第一篇：商業(yè)銀行內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險及其防范探析

商業(yè)銀行內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險及其防范探析

摘 要：內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)作為一種有效的融資渠道，近年來在支持“一帶一路”國家建設(shè)戰(zhàn)略，商業(yè)銀行服務(wù)“走出去”的客戶，促進(jìn)跨境融資業(yè)務(wù)發(fā)展等方面發(fā)揮了積極作用。但由于受到國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢低迷、人民幣利率匯率市場波動以及商業(yè)銀行境內(nèi)外分行聯(lián)動管理較為薄弱等因素影響，近年來內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)履約案例增多、客戶潛在風(fēng)險加大。針對上述問題，文章總結(jié)了近年來內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)快速發(fā)展的主要因素，對當(dāng)前內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)面臨的主要風(fēng)險及成因做了多維度的分析，有針對性提出了防范風(fēng)險的主要路徑與方法，有利于商業(yè)銀行控制風(fēng)險，促進(jìn)內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)健康發(fā)展。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；內(nèi)保外貸；風(fēng)險

內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)，是指境內(nèi)擔(dān)保行根據(jù)境內(nèi)企業(yè)（申請人）申請，以境外企業(yè)（借款人）為被擔(dān)保人向境外融資行（受益人）開出融資性保函或備用信用證（統(tǒng)稱保函），境外融資行據(jù)此向境外企業(yè)提供融資的業(yè)務(wù)。近年來，內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)作為一種融資模式，在“一帶一路”國家建?O中發(fā)揮了巨大作用，被廣泛應(yīng)用于境外承包工程、國際并購、海外項目融資等多個合作領(lǐng)域。2017年我國企業(yè)對“一帶一路”國家直接投資達(dá)143.6億美元（不含金融類投資），其中，并購?fù)顿Y88億美元，同比增長32.5%。

伴隨著內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，也出現(xiàn)了部分企業(yè)借助這一融資模式進(jìn)行違規(guī)操作的問題。2017年9月，國家外管局指出國內(nèi)銀行內(nèi)保外貸的履約額呈上升趨勢，2016年全年履約額同比增長了90%，這一方面增大了我國跨境資金流出而產(chǎn)生的外債壓力，另一方面對國家經(jīng)濟(jì)管理政策的效果以及金融安全與穩(wěn)定造成較大負(fù)面影響。

一、近年來內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)快速發(fā)展的主要原因

近幾年，我國內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)呈現(xiàn)快速發(fā)展的勢頭，這其中既有經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，也有市場的需要，與中國企業(yè)走出去，加大境外投資收購，積極參與國際競爭的步伐密切相關(guān)，同時我國外管政策的松綁也起到了助推作用，可以說是多層因素疊加在一起的綜合效應(yīng)。

（一）外向經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要

隨著我國經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步對外開放，國內(nèi)許多企業(yè)都積極走出國門，布局海外，參與境外投資。據(jù)商務(wù)部統(tǒng)計，截至到2016年底，我國境外直接投資涉及的國家和地區(qū)超過全球范圍的80%，累計投資的存量余額約為1.3萬億美元。隨著越來越多的企業(yè)走出國門，在境外投資辦企業(yè)對資金的需求也呈進(jìn)一步加大的趨勢。紫金礦業(yè)集團(tuán)股份有限公司作為一家地方性的大型國有企業(yè)，近幾年集團(tuán)國際化進(jìn)程不斷加快，在“一帶一路”沿線的多個國家投資開發(fā)礦產(chǎn)資源，通過開展內(nèi)保外貸，即由國內(nèi)方面提供擔(dān)保，由境外子公司在當(dāng)?shù)厝谫Y的模式，進(jìn)行了多個境外礦產(chǎn)資源項目的并購。目前該集團(tuán)境外項目中金、銅的資源量均超過了集團(tuán)總量的50%，集團(tuán)公司的綜合國際競爭力得到明顯提升。

（二）解決境外資金供需矛盾的需要

企業(yè)在境外投資經(jīng)營面臨的問題眾多，其中一個主要問題是如何解決資金問題。目前國內(nèi)實行外匯管制，外匯資金調(diào)出境外受制于國家外匯監(jiān)管政策，因此更多時候，要靠企業(yè)在境外自行融資。由于境外中資企業(yè)一般成立的時間都比較短，資信水平難以達(dá)到當(dāng)?shù)劂y行要求，境外融資難、融資貴的問題一直困擾著“走出去”的企業(yè)。以國內(nèi)銀行資信作擔(dān)保，通過內(nèi)保外貸模式，多年來制約企業(yè)赴境外發(fā)展的資金瓶頸問題得以順利解決。2017年我國國內(nèi)上市公司德爾股份，在收購德國寶馬供應(yīng)商CCI100%股權(quán)的并購中，其大股東通過境內(nèi)的另一家關(guān)聯(lián)企業(yè)阜新佳創(chuàng)在中國銀行存入等值人民幣保證金，阜新佳創(chuàng)再通過內(nèi)保外貸和購匯的組合方式，由其境外子公司德國佳創(chuàng)在境外融資募集資金2.37億歐元，順利完成了股權(quán)的收購。

（三）國內(nèi)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要

國內(nèi)金融機構(gòu)的海外分支機構(gòu)成立的時間普遍較晚，海外業(yè)務(wù)當(dāng)?shù)鼗瘎t需要一段時間的積淀過程，不利于海外資產(chǎn)業(yè)務(wù)短時間內(nèi)快速發(fā)展。如果能夠充分利用境內(nèi)分支行的客戶資源，例如境內(nèi)母公司與境外子公司或控股公司存在的關(guān)聯(lián)關(guān)系，通過境內(nèi)外分支機構(gòu)的聯(lián)動營銷管理，開展內(nèi)保外貸，在拓展海外業(yè)務(wù)的同時，對海外信貸資產(chǎn)質(zhì)量的提升也是一個保障。同時，國內(nèi)銀行擁有大量的外匯存款，也促使其要加大海外分支機構(gòu)的信貸投放力度，拓寬外匯資金的使用渠道。以海外分支機構(gòu)數(shù)量最多的中國銀行為例，2017年審計報告顯示，年末其對外開出的保函余額達(dá)到10791.78億元人民幣，當(dāng)年對外擔(dān)保余額的市場份額在境內(nèi)同業(yè)保持第一，充分彰顯了中國銀行海內(nèi)外聯(lián)動管理的優(yōu)勢，擴(kuò)大了集團(tuán)海外業(yè)務(wù)的拓展空間。

（四）降低資金成本的需要

境內(nèi)外資金成本差異也成為近年來內(nèi)保外貸發(fā)展速度較快的一個重要因素。比如在境內(nèi)，一年期的人民幣貸款利率在6%左右；而在香港，三年期美元借款利率加上支付擔(dān)保費，資金成本大概會到3%～4%。通過有效降低資金成本方式，緩解了企業(yè)的財務(wù)成本壓力，提升了企業(yè)的綜合競爭力。根據(jù)商務(wù)部2017年的調(diào)研問卷結(jié)果，我國“走出去”的工程機械類企業(yè)在境外融資時，多數(shù)企業(yè)會考慮采用內(nèi)保外貸方式，而不是直接選擇境外貸。

（五）外管政策放松的推動作用

在具體操作環(huán)節(jié)上，外管局的29號文對內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)政策監(jiān)管的“松綁”，在一定程度上推動了內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，進(jìn)一步促進(jìn)了我國對外投資規(guī)模的擴(kuò)大。2016年我國境內(nèi)投資者對外直接投資較2015年呈現(xiàn)大幅增長，同比增幅為44.1%，投資金額約為1701億美元（不含對外金融類直接投資）；2017年中國資本的海外投資則較2016年恢復(fù)了理性，但全年對外非金融類的直接投資金額仍高達(dá)1201億美元。

二、當(dāng)前內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)面臨的主要風(fēng)險

（一）客戶識別的風(fēng)險

商業(yè)銀行在客戶準(zhǔn)入調(diào)查環(huán)節(jié)，沒有完全履行銀監(jiān)會要求的盡職調(diào)查原則，放松了對境外貸款企業(yè)資質(zhì)的審核，未能嚴(yán)格審核境外貸款企業(yè)投資和生產(chǎn)經(jīng)營的真實性，有效甄別資金用途的合法性、合理性，給企業(yè)以可成之機，利用虛假貿(mào)易背景形式進(jìn)行違規(guī)套利、非法投資等行為。2018年1月，國家外匯管理局通報了包括民生銀行在內(nèi)的4家國內(nèi)商業(yè)銀行的分支機構(gòu)因違規(guī)辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)而受到處罰的案例，合計沒收非法所得796萬元，罰款1500萬元，違規(guī)的環(huán)節(jié)主要集中在辦理內(nèi)保外貸時，對保證金的資金來源、貿(mào)易背景的真實性、境外債務(wù)人的主體資格以及境外貸款資金用途等未能做到盡職審核和調(diào)查。同年5月，國家外匯管理局又對中國工商銀行、招商銀行在內(nèi)的4家商業(yè)銀行在辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)中相同的違規(guī)行為，進(jìn)行了處罰通報。

（二）匯率變動的風(fēng)險

2016年以來美元對世界其它貨幣的匯率呈現(xiàn)雙向波動，在多幣種項下的內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)中，無論是保證金的幣種為人民幣、對外保函的幣種為美元，亦或是對外保函的幣種為人民幣、境外融資的幣種為美元，如果未鎖定遠(yuǎn)期匯率風(fēng)險，當(dāng)匯率出現(xiàn)大幅波動后就有可能面臨保證金不足的問題，當(dāng)保函金額無法覆蓋融資敞口時，境外融資銀行就會以還款逾期為由向境內(nèi)銀行提前索償，影響到境內(nèi)擔(dān)保行的資金安全。2017年深圳地區(qū)多家銀行因為將低風(fēng)險的內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)辦成高風(fēng)險業(yè)務(wù)，受到了當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門的窗口指導(dǎo)。例如，深圳A公司預(yù)期人民幣升值，以在境內(nèi)B銀行的3年期人民幣定期存單本金與存單到期后產(chǎn)生的定期利息收入之和作為反擔(dān)保，向B銀行申請開立3年期的備用信用證，為設(shè)在香港的關(guān)聯(lián)C公司與香港D銀行之間的1年期美元循環(huán)貸提供擔(dān)保。2016年人民幣匯率出現(xiàn)貶值，壓縮了企業(yè)套利空間，C公司未能按約定日期償還香港D銀行的1年期貸款，D銀行依據(jù)信用證條款提前向B銀行索償。B銀行以自有資金先行墊付，由于履約時A公司賬上的保證金尚未到3年，利息提前支取只能按活期計算，故人民幣存款本息無法全額覆蓋銀行墊款，B銀行部分墊款面臨損失。

（三）客戶向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的風(fēng)險

近幾年，境內(nèi)中資企業(yè)積極尋求海外擴(kuò)張，參與國際并購，并購資金的重要來源就是通過內(nèi)保外貸，這其中不免會有部分企業(yè)可能利用這個通道向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)。操作手法是，境內(nèi)企業(yè)向境內(nèi)銀行申請開立融資性保函的同時，將境內(nèi)資產(chǎn)反擔(dān)保抵押給銀行，當(dāng)境外借款人出現(xiàn)違約時，境內(nèi)銀行先行對外履約，該行為無異于將反擔(dān)保資產(chǎn)價值轉(zhuǎn)移至境外。2017年樂視旗下關(guān)聯(lián)公司的大筆存款、資產(chǎn)之所以被法院查封凍結(jié)，主要原因是樂視旗下香港子公司樂風(fēng)移動通過招商銀行辦理的1筆內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)出現(xiàn)逾期，招商銀行經(jīng)多次催收無果后不得已采取了法律手段，凍結(jié)了樂視在境內(nèi)的反擔(dān)保抵押資產(chǎn)。2017年8月國務(wù)院辦公廳發(fā)文，對內(nèi)保外貸的資金用途做了限制性的管制規(guī)定，限制用于支持境外房地產(chǎn)、影視等多個與國家經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略、宏觀政策不符的行業(yè)。

（四）客戶跨境套利的風(fēng)險

在寬松的外匯監(jiān)管制度下，客戶有可能鉆政策的空子，利用人民幣升值及境內(nèi)外存貸利差，通過內(nèi)保外貸進(jìn)行套利。由于境內(nèi)擔(dān)保行對境外企業(yè)的資金難以有效監(jiān)管，境內(nèi)外企業(yè)就有可能通過相互配合，以循環(huán)操作的模式進(jìn)行跨境套利，而一旦人民幣匯率大幅貶值呈逆轉(zhuǎn)走勢，則會導(dǎo)致套利模式崩塌，內(nèi)保外貸履約資金匯出境外并形成外債壓力，影響我國金融安全。近年來，我國內(nèi)地企業(yè)主要是通過在香港借貸的方式辦理“內(nèi)保外貸”的，境內(nèi)企業(yè)向境內(nèi)銀行申請開立保函時，初始先存入1筆人民幣保證金作為反擔(dān)保，香港方面的銀行在收到保函后，則向境外注冊的關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)放美元貸款，然后關(guān)聯(lián)企業(yè)通過虛構(gòu)貿(mào)易背景或“地下錢莊” 等方式將該筆資金重新運作回境內(nèi)，再以同樣的模式續(xù)作下一輪“內(nèi)保外貸”。按照境內(nèi)外匯率、利率水平估算，企業(yè)若采取上述模式通過1輪內(nèi)保外貸就能獲得2%～3%的收益。

（五）聯(lián)動機制未得到有效落實的風(fēng)險

商業(yè)銀行境內(nèi)外分行未建立起有效的境內(nèi)外信息共享機制，對境內(nèi)外客戶的資料、資金用途、還款付息提示等信息未能實現(xiàn)雙方共享，境內(nèi)保函開立行與境外融資行未做到有效聯(lián)動管理，境內(nèi)外客戶的經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、風(fēng)險預(yù)警、貸后管理等信息事項未能相互交?Q，以致境內(nèi)分行無法及時獲悉境外企業(yè)的融資額度、期限、用途和資金流向等信息，加大了擔(dān)保行的履約風(fēng)險。例如，華東地區(qū)某貿(mào)易型企業(yè)A公司為拓展海外業(yè)務(wù)，在香港設(shè)立子公司B，2015年12月B公司與香港的另一家C公司簽訂了5000萬美元的鐵礦石采購合同。2016年4月A企業(yè)在境內(nèi)D銀行存入1筆人民幣保證金，金額2.3億元，期限三年期，并通過D銀行向在香港的E分行開出備用信用證，被擔(dān)保人為香港子公司B，2017年2月提前履約。D銀行與E銀行為同一家銀行的境內(nèi)外分行，對境內(nèi)外客戶的資料未能做到相互交換、信息共享。境內(nèi)D銀行在調(diào)查時，未能完全獲悉貿(mào)易合同的交易對手C公司亦為保函申請人A公司的關(guān)聯(lián)公司，檢查發(fā)現(xiàn)境內(nèi)D銀行的留存檔案中，未留存香港子公司B 的貸款合同及付款憑證復(fù)印件，無法證實境外貸款資金的真實流向。

三、加強內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)風(fēng)險防范的對策與措施

（一）嚴(yán)格審核申請人的準(zhǔn)入資格

商業(yè)銀行在客戶類別、投資項目以及產(chǎn)業(yè)行業(yè)的選擇上，應(yīng)嚴(yán)格按照外部監(jiān)管機構(gòu)的要求開展盡調(diào)和審核，要做到方向明確，有的放矢，從嚴(yán)把控，重點支持“走出去”的大型國有企業(yè)客戶，積極拓展國家戰(zhàn)略重點區(qū)域，包括上海、深圳等自貿(mào)區(qū)業(yè)務(wù)、“一帶一路”沿線國家建設(shè)項目，積極支持境外重大建設(shè)項目和對外輸出的優(yōu)勢產(chǎn)能行業(yè)；調(diào)查方面，要結(jié)合申請人的經(jīng)營范圍、財務(wù)狀況、信用等級、授信額度及過往的用信狀況，認(rèn)真分析其資本構(gòu)成、投資結(jié)構(gòu)、經(jīng)營情況、信用記錄、財務(wù)指標(biāo)等是否符合內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入條件；審核方面，要對境外融資人主體資格進(jìn)行嚴(yán)格審核，如果境外融資人與境內(nèi)保函申請開立人同為關(guān)聯(lián)企業(yè)時，應(yīng)重點審核境外融資人是否符合相關(guān)管理規(guī)定。

（二）嚴(yán)格甄別交易背景的真實性

除了對保函申請人進(jìn)行盡職調(diào)查外，境內(nèi)保函開立行還應(yīng)對借款人境外融資的資金用途和相關(guān)貿(mào)易背景的真實性進(jìn)行審核。在對基礎(chǔ)業(yè)務(wù)的交易背景真實性的審核中，境內(nèi)銀行應(yīng)要求申請人提供用途證明的相關(guān)資料，對客戶交易背景的真實性進(jìn)行科學(xué)評估，切實了解和掌握借款人真實的融資目的，特別要重點核實資金用途是否超出了借款人的歷史經(jīng)營范圍，對于超出正常經(jīng)營范圍的相關(guān)貿(mào)易不宜辦理內(nèi)保外貸。根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定，內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)資金限制用于支持境外房地產(chǎn)、影視等多個與國家經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略、宏觀政策不符的行業(yè)。保函開立后，境內(nèi)銀行應(yīng)收集境外企業(yè)的貸款合同以及資金支付證明，減少貸款資金被挪用的風(fēng)險。

（三）強化對第一還款能力的調(diào)查核實

保函開立行在評估企業(yè)的償債能力時，要及時收集保函申請人和境外融資人近三年的財務(wù)報表、主要資金賬戶的交易流水以及過往主要經(jīng)營業(yè)績的證明資料，既要重視分析境內(nèi)保函申請人的代償能力和盈利能力，同時也要核實境外借款人自身的第一還款能力，一方面要盡可能多的全面了解掌握境外借款人的主要生產(chǎn)經(jīng)營活動，另一方面要收集借款人近年來和當(dāng)期的主要財務(wù)數(shù)據(jù)，同時圍繞償債能力、營運能力、盈利能力等主要財務(wù)比例指標(biāo)，對借款人的主營業(yè)務(wù)收入及現(xiàn)金流進(jìn)行科學(xué)分析，進(jìn)而判斷其償還信用的可行性以及所制定的還款計劃的合理性。對于還款資金來源不明、企業(yè)經(jīng)營狀況不佳以及負(fù)債率過高的境外借款人，銀行應(yīng)審慎或拒絕為其辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)。

第二篇：中國銀行內(nèi)保外貸

內(nèi)保外貸

產(chǎn)品名稱

內(nèi)保外貸

產(chǎn)品說明

中國“走出去”企業(yè)在德國設(shè)立的子公司因生產(chǎn)、經(jīng)營等方面資金需求，需要獲得銀行授信支持，可在中國銀行在中國的境內(nèi)分行或其他商業(yè)銀行開立的以中國銀行法蘭克福分行為受益人的備用信用證或保函提供擔(dān)保的前提下，由中國銀行法蘭克福分行向“走出去”企業(yè)境外子公司進(jìn)行融資。

產(chǎn)品特點

1.解決“走出去”企業(yè)在德國設(shè)立的子公司的融資需要：實力較強的境內(nèi)企業(yè)客戶，其德國子公司的實力可能較弱或不具備獨立在中國銀行法蘭克福分行直接取得融資授信的條件，可通過 “內(nèi)保外貸”方式，解決德國子公司的融資需要；

2.簡便快捷：通過擔(dān)保方式來支持的融資申請，貸款額度審批快捷，操作簡便。

利率

按照中國銀行貸款利率管理規(guī)定執(zhí)行。

相關(guān)費用

各項收費均通過合同約定。

適用客戶

適用于中德兩地母子公司或關(guān)聯(lián)公司從事商貿(mào)等活動需取得中國銀行法蘭克福分行融資的企業(yè)客戶。

辦理條件

1.借款人應(yīng)是依法核準(zhǔn)登記的企業(yè)法人及其他經(jīng)濟(jì)組織等，擁有合法有效的營業(yè)執(zhí)照；

2.取得合格的備用信用證或擔(dān)保保函；

3.借款人在中國銀行開有賬戶；

4.符合中國銀行有關(guān)貸款政策的其他要求。

提交材料

1.借款申請書；

2.企業(yè)法人代表證明書或授權(quán)委托書，董事會決議及公司章程；

3.有效的企業(yè)（法人）營業(yè)執(zhí)照（復(fù)印件）；

4.借款人近三年經(jīng)審計的財務(wù)報表及近期財務(wù)報表；

5.中國銀行要求提供的其它文件、證明等。

辦理流程

1.申請人與中國銀行法蘭克福分行公司業(yè)務(wù)部門聯(lián)系，提出貸款申請并提供上述材料；

2.中國銀行法蘭克福分行對借款人的申請材料進(jìn)行審核；

3.中國銀行法蘭克福分行與相關(guān)中國銀行的中國境內(nèi)分行或其他商業(yè)銀行聯(lián)系，出具貸款意向書；

4.收到中國銀行中國境內(nèi)分行或其他商業(yè)銀行開具的合格的備用信用證或擔(dān)保保函；

5.審核通過后，雙方簽署《貸款協(xié)議》；

6.借款人在中國銀行開立貸款賬戶，提取貸款。

圖示內(nèi)保外貸

保函概述

保函又稱“擔(dān)保”，是中國銀行應(yīng)申請人的要求向受益人開出的、保證申請人或被擔(dān)保人履行與受益人簽定的合同項下義務(wù)的書面承諾。

保函的種類很多，用途十分廣泛，可適用于商品、勞務(wù)、技術(shù)貿(mào)易，工程項目承包、承建，物資進(jìn)出口報關(guān)，向金融機構(gòu)融資，大型成套設(shè)備租賃，訴訟保全，各種合同義務(wù)的履行等領(lǐng)域。

中國銀行的保函業(yè)務(wù)優(yōu)勢

保函是中國銀行的傳統(tǒng)優(yōu)勢產(chǎn)品，中國銀行能夠為企業(yè)全球發(fā)展提供多語種、多幣別的保函業(yè)務(wù)服務(wù)。我們的優(yōu)勢體現(xiàn)在：

1.卓越的國際信譽

2.發(fā)達(dá)的國內(nèi)外分支機構(gòu)和代理行網(wǎng)絡(luò)

3.優(yōu)秀的保函業(yè)務(wù)團(tuán)隊

4.豐富的保函業(yè)務(wù)經(jīng)驗

5.多樣化的保函業(yè)務(wù)產(chǎn)品

開立保函的一般流程

1.保函審核及開出

（1）銀行對客戶資格、基礎(chǔ)交易、相關(guān)材料進(jìn)行審查。

（2）銀行對客戶的保證金或授信額度等進(jìn)行落實。

（3）銀行審核保函的書面申請及保函格式。

（4）保函開出。

2.保函收費

保函開出后根據(jù)總行有關(guān)規(guī)定確定收費原則和費率對保函進(jìn)行收費。

3.保函修改

根據(jù)被擔(dān)保人和受益人的需要修改保函條款，如延長保函效期等。

4.保函付款/賠付

在保函效期內(nèi)一旦發(fā)生受益人索賠的情況，及時通知申請人，經(jīng)擔(dān)保行審核索賠單據(jù)并確認(rèn)與保函索賠條款的要求相符后即履行付款責(zé)任。

5.保函后期管理

（1）根據(jù)客戶的重大情況變化，對客戶檔案進(jìn)行動態(tài)維護(hù)。

（2）對保函業(yè)務(wù)檔案進(jìn)行集中保管、及時清查，確保業(yè)務(wù)檔案真實反映業(yè)務(wù)處理的全過程。

（3）在確保我行擔(dān)保責(zé)任全部解除后對保函進(jìn)行撤銷，并可恢復(fù)保函申請人相應(yīng)的授信額度或退還相應(yīng)保證金。

第三篇：內(nèi)保外貸套利業(yè)務(wù)簡介和操作方法探討

內(nèi)保外貸套利業(yè)務(wù)簡介和操作方法探討

一、內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)簡介

內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)是境內(nèi)銀行為境外投資企業(yè)提供融資性對外擔(dān)保業(yè)務(wù)的簡稱，是指在境內(nèi)企業(yè)向境內(nèi)銀行出具無條件、不可撤銷反擔(dān)保（目前都是用百分百存單質(zhì)押）的前提下，境內(nèi)銀行為境內(nèi)企業(yè)在境外注冊的全資附屬企業(yè)或參股企業(yè)在融資時提供的對外擔(dān)保，用于境外投資企業(yè)向銀行境外分行或境外代理行申請貸款融資。其中境外貸款企業(yè)的股東要求至少有一個境內(nèi)的法人。

內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)是銀行融資性對外擔(dān)保業(yè)務(wù)的一個品種，長期以來是外管、銀行從嚴(yán)控制的一項業(yè)務(wù)，同時對于銀行和企業(yè)來說更是一項“共贏”業(yè)務(wù)：

1、申請人（境內(nèi)母公司）及借款人（境外子公司）共贏點：（1）有效解決境外投資企業(yè)融資難的問題

（2）境外企業(yè)在取得授信困難時，可以利用境內(nèi)申請人（母公司）的授信額度

（3）借款人可以較快的在海外開展業(yè)務(wù)（4）利用境外融資成本低的外幣資金

2、擔(dān)保人（境內(nèi)分行）共贏點：（1）加強銀企合作，避免客戶流失（2）增加中間業(yè)務(wù)及中間業(yè)務(wù)收入（3）增加人民幣保證金存款

3、受益人（境外分行或代理行）共贏點：（1）增加融資業(yè)務(wù)

（2）增加中間業(yè)務(wù)（關(guān)聯(lián)的開證、結(jié)算業(yè)務(wù)）（3）增強境內(nèi)外分行聯(lián)動和代理行關(guān)系維護(hù)

二、市場需求

1、從區(qū)域之間的存貸利差中套利

用例子來說明，大陸某公司將1000萬元存入大陸境內(nèi)銀行作為百分百存單質(zhì)押擔(dān)保，按三年期可獲得存款利息為5.0%；該公司在香港投資企業(yè)向境內(nèi)銀行香港營業(yè)機構(gòu)獲取貸款，貸款利率為三年期約年3.0%（根據(jù)不同銀行和幣種確定）；該筆資金通過規(guī)避監(jiān)管的方式回流境內(nèi)，相關(guān)手續(xù)費約0.5%，由此產(chǎn)生存貸差約為：5.0%－3.0%－0.5%＝1.5%。該回流一次可以獲得毛利約為15萬。在額度范圍內(nèi)可以反復(fù)循環(huán)，使得利潤最大化，并且退出時無資金沉淀。

2、以大陸境內(nèi)企業(yè)的信用做擔(dān)保促成其境外子公司更容易獲得境外貸款。

3、以境外企業(yè)的信用做擔(dān)保來促成其境內(nèi)子公司更容易獲得境內(nèi)貸款。

三、公司盈利模式

1、在協(xié)助企業(yè)套利過程中獲得套利金額20%-30%的傭金；

2、協(xié)助企業(yè)辦理境外子公司并協(xié)助貸款和資金回流收取手續(xù)費；

3、通過集合資本提高存入內(nèi)地銀行的數(shù)額增強外貸額度等相關(guān)支持、通過境外出殼提高貸款數(shù)額獲取更低貸款利息和手續(xù)費、通過遠(yuǎn)期合約等方式提高利差收益等措施進(jìn)一步提高收益。

四、業(yè)務(wù)主要環(huán)節(jié)

（一）、尋找目標(biāo)客戶，簽訂相關(guān)協(xié)議。

1、向各銀行咨詢其對內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)的相關(guān)要求以及對內(nèi)保外貸客戶的偏好。

2、通過商會、當(dāng)?shù)赝饨?jīng)局或外管局取得境外投資企業(yè)的信息資料，達(dá)成合作意向后推薦給相應(yīng)的銀行。

3、根據(jù)銀行要求和境外企業(yè)之間的要求，對有不符合相關(guān)條件的企業(yè)協(xié)助

完善相關(guān)條件，比如協(xié)助在境外注冊子公司、向銀行提交相關(guān)資料和建設(shè)資金回流渠道等。

（二）、內(nèi)?！赓J（以交通銀行為例，具體以各銀行實際要求為準(zhǔn)）

1、申請人(境內(nèi)母公司)應(yīng)符合的條件

（1）可以是國有企業(yè)、民營企業(yè)或外商投資企業(yè)，資信狀況良好，具有充足的反擔(dān)保能力；

（2）符合融資類保函申請人的基本條件；

（3）愿意為借款人融資向銀行提供無條件且不可撤銷的反擔(dān)保；（4）不得是虧損企業(yè)（政策性業(yè)務(wù)除外--匯復(fù)（2000）239號）（5）銀行要求的其它條件

2、借款人(境外子公司)應(yīng)符合的條件：

（1）符合國家關(guān)于境內(nèi)機構(gòu)對外擔(dān)保的有關(guān)規(guī)定;（2）如為境外貿(mào)易型企業(yè)，凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)比例不得低于10%；如為境外非貿(mào)易型企業(yè)，凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)比例不得低于15%；（3）已在境外依法注冊；

（4）已向外匯局辦理境外投資外匯登記手續(xù)；（5）有健全的組織機構(gòu)和財務(wù)管理制度；（6）不得是虧損企業(yè)(虧損指連續(xù)三年虧損)；（7）擔(dān)保人和貸款人要求的其他條件。（8）銀行要求的其它條件。

3、借款人的融資業(yè)務(wù)應(yīng)符合的條件：

（1）有真實、合法的項目建設(shè)、貿(mào)易背景或其他融資背景；

（2）貸款用途符合我國及借款人所在地的法律法規(guī)及有關(guān)政策規(guī)定；（3）擔(dān)保人和貸款人要求的其他條件。

4、期限、費率、幣種及匯率

（1）內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)中的融資期限最長一般不超過5年（能提供擔(dān)保風(fēng)險系

數(shù)為零的反擔(dān)保的除外），擔(dān)保期限不超過融資協(xié)議履行期滿后的6個月，反擔(dān)保期限須在擔(dān)保到期日后6個月以上。

（2）內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)的擔(dān)保費率執(zhí)行銀行融資類保函費率標(biāo)準(zhǔn)。

（3）單筆內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)的反擔(dān)保、擔(dān)保和融資協(xié)議的計價幣種原則上都保持一致。當(dāng)遇到幣種不一致的情況，都按照國家外匯管理局每月公布的內(nèi)部折算率，進(jìn)行不同幣種間的折算，折算后的反擔(dān)保金額必須覆蓋擔(dān)保人的對外擔(dān)保金額。

5、業(yè)務(wù)申請、審批與辦理

（1）申請人（國內(nèi)母公司）須向銀行提供的資料： A、經(jīng)過審計的上一和近期財務(wù)報表； B、已對外提供擔(dān)保的情況； C、反擔(dān)保意向函；

D、國家外匯管理部門出具的關(guān)于借款人成立的相關(guān)批準(zhǔn)文件及登記憑證； E、銀行要求的其他材料。

（2）借款人（境外子公司）須向銀行提供的資料： A、借款人在境外注冊成立的營業(yè)執(zhí)照或相關(guān)證明文件； B、貸款人上一和近期財務(wù)報表；

C、境外投資項目或貿(mào)易背景的相關(guān)證明文件，包括招投標(biāo)文件、商務(wù)合同及有關(guān)管理部門文件等； D、境外融資的相關(guān)資料； E、借款及擔(dān)保申請書； F、銀行要求的其他材料。

上述（1）和（2）涉及的資料可由借款人委托申請人向擔(dān)保人提供。

（3）審批辦理程序

A、擔(dān)保人（境內(nèi)分行）向總行國際業(yè)務(wù)部征詢內(nèi)保外貸可用額度后，對上述資料進(jìn)行審查與審批，擔(dān)保人（境內(nèi)分行）在出具書面審查意見后，報總行信用審批部履行審查審批程序，同時抄報總行國際業(yè)務(wù)部和法律事務(wù)部。

B、法律事務(wù)部、國際業(yè)務(wù)部完成審核后，由擔(dān)保人（境內(nèi)分行）為借款人（境外子公司）正式出具以貸款人為受益人的保函，并抄送總行國際業(yè)務(wù)部。C、擔(dān)保人（境內(nèi)分行）須在對外出具保函后，向所在地外匯管理部門辦理登記。

6、發(fā)放貸款

貸款人（銀行境外機構(gòu)）在收到保函后，按照低風(fēng)險信貸業(yè)務(wù)的審批流程自行審批，與借款人（境外子公司）簽訂融資協(xié)議并發(fā)放貸款；同時將融資協(xié)議（副本）在簽署后3個工作日內(nèi)，抄送擔(dān)保人（境內(nèi)分行）并報總行國際業(yè)務(wù)部備案。

（三）、資金回流途徑

1、進(jìn)出口貿(mào)易

2、投資、增資擴(kuò)股

五、內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)流程說明

1、申請人向商務(wù)部申請在境外設(shè)立子公司或參股公司并向外管局辦理境外投資外匯登記手續(xù)； 申請人要取得的相關(guān)資料：

（1）境外投資企業(yè)在境外的注冊證書、商務(wù)登記證（2）商務(wù)部的境外投資批準(zhǔn)證書

（3）外管局關(guān)于xx公司境外投資外匯來源審查意見的批復(fù)和境外投資外匯登記證》

2、借款人在銀行境外分行處開立帳戶； 境外借款人需要向貸款人提供的資料：（1）商業(yè)登記證（2）注冊證書（3）公司章程

（4）境內(nèi)申請人即母公司的營業(yè)執(zhí)照、驗資報告、其股東身份證明文件等)

3、申請人向境內(nèi)分行申請開立融資性保函或備用信用證： 申請人需要向擔(dān)保人提供的資料：

（1）開立對外保函／備用信用證申請書／申請人承諾書（2）開立對外保函／備用信用證協(xié)議

（3）保證金入帳憑條或不同擔(dān)保方式下抵押、擔(dān)保合同（4）經(jīng)審計的境內(nèi)企業(yè)與境外投資企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表損益表（5）境外投資企業(yè)在境外的注冊證書、商務(wù)登記證（6）商務(wù)部的境外投資批準(zhǔn)證書

（7）外管局關(guān)于xx境外投資外匯來源審查意見批復(fù)和境外投資外匯登記證（8）與受益人簽定的貸款(融資)合同意向書

4、境內(nèi)分行為申請人向其總行申請內(nèi)保外貸額度；

需要提交的資料：《關(guān)于為XXX(境外投資企業(yè))開立XXX(擔(dān)保方式)融資性對外擔(dān)保的請示》

5、總行批復(fù)同意占用對外擔(dān)保余額指標(biāo)；

總行批復(fù)文件：《關(guān)于XX分行為XX公司開立融資性保函占用融資性對外擔(dān)保額度的批復(fù)》

6、擔(dān)保人在完成單筆保函／備用證內(nèi)部審批流程后向境外分行開立融資性保函／備用證；

7、在借款人向境外機構(gòu)行中請貸款后，由境外機構(gòu)向其提供貸款或其它融資；

8、境內(nèi)分行向外管局辦理對外擔(dān)保登記手續(xù)。（1）總行批準(zhǔn)占用對外擔(dān)保余額指標(biāo)后的備案手續(xù)： A、向外管局報備的備案報告

B、《關(guān)于XX為境外投資企業(yè)提供融資性對外擔(dān)保余額指標(biāo)的批復(fù)》 C、《關(guān)于XX分行為XXX公司開立融資性保函占用融資性對外擔(dān)保額度的批

復(fù)》

D、商務(wù)部的境外投資批準(zhǔn)證書外管局《境外投資外匯登記證》 E、外管局《關(guān)于XXX公司投資設(shè)立xx公司外匯資金來源審查的批復(fù)》 F、境外投資企業(yè)在境外的注冊證書、商業(yè)登記證》

（2）擔(dān)保人到所在地外管局辦理對外擔(dān)保定期登記手續(xù)

（3）擔(dān)保人為境外投資企業(yè)(借款人)提供融資性對外擔(dān)保后的登記手續(xù)：保函或備用信用證原稿副本及中文翻譯件。

第四篇：內(nèi)保外貸詳細(xì)介紹材料[模版]

內(nèi)保外貸

這里的保函是指融資性保函。

內(nèi)保外貸是指由企業(yè)內(nèi)部的總公司給銀行擔(dān)保，銀行在外部給企業(yè)解決貸款問題。擔(dān)保形式為：在額度內(nèi)，由境內(nèi)的銀行開出保函或備用信用證為境內(nèi)企業(yè)的境外公司提供融資擔(dān)保，無須逐筆審批，和以往的融資型擔(dān)保相比，大大縮短了業(yè)務(wù)流程。

內(nèi)保外貸分兩部分：一是“內(nèi)?！?，二是“外貸”。“內(nèi)?！本途硟?nèi)企業(yè)是向境內(nèi)分行申請開立擔(dān)保函，由境內(nèi)分行出具融資性擔(dān)保函給離岸中心；“外貸”即由離岸中心憑收到的保函向境外企業(yè)發(fā)放貸款。

假設(shè)國內(nèi)的公司，A公司在海外一個子公司是B公司，因為自身經(jīng)營，比如參與國際間的貿(mào)易競爭需要貿(mào)易融資額度或者企業(yè)周轉(zhuǎn)需要流動資金貸款，急需要銀行的授信支持，但是因為B公司在海外成立時間較短，或者海外銀行對B公司有“規(guī)?！钡囊?，在短時間內(nèi)得到海外授信的難度比較大。而A公司跟某銀行境內(nèi)分行合作情況良好，且有授信的支持。在這樣背景下，通過某銀行的“內(nèi)保外貸”業(yè)務(wù)就可以解決。

由境內(nèi)企業(yè)向某銀行境內(nèi)分行申請開立融資性擔(dān)保函，然后由某境內(nèi)分行出具該擔(dān)保函給離岸中心，由離岸中心提供授信給海外公司，解決了客戶的需求。

這里面有四個當(dāng)事人，擔(dān)保人指某銀行境內(nèi)分行，被擔(dān)保人是境外企業(yè)，受益人就是指提供授信的機構(gòu)，即離岸中心，反擔(dān)保人就是擔(dān)保人的國內(nèi)母公司，或者具有其他擔(dān)保資質(zhì)的企業(yè)或者機構(gòu)。

這里需要重點強調(diào)的是，內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)中的境外借款主體-境外企業(yè)必須要有中資法人背景，舉一個例子，假設(shè)我個人在國內(nèi)有一個公司，同時我在香港也注冊了一個公司，如果說香港公司是以我個人直接投資的，算不算中資法人背景？不算。但是如果說香港公司是由國內(nèi)公司直接投資成立的，這樣就具備了中資法人背景。如果說我在新加坡注冊成立一家公司，新加坡公司又在香港投資成立香港公司，那這樣香港公司是不是具有中資法人背景？答案是沒有。就是說借款的主體的股東方至少有一方是中國企業(yè)，這樣的政策是為了鼓勵國內(nèi)企業(yè)走出海外，而對于自然人走出海外，目前政策尚未明朗，關(guān)于“內(nèi)保外貸”業(yè)務(wù)，需要特別提醒大家注意的這一點

內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)對客戶會帶來什么好處呢？首先企業(yè)不需要前往外管局的審批，借助境內(nèi)公司實力支持境外公司的發(fā)展，有效為海外企業(yè)提供支持，同時我們離岸中心也可以采取多種方式，同一銀行來操作，審批比較快，手續(xù)比較方便，便于我們海外企業(yè)參與國際間的競爭。介紹完“內(nèi)保外貸”業(yè)務(wù)之后，再跟大家分享一下“外保內(nèi)貸”業(yè)務(wù)，假如香港公司A在國內(nèi)子公司B，B公司因項目建設(shè)急需要人民幣的貸款，但是這個公司在香港有大量外幣存款，“有錢卻進(jìn)不來”，怎么辦？假設(shè)英屬維京群島另外一個公司A，在海外有大量存款，但是到國內(nèi)投資的審批需要一定時間，而國內(nèi)子公司B公司的資金需求很緊迫，又怎么辦？在這樣一個背景下，通過“外保內(nèi)貸”這樣的業(yè)務(wù)可為企業(yè)解決困難。就是由境外企業(yè)通過境外資金作為擔(dān)保向交行離岸中心申請開立擔(dān)保函，由交行離岸中心出具融資擔(dān)保函給交行境內(nèi)分行，而交行境內(nèi)分行在收到此擔(dān)保函后，就可以為境內(nèi)企業(yè)提供人民幣授信。通過這樣的業(yè)務(wù)，可以帶來如下的優(yōu)勢：可以借助境外公司的實力支持境內(nèi)公司的發(fā)展，境外公司的資金在享有較高收益的情況下，作為境內(nèi)授信的擔(dān)保條件。境外資金無須匯入到國內(nèi)，免除資金退出時面臨的不確定因素。所有相關(guān)業(yè)務(wù)均在交通銀行一家銀行之內(nèi)操作，手續(xù)簡便。

那么大家會問是不是所有的客戶只要海外有資金均都可以作為“外保內(nèi)貸”業(yè)務(wù)？外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)目前僅限于外商投資企業(yè)，外商投資比例需要超過25%；如果需要履約，境內(nèi)企業(yè)需要滿足“投注差”的條件。

通過離岸業(yè)務(wù)，企業(yè)可以發(fā)展跨國業(yè)務(wù)，提升企業(yè)形象，擴(kuò)展海外反投資，實現(xiàn)境內(nèi)外業(yè)務(wù)聯(lián)動，提高資金清算效率，降低財務(wù)成本。同時方便國際貿(mào)易，避免貿(mào)易壁壘，提高企業(yè)的贏利能力，提升管理水平，享受高品質(zhì)的服務(wù)及全球化便捷融資，有效獲得國家政策的支持，主動參與國際競爭。

三種模式

“內(nèi)保外貸”在具體操作時有3種模式。

第一種，境內(nèi)母公司為銀行提供反擔(dān)保。即境外子公司（借款公司）的境內(nèi)母公司通過給銀行提供反擔(dān)保，向銀行申請保函額度，從而最終擔(dān)保子公司在境外取得貸款授信。

在這種操作模式中，母公司申請保函額度的方式可以為現(xiàn)金質(zhì)押、財產(chǎn)抵押、權(quán)利質(zhì)押及信用授信。母公司限于擔(dān)保子公司融資性活動，同時母公司的反擔(dān)保需符合銀行的其他規(guī)定（一般銀行有詳細(xì)說明）。

第二種，銀行為境外公司向境外合作銀行的借款提供擔(dān)保。

在這種模式中，銀行提供對外擔(dān)?？梢詾楸：?、備用信用證等形式。而且，銀行與境外合作銀行需就保函及備用信用證的具體條款達(dá)成一致。

第三種，境外合作銀行對境外公司提供授信。

這種模式中，境外合作銀行根據(jù)境內(nèi)銀行的資信狀況和境內(nèi)母公司對境外公司的參股比例來確定對境外公司的授信額度。境外合作銀行與境外公司確定貸款利率報價，同時境外公司需在境外合作銀行處開立賬戶。

企業(yè)應(yīng)具備三種條件

在辦理“內(nèi)保外貸”業(yè)務(wù)時，境外企業(yè)應(yīng)具備三種條件。

其一，境外企業(yè)已在境外依法注冊，包括境內(nèi)機構(gòu)在境外注冊的全資附屬企業(yè)和參股企業(yè)。

其二，境外企業(yè)已向外匯局辦理境外投資外匯登記手續(xù)。

其三，被擔(dān)保人為境外貿(mào)易型企業(yè)的，其凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比例一般不得低于10%；被擔(dān)保人為境外非貿(mào)易型企業(yè)的，其凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比例原則上不得低于15%。

需要重點強調(diào)的是，在“內(nèi)保外貸”業(yè)務(wù)中，境外借款主體——境外企業(yè)必須要有中資法人背景。

第五篇：商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)風(fēng)險防范

我國商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)風(fēng)險防范研究

經(jīng)過幾年來不斷的外匯管理體制改革，國內(nèi)商業(yè)銀行傳統(tǒng)的運營模式暴露出諸多弊端，既不利于央行實施監(jiān)管也不利于銀行內(nèi)部的自我防范，在銀行活動中形成了不同程度的國際業(yè)務(wù)風(fēng)險。為此，想要分析商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)的具體防范措施，必須從分析銀行國際業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀和面臨的風(fēng)險入手，這樣才能夠針對性的采取措施，建立有效的風(fēng)險控制機制，保證國際業(yè)務(wù)的安全發(fā)展。

一、商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)風(fēng)險概述

所謂國際業(yè)務(wù)是指，國際間進(jìn)行貿(mào)易和非貿(mào)易往來而發(fā)生的債權(quán)債務(wù)，在使用貨幣收付時，在一定的形式和條件下結(jié)清就產(chǎn)生了國際結(jié)算業(yè)務(wù)。當(dāng)商業(yè)銀行承擔(dān)這部分業(yè)務(wù)時，就會面臨國際間貨幣的多種風(fēng)險，由此形成國際業(yè)務(wù)風(fēng)險。對于商業(yè)銀行而言，風(fēng)險客觀存在于銀行經(jīng)營活動的全過程當(dāng)中。在應(yīng)對不同風(fēng)險時，銀行有著不同的處理方式：如果風(fēng)險可預(yù)見，就應(yīng)當(dāng)盡量回避風(fēng)險；如若風(fēng)險后果可承擔(dān)，則在積極應(yīng)對后努力承擔(dān)風(fēng)險；在同一個風(fēng)險組合計劃中選取不同方向操作的方法來降低風(fēng)險；運用金融衍生品來執(zhí)行對沖操作等等。

二、我國商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)風(fēng)險分析

（一）國際業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀

加入WTO之前，國際業(yè)務(wù)在我國的四大行中發(fā)展較為平均，呈緩步上升態(tài)勢，部分中小銀行并未涉足國際業(yè)務(wù)；中國加入WTO后，國際貿(mào)易結(jié)構(gòu)的不斷深化，我國貿(mào)易總額不斷創(chuàng)出新高，國際結(jié)算業(yè)務(wù)也成為了各家商業(yè)銀行爭相發(fā)展的熱門業(yè)務(wù)。實力雄厚的四大國有銀行占有了全國商業(yè)銀行結(jié)算總量的大部分。

就目前而言，國有的四大銀行的結(jié)算產(chǎn)品主要集中于諸如信用證、匯付、托收等常規(guī)領(lǐng)域中，很少有銀行涉足新型結(jié)算方式。即使在實力雄厚的四大國有銀行內(nèi)部，國際業(yè)務(wù)的發(fā)展也并不平衡，中國銀行和建設(shè)銀行在國際業(yè)務(wù)方面由于發(fā)展較為成熟，產(chǎn)品種類豐富客戶有多種產(chǎn)品可選擇；工商銀行和農(nóng)業(yè)銀行則由于發(fā)展國際業(yè)務(wù)的時間較晚，業(yè)務(wù)發(fā)展不成熟，結(jié)算產(chǎn)品尚未脫離傳統(tǒng)的經(jīng)營框架，國際業(yè)務(wù)發(fā)展較慢。

在總量上，2009年到2011年間中國銀行始終處于領(lǐng)先地位，四大國有銀行的國際結(jié)算業(yè)務(wù)則都保持了20%以上的增長速度。

（二）商業(yè)銀行經(jīng)營過程中面臨的主要風(fēng)險

根據(jù)巴塞爾的《核心原則》，商業(yè)銀行所面臨的金融風(fēng)險共分為八類，即信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、國家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險、利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、法律風(fēng)險、聲譽風(fēng)險以及操作風(fēng)險等等。在我國，商業(yè)銀行所面臨的國際業(yè)務(wù)風(fēng)險主要集中于價格風(fēng)險、操作風(fēng)險和信用風(fēng)險等三個方面。

價格風(fēng)險：主要是指由于市場價格的變動使得銀行的表內(nèi)和表外頭寸可能面臨的損失，在目前商業(yè)銀行的經(jīng)營領(lǐng)域中，集中出現(xiàn)在證券市場和外匯市場兩個方面。證券市場價格會隨市場發(fā)生波動，銀行持有證券的綜合市值就會發(fā)生相應(yīng)變化；當(dāng)外匯市場的匯率產(chǎn)生變動，商業(yè)銀行就會以現(xiàn)匯或遠(yuǎn)期形式持有某種外匯敞口，由于波動帶有不確定性，就會產(chǎn)生收益或者損失，這種由于外匯市場變動而引起的風(fēng)險是國際業(yè)務(wù)特有的。為此，銀行想要防范價格風(fēng)險，必須要對各幣種的敞口頭寸進(jìn)行準(zhǔn)確的統(tǒng)計與識別，還要進(jìn)行相關(guān)預(yù)測，以便能夠及時在外匯變動時進(jìn)行拋補平盤。

操作風(fēng)險：是指由于銀行內(nèi)部缺乏相關(guān)的操作細(xì)則，人為的操作失誤、系統(tǒng)故障或者外部事件影響等原因直接或間接造成的銀行損失，流程管理不規(guī)范、業(yè)務(wù)操作違規(guī)等行為都有可能導(dǎo)致操作風(fēng)險的發(fā)生。例如，銀行內(nèi)部在進(jìn)行崗位制定時，需要將交易前臺和清算后臺隔離開，如果交易員的工作能夠觸及交易和清算兩個方面，就會極大的增加隱瞞損失和違規(guī)交易的可能性。

信用風(fēng)險：銀行在開展國際業(yè)務(wù)時，面對形形色色的客戶總會不可避免的面對一些諸如對方違約或者不按照合同履行義務(wù)的情況，在面對這些不誠信問題時就可能面對相應(yīng)損失。例如，交易對方逾期清算款項、交易對方銀行違約、清算系統(tǒng)故障等原因都有可能帶來信用風(fēng)險。

三、我國商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)風(fēng)險防范措施

（一）健全內(nèi)部控制制度，防范價格風(fēng)險

銀行為了應(yīng)對外匯市場和證券市場變動可能帶來的價格損失，需要根據(jù)自身銀行的情況，制定涉及外匯產(chǎn)品的相應(yīng)核算操作流程，以標(biāo)準(zhǔn)化的計算對敞口寸頭進(jìn)行詳細(xì)的計量、識別。

例如，建設(shè)銀行就在其建立的操作流程中明確規(guī)定：“如經(jīng)辦行實際募集金額多于或者少于計劃的金額，對差額部分分行國際部及時填制表外科目收入或者付出憑證，登記相應(yīng)的表外科目明細(xì)賬?！薄皩τ谶`約的情況，支行將違約情況上報分行個人銀行部，由個人銀行部及時向分行國際部出具調(diào)整明細(xì)，分行國際部則根據(jù)書面的調(diào)整明細(xì)記賬，同時向總行反向平盤?！?/p>

除此之外，銀行應(yīng)當(dāng)在制度上狠下功夫，通過規(guī)范的制度來降低不可預(yù)計風(fēng)險發(fā)生的可能性，例如建立完善的上下級機構(gòu)間以及各統(tǒng)計機構(gòu)之間相關(guān)部門的按期對賬制度等。有了完善的制度，還需要有強大的制度執(zhí)行力作支撐，因此需要一系列的會計處理系統(tǒng)限制和培訓(xùn)加強等措施。例如，銀行可以建立一種集中處理數(shù)據(jù)的會計處理系統(tǒng)，將銀行每日的結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)平盤都放在這個系統(tǒng)內(nèi)完成，從而避免一些人工統(tǒng)計上報數(shù)據(jù)錯誤而導(dǎo)致的資金敞口現(xiàn)象；對于一些個人的外匯交易形式，系統(tǒng)每24個小時對其進(jìn)行一次平盤，降低由于資金敞口存在而導(dǎo)致的價格風(fēng)險。

（二）建立規(guī)范操作流程，防范業(yè)務(wù)操作風(fēng)險

由于國際貿(mào)易量的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)的總量也呈現(xiàn)逐年增加的態(tài)勢，面對如此大量的國際業(yè)務(wù)操作，規(guī)范化的管理對于防范業(yè)務(wù)操作風(fēng)險顯得尤其必要。為了盡快完善銀行內(nèi)部的國際業(yè)務(wù)操作，銀行可以根據(jù)自身開展的不同業(yè)務(wù)種類制定出程序化、細(xì)則化操作流程，經(jīng)過不斷的磨合與運行，逐漸在銀行內(nèi)部形成一種標(biāo)準(zhǔn)化、無差錯的運作制度，這有利于改善目前國內(nèi)商業(yè)銀行在國際業(yè)務(wù)方面普遍存在的業(yè)務(wù)處理程序欠缺。

談到具體操作流程的構(gòu)建，作為銀行的管理層，應(yīng)當(dāng)有意識的主動構(gòu)建或者完善一個能夠涵蓋外幣儲蓄系統(tǒng)、外匯會計系統(tǒng)、外匯清算系統(tǒng)和對公外匯買賣系統(tǒng)以及個人外匯買賣系統(tǒng)等多種業(yè)務(wù)操作在內(nèi)的綜合網(wǎng)絡(luò)平臺，打造總行與分行、各個分行之間的網(wǎng)絡(luò)資源共享平臺，實現(xiàn)信息的互通。這樣不僅有利于保證不同種類的國際業(yè)務(wù)間操作有序、流暢，更可以達(dá)到銀行內(nèi)各個相關(guān)部門互相制約和監(jiān)管的目的，防范風(fēng)險的發(fā)生。

（三）適當(dāng)建立限額管理機制

風(fēng)險限額管理是一種重要且有效的風(fēng)險管理手段，在我國的商業(yè)銀行經(jīng)營中并未普及，是下一階段商業(yè)銀行開展國際業(yè)務(wù)風(fēng)險控制工作的重點。根據(jù)國外限額管理的發(fā)展經(jīng)驗，在我國商業(yè)銀行中全面實施限額管理還要經(jīng)歷啟動——構(gòu)建——實踐三個階段。

啟動階段先要完成對銀行高層管理人員的思想轉(zhuǎn)變工作，讓銀行內(nèi)部從上到下的明白一個道理：風(fēng)險限額管理雖然短時間內(nèi)對銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展會有所影響，但長期來看有利于銀行的健康發(fā)展。領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)當(dāng)對風(fēng)險限額管理體系的發(fā)展做出相關(guān)規(guī)劃，集中銀行內(nèi)的優(yōu)勢資源，積極推進(jìn)體系建設(shè)。

在構(gòu)建階段，重點是要完成對業(yè)務(wù)的測試，只有業(yè)務(wù)能夠接受系統(tǒng)計算所給出的驗核結(jié)果，才能將其轉(zhuǎn)變?yōu)閷嶋H的管理效能。

在完成對風(fēng)險限額管理體系的構(gòu)建之后，應(yīng)當(dāng)建立與之配套的管理制度。加大從業(yè)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)力度，使其能夠盡快掌握操作方法和技術(shù)。只有將風(fēng)險限額管理制度化，才能真正使風(fēng)險管理工作有章可循，更加規(guī)范，發(fā)揮出其應(yīng)用的作用。

（四）提高從業(yè)人員自身的綜合業(yè)務(wù)水平

國際業(yè)務(wù)是一項對于知識面、技術(shù)性和經(jīng)驗要求都很高并且操作復(fù)雜的業(yè)務(wù)，因此要求相關(guān)從業(yè)人員具備較高的綜合素質(zhì)。在發(fā)展國際業(yè)務(wù)的過程中，銀行應(yīng)當(dāng)重點選拔和培養(yǎng)熟悉國際慣例、懂得操作技術(shù)并且精通信貸業(yè)務(wù)的復(fù)合型人才。首先，要加強對現(xiàn)有從事國際業(yè)務(wù)人員的系統(tǒng)培訓(xùn)，聘請資深教師進(jìn)行授課，也可選送一些業(yè)務(wù)骨干到先進(jìn)銀行實地學(xué)習(xí)；二是有針對性的進(jìn)行人才招聘，努力吸納合格人才；三是建立穩(wěn)定的人事管理制度，控制內(nèi)部人才流失。

四、結(jié)束語

總而言之，發(fā)展國際業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行擴(kuò)大自身影響力，獲得長遠(yuǎn)發(fā)展的必由之路。為了實現(xiàn)銀行業(yè)務(wù)的平穩(wěn)、快速發(fā)展，銀行管理者需要重視風(fēng)險管理，實施有效的規(guī)避，這對銀行發(fā)展而言至關(guān)重要。

國際結(jié)算是經(jīng)由兩國銀行來辦理的對因為國際貿(mào)易或者非貿(mào)易而引起的各種債權(quán)債務(wù)的清償工作，國際結(jié)算的基本前提是國際貿(mào)易，國際結(jié)算業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行各種業(yè)務(wù)中一種較為基礎(chǔ)的具有中間性質(zhì)的業(yè)務(wù)活動。國際結(jié)算因為國際環(huán)境及各種因素影響所以會存在多重風(fēng)險，但是風(fēng)險具有不確定性，因此風(fēng)險不一定就等于損失，如果能夠很好的進(jìn)行風(fēng)險防控，就能夠及時有效的轉(zhuǎn)化風(fēng)險，提升商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)能力及水平。隨著全球經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，國際結(jié)算業(yè)務(wù)也得到進(jìn)一步擴(kuò)展，這對于銀行來說既能夠帶來更多發(fā)展機遇，同時也帶來了更多需要加強重視的國際結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險。所以必須認(rèn)真分析國際結(jié)算業(yè)務(wù)中所可能存在的風(fēng)險類型以及尋找切實有效的方法進(jìn)行預(yù)防控制，降低因風(fēng)險帶來的經(jīng)濟(jì)損失與社會信譽損失。國際結(jié)算及風(fēng)險簡述

國際結(jié)算業(yè)務(wù)，顧名思義會涉及到諸多來自國際上的因素影響，因此國際結(jié)算本身具有國際性、融資性、科學(xué)性、知識性以及國際慣例復(fù)雜多樣、業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛快速等諸多方面的特點。正因為有著這些特點，所以與國際結(jié)算業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展相伴產(chǎn)生的國際結(jié)算風(fēng)險也就具有一些需要我們高度重視的特點，如風(fēng)險范圍涉及面非常廣且具有國際性，結(jié)算方式和結(jié)算工具之間具有極強的相關(guān)性、與各種國際融資活動的發(fā)展具有相伴性、風(fēng)險形成的原因具有多樣性、風(fēng)險的具體表現(xiàn)手段具有隱蔽性和非主觀性、風(fēng)險的防控過程具有復(fù)雜性等等。總而言之，所謂國際結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險，也就是在國際間的貨幣收支調(diào)節(jié)過程中，因為一些技術(shù)上的、經(jīng)營活動上的、管理控制上的一系列問題而產(chǎn)生的風(fēng)險。國際結(jié)算業(yè)務(wù)中的主要風(fēng)險類型分析

在商業(yè)銀行的國際結(jié)算業(yè)務(wù)當(dāng)中，存在著各種各方的風(fēng)險類型，風(fēng)險危害程度有大有小，根據(jù)國際結(jié)算風(fēng)險類型相關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)來看，對于國際結(jié)算業(yè)務(wù)危害最大的風(fēng)險主要有票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)方面的風(fēng)險、托收結(jié)算業(yè)務(wù)方面的風(fēng)險以及信用證結(jié)算業(yè)務(wù)方面的風(fēng)險，下面我們就針對這三種典型風(fēng)險進(jìn)行詳細(xì)分析。

2.1 票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險

票據(jù)是一種在國際結(jié)算業(yè)務(wù)中非常重要的支付憑證，票據(jù)的種類可分為匯票、本票以及支票這三種，其中匯票是這三種票據(jù)中使用最為廣泛的一種。匯票是目前許多國際結(jié)算方式產(chǎn)生發(fā)展的基礎(chǔ)。對票據(jù)的結(jié)算工作主要是通過銀行轉(zhuǎn)讓票據(jù)，從而實現(xiàn)國際貿(mào)易雙方在債權(quán)債務(wù)關(guān)系上的清償。所以票據(jù)在某種程度上來說就相當(dāng)于真正的金錢。正是因為票據(jù)在國際結(jié)算活動中具有的這一引人注目的特點，所以不少不法分子也就將違法操作的重點放在了票據(jù)這一篇文章上面，利于偽造票據(jù)和銀行有關(guān)的支付憑證對我國商業(yè)銀行進(jìn)行非法詐騙。具體詐騙形式有以下幾種：

（1）偽造匯票進(jìn)行詐騙。

偽造匯票進(jìn)行詐騙主要是進(jìn)行大額匯票的偽造。由于世界經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，銀行業(yè)發(fā)展日新月異，各種銀行都有專屬自己的匯票及各種票據(jù)，銀行與銀行之間的票據(jù)在性質(zhì)與種類上都存在著很大差別，加之銀行數(shù)量眾多，國內(nèi)居民由于接觸不多，往往無法進(jìn)行正確辨認(rèn)。因此一些違法犯罪分子就利用這一盲點進(jìn)行票據(jù)偽造詐騙活動。例如曾經(jīng)發(fā)生的一個案例，某臺灣商人交來一張價值七百萬的銀行遠(yuǎn)期匯票，客戶的要求是進(jìn)行貼現(xiàn)匯兌，并要求在兩周內(nèi)完成，工作人員在驗票過程中提取到的信息有：匯票開出方是國外某財務(wù)中心，匯票收益人是國內(nèi)某公司，付款期限為2年，并指定了法國一家銀行進(jìn)行付款。但是工作人員在驗票過程中除了上述信息之外并沒發(fā)現(xiàn)有銀行匯票字樣且未發(fā)現(xiàn)有銀行承兌字樣，于是便與被指定付款的法國銀行在國內(nèi)代表處取得聯(lián)系進(jìn)行進(jìn)一步確認(rèn)，經(jīng)確認(rèn)該法國銀行并未進(jìn)行過該張匯票的簽發(fā)與承兌，最終判定該張匯票屬于偽造證明。

（2）利用時間差注銷票據(jù)進(jìn)行詐騙。

利用時間差來注銷票據(jù)進(jìn)行詐騙主要存在于國外不法商人以及支票票據(jù)方面。主要程序是國外不法商人先開具有效支票，然后交由我國商業(yè)銀行進(jìn)行驗票，隨后取得供貨商貨物，此后利用貨物交付之間的幾天時間差將賬戶中的存款全部轉(zhuǎn)走再將先前經(jīng)我國銀行檢驗過的票據(jù)注銷，讓該張支票變成空頭支票。

2.2 托收結(jié)算業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險

托收結(jié)算業(yè)務(wù)是銀行根據(jù)銀行所在地出口商所開出的匯票并接受出口商的委托通過銀行在進(jìn)口所在地的其他分支銀行或者代理銀行進(jìn)行貨款收取的一種結(jié)算業(yè)務(wù)。托收結(jié)算業(yè)務(wù)考驗的是商業(yè)信用，所以如果信用度較差則會對進(jìn)出口商尤其是對出口商造成經(jīng)濟(jì)損失。但是由于目前世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展逐步呈現(xiàn)出一種買方市場狀態(tài)，許多進(jìn)口商因為不愿意進(jìn)行信用證開立等繁瑣工作，所以許多出口商只能接受托收結(jié)算。一旦出現(xiàn)托收結(jié)算風(fēng)險或帶來了直接的經(jīng)濟(jì)損失，銀行就會遭受嚴(yán)重影響。

2.3 信用證結(jié)算業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險

所謂信用證，是商業(yè)銀行根據(jù)進(jìn)口商的要求，對出口商開出的成若其在一定條件下保證付款的信用文書。信用證是銀行作出的付款承諾，是銀行需要承擔(dān)付款責(zé)任的文書，銀行開出信用證明就承擔(dān)了付款義務(wù)成為第一債務(wù)人。銀行在進(jìn)行信用證結(jié)算業(yè)務(wù)的時候不能直接接觸到貨物，對外付款的條件僅僅是客戶交來符合信用條款的單據(jù)即可。正因為信用證結(jié)算方式具有上述特點，我國的國際結(jié)算業(yè)務(wù)中以信用證方式進(jìn)行結(jié)算最為廣泛，數(shù)量增多的同時存在的風(fēng)險也就增多。

第一，信用證偽造詐騙風(fēng)險，這一類信用證詐騙手段比較低劣，主要是進(jìn)行直接的信用證偽造，達(dá)到騙取我方貨物的目的，偽造出來的信用證主要存在電開信用證缺少密押，其他類型信用證主要條款不明或者重要條款存在自相矛盾或者假借國際知名銀行的名義進(jìn)行偽造等。

第二，涂改信用證進(jìn)行詐騙。此種詐騙方式主要存在于出口商當(dāng)中，在未發(fā)貨情況下偽造涂改信用證向銀行協(xié)議付款，騙取貨款逃之夭夭。

第三，利用軟條款進(jìn)行詐騙。某些信用證條款中存在著部分軟條款，比如開證銀行能夠在某些特定條件下單方面解除責(zé)任或者讓出口商無法正常履行約定，讓錢貨兩空。例如條款中有說明“該信用證暫不生效或是待簽發(fā)某一類憑證（如進(jìn)口許可證）后才生效”等字樣。那么相當(dāng)于信用證是否生效都取決于進(jìn)口商的一句話。再如某些條款中著名某種貨物必須由進(jìn)口商派專人進(jìn)行驗收檢查，或必須與鑒樣相符信用證方可生效，這都增加了我國出口商在履約方面的風(fēng)險幾率。國際結(jié)算風(fēng)險防控措施研究

針對上述三種典型的國際結(jié)算風(fēng)險，我們要有的放矢地進(jìn)行針對性措施研究，全力降低結(jié)算業(yè)務(wù)中的風(fēng)險發(fā)生幾率，降低銀行損失及提升銀行的社會形象與服務(wù)質(zhì)量。

3.1 對票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險的防控措施

首先，要加強對客戶所交票據(jù)的真?zhèn)芜M(jìn)行仔細(xì)審查，尤其是對于那些過去曾有過不良記錄或者在其他銀行有過不良行為的客戶更要仔細(xì)檢查，要認(rèn)真核查票據(jù)的來源及用途，不能存留絲毫疑問，對于大宗票據(jù)更好將與票據(jù)承兌簽發(fā)銀行的確認(rèn)工作列為業(yè)務(wù)慣例進(jìn)行認(rèn)真執(zhí)行。為了更好的做好這一工作，國內(nèi)商業(yè)銀行之間也要加強信息溝通共享，共同防范票據(jù)詐騙。

其次要認(rèn)真核查票據(jù)表面信息，加強對簽字是否合法、印章是否規(guī)范、金額與日期以及收款人是否進(jìn)行過涂改或者其他可疑表現(xiàn)，還要嚴(yán)格審查票據(jù)是否在有效期內(nèi)，是否出現(xiàn)過掛失、注銷及其他對正常流通有限制的問題。

再次，國內(nèi)企業(yè)在收到國外票據(jù)的時候要及時交付銀行進(jìn)行審驗或者交由銀行進(jìn)行委托票款收取。

3.2 對托收結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險的防控措施

銀行首先要加強對進(jìn)出口商尤其是對進(jìn)口商方面的資信調(diào)查工作力度，要嚴(yán)格根據(jù)客戶的資信能力來進(jìn)行授信額度及托收方式的有效確定，此外對于中型或大型托收結(jié)算業(yè)務(wù)要逐步推行投保制度，努力降低自身所可能遭受的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險。

其次是要加強對托收委托書的規(guī)范化管理，如必須在托收委托書上明確注明進(jìn)口商的全稱、公司詳細(xì)地址、嚴(yán)格交單條件，明確說明如果拒付的處理方式以及拒付之后如何進(jìn)行貨物有效處理，并要求出口商指明代理人或代理機構(gòu)，最大限度保證遭遇風(fēng)險時的貨、款安全。

再次要特別注意盡量選擇即期付款的方式，對于某些國家存在的將付款交單轉(zhuǎn)為承兌處理的“當(dāng)?shù)亓?xí)慣”，要在托收委托書中明確注明進(jìn)口商應(yīng)該在第一次提示時就進(jìn)行即行付款，如果對方代收銀行要將付款交單進(jìn)行承兌交單處理由進(jìn)口商承兌匯票的，必須要求代收銀行出面擔(dān)保，否則不予放單。

3.3 對信用證結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險的防控措施

首先要嚴(yán)格審核國外銀行信用證開出銀行的信用資質(zhì)，由于是對于那些政局不穩(wěn)、經(jīng)濟(jì)混亂、外匯管理非常嚴(yán)格的國家的所屬銀行尤其要提高警惕，謹(jǐn)慎行事。對于那些明顯存在較大風(fēng)險的銀行所開具的信用證，一定要最大限度拒絕打包放款或者押匯融資等業(yè)務(wù)操作，如果出口商堅持進(jìn)行融資，則要求必須有世界知名銀行的擔(dān)保匯兌方可允許其融資。

其次是要加強對國外銀行所開具的信用證的審核工作力度，嚴(yán)格審核是否具有完整印鑒及密押，該信用證是否屬于可撤銷或是否擁有擔(dān)保匯兌。要嚴(yán)格執(zhí)行不接受可撤銷信用證的規(guī)定，對于擔(dān)保匯兌信用證也要嚴(yán)格審查擔(dān)保匯兌銀行的資格信用問題。要嚴(yán)格檢查信用證是否已經(jīng)生效，是否在有效期上存在過短問題，信用證上的有效地址是否屬于我國國內(nèi)，在地址方面應(yīng)該優(yōu)先選擇有效地址在國內(nèi)的信用證，從而降低結(jié)算風(fēng)險。要嚴(yán)格審查信用證各條款之間是否存在矛盾以及信用證條款是否能夠與合同條款相一致，如果出現(xiàn)不一致且不一致內(nèi)容對我方企業(yè)不利的，應(yīng)及時要求修正。嚴(yán)格審查信用證條款中是否存在限制、刁難我方企業(yè)正常履約的條款，如果存在則要求對方及時修改，否則將危機我方企業(yè)及銀行的切身利益。最后要嚴(yán)格審查信用證當(dāng)中是否存在軟性條款，如果存在也必須要求修改，從而避免我方出口企業(yè)遭受錢貨兩空。