第一篇：武漢市市級預算單位銀行賬戶和資金管理暫行辦法

武漢市市級預算單位銀行賬戶和資金管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為了進一步規(guī)范市級預算單位銀行賬戶和資金管理，根據(jù)有關法律、行政法規(guī)及財政國庫管理制度改革的要求，結合我市實際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于市級預算單位銀行賬戶和資金的管理。市級預算單位分為一級預算單位、二級預算單位和基層預算單位。

第三條 市級預算單位開立、變更、撤銷銀行賬戶，實行財政審批、備案制度。

第四條 市級預算單位銀行賬戶實行年檢制度。

第五條 市級預算單位財務管理機構統(tǒng)一管理本單位的銀行賬戶和資金。

第六條 市級預算單位負責人對本單位銀行賬戶和資金管理的合法性、合規(guī)性、安全性負責。第七條 市級預算單位應在國有、國家控股銀行或經(jīng)批準允許為其開戶的商業(yè)銀行開立銀行賬戶、存取資金。

第二章 銀行賬戶的設置

第八條 市級預算單位按照國庫集中支付管理的要求，開設一個預算單位零余額賬戶。該賬戶用于財政授權支付，主要辦理轉賬、提現(xiàn)等結算業(yè)務，可向本單位按賬戶管理規(guī)定保留的相應賬戶劃撥工會經(jīng)費、住房公積金及提租補貼，以及經(jīng)市財政局批準的特殊款項，不得違反規(guī)定向本單位其他賬戶和上級主管單位、所屬下級單位賬戶劃撥資金。

第九條 市級預算單位可根據(jù)需要經(jīng)批準開設特設專戶。該賬戶用于核算經(jīng)市政府批準或由市政府授權市財政局批準的特殊專項資金。

第十條 市級預算單位根據(jù)住房制度改革的有關規(guī)定，可開設一個專用存款賬戶，用于核算住房制度改革政策規(guī)定的住房專項資金。

第十一條 市級預算單位需要開設外匯賬戶、外匯人民幣限額賬戶的，按照國家外匯管理部門和財政部門有關外匯賬戶管理的規(guī)定辦理。第十二條 市級預算單位可按相關規(guī)定開設黨費、工會經(jīng)費專用存款賬戶。

第十三條 市級預算單位因特殊原因需要設立貸款轉存款賬戶、保證金存款賬戶的，經(jīng)審核批準后可分別開設一個一般存款賬戶。

第十四條 市級預算單位在上述銀行賬戶之外，不得開立其他銀行賬戶。

第十五條 市級預算單位可根據(jù)本單位實際情況，對上述需要開立的銀行賬戶進行合并。賬戶合并后，按資金性質的不同設置明細賬，分別進行核算。

第十六條 取消預算單位基本存款賬戶。對預算單位開設的基本存款賬戶進行清理后予以核銷，結余資金劃入武漢市市級預算單位專項資金財政專戶實行統(tǒng)一管理，分戶進行核算，結余資金的使用通過國庫集中支付系統(tǒng)進行。

第十七條 取消預算單位專項資金賬戶。對預算單位開設的基本建設等專項資金賬戶進行清理，凡屬審核不予以保留的核銷賬戶，原賬戶余額劃入武漢市市級預算單位專項資金財政專戶實行統(tǒng)一管理，分戶進行核算，資金的使用通過國庫集中支付系統(tǒng)進行。第十八條 取消預算單位開設的收入?yún)R繳專用存款賬戶，資金收繳直達國庫或財政專戶。

第十九條 未實行國庫集中支付改革的二級預算單位和基層預算單位經(jīng)審核批準可開設或保留一個基本存款賬戶和本辦法規(guī)定的其他賬戶，其余賬戶一律取消。

第三章 銀行賬戶的開立

第二十條 市級預算單位按本辦法規(guī)定報經(jīng)財政部門審批后，按就近方便的原則選擇銀行開立賬戶。一級預算單位申請開立銀行賬戶，直接報財政部門審批；二級預算單位和基層預算單位申請開立銀行賬戶，應逐級報一級預算單位匯總后報財政部門審批。

第二十一條 預算單位零余額賬戶的開立。

(一)預算單位開立零余額賬戶，應按規(guī)定程序向市財政局提出申請，并辦理預留印鑒手續(xù)。

(二)預算單位申請開立零余額賬戶，由一級預算單位審核匯總，填寫《財政授權支付銀行開戶情況匯總申請表》(附件一)報市財政局。市財政局審核同意后，制作《預算單位零余額賬戶開立批復書》(附件二)通知代理支付經(jīng)辦銀行。(三)代理支付經(jīng)辦銀行根據(jù)市財政局《預算單位零余額賬戶開立批復書》，按《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規(guī)定，審查預算單位開戶資料，經(jīng)審查合格的，報中國人民銀行武漢分行營業(yè)管理部核準，核準后具體辦理開立預算單位零余額賬戶業(yè)務。

(四)預算單位零余額賬戶開立后，代理銀行將所開賬戶開戶銀行名稱、賬號等詳細情況書面報市財政局和中國人民銀行武漢分行營業(yè)管理部，并由市財政局通知一級預算單位。

(五)預算單位根據(jù)市財政局的開戶通知，具體辦理預留印鑒手續(xù)?；鶎宇A算單位和一級預算單位分別填寫市財政局統(tǒng)一制發(fā)的《基層預算單位財政撥款印鑒卡》(附件三)和《一級預算單位財政撥款印鑒卡》(附件四)。

《基層預算單位財政撥款印鑒卡》一式三份，基層預算單位自留一份，交一級預算單位、市財政局各一份；《一級預算單位財政撥款印鑒卡》一式三份，一級預算單位自留一份，交市財政局二份。

(六)預算單位零余額賬戶印鑒卡必須按規(guī)定的格式和要求填寫。印鑒卡內(nèi)容如需變動，預算單位應當及時通過一級預算單位向市財政局提出變更申請，辦理印鑒卡更換手續(xù)。

第二十二條 特設專戶開立程序比照預算單位零余額賬戶的開戶程序辦理。

第二十三條 市級預算單位開立其他銀行賬戶，應報送“開立其他銀行賬戶申請報告”，填寫市財政局統(tǒng)一規(guī)定的《市級一級預算單位開立其他銀行賬戶申請表》(附件五)或《市級基層預算單位開立其他銀行賬戶申請表》(附件六)，并提供相關證明材料。

“開立其他銀行賬戶申請報告”應詳細說明本單位的基本情況和申請開戶的理由，包括新開賬戶的名稱、用途、使用范圍，開戶依據(jù)或開戶理由，相關證明材料清單及其他需要說明的情況等。

第二十四條 市級一級預算單位(含本級，下同)的“開立其他銀行賬戶申請報告”、《市級一級預算單位開立其他銀行賬戶申請表》(附軟盤)及相關證明材料，由其財務部門報送市財政局審批，審核批復工作應在5個工作日完成，并下發(fā)《市級預算單位開立其他銀行賬戶批復書》(附件七)。

基層預算單位的“開立其他銀行賬戶申請報告”、《市級基層預算單位開立其他銀行賬戶申請表》(附軟盤)及相關證明材料，經(jīng)一級預算單位審核簽署意見后，報市財政局審批。二級預算單位申請開立其他銀行賬戶按照基層預算單位程序辦理。

第二十五條 市財政局對同意開設的有明確政策期限的賬戶，應在《市級預算單位開立其他銀行賬戶批復書》中注明該賬戶的使用期。

第二十六條 市級預算單位持市財政局簽發(fā)的《市級預算單位開立其他銀行賬戶批復書》，按照中國人民銀行賬戶管理的有關規(guī)定，到相關銀行辦理開戶手續(xù)。

第二十七條 開戶銀行要依據(jù)市財政局簽發(fā)的《市級預算單位開立其他銀行賬戶批復書》及有關規(guī)定，對開戶的市級預算單位進行審核，符合條件的應按規(guī)定程序給予辦理開戶。

第二十八條 市級預算單位應在開立其他銀行賬戶后3個工作日內(nèi)，填寫市財政局統(tǒng)一規(guī)定的《市級預算單位銀行賬戶備案表》(附件八)，并附上軟盤，報市財政局和各級主管單位備案。

第四章 銀行賬戶變更與撤銷

第二十九條 市級預算單位增加、變更、撤銷零余額賬戶，按照相關規(guī)定和本辦法第二十一條規(guī)定的程序辦理。

第三十條 市級預算單位發(fā)生下列變更事項，按本辦法第二十八條規(guī)定進行備案：

(一)預算單位變更名稱，但不改變開戶銀行及賬號的；(二)預算單位主要負責人或法定代表人、地址及其他開戶資料變更的；

(三)因開戶銀行原因變更銀行賬號，但不改變開戶銀行的；(四)其他按規(guī)定不需報經(jīng)財政部門審批的變更事項。

第三十一條 市級預算單位的主管單位發(fā)生變更的，應在變更后的3個工作日內(nèi)填制《市級預算單位主管單位變更登記表》(附件九)，并附上軟盤報市財政局和各級主管單位備案。

第三十二條 市級預算單位需要延長賬戶使用期的，應提前15個工作日提出申請，并按本辦法第三章規(guī)定的程序報市財政局審批。審批期間，按原賬戶使用期執(zhí)行。

第三十三條 市級預算單位因特殊需要變更開戶銀行的，應將原賬戶撤銷，按本辦法的規(guī)定重新辦理開戶手續(xù)、銷戶與開戶的備案手續(xù)，并將原賬戶的資金余額(包括存款利息)如數(shù)轉入新開賬戶。

第三十四條 市級預算單位被合并的，其賬戶按規(guī)定撤銷，資金余額轉入合并單位的同類賬戶。合并單位應監(jiān)督被合并單位撤銷其賬戶，并負責按照本辦法第二十八條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第三十五條 不同的兩個及多個市級預算單位合并組建一個新的市級預算單位的，原單位的賬戶按規(guī)定撤銷，按本辦法第二章、第三章規(guī)定重新開立銀行賬戶，并辦理備案手續(xù)。

第三十六條 市級預算單位銀行賬戶使用期滿時必須及時銷戶。銷戶情況按本辦法第二十八條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第三十七條 市級預算單位按規(guī)定開立的銀行賬戶，在開立后一年內(nèi)沒有發(fā)生資金往來業(yè)務的，該賬戶應作撤銷處理并按本辦法第二十八條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第三十八條 市級預算單位因機構改革等原因被撤銷的，按機構改革時間要求及時撤銷所開立的銀行賬戶。銷戶情況由其上一級主管單位按照本辦法第二十八條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第五章 銀行賬戶的年檢制度

第三十九條 每年3月31日前，市級預算單位對截止上年12月31日保留的所有銀行賬戶(含所屬非法人機構開設的所有銀行賬戶)填寫《市級預算單位銀行賬戶年檢申請表》(附件十)，通過基層預算單位逐級上報至一級預算單位的方式，由一級預算單位進行匯總，并附上軟盤，報送市財政局。

第四十條 市級預算單位存在下列情形的，應在報送賬戶年檢資料時一并提供書面說明：(一)超出本辦法適用范圍管理賬戶；

(二)未按規(guī)定報經(jīng)財政部門批準開設賬戶；(三)擅自改變賬戶用途；(四)逾期使用賬戶；(五)出借、出租賬戶；(六)未按規(guī)定報備賬戶；(七)其他違規(guī)問題。

第四十一條 每年6月30日前，市財政部門完成對預算單位銀行賬戶年檢的審核工作，并根據(jù)審核情況簽發(fā)年檢結論和年檢處理決定。

第四十二條 對年檢中發(fā)現(xiàn)的問題，區(qū)別不同情況，進行處理：

(一)對已審批未備案的銀行賬戶，已備案但發(fā)生變更未履行審批、備案手續(xù)的銀行賬戶，根據(jù)本辦法等規(guī)定，責令相關單位說明原因，立即補辦手續(xù)，同時提出整改措施。

(二)未按規(guī)定報經(jīng)市財政局審批的銀行賬戶，責令有關單位立即辦理撤戶手續(xù)，同時根據(jù)本辦法等規(guī)定，對違規(guī)單位、違規(guī)銀行進行處理。

(三)對改變用途的銀行賬戶，根據(jù)本辦法等規(guī)定，責令有關單位限期糾正，對規(guī)定期限內(nèi)未糾正的單位，責令其對該賬戶作撤銷處理。

(四)對逾期繼續(xù)使用的銀行賬戶，根據(jù)本辦法等規(guī)定，責令有關單位對該賬戶作撤銷處理，對拒不撤戶的單位，根據(jù)本辦法等規(guī)定進行處理。

(五)對存在出借、出租賬戶情形的單位，根據(jù)本辦法等規(guī)定，責令有關單位限期糾正，對規(guī)定期限內(nèi)未糾正的單位，責令其對該賬戶作撤銷處理。

(六)對年檢中存在漏報、瞞報銀行賬戶的單位，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，責令其立即補報，補報的銀行賬戶存在有關違規(guī)情形的，比照上述規(guī)定處理，情節(jié)嚴重的，根據(jù)本辦法等規(guī)定追究相關單位、銀行和當事人的責任。

(七)對發(fā)現(xiàn)的其他問題，視其情節(jié)，根據(jù)本辦法等規(guī)定，進行相應處理。

第四十三條 對逾期未履行銀行賬戶年檢的單位，予以通報批評，由市財政部門決定暫?；蛲Ｖ箤ζ鋼芨额A算資金，并提交監(jiān)察部門對相關責任人員給予相應的行政處分。

第六章 資金管理

第四十四條 市級預算單位執(zhí)收執(zhí)罰應繳入國庫的非稅收入，由非稅收入代收代繳銀行于繳款當天直接繳入國庫；應繳入專戶管理的非稅收入由代收代繳銀行直接繳入財政專戶。

第四十五條 市級預算單位所有行政事業(yè)性收費、政府性基金、專項資金都應編入部門預算或專項資金預算，資金撥付納入國庫集中支付范圍，實行財政國庫集中支付。

第四十六條 市級預算單位的人員經(jīng)費要逐步實行工資全額財政統(tǒng)一發(fā)放，水電費、燃油費、電話費、會議費等日常公用經(jīng)費和項目經(jīng)費的支付要提高直接支付資金比重，降低授權支付資金比重。

第四十七條 對市級預算單位原基本存款賬戶沉淀資金，作為結余資金編入部門預算，其資金納入財政專戶管理；對市級預算單位原專項資金賬戶沉淀資金以及往來資金、結算資金、上級撥款等，按規(guī)定由預算單位納入財政專戶管理。

第四十八條 市財政部門開設“武漢市市級預算單位專項資金財政專戶”，專門用于管理和核算預算單位原基本存款賬戶、原專項資金賬戶資金，以及預算單位往來資金、結算資金、上級撥款等項資金。預算單位需要使用上述資金時，應通過財政國庫集中支付系統(tǒng)進行支付。

第四十九條 零余額賬戶是國庫單一賬戶體系的重要組成部分，其資金來源于國庫或財政專戶。其支出也只能按國庫集中支付的要求支付到規(guī)定的單位和確認的賬戶，不能支付到其他單位和其他賬戶。

第五十條 市級預算單位不得將特設專戶資金與本單位其他銀行賬戶資金相互劃轉。

第五十一條 市級預算單位因各種原因需銷戶時，其原賬戶余額轉入財政專戶進行管理，按規(guī)定使用時通過國庫集中支付系統(tǒng)進行支付。

第七章 職責與監(jiān)督

第五十二條 市財政局負責建立市級預算單位銀行賬戶信息系統(tǒng)，對市級預算單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷等情況實施跟蹤管理，動態(tài)監(jiān)控。在審批市級預算單位銀行賬戶的開立和辦理資金撥付時，應盡量減少審批環(huán)節(jié)，提高工作效率，提供優(yōu)質服務。

第五十三條 市級預算單位要按照市財政局和中國人民銀行武漢分行營業(yè)管理部規(guī)定的用途使用銀行賬戶，不得坐支非稅收入，不得將財政撥款轉為定期存款，不得以個人名義存放單位資金，不得出租、轉讓單位銀行賬戶，不得為個人或其他單位提供資金和信用。

第五十四條 市級一級預算單位應加強對所屬預算單位銀行賬戶和資金的監(jiān)督管理，建立所屬單位銀行賬戶管理檔案，定期對所屬預算單位銀行賬戶和資金進行監(jiān)督檢查。發(fā)現(xiàn)所屬單位不按規(guī)定開立、使用、變更及撤銷銀行賬戶，不按規(guī)定使用資金的，應及時督促糾正；糾正無效的，應提請市監(jiān)察、審計、財政等部門按有關規(guī)定進行處理。

第五十五條 市財政局、中國人民銀行武漢分行營業(yè)管理部、市監(jiān)察局、市審計局在各自的職責范圍內(nèi)對市級預算單位銀行賬戶實施監(jiān)督管理。

第五十六條 市財政局在日常管理和監(jiān)督檢查中，發(fā)現(xiàn)市級預算單位有違反本辦法規(guī)定的，應按規(guī)定進行處理；發(fā)現(xiàn)開戶銀行有違反本辦法規(guī)定的，應移交中國人民銀行武漢分行營業(yè)管理部進行處理。

第五十七條 中國人民銀行武漢分行營業(yè)管理部應監(jiān)督開戶銀行按本辦法規(guī)定為市級預算單位開立銀行賬戶，查處開戶銀行違反本辦法規(guī)定的行為。

第五十八條 市審計局應按本辦法規(guī)定對市級預算單位的銀行賬戶實施監(jiān)督檢查，查處違反本辦法規(guī)定的行為；發(fā)現(xiàn)開戶銀行違反本辦法規(guī)定的，應移交中國人民銀行武漢分行營業(yè)管理部進行處理。

第五十九條 市級預算單位應積極配合有關部門做好監(jiān)督檢查工作，如實提供有關銀行賬戶的開立和管理情況，不得拖延、拒絕、阻撓監(jiān)督檢查；有關銀行應如實提供受查單位銀行賬戶的開立和管理情況、資金收付情況，不得隱瞞。

第六十條 市財政局、中國人民銀行武漢分行營業(yè)管理部、市監(jiān)察局、市審計局在對市級預算單位銀行賬戶實施監(jiān)督管理中，認為應追究市級預算單位和開戶銀行有關人員責任的，應按財政部、審計署、監(jiān)察部、最高人民檢查院《關于嚴肅追究擾亂財經(jīng)秩序違法違紀人員責任的通知》(財監(jiān)字〔1998〕4號)填寫《追究有關人員責任建議書》，移交有關部門進行處理。構成犯罪的，依照《行政執(zhí)法機關移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》(國務院令第310號)移交司法機關處理。

第八章 附則

第六十一條 市級預算單位在本辦法發(fā)布前已開立的銀行賬戶，應當按照本辦法的規(guī)定進行清理規(guī)范，并報市財政局重新審核、備案。

第六十二條 市級一級預算單位可根據(jù)本辦法制定本系統(tǒng)內(nèi)部的基層預算單位銀行賬戶和資金管理具體的規(guī)定，報市財政局備案。

第六十三條 本辦法由市財政局負責解釋。

第六十四條 本辦法自發(fā)布之日起施行。本辦法實施以前有關市級預算單位銀行賬戶管理規(guī)定與本辦法不一致的，按本辦法執(zhí)行。

第二篇：包頭市預算單位銀行賬戶管理暫行辦法

包頭市預算單位銀行賬戶管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范包頭市本級預算單位銀行賬戶管理，從源頭上預防和治理腐敗，根據(jù)《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》和《內(nèi)蒙古自治區(qū)預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》等有關法律法規(guī)，制定本辦法。第二條本辦法適用于市本級各部門及所屬預算單位銀行賬戶（包括人民幣和外匯存款賬戶）的管理。

市本級各主管單位及所屬基層預算單位全部視同于獨立的預算單位，統(tǒng)稱為市本級預算單位（以下稱預算單位）。

第三條 預算單位開立、變更、撤銷銀行賬戶，實行財政審批、備案和人民銀行審批、備案制度。

第四條 預算單位由其財務部門統(tǒng)一辦理本單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷及備案手續(xù)，并負責本單位銀行賬戶的使用和管理。第五條 預算單位負責人對本單位銀行賬戶申請開立及使用的合法性、合規(guī)性、安全性負責。

第六條 預算單位應在國有、國家控股銀行或經(jīng)批準允許為其開戶的商業(yè)銀行（以下簡稱銀行）開立銀行賬戶。

第七條 實施國庫集中支付改革和政府非稅收入收繳管理制度改革試點的預算單位，賬戶管理按照相關的改革辦法執(zhí)行。

第二章 銀行賬戶的設置 第八條 預算單位只能開設一個基本存款賬戶，用于辦理本單位預算內(nèi)、預算外、自籌以及往來資金的日常轉帳結算和現(xiàn)金收付等業(yè)務。

基本存款賬戶內(nèi)的各項資金實行分賬核算。

第九條 有財政投資（包括本級實行財政直接支付的基本建設資金）的基本建設項目的預算單位，可開設基本建設資金專用存款賬戶，用于核算本單位使用的財政性基本建設資金。

第十條 需開設外匯賬戶、外匯人民幣限額賬戶的預算單位，可根據(jù)自治區(qū)財政廳和自治區(qū)外匯管理局的有關規(guī)定辦理。第十一條 需開設貸款轉存款賬戶或保證金存款賬戶的預算單位，可按人民銀行有關賬戶管理的規(guī)定辦理。

第十二條 有政府預算內(nèi)、外非稅收入執(zhí)收職能的預算單位，對其收費項目級次較多、分布較廣的，經(jīng)財政部門批準可開設收入?yún)R繳專戶，原則上執(zhí)收單位在一個地區(qū)只能開設一個收入?yún)R繳專戶。該賬戶只能用于執(zhí)收單位政府非稅收入的收繳，不得用于執(zhí)收單位的支出。

第十三條 預算單位因特殊原因確需開設其他賬戶，需經(jīng)財政部門批準。

第三章 銀行賬戶開立程序

第十四條 預算單位按本辦法規(guī)定的程序向財政部門提出設立銀行賬戶的申請，經(jīng)審批同意后，可開立銀行賬戶。第十五條 預算單位開立銀行賬戶時，填寫由財政部門統(tǒng)一制定的《包頭市預算單位開立銀行賬戶申請表》（附件一），同時提供相關證明材料。

預算單位提供的證明材料包括：

（一）開立基本存款賬戶的，應提供機構編制、人事、民政等部門批準本單位成立的文件。

（二）開立其他賬戶的，提供下列證明材料：

1、基本建設項目的立項批準文件；

2、按照國家和自治區(qū)規(guī)定收取的政府性基金、行政事業(yè)性收費、罰沒收入及其他預算內(nèi)、預算外資金的文件；

3、擁有、使用外匯的相關證明材料；

4、開設貸款轉存款或保證金存款賬戶的相關證明材料；

5、其他相關證明材料。

第十六條 財政部門對預算單位報送的開戶申請進行審核后，對符合有關開戶規(guī)定的預算單位簽發(fā)《包頭市預算單位開立銀行賬戶批復書》（附件二），并對有明確政策執(zhí)行期限的賬戶注明使用期限，由預算單位到金融機構辦理有關開戶手續(xù)。

第十七條 預算單位持財政部門簽發(fā)的《包頭市預算單位開立銀行賬戶批復書》到人民銀行包頭市中心支行賬戶管理部門辦理《開戶許可證》后，填制《包頭市預算單位銀行賬戶備案表》（附件三）一式三份，到人民銀行包頭市中心支行國庫科備案。人民銀行包頭市中心支行國庫科辦理相關備案手續(xù)后，向預算單位開具《包頭市預算單位銀行賬戶備案通知書》（附件四），由預算單位到財政部門辦理相關備案手續(xù)。

第四章 銀行賬戶變更與撤銷

第十八條 預算單位開立的銀行賬戶不得隨意變更。因以下情況需要變更的，按本辦法規(guī)定到市財政局國庫科和人民銀行包頭中心支行國庫科辦理備案手續(xù)。

（一）預算單位變更名稱，但不改變開戶銀行及賬戶的；

（二）預算單位的主要負責人或法定代表人、地址及其他開戶資料變更的；

（三）因開戶銀行原因變更銀行帳號但不改變開戶銀行的；

（四）其他按規(guī)定辦理的銀行賬戶變更事項。

第十九條 預算單位主管部門發(fā)生變更的，預算單位應在變更后3個工作日內(nèi)填制《包頭市預算單位主管部門變更登記表》（附件五）報財政部門和人民銀行備案。變更后的銀行賬戶在3個工作日后方可使用。

第二十條 預算單位被合并或因機構改革等原因被撤銷的，其銀行賬戶予以撤銷，應按相關規(guī)定處理賬戶資金余額，并由其財務部門或主管單位的財務部門按本辦法的規(guī)定辦理備案手續(xù)。不同的預算單位合并組建成一個新的預算單位時，原單位賬戶應予撤銷，按本辦法規(guī)定重新開立銀行賬戶，并辦理備案手續(xù)。因其他特殊原因需變更銀行賬戶的，應將原賬戶撤銷，按本辦法規(guī)定重新辦理開戶、備案手續(xù)，并將原賬戶的資金余額（包括存款利息）轉入新開賬戶。

第二十一條 預算單位開設的銀行賬戶在開立一年內(nèi)沒有發(fā)生資金往來業(yè)務的，應予撤銷并按本辦法規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第五章 管理與監(jiān)督

第二十二條 財政、人民銀行、銀監(jiān)局、審計、監(jiān)察、外匯管理部門（以下統(tǒng)稱監(jiān)督檢查機構）在各自的職責范圍內(nèi)對市本級預算單位銀行賬戶實施管理和監(jiān)督，按照《財政違法行為處罰處分條例》和《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》等相關規(guī)定對有關違紀責任單位與責任人員實施處罰。

第二十三條 財政部門建立本級預算單位銀行賬戶管理檔案，對預算單位銀行賬戶進行管理監(jiān)控并實施監(jiān)督檢查，查處預算單位違反規(guī)定的行為。發(fā)現(xiàn)開戶銀行有違反本辦法規(guī)定的行為，移交人民銀行或外匯管理部門進行處理。

第二十四條 人民銀行包頭市中心支行監(jiān)督預算單位和開戶銀行違反本規(guī)定開立和使用銀行賬戶，查處預算單位和開戶銀行違反規(guī)定的行為。

外匯管理部門按照本辦法和國家外匯管理規(guī)定，監(jiān)督預算單位開立和使用外匯賬戶，查處開戶銀行違反規(guī)定的行為。第二十五條 審計部門對預算單位的銀行賬戶實施審計監(jiān)督，查處預算單位違反規(guī)定的行為；發(fā)現(xiàn)開戶銀行有違規(guī)行為的，移交人民銀行或外匯管理部門進行處理。

第二十六條 監(jiān)督檢查機構在對預算單位銀行賬戶實施監(jiān)督管理過程中，認為應追究預算單位和開戶銀行有關人員責任的，應移交監(jiān)察部門進行處理；涉嫌犯罪的，移交司法機關進行處理。第二十七條 預算單位要按照本辦法和人民銀行《人民幣結算賬戶管理辦法》規(guī)定的用途使用銀行賬戶，不得將專用存款賬戶的資金和財政撥款轉為定期存款，不得隨意在本單位基本存款賬戶和專用存款賬戶之間以及不同的專用存款賬戶之間轉移資金，不得以個人名義存放單位資金，不得出租、轉讓銀行賬戶，不得為個人或其他單位提供信用擔保。

第二十八條 開戶銀行不得為預算單位開設未經(jīng)財政部門審批的銀行賬戶。

第二十九條 監(jiān)督檢查機構在對預算單位銀行賬戶實施監(jiān)督檢查時，被檢查單位和開戶銀行應如實提供有關銀行賬戶的開立和管理情況，不得拖延、拒絕、阻撓；有關銀行應如實提供被檢查單位銀行賬戶資金的收付等情況，不得隱瞞。

第三十條 監(jiān)督檢查機構發(fā)現(xiàn)預算單位違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，除責令違規(guī)單位立即糾正外，按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》和《財政違法行為處罰處分條例》的規(guī)定，可給予警告或通報批評，并處以1000元的罰款；情節(jié)嚴重的，由財政部門決定停止對違規(guī)單位撥付預算資金。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予降級處分；情節(jié)嚴重的，給予撤職或開除處分。

（一）違反本辦法規(guī)定開立銀行賬戶的；

（二）違反本辦法規(guī)定改變賬戶用途的；

（三）違反本辦法第二十六條規(guī)定的；

（四）不按本辦法變更、撤銷銀行賬戶及變更、撤銷銀行賬戶不按規(guī)定報送財政部門、人民銀行審核備案的；

（五）其他違反賬戶管理規(guī)定的行為。

第三十一條 監(jiān)督檢查機構發(fā)現(xiàn)開戶銀行違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，應提交人民銀行等相關部門按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》等有關法律法規(guī)進行處罰，并函告財政部門，由財政部門決定取消該金融機構為市本級預算單位開戶的資格。

（一）違反本辦法規(guī)定，為預算單位開立銀行賬戶的；

（二）允許預算單位超額或超出賬戶功能提取現(xiàn)金的；

（三）已知是預算單位的資金而同意以個人名義開戶存放的；

（四）隨意在本單位不同的銀行賬戶之間轉移資金的；

（五）已知是財政資金而為預算單位轉為定期存款的；

（六）其他違反法律法規(guī)及本辦法規(guī)定的。

第六章 附則

第三十二條 本辦法由包頭市財政局、包頭市監(jiān)察局、人民銀行包頭市中心支行負責解釋。

第三十三條 本辦法自2006年7月1日起執(zhí)行。

附件：

1、《包頭市預算單位開立銀行賬戶申請表》

2、《包頭市預算單位開立銀行賬戶批復書》

3、《包頭市預算單位銀行賬戶備案表》

4、《包頭市預算單位銀行賬戶備案表通知書》

5、《包頭市預算單位主管部門變更登記表》

第三篇：內(nèi)蒙古自治區(qū)預算單位銀行賬戶管理暫行辦法

內(nèi) 蒙 古 自 治 區(qū)

財 政 廳

文件 人民銀行呼和浩特中心支行

內(nèi) 蒙 古 自 治 區(qū)

監(jiān) 察 廳 內(nèi) 蒙 古 自 治 區(qū)

審 計 廳

內(nèi)財庫[2003]498號

內(nèi)蒙古自治區(qū)財政廳

內(nèi)蒙古自治區(qū)監(jiān)察廳

中國人民銀行呼和浩特中心支行

內(nèi)蒙古自治區(qū)審計廳

關于印發(fā)《內(nèi)蒙古自治區(qū)預算單位 銀行賬戶管理暫行辦法》的通知

自治區(qū)黨委辦公廳，人大辦公廳，政府辦公廳，政協(xié)辦公廳，高級人民法院，高級人民檢察院，自治區(qū)各委、辦、廳、局，各直屬單位，各人民和社會團體，自治區(qū)各國有、國家控股銀行：

根據(jù)《國務院辦公廳轉發(fā)監(jiān)察部、財政部、人民銀行、審計署關于清理整頓行政事業(yè)單位銀行賬戶的意見的通知》（國辦發(fā)[2001]41號）、《內(nèi)蒙古自治區(qū)人民政府辦公廳關于印發(fā)財政國庫管理制度改革試點方案的通知》（內(nèi)政辦字[2002]195號）和《內(nèi)蒙古自治區(qū)人民政府辦公廳關于印發(fā)預算外資金收入收繳管理制度改革試點方案的通知》（內(nèi)政辦字[2002]368號）的要求，結合自治區(qū)預算單位銀行賬戶清理整頓情況，為規(guī)范自治區(qū)預算單位銀行賬戶管理，強化監(jiān)督，促進自治區(qū)財政國庫管理制度改革，從源頭上預防和治理腐敗，自治區(qū)財政廳、監(jiān)察廳、中國人民銀行呼和浩特中心支行、審計廳研究制定了《內(nèi)蒙古自治區(qū)預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》，現(xiàn)予印發(fā)，請認真貫徹執(zhí)行。

二ＯＯ三年六月三十日

主題詞：預算 賬戶

管理

辦法

通知

抄送：財政部，各盟行政公署、市人民政府，滿洲里市、二連浩特市人民政府。

內(nèi)蒙古自治區(qū)財政廳辦公室 2003年6月30日印發(fā) 內(nèi)蒙古自治區(qū)預算單位銀行賬戶

管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范自治區(qū)本級預算單位銀行賬戶管理，促進財政國庫管理制度改革的順利實施，從源頭上預防和治理腐敗，根據(jù)有關法律、行政法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于自治區(qū)本級各部門及其所屬預算單位（以下統(tǒng)稱自治區(qū)預算單位）銀行賬戶（包括人民幣和外匯存款賬戶）的管理。

自治區(qū)預算單位分為一級預算單位、二級預算單位（特殊情況下可分為三級預算單位，下同）和基層預算單位。

第三條 自治區(qū)預算單位開立、變更、撤銷銀行賬戶，實行財政審批、備案制度。

第四條 自治區(qū)預算單位由其財務部門統(tǒng)一辦理本單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷及備案手續(xù)，并負責本單位銀行賬戶的使用和管理。

第五條 自治區(qū)預算單位負責人對本單位銀行賬戶申請開立及使用的合法性、合規(guī)性、安全性負責。

第六條 自治區(qū)預算單位應在國有、國家控股銀行或經(jīng) 批準允許為其開戶的商業(yè)銀行（以下簡稱銀行）開立銀行賬戶。

第二章 銀行賬戶設置范圍

第七條 自治區(qū)預算單位只能開設一個基本存款賬戶，用于辦理本單位預算內(nèi)、預算外、自籌以及往來等資金的日常轉賬結算和現(xiàn)金收付等業(yè)務。

基本存款賬戶內(nèi)的各項資金實行分賬核算。

第八條 有財政投資的基本建設項目，可開設基本建設資金專用存款賬戶，用于核算本單位使用的財政性基本建設資金。

第九條 需開設外匯賬戶、外匯人民幣限額賬戶的自治區(qū)預算單位，可根據(jù)自治區(qū)財政廳和外匯管理局的有關規(guī)定辦理。

第十條 自治區(qū)預算單位因特殊原因，確需開設的其他賬戶，經(jīng)財政廳國庫管理部門批準，方可開設。

第十一條 實行財政國庫管理制度改革試點的預算單位原有基本存款賬戶確需保留的，按本辦法規(guī)定程序重新報財政廳審批后方可保留。單位的原財政領撥款銀行賬戶，在撤戶之前“只出不進”，尚未用完的資金，包括改革試點前領取的財政撥款、轉撥性資金、歷年滾存留歸單位使用的經(jīng) 費性質和基本建設投資性質的結余資金等，應轉入單位經(jīng)過批準保留的基本存款賬戶。

實行財政國庫集中支付改革試點的預算單位，按照財政國庫管理制度改革試點資金支付辦法的規(guī)定，由財政廳為其開設預算單位零余額賬戶；實行政府非稅收入收繳管理制度改革試點的執(zhí)收單位，按照預算外資金收入收繳管理制度改革試點方案和辦法的規(guī)定，對級次較多、分布較廣的，由財政廳為其開設自治區(qū)財政匯繳專戶，該賬戶只能用于執(zhí)收單位政府非稅收入的收繳，不得用于執(zhí)收單位的支出。

第三章 銀行賬戶開立程序

第十二條 自治區(qū)預算單位按本辦法規(guī)定的程序和要求向財政廳提出設立銀行賬戶的申請，報經(jīng)審批同意后，可開立銀行賬戶。二級、三級預算單位按照基層預算單位管理，由一級預算單位匯總審核后向財政廳提出申請。

第十三條 自治區(qū)預算單位開立銀行賬戶時，應由一級預算單位財務部門匯總審核后報送“開立銀行賬戶申請報告”，并填寫財政廳統(tǒng)一制定的《內(nèi)蒙古自治區(qū)一級預算單位開立銀行賬戶申請表》（附件1）或《內(nèi)蒙古自治區(qū)基層預算單位開立銀行賬戶申請表》（附件2），均附軟盤并提供相關證明材料。“開立銀行賬戶申請報告”應詳細說明本單位的基本情況，新開賬戶的名稱、用途、使用范圍、開戶依據(jù)或開戶理由，相關證明材料清單及其他需要說明的情況等。

自治區(qū)預算單位提供的證明材料包括：

（一）開立基本存款賬戶的，應提供機構編制、人事、民政等部門批準本單位成立的文件。

（二）開立其他賬戶的，應提供下列證明材料之一： 1．基本建設項目的立項批準文件；

2．按照國家和自治區(qū)規(guī)定程序批準收取的政府性基金、行政事業(yè)性收費、罰沒收入及其他預算內(nèi)、預算外資金的文件；

3．擁有、使用外匯的相關證明材料； 4．其他相關證明材料。

第十四條 自治區(qū)財政廳對一級預算單位匯總報送的開戶申請進行審核后，對同意開設銀行賬戶的預算單位簽發(fā)《內(nèi)蒙古自治區(qū)預算單位開立銀行賬戶批復書》（附件3），并對有明確政策執(zhí)行期限的賬戶注明使用期限。

第十五條 自治區(qū)預算單位在接到財政廳簽發(fā)的《內(nèi)蒙古自治區(qū)預算單位開立銀行賬戶批復書》后，按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（人民銀行令[2003]第5號）的有關規(guī)定，在15個工作日內(nèi)辦理開戶手續(xù)，并將填制好的《內(nèi)蒙古自治區(qū)預算單位銀行賬戶備案表》（附件4）及軟盤報財 政廳和各級主管部門備案。

第十六條 自治區(qū)預算單位確因業(yè)務需要開設貸款轉存款賬戶、保證金存款賬戶的，可按人民銀行有關賬戶管理的規(guī)定開戶，并按本辦法第十五條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第十七條 實行財政國庫集中支付改革試點的預算單位設立零余額賬戶時，由一級預算單位審核匯總所屬基層預算單位的申請后，填寫《內(nèi)蒙古自治區(qū)財政授權支付銀行開戶匯總申請表》（附件5）報財政廳批準。財政廳批準后通知代理銀行。

第十八條 代理銀行根據(jù)財政廳批準預算單位開設零余額賬戶的通知以及銀行賬戶管理的有關規(guī)定，辦理開戶手續(xù)。代理銀行將所開零余額賬戶開戶銀行名稱、賬號等詳細情況書面報告財政廳和人民銀行呼和浩特中心支行，并由財政廳通知一級預算單位。預算單位辦理預留印鑒等手續(xù)。

第十九條 實施政府非稅收入收繳管理制度改革試點的執(zhí)收單位確需設立財政匯繳專戶時，由其主管部門將執(zhí)收單位設立財政匯繳專戶的申請審核匯總后，填報《內(nèi)蒙古自治區(qū)政府非稅收入財政匯繳專戶銀行開戶匯總申請表》（附件6）報財政廳批準。財政廳批準后，通知代理銀行為執(zhí)收單位配置賬號。代理銀行應將擬開賬戶的開戶銀行名稱、賬號等詳細情況書面報財政廳，財政廳通知主管部門，由各執(zhí)收單位辦理開戶手續(xù)。代理銀行根據(jù)銀行賬戶管理的有關規(guī) 定，辦理賬戶開立手續(xù)。

第四章 銀行賬戶變更與撤銷

第二十條 自治區(qū)預算單位發(fā)生的下列變更事項，按本辦法第十五條規(guī)定于變更后2個工作日內(nèi)辦理備案手續(xù)：

（一）自治區(qū)預算單位變更名稱，但不改變開戶銀行及賬戶的；

（二）自治區(qū)預算單位的主要負責人或法定代表人、地址及其他開戶資料變更的；

（三）因開戶銀行原因變更銀行賬號，但不改變開戶銀行的；

（四）其他按規(guī)定不需報經(jīng)財政廳審批的變更事項。第二十一條 自治區(qū)預算單位的主管部門發(fā)生變更的，預算單位應在變更后3個工作日內(nèi)填制《內(nèi)蒙古自治區(qū)預算單位主管部門變更登記表》（附件7），附軟盤報財政廳備案。變更后的銀行賬戶在3個工作日后方可使用。

第二十二條 自治區(qū)預算單位被合并或因機構改革等原因被撤銷的，其賬戶按規(guī)定撤銷，并按相關政策處理賬戶資金余額。被合并單位或被撤銷單位的銷戶情況，由合并單位或被撤銷單位的上一級預算單位負責按照本辦法第十五條規(guī)定辦理備案手續(xù)。一級預算單位被撤銷的，由其財務部 門辦理。

不同的預算單位合并組建成一個新的預算單位時，原開立賬戶應予撤銷，按本辦法規(guī)定重新開立銀行賬戶，并辦理備案手續(xù)。

第二十三條 自治區(qū)預算單位確需延長賬戶使用期限的，應提前一個月提出申請并按本辦法第三章規(guī)定的程序報財政廳審批。審批期間，按原賬戶使用期限執(zhí)行。

第二十四條 自治區(qū)預算單位開立的銀行賬戶在一般情況下不得隨意變更，確因特殊情況需要變更的，應按規(guī)定將原賬戶撤銷，按本辦法規(guī)定重新辦理開戶、銷戶手續(xù)和開戶的備案手續(xù)，并將原賬戶的資金余額（包括存款利息）如數(shù)轉入新開賬戶。

第二十五條 自治區(qū)預算單位銀行賬戶使用期滿時必須撤戶，賬戶資金余額轉入本單位基本存款賬戶，銷戶后的未了事項納入基本存款賬戶核算。同時按本辦法第十五條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第二十六條 自治區(qū)預算單位按規(guī)定開設的銀行賬戶，在開立后一年內(nèi)沒有發(fā)生資金往來業(yè)務的，應作撤銷處理并按本辦法第十五條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第二十七條 實行財政國庫集中支付改革試點的預算單位,除保留經(jīng)批準的基本存款賬戶外，其他原有賬戶原則上應全部撤銷，撤銷賬戶的資金余額轉入經(jīng)批準保留的基本 存款賬戶。試點單位應及時辦理原賬戶的清理撤戶手續(xù)，并按本辦法第十五條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第二十八條 實行政府非稅收入收繳管理制度改革試點的執(zhí)收單位，應按規(guī)定將單位原收入?yún)R繳專戶中應繳未繳收入及時上繳自治區(qū)財政專戶，并辦理撤銷和備案手續(xù)。

第五章 管理與監(jiān)督

第二十九條 財政、監(jiān)察、人民銀行、審計、外匯管理部門（以下統(tǒng)稱監(jiān)督檢查機構）在各自的職責范圍內(nèi)對自治區(qū)預算單位銀行賬戶實施管理和監(jiān)督。

第三十條 自治區(qū)財政廳建立預算單位銀行賬戶信息管理系統(tǒng)，對自治區(qū)預算單位開立的銀行賬戶實施動態(tài)監(jiān)控，管理監(jiān)督賬戶的開立、變更、撤銷等，并建立自治區(qū)預算單位賬戶管理檔案。

第三十一條 財政廳在日常管理和監(jiān)督檢查中，發(fā)現(xiàn)自治區(qū)預算單位有違反本辦法規(guī)定行為的，應按有關規(guī)定進行處理；發(fā)現(xiàn)開戶銀行有違反本辦法規(guī)定行為的，應移交人民銀行呼和浩特中心支行或內(nèi)蒙古自治區(qū)外匯管理局進行處理。

第三十二條 自治區(qū)預算單位要按照財政廳和人民銀行呼和浩特中心支行規(guī)定的用途使用銀行賬戶，不得將專用 存款賬戶的資金和財政撥款轉為定期存款，不得以個人名義存放單位資金，不得出租、轉讓銀行賬戶，不得為個人或其他單位提供信用擔保。

第三十三條 自治區(qū)預算單位對不同性質或需要單獨核算的資金，應建立明細賬，分賬核算。

第三十四條 自治區(qū)一級預算單位應加強對所屬預算單位銀行賬戶的監(jiān)督管理，可根據(jù)本辦法制定系統(tǒng)內(nèi)部的基層預算單位開戶報批等具體的銀行賬戶管理規(guī)定，報財政廳備案。應定期對所屬預算單位銀行賬戶進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)所屬單位不按規(guī)定開立、使用、變更及撤銷銀行賬戶的，應及時督促糾正；對所屬單位拒不改正的，應提請財政廳按有關規(guī)定進行處罰。

第三十五條 除本辦法第十六條規(guī)定外，開戶銀行不得辦理未經(jīng)財政廳審批的自治區(qū)預算單位銀行賬戶開設業(yè)務。

第三十六條 開戶銀行在辦理自治區(qū)預算單位銀行賬戶開立手續(xù)后，應及時將自治區(qū)預算單位的開戶情況報送其自治區(qū)分行、人民銀行呼和浩特中心支行和財政廳。

第三十七條 人民銀行呼和浩特中心支行應監(jiān)督開戶銀行按本辦法規(guī)定為自治區(qū)預算單位開立和使用銀行賬戶，查處開戶銀行違反規(guī)定的行為。

內(nèi)蒙古自治區(qū)外匯管理局應按本辦法和國家外匯管理規(guī)定，監(jiān)督自治區(qū)預算單位開立和使用外匯賬戶，查處開戶 銀行違反規(guī)定的行為。

第三十八條 自治區(qū)審計廳對自治區(qū)預算單位的銀行賬戶實施審計監(jiān)督，查處預算單位違反規(guī)定的行為；對開戶銀行有違反規(guī)定行為的，應移交人民銀行呼和浩特中心支行或內(nèi)蒙古自治區(qū)外匯管理局進行處理。

第三十九條 監(jiān)督檢查機構在對自治區(qū)預算單位銀行賬戶實施監(jiān)督檢查時，受檢查單位和開戶銀行應如實提供有關銀行賬戶的開立和管理情況，不得拖延、拒絕、阻撓；有關銀行應如實提供受檢查單位銀行賬戶資金的收付等情況，不得隱瞞。

第四十條 監(jiān)督檢查機構在對自治區(qū)預算單位銀行賬戶實施監(jiān)督管理過程中，認為應追究自治區(qū)預算單位有關人員責任的，應按《財政部、審計署、監(jiān)察部、最高人民檢察院關于嚴肅追究擾亂財經(jīng)秩序違法違紀人員責任的通知》（財監(jiān)字[1998]4號），填寫《追究有關人員責任建議書》，移交監(jiān)察部門進行處理；涉及追究開戶銀行有關人員責任的，移交監(jiān)察部門進行處理。

第四十一條 自治區(qū)預算單位有下列情形之一的，監(jiān)督檢查機構除責令違規(guī)單位立即糾正外，應及時函告財政廳，由財政廳決定停止對違規(guī)單位撥付預算資金，同時提交監(jiān)察廳對違規(guī)單位的責任人員給予相應的行政處分；涉嫌犯罪的，依照《行政執(zhí)法機關移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》（國務 院令第310號）移交司法機關處理：

（一）違反本辦法規(guī)定開立銀行賬戶的；

（二）違反本辦法第二章規(guī)定，改變賬戶用途的；

（三）違反本辦法第三十二條規(guī)定的；

（四）不按本辦法規(guī)定變更、撤銷銀行賬戶的，變更、撤銷銀行賬戶不按規(guī)定報送財政廳審核、備案的；

（五）其他違反賬戶管理規(guī)定的。

第四十二條 監(jiān)督檢查機構發(fā)現(xiàn)開戶銀行違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，應提交相關部門按照《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《金融違法行為處罰辦法》（國務院令第260號）、《違反行政事業(yè)性收費和罰沒收入收支兩條線管理規(guī)定行政處分暫行規(guī)定》（國務院令第281號）等法律法規(guī)進行處罰，并函告財政廳，由財政廳決定取消該金融機構為自治區(qū)預算單位開戶的資格；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關處理：

（一）違反本辦法規(guī)定，為自治區(qū)預算單位開立銀行賬戶的；

（二）允許自治區(qū)預算單位超額或超出賬戶功能提取現(xiàn)金的；

（三）已知是自治區(qū)預算單位的資金而同意以個人名義開戶存放的；

（四）明知是預算收入?yún)R繳資金、財政撥款而為自治區(qū) 預算單位轉為定期存款的；

（五）其他違反法律法規(guī)及本辦法規(guī)定的。

第六章 附則

第四十三條 本辦法由自治區(qū)財政廳、監(jiān)察廳、人民銀行呼和浩特中心支行、審計廳負責解釋。

第四十四條 本辦法自發(fā)布之日起施行。之前有關自治區(qū)預算單位銀行賬戶管理規(guī)定與本辦法不一致的，按本辦法執(zhí)行。

附件：1.內(nèi)蒙古自治區(qū)一級預算單位開立銀行賬戶申請表；

2.內(nèi)蒙古自治區(qū)基層預算單位開立銀行賬戶申請表； 3.內(nèi)蒙古自治區(qū)預算單位開立銀行賬戶批復書； 4.內(nèi)蒙古自治區(qū)預算單位銀行賬戶備案表； 5.內(nèi)蒙古自治區(qū)財政授權支付銀行開戶匯總申請表； 6.內(nèi)蒙古自治區(qū)政府非稅收入財政匯繳專戶銀行開戶匯總申請表；

7.內(nèi)蒙古自治區(qū)預算單位主管部門變更登記表。

第四篇：廣東省省級預算單位銀行賬戶管理暫行辦法

廣東省省級預算單位銀行賬戶管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為了規(guī)范省級預算單位銀行賬戶管理，促進財政國庫管理制度改革的順利實施，從源頭上預防和治理腐敗，根據(jù)有關法律、行政法規(guī)，參照財政部、中國人民銀行、監(jiān)察部、審計署印發(fā)的《中央預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于省級各部門及所屬納入財政管理的行政事業(yè)單位和財政預算單列的企業(yè)集團總公司（以下統(tǒng)稱省級預算單位）銀行賬戶（包括人民幣和外幣存款賬戶）的管理。

省級預算單位分為一級預算單位、二級預算單位（特殊情況可分為三級、四級等預算單位，下同）和基層預算單位。

第三條省級預算單位開立、變更、撤消銀行賬戶，實行財政審批、備案制度。

第四條省級預算單位必須由其財務機構統(tǒng)一辦理本單位銀行賬戶的開立、變更、撤消手續(xù)，并負責本單位銀行賬戶的使用和管理。嚴禁單位內(nèi)設機構（處、科室）開設銀行賬戶，分散管理。

第五條 省級預算單位負責人對本單位銀行賬戶申請開立及使用的合法性、合規(guī)性、安全性負責。

第六條 省級預算單位應在經(jīng)批準具有代辦財政性資金收付業(yè)務的商業(yè)銀行開立銀行賬戶。存款利息按財政資金管理規(guī)定處理。

第二章銀行賬戶的設置

第七條 除國家另有規(guī)定外，每個省級預算單位只能開設一個基本存款賬戶。該賬戶用于辦理本單位預算內(nèi)、預算外、經(jīng)營性、自籌以及往來等資金的日常轉賬結算和現(xiàn)金收付等業(yè)務。

第八條 省級預算單位只能開設一個基本建設資金專用存款賬戶，用于核算本單位使用的各種基建資金。如有文件規(guī)定需另行開設基本建設資金專用存款賬戶的從其規(guī)定。

第九條 省級預算單位按有關規(guī)定收取的收費、罰款等其他預算內(nèi)、預算外資金，原則上全部實行委托銀行代收款。如法律、法規(guī)允許并經(jīng)廣東省財政廳（以下簡稱省財政廳）核準，確需由單位自行收取預算內(nèi)、預算外資金的，單位可開設一個應繳財政收入?yún)R繳專用存款賬戶，用于預算內(nèi)、預算外資金的收繳。該賬戶的資金只能按規(guī)定及時上繳省級國庫或省級財政專戶，不得用于本單位的支出。

第十條 省級預算單位根據(jù)住房管理制度改革的有關規(guī)定，可分別開設一個售房收入、住房維修基金、個人公積金、購房補貼專用存款賬戶，用于核算職工按住房制度改革政策規(guī)定交納的購房款等資金。

第十一條 需開設外匯賬戶、外匯人民幣限額賬戶的省級預算單位，可根據(jù)外匯管理機構和省財政廳的有關規(guī)定，按程序辦理。

第十二條 省級預算單位按相關規(guī)定可開設黨費、工會經(jīng)費和社會保險繳費專用存款賬戶。

第十三條 省級預算單位因特殊原因，經(jīng)廣東省財政廳批準可開設如下賬戶：

（一）垂直管理獨立核算的非法人機構，確需開設的基本存款等賬戶；

（二）省級一級預算單位實行獨立核算的離退休機構，確需開設的離退休經(jīng)費專戶；

（三）按照有關規(guī)定或其他特殊情況，確需開設的賬戶。

第三章銀行賬戶的開立

第十四條省級預算單位按本辦法規(guī)定報經(jīng)省財政廳審批后，可開立銀行賬戶。二級以下（含二級）預算單位按照基層預算單位管理。

第十五條省級預算單位需開立銀行賬戶時，應報送“開立銀行賬戶申請報告”，填寫省財政廳統(tǒng)一規(guī)定的《省級一級預算單位開立銀行賬戶申請表》（附件一）或《省級基層預算單位開立銀行賬戶申請表》（附件二），并提供相關證明材料。

“開立銀行賬戶申請報告”應詳細說明本單位的基本情況和申請開戶的理由，包括新開賬戶的名稱、用途、使用范圍，開戶依據(jù)或開戶理由，相關證明材料清單及其他需說明的情況等。

省級預算單位提供的證明材料包括：

（一）開立基本存款賬戶的，應提供機構編制、人事、民政等部門批準本單位成立的文件復印件。

（二）開立其他賬戶的，應提供下列證明材料之一：

1、基本建設項目的立項批準文件；

2、按照法律、行政法規(guī)規(guī)定的程序批準收取的政府性基金、行政事業(yè)性收費、罰沒收入及其他預算內(nèi)、預算外資金的文件，收取的預算內(nèi)、預算外資金不能實行委托銀行代收方式的充分依據(jù)；

3、實行住房制度改革的批復文件；

4、擁有、使用外匯的相關證明材料；

5、其他相應證明材料。

第十六條一級預算單位（含本級，下同）的“開立銀行賬戶申請報告”、《省級一級預算單位開立銀行賬戶申請表》（附軟盤）及相關證明材料，由其財務部門報省財政廳審批。

第十七條基層預算單位的“開立銀行賬戶申請報告”、《省級基層預算單位開立銀行賬戶申請表》（附軟盤）及相關證明材料應經(jīng)一級預算單位審核簽署意見后，報省財政廳審批；實行垂直管理的一級預算單位所屬的省直基層預算單位開設賬戶的申請應經(jīng)一級預算單位審核簽署意見后，報省財政廳審批；市縣基層單位開設賬戶的申請由省財政廳委托一級預算單位按照本辦法的規(guī)定進行審批，并將審批結果報省財政廳備案。

第十八條省財政廳對省級預算單位報送的開戶申請及有關資料進行審核，并于15個工作日內(nèi)對同意開設的銀行賬戶簽發(fā)《省級預算單位開立銀行賬戶批復書》（附件三）。

第十九條省財政廳對同意開設的有明確政策執(zhí)行期限的賬戶，應在《省級預算單位開立銀行賬戶批復書》中注明該賬戶的使用期。

第二十條省級預算單位持省財政廳簽發(fā)的《省級預算單位開立銀行賬戶批復書》，按照中國人民銀行賬戶管理的有關規(guī)定，到相關銀行辦理開戶手續(xù)。

第二十一條 省級預算單位應在省財政廳簽發(fā)《省級預算單位開立銀行賬戶批復書》的30個工作日內(nèi)，開立相應的銀行賬戶，在開立銀行賬戶后3個工作日內(nèi)，填寫省財政廳統(tǒng)一規(guī)定的《省級預算單位銀行賬戶備案表》（附件

四），附軟盤報省財政廳、省審計廳和各級主管單位備案，同時按照省財政廳的有關規(guī)定，向省財政廳辦理其基本存款賬戶的預留印鑒手續(xù)。

第四章銀行賬戶變更與撤銷

第二十二條 省級預算單位按規(guī)定發(fā)生的下列變更事項，按本辦法第二十一條規(guī)定進行備案。涉及基本存款賬戶變更的，還需向省財政廳辦理預留印鑒的變更手續(xù)：

（一）省級預算單位變更名稱，但不改變開戶銀行及賬號的；

（二）省級預算單位的主要負責人或法定代表、地址及其他開戶資料變更的；

（三）因開戶銀行原因變更銀行賬號，但不改變開戶銀行的；

（四）其他按規(guī)定不需報經(jīng)財政部門審批的變更事項。

第二十三條 省級預算單位的主管單位發(fā)生變更的，應在變更后15個工作日內(nèi)填制《省級預算單位主管單位變更登記表》（附件五），附軟盤報省財政廳和各級主管單位備案。

第二十四條 省級預算單位確需延長賬戶使用期的，應提前提出申請并按本辦法第三章規(guī)定的程序報省財政廳審批。審批期間，按原賬戶使用期執(zhí)行。

第二十五條 省級預算單位開立的銀行賬戶應保持穩(wěn)定。確因特殊需要變更開戶銀行的，應按規(guī)定將原賬戶撤銷，同時按本辦法的規(guī)定重新辦理開戶手續(xù)、銷戶與開戶的備案手續(xù)，并將原賬戶的資金余額（包括存款利息）如數(shù)轉入新開賬戶。

第二十六條 省級預算單位被合并的，其賬戶按規(guī)定撤銷，資金余額轉入合并單位的同類賬戶。合并單位應監(jiān)督

被合并單位撤銷其賬戶，并負責按照本辦法第二十一條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

不同省級預算單位合并組建一個新的省級預算單位的，原賬戶按規(guī)定撤銷，按本辦法第二章、第三章規(guī)定重新開立銀行賬戶，并辦理備案手續(xù)。

第二十七條 省級預算單位銀行賬戶使用期滿時必須銷戶。銷戶時財政收入?yún)R繳專用存款賬戶的資金余額按規(guī)定繳入省級國庫或省級財政專戶，其他賬戶資金余額轉入本單位基本存款賬戶，銷戶后的未了事項納入基本存款賬戶核算。同時，省級預算單位應按本辦法第二十一條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第二十八條 省級預算單位按規(guī)定開設的銀行賬戶，在開立后一年內(nèi)沒有發(fā)生資金往來業(yè)務的，該賬戶應作撤銷處理并按本辦法第二十一條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第二十九條 省級預算單位因機構改革等原因被撤銷的，必須在規(guī)定時間內(nèi)撤銷所開立的銀行賬戶，并按相應的政策處理賬戶資金余額。其銷戶情況由其上一級主管單位按照本辦法第二十一條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

省級預算單位在撤銷賬戶時，應清償開戶銀行債務，否則，原賬戶資金金額不得轉出。

第五章管理與監(jiān)督

第三十條省財政廳應建立省級預算單位銀行賬戶信息管理系統(tǒng)，對省級預算單位開立的銀行賬戶實施動態(tài)監(jiān)控，跟蹤監(jiān)督賬戶的開立、變更、撤銷等情況，建立省級預算單位賬戶管理檔案。

第三十一條 省級預算單位要按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的用途使用銀行賬戶，不得將財政性資金和銀行貸款轉為定期存款，不得以個人名義存放單位資金，不得出租、轉讓銀行賬戶，不得為個人或其他單位提供信用。

第三十二條 省級預算單位對不同性質或需要單獨核算的資金，應建立相應明細賬，分賬核算。

第三十三條 省級預算單位應加強對所屬預算單位銀行賬戶的監(jiān)督管理，建立所屬預算單位銀行賬戶管理系統(tǒng)，定期對所屬預算單位銀行賬戶進行監(jiān)督檢查。發(fā)現(xiàn)所屬單位不按規(guī)定開立、使用、變更及撤銷銀行賬戶的，應及時督促糾正；糾正無效的，應提請省財政廳等職能部門按有關規(guī)定進行處罰。

第三十四條 除本辦法第四十五條規(guī)定外，開戶銀行不得辦理未經(jīng)財政部門審批的省級預算單位銀行賬戶的開設業(yè)務。

第三十五條 開戶銀行不得違反國家利率政策提高利率或采用其他不正當手段辦理存款業(yè)務。

第三十六條 開戶銀行在辦理省級預算單位銀行賬戶開立手續(xù)后，應按人民銀行賬戶管理有關規(guī)定及時將省級預算單位的開戶資料報送人民銀行廣州分行備案。

第三十七條 省財政廳、中國人民銀行廣州分行、廣東省外匯管理局、廣東省監(jiān)察廳、廣東省審計廳（以下統(tǒng)稱監(jiān)督檢察機構）在各自的職責范圍內(nèi)對省級預算單位銀行賬戶實施監(jiān)督管理。

第三十八條財政部門在日常管理和監(jiān)督檢查中，發(fā)現(xiàn)省級預算單位有違反本辦法規(guī)定行為的，應按有關規(guī)定進行相應處理；發(fā)現(xiàn)開戶銀行有違反本辦法規(guī)定行為的，應移交中國人民銀行廣州分行或外匯管理局廣東省分局進

行處理。

第三十九條 中國人民銀行廣州分行應監(jiān)督開戶銀行按本辦法規(guī)定為省級預算單位開立銀行賬戶，對開戶銀行上報的省級預算單位銀行賬戶的開設情況進行動態(tài)監(jiān)控，負責做好省級預算單位基本存款賬戶開戶登記證的年審工作，并建立相應的檢查制度，查處開戶銀行違反本辦法規(guī)定的行為。

外匯管理局廣東省分局應按本辦法和國家有關外匯管理的規(guī)定，監(jiān)督省級預算單位開立和使用外匯賬戶，查處開戶銀行違反本辦法規(guī)定的行為。

第四十條廣東省審計廳應按本辦法規(guī)定對省級預算單位的銀行賬戶實施監(jiān)督檢查，查處違反本辦法規(guī)定的行為；發(fā)現(xiàn)開戶銀行違反本辦法規(guī)定的，應移交中國人民銀行廣州分行或外匯管理局廣東省分局進行處理。

第四十一條 監(jiān)督檢查機構在對省級預算單位銀行賬戶實施監(jiān)督檢查時，在符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的條件下，受查單位和開戶銀行應如實提供有關銀行賬戶的開立和管理情況，不得以任何理由或借口拖延、拒絕、阻撓；開戶銀行應如實提供受查單位銀行賬戶的收付等情況，不得隱瞞。

第四十二條 監(jiān)督檢查機構在對省級預算單位銀行賬戶實施監(jiān)督管理中，認為應追究省級預算單位有關人員責任的，應按財政部、審計署、監(jiān)察部、最高人民檢察院《關于嚴肅追究擾亂財經(jīng)秩序違法違紀人員責任的通知》（財監(jiān)字[1998]4號）填寫《追究有關人員責任建議書》，移交監(jiān)察部門進行處理；涉及追究開戶銀行有關人員責任的，移交監(jiān)察部門進行處理。

第四十三條 省級預算單位有下列情形之一的，監(jiān)督檢查機構除責令違規(guī)單位立即糾正外，應函告省財政廳，由省財政廳決定暫?；蛲Ｖ箤`規(guī)單位撥付預算資金，同時提交監(jiān)察部門對違規(guī)單位的責任人員給予相應的行政處分；涉嫌犯罪的，依照《行政執(zhí)法機關移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》（中華人民共和國國務院令第310號）移交司法機關處理：

（一）違反本辦法規(guī)定開立銀行賬戶的；

（二）違反本辦法第二章規(guī)定，改變賬戶用途，使用相應銀行賬戶的；

（三）違反本辦法第三十一條規(guī)定的；

（四）不按本辦法規(guī)定變更、撤銷銀行賬戶的，或變更、撤銷銀行賬戶不按規(guī)定報送財政部門審核、備案的；

（五）其他違反賬戶管理規(guī)定的。

第四十四條監(jiān)督檢查機構發(fā)現(xiàn)開戶銀行違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，應提交相關機關按照《金融違法行為處罰辦法》（國務院令第260號）、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《人民幣銀行賬戶管理辦法》、《中國人民銀行利率管理規(guī)定》、《違反行政事業(yè)性收費和罰沒收入收支兩條線管理規(guī)定行政處分暫行規(guī)定》（國務院令第281號）等法律法規(guī)進行處罰，并函告省財政廳，由省財政廳決定取消該金融機構為省級預算單位開戶的資格；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關處理：

（一）違反本辦法規(guī)定，為省級預算單位開立銀行賬戶的；

（二）允許省級預算單位超額或超出賬戶功能提取現(xiàn)金的；

（三）明知是省級預算單位的資金而同意以個人名義開戶存放的；

（四）明知是財政性資金或銀行貸款而為省級預算單位轉為定期存款的；

（五）違反本辦法規(guī)定以高息攬存業(yè)務的；

（六）其他違反本辦法規(guī)定及其他法律法規(guī)的。

第六章附 則

第四十五條 省級預算單位確因業(yè)務需要開設貸款轉存款賬戶、保證金存款賬戶的，可按中國人民銀行廣州分行有關賬戶管理的規(guī)定到開戶銀行開戶，并按本辦法第二十一條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第四十六條 實行財政國庫管理制度改革試點的省級預算單位，按《關于印發(fā)〈廣東省省級單位財政國庫管理制度改革實施辦法〉的通知》的規(guī)定，由省財政廳為其開設零余額賬戶；其原有賬戶確需保留的，按《廣東省省級財政國庫管理制度改革試點單位銀行賬戶清理規(guī)定》報省財政廳審批確認后予以保留，并根據(jù)省級財政國庫管理制度改革的推進情況按省財政廳的有關規(guī)定進行清理、歸并、撤銷。

第四十七條 省級一級預算單位可根據(jù)本辦法制定本系統(tǒng)內(nèi)部的基層預算單位開戶報批等具體銀行賬戶管理規(guī)定，報省財政廳備案。

第四十八條 本辦法由省財政廳、中國人民銀行廣州分行、廣東省監(jiān)察廳、廣東省審計廳負責解釋。

第四十九條本辦法自發(fā)布之日起實施。

附件：

一、省級一級預算單位開立銀行賬戶申請表

二、省級基層預算單位開立銀行賬戶申請表

三、省級預算單位開立銀行賬戶批復書

四、省級預算單位銀行賬戶備案表

五、省級預算單位主管單位變更登記表

第五篇：山西省省級預算單位銀行賬戶管理暫行辦法

山西省財政廳 中國人民銀行太原中心支行 山西省監(jiān)察廳 山西省審計廳 關于印發(fā)《省級預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》的通知

晉財庫〔2009〕12號

省級各預算單位、各市財政局、人民銀行各市中心支行、各有關銀行業(yè)金融機構：

為進一步加強省級預算單位資金管理，嚴格控制并規(guī)范省級預算單位開立、變更和撤銷銀行賬戶，完善國庫單一賬戶體系，深化財政國庫改革，從根本上遏制“多頭開戶”和“小金庫”現(xiàn)象，參照《中央預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》（財庫[2002]48號）及其補充通知（財庫[2004]1號），結合我省清理整頓預算單位銀行賬戶工作，制定了《省級預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》，現(xiàn)予印發(fā),請遵照執(zhí)行。

山西省財政廳

中國人民銀行太原中心支行

山西省監(jiān)察廳 山西省審計廳

二〇〇九年四月三十日

省級預算單位銀行賬戶管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為進一步規(guī)范省級預算單位銀行賬戶管理，促進財政國庫管理制度改革的順利實施，嚴格控制并規(guī)范省級預算單位開立、變更和撤銷銀行賬戶，從源頭上預防和治理腐敗，根據(jù)有關法律、行政法規(guī)，制定本辦法。第二條 本辦法適用于省級各部門及所屬行政事業(yè)單位（含全額、差額、自收自支事業(yè)單位）及與其存在代管或掛靠關系的學會、協(xié)會、研究會、基金會等社團組織（以下統(tǒng)稱“省級預算單位”）銀行賬戶的管理。

第三條 省級預算單位開立、變更和撤銷銀行賬戶，實行財政部門審批、備案制度。

第四條 省級預算單位辦理銀行賬戶的開立、變更、撤銷手續(xù)，必須由法定代表人或經(jīng)法定代表人書面授權的本單位財務機構人員統(tǒng)一辦理。內(nèi)設機構原則上不得開立銀行賬戶，財務機構負責本單位銀行賬戶的使用和管理。

第五條 省級預算單位法定代表人對本單位銀行賬戶申請開立及使用的真實性、合規(guī)性、安全性負責。

第六條 為確保財政資金運行的安全，省級預算單位應當在銀監(jiān)部門批準的銀行業(yè)金融機構開立銀行賬戶。

第二章 銀行賬戶的設置

第七條 省級預算單位按照工作職能可開立如下銀行賬戶：

（一）零余額賬戶。實行財政國庫集中支付改革的省級預算單位，可開立零余額賬戶，用于辦理財政授權支付額度內(nèi)的轉賬、提取現(xiàn)金等結算業(yè)務。

（二）基本存款賬戶。沒有實行財政國庫集中支付改革的省級預算單位可開立一個基本存款賬戶，用于辦理本單位日常轉賬結算和現(xiàn)金收付。已經(jīng)實行財政國庫集中支付改革的省級預算單位，原基本存款賬戶可暫時保留，根據(jù)財政國庫集中支付改革進展情況，按照財政部門有關規(guī)定進行清理、歸并、撤銷。

（三）專用存款賬戶

1、財政匯繳專戶。省級預算單位按有關規(guī)定收取的非稅收入，不能直接繳入國庫和財政專戶的，可開立財政匯繳專戶，用于非稅收入的收繳。該賬戶的資金只能按規(guī)定上繳國庫和省級財政專戶，不得用于本單位的支出；預收資金需要退付的，可按規(guī)定辦理。

2、基本建設資金賬戶。省級預算單位經(jīng)國家或省發(fā)改委批準的基本建設項目，可開立基本建設資金賬戶。

3、公積金賬戶。用于辦理省級預算單位職工個人住房公積金的繳存、提取和使用。

4、外匯人民幣限額賬戶?？筛鶕?jù)外匯管理機構和財政部門的有關規(guī)定辦理。

5、黨費、工會會費專用存款賬戶。省級預算單位可開設黨費、工會會費專用存款賬戶，用于核算黨費、工會經(jīng)費的收集和上繳。

6、其他專用存款賬戶。

（四）一般存款賬戶。事業(yè)單位從其基本存款賬戶、基本建設資金賬戶以外的銀行取得的貸款，可在該貸款銀行開立一般存款賬戶。

（五）臨時存款賬戶。省委、省政府批準的臨時辦事機構，經(jīng)掛靠單位審核同意，可開立臨時存款賬戶。

第八條 省級預算單位在上述資金來源之外取得的其他資金，除有特殊情況外，應根據(jù)其資金性質，在上述賬戶內(nèi)予以核算，不得再開立其他賬戶。

第三章 銀行賬戶的開立

第九條 省級預算單位開立銀行賬戶時，應向財政廳報送“開立銀行賬戶申請報告”，同時填寫財政廳統(tǒng)一印制的《省級預算單位開立（變更、撤銷）銀行賬戶申請表》（附件1），并提供相關證明材料。

“開立銀行賬戶申請報告”應詳細說明本單位的基本情況和申請開戶的理由，包括所開賬戶名稱、性質、用途和使用范圍，開戶依據(jù)或開戶理由，相關證明材料清單及其他需要證明的情況等。

省級預算單位開立銀行賬戶提供的證明材料包括：

（一）法定代表人證明材料或法定代表人授權證明；

（二）開立零余額賬戶、基本存款賬戶的，應提供省政府機構編制、民政等部門批準單位成立的文件、登記證書和質量技術監(jiān)督部門核發(fā)的組織機構代碼證的原件、復印件。

（三）開立其他賬戶的，應提供下列證明材料之一：

1、基本建設項目的立項批準文件；

2、按照國務院或省政府規(guī)定收取的政府性基金、行政事業(yè)性收費、罰沒收入及其他預算內(nèi)、預算外收費的文件；

3、貸款協(xié)議等證明材料；

4、擁有、使用外匯的相關證明材料；

5、其他相應證明材料。第十條 一級預算單位（含本級，下同）的“開立銀行賬戶申請報告”、《省級預算單位開立（變更、撤銷）銀行賬戶申請表》及相關證明材料，由其財務機構報財政廳審批。

第十一條 基層預算單位的“開立銀行賬戶申請報告”、《省級預算單位開立（變更、撤銷）銀行賬戶申請表》及相關證明材料，應經(jīng)上一級主管單位審核簽署意見后，報財政廳審批。

第十二條 財政廳應及時對省級預算單位報送的開戶申請進行合規(guī)性審查，對同意開設的銀行賬戶簽發(fā)《省級預算單位開立銀行賬戶批復書》（附件2）。

第十三條 對同意開設的有明確執(zhí)行期限或合同約定期限的賬戶，財政廳應在《省級預算單位開立銀行賬戶批復書》中注明該賬戶的使用期限。

第十四條 省級預算單位持財政廳簽發(fā)的《省級預算單位開立銀行賬戶批復書》，按照中國人民銀行賬戶管理的有關規(guī)定，到銀行業(yè)金融機構辦理開戶手續(xù)。開立銀行賬戶后7個工作日內(nèi)，將開戶情況報財政廳備案。

第十五條 銀行業(yè)金融機構應對省級預算單位開立銀行賬戶的相關資料進行初審，初審合格后，將開立單位銀行結算賬戶申請書（銀行業(yè)金融機構統(tǒng)一印制）及相關材料報中國人民銀行當?shù)胤种C構核準。經(jīng)財政廳批準同意開立的一般存款賬戶，銀行業(yè)金融機構應通過人民幣銀行結算賬戶系統(tǒng)向中國人民銀行當?shù)胤种C構備案。

第四章 銀行賬戶的變更

第十六條 省級預算單位開立的銀行賬戶應保持穩(wěn)定，因下列情況發(fā)生的變更事項，按本辦法規(guī)定填寫《省級預算單位開立（變更、撤銷）銀行賬戶申請表》，并提交相關證明材料報財政廳審批。

（一）省級預算單位變更名稱，但不改變開戶銀行及賬號的；

（二）因開戶銀行原因變更銀行賬號，但不改變開戶名稱和開戶銀行的；

（三）省級預算單位因搬遷地址變動需要變更開戶銀行和賬號的；

（四）省級預算單位因特殊情況需延長賬戶使用期限的；

（五）其他的變更事項。

第十七條 財政廳對省級預算單位報送的變更申請進行合規(guī)性審查，對同意變更的銀行賬戶簽發(fā)《省級預算單位變更銀行賬戶批復書》（附件3）。第十八條 省級預算單位持財政廳簽發(fā)的《省級預算單位變更銀行賬戶批復書》，按照中國人民銀行賬戶管理的有關規(guī)定，到銀行業(yè)金融機構辦理變更手續(xù)。變更銀行賬戶后7個工作日內(nèi)，將變更情況報財政廳備案。

第五章 銀行賬戶的撤銷

第十九條 省級預算單位因下列原因需撤銷銀行賬戶的，按本辦法規(guī)定填寫《省級預算單位開立（變更、撤銷）銀行賬戶申請表》，并提交相關證明材料報財政廳審批。

（一）省級預算單位被合并，其原有賬戶應全部撤銷，資金余額轉入合并單位的同類賬戶；

（二）省級預算單位合并組建一個新的預算單位，各單位原賬戶應全部撤銷，按本辦法規(guī)定重新開立銀行賬戶；

（三）銀行賬戶使用期滿的；

（四）開立的銀行賬戶一年內(nèi)沒有發(fā)生資金往來業(yè)務的；

（五）基本建設項目已經(jīng)完工的；

（五）基本建設項目已經(jīng)完工的；

（六）其他原因需要撤銷的銀行賬戶。

第二十條 財政廳對省級預算單位報送的撤銷申請進行合規(guī)性審查，對批準撤銷的銀行賬戶簽發(fā)《省級預算單位撤銷銀行賬戶批復書》（附件4）。

第二十一條 省級預算單位持財政廳簽發(fā)的《省級預算單位撤銷銀行賬戶批復書》，按照中國人民銀行賬戶管理的有關規(guī)定，到銀行業(yè)金融機構辦理撤戶手續(xù)。撤銷銀行賬戶后7個工作日內(nèi)，將撤戶情況報財政廳備案。

第二十二條 省級預算單位的銀行賬戶辦理撤戶手續(xù)后，財政匯繳專戶的資金余額按規(guī)定繳入國庫或財政專戶，其他賬戶資金余額轉入本單位基本存款賬戶，撤銷賬戶后的未了事項納入基本存款賬戶核算。

第二十三條 省級預算單位撤銷銀行賬戶，必須與銀行業(yè)金融機構核對銀行結算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結算憑證和開戶登記證，銀行核對無誤后方可辦理撤戶手續(xù)。省級預算單位未按規(guī)定交回各種重要空白票據(jù)及結算憑證的，造成損失的由其自行承擔。

第六章 銀行賬戶的年檢 第二十四條 為了加強對省級預算單位銀行賬戶的日常管理，及時發(fā)現(xiàn)和糾正銀行賬戶使用中存在的問題，建立省級預算單位銀行賬戶年檢制度。

第二十五條 銀行賬戶年檢的時間為每年 3月 1日至4 月30日。第二十六條 銀行賬戶年檢的內(nèi)容：

（一）未經(jīng)財政廳批準擅自開立和使用的銀行賬戶；

（二）銀行賬戶的相關內(nèi)容已發(fā)生變更或已辦理撤銷賬戶手續(xù)，未到財政廳辦理備案的；

（三）逾期繼續(xù)使用的銀行賬戶；

（四）基本建設項目完工未辦理撤銷賬戶手續(xù)的；

（五）貸款合同履行完畢未辦理撤銷賬戶手續(xù)的；

（六）改變用途的銀行賬戶；

（七）業(yè)務變化不需要繼續(xù)保留的銀行賬戶；

（八）其他需要年檢的銀行賬戶。

第二十七條 銀行賬戶年檢的程序

（一）財政廳根據(jù)本辦法規(guī)定的年檢內(nèi)容，確定年檢所涉及的省級預算單位及賬戶類型，并向省級預算單位下發(fā)銀行賬戶年檢通知。

（二）省級預算單位在通知規(guī)定期限內(nèi)對本單位開立的銀行賬戶進行自檢，對不符合本辦法規(guī)定開立的銀行賬戶進行糾正或撤銷。

（三）省級預算單位根據(jù)自檢情況，向財政廳提交自檢報告并填寫《省級預算單位銀行賬戶年檢申請表》（附件5），對存在上述情形的銀行賬戶應在報送賬戶年檢資料時一并提供書面說明及相關證明材料。

（四）基層預算單位的賬戶年檢資料由一級預算單位審核匯總后報財政廳。

（五）財政廳對省級預算單位報送的賬戶年檢資料進行審查，對審核通過的銀行賬戶下發(fā)年檢批復。對審核中依然存在問題的銀行賬戶，責成單位限期整改。對整改達不到要求的單位，予以通報批評。逾期未履行銀行賬戶年檢的單位，暫停對其撥付資金，并會同中國人民銀行當?shù)胤种C構責成有關銀行業(yè)金融機構，停止該單位未進行年檢銀行賬戶的使用，直到整改完畢。

第二十八條 年檢報告應真實有據(jù)可依，不得漏報、虛報、瞞報，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，視情節(jié)嚴重性，根據(jù)本辦法規(guī)定追究相關單位（銀行業(yè)金融機構）和當事人責任。

第七章 管理與監(jiān)督

第二十九條 財政廳、中國人民銀行太原中心支行、監(jiān)察廳、審計廳（以下統(tǒng)稱監(jiān)督檢查機構）在各自職責范圍內(nèi)對省級預算單位銀行賬戶實施管理，并加強對省級預算單位銀行賬戶的日常監(jiān)督檢查。

第三十條 監(jiān)督檢查機構在對省級預算單位銀行賬戶實施監(jiān)督檢查時，省級預算單位及銀行業(yè)金融機構應如實提供有關銀行賬戶的開立、資金收付和管理等情況。

第三十一條 監(jiān)督檢查機構在對省級預算單位銀行賬戶實施監(jiān)督管理中，認為應追究省級預算單位有關人員責任的，應按照《關于嚴肅追究擾亂財經(jīng)秩序違法違紀人員責任的通知》（財監(jiān)字[1998]4號）、《違反行政事業(yè)性收費和罰沒收入收支兩條線管理規(guī)定行政處分暫行規(guī)定》（國務院令第281號）的規(guī)定，移交監(jiān)察廳處理；涉嫌犯罪的，依照《行政執(zhí)法機關移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》（國務院令第310號）移交司法機關處理。

第三十二條 財政廳對省級預算單位開立的銀行賬戶進行審批管理。其他省直部門不得要求各級預算單位開立銀行賬戶，確需開立的應按規(guī)定報財政廳審批。未經(jīng)審批，銀行業(yè)金融機構不得為省級預算單位辦理銀行賬戶開立手續(xù)。

第三十三條 省級預算單位要嚴格按照規(guī)定的用途使用銀行賬戶，不得將預算收入、財政匯繳專戶資金和財政撥款轉為定期存款（國家另有規(guī)定的除外），不得以個人名義存放單位資金，不得出租、轉讓銀行賬戶，不得為個人或其他單位提供信用擔保。

第三十四條 財政廳在日常管理和監(jiān)督檢查中，發(fā)現(xiàn)省級預算單位有違反本辦法規(guī)定行為的，應按規(guī)定進行處理；發(fā)現(xiàn)銀行業(yè)金融機構違反本辦法規(guī)定行為的，應移交中國人民銀行太原中心支行或國家外匯管理局山西省分局進行處理。

第三十五條 中國人民銀行太原中心支行應監(jiān)督銀行業(yè)金融機構按本辦法規(guī)定為省級預算單位開立銀行賬戶，查處銀行業(yè)金融機構違反本辦法規(guī)定的行為。發(fā)現(xiàn)違反本辦法規(guī)定，按照《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《金融違法行為處罰辦法》（國務院令第260號）、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令[2003]第5號）等法律法規(guī)規(guī)章進行處罰，并函告財政廳。涉嫌犯罪的，依法移交司法機關處理。國家外匯管理局山西省分局應按本辦法和國家外匯管理規(guī)定，監(jiān)督省級預算單位開立和使用外匯賬戶，查處銀行業(yè)金融機構違反本辦法規(guī)定的行為。

第三十六條 審計廳應按本辦法規(guī)定對省級預算單位的賬戶實施監(jiān)督檢查，查處違反本辦法規(guī)定的行為；發(fā)現(xiàn)銀行業(yè)金融機構違反本辦法規(guī)定的，應移交中國人民銀行太原中心支行或國家外匯管理局山西省分局進行處理。

第三十七條 財政廳應建立省級預算單位銀行賬戶信息管理系統(tǒng)和銀行賬戶管理檔案，對省級預算單位開立的銀行賬戶實施動態(tài)監(jiān)控，跟蹤監(jiān)督其銀行賬戶的開立、變更、撤銷等情況。

第八章 附 則

第三十八條 各市可參照本辦法執(zhí)行。

第三十九條 本辦法由山西省財政廳、中國人民銀行太原中心支行、山西省監(jiān)察廳、山西省審計廳負責解釋。

第四十條 本辦法自發(fā)布之日起施行。本辦法發(fā)布前的有關省級預算單位銀行賬戶管理的其他規(guī)定與本辦法不一致的，按本辦法執(zhí)行。

附件：

1、省級預算單位開立（變更、撤銷）銀行賬戶申請表（略）

2、省級預算單位開立銀行賬戶批復書（略）

3、省級預算單位變更銀行賬戶批復書（略）

4、省級預算單位撤銷銀行賬戶批復書（略）

5、省級預算單位銀行賬戶年檢申請表（略）