第一篇：2018上半年度融資租賃業(yè)務總結(jié)
2018上半年度工作總結(jié)
2018年已過半，這半年對于本人而言感慨頗多，經(jīng)驗也好教訓也罷，都需認真總結(jié)回顧，為2018年的下半年工作能更為有序有效的開展和完成提供借鑒，特梳理如下：
一、2018上半年度工作回顧
2018年上半年共收到18個租賃項目，累計3.8億元；篩選后盡職調(diào)查14個租賃項目，累計14000萬元；上會審查12個租賃項目，累計10500萬元；評審審批中。
應該說，2018年上半年工作任務完成情況不盡如人意。
新項目開發(fā)方面，由于公司團隊組建當中，導致新增租賃業(yè)務通過慮較少；新租賃業(yè)務開發(fā)及審查時間過長，無法跟上客戶融資腳步，造成部分客戶流失，直接導致上半年租賃業(yè)務下降。上述業(yè)務開發(fā)被動局面的形成，一方面系我司團隊還未完成組建，導致反應時間過長，無法正確判斷客戶浪費了一些資源。
專業(yè)化租賃方面，由于未能投入較多的精力和時間，以及沒有較好的切入點和合作伙伴，造成專業(yè)化租賃始終沒有具體進展，未能在傳統(tǒng)租賃業(yè)務縮量時形成良好的替代。
此外，目前部分項目已至重要階段，雖然我司最終風險不大，應該說，部分項目分散了本人較多的時間和精力，曾有一度其他租賃項目的開發(fā)基本處于停滯狀態(tài)，在一定程度上影響了本人上半年工作計劃的完成。
盡管面臨諸多不利因素，在今年上半年也還是抓住了幾個主要客戶，并在較短的時間內(nèi)實現(xiàn)了租賃業(yè)務的實質(zhì)性推進。
二、2018年下半年工作計劃
面對2018下半年更為艱巨的工作任務，不能回避已存在的不足，更應以積極的態(tài)度、踏實的努力，爭取較好的完成新的任務，計劃從 1 以下幾方面著手：
1、抓住傳統(tǒng)業(yè)務的同時，積極開拓更多新的中介業(yè)務
客觀上講，目前中介業(yè)務還是我司業(yè)務來源的主要渠道，在積極依靠原有中介的基礎之上，必須盡快建立更多新的中介，并能在較短的時間內(nèi)實現(xiàn)較大程度的業(yè)務突破和推進，從根本上保證下半年租賃業(yè)務的投放規(guī)模和利潤規(guī)模。
2、依托中介介紹業(yè)務的同時，積極開拓廠商及售后回租租賃業(yè)務 應該說，廠商租賃業(yè)務是我司未來發(fā)展成長的方向，不管效果如何，下半年必須投入一定精力、時間開發(fā)新的行業(yè)、新的合作伙伴以求找到專業(yè)化租賃的切入點，為我司將來在專業(yè)化租賃業(yè)務領域內(nèi)上規(guī)模、出效益趁早打下基礎。但是在前期起步階段，必須有一定的物力、財力、精力的投入和沉淀，做好“持久戰(zhàn)”的準備。
3、在公司現(xiàn)有制度基礎上，積極尋求新的風險識別手段 我司現(xiàn)有的盡職調(diào)查等各項制度要求較嚴，但面對不同行業(yè)、不同階段的企業(yè)時，在既有制度基礎上，還應積極尋求新的風險識別手段、方式，盡量將風險判定提前在項目報審之前，及早規(guī)避我司資金風險。借鑒別的融資租賃公司調(diào)查方式，根據(jù)我司實際情況，制定出簡單適宜的早期風險判定方法，在規(guī)避我司風險之外，也可在一定程度上提高業(yè)務開發(fā)效率。
4、加強項目后期管理，積極做好原有項目的巡訪工作
在完成租賃項目投放后，積極做好項目的巡訪工作，一方面是跟蹤調(diào)查了解我司租賃項目可能遭遇的不確定風險，做好項目的風險排查和防范，另一方面也能對承租企業(yè)進行跟蹤服務，維護客戶關系。
5、加強和部門其他同事的分工協(xié)作，提高工作效率
面對下半年較大的壓力，除提高自身的工作積極性外，努力做好與部門其他同事的分工協(xié)作，提高工作效率、縮短項目申報時間。
6、努力調(diào)整工作方式、方法，適應公司管理日益規(guī)范化的要求 公司成立自今，隨著公司業(yè)務規(guī)模和公司隊伍的日益壯大，應該說公司早期較為粗獷的管理風格已經(jīng)非常不適宜目前行業(yè)內(nèi)中等規(guī)模 2 租賃公司的管理需要了，公司以后的管理勢必越加規(guī)范。作為業(yè)務人員，必須積極主動地學習領悟公司新的管理制度、規(guī)范和領導精神，適應公司管理全面規(guī)范化的要求。
三、對公司的建議
1、加大對中介介紹租賃業(yè)務的支持
公司成立來，傳統(tǒng)中介介紹業(yè)務將成為我司發(fā)展的可靠保證之一，但隨著我司規(guī)模的不斷壯大?；诖?，從長遠發(fā)展來看，除加強專業(yè)化租賃開發(fā)外，我司必須加大對中介業(yè)務的支持力度，從而將我司業(yè)務來源的渠道拓寬、拓廣。
2、努力降低我司業(yè)務收費標準
在目前競爭較為激烈的租賃市場中，我司租賃業(yè)務的收費標準屬于較高的一類，而今年來中小企業(yè)的盈利狀況是一直下降，在尋求我司融資模式創(chuàng)新和資金成本下降的情況下，盡量下調(diào)我司收費標準，從而盡力提升我司目標客戶的檔次。
3、加強全員培訓，提高全員戰(zhàn)斗力
公司目前的隊伍結(jié)構(gòu)較為不合理，應該在公司內(nèi)外通過不同形式，分層級和類別對全員進行旨在提高業(yè)務能力和綜合素質(zhì)的不定期培訓，以及提供與業(yè)內(nèi)同行交流、學習的機會。
4、加強對下半年宏觀經(jīng)濟走勢的預判，謹慎制定公司下半年工作計劃
應該說，目前的國內(nèi)外環(huán)境說明，世界經(jīng)濟尚未走出08年全球經(jīng)濟危機的陰影，甚至有再度惡化的可能。而我國的普通工業(yè)企業(yè)，在出口下降、內(nèi)需疲軟、投資無力的宏觀背景下，又逢原材料價格上漲、用工成本上漲、融資成本上漲等多重因素的擠壓，經(jīng)營環(huán)境日趨惡化，盈利情況普遍下降。在此背景下，我司能否延續(xù)良好發(fā)展態(tài)勢，勢必面臨較大程度的考驗。及時關注、跟蹤國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟的發(fā)展，加強對宏觀經(jīng)濟走勢的判斷，及時調(diào)整公司各項工作的指導原則。
林長青
潤土（廈門）融資租賃有限公司
2018-7-16
第二篇：融資租賃業(yè)務管理辦法
融資租賃業(yè)務管理辦法
第一章 總則
第一條 為了根植公司的信貸文化，使員工熟悉金融租賃的政策、規(guī)定，掌握業(yè)務技巧，不斷提升判斷能力，規(guī)范租賃業(yè)務操作程序，改善業(yè)務管理水平，防范與化解金融租賃風險，制定本管理辦法。
第二條 本辦法所稱租賃業(yè)務主要指金融租賃，金融租賃是指實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權有關的全部風險和報酬的租賃。所有權最終可能轉(zhuǎn)移，也可能不轉(zhuǎn)移。包括如下主要形式：直接租賃、回租、轉(zhuǎn)租賃、委托租賃、杠桿租賃。
一、本辦法所稱直接租賃業(yè)務，是指出租人根據(jù)承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買物件，提供給承租人使用，并向承租人收取租金的交易。
二、本辦法中所稱回租業(yè)務是指承租人將自有物件出賣給出租人，同時與出租人簽訂一份融資租賃合同，再將該物件從出租人處租回的租賃形式?；刈鈽I(yè)務是承租人和出賣人為同一人的特殊融資租賃方式。
三、本辦法中所稱轉(zhuǎn)租賃業(yè)務是指以同一物件為標的物的多次融資租賃業(yè)務。在轉(zhuǎn)租賃業(yè)務中，上一租賃合同的承租人同時又是下一租賃合同的出租人，稱為轉(zhuǎn)租人。轉(zhuǎn)租人從其他出租人處租入租賃物件再轉(zhuǎn)租給第三人，轉(zhuǎn)租人以收取租金差為目的的租賃形式。租賃物品的所有權歸第一出租人。
四、本辦法中所稱委托租賃業(yè)務是指出租人接受委托人的資金或租賃標的物，根據(jù)委托人的書面委托，向委托人指定的承租人辦理融資租賃業(yè)務。在租賃期內(nèi)租賃標的物的所有權歸委托人，除租人只收取手續(xù)費，不承擔風險。
五、本辦法中所稱杠桿租賃也即衡平租賃，在杠桿租賃中，租賃公司只付出租賃投資的20-40%，其余大部分采取對外舉債的辦法，由銀行、保險、證券等金融機構(gòu)提供貸款，并以租賃物為貸款抵押，出租人將租賃物使用權出租給承租人使用的一種租賃形式。第三條 本辦法適用于公司業(yè)務部門及辦事處的金融租賃業(yè)務。
第二章 租賃對象和基本條件
第四條 租賃對象（承租人），主要是經(jīng)工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟組織。
第五條 申請租賃應當具備下列基本條件：
一、持有國家工商管理部門頒發(fā)的并經(jīng)過年檢的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，實行獨立核算的企（事）業(yè)法人，持有中國人民銀行頒發(fā)的貸款證（卡）；
二、符合國家的產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策；
三、根據(jù)國家有關規(guī)定，技改、基建項目批準立項列入國家或地方計劃；
四、取得有關部門建筑許可證，投資許可證、開工許可證或進口批文；
五、生產(chǎn)工藝成熟，技術過關，所需原材料、燃料、動力有可靠來源，產(chǎn)品產(chǎn)銷對路，符合環(huán)保、消防等監(jiān)控要求，在國內(nèi)、國際市場上有競爭能力，項目竣工后能正常生產(chǎn)，有較好的社會效益和經(jīng)濟效益；
六、企業(yè)有經(jīng)營管理能力，守信用，能按期支付租金、手續(xù)費、租息及殘值轉(zhuǎn)讓費，有承擔租賃風險的可靠保證，能落實具有法人資格、有償還能力、實行獨立核算的企業(yè)進行保證或提供財產(chǎn)抵押、動產(chǎn)權利質(zhì)押作為償還債務的擔保；
七、承租人對外的股本權益性投資總額未超過其資產(chǎn)凈額的50%；
八、承租人的所有者權益與項目投資額的比例不得超過國家規(guī)定比例。第六條 下列情況，不予租賃：
一、未列入國家或本地區(qū)投資計劃，自籌資金不落實，資金有缺口；
二、未取得有關部門建筑、投資、開工許可證或有關批準文件的；
三、國家明文限制發(fā)展的企業(yè)及產(chǎn)品；
四、用租賃設備從事股本權益性投資（另有規(guī)定的除外）；
五、套用租賃資金，相互借貸，牟取非法收入；
六、提供虛假或隱瞞重要事實的資產(chǎn)負債表及損益表的；
七、投資項目違反環(huán)境保護規(guī)定。
第三章 金融租賃基本程序
第七條 工作部門：
一、業(yè)務經(jīng)辦部門為公司租賃業(yè)務部
（一）、對申請租賃的客戶進行初審，確定是否達到基本條件，決定是否受理；
（二）、收集申請人提供的有關材料，審核材料的真實性和完整性；
（三）、租賃前調(diào)查，編寫詳細、客觀、全面的調(diào)查報告，提出初審意見，報項目審核委員會（以下簡稱委核會）審批，對調(diào)查結(jié)果負責；
（四）、對未獲批準的項目，及時向企業(yè)說明情況，對獲批準的，辦理租賃合同，并確保合同簽訂符合法律要求；
（五）、辦理公證、保險及抵（質(zhì)）押物權利登記，落實有效登記，取回權利憑證并妥善保管；
（六）、監(jiān)督設備租賃款按合同約定用途使用，制定具體監(jiān)控措施；
（七）、定期對租賃項目進行監(jiān)督檢查，跟蹤租賃設備使用情況，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報，采取對策；
(八)、定期報送租賃統(tǒng)計報表（含逾期項目本金、欠息）；
（九）、參與項目竣工驗收，及時了解項目建設情況；
（十）、及時掌握企業(yè)資金狀況，按時收回到期租金；
（十一）、對申請租賃展期的客戶，調(diào)查展期理由是否充分，客觀真實，驗收展期資料是否真實；
（十二）、對逾期租金采取各種有效措施進行催收，及時發(fā)出“逾期租金催收通知書”，取得回執(zhí)，交業(yè)務員員歸檔保管，保證訴訟時效的延續(xù)；
（十三）、初審擬核銷租賃項目是否符合條件，收集有關資料，審核材料的真實性，撰寫呆賬核銷申請報告；
（十四）、租賃項目檔案保存要完整并設置租金明細臺賬，隨時記錄租金的動態(tài)；
（十五）、租賃本息收回后，對項目進行總評價，編寫項目總結(jié)，報公司管理部門。
二、審查、評估部門為綜合管理部
（一）、審查租賃項目資料的完整性、有效性；
（二）、審查項目立項手續(xù)的完整性；
（三）、審查項目資金，配套條件是否落實；
（四）、對項目前景、還租金能力進行評估；
（五）、對項目敏感性問題，盈虧平衡點進行評估；
（六）、審查還款來源的可靠性、充足性；
（七）、編寫客觀、詳細的項提請審批意見書
（八）、根據(jù)業(yè)務部門提交的項目總評價材料，進行租賃評估前后對比、分析、總結(jié)經(jīng)驗和提出改進意見；
（九）、法律顧問對合同條款的完整性、合法性、合規(guī)性、合理性等進行審核；(十)、如個別客戶對公司已擬訂合同文本有異議，綜合管理部提出修改意見。
三、協(xié)辦部門為公司資產(chǎn)管理部、財務部
（一）、資產(chǎn)管理部
1、協(xié)助租賃業(yè)務部門清收不良資產(chǎn)，特別是通過法律手段收貸；
2、租賃合同結(jié)束時，對租賃物品殘值變賣進行處理。(二)、財務部
1、負責租賃款發(fā)放、回收、計收租息等賬務處理；
2、及時向業(yè)務人員提供客戶還本付息和結(jié)算信息；
3、參與公司重大租賃項目評估。第八條 基本程序
根據(jù)融資租賃的特殊性，將基本工作程序劃分為十一個基本環(huán)節(jié)（正常環(huán)節(jié)）和三個或有環(huán)節(jié)（特殊處理環(huán)節(jié)）。十一個基本環(huán)節(jié)：
1、租賃申請受理；
2、租賃項目調(diào)查；
3、租賃項目初審；
4、項目審查評估；
5、租賃項目審批；
6、租賃合同簽訂；
7、抵押及擔保；
8、租賃款支付；
9、租賃后檢查；
10、租金回收；
11、租賃項目終結(jié)管理。三個或有環(huán)節(jié)（特殊處理環(huán)節(jié)）：
1、租賃展期；
2、逾期催收；
3、呆賬核銷。
第九條 基本操作環(huán)節(jié)
一、租賃申請的受理
（一）、業(yè)務部門熱情接待來訪客戶，并指定分管業(yè)務員負責具體租賃項目申請。租賃申請受理的前提是項目建議書已經(jīng)有權機關批準，有可行性研究報告和設計文件；租賃項目投資方向符合國家產(chǎn)業(yè)技術、經(jīng)濟政策，產(chǎn)品適銷對路；項目自籌資金不低于總投資的30%。
（二）、審閱申請書主要內(nèi)容的要素是否齊全。包括企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)固定資產(chǎn)、企業(yè)近年效益、項目名稱、主要產(chǎn)品和規(guī)模、總投資和自籌資金、申請租賃額和預計效益、租賃期限、還款資金來源、擔保方式。
（三）、收集申請人提供的有關資料并進行核實。包括：
1、營業(yè)執(zhí)照（驗看原件、收受復印件）；
2、法定代表人及授權委托證明文件；
3、公司章程與合同；
4、凡設立董事會的企業(yè)還須提供董事會關于租賃的決議書、授權書；
5、經(jīng)會計師事務所核準的以往三個經(jīng)營財務報表及申請租賃時近期財務報表；
6、租賃擔保的有關證明和文件；
7、項目可行性研究報告，項目設計及批準文件，總的和分階段的投資計劃，施工合同或進口合同，有關批準文件等；
8、申請人與擔保人雙方的貸款證；
9、法人代碼復印件。
二、租賃項目調(diào)查 主要內(nèi)容有：
（一）、業(yè)務員在信貸登記咨詢系統(tǒng)上查詢申請人信用狀況，核實負債；
（二）、申請人近三年來的生產(chǎn)、經(jīng)營情況，產(chǎn)品、商品的銷售情況及財務狀況；
（三）、申請租賃項目的批準單位是否屬于有權批準單位；可行性研究報告的內(nèi)容是否真實 準確；項目建設是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和地區(qū)發(fā)展規(guī)劃，有無良好的經(jīng)濟效益；水電氣和主要原材料是否落實；設計、施工條件與租賃項目要求是否適應；項目總投資及資金來源，自籌資金是否落實到位；
（四）、對項目開發(fā)的必要性，資金使用的合理性，工程技術、財務預算、市場預測、經(jīng)濟效益的可行性和歸還租金的可靠性，風險程度以及保證人的資信實力，抵押保證的抵押物，質(zhì)押保證的質(zhì)押物，權利足值變現(xiàn)的可能性做出調(diào)查；
（五）、調(diào)查完成后，業(yè)務員根據(jù)實際情況認為可行的，組織編寫客觀、詳細的調(diào)查報告；
（六）、調(diào)查報告包括四部分：被調(diào)查企業(yè)基本情況、擬調(diào)查項目基本情況、基本經(jīng)濟指標、基本印象，祥見表格。
三、租賃項目初審
（一）、業(yè)務部門在調(diào)查報告基礎上，安排項目初審，并在7天內(nèi)做出初審報告；
（二）、初審報告包括六部分：申請人財務指標分析、申請人非財務因素分析、項目可行性報告分析、租賃收益測算表、租賃收益與風險比較分析、初審結(jié)論，祥見表格；
（三）、業(yè)務部門對初審報告的內(nèi)容應認真填寫；
（四）、初審結(jié)論應力求全面、具體。
四、項目審查、評估
（一）、綜合管理部對業(yè)務部門提供上述有關租賃申請人資料的完備性、數(shù)據(jù)準確性以及業(yè)務操作手續(xù)合規(guī)性進行符合性測試；
（二）、對資料不完備、數(shù)據(jù)計算不準確以及業(yè)務操作手續(xù)不符合本辦法規(guī)定等問題，交業(yè)務部門完善后，將資料返回業(yè)務部門。綜合管理部門審查、評估重點為：
（一）、租賃項目檔案的完整性和有效性；
（二）、項目立項手續(xù)是否完善有效；
（三）、項目可行性研究報告的已經(jīng)是否充分、合理；
（四）、項目產(chǎn)品市場前景；
（五）、項目配套條件是否落實，目前的工程進度；
（六）、對項目的財務狀況、經(jīng)濟效益、工藝技術等方面進行分析、測算，能否在租賃期內(nèi)還清本息；
（七）、項目是否對預測可能發(fā)生的突發(fā)性風險做出充分評估及相應的應對措施；
（八）、進行盈虧平衡點和敏感性分析，提出存在問題、方案選擇和項目決策建議；
（九）、對租賃項目還款來源分析；
（十）、保證人分析：
1、對其信譽、經(jīng)營獲利能力進行審核；
2、保證人提供的以我公司為受益人的保證金額。要注意以下方面：
1、無保證資格的保證人保證；
2、越權保證；
3、超出保證人自身資產(chǎn)實力做出的多頭保證；
4、相互保證，尤其“互?！被颉斑B環(huán)?！?；
5、低質(zhì)保證：即小企業(yè)為大企業(yè)保證，子公司為母公司保證，資產(chǎn)少的為負債多的保證，自然人為企（事）業(yè)法人保證等。
（十一）、抵（質(zhì)）押物的分析：
1、抵（質(zhì)）押物的驗證。驗證申請人所提供的產(chǎn)權證明文件的數(shù)據(jù)和資料是否與其董事會等部門出具的抵（質(zhì)）押物承諾函的內(nèi)容相符。
2、抵（質(zhì)）押物的估值是否合適。
3、抵（質(zhì)）押率是否符合我公司要求。
4、抵（質(zhì)）押權利登記的可行性。要特別注意以下抵（質(zhì)）押類型：
1、同一抵（質(zhì)）押物的分割抵（質(zhì)）押物；
2、共有財產(chǎn)的抵（質(zhì)）押，應確保取得共有權人的書面同意；
3、第三方財產(chǎn)抵（質(zhì)）押應取得第三方的書面同意。
綜合管理部根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策、企業(yè)經(jīng)營狀況、財務狀況、項目前景及掌握的其他信息等，進行分析和判斷，提出明確的評估審查報告。
六、租賃項目審批
（一）、公司審查會，依據(jù)項目評估報告，各項批復文件和資金條件集體審議、表決。
（二）、堅持實事求是原則，廣泛聽取各方面意見，體現(xiàn)公正性、客觀性、可靠性和科學性。
（三）、由總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理根據(jù)審議、表決結(jié)果簽署明確的審批結(jié)論。注意事項：
（一）、公司審批會應定期開會（至少每月開會依次），對業(yè)務部門提交的調(diào)查報告與初審報告進行項目綜合評估，必要時結(jié)合專家意見（由專家專門提出書面意見）；
（二）、審核會須做好會議記錄，并形成會議紀要，由參會人員簽字認同；
（三）、審核會在會后2天內(nèi)做出評估決定，以審核意見書的形式通知業(yè)務部門及其他部門；
（四）、審核意見書須由委員會成員根據(jù)會談紀要編制，并經(jīng)公司總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理簽字（審核意見書一式兩份）。
六、租賃合同簽訂
(一)、業(yè)務部門在收到審核會批準的審核意見書后，具體組織實施。
1、與承租企業(yè)簽訂租賃委托書：
租賃委托書是我公司與承租人簽訂的租賃委托協(xié)議，主要內(nèi)容包括承租人基本情況、經(jīng)濟狀況、委托要求、受理意見及委托租賃明細表，租賃委托書是租賃合同重要組成部分。
2、與供貨商洽談并簽訂供貨合同：（1）、業(yè)務員根據(jù)租賃委托書承租人委托租賃的要求，向有關供貨商發(fā)送詢價單；對擬購買的供貨商至少要有三家在價格、性能、科技含量、人員培訓、零配件供應、售后服務和環(huán)境保護等方面進行綜合比較，最終由承租人選定最優(yōu)廠商。（2）、業(yè)務員制定商務談判方案并組織洽談，必要時還要進行實地商務考察。（3）、租賃公司以商務談判為主，承租人以技術談判為主。（4）、租賃公司和承租人共同與供貨商簽訂供貨合同。
3、與承租企業(yè)簽訂租賃合同； 合同的內(nèi)容要點：（1）、租賃物件名稱、型號規(guī)格、數(shù)量、制造廠商、交貨條件、租賃物件設置場所、租賃期限、租金支付方式、租金總額、雙方義務和違約責任、抵（質(zhì)）押物位置、價值等。（2）、涉及法律效力的簽訂日期，法人代表簽名、公章、法定代表人授權書等是否真實、準確無誤。（3）、合同內(nèi)容的填制要準確、清晰、不得涂改。（除非債權人與債務人共同確認）。
4、與財務部明確購貨時間、金額，擬定付款通知書，交財務部執(zhí)行。一般情況下，要求客戶盡量使用我公司擬定的統(tǒng)一合同格式。如個別客戶對我公司擬定的合同有異議，應盡早將有關修改內(nèi)容及草擬的合同文本一并交綜合管理部審核，以綜合管理部的意見為準。
七、抵押及擔保
（一）、經(jīng)審查，符合我公司擔保條件（詳見第四章），為申請人提供擔保的保證人，在租賃合同簽字蓋章。業(yè)務人員要對擔保人的營業(yè)執(zhí)照、法人資格、大小印鑒和授權書的真?zhèn)芜M行驗證。
（二）、抵（質(zhì)）押物到有關的登記部門辦理抵（質(zhì)）押權利登記或登記備案手續(xù)，落實有效登記并取回權利憑證，入檔保管。
八、租賃款支付
（一）、把簽章生效的租賃合同存檔一份，同時將其他合同分送承租人、擔保單位（各執(zhí)一份），公司財務部一份。
（二）、在貸款證(卡)上登記金額和擔保金額。
（三）、填制用款通知單，一式四聯(lián)，由業(yè)務員、業(yè)務部經(jīng)理、財務部經(jīng)理審核簽字，交送公司總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理簽批后，轉(zhuǎn)交財務部付款。
（四）、業(yè)務員核對付款金額以確認款項的正確發(fā)放并登記臺帳。
（五）、對租賃標的物標明權屬。
（六）、分戶設立及登記臺帳（一戶設一帳）。
九、租賃后檢查
（一）、檢查重點內(nèi)容：
1、檢查承租方是否按合同約定使用資金。
2、檢查項目施工進度和存在問題，及時協(xié)助解決或向上級報告。
3、檢查資金使用效果和財務狀況，預測總投資結(jié)余還是超支，能否按期投產(chǎn)，能否按期收回投資。
4、要求承租人每月提供財務報表，業(yè)務員作好財務數(shù)據(jù)的積累和分析。
5、檢查承租設備的安裝、調(diào)試、使用、維修情況。
6、了解企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營、管理情況和問題，及時幫助解決。業(yè)務部門應加強租賃過程的監(jiān)督管理，定期現(xiàn)場回訪客戶，對實施過程的還款信息及時反饋，對合同履行情況加強臺帳管理。
（二）、租賃后檢查的處理：
1、認真做好檢查記錄；
2、對發(fā)現(xiàn)問題及時查清原因，提出處理和改進意見；
3、將檢查情況和意見及時反饋給企業(yè)領導和有關人員；
4、資金挪作它用或不按約定使用，限期要求糾正，并按人民銀行規(guī)定處以罰息；
5、對違反合同約定、不按照租賃合同支付租金情節(jié)嚴重又不聽勸阻的，經(jīng)公司總經(jīng)理批準，可采取必要的措施，如：終止合同、提前收回租賃款、提請訴訟等；
6、每月業(yè)務員填制租金回收統(tǒng)計報表，并附必要的文字說明，報送公司領導。
十、租金回收
（一）、業(yè)務員催收到期租金。租金到期日前十五天，由分管業(yè)務員發(fā)送到期租金通知書催收。業(yè)務員須在租金到期日前三天電話落實還款事宜，并做電話記錄。
（二）、租金按時到賬，業(yè)務員應及時開具等額租賃發(fā)票，一式三聯(lián)，一聯(lián)用掛號信郵寄給承租人，一聯(lián)送交財務部，一聯(lián)入租賃合同備查。業(yè)務員還應及時登記臺帳。
（三）、租金未按時到賬，業(yè)務員應及時與承租人、擔保人聯(lián)系，詢問情況，加緊催收。
（四）、租金回收情況及時核對，每月最后一個工作日，業(yè)務部門與財務部門通過臺帳匯總表方式對賬，保證帳帳相符。
（五）、全部租金、名義貨價結(jié)清后，注銷租賃合同，歸檔保管，同時在企業(yè)貸款證上登記租金償還和擔保解除情況。
十一、租賃項目終結(jié)管理
（一）、租賃項目結(jié)束時，業(yè)務部門經(jīng)辦人員應及時做好終結(jié)管理工作；
（二）、辦理租賃物所有權轉(zhuǎn)移手續(xù)，結(jié)束租賃關系；
（三）、檔案資料清理；
（四）、做好終結(jié)報告；
（五）、辦理檔案移交，項目檔案交公司檔案室統(tǒng)一管理。第十條 特殊處理
一、租賃展期
（一）、租賃到期，由于客觀情況發(fā)生變化，承租人經(jīng)過努力仍不能還清租金的，可在租金合同到期前一個月向公司提出租賃展期書面申請，說明展期的理由和期限，并提供原保證人、抵押人、出質(zhì)人同意展期的書面證明，交經(jīng)辦部門受理。
（二）、業(yè)務部門審核申請展期理由是否客觀真實，展期內(nèi)還款是否可行，驗收企業(yè)董事會和原保證人同意展期函件無誤，抵押權認定繼續(xù)生效后，呈綜合管理部審查、評估后，報審核會審批。
（三）、業(yè)務員部門按審批的意見辦理。若同意的，簽定租賃展期合同
二、逾期催收
（一）、設立“逾期租金明細臺帳”，進行專項重點管理。
（二）、對已到期（含展期后）仍未清償?shù)淖饨?，要及時發(fā)出“逾期租金催收通知書”，并將經(jīng)企業(yè)法定代表人簽收的“回執(zhí)”交業(yè)務員歸檔保管。
（三）、業(yè)務部門按規(guī)定計收罰息，并做逾期資產(chǎn)備查登記。
（四）、月末填制逾期報表，經(jīng)本部門領導審核后逐級上報。
（五）、對逾期超過一年或業(yè)務部門認為確實難以清理，向公司提出申請，經(jīng)批準后移交給資產(chǎn)管理部。
（六）、采取經(jīng)濟、行政、法律等各種手段向包括第三方保證人在內(nèi)的債務人強收租金（采取法律手段前，必須報總經(jīng)理批準后，才履行法律訴訟程序）。
（七）、通過法律訴訟、保全、扣劃等手段執(zhí)行承租人在其他金融機構(gòu)的存款。(八)、抵押品拍賣，抵償租金，或作價入賬處理。
三、呆賬核銷
（一）、租賃資產(chǎn)核銷須執(zhí)行公司呆壞賬核銷管理辦法。
（二）、由經(jīng)辦部門在會計決算前三個月初審擬核銷租金是否符合條件，并負責調(diào)查、收集有關資料。
（三）、業(yè)務員按戶逐筆撰寫呆賬租金核銷申請報告，由經(jīng)辦部門負責簽署意見后上報資產(chǎn)管理部。
（四）、資產(chǎn)管理部復審核銷租金是否符合條件，并會簽審計部、財務部、審核會，經(jīng)總經(jīng)理辦公室研究審批。
（五）、持批準的呆賬租金核銷文件，通知財務部門辦理銷賬手續(xù)。
（六）、租賃檔案另行保管，同時仍竭力設法追索，并按有關獎懲制度兌現(xiàn)。
第四章 租賃合同的擔保
第十一條 擔保是以確保債務清償為目的而設立的權利。擔保方式主要有：保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金。
第十二條 保證和抵、質(zhì)押合同，隨租賃主合同由業(yè)務部門負責簽訂、保管。第十三條 租賃保證管理
一、保證是指保證人和債權人的約定，當債權人不履行債務時，保證人按照約定履行債務或承擔責任的行為。
二、保證人必須具備以下條件：
（一）、在國家工商行政管理部門注冊登記的法人。如企業(yè)分支機構(gòu)，必須有總部法人書面授權，并在授權范圍內(nèi)提供保證；
（二）、具有清償債務的經(jīng)濟能力，其凈資產(chǎn)規(guī)模應超過擔保金額，生產(chǎn)（經(jīng)營）狀況較好；
（三）、本著平等、自愿、公平、誠實信用的原則，必須出具自愿承擔連帶擔保責任的承諾書：
1、保證合同須以書面形式訂立。公司與擔保人所簽訂的保證合同必須為連帶責任保證。
2、保證合同的主要條款應包括：被保證的主債權種類、數(shù)額、債務人履行債務的期限、保證方式、保證擔保的范圍、期限。
3、保證擔保的范圍應包括以下內(nèi)容：主債權及利息、違約金、損害賠償金、實現(xiàn)債權的費用。
4、保證期間，公司許可債務人轉(zhuǎn)讓或續(xù)簽債務時，必須取得保證人書面同意后方可進行。公司與債務人協(xié)議變更主合同的，也必須取得保證人書面同意。
5、業(yè)務部門要了解、跟蹤保證人資產(chǎn)變化以及經(jīng)營生產(chǎn)情況，防止擔保落空。如保證人失去擔保資格和能力，或發(fā)生合并、分立、破產(chǎn)時，承租人應變更保證人并重新辦理擔保手續(xù)。
6、對債務人提起訴訟或申請仲裁的，必須在保證人保證期限內(nèi)。保證期限適用訴訟時效中斷的規(guī)定。
第十四條 租賃抵押管理
一、抵押是指債務人或者第三人不轉(zhuǎn)移對財產(chǎn)的占有，將該財產(chǎn)作為債權的擔保。當債務人不履行債務時，債權人有權依法將財產(chǎn)折價或以拍賣、變賣財產(chǎn)價款優(yōu)先受償。
二、具有變現(xiàn)能力和良好使用價值的房屋可以進行抵押，抵押人必須擁有該房屋使用權和所有權，并具有國有土地使用證。
三、抵押人所擔保的債權不得超過其抵押物價值的40%。房屋的價值評估可請房地產(chǎn)評估機構(gòu)進行評估。在評估的基礎上雙方可進行協(xié)調(diào)，評估費用由抵押人承擔。
四、必須與抵押人以書面形式訂立抵押合同。抵押合同應包括以下內(nèi)容：
1、被擔保的主債權種類、數(shù)額
2、債務人履行債務期限、抵押擔保的范圍
3、抵押物清單。
五、訂立抵押合同時，應辦理財產(chǎn)抵押登記，以房屋等建筑物抵押的，由市以上房地產(chǎn)管理部門進行登記，房屋抵押必須辦理他項權證，實行房產(chǎn)及土地抵押。
六、抵押擔保的范圍與保證擔保的范圍相同。
七、公司業(yè)務部門應檢查抵押人對抵押物的財產(chǎn)保險情況，確保在抵押期內(nèi)足額擔保，且投保期長于抵押貸款期。加強對抵押物的跟蹤管理，一旦發(fā)現(xiàn)抵押人的行為足以使抵押物價值減少的，應立即采取必要的補救措施。
八、債務履行期滿，而公司未受清償?shù)模梢耘c抵押人協(xié)議以抵押物折價或以拍賣、變賣該抵押物所得的價款受償。協(xié)議不成的，可向人民法院提起訴訟。第十五條 租賃質(zhì)押管理
一、公司辦理下列權利質(zhì)押：
（一）、匯票、支票、本票；
（二）、國家債券、財政部特種債券；
（三）、經(jīng)公司認可的證券營業(yè)部實行指定交易的股票。
二、以上述權利出質(zhì)的，應當由業(yè)務部門首先驗證票證的真實性、合規(guī)性。在部門初驗的基礎上，再向有關出票行、證券登記機構(gòu)進行書面查詢。
三、在合同簽訂生效日起至合同約定的期限內(nèi)，應將權利憑證交付公司財務部保管。
四、以載明兌換日期的匯票、本票、國家債券等，兌換日期先于債務履行期的，公司可與出質(zhì)人協(xié)議，并經(jīng)背書在債務履行期屆滿前兌現(xiàn)，并將兌現(xiàn)的價款用于提前清償所擔保的債權。
五、以依法可以轉(zhuǎn)讓的其他有價證券出質(zhì)的，公司應與其訂立書面合同，并向有權機關辦理出質(zhì)登記。
第五章 金融租賃風險管理
第十六條 租賃資產(chǎn)風險分類管理
一、租賃資產(chǎn)分類涵義
（一）、租賃資產(chǎn)分類的基本涵義。租賃資產(chǎn)分類是公司的信貸分析和管理人員、或監(jiān)管當局的檢查人員，綜合能獲得的全部信息并運用最佳判斷，根據(jù)租賃資產(chǎn)的風險程度對租賃資產(chǎn)質(zhì)量做出評價。其實質(zhì)是一套對公司的租賃資產(chǎn)質(zhì)量進行評價并對公司抵御損失的能力進行評估的系統(tǒng)方法。
租賃資產(chǎn)風險分類是公司信貸管理的重要組成部分，是信貸風險管理中重要的內(nèi)部控制系統(tǒng)，它為管理層提供對資產(chǎn)價值和全公司業(yè)績的現(xiàn)實看法，以及與國內(nèi)、國際同業(yè)更好的可比性。
租賃資產(chǎn)風險分類法為管理層提供了一個良好的機會來重新評價或制定員工系統(tǒng)和框架，根據(jù)業(yè)務增長、盈利能力和資產(chǎn)質(zhì)量來獎勵業(yè)績良好者。這樣的方法將幫助員工注重對企業(yè)業(yè)績的貢獻，并鼓勵好的資本和資產(chǎn)的增長。
（二）、租賃資產(chǎn)分類的目標
1、揭示租賃資產(chǎn)的實際價值和風險程度，真實、全面、動態(tài)反映租賃資產(chǎn)質(zhì)量；
2、發(fā)現(xiàn)租賃資產(chǎn)發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良租賃資產(chǎn)管理中存在的問題，加強信貸管理；
3、為判斷租賃資產(chǎn)損失準備金是否充足提供依據(jù)。
（三）、五類租賃資產(chǎn)的核心定義
1、正常：承租人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑租金不能按時足額償還。
2、關注：盡管承租人目前有能力償還租金，但存在一些可能對租金償還產(chǎn)生不利影響的因素。
3、次級：承租人的還款能力出現(xiàn)明顯的問題，完全依靠其正常的經(jīng)營收入無法保證足額償還本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定的損失。
4、可疑：承租人無法足額償還租金，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失。
5、損失：在采取所以可能的措施和一切必要的法律程序之后，租金仍然無法收回，或只能收回極少的部分。
五級分類的前兩類租賃資產(chǎn)稱為正常租賃資產(chǎn)，后三類稱為不良租賃資產(chǎn)。租賃資產(chǎn)分類工作程序
三、租賃資產(chǎn)分類工作程序
（一）、租賃業(yè)務人員進行初分
1、審閱承租人資料（1）、閱讀租賃項目檔案，填寫項目狀況報告表
A、閱讀租賃項目檔案，判斷租賃項目檔案信息是否完整 B、填寫項目狀況報告表。
2、審查租賃資產(chǎn)基本情況（1）審查的基本內(nèi)容
A、審查租賃目的，判斷租賃資產(chǎn)實際用途與合同用途是否一致； B、分析企業(yè)現(xiàn)實的資金來源與原合同約定的是否一致； C、分析資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期；
D、判斷租賃期限是否合理；
E、判斷租賃目的與還款來源是否穩(wěn)定、可靠；
F、審查還款記錄，判斷承租人的還款意愿及信用狀況。（2）初步判斷分類結(jié)果
A、若承租人未按規(guī)定用途使用租賃款，則至少應劃為關注類；
B、若承租人還款意愿較差，不與公司積極合作，則租賃資產(chǎn)至少分為關注類。
3、確定還款可能性（1）財務分析
A、分析企業(yè)短期償債能力； B、分析企業(yè)長期償債能力；
C、分析企業(yè)財務趨勢及償債趨勢； D、初步判斷分類結(jié)果。
當承租人的主要財務指標低于行業(yè)的平均水平或有較大地下降，則租賃資產(chǎn)至少劃分為關注類。(2)現(xiàn)金流量
A、分析企業(yè)經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量； B、分析企業(yè)投資活動的現(xiàn)金流量； C、分析企業(yè)融資活動的現(xiàn)金流量； D、初步判斷分類結(jié)果；
a、用經(jīng)營活動的現(xiàn)金流償還租金，且現(xiàn)金流量是正值，是穩(wěn)定的，應劃分為正常類； b、用經(jīng)營活動的現(xiàn)金流償還租金，且現(xiàn)金流量是正值，但不穩(wěn)定，應劃分為關注類； c、不能用經(jīng)營活動的現(xiàn)金流償還租金，通過出售證券投資或減少固定資產(chǎn)維修、甚至對外融資還款，應劃分為次級類；
d、如果投資及融資產(chǎn)生的現(xiàn)金流仍不足以償還租金，應劃分為可疑類； e、如果投資及融資活動的現(xiàn)金流不能夠償還租金，應劃分為損失類。（3）信用支持分析
A、對抵（質(zhì)）押品的有效性和充分性進行分析； B、對保證人資格及履約能力等進行分析； C、初步判斷分類結(jié)果：
a、當?shù)盅何飪r值下降，公司對抵押物失去控制，保證人的財務狀況出疑問，一般應列為關注類；
b、通過拍賣抵押物還款或履行擔保還款，一般應列為次級類； c、以信用支持作為第二還款來源，租金仍然無法全額收回，一般應列為可疑類； d、通過第二還款來源，租金仍然無法收回，一般應列為損失類。（4）非財務因素分析
A、對承租人行業(yè)的分析； B、對承租人經(jīng)營風險的分析； C、對承租人管理風險的分析；
D、對承租人自然社會因素的分析； F、對承租人還款意愿的分析； G、初步判斷分類結(jié)果：
a、財務分析結(jié)論是判斷分類的基礎；
b、非財務因素分析對財務分析的結(jié)論進行修正，并對未來情況進行預測； c、對影響租金歸還的因素進行綜合分析，判斷租金還款可能性。
4、確定租賃資產(chǎn)分類結(jié)果
5、分類人員將初分結(jié)果報業(yè)務部門負責人
（二）、業(yè)務部門初審
1、負責人審核分類結(jié)果；
2、負責人對有疑異的分類結(jié)果提出意見；
3、分類人員與負責人對分類進行討論，確定分類結(jié)果；
4、業(yè)務部門將確定的分類結(jié)果、信貸狀況表及相關報表報審核會。
（三）、審核會認定分類結(jié)果
1、審核會審定人員對業(yè)務部門的分類結(jié)果進行審查認定；
2、審定人員對有疑異的分類結(jié)果提出意見；
3、審核會審定人員與業(yè)務部對分類進行討論，確定分類結(jié)果；
4、審核會對審定人員認定的分類結(jié)果進行審查認定。第十七條 主要的租賃資產(chǎn)風險預警（非財務因素部分）
一、行業(yè)風險方面
1、行業(yè)整體衰退或?qū)儆谛屡d行業(yè)。
2、出現(xiàn)重大的技術變革，影響到行業(yè)的產(chǎn)品和生產(chǎn)技術的改變。
3、政府對行業(yè)有嚴格的限制。
4、經(jīng)濟環(huán)境變化，如經(jīng)濟蕭條或出現(xiàn)金融危機，對行業(yè)發(fā)展產(chǎn)生影響。
5、國家產(chǎn)業(yè)、貨幣、稅收等宏觀經(jīng)濟政策變化，如匯率或利率的調(diào)整。
6、顧客需求發(fā)生變化。
7、法律變化。
8、多邊或雙邊貿(mào)易政策有所變化，如對進出口的限制和保護。
二、經(jīng)營風險方面
1、經(jīng)濟活動發(fā)生顯著變化，處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)或經(jīng)營停止狀態(tài)。
2、業(yè)務性質(zhì)、經(jīng)營目標或習慣做法改變。
3、主要數(shù)據(jù)在行業(yè)統(tǒng)計中呈現(xiàn)不良的變動或趨勢。
4、兼管不熟悉的業(yè)務、新的業(yè)務或在不熟悉的地區(qū)開展業(yè)務。
5、不能適應市場變化或顧客需求的變化。
6、持有一比大額訂單，如果不能較好的履行合約，可能引起巨額損失。
7、產(chǎn)品較為單一。
8、對存貨、生產(chǎn)和銷售的控制能力下降。
9、對一些客戶或供應商過分依賴。
10、在供應鏈中的地位的地位關系發(fā)生變化，如供應商不再供貨或減少授信額度。
11、購貨商減少采購。
12、企業(yè)的地點發(fā)生不同的變化或分支機構(gòu)分布不合理。
13、收購其他企業(yè)或者開設新銷售網(wǎng)點，對銷售和經(jīng)營有明顯影響，收購只是基于財務動機，而不是與核心業(yè)務有密切關系。
14、出售、變賣主要的生產(chǎn)、經(jīng)營性固定資產(chǎn)。
15、廠房和設備未得到很好的維護。
16、建設項目的可行性存在偏差，或計劃執(zhí)行出現(xiàn)較大的調(diào)整，如基建項目都工期延長，或處于停緩狀態(tài)，或概預算調(diào)整。
17、承租人的產(chǎn)品質(zhì)量或服務水平出現(xiàn)下降。
18、遇到臺風、火災、戰(zhàn)爭等嚴重自然災害或社會災難。
三、管理風險方面
1、承租人組織形式發(fā)生變化，如進行租賃、分立、承包、聯(lián)營、并購、重組等。
2、管理層對環(huán)境和行業(yè)中的變化反應較為遲緩。
3、高級管理層之間出現(xiàn)嚴重的爭論和分歧。
4、最高管理者獨裁，聽不進不同意見或者周圍圍繞的都是說好話的人。
5、管理層品行低下、缺乏修養(yǎng)。
6、高級管理層或董事會成員變動頻繁。
7、管理層的核心人物突然死亡、生病或辭職，沒有相應的繼任者。
8、中層管理層較為薄弱，企業(yè)人員更新過快或員工不足。
9、管理層對企業(yè)的發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性的計劃，或者計劃沒有實施及無法實施。
10、管理層缺乏足夠的行業(yè)經(jīng)驗和管理能力，如有的只有財務專長而沒有技術 操作、戰(zhàn)略、營銷和財務技能的綜合能力。
11、管理層經(jīng)營思想變化，表現(xiàn)為極端的冒進或保守。
12、董事會和高級管理人員以利潤為中心，并且不顧長期利益而使財務發(fā)生混亂，以及主要管理人員涉及法律問題。
15、承租人還款意愿差，對公司抱有傲慢不合作的態(tài)度。
16、管理層對公司的態(tài)度發(fā)生改變，即變得冷淡或不友善。
17、承租人提供虛假的財務報表或其他信息、資料。
18、突然更換注冊會計師或結(jié)算戶銀行，或?qū)ζ渌y行或當前的注冊會計師有不滿的言行。
19、外部機構(gòu)對承租人的評級進行調(diào)整。
20、承租人違反與其他銀行或債權人的協(xié)議，不能償還其他對外債務。
21、承租人以非正常途徑或不合理的條件從其他銀行取得融資。
22、承租人向其他銀行的信貸申請被拒絕。
23、承租人的存款余額和結(jié)算量不斷下降。
24、接到許多其他銀行的資信咨詢調(diào)查。
25、承租人拖延支付租賃款的本金、利息或費用。
26、承租人不能提供公司所要求的信息資料，如供銷合同、項目進展報告。
27、承租人拒絕銀行與其注冊會計師、資產(chǎn)評估師進行接觸。
28、承租人提出再融資或重組租賃款。
四、公司信貸管理方面
1、違反國家有關法律和法規(guī)發(fā)放的租賃款，如以貸收息、借新還舊、違規(guī)展期、違反國家外匯管理規(guī)定、違反利率規(guī)定以及承租人不具備《貸款通則》所規(guī)定的資格和條件的租賃資產(chǎn)。
2、對關系人的信用租賃資產(chǎn)，或以優(yōu)于同類租賃資產(chǎn)條件向關系人發(fā)放的擔保租賃資產(chǎn)。
3、承租人采取欺詐收到騙取租賃資產(chǎn)，或套取租賃款用于牟取非法收入。
4、承租人未按規(guī)定用途使用租賃資產(chǎn)。
5、償付來源與租賃目的不一致。
6、違反公司信貸政策和租賃資產(chǎn)審批程序發(fā)放的租賃資產(chǎn)。
7、租賃合同等文件存在法律性方面的問題。
8、信貸檔案不齊全，重要文件遺失，對租金償還有實質(zhì)性的影響。
9、公司對租賃資產(chǎn)缺乏有效的監(jiān)督，不了解租賃資產(chǎn)實際使用情況和還款來源。
10、租賃資產(chǎn)抵押品價值下降或公司對抵押品失去控制。
11、公司無法與承租人進行正常的聯(lián)絡。
12、公司不能取得財務報表或報表延遲。
13、租賃資產(chǎn)需要重組或已經(jīng)進行過重組。
14、公司已付諸法律來清收租賃資產(chǎn)。第十八條 租賃業(yè)務風險控制點
1、凡在我公司申請租賃項目的客戶，業(yè)務人員必須對其所提供的申請文件、材料的真實性、有效性和完整性進行驗證。
2、業(yè)務調(diào)查人員要對承租人經(jīng)營作風、信用狀況、管理能力、經(jīng)營業(yè)績、所處行業(yè)地位、財務狀況、承擔風險能力，保證人、抵（質(zhì)）押物等情況進行全面調(diào)查，調(diào)查報告內(nèi)容要真實、詳細、客觀、公正。
3、對租賃資產(chǎn)發(fā)放的合法性、合規(guī)性和合理性進行審核。
4、對租賃資產(chǎn)發(fā)放的風險及風險控制措施進行評估。
5、對租賃資產(chǎn)次要還款來源（擔保）作充分的分析與評估，把握次要還款來源的可靠性。
6、租賃合同的填制內(nèi)容要準確、清晰，不得涂改（除非出租人與承租人共同確認，并加蓋經(jīng)辦人印章）。
7、租賃合同的簽訂，盡量使用公司擬定的統(tǒng)一格式。
8、租賃合同必須由各當事人法定代表人或其授權代表簽署，加蓋公章。
9、抵押物權證正本、質(zhì)押物和保險單據(jù)（正本）移交我公司保管。
10、租賃抵（質(zhì)）押物在有關登記部門辦妥抵（質(zhì)）押權利登記或登記備案手續(xù)后才放款。
11、在對逾期、呆滯、呆賬租賃款清收起見，業(yè)務部門要按法律規(guī)定的訴訟時效，定期向承租人、保證人發(fā)送“催收通知書”。并取得回執(zhí)，以防止中斷訴訟時效。
12、對租賃資產(chǎn)進行分類，必須以各類租賃資產(chǎn)的核心定義為確定分類結(jié)果的最終依據(jù)。
13、在租賃資產(chǎn)初分工作中，分類人員與經(jīng)辦員不能是同一人。
14、審核會的認定程序與初分的工作程序相同。
第十九條 本辦法自頒布之日起執(zhí)行。
第三篇：融資租賃業(yè)務管理辦法
融資租賃業(yè)務管理辦法
第一章 總則
第一條 為了規(guī)范租賃業(yè)務操作程序，改善業(yè)務管理水平，防范與化解金融租賃風險，不斷提升判斷能力，更好的服務于銷售市場，特制定本管理辦法。
第二條本辦法適用于集團各公司的銷售部門及辦事處，對客戶的融資租賃需求，與融資租賃公司配合，對開展業(yè)務前的客戶盡職調(diào)查、法律風險防范的具體要求。
第三條本辦法所稱融資租賃業(yè)務主要指金融租賃，金融租賃是指實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權有關的全部風險和報酬的租賃。所有權最終可能轉(zhuǎn)移，也可能不轉(zhuǎn)移。受業(yè)務約束，集團融資租賃業(yè)務包括如下主要形式：直接租賃、售后回租。
(一)本辦法所稱直接租賃業(yè)務，是指出租人根據(jù)承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買物件，提供給承租人使用，并向承租人收取租金的交易。
(二）本辦法中所稱回租業(yè)務是指承租人將自有物件出賣給出租人，同時與出租人簽一份融資租賃合同，再將該物件從出租人處租回的租賃形式。回租業(yè)務是承租人和出賣人為同一人的特殊融資租賃方式。
第二章 租賃對象和基本條件
第四條租賃對象（承租人），主要是經(jīng)工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟組織。
第五條申請租賃應當具備下列基本條件：
(一)持有國家工商管理部門頒發(fā)的并經(jīng)過年檢的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，實行獨立核算的企（事）業(yè)法人，持有中國人民銀行頒發(fā)的貸款證（卡）；
(二)符合國家的產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策；
(三)根據(jù)國家有關規(guī)定，技改、基建項目批準立項列入國家或地方計劃；(四)取得有關部門建筑許可證，投資許可證、開工許可證或進口批文；
(五)生產(chǎn)工藝成熟，技術過關，所需原材料、燃料、動力有可靠來源，產(chǎn)品產(chǎn)銷對路，符合環(huán)保、消防等監(jiān)控要求，在國內(nèi)、國際市場上有競爭能力，項目竣工后能正常生產(chǎn)，有較好的社會效益和經(jīng)濟效益；
(六)企業(yè)有經(jīng)營管理能力，守信用，能按期支付租金、手續(xù)費、租息及殘值轉(zhuǎn)讓費，有承擔租賃風險的可靠保證，能落實具有法人資格、有償還能力、實行獨立核算的企業(yè)進行保證或提供財產(chǎn)抵押、動產(chǎn)權利質(zhì)押作為償還債務的擔保；
(七)承租人對外的股本權益性投資總額未超過其資產(chǎn)凈額的50%；(八)承租人的所有者權益與項目投資額的比例不得超過國家規(guī)定比例。
第六條下列情況，不予租賃：
(一)未列入國家或本地區(qū)投資計劃，自籌資金不落實，資金有缺口；(二)未取得有關部門建筑、投資、開工許可證或有關批準文件的；(三)國家明文限制發(fā)展的企業(yè)及產(chǎn)品；
(四)用租賃設備從事股本權益性投資（另有規(guī)定的除外）；(五)套用租賃資金，相互借貸，牟取非法收入；
(六)提供虛假或隱瞞重要事實的資產(chǎn)負債表及損益表的；(七)投資項目違反環(huán)境保護規(guī)定。
第三章 職責 第七條工作部門：
(一)業(yè)務經(jīng)辦部門為公司銷售部，與融資租賃公司的租賃業(yè)務部對接。
1.對申請租賃的客戶進行初審，確定是否達到基本條件，決定是否受理；
2.收集申請人提供的有關材料，審核材料的真實性和完整性； 3.租賃前調(diào)查，編寫詳細、客觀、全面的調(diào)查報告，提出初審意見，報項目審核委員會（以下簡稱委核會）審批，對調(diào)查結(jié)果負責； 4.對未獲批準的項目，及時向企業(yè)說明情況，對獲批準的，辦理租賃合同，并確保合同簽訂符合法律要求；
5.辦理公證、保險及抵（質(zhì)）押物權利登記，落實有效登記，取回權利憑證并妥善保管；
6.監(jiān)督設備租賃款按合同約定用途使用，制定具體監(jiān)控措施；
7.定期對租賃項目進行監(jiān)督檢查，跟蹤租賃設備使用情況，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報，采取對策；
8.定期報送租賃統(tǒng)計報表（含逾期項目本金、欠息）； 9.參與項目竣工驗收，及時了解項目建設情況；
10.及時掌握企業(yè)資金狀況，按時收回到期租金；
11.對申請租賃展期的客戶，調(diào)查展期理由是否充分，客觀真實，驗收展期資料是否真實；
12.對逾期租金采取各種有效措施進行催收，及時發(fā)出“逾期租金催收通知書”，取得回執(zhí)，交業(yè)務員員歸檔保管，保證訴訟時效的延續(xù)；
13.初審擬核銷租賃項目是否符合條件，收集有關資料，審核材料的真實性，撰寫呆賬核銷申請報告；
14.租賃項目檔案保存要完整并設置租金明細臺賬，隨時記錄租金的動態(tài)；
15.租賃本息收回后，對項目進行總評價，編寫項目總結(jié)，報公司管理部門。
(二)審查、評估部門為公司法務部，與融資租賃公司綜合管理部對接。
1.審查租賃項目資料的完整性、有效性；
2.審查項目立項手續(xù)的完整性；
3.審查項目資金，配套條件是否落實；
4.對項目前景、還租金能力進行評估； 5.對項目敏感性問題，盈虧平衡點進行評估； 6.審查還款來源的可靠性、充足性； 7.編寫客觀、詳細的項提請審批意見書 ；
8.根據(jù)業(yè)務部門提交的項目總評價材料，進行租賃評估前后對比、分析、總結(jié)經(jīng)驗和提出改進意見；
9.法律顧問對合同條款的完整性、合法性、合規(guī)性、合理性等進行審核；
10.如個別客戶對公司已擬訂合同文本有異議，綜合管理部提出修改意見。
(三)協(xié)辦部門為公司法務部、財務部，與融資租賃公司資產(chǎn)管理部、財務部對接 1.資產(chǎn)管理部
(1)協(xié)助租賃業(yè)務部門清收不良資產(chǎn)，特別是通過法律手段收貸；(2)租賃合同結(jié)束時，對租賃物品殘值變賣進行處理。2.財務部
(1)負責租賃款發(fā)放、回收、計收租息等賬務處理；(2)及時向業(yè)務人員提供客戶還本付息和結(jié)算信息；(3)參與公司重大租賃項目評估。
第八條基本程序
根據(jù)融資租賃的特殊性，將基本工作程序劃分為十一個基本環(huán)節(jié)（正常環(huán)節(jié)）和三個或有環(huán)節(jié)（特殊處理環(huán)節(jié)）。
(一)十一個基本環(huán)節(jié)： 1.租賃申請受理； 2.租賃項目調(diào)查； 3.租賃項目初審； 4.項目審查評估； 5.租賃項目審批；
6.租賃合同簽訂； 7.抵押及擔保； 8.租賃款支付； 9.租賃后檢查； 10.租金回收；
11.租賃項目終結(jié)管理。
(二)三個或有環(huán)節(jié)（特殊處理環(huán)節(jié)）：
1.租賃展期； 2.逾期催收； 3.呆賬核銷。
第九條基本操作環(huán)節(jié)(一)租賃申請的受理
1.銷售部門根據(jù)客戶需求，與融資租賃公司指定分管業(yè)務員負責具體租賃項目申請。租賃申請受理的前提是項目建議書已經(jīng)有權機關批準，有可行性研究報告和設計文件；租賃項目投資方向符合國家產(chǎn)業(yè)技術、經(jīng)濟政策，產(chǎn)品適銷對路；項目自籌資金不低于總投資的30%。
2.審閱申請書主要內(nèi)容的要素是否齊全。包括企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)固定資產(chǎn)、企業(yè)近年效益、項目名稱、主要產(chǎn)品和規(guī)模、總投資和自籌資金、申請租賃額和預計效益、租賃期限、還款資金來源、擔保方式。
3.收集申請人提供的有關資料并進行核實。包括：(1)營業(yè)執(zhí)照（驗看原件、收受復印件）；
(2)法定代表人及授權委托證明文件；(3)公司章程與合同；(4)凡設立董事會的企業(yè)還須提供董事會關于租賃的決議書、授權書；
(5)經(jīng)會計師事務所核準的以往三個經(jīng)營財務報表及申請租賃時近期財務報表；
(6)租賃擔保的有關證明和文件；
(7)項目可行性研究報告，項目設計及批準文件，總的和分階段的投資計劃，施工合同或進口合同，有關批準文件等；
(8)申請人與擔保人雙方的貸款證；(9)法人代碼復印件。
(二)租賃項目調(diào)查 主要內(nèi)容有：
1.業(yè)務員在征信系統(tǒng)上查詢申請人信用狀況，核實負債； 2.申請人近三年來的生產(chǎn)、經(jīng)營情況，產(chǎn)品、商品的銷售情況及財務狀況；
3.申請租賃項目的批準單位是否屬于有權批準單位；可行性研究報告的內(nèi)容是否真實 準確；項目建設是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和地區(qū)發(fā)展規(guī)劃，有無良好的經(jīng)濟效益；水電氣和主要原材料是否落實；設計、施工條件與租賃項目要求是否適應；項目總投資及資金來源，自籌資金是否落實到位；
4.對項目開發(fā)的必要性，資金使用的合理性，工程技術、財務預算、市場預測、經(jīng)濟效益的可行性和歸還租金的可靠性，風險程度以及保證人的資信實力，抵押保證的抵押物，質(zhì)押保證的質(zhì)押物，權利足值變現(xiàn)的可能性做出調(diào)查；
5.調(diào)查完成后，業(yè)務員根據(jù)實際情況認為可行的，組織編寫客觀、詳細的調(diào)查報告；
6.調(diào)查報告包括四部分：被調(diào)查企業(yè)基本情況、擬調(diào)查項目基本情況、基本經(jīng)濟指標、基本印象，祥見表格。
(三)租賃項目初審
1.業(yè)務部門在調(diào)查報告基礎上，安排項目初審，并在7天內(nèi)做出初審報告； 2.初審報告包括六部分：申請人財務指標分析、申請人非財務因素分析、項目可行性報告分析、租賃收益測算表、租賃收益與風險比較分析、初審結(jié)論，祥見表格；
3.業(yè)務部門對初審報告的內(nèi)容應認真填寫； 4.初審結(jié)論應力求全面、具體。(四)項目審查、評估
1.綜合管理部對業(yè)務部門提供上述有關租賃申請人資料的完備性、數(shù)據(jù)準確性以及業(yè)務操作手續(xù)合規(guī)性進行符合性測試； 2.對資料不完備、數(shù)據(jù)計算不準確以及業(yè)務操作手續(xù)不符合本辦法規(guī)定等問題，交業(yè)務部門完善后，將資料返回業(yè)務部門。
綜合管理部門審查、評估重點為： 1.租賃項目檔案的完整性和有效性；
2.項目立項手續(xù)是否完善有效；
3.項目可行性研究報告的已經(jīng)是否充分、合理； 4.項目產(chǎn)品市場前景；
5.項目配套條件是否落實，目前的工程進度；
6.對項目的財務狀況、經(jīng)濟效益、工藝技術等方面進行分析、測算，能否在租賃期內(nèi)還清本息；
7.項目是否對預測可能發(fā)生的突發(fā)性風險做出充分評估及相應的應對措施；
8.進行盈虧平衡點和敏感性分析，提出存在問題、方案選擇和項目決策建議；
9.對租賃項目還款來源分析；
10.保證人分析：
(1)對其信譽、經(jīng)營獲利能力進行審核；
(2)保證人提供的以我公司為受益人的保證金額。要注意以下方面：(1)無保證資格的保證人保證；(2)越權保證；
(3)超出保證人自身資產(chǎn)實力做出的多頭保證；(4)相互保證，尤其“互?！被颉斑B環(huán)?！保?/p>
(5)低質(zhì)保證：即小企業(yè)為大企業(yè)保證，子公司為母公司保證，資產(chǎn)少的為負債多的保證，自然人為企（事）業(yè)法人保證等。
11.抵（質(zhì)）押物的分析：
(1)抵（質(zhì)）押物的驗證。驗證申請人所提供的產(chǎn)權證明文件的數(shù)據(jù)和資料是否與其董事會等部門出具的抵（質(zhì)）押物承諾函的內(nèi)容相符。
(2)抵（質(zhì)）押物的估值是否合適。(3)抵（質(zhì)）押率是否符合我公司要求。(4)抵（質(zhì)）押權利登記的可行性。要特別注意以下抵（質(zhì)）押類型：
(1)同一抵（質(zhì)）押物的分割抵（質(zhì)）押物；
(2)共有財產(chǎn)的抵（質(zhì)）押，應確保取得共有權人的書面同意；(3)第三方財產(chǎn)抵（質(zhì)）押應取得第三方的書面同意。綜合管理部根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策、企業(yè)經(jīng)營狀況、財務狀況、項目前景及掌握的其他信息等，進行分析和判斷，提出明確的評估審查報告。
(五)租賃項目審批
1.公司審查會，依據(jù)項目評估報告，各項批復文件和資金條件集體審議、表決。
2.堅持實事求是原則，廣泛聽取各方面意見，體現(xiàn)公正性、客觀性、可靠性和科學性。
3.由總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理根據(jù)審議、表決結(jié)果簽署明確的審批結(jié)論。
注意事項： 1.公司審批會應定期開會（至少每月開會一次），對業(yè)務部門提交的調(diào)查報告與初審報告進行項目綜合評估，必要時結(jié)合專家意見（由專家專門提出書面意見）；
2.審核會須做好會議記錄，并形成會議紀要，由參會人員簽字認同；
3.審核會在會后2天內(nèi)做出評估決定，以審核意見書的形式通知業(yè)務部門及其他部門；
4.審核意見書須由委員會成員根據(jù)會談紀要編制，并經(jīng)公司總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理簽字（審核意見書一式兩份）。
(六)租賃合同簽訂
業(yè)務部門在收到審核會批準的審核意見書后，具體組織實施。1.與承租企業(yè)簽訂租賃委托書：
租賃委托書是我公司與承租人簽訂的租賃委托協(xié)議，主要內(nèi)容包括承租人基本情況、經(jīng)濟狀況、委托要求、受理意見及委托租賃明細表，租賃委托書是租賃合同重要組成部分。
2.與供貨商洽談并簽訂供貨合同：
(1)業(yè)務員根據(jù)租賃委托書承租人委托租賃的要求，向有關供貨商發(fā)送詢價單；對擬購買的供貨商至少要有三家在價格、性能、科技含量、人員培訓、零配件供應、售后服務和環(huán)境保護等方面進行綜合比較，最終由承租人選定最優(yōu)廠商。
(2)業(yè)務員制定商務談判方案并組織洽談，必要時還要進行實地商務考察。
(3)租賃公司以商務談判為主，承租人以技術談判為主。(4)租賃公司和承租人共同與供貨商簽訂供貨合同。3.與承租企業(yè)簽訂租賃合同； 合同的內(nèi)容要點：
(1)租賃物件名稱、型號規(guī)格、數(shù)量、制造廠商、交貨條件、租賃物件設置場所、租賃期限、租金支付方式、租金總額、雙方義務和違約責任、抵（質(zhì)）押物位置、價值等。
(2）涉及法律效力的簽訂日期，法人代表簽名、公章、法定代表人授權書等是否真實、準確無誤。(3）合同內(nèi)容的填制要準確、清晰、不得涂改。（除非債權人與債務人共同確認）。
4.與財務部明確購貨時間、金額，擬定付款通知書，交財務部執(zhí)行。一般情況下，要求客戶盡量使用我公司擬定的統(tǒng)一合同格式。如個別客戶對我公司擬定的合同有異議，應盡早將有關修改內(nèi)容及草擬的合同文本一并交綜合管理部審核，以綜合管理部的意見為準。
(七)抵押及擔保
1.經(jīng)審查，符合我公司擔保條件（詳見第四章），為申請人提供擔保的保證人，在租賃合同簽字蓋章。業(yè)務人員要對擔保人的營業(yè)執(zhí)照、法人資格、大小印鑒和授權書的真?zhèn)芜M行驗證。2.抵（質(zhì)）押物到有關的登記部門辦理抵（質(zhì)）押權利登記或登記備案手續(xù)，落實有效登記并取回權利憑證，入檔保管。
(八)租賃款支付
1.把簽章生效的租賃合同存檔一份，同時將其他合同分送承租人、擔保單位（各執(zhí)一份），公司財務部一份。
2.在貸款證(卡)上登記金額和擔保金額。
3.填制用款通知單，一式四聯(lián)，由業(yè)務員、業(yè)務部經(jīng)理、財務部經(jīng)理審核簽字，交送公司總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理簽批后，轉(zhuǎn)交財務部付款。
4.業(yè)務員核對付款金額以確認款項的正確發(fā)放并登記臺帳。5.對租賃標的物標明權屬。
6.分戶設立及登記臺帳（一戶設一帳）。(九)租賃后檢查
1.檢查重點內(nèi)容：
(1)檢查承租方是否按合同約定使用資金。
(2)檢查項目施工進度和存在問題，及時協(xié)助解決或向上級報告。(3)檢查資金使用效果和財務狀況，預測總投資結(jié)余還是超支，能否按期投產(chǎn)，能否按期收回投資。
(4)要求承租人每月提供財務報表，業(yè)務員作好財務數(shù)據(jù)的積累和分析。
(5)檢查承租設備的安裝、調(diào)試、使用、維修情況。
(6）了解企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營、管理情況和問題，及時幫助解決。業(yè)務部門應加強租賃過程的監(jiān)督管理，定期現(xiàn)場回訪客戶，對實施過程的還款信息及時反饋，對合同履行情況加強臺帳管理。
2.租賃后檢查的處理：(1)認真做好檢查記錄；
(2)對發(fā)現(xiàn)問題及時查清原因，提出處理和改進意見；(3)將檢查情況和意見及時反饋給企業(yè)領導和有關人員；
(4)資金挪作它用或不按約定使用，限期要求糾正，并按人民銀行規(guī)定處以罰息；
(5)對違反合同約定、不按照租賃合同支付租金情節(jié)嚴重又不聽勸阻的，經(jīng)公司總經(jīng)理批準，可采取必要的措施，如：終止合同、提前收回租賃款、提請訴訟等；
(6）每月業(yè)務員填制租金回收統(tǒng)計報表，并附必要的文字說明，報送公司領導。
(十)租金回收
1.業(yè)務員催收到期租金。租金到期日前十五天，由分管業(yè)務員發(fā)送到期租金通知書催收。業(yè)務員須在租金到期日前三天電話落實還款事宜，并做電話記錄。
2.租金按時到賬，業(yè)務員應及時開具等額租賃發(fā)票，一式三聯(lián)，一聯(lián)用掛號信郵寄給承租人，一聯(lián)送交財務部，一聯(lián)入租賃合同備查。業(yè)務員還應及時登記臺帳。
3.租金未按時到賬，業(yè)務員應及時與承租人、擔保人聯(lián)系，詢問情況，加緊催收。
4.租金回收情況及時核對，每月最后一個工作日，業(yè)務部門與財務部門通過臺帳匯總表方式對賬，保證帳帳相符。5.全部租金、名義貨價結(jié)清后，注銷租賃合同，歸檔保管，同時在企業(yè)貸款證上登記租金償還和擔保解除情況。
(十一)租賃項目終結(jié)管理
1.租賃項目結(jié)束時，業(yè)務部門經(jīng)辦人員應及時做好終結(jié)管理工作；
2.辦理租賃物所有權轉(zhuǎn)移手續(xù)，結(jié)束租賃關系；
3.檔案資料清理；
4.做好終結(jié)報告；
5.辦理檔案移交，項目檔案交公司檔案室統(tǒng)一管理。第十條 特殊處理
(一)租賃展期
1.租賃到期，由于客觀情況發(fā)生變化，承租人經(jīng)過努力仍不能還清租金的，可在租金合同到期前一個月向公司提出租賃展期書面申請，說明展期的理由和期限，并提供原保證人、抵押人、出質(zhì)人同意展期的書面證明，交經(jīng)辦部門受理。
2.業(yè)務部門審核申請展期理由是否客觀真實，展期內(nèi)還款是否可行，驗收企業(yè)董事會和原保證人同意展期函件無誤，抵押權認定繼續(xù)生效后，呈綜合管理部審查、評估后，報審核會審批。3.業(yè)務員部門按審批的意見辦理。若同意的，簽定租賃展期合同
(二)逾期催收
1.設立“逾期租金明細臺帳”，進行專項重點管理。2.對已到期（含展期后）仍未清償?shù)淖饨?，要及時發(fā)出“逾期租金催收通知書”，并將經(jīng)企業(yè)法定代表人簽收的“回執(zhí)”交業(yè)務員歸檔保管。
3.業(yè)務部門按規(guī)定計收罰息，并做逾期資產(chǎn)備查登記。
4.月末填制逾期報表，經(jīng)本部門領導審核后逐級上報。
5.對逾期超過一年或業(yè)務部門認為確實難以清理，向公司提出申請，經(jīng)批準后移交給資產(chǎn)管理部。6.采取經(jīng)濟、行政、法律等各種手段向包括第三方保證人在內(nèi)的債務人強收租金（采取法律手段前，必須報總經(jīng)理批準后，才履行法律訴訟程序）。
7.通過法律訴訟、保全、扣劃等手段執(zhí)行承租人在其他金融機構(gòu)的存款。
8.抵押品拍賣，抵償租金，或作價入賬處理。(三)呆賬核銷
1.租賃資產(chǎn)核銷須執(zhí)行公司呆壞賬核銷管理辦法。
2.由經(jīng)辦部門在會計決算前三個月初審擬核銷租金是否符合條件，并負責調(diào)查、收集有關資料。
3.業(yè)務員按戶逐筆撰寫呆賬租金核銷申請報告，由經(jīng)辦部門負責簽署意見后上報資產(chǎn)管理部。
4.資產(chǎn)管理部復審核銷租金是否符合條件，并會簽審計部、財務部、審核會，經(jīng)總經(jīng)理辦公室研究審批。
5.持批準的呆賬租金核銷文件，通知財務部門辦理銷賬手續(xù)。6.租賃檔案另行保管，同時仍竭力設法追索，并按有關獎懲制度兌現(xiàn)。
第四章 租賃合同的擔保
第十一條 擔保是以確保債務清償為目的而設立的權利。擔保方式主要有：保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金。
第十二條 保證和抵、質(zhì)押合同，隨租賃主合同由業(yè)務部門負責簽訂、保管。
第十三條 租賃保證管理
(一)保證是指保證人和債權人的約定，當債權人不履行債務時，保證人按照約定履行債務或承擔責任的行為。
(二)保證人必須具備以下條件：
1.在國家工商行政管理部門注冊登記的法人。如企業(yè)分支機構(gòu)，必須有總部法人書面授權，并在授權范圍內(nèi)提供保證； 2.具有清償債務的經(jīng)濟能力，其凈資產(chǎn)規(guī)模應超過擔保金額，生產(chǎn)（經(jīng)營）狀況較好；
3.本著平等、自愿、公平、誠實信用的原則，必須出具自愿承擔連帶擔保責任的承諾書：
(1)保證合同須以書面形式訂立。公司與擔保人所簽訂的保證合同必須為連帶責任保證。
(2)保證合同的主要條款應包括：被保證的主債權種類、數(shù)額、債務人履行債務的期限、保證方式、保證擔保的范圍、期限。
(3)保證擔保的范圍應包括以下內(nèi)容：主債權及利息、違約金、損害賠償金、實現(xiàn)債權的費用。
(4)保證期間，公司許可債務人轉(zhuǎn)讓或續(xù)簽債務時，必須取得保證人書面同意后方可進行。公司與債務人協(xié)議變更主合同的，也必須取得保證人書面同意。
(5)業(yè)務部門要了解、跟蹤保證人資產(chǎn)變化以及經(jīng)營生產(chǎn)情況，防止擔保落空。如保證人失去擔保資格和能力，或發(fā)生合并、分立、破產(chǎn)時，承租人應變更保證人并重新辦理擔保手續(xù)。
(6)對債務人提起訴訟或申請仲裁的，必須在保證人保證期限內(nèi)。保證期限適用訴訟時效中斷的規(guī)定。
第十四條 租賃抵押管理
(一)抵押是指債務人或者第三人不轉(zhuǎn)移對財產(chǎn)的占有，將該財產(chǎn)作為債權的擔保。當債務人不履行債務時，債權人有權依法將財產(chǎn)折價或以拍賣、變賣財產(chǎn)價款優(yōu)先受償。
(二)具有變現(xiàn)能力和良好使用價值的房屋可以進行抵押，抵押人必須擁有該房屋使用權和所有權，并具有國有土地使用證。
(三)抵押人所擔保的債權不得超過其抵押物價值的40%。房屋的價值評估可請房地產(chǎn)評估機構(gòu)進行評估。在評估的基礎上雙方可進行協(xié)調(diào)，評估費用由抵押人承擔。
(四)必須與抵押人以書面形式訂立抵押合同。抵押合同應包括以下內(nèi)容：
1.被擔保的主債權種類、數(shù)額 2.債務人履行債務期限、抵押擔保的范圍 3.抵押物清單。
(五)訂立抵押合同時，應辦理財產(chǎn)抵押登記，以房屋等建筑物抵押的，由市以上房地產(chǎn)管理部門進行登記，房屋抵押必須辦理他項權證，實行房產(chǎn)及土地抵押。
(六)抵押擔保的范圍與保證擔保的范圍相同。
(七)公司業(yè)務部門應檢查抵押人對抵押物的財產(chǎn)保險情況，確保在抵押期內(nèi)足額擔保，且投保期長于抵押貸款期。加強對抵押物的跟蹤管理，一旦發(fā)現(xiàn)抵押人的行為足以使抵押物價值減少的，應立即采取必要的補救措施。
(八)債務履行期滿，而公司未受清償?shù)?，可以與抵押人協(xié)議以抵押物折價或以拍賣、變賣該抵押物所得的價款受償。協(xié)議不成的，可向人民法院提起訴訟。
第十五條 租賃質(zhì)押管理
(一)公司辦理下列權利質(zhì)押： 1.匯票、支票、本票； 2.國家債券、財政部特種債券；
3.經(jīng)公司認可的證券營業(yè)部實行指定交易的股票。
(二)以上述權利出質(zhì)的，應當由業(yè)務部門首先驗證票證的真實性、合規(guī)性。在部門初驗的基礎上，再向有關出票行、證券登記機構(gòu)進行書面查詢。
(三)在合同簽訂生效日起至合同約定的期限內(nèi)，應將權利憑證交付公司財務部保管。
(四)以載明兌換日期的匯票、本票、國家債券等，兌換日期先于債務履行期的，公司可與出質(zhì)人協(xié)議，并經(jīng)背書在債務履行期屆滿前兌現(xiàn)，并將兌現(xiàn)的價款用于提前清償所擔保的債權。
(五)以依法可以轉(zhuǎn)讓的其他有價證券出質(zhì)的，公司應與其訂立書面合同，并向有權機關辦理出質(zhì)登記。
第五章 金融租賃風險管理 第十六條 租賃資產(chǎn)風險分類管理
一、租賃資產(chǎn)分類涵義(一)租賃資產(chǎn)分類的基本涵義。
租賃資產(chǎn)分類是公司的信貸分析和管理人員、或監(jiān)管當局的檢查人員，綜合能獲得的全部信息并運用最佳判斷，根據(jù)租賃資產(chǎn)的風險程度對租賃資產(chǎn)質(zhì)量做出評價。其實質(zhì)是一套對公司的租賃資產(chǎn)質(zhì)量進行評價并對公司抵御損失的能力進行評估的系統(tǒng)方法。租賃資產(chǎn)風險分類是公司信貸管理的重要組成部分，是信貸風險管理中重要的內(nèi)部控制系統(tǒng)，它為管理層提供對資產(chǎn)價值和全公司業(yè)績的現(xiàn)實看法，以及與國內(nèi)、國際同業(yè)更好的可比性。
租賃資產(chǎn)風險分類法為管理層提供了一個良好的機會來重新評價或制定員工系統(tǒng)和框架，根據(jù)業(yè)務增長、盈利能力和資產(chǎn)質(zhì)量來獎勵業(yè)績良好者。這樣的方法將幫助員工注重對企業(yè)業(yè)績的貢獻，并鼓勵好的資本和資產(chǎn)的增長。
(二)租賃資產(chǎn)分類的目標
1.揭示租賃資產(chǎn)的實際價值和風險程度，真實、全面、動態(tài)反映租賃資產(chǎn)質(zhì)量；
2.發(fā)現(xiàn)租賃資產(chǎn)發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良租賃資產(chǎn)管理中存在的問題，加強信貸管理；
3.為判斷租賃資產(chǎn)損失準備金是否充足提供依據(jù)。(三)五類租賃資產(chǎn)的核心定義
1.正常：承租人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑租金不能按時足額償還。
2.關注：盡管承租人目前有能力償還租金，但存在一些可能對租金償還產(chǎn)生不利影響的因素。
3.次級：承租人的還款能力出現(xiàn)明顯的問題，完全依靠其正常的經(jīng)營收入無法保證足額償還本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定的損失。
4.可疑：承租人無法足額償還租金，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失。
5.損失：在采取所以可能的措施和一切必要的法律程序之后，租金仍然無法收回，或只能收回極少的部分。五級分類的前兩類租賃資產(chǎn)稱為正常租賃資產(chǎn)，后三類稱為不良租賃資產(chǎn)。
(三)租賃資產(chǎn)分類工作程序 1.租賃業(yè)務人員進行初分(1)審閱承租人資料
①閱讀租賃項目檔案，填寫項目狀況報告表
A.閱讀租賃項目檔案，判斷租賃項目檔案信息是否完整 B.填寫項目狀況報告表。(2)審查租賃資產(chǎn)基本情況
①審查的基本內(nèi)容
A.審查租賃目的，判斷租賃資產(chǎn)實際用途與合同用途是否一致； B.分析企業(yè)現(xiàn)實的資金來源與原合同約定的是否一致； C.分析資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期；
D.判斷租賃期限是否合理；
E.判斷租賃目的與還款來源是否穩(wěn)定、可靠；
F.審查還款記錄，判斷承租人的還款意愿及信用狀況。②初步判斷分類結(jié)果
A.若承租人未按規(guī)定用途使用租賃款，則至少應劃為關注類；
B.若承租人還款意愿較差，不與公司積極合作，則租賃資產(chǎn)至少分為關注類。
(3)確定還款可能性
①財務分析
A.分析企業(yè)短期償債能力； B.分析企業(yè)長期償債能力；
C.分析企業(yè)財務趨勢及償債趨勢； D.初步判斷分類結(jié)果。
當承租人的主要財務指標低于行業(yè)的平均水平或有較大地下降，則租賃資產(chǎn)至少劃分為關注類。
②現(xiàn)金流量
A.分析企業(yè)經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量； B.分析企業(yè)投資活動的現(xiàn)金流量； C.分析企業(yè)融資活動的現(xiàn)金流量； D.初步判斷分類結(jié)果；
a.用經(jīng)營活動的現(xiàn)金流償還租金，且現(xiàn)金流量是正值，是穩(wěn)定的，應劃分為正常類；
b.用經(jīng)營活動的現(xiàn)金流償還租金，且現(xiàn)金流量是正值，但不穩(wěn)定，應劃分為關注類；
c.不能用經(jīng)營活動的現(xiàn)金流償還租金，通過出售證券投資或減少固定資產(chǎn)維修、甚至對外融資還款，應劃分為次級類；
d.如果投資及融資產(chǎn)生的現(xiàn)金流仍不足以償還租金，應劃分為可疑類；
e.如果投資及融資活動的現(xiàn)金流不能夠償還租金，應劃分為損失類。
③信用支持分析
A.對抵（質(zhì)）押品的有效性和充分性進行分析； B.對保證人資格及履約能力等進行分析； C.初步判斷分類結(jié)果：
a.當?shù)盅何飪r值下降，公司對抵押物失去控制，保證人的財務狀況出疑問，一般應列為關注類；
b.通過拍賣抵押物還款或履行擔保還款，一般應列為次級類；
c.以信用支持作為第二還款來源，租金仍然無法全額收回，一般應列為可疑類； d.通過第二還款來源，租金仍然無法收回，一般應列為損失類。
④非財務因素分析
A.對承租人行業(yè)的分析； B.對承租人經(jīng)營風險的分析；
C.對承租人管理風險的分析；
D.對承租人自然社會因素的分析； E.對承租人還款意愿的分析； F.初步判斷分類結(jié)果：
a.財務分析結(jié)論是判斷分類的基礎；
b.非財務因素分析對財務分析的結(jié)論進行修正，并對未來情況進行預測；
c.對影響租金歸還的因素進行綜合分析，判斷租金還款可能性。(4)確定租賃資產(chǎn)分類結(jié)果
(5)分類人員將初分結(jié)果報業(yè)務部門負責人
2.業(yè)務部門初審
(1)負責人審核分類結(jié)果；
(2)負責人對有疑異的分類結(jié)果提出意見；
(3)分類人員與負責人對分類進行討論，確定分類結(jié)果；
(4)業(yè)務部門將確定的分類結(jié)果、信貸狀況表及相關報表報審核會。
3.審核會認定分類結(jié)果
(1)審核會審定人員對業(yè)務部門的分類結(jié)果進行審查認定；(2)審定人員對有疑異的分類結(jié)果提出意見；
(3)審核會審定人員與業(yè)務部對分類進行討論，確定分類結(jié)果；(4)審核會對審定人員認定的分類結(jié)果進行審查認定。第十七條 主要的租賃資產(chǎn)風險預警（非財務因素部分）
(一)行業(yè)風險方面
1.行業(yè)整體衰退或?qū)儆谛屡d行業(yè)；
2.出現(xiàn)重大的技術變革，影響到行業(yè)的產(chǎn)品和生產(chǎn)技術的改變； 3.政府對行業(yè)有嚴格的限制；
4.經(jīng)濟環(huán)境變化，如經(jīng)濟蕭條或出現(xiàn)金融危機，對行業(yè)發(fā)展產(chǎn)生影響；
5.國家產(chǎn)業(yè)、貨幣、稅收等宏觀經(jīng)濟政策變化，如匯率或利率的調(diào)整；
6.顧客需求發(fā)生變化； 7.法律變化；
8.多邊或雙邊貿(mào)易政策有所變化，如對進出口的限制和保護。(二)經(jīng)營風險方面
1.經(jīng)濟活動發(fā)生顯著變化，處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)或經(jīng)營停止狀態(tài)； 2.業(yè)務性質(zhì)、經(jīng)營目標或習慣做法改變； 3.主要數(shù)據(jù)在行業(yè)統(tǒng)計中呈現(xiàn)不良的變動或趨勢；
4.兼管不熟悉的業(yè)務、新的業(yè)務或在不熟悉的地區(qū)開展業(yè)務； 5.不能適應市場變化或顧客需求的變化；
6.持有一比大額訂單，如果不能較好的履行合約，可能引起巨額損失；
7.產(chǎn)品較為單一；
8.對存貨、生產(chǎn)和銷售的控制能力下降； 9.對一些客戶或供應商過分依賴；
10.在供應鏈中的地位的地位關系發(fā)生變化，如供應商不再供貨或減少授信額度；
11.購貨商減少采購； 12.企業(yè)的地點發(fā)生不同的變化或分支機構(gòu)分布不合理； 13.收購其他企業(yè)或者開設新銷售網(wǎng)點，對銷售和經(jīng)營有明顯影響，收購只是基于財務動機，而不是與核心業(yè)務有密切關系；
14.出售、變賣主要的生產(chǎn)、經(jīng)營性固定資產(chǎn)； 15.廠房和設備未得到很好的維護；
16.建設項目的可行性存在偏差，或計劃執(zhí)行出現(xiàn)較大的調(diào)整，如基建項目都工期延長，或處于停緩狀態(tài)，或概預算調(diào)整；
17.承租人的產(chǎn)品質(zhì)量或服務水平出現(xiàn)下降；
18.遇到臺風、火災、戰(zhàn)爭等嚴重自然災害或社會災難。(三)管理風險方面
1.承租人組織形式發(fā)生變化，如進行租賃、分立、承包、聯(lián)營、并購、重組等；
2.管理層對環(huán)境和行業(yè)中的變化反應較為遲緩； 3.高級管理層之間出現(xiàn)嚴重的爭論和分歧；
4.最高管理者獨裁，聽不進不同意見或者周圍圍繞的都是說好話的人；
5.管理層品行低下、缺乏修養(yǎng)； 6.高級管理層或董事會成員變動頻繁；
7.管理層的核心人物突然死亡、生病或辭職，沒有相應的繼任者；
8.中層管理層較為薄弱，企業(yè)人員更新過快或員工不足； 9.管理層對企業(yè)的發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性的計劃，或者計劃沒有實施及無法實施；
10.管理層缺乏足夠的行業(yè)經(jīng)驗和管理能力，如有的只有財務專長而沒有技術 操作、戰(zhàn)略、營銷和財務技能的綜合能力；
11.管理層經(jīng)營思想變化，表現(xiàn)為極端的冒進或保守； 12.董事會和高級管理人員以利潤為中心，并且不顧長期利益而使財務發(fā)生混亂，以及主要管理人員涉及法律問題；
13.承租人還款意愿差，對公司抱有傲慢不合作的態(tài)度； 14.管理層對公司的態(tài)度發(fā)生改變，即變得冷淡或不友善； 15.承租人提供虛假的財務報表或其他信息、資料； 16.突然更換注冊會計師或結(jié)算戶銀行，或?qū)ζ渌y行或當前的注冊會計師有不滿的言行；
17.外部機構(gòu)對承租人的評級進行調(diào)整；
18.承租人違反與其他銀行或債權人的協(xié)議，不能償還其他對外債務；
19.承租人以非正常途徑或不合理的條件從其他銀行取得融資； 20.承租人向其他銀行的信貸申請被拒絕； 21.承租人的存款余額和結(jié)算量不斷下降； 22.接到許多其他銀行的資信咨詢調(diào)查； 23.承租人拖延支付租賃款的本金、利息或費用；
24.承租人不能提供公司所要求的信息資料，如供銷合同、項目進展報告；
25.承租人拒絕銀行與其注冊會計師、資產(chǎn)評估師進行接觸； 26.承租人提出再融資或重組租賃款。(四)公司信貸管理方面
1.違反國家有關法律和法規(guī)發(fā)放的租賃款，如以貸收息、借新還舊、違規(guī)展期、違反國家外匯管理規(guī)定、違反利率規(guī)定以及承租人不具備《貸款通則》所規(guī)定的資格和條件的租賃資產(chǎn)。
2.對關系人的信用租賃資產(chǎn)，或以優(yōu)于同類租賃資產(chǎn)條件向關系人發(fā)放的擔保租賃資產(chǎn)。
3.承租人采取欺詐收到騙取租賃資產(chǎn)，或套取租賃款用于牟取非法收入。4.承租人未按規(guī)定用途使用租賃資產(chǎn)。5.償付來源與租賃目的不一致。
6.違反公司信貸政策和租賃資產(chǎn)審批程序發(fā)放的租賃資產(chǎn)。7.租賃合同等文件存在法律性方面的問題。
8.信貸檔案不齊全，重要文件遺失，對租金償還有實質(zhì)性的影響。
9.公司對租賃資產(chǎn)缺乏有效的監(jiān)督，不了解租賃資產(chǎn)實際使用情況和還款來源。
10.租賃資產(chǎn)抵押品價值下降或公司對抵押品失去控制。11.公司無法與承租人進行正常的聯(lián)絡。12.公司不能取得財務報表或報表延遲。13.租賃資產(chǎn)需要重組或已經(jīng)進行過重組。14.公司已付諸法律來清收租賃資產(chǎn)。第十八條 租賃業(yè)務風險控制點
1.凡在我公司申請租賃項目的客戶，業(yè)務人員必須對其所提供的申請文件、材料的真實性、有效性和完整性進行驗證。2.業(yè)務調(diào)查人員要對承租人經(jīng)營作風、信用狀況、管理能力、經(jīng)營業(yè)績、所處行業(yè)地位、財務狀況、承擔風險能力，保證人、抵（質(zhì)）押物等情況進行全面調(diào)查，調(diào)查報告內(nèi)容要真實、詳細、客觀、公正。
3.對租賃資產(chǎn)發(fā)放的合法性、合規(guī)性和合理性進行審核。4.對租賃資產(chǎn)發(fā)放的風險及風險控制措施進行評估。5.對租賃資產(chǎn)次要還款來源（擔保）作充分的分析與評估，把握次要還款來源的可靠性。
6.租賃合同的填制內(nèi)容要準確、清晰，不得涂改（除非出租人與承租人共同確認，并加蓋經(jīng)辦人印章）。
7.租賃合同的簽訂，盡量使用公司擬定的統(tǒng)一格式。8.租賃合同必須由各當事人法定代表人或其授權代表簽署，加蓋公章。
9.抵押物權證正本、質(zhì)押物和保險單據(jù)（正本）移交我公司保管。
10.租賃抵（質(zhì)）押物在有關登記部門辦妥抵（質(zhì)）押權利登記或登記備案手續(xù)后才放款。
11.在對逾期、呆滯、呆賬租賃款清收起見，業(yè)務部門要按法律規(guī)定的訴訟時效，定期向承租人、保證人發(fā)送“催收通知書”。并取得回執(zhí)，以防止中斷訴訟時效。
12.對租賃資產(chǎn)進行分類，必須以各類租賃資產(chǎn)的核心定義為確定分類結(jié)果的最終依據(jù)。
13.在租賃資產(chǎn)初分工作中，分類人員與經(jīng)辦員不能是同一人。14.審核會的認定程序與初分的工作程序相同。
第十九條 本辦法自頒布之日起執(zhí)行。
第四篇：2011融資租賃業(yè)務總結(jié)報告
2011工作總結(jié)
2011年即將過去，這一年對于本人而言感慨頗多，經(jīng)驗也好教訓也罷，都需認真總結(jié)回顧，為2012年的工作能更為有序有效的開展和完成提供借鑒，特梳理如下：
一、2011工作回顧
2011年全年共收到33個租賃項目，累計5.4億元；篩選后盡職調(diào)查26個租賃項目，累計4.2億元；上會審查13個租賃項目，累計21600萬元；評審通過10個租賃項目，累計16800萬元；完成投放9個租賃項目，累計15300萬元；回籠租金174筆，累計約1.4億元，出現(xiàn)租金逾期租賃項目1個，為長江公司2700萬元回租項目的506萬元到期租金逾期。
應該說，2011工作任務完成情況不盡如人意。
新項目開發(fā)方面，由于擁有傳統(tǒng)代理處的租賃業(yè)務的大幅度萎縮，導致新增租賃業(yè)務較少；原有老客戶維護方面，我司原有的優(yōu)質(zhì)老承租企業(yè)，在今年租賃項目到期（或即將到期）后均未與我司進一步開展租賃合作，造成部分老客戶流失，新老租賃業(yè)務開發(fā)及維護工作的不到位直接導致今年租賃業(yè)務規(guī)模較往年有較大幅度的下降。上述業(yè)務開發(fā)被動局面的形成，一方面系我司租賃收費成本較高，在今年宏觀經(jīng)濟環(huán)境日趨復雜的背景下，企業(yè)本身無進一步投資或者技改的必要，客觀上造成企業(yè)無太大的資金需求，且該批企業(yè)均為當?shù)亟鹑跈C構(gòu)的優(yōu)質(zhì)客戶，融資租賃資金對該批企業(yè)的吸引力較小；另一方面，從主觀上說，以往租賃業(yè)務的開發(fā)過度依賴代理處，營銷模式單一，未能形成較好的“銀企關系”也是造成業(yè)務流失的主要原因之一。
專業(yè)化租賃方面，由于未能投入較多的精力和時間，以及沒有較好的切入點和合作伙伴，造成專業(yè)化租賃始終沒有具體進展，未能在傳統(tǒng)租賃業(yè)務縮量時形成良好的替代。
此外，由于各種原因?qū)е麻L江公司2700萬元回租項目出現(xiàn)風險，目前項目已至后期處理階段，雖然我司最終風險不大，但該項目的逾期還是打破了我司連續(xù)三年來回籠率100%的記錄。該項目租金逾期情況的發(fā)生，客觀原因是承租企業(yè)的經(jīng)營問題和外部環(huán)境的重大不利變化，主觀上我司租賃項目方案的設計不夠周詳也是原因之一。應該說，長江項目的逾期分散了本人較多的時間和精力，曾有一度其他租賃項目的開發(fā)基本處于停滯狀態(tài)，在一定程度上影響了本人全年工作計劃的完成。
盡管面臨諸多不利因素，在今年上半年也還是成功建立了上海代理處和北京代理處，并在較短的時間內(nèi)實現(xiàn)了租賃業(yè)務的實質(zhì)性推進，慈溪代理處今年實現(xiàn)租賃業(yè)務投放8000萬元，在上海當?shù)貫槲宜酒放频耐茝V和下一步租賃市場的開拓打下良好的基礎。
二、2012年工作計劃
面對2012年更為艱巨的工作任務，不能回避已存在的不足，更應以積極的態(tài)度、踏實的努力，爭取較好的完成新的任務，計劃從以下幾方面著手：
1、抓住傳統(tǒng)代理處業(yè)務的同時，積極開拓更多新的代理處業(yè)務 客觀上講，目前代理處業(yè)務還是我司業(yè)務來源的主要渠道，在積極依靠原有傳統(tǒng)代理處的基礎之上，必須盡快建立更多新的代理處，并能在較短的時間內(nèi)實現(xiàn)較大程度的業(yè)務突破和推進，從根本上保證明年我部、我司租賃業(yè)務的投放規(guī)模和利潤規(guī)模。
2、依托省內(nèi)代理處業(yè)務的同時，積極開拓專業(yè)化租賃業(yè)務
應該說，省內(nèi)代理處業(yè)務近年內(nèi)還是我司業(yè)務發(fā)展的基礎，但是專業(yè)化租賃業(yè)務是我司未來發(fā)展成長的方向，不管效果如何，明年必須投入一定精力、時間開發(fā)新的行業(yè)、新的合作伙伴以求找到專業(yè)化租賃的切入點，為我司將來在專業(yè)化租賃業(yè)務領域內(nèi)上規(guī)模、出效益趁早打下基礎。但是在前期起步階段，必須有一定的物力、財力、精力的投入和沉淀，做好“持久戰(zhàn)”的準備。
3、在公司現(xiàn)有制度基礎上，積極尋求新的風險識別手段
我司現(xiàn)有的盡職調(diào)查等各項制度要求較嚴，但面對不同行業(yè)、不同階段的企業(yè)時，在既有制度基礎上，還應積極尋求新的風險識別手段、方式，盡量將風險判定提前在項目報審之前，及早規(guī)避我司資金風險。借鑒泰隆銀行“三品三表”等調(diào)查方式，根據(jù)我司實際情況，制定出簡單適宜的早期風險判定方法，在規(guī)避我司風險之外，也可在一定程度上提高業(yè)務開發(fā)效率。
4、加強項目后期管理，積極做好原有項目的巡訪工作
在完成租賃項目投放后，積極做好項目的巡訪工作，一方面是跟蹤調(diào)查了解我司租賃項目可能遭遇的不確定風險，做好項目的風險排查和防范，另一方面也能對承租企業(yè)進行跟蹤服務，維護客戶關系。
5、加強和部門其他同事的分工協(xié)作，提高工作效率
面對明年較大的考核壓力，除提高自身的工作積極性外，努力做好與部門其他同事的分工協(xié)作，提高工作效率、縮短項目申報時間。
6、努力調(diào)整工作方式、方法，適應公司管理日益規(guī)范化的要求 公司成立自今已過了四個春秋，隨著公司業(yè)務規(guī)模的不斷增長和公司隊伍的日益壯大，應該說公司早期較為粗獷的管理風格已經(jīng)非常不適宜目前行業(yè)內(nèi)中等規(guī)模租賃公司的管理需要了，公司以后的管理勢必越加規(guī)范，對員工業(yè)務操作的要求將會更為嚴格。作為業(yè)務主辦人員，必須積極主動地學習領悟公司新的管理制度、規(guī)范和領導精神，適應公司管理全面規(guī)范化的要求。
7、積極尋求逾期項目的盡早處理
積極努力，爭取早日實現(xiàn)武漢長清公司租賃項目逾期租金的妥善解決。
三、對公司的建議
1、加大對非傳統(tǒng)代理處租賃業(yè)務的支持
公司成立四年來，傳統(tǒng)省內(nèi)代理處業(yè)務成為我司發(fā)展的可靠保證之一，但隨著我司規(guī)模的不斷壯大，也越來越暴露出該模式的弊端，即該模式業(yè)務來源的不穩(wěn)定性以及業(yè)務選擇的受制于人。基于此，從長遠發(fā)展來看，除加強專業(yè)化租賃開發(fā)外，我司必須加大對非傳統(tǒng)代理處業(yè)務的支持力度，從而將我司業(yè)務來源的渠道拓寬、拓廣。
2、努力降低我司業(yè)務收費標準
在目前競爭較為激烈的租賃市場中，我司租賃業(yè)務的收費標準屬于較高的一類，而今年來中小企業(yè)的盈利狀況是一直下降，在尋求我司融資模式創(chuàng)新和資金成本下降的情況下，盡量下調(diào)我司收費標準，從而盡力提升我司目標客戶的檔次。
3、加強全員培訓，提高全員戰(zhàn)斗力
公司目前的隊伍結(jié)構(gòu)較為合理，基本形成“老中青”的梯隊，全員素質(zhì)在業(yè)內(nèi)同行應屬中等以上，但學習意識不夠強烈、學習能力有待提高，應該在公司內(nèi)外通過不同形式，分層級和類別對全員進行旨在提高業(yè)務能力和綜合素質(zhì)的不定期培訓，以及提供與業(yè)內(nèi)同行交流、學習的機會。
4、加強對明年宏觀經(jīng)濟走勢的預判，謹慎制定公司明年工作計劃 應該說，目前的國內(nèi)外環(huán)境說明，世界經(jīng)濟尚未走出08年全球經(jīng)濟危機的陰影，甚至有再度惡化的可能。而我國的普通工業(yè)企業(yè)，在出口下降、內(nèi)需疲軟、投資無力的宏觀背景下，又逢原材料價格上漲、用工成本上漲、融資成本上漲等多重因素的擠壓，經(jīng)營環(huán)境日趨惡化，盈利情況普遍下降。在此背景下，我司能否延續(xù)每年凈利潤增長率均達到50%左右的良好發(fā)展態(tài)勢，勢必面臨較大程度的考驗。及時關注、跟蹤國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟的發(fā)展，加強對宏觀經(jīng)濟走勢的判斷，及時調(diào)整公司各項工作的指導原則。
第五篇：融資租賃業(yè)務案例簡介（推薦）
融資租賃業(yè)務案例簡介
一、融資租賃的定義
融資租賃，是指出租人根據(jù)承租人對出售人、租賃物的選擇，向出售人購買租賃物件，提供給承租人使用，向承租人收取租金的交易。它以出租人保留租賃物的所有權、處置權和收取租金為條件，使承租人在租賃合同期內(nèi)對租賃物取得部分或全部占有、使用和受益的權利。它是指實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權有關的全部風險和報酬的租賃。所有權最終可能轉(zhuǎn)移，也可能不轉(zhuǎn)移。根據(jù)《企業(yè)會計準則第21號—租賃》符合下列一項或數(shù)項標準的租賃，應當認定為融資租賃：
1、在租賃期屆滿時，租賃資產(chǎn)的所有權轉(zhuǎn)移給承租人。
2、承租人有購買租賃資產(chǎn)的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠低于行使選擇權時租賃資產(chǎn)的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定承租人將會行使這種選擇權。
3、即使資產(chǎn)的所有權不轉(zhuǎn)移，但租賃期占租賃資產(chǎn)使用壽命的大部分。
4、承租人在租賃開始日的最低租賃付款額現(xiàn)值，幾乎相當于租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值；出租人在租賃開始日的最低租賃收款額現(xiàn)值，幾乎相當于租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值。
5、租賃資產(chǎn)性質(zhì)特殊，如果不作較大改造，只有承租人才能使用。
二、融資租賃的特點
融資租賃是設備租賃的基本形式，以融通資金為主要目的。其特點是：①不可撤消。這是一種不可解約的租賃，在基本租期內(nèi)雙方均無權撤消合同。②完全付清。在基本租期內(nèi)，設備只租給一個用戶使用，承租人支付租金的累計總額為設備價款、利息及租賃公司的手續(xù)費之和。承租人付清全部租金后，設備的所有權即歸于承租人。③租期較長?；咀馄谝话阆喈斢谠O備的有效壽命。④承租人負責設備的選擇、保險、保養(yǎng)和維修等；出資人僅負責墊付貨款，購進承租人所需的設備，按期出租，以及享有設備的期末殘值。
（一）融資租賃的承租人是以融通資金為目的，為達到此目的，融資租賃的出租人就負有融通資金的責任，這種活動是一種金融投資活動，資金困難的承租人通過出租人的金融投資，解決了資金困難，達到了融通資金的目的，因此，融資租賃是金融因素占主導地位的金融投資活動。
（二）融資租賃活動中，承租人享有并承擔選擇供貨商及選擇設備的權利和責任，出租人不能干預，除非承租人需要出租人的技術指導。
（三）承租期內(nèi)，出租人負有對設備的維修、保養(yǎng)義務（合同中另有約定的除外），享有租賃物的所有權。
（四）一般融資租賃的租賃期都比較長，租賃期多以設備的使用期為限，因此大多是“一租到底”，直到租賃物殘值為零。
（五）融資租賃的承租人大多是企業(yè)法人或其他盈利性經(jīng)濟組織、公民，其表現(xiàn)為商業(yè)性而非消費性，對象則多以動產(chǎn)為出租物。
（六）租賃期屆滿，對租賃物的處置一般以“留購、續(xù)租、退還”三種方式處置出租物，而大多是承租人以一定名義支付較小數(shù)額的費用取得出租物的所有權，作為固定資產(chǎn)投資。
三、融資租賃的好處
中國融資租賃業(yè)始于20世紀80年代初，在近二十年來的發(fā)展過程中，融資租賃在電氣設備、機械加工設備、醫(yī)療設備、通訊設備、環(huán)保設備、航空飛行器、教學科研設備、公寓酒店配套設備等方面發(fā)揮的作用尤為明顯。對于中小企業(yè)，融資租賃的五個明顯好處表現(xiàn)在：
（一）程序簡單。信用審查的手續(xù)簡便，融資和融物為一體，大大節(jié)約了時間，使企業(yè)能在最短的時間內(nèi)獲得設備使用權，進行生產(chǎn)經(jīng)營，迅速抓住市場機會。中小企業(yè)由于自身原因，向銀行借貸缺乏信用和擔保，很難從銀行取得貸款。而融資租賃的方式具有項目融資的特點，由項目自身所產(chǎn)生的效益償還，資金提供者只保留對項目的有限權益。目前在具體操作上，大多數(shù)融資租賃公司所采用的方式，主要關心租賃項目自身的效益，而不是企業(yè)的綜合效益，對企業(yè)的信用狀況的審查也僅限于項目本身，總體上在辦理時對企業(yè)資信和擔保的要求相對不高。
（二）租約靈活。銀行貸款一般是采用整筆貸出，整筆歸還；而租賃公司卻可以根據(jù)每個企業(yè)的資金實力、銷售季節(jié)性等情況，為企業(yè)定做靈活的還款安排，例如延期支付，遞增和遞減支付等，使承租人能夠根據(jù)自己的企業(yè)狀況，定制付款額。融資租賃把融資和融物（采購）兩個程序合二為一，減少了許多中間環(huán)節(jié)，尤其是利用租賃的特性，規(guī)避了許多用直接購買方式必須層層報批或立項等繁瑣的程序，提高了工作效率。
（三）節(jié)約成本。國家財政允許企業(yè)對租賃物件可以加速折舊，折舊款可于稅前償還租金。國家為了鼓勵投資、鼓勵技術進步，專門為融資租賃提供了一系列優(yōu)惠政策，如直接投資減稅、加速折舊形成的所得稅減免、財政補貼等。財政部、國家稅務總局頒發(fā)的《關于促進企業(yè)技術進步有關財政稅收問題的通知》規(guī)定：企業(yè)技術改造采取融資租賃方法租入的機器設備，折舊年限可按租賃期限和國家規(guī)定的折舊年限孰短的原則確定，但最短折舊年限不短于三年。這就是說，企業(yè)可以按照最有利的原則，盡快折舊，把折舊費用打入成本。這與稅后還貸相比，顯然對企業(yè)有利。
（四）單獨核算。融資租賃屬于表外融資，不體現(xiàn)在企業(yè)的資產(chǎn)負債表的負債項目中。而一般貸款則全部體現(xiàn)為企業(yè)的負債，影響企業(yè)的資信狀況。這對于需要多種渠道融資的企業(yè)，尤其是中小企業(yè)來講，是非常重要的。企業(yè)可以最高按租賃物的百分之百價值進行融資（租賃），從而節(jié)省流動資金并維護現(xiàn)有的信用額度。通過這種表外融資，解放流動資金，擴大資金來源，突破當前預算規(guī)模的限制。
（五）改善承租方的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)。出租方直接將出租物計入資產(chǎn)，按照有關規(guī)定計提折舊；而承租方則將租金計入成本費用，達到優(yōu)化承租方資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)的作用。
（六）促進銷售。銷售對于中小企業(yè)是非常重要的，只有成功銷售，才能實現(xiàn)利潤。越來越多的企業(yè)自覺通過租賃而不是一味地通過直接出賣來實現(xiàn)銷售。這樣做的好處是，大大降低了購買的門檻，擴大了客戶購買力。
四、融資租賃與分期付款的區(qū)別
融資租賃與分期付款的區(qū)別主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
（一）分期付款是一種買賣交易，買者不僅獲得了所交易物品的使用權，而且獲得了物品的所有權。而融資租賃則是一種租賃行為，盡管承租人實際上承擔了由租賃物引起的成本與風險，但從法律上講，租賃物所有權名義上仍歸出租人所有。
（二）融資租賃和分期付款在會計處理上也有所不同。融資租賃中租賃物所有權屬出租人所有，因此，作為出租人資產(chǎn)納入其資產(chǎn)負債表中，并對租賃物攤提折舊，而承租人將租賃費用計入生產(chǎn)成本。而分期付款購買的物品歸買主所有，因而列入買方的資產(chǎn)負債表并由買方負責攤提折舊。
（三）上面兩條導致兩者在稅務待遇上也有區(qū)別。融資租賃中的出租人可將攤提的折舊從應計收入中扣除，而承租人則可將攤 提的折舊費從應納稅收入中扣除，在分期付款交易中則是買方可將攤提的折舊費從應納稅收入中扣除，買者還能將所花費的利息成本從應納稅收入中扣除，此外，購買某些固定資產(chǎn)在某些西方國家還能享受投資免稅優(yōu)惠。
（四）在期限上，分期付款的付款期限往往低于交易物品的經(jīng)濟壽命期限，而融資租賃的租賃期限則往往和租賃物品的經(jīng)濟壽命相當。因此，同樣的物品采用融資租賃方式較采用分期付款方式所獲得的信貸期限要長。
（五）分期付款不是全額信貸，買方通常要即期支付貸款的一部分；而融資租賃則是一種全額信貸，它對租賃物價款的全部甚至運輸、保險、安裝等附加費用都提供資金融通。雖然融資租賃通常也要在租賃開始時支付一定的保證金，但這筆費用一般較分期付款交易所需的即期付款額要少得多(例如在進出口貿(mào)易中買方至少需現(xiàn)款支付15％的貸款)。因此，同樣一件物品，采用融資租賃方式提供的信貸總額一般比分期付款交易方式所能夠提供的要大。
（六）融資租賃與分期付款交易在付款時間上也有差別。后者一般在每期期末，通常在分期付款之前還有一寬限期，融資租賃一般沒有寬限期，租賃開始后就需支付租金，因此，租金支付通常在每期期初。
（七）融資租賃期滿時租賃物通常留有殘值，承租人一般不能對租賃物任意處理，需辦理交換手續(xù)或購買等手續(xù)。而分期付款交易的買者在規(guī)定的分期付款后即擁有了所交易物品，可任意處理之。
融資租賃的對象一般是壽命較長、價值較高的物品，如機械設備等。
五、融資租賃的交易類別 融資租賃的交易類別主要有：
直租：是指出租人根據(jù)承租人對出售人、租賃物的選擇，向出售人購買租賃物件，提供給承租人使用，向承租人收取租金的交易。
回租：是指承租人將自有物件出賣給出租人，同時與出租人簽訂一份融資租賃合同，再將該物件從出租人處租回的租賃形式?；刈鈽I(yè)務是承租人和出賣人為同一人的特殊融資租賃方式。
轉(zhuǎn)租賃：指以同一物件為標的物的多次融資租賃業(yè)務。在轉(zhuǎn)租賃業(yè)務中，上一租賃合同的承租人同時是下一租賃合同的出租人，稱為轉(zhuǎn)租人。轉(zhuǎn)租人從其他出租人處租入租賃物件再轉(zhuǎn)租給第三人，轉(zhuǎn)租人以收取租金差為目的的租賃形式。租賃物件的所有權歸第一出租方。
委托租賃：是指出租人接受委托人的資金或租賃標的物，根據(jù)委托人的書面委托，與委托人指定的承租人開展租賃業(yè)務。在租賃期內(nèi)租賃物件的所有權歸委托人，出租人只收取一定費用，不承擔風險。
六、金融租賃業(yè)務優(yōu)勢案例及金融租賃實例
（一）金融租賃業(yè)務優(yōu)勢案例分析
實例1（優(yōu)勢——享受稅收優(yōu)惠）：A企業(yè)購置機器設備，價值2000萬元，原定折舊年限8年，年折舊額250萬元。租賃期限4年，每年加速計提折舊250萬元，每年可延緩稅賦250*33%=82.5萬元。
實例2（優(yōu)勢——保持資金的流動性）：B企業(yè)擁有某生產(chǎn)設備原值6000萬元?，F(xiàn)企業(yè)為增加流動性，將該設備所有權轉(zhuǎn)讓給金融租賃公司，再按照原值的6折回租，租賃金額3600萬元，期限3年。B企業(yè)仍然擁有設備的使用權，并獲得了3600萬元的流動資金，在3年內(nèi)按季歸還，每次只需歸還300萬元本金及相應租息，對B企業(yè)的未來現(xiàn)金流并不造成較大壓力。
（二）銀租合作金融租賃項目實例
實例3（銀租合作——嫁接）：C企業(yè)在D銀行授信額度為8000萬元，銀行已發(fā)放項目貸款6000萬元，流動資金貸款2000萬元。企業(yè)技改項目完工投產(chǎn)后流動資金不足，影響效益。企業(yè)將設備9000萬元的設備作價5000萬元轉(zhuǎn)讓給金融租賃公司，獲得融資租賃款5000萬元后，歸還銀行項目貸款5000萬元。為支持企業(yè)發(fā)展，銀行增加流動資金貸款5000萬元。金融租賃公司向銀行申請融資租賃貸款4000萬元，D銀行經(jīng)審查后予以發(fā)放。
實例4（銀租合作——解除地域限制）：一直為F銀行重點支持對象的E企業(yè)因發(fā)展所需在鄰省征地辦分廠，購置設備5000萬元。因該分廠獨立核算又在外省，F(xiàn)銀行無法貸款，即向金融租賃公司作介紹，由其對分廠發(fā)放融資租賃款3000萬元。金融租賃公司再申請貸款2500萬元，F(xiàn)銀行經(jīng)審查后予以發(fā)放。
實例5（銀租合作——擔保貸款）：G企業(yè)在金融租賃公司申請辦理了某租賃項目，金融租賃公司就該項目向H銀行申請貸款。G企業(yè)為該筆貸款提供擔保。同時根據(jù)約定，G企業(yè)將每期租金回籠至租賃公司在H銀行開立的專用賬戶，專項用于還貸，金融租賃公司不得挪作它用。對G企業(yè)來說，為該筆貸款擔保并未擴大自身的風險；對H銀行來說，抓住了項目的現(xiàn)金回流，加大了保障力度。
實例6（銀租合作——應收租賃款質(zhì)押貸款）：金融租賃公司將與I企業(yè)合作的某租賃項目項下應收租賃款質(zhì)押給J銀行，獲得一筆貸款。在質(zhì)押合同簽訂以前，金融租賃公司通知I企業(yè)應收租賃款質(zhì)押事宜，并要求I企業(yè)將未來的租金回籠款打入金融租賃公司在J銀行的專戶，專項用于歸還該筆質(zhì)押貸款。J銀行獲得了穩(wěn)定的還款保障，金融租賃公司盤活了賬存資產(chǎn)，而I企業(yè)也并未因質(zhì)押事項而增加其他額外風險。
（三）印刷行業(yè)金融租賃項目實例
實例6：×××印刷企業(yè)，成立于1999年，注冊資金300萬元，總資產(chǎn)1300余萬元，凈資產(chǎn)約800萬元，年銷售1200萬元，利潤180萬元。企業(yè)計劃引入一臺日本三菱產(chǎn)四色四開膠印機，價值約人民幣360萬元，計劃自有資金投入1/3萬。以企業(yè)的規(guī)模來看，該項目在當?shù)睾茈y取得銀行貸款支持，故轉(zhuǎn)而尋求融資租賃方式。在企業(yè)提供了必須的各項資料后，公司通過資料分析以及實地考察，認為該企業(yè)基礎好，印刷業(yè)務來源穩(wěn)定，資產(chǎn)質(zhì)量較好，財務狀況無重大缺陷，目前的現(xiàn)金流已可以足額償付租金，符合租賃公司對印刷企業(yè)的挑選標準，遂與該企業(yè)簽訂合同，實施項目。該企業(yè)最終用前期140萬元的自有資金投入，三年累計73.97萬元利息的成本，按月支付租金的方式引進了360萬元的印刷設備。
（四）技改設備租賃項目實例
實例7：×××燃氣有限公司，在建設“氣化站”過程中遇到資金問題。后來該企業(yè)采用了融資租賃方式，向金海岸企業(yè)發(fā)展股份有限公司租賃了小區(qū)氣化站設備，租期2年，按季度支付租金。這樣一來，該公司只支付了24萬元的租賃保證金，就融來了120萬元的設備，投入不多卻保證了企業(yè)的發(fā)展。租賃到期后，企業(yè)再支付100元“轉(zhuǎn)讓費”，就能獲得該套設備的產(chǎn)權。
實例8：×××科技有限公司從事廣告設備和耗材的銷售及生產(chǎn)業(yè)務，因擴大規(guī)模而急需增添設備，但苦于資金周轉(zhuǎn)困難，決定通過融資租賃的方式來盤活公司的運作。該公司向“金海岸”融資租賃了240萬元的流水線生產(chǎn)設備，租期3年，半年支付1次租金，并自籌了融資額的20%作為租賃保證金。既保證了企業(yè)的發(fā)展，在資金問題上又沒有“傷筋動骨”。實例9：×××企業(yè)基本狀況：公司始建于1991年，注冊資本518萬元?，F(xiàn)當?shù)毓I(yè)企業(yè)綜合排名20位，擁有總資產(chǎn)1.5億元，資產(chǎn)負債率46%，2005年完成工業(yè)產(chǎn)值1.5億元，專業(yè)生產(chǎn)各類汽車減震器。產(chǎn)品以出口為主，占銷售的65%。與伊朗FS公司建立了合作伙伴關系，2005年完成8000萬元，2006年已簽訂300萬支減震器（1500萬美元）項目，市場前景非?？春谩ｋS著生產(chǎn)規(guī)模和員工數(shù)量的成倍增加，以往的管理模式已不適應企業(yè)的發(fā)展要求，因此公司決定對原有生產(chǎn)線進行IE工程設計和精益生產(chǎn)改造，融入資金1500萬元。
×××企業(yè)本次技術改造選擇融資租賃的方式，其理由：第一，項目投產(chǎn)后產(chǎn)能量增加，以出口為主的銷售增加了應收款和存貨周轉(zhuǎn)的時間，造成企業(yè)對流動資金的需求增加。第二，企業(yè)技術改造設備已自行購入，設備所占用款項無法從銀行解決，造成企業(yè)流動資金進一步緊缺；第三，通過回租融入的是長期資金，既解決流動資金缺口，又解決短借長用問題，企業(yè)可利用新項目產(chǎn)生效益分期歸還，還款壓力小。第四，利用融資租賃引進技術改造設備可享受三年加速折舊這一國家稅收優(yōu)惠政策，達到消化利潤，增加企業(yè)資金積累的目的，利于進一步擴大在生產(chǎn)。
經(jīng)過對該企業(yè)本次技改項目的評估，按照“存一租三”模式操作，租賃規(guī)模總額2000萬元，企業(yè)存入500萬元保證金，租賃凈投放1500萬元。通過租賃，企業(yè)本次技改項目不但更新了設備，擴大生產(chǎn)規(guī)模，增強市場競爭能力，而且解決了流動資金，同時按照租賃稅收優(yōu)惠政策，每年加速折舊金額在500萬元，可以消化企業(yè)每年增加的400萬元利潤。
（五）醫(yī)療設備租賃項目實例
實例10：×××三甲醫(yī)院，床位500張，設施、配置、功能齊全，擁有價值近億元的先進醫(yī)療設備，年門診量達50萬人次，年業(yè)務收入達1.5億元，收支結(jié)余100萬元，負債率43%，貨幣資金9000萬元，決定引進某國際品牌公司的1.5T核磁共振設備，價格1200萬元，但要求分期支付設備款項。經(jīng)設備供應商推薦，向租賃公司提出了融資租賃申請。
租賃公司經(jīng)過實地考察，并和相關人員討論、詢價，提出了租賃方案，經(jīng)院方討論通過，租賃公司經(jīng)過相關的程序后批準了該方案，即和醫(yī)院簽訂了《租賃合同》，合同約定：醫(yī)院首先向租賃公司支付部分保證金，然后在租賃期內(nèi)按月等額支付租金，租賃合同結(jié)束后，設備所有權可轉(zhuǎn)讓給醫(yī)院。同時，租賃公司和設備供應商簽訂了《買賣合同》，合同約定：租賃公司按照設備安裝進程付款，廠家承擔售后服務等事項。
這是一個典型的、由三方參與的醫(yī)療設備融資租賃案例。如何開展租賃，可通過以下六點來把握：
1、醫(yī)療設備租賃項目的來源
有設備買賣，才有租賃服務。大多數(shù)醫(yī)療設備租賃項目是由設備供應商推薦的，少數(shù)是老客戶自薦或推薦的。作為廠家希望盡快收到全部設備款項，如果醫(yī)院無法滿足其付款條件，又希望盡早使用該設備，就有了融資租賃的需求。融資租賃是一種金融中介服務，本身不具有產(chǎn)品營銷的功能。
2、醫(yī)院的需求
×××三甲醫(yī)院收入不錯，為什么還有租賃需求？
眾所周知，競爭和發(fā)展是醫(yī)院面臨的最大課題。對于三甲醫(yī)院，雖然人才不成問題，但改善就醫(yī)環(huán)境、增加床位和引進新設備需要大量資金。醫(yī)院的主要資金來源和用途為：
1、業(yè)務收入，由于醫(yī)院成本開支較大，醫(yī)院的收支結(jié)余不足其全部收入的1%，主要用于人員成本開支及部分流動資金；
2、財政撥款，國家投入很少，僅夠補離退休人員的工資；
3、銀行信貸，短期的主要解決流動資金，中長期的主要用于基建，有額度的控制；
4、融資租賃，用于設備更新。
醫(yī)院采用融資租賃引進設備的好處：
1、不占用授信額度；
2、首付壓力輕，機會成本低；
3、提前應用新設備，開展新項目，增加醫(yī)院的綜合收入；
4、通過對新設備的效益考核（通過租金），加強對職能科室的監(jiān)督作用，提升管理激勵機制。
3、醫(yī)療設備租賃項目的基本判斷
不是所有的醫(yī)療設備都可以作租賃物，也不是所有的醫(yī)院都可以做承租方。租賃物應該選擇有知名品牌、價值較高、售后服務好、非消耗性、使用壽命長、且可以計量收費的診療設備。承租方應該選擇有等級、在當?shù)赜休^大的影響力和輻射力、信譽較高、負債不大、綜合實力較強的醫(yī)院。另外，具體項目的科室實力、技術支持、專業(yè)需求、以及項目新增的收入等也是考察的依據(jù)。
4、租賃方案設計
既要符合租賃公司的標準，又要盡量滿足醫(yī)院的要求。不同的租賃期限和靈活的付款方式的安排，可降低醫(yī)院的還款壓力，最大限度保證醫(yī)院履約。此外對租賃物的保險條款應有所約定。
5、醫(yī)療租賃項目風險防范的主要內(nèi)容
（1）承租方風險，醫(yī)院有無足夠的債務償還能力？有無故意違約的動機？以及項目融資額是否與醫(yī)院規(guī)模匹配。
（2）項目風險，租賃設備是否符合SDA標準？有無批文？是否能提升醫(yī)院的綜合效益？能否獲得預期的收益？
（3）利率風險，主要防范租賃期內(nèi)人民銀行利率作調(diào)整致我司租金變化，一般在租賃合同中進行約定。
6、退出機制設定
一旦項目失敗或其他糾紛導致租賃公司退出合同，應有法律保障。
（六）公交車輛租賃項目實例
案例11：×××公交公司，由于公交車輛更新的需要，2003年向租賃公司申請融資租賃3000萬元，租賃期限四年。×××公交公司2002年總資產(chǎn)18258萬元，固定資產(chǎn)11194萬元，負債8612萬元。2001年實現(xiàn)收入8814萬元，利潤-25萬元?！痢痢凉还靖鶕?jù)總體發(fā)展的要求，2002年新開辟5條公交線路，配置清潔雙燃料環(huán)保車輛160臺；根據(jù)現(xiàn)有車輛狀況，更新清潔雙燃料環(huán)保車輛100臺。
項目分析×××公交公司屬地市公交，雖然當?shù)亟?jīng)濟尚不夠發(fā)達，但可獲得當?shù)卣鄬^多的支持；公交行業(yè)屬穩(wěn)定性行業(yè)，×××公交公司的經(jīng)營在當?shù)貙賶艛嘈越?jīng)營，不確定性因素相對較少；公交公司的車輛更新的持續(xù)性，但其一次性付款購置的能力較弱，一般分期付款，并有穩(wěn)定的現(xiàn)金流，較適合融資租賃的運作。對×××公交公司的負債率、負債結(jié)構(gòu)、利潤情況、成本構(gòu)成情況分析，×××公交公司屬經(jīng)營正常的公交公司。
企業(yè)償付能力分析 根據(jù)分析計算A、新增車輛年利潤約180萬元；B、按當時汽油及天然氣的價格比，其通過車輛的更新以氣代油可節(jié)約成本約500萬元；C、測算項目年折舊額320萬元。通過以上分析可知，新上項目每月現(xiàn)金流入約83萬元，租賃金額3000萬元，每月還款額約71萬元，×××公交公司有償還能力。
同時，租賃對其目前的現(xiàn)金流量進行分析計算，即使未上新項目，×××公交公司每月現(xiàn)金凈流入為127萬元，已具備足夠能力承受3000萬元租賃款的償還。項目操作 根據(jù)以上分析，租賃公司同意為×××公交公司提供3000萬元的融資租賃，期限四年。由于×××公交公司不能提供其他擔保單位，×××公交公司同意用其15條公交線路的經(jīng)營權作擔保。該項目到目前為止已正?；鼗\租金42期，于2006年6月順利結(jié)束?！痢痢凉还就ㄟ^融資租賃加快了其車輛更新的速度，其80%的公交車實現(xiàn)了以氣代油，在近期油價大幅度上漲的情況下，×××公交公司由于提前作了準備，節(jié)約了大量的成本，使其在不需要大幅度提升公交票價的情況下，即能維持較好的運作，產(chǎn)生了很好的經(jīng)濟效益和社會效益。
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