第一篇：云南預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法發(fā)展與協(xié)調(diào)
公
司訴 訟
理由
是什么？
云南預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法
第一章 總則
第一條 為規(guī)范省級預(yù)算單位銀行賬戶管理，提高資金使用效益，促進(jìn)財(cái)政國庫管理制度改革的順利實(shí)施，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于省級各部門及所屬行政事業(yè)單位和財(cái)政預(yù)算單列的企業(yè)集團(tuán)總公司及所屬的事業(yè)單位，政企合一等省級單位，與省級預(yù)算單位存在代管或掛靠關(guān)系的學(xué)會、協(xié)會、研究會、基金會、各種中心等社團(tuán)組織(以下統(tǒng)稱省級預(yù)算單位)銀行賬戶(包括人民幣和外匯存款賬戶)的管理。省級預(yù)算單位分為一級預(yù)算單位、二級預(yù)算單位(特殊情況可分為三級、四級預(yù)算單位，下同)和基層預(yù)算單位。
第三條 省級預(yù)算單位開立、變更、撤銷銀行賬戶，實(shí)行財(cái)政部門和人民銀行審批、備案和年審制度。
第四條 省級預(yù)算單位須由財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一辦理本單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷及登記檢審手續(xù)，并負(fù)責(zé)本單位銀行賬戶的使用和管理。
第五條 省級預(yù)算單位負(fù)責(zé)人對本單位銀行賬戶申請開立及使用的合法性、合規(guī)性、安全性負(fù)責(zé)。
第六條 省級預(yù)算單位應(yīng)在國有、國家控股銀行或經(jīng)省級財(cái)政部門批準(zhǔn)允許為其開戶的其他商業(yè)銀行(以下簡稱銀行)開立銀行賬戶。
第二章 銀行賬戶的設(shè)置
第七條 省級預(yù)算單位只能開設(shè)一個基本存款賬戶。該賬戶用于辦理本單位預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外、自籌以及接收省以下地方財(cái)政補(bǔ)助資金、配套資金等往來資金的日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付等業(yè)務(wù)。
第八條 根據(jù)需要，省級預(yù)算單位可開設(shè)一個基本建設(shè)資金專用存款賬戶，用于核算本單位基本建設(shè)的專項(xiàng)資金。
第九條 對暫不具備實(shí)行“委托銀行代收”條件的省級預(yù)算單位按有關(guān)規(guī)定收取的非稅收入，經(jīng)批準(zhǔn)可開設(shè)一個收入?yún)R繳專用存款賬戶，用于非稅收入的
收繳。該賬戶的資金只能按規(guī)定及時上繳省國庫或省級財(cái)政專戶，不得用于本單位的支出。省級預(yù)算單位按有關(guān)規(guī)定收取的非稅收入，預(yù)收資金等需要退付的，可按有關(guān)規(guī)定辦理。
第十條 省級預(yù)算單位根據(jù)住房管理制度改革的有關(guān)規(guī)定，可開設(shè)一個住房基金專戶，用于核算職工按住房制度改革政策規(guī)定交納的購房款和單位住房基金及利息、購房補(bǔ)貼等資金。
省級預(yù)算單位原開設(shè)的“單位住房公積金賬戶”應(yīng)按規(guī)定予以撤銷，相關(guān)資金分別歸并到“住房基金專戶”和“個人住房公積金賬戶”(該賬戶屬個人賬戶，不納入預(yù)算單位賬戶管理)中管理。
第十一條 省級預(yù)算單位從其基本存款賬戶、基本建設(shè)資金專用存款賬戶以外的開戶銀行取得的貸款，可在該貸款銀行開設(shè)一個一般存款賬戶。
第十二條 經(jīng)辦外幣業(yè)務(wù)的省級預(yù)算單位，可按規(guī)定開設(shè)外匯賬戶。
第十三條 省級預(yù)算單位按規(guī)定可開設(shè)黨費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)專用存款賬戶。
第十四條 省級預(yù)算單位確因特殊需要，經(jīng)省級財(cái)政部門批準(zhǔn)可開設(shè)如下賬戶：
(一)省級預(yù)算單位獨(dú)立核算的離退休機(jī)構(gòu)，確需開設(shè)的離退休經(jīng)費(fèi)專戶。
(二)系統(tǒng)財(cái)務(wù)與本級機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)分設(shè)并對所屬單位轉(zhuǎn)撥經(jīng)費(fèi)的一級預(yù)算單位，確需開設(shè)的經(jīng)費(fèi)轉(zhuǎn)撥賬戶。
(三)政企合一等省級預(yù)算單位，根據(jù)相關(guān)政策規(guī)定需要以兩個法人名義對外開展工作的，原則上應(yīng)以一個法人名義按規(guī)定開設(shè)賬戶;確因開展業(yè)務(wù)需要增加開設(shè)經(jīng)營性等賬戶的，應(yīng)從嚴(yán)控制。
(四)經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，與省級預(yù)算單位存在代管或掛靠關(guān)系的社團(tuán)組織等下設(shè)實(shí)行獨(dú)立核算的非法人行業(yè)分會(專業(yè)委員會)，可按規(guī)定開設(shè)一個相關(guān)賬戶。
(五)其他特殊情況，確需開設(shè)的賬戶。
第三章 銀行賬戶的開立
第十五條 省級預(yù)算單位按本辦法規(guī)定報經(jīng)省級財(cái)政部門審批后，方可開立銀行賬戶。二級及以下預(yù)算單位按照基層預(yù)算單位管理。
第十六條 省級預(yù)算單位需開立銀行賬戶時，應(yīng)報送《開立銀行賬戶申請報告》，填寫省級財(cái)政部門統(tǒng)一印制的《云南省省級預(yù)算單位開立銀行賬戶申請表》(附件一)，并提供相關(guān)證明材料?！堕_立銀行賬戶申請報告》應(yīng)詳細(xì)說明本單位的基本情況和申請開戶的理由，包括新開賬戶的名稱、用途、使用范圍，開戶依據(jù)，開戶理由及其他需要說明的情況等。省級預(yù)算單位提供的證明材料包括：
(一)開立基本存款賬戶的，應(yīng)提供機(jī)構(gòu)編制、人事、民政等部門批準(zhǔn)本單位成立的文件。
(二)開立其他賬戶的，應(yīng)提供下列證明材料之一：
1.基本建設(shè)項(xiàng)目的立項(xiàng)批準(zhǔn)文件;2.收取政府性基金、行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒收入及其他非稅收入的法律、法規(guī)、規(guī)章及其他文件依據(jù);
3.實(shí)行住房制度改革的批復(fù)文件;
4.貸款協(xié)議等證明材料;
5.擁有、使用外匯的相關(guān)證明材料;
6.其他相應(yīng)證明材料。
第十七條 一級預(yù)算單位(含本級，下同)的《開立銀行賬戶申請報告》、《云南省省級預(yù)算單位開立銀行賬戶申請表》及相關(guān)證明材料，由其財(cái)務(wù)部門報省級財(cái)政部門審批。
第十八條 基層預(yù)算單位的《開立銀行賬戶申請報告》、《云南省省級預(yù)算單位開立銀行賬戶申請表》及相關(guān)證明材料原則上應(yīng)經(jīng)一級預(yù)算單位審核簽署意見后，報省級財(cái)政部門審批。
第十九條 省級財(cái)政部門應(yīng)及時對一級預(yù)算單位報送的開戶申請進(jìn)行合規(guī)性審查，對同意開設(shè)銀行賬戶的，簽發(fā)《云南省省級預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》(附件二)。
第二十條 對同意開設(shè)的有明確政策執(zhí)行期限的賬戶，財(cái)政部門應(yīng)在《云南省省級預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》中注明該賬戶的使用期。
第二十一條 省級預(yù)算單位持財(cái)政部門簽發(fā)的《云南省省級預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》，按照人民銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，到相關(guān)銀行辦理開戶手續(xù)。
第二十二條 省級預(yù)算單位應(yīng)在財(cái)政部門簽發(fā)《云南省省級預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》的15個工作日內(nèi)，開立相應(yīng)的銀行賬戶，在開立銀行賬戶后3個工作日內(nèi)，填寫財(cái)政部門統(tǒng)一規(guī)定的《云南省省級預(yù)算單位銀行賬戶備案表》(附件三)，附電子文檔(Excel格式，下同)報批準(zhǔn)開戶的財(cái)政部門和一級預(yù)算單位備案。
第二十三條 除經(jīng)批準(zhǔn)開設(shè)的黨團(tuán)費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)和離退休機(jī)構(gòu)賬戶外，省級一級預(yù)算單位開設(shè)賬戶超過7個、基層預(yù)算單位開設(shè)賬戶超過4個的單位，不得再申請和批準(zhǔn)開設(shè)銀行賬戶，因業(yè)務(wù)需要和規(guī)定開設(shè)的賬戶，在現(xiàn)有賬戶中調(diào)劑使用或按照“專賬”核算辦法解決。
第四章 銀行賬戶變更與撤銷
第二十四條 省級預(yù)算單位發(fā)生下列變更事項(xiàng)，應(yīng)在變更后3個工作日內(nèi)填制《云南省省級預(yù)算單位銀行賬戶備案表》，報省級財(cái)政部門和一級預(yù)算單位備案：
(一)省級預(yù)算單位的主管單位發(fā)生變更的;
(二)省級預(yù)算單位變更名稱，但不改變開戶銀行及賬號的;
(三)省級預(yù)算單位的主要負(fù)責(zé)人或法定代表、地址及其他開戶資料變更的;
(四)因開戶銀行原因變更銀行賬號，但不改變開戶名稱和開戶銀行的。
第二十五條 省級預(yù)算單位確需延長賬戶使用期的，應(yīng)提前提出申請并按本辦法第三章規(guī)定的程序報省級財(cái)政部門審批。審批期間，按原批準(zhǔn)的賬戶使用期執(zhí)行。
第二十六條 省級預(yù)算單位開立的銀行賬戶應(yīng)保持穩(wěn)定。確因預(yù)算單位地址變更等特殊原因需要變更開戶銀行的，應(yīng)按規(guī)定將原賬戶撤銷，按本辦法的規(guī)定重新辦理開戶手續(xù)和銷戶與開戶的備案手續(xù)，并將原賬戶的資金余額(包括存款利息)如數(shù)轉(zhuǎn)入新開賬戶。
第二十七條 省級預(yù)算單位被合并的，其賬戶按規(guī)定撤銷，資金余額轉(zhuǎn)入合并單位的同類賬戶。合并單位應(yīng)監(jiān)督被合并單位撤銷原賬戶。不同省級預(yù)算單位合并組建一個新的省級預(yù)算單位的，原賬戶按規(guī)定撤銷，按本辦法第二章、第三章規(guī)定重新開立銀行賬戶，并辦理備案手續(xù)。
第二十八條 省級預(yù)算單位銀行賬戶使用期滿時必須銷戶。銷戶時收入?yún)R繳專用存款賬戶的資金余額必須按規(guī)定如數(shù)繳入省國庫或省級財(cái)政專戶，已實(shí)施完成的項(xiàng)目專項(xiàng)資金結(jié)余存款收回省財(cái)政，其他賬產(chǎn)資金余額轉(zhuǎn)入本單位基本存款賬戶，銷戶后的未了事項(xiàng)納入基本存款賬戶核算。
第二十九條 省級預(yù)算單位按規(guī)定開設(shè)的銀行賬戶，在開立后一年內(nèi)沒有發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)的，該賬戶應(yīng)作撤銷處理。
第三十條 省級預(yù)算單位因機(jī)構(gòu)改革等原因被撤銷的，必須在規(guī)定時間內(nèi)撤銷所開立的銀行賬戶，并按有關(guān)規(guī)定處理賬戶資金余額。
第三十一條 省級預(yù)算單位銀行賬戶撤銷的，應(yīng)在撤銷后3個工作日內(nèi)填制《云南省省級預(yù)算單位銀行賬戶備案表》，報省級財(cái)政部門和一級預(yù)算單位備案。
第五章 管理與監(jiān)督
第三十二條 省級財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)部門和中國人民銀行昆明中心支行(以下統(tǒng)稱賬產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu))在各自的職責(zé)范圍內(nèi)對省級預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督管理，并加強(qiáng)對省級預(yù)算單位銀行賬戶的日常監(jiān)督檢查。發(fā)現(xiàn)省級預(yù)算單位違反規(guī)定開設(shè)、使用銀行賬戶，有關(guān)銀行擅自為省級預(yù)算單位開設(shè)銀行賬戶等問題，應(yīng)按本辦法及其他有關(guān)法規(guī)進(jìn)行處理。
第三十三條 財(cái)政部門應(yīng)與監(jiān)察、審計(jì)部門和人民銀行以及商業(yè)銀行建立省級預(yù)算單位銀行賬戶信息管理系統(tǒng)，對省級預(yù)算單位開立的銀行賬戶及存款情況實(shí)施動態(tài)監(jiān)控，跟蹤監(jiān)督賬戶的開立、變更、撤銷等情況，建立省級預(yù)算單位賬戶管理檔案。
第三十四條 省級預(yù)算單位要按照規(guī)定的用途使用銀行賬戶，不得將收入?yún)R繳專用存款賬戶資金和財(cái)政撥款轉(zhuǎn)為定期存款，不得以個人名義存放單位資金，不得出租、轉(zhuǎn)讓銀行賬戶，不得為個人或其他單位提供信用擔(dān)保。
第三十五條 接收省級財(cái)政撥款的賬戶統(tǒng)一為預(yù)算單位開設(shè)的基本存款賬戶。該賬戶應(yīng)保持相對固定，并按規(guī)定辦理《云南省省級預(yù)算單位接收財(cái)政撥款賬戶印鑒卡》(附件四)登記手續(xù)。
第三十六條 除國務(wù)院、財(cái)政部和省人民政府批準(zhǔn)開立的專項(xiàng)資金賬戶外，省級預(yù)算單位對不同性質(zhì)或需要單獨(dú)核算的資金，應(yīng)建立相應(yīng)明細(xì)賬，實(shí)行分賬核算，不得單獨(dú)開立賬戶。
第三十七條 省級預(yù)算單位應(yīng)加強(qiáng)對所屬預(yù)算單位銀行賬戶的監(jiān)督管理，建立所屬預(yù)算單位銀行賬戶管理機(jī)制，定期對所屬預(yù)算單位銀行賬戶進(jìn)行監(jiān)督檢查。發(fā)現(xiàn)所屬單位不按規(guī)定開立、使用、變更及撤銷銀行賬戶的，應(yīng)及時督促糾正;糾正無效的，應(yīng)及時提請省級財(cái)政部門等有關(guān)部門按規(guī)定進(jìn)行處理。
第三十八條 省級各部門不能對地方政府和單位提出開設(shè)銀行賬戶的要求，不得要求所屬預(yù)算單位開設(shè)超出本辦法規(guī)定賬戶種類及數(shù)量的賬戶。未經(jīng)省級財(cái)政部門同意，省級各部門不得在相關(guān)辦法、規(guī)定中夾帶要求開立賬戶的條款。
第三十九條 除本辦法第二十四條規(guī)定外，開戶銀行不得辦理未經(jīng)省級財(cái)政部門審批的省級預(yù)算單位銀行賬戶開設(shè)業(yè)務(wù)。違反規(guī)定，情節(jié)嚴(yán)重的，今后省級財(cái)政部門不再審批省級預(yù)算單位在該銀行開立賬尸的申請。
第四十條 開戶銀行在辦理省級預(yù)算單位銀行賬戶開立手續(xù)后，應(yīng)及時將省級預(yù)算單位的開戶情況報人民銀行審批并頒發(fā)開戶許可證。
第四十一條 財(cái)政部門在日常管理和監(jiān)督檢查中，發(fā)現(xiàn)省級預(yù)算單位有違反本辦法規(guī)定行為的，應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行處理;發(fā)現(xiàn)開戶銀行有違反本辦法規(guī)定行為的，應(yīng)移交人民銀行或外匯管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行處理。
第四十二條 人民銀行應(yīng)監(jiān)督開戶銀行按本辦法規(guī)定為省級預(yù)算單位開立銀行賬戶，查處開戶銀行違反本辦法規(guī)定的行為。云南省外匯管理機(jī)構(gòu)應(yīng)按本辦法和國家外匯管理規(guī)定，監(jiān)督省級預(yù)算單位開立和使用外匯賬戶，查處開戶銀行違反本辦法規(guī)定的行為。
第四十三條 省級審計(jì)部門應(yīng)按本辦法規(guī)定對省級預(yù)算單位的銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督檢查，查處違反本辦法規(guī)定的行為;發(fā)現(xiàn)開戶銀行違反本辦法規(guī)定的，應(yīng)移交人民銀行或云南省外匯管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行處理。
第四十四條 賬戶監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在對省級預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督檢查時，受查單位和開戶銀行應(yīng)如實(shí)提供有關(guān)銀行賬戶的開立、資金收付和管理等情況，不得隱瞞，更不得以任何理由或借口拖延、拒絕、阻撓。
第四十五條 每年1月31日之前，省級預(yù)算單位對截止上年12月31日保留的所有銀行賬戶(含所屬非法人機(jī)構(gòu)開設(shè)的所有銀行賬戶)填寫《云南省省級預(yù)算單位銀行賬戶年檢申請表》(附件五)，附電子文檔報送省級財(cái)政部門。
第四十六條 省級預(yù)算單位管理使用的賬戶存在下列情形的，應(yīng)在報送賬戶年檢資料時一并提供書面說明：
(一)超出本辦法適用范圍管理的賬戶;
(二)未按規(guī)定報經(jīng)省級財(cái)政部門批準(zhǔn)開設(shè)的賬戶;
(三)擅自改變賬戶用途，逾期使用賬戶，出借、出租的賬戶;
(四)未按規(guī)定報送財(cái)政部門審核、備案的賬戶;
(五)其他違規(guī)問題。
一級預(yù)算單位的賬戶年檢資料，由其財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)報省級財(cái)政部門;基層預(yù)算單位的賬戶年檢資料，逐級報其一級預(yù)算單位匯總報省級財(cái)政部門。
第四十七條 每年4月30日之前，省級財(cái)政部門應(yīng)會同人民銀行昆明中心支行按規(guī)定完成對賬戶年檢資料的審核工作，并根據(jù)審核情況簽發(fā)年檢結(jié)論，對違反本辦法規(guī)定的，按下列規(guī)定進(jìn)行處理：
(一)對已審批未備案的銀行賬戶，已備案但發(fā)生變更未履行審批、備案手續(xù)的銀行賬戶，責(zé)令相關(guān)單位說明原因，立即補(bǔ)辦手續(xù)，同時提出整改措施。
(二)對年檢中發(fā)現(xiàn)未按規(guī)定經(jīng)省級財(cái)政部門審批的銀行賬戶，責(zé)令有關(guān)單位立即辦理撤銷賬戶手續(xù)，對違規(guī)單位、違規(guī)開戶銀行進(jìn)行處理。
(三)對改變用途的銀行賬戶，責(zé)令有關(guān)單位限期糾正;對規(guī)定期限內(nèi)未糾正的單位，責(zé)令其撤銷該賬戶。
(四)對逾期繼續(xù)使用的銀行賬戶，責(zé)令有關(guān)單位撤銷該賬產(chǎn);對拒不撤戶的單位，由賬戶監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)按規(guī)定強(qiáng)制銷戶。
(五)對存在出租、出借賬戶情形的單位，責(zé)令該單位限期糾正;對規(guī)定期限內(nèi)未糾正的單位，責(zé)令其撤銷該賬戶。
(六)對年檢中存在漏報、瞞報銀行賬戶的單位，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，責(zé)令其立即補(bǔ)報。補(bǔ)報的銀行賬戶存在有關(guān)違規(guī)情形的，比照上述規(guī)定處理;情節(jié)嚴(yán)重的，追究相關(guān)單位(銀行)和當(dāng)事人的責(zé)任。
(七)對逾期15個工作日未履行銀行賬戶年檢的單位，除予以通報批評外，省級財(cái)政部門可視情況暫?；蛲Ｖ箤ζ鋼芨额A(yù)算資金，并提交監(jiān)察部門對相關(guān)責(zé)任人員給予相應(yīng)的行政處分。
(八)對年檢中發(fā)現(xiàn)的其他問題，視其情節(jié)進(jìn)行相應(yīng)處理。
第四十八條 年檢中對預(yù)算單位三年未使用過的省財(cái)政撥付資金要及時收回財(cái)政;對預(yù)算單位結(jié)余和存款較大的，在安排預(yù)算時責(zé)成預(yù)算單位首先使用其結(jié)余資金;對經(jīng)費(fèi)能自給的單位不再作為預(yù)算單位管理，停止其經(jīng)費(fèi)撥款。
第四十九條 賬戶監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)結(jié)合銀行賬戶年檢情況，對省級預(yù)算單位銀行賬戶管理情況實(shí)行抽查;對抽查中發(fā)現(xiàn)的問題，按規(guī)定予以處理。
第五十條 賬戶監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在對省級預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督管理中，認(rèn)為應(yīng)追究省級預(yù)算單位有關(guān)人員責(zé)任的，應(yīng)按財(cái)政部、審計(jì)署、監(jiān)察部、最高人民檢察院《關(guān)于嚴(yán)肅追究擾亂財(cái)經(jīng)秩序違法違紀(jì)人員責(zé)任的通知》(財(cái)監(jiān)字[1998]4號)填寫《追究有關(guān)人員責(zé)任建議書》，提交監(jiān)察部門進(jìn)行處理;涉及追究開戶銀行有關(guān)人員責(zé)任的，移交相關(guān)部門進(jìn)行處理。
第五十一條 省級預(yù)算單位有下列情形之一的，賬戶監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)除責(zé)令違規(guī)單位立即糾正外，應(yīng)函告省級財(cái)政部門，省級財(cái)政部門視情況暫停或停止對違規(guī)單位撥付預(yù)算資金，同時提交監(jiān)察部門對違規(guī)單位的責(zé)任人員給予相應(yīng)的行政處分;涉嫌犯罪的，依照《行政執(zhí)法機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》(國務(wù)院令第310號)移交司法機(jī)關(guān)處理：
(一)違反本辦法規(guī)定開立賬戶的;
(二)違反本辦法規(guī)定改變賬戶用途的;
(三)違反本辦法第三十四條規(guī)定的;
(四)未按本辦法規(guī)定報送賬戶年檢的;
(五)未按本辦法規(guī)定報經(jīng)省級財(cái)政部門審核、備案，擅自變更、撤銷銀行賬戶的;
(六)其他違反賬戶管理規(guī)定的。
第五十二條 賬戶監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)開戶銀行違反本辦法規(guī)定，存在下列情形之一的，應(yīng)提交相關(guān)機(jī)關(guān)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《金融違法行為處罰辦法》(國務(wù)院令第260號)、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《違反行政事業(yè)性收費(fèi)和罰沒收入收支兩條線管理規(guī)定行政處分暫行規(guī)定》(國務(wù)院令第281號)等法律法規(guī)進(jìn)行處罰，并函告省級財(cái)政部門，今后財(cái)政部門不再審批省級預(yù)算單位在該銀行開立賬戶的申請;涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理：
(一)違反本辦法規(guī)定，為省級預(yù)算單位開立銀行賬戶的;
(二)違規(guī)為省級預(yù)算單位超額或超出賬戶功能提取現(xiàn)金的;
(三)明知是省級預(yù)算單位的資金而以個人名義開戶存放的;
(四)明知是預(yù)算收入?yún)R繳資金、財(cái)政撥款而為省級預(yù)算單位轉(zhuǎn)為定期存款的;
(五)違反本辦法規(guī)定及相關(guān)法律、法規(guī)的其他行為。
第六章 附則
第五十三條 實(shí)行財(cái)政國庫管理制度改革試點(diǎn)的省級預(yù)算單位，按《云南省財(cái)政國庫管理制度改革試點(diǎn)資金支付管理辦法》和《云南省預(yù)算外資金收人收繳管理改革試點(diǎn)辦法》的規(guī)定，由省級財(cái)政部門為其開設(shè)零余額賬戶;其原有賬戶確需保留的，暫按本辦法規(guī)定程序?qū)徟蟊Ａ簦⒏鶕?jù)財(cái)政國庫管理制度改革的推進(jìn)情況，按財(cái)政部的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行清理、歸并、撤銷。
第五十四條 一級預(yù)算單位可參照本辦法，制定本系統(tǒng)內(nèi)部的基層預(yù)算單位及駐滇外機(jī)構(gòu)的銀行賬戶管理規(guī)定，抄報省級財(cái)政部門備案。
第五十五條 本辦法發(fā)布前省級預(yù)算單位已開立，但違反本辦法有關(guān)規(guī)定的賬戶，如未按要求上報未經(jīng)登記、備案的賬戶，定期存款賬戶，以及多頭開立的基本存款賬戶，均要限期予以撤銷;對長期未使用空戶(無存款余額賬戶)以及項(xiàng)目實(shí)施已完成的專用存款賬戶要及時銷戶。
第五十六條 各州、市可參照本辦法制定本級預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法。
第五十七條 本辦法由云南省財(cái)政廳負(fù)責(zé)解釋。
第五十八條 本辦法自發(fā)布之日起施行，省政府2000年3月29日印發(fā)的《云南省省級行政事業(yè)單位銀行賬戶管理辦法》(云政發(fā)[2000)42號)同時廢止。本辦法發(fā)布前有關(guān)省級預(yù)算單位銀行賬戶管理的其他規(guī)定與本辦法不一致的，按本辦法執(zhí)行。
附件1
云南省省級預(yù)算單位開立銀行賬戶申請表
編號：
┌─────────────────────┬───────────┐│
單位基本情況
│
財(cái)政部門審核意見││單位全稱
│
││
│
負(fù)責(zé)人審批意見： ││
│
││單位組織機(jī)構(gòu)代碼
│
││
│
││單位財(cái)政編碼
│
年 月
日
││
│
││開戶名稱
│
處負(fù)責(zé)人審核意見：││
│
││開戶銀行全稱
│
││
│
││開戶依據(jù)
│
年 月
日
││
│
││申請開立賬戶種類
│
經(jīng)辦人意見： ││
│
││申請開立賬戶使用期限
│
││
│
││賬戶管理職能部門
│
年 月
日
││
│
││申請開立賬戶用途
│
││
│
││原開同類賬戶情況
│
││
│
││經(jīng)辦人
聯(lián)系電話
│
││
│
││單位地址
│
││
│
│├──────┬──────────────┤
││單位簽章： │一級預(yù)算單位審核意見及簽章：│
││
│
│
││負(fù)責(zé)人簽章：│負(fù)責(zé)人簽章：
│
││
│
│
││ 年 月 日 │財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽章：
│
││
│
年 │
││
│月
日
│
│└──────┴──────────────┴───────────┘
注：本表隨預(yù)算單位開立銀行賬戶申請報告一并送省政府財(cái)政廳國庫處，“財(cái)政編碼”：沒有財(cái)政編碼的新開戶單位填“新開戶”。
附件2
云南省省級預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書
----------------：
批號：----------------
你單位“開立銀行賬戶申請報告”收悉。根據(jù)《云南省省級預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法》之規(guī)定，現(xiàn)核準(zhǔn)你單位開立下列--------個銀行賬戶。請收到批復(fù)書后，按規(guī)定及時辦理賬戶開立及備案手續(xù)。
(核準(zhǔn)印章)
****年**月**日
預(yù)算單位財(cái)政編碼：
┌─┬────┬──────┬────────┬─────┬─────┬────┐│序│賬號代碼│開戶職能部門│賬戶類別(用途)│開戶行全稱│賬戶有效 │備
注 ││號│
│
│
│
│日期(年)│
│├─┼────┼──────┼────────┼─────┼─────┼────┤│1 │
│
│
│
│
│
│├─┼────┼──────┼────────┼─────┼─────┼────┤│2 │
│
│
│
│
│
│└─┴────┴──────┴────────┴─────┴─────┴────┘
注：1.此批復(fù)書一式四份，開戶申請單位一份，開戶銀行一份，人民銀行一份，財(cái)政部門留存一份。
2.“賬戶類別(用途)”按《云南省省級預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法》規(guī)定的賬戶類別口徑填列
附件3
云南省省級預(yù)算單位銀行賬戶備案表
(單位公章)
填報單位：
一級預(yù)算單位名稱：
一級預(yù)算單位組織機(jī)構(gòu)代碼：
一級預(yù)算單位財(cái)政編碼：
┌─┬──┬─────────┬───────────────┬─────────┬──┬──┐│序│賬戶│ 開 戶 單 位
│
現(xiàn)銀行賬戶情況
│ 原銀行賬戶情況 │變更│省財(cái)││號│代碼│
│
│
│賬戶│ 政 │├─┼──┼───┬──┬──┼───┬───┬───┬───┼─
─┬───┬──┤說明│登記││ │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│記錄││ │
│組織機(jī)│財(cái)政│單位│開戶日│賬戶名│銀行賬│開戶銀│賬戶│銀行賬│開戶│
│標(biāo)記││ │
│構(gòu)代碼│編碼│名稱│ 期 │ 稱 │ 號 │ 行 │名稱│ 號 │銀行│
│
│├─┼──┼───┼──┼──┼───┼───┼───┼───┼──┼───┼──┼──┼──┤│ │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│├─┼──┼───┼──┼──┼───┼───┼───┼───┼──┼───┼──┼──┼──┤│ │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│├─┼──┼───┼──┼──┼───┼───┼───┼───┼──┼───┼──┼──┼──┤│ │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│├─┼──┼───┼──┼──┼───┼───┼───┼───┼──┼───┼──┼──┼──┤│ │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│└─┴──┴───┴──┴──┴───┴───┴───┴───┴──┴───┴──┴──┴──┘
單位負(fù)責(zé)人(簽章)
財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人(簽章)
經(jīng)辦人：
年 月 日
年 月 日
年 月 日
注：1.本表適用于預(yù)算單位新開賬戶登記，以及原有賬戶賬號或戶名變更和撤戶備案。
2.屬新開賬戶備案登記時“現(xiàn)銀行賬戶情況”填寫新開賬戶內(nèi)容，“原銀行賬戶情況”空白，“變更、撤戶說明”中填“新開戶”。
3.撤戶時“原銀行賬戶情況”填寫原賬戶內(nèi)容，“現(xiàn)銀行賬戶情況”空白，“變更、撤戶說明”中填“撤戶。
附件4
云南省省級預(yù)算單位接收財(cái)政撥款賬戶印鑒卡
┌────────┬─────────┬─────────┬────┐│預(yù)算單位財(cái)政
│
│單位組織機(jī)構(gòu)代
│
││
編碼
│
│
碼
│
│├────────┼─────────┴─────────┴────┤│ 單位名稱
│
│├────────┼─────┬───────────┬──────┤│ 廳(局)長
│
│
│
││(或法人代表)│
│
單位經(jīng)辦部門
│
│├────────┼─────┼───────┬───┼──────┤│ 處(科)長
│
│
│
│
││(或財(cái)務(wù)經(jīng)理)│
│ 基 預(yù)
│戶 名 │
│├────────┼─────┤ 本 算
├───┼──────┤│ 科(股)長
│
│ 賬 單
│賬 號 │
│├────────┼─────┤ 戶 位
├───┼──────┤│ 經(jīng) 辦 人
│
│
│開戶銀│
│├────────┼─────┤
│ 行 │
││ 電
話
│
│
│
│
│├────────┼─────┼───────┴───┼──────┤│ 郵
編
│
│
啟用日期
│
│├────────┼─────┴───────────┴──────┤│ 單位地址
│
│├────────┴────────────────────────┤│
印
鑒
│├────────┬───────┬────────────────┤│
│
│
機(jī)關(guān)行政公章
│├────────┼───────┤
││
│
│
│└────────┴───────┴────────────────┘
注：1.省財(cái)政撥款只對預(yù)算單位的基本賬戶撥付。
2.一個預(yù)算單位只有能預(yù)留一個基本賬戶印鑒卡信息。
3.如遇銀行變賬號或單位戶名變更，應(yīng)按規(guī)定辦理備案登記手續(xù)后，及時變更此印鑒卡。
附件5
云南省省級預(yù)算單位銀行賬戶年檢申請表
(單位公章)第 頁，共 頁
申報單位名稱：
一級預(yù)算單位名稱：
單位組織機(jī)構(gòu)代碼：
一級預(yù)算單位組織機(jī)構(gòu)代碼
財(cái)政編碼：
財(cái)政編碼：
┌─┬───────────────────────────┬─────────┬──┐│序│
賬戶基本情況
│ 賬戶審批備案情況 │開戶││號│
│
│銀行││
├──┬───┬───┬──┬──┬───┬──┬───┼──┬───┬──┼──┤│ │賬 │單位賬│賬戶類│賬 │開戶│銀行賬│賬戶│年終存│是 │是否備│備案│確認(rèn)││ │ 戶 │ 戶管 │ 別 │ 戶 │ 行 │ 號 │ 到 │ 款 │ 否 │ 案 │ 后 │簽章││ │代 │理職能│(用途)│名 │全 │
│期日│余額(│審 │
│是否│
││ │ 碼 │ 部門 │
│ 稱 │ 稱 │
│ 期 │萬元)│ 批 │
│變更│
│├─┼──┼───┼───┼──┼──┼───┼──┼───┼──┼───┼──┼──┤│ │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│├─┼──┼───┼───┼──┼──┼───┼──┼───┼──┼───┼──┼──┤│ │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│├─┼──┼───┼───┼──┼──┼───┼──┼───┼──┼───┼──┼──┤│ │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│├─┴──┴───┴───┴──┼──┴───┴──┴───┼──┴───┴──┴──┤│一級預(yù)算單位審核意見及簽章： │人民銀行賬戶管理部門審核意│財(cái)政賬戶管理部門審核意見││
│見及簽章：
│及簽章：
││
│
│
││
│
│
││負(fù)責(zé)人簽章
│
│
││財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽章
│負(fù)責(zé)人簽章
│負(fù)責(zé)人簽章
││ 年
月
日
│經(jīng)辦人簽章
│經(jīng)辦人簽章
││
│ 年
月
日
│ 年
月
日
│└───────────────┴─────────────┴────────────┘
單位負(fù)責(zé)人(簽章)：
經(jīng)辦人(簽章)：
填報日期： 年 月 日
聯(lián)系電話：
注：1.單位開設(shè)的所有銀行賬戶均應(yīng)填報此表，不得遺漏。
2.“賬戶代碼”是指省級財(cái)政部門核發(fā)的《云南省省級預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》上核定的“賬戶代碼”，無省級財(cái)政部門核定代碼的賬戶，此欄空置。
3.“賬戶到期日期”是指省級財(cái)政部門依據(jù)有關(guān)規(guī)定批準(zhǔn)保留賬戶有效期的執(zhí)行到期時間。
4.“是否審批”、“是否備案”和“備案后是否變更”欄須如實(shí)填寫“是”或“否”。
5.本表于每年1月31日之前，由一級省級預(yù)算單位對截止上年12月31日所屬單位保留的所有銀行賬戶匯總(含所屬非法人機(jī)構(gòu)開設(shè)的所有銀行賬戶)報送省財(cái)政廳賬戶管理部門(附基層單位賬戶年審表復(fù)印件)。
6.本表一式三份，年審辦理完畢后退一級預(yù)算單位一份，送人民銀行賬戶管理部門一份，省級財(cái)政部門留存一份。
發(fā)布部門：云南省政府年05月20日
發(fā)布日期：2005年05月20日實(shí)施日期：2005
第二篇：湖南省省級預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法
湖南省財(cái)政廳 中國人民銀行長沙中心支行
關(guān)于印發(fā)《湖南省省級預(yù)算單位
銀行賬戶管理辦法》的通知
各省級預(yù)算單位，有關(guān)金融機(jī)構(gòu)：
為進(jìn)一步規(guī)范省級預(yù)算單位銀行賬戶管理，強(qiáng)化財(cái)政資金監(jiān)管，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)政資金管理的通知》（財(cái)辦【2011】1號）、《財(cái)政部 中國人民銀行關(guān)于零余額賬戶管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》（財(cái)庫【2009】47號）等文件精神及中國人民銀行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令[2003]第5號）等有關(guān)法律、法規(guī)，參照《財(cái)政部中國人民銀行 監(jiān)察部 審計(jì)署關(guān)于印發(fā)<中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法>的通知》（財(cái)庫【2002】48號），結(jié)合我省銀行賬戶管理的實(shí)際情況，我們制定了《湖南省省級預(yù)算單位銀行賬戶管理行辦法》?，F(xiàn)予印發(fā)，請遵照執(zhí)行。
附件：湖南省省級預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法
二○一二年七月三十一日
主題詞：印發(fā) 銀行 賬戶 管理 辦法 通知
抄送：
共印30份
湖南省財(cái)政廳辦公室 2012年 月 日印發(fā)
附件：
湖南省省級預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法
第一章
總 則
第一條
為規(guī)范省級預(yù)算單位銀行賬戶管理，強(qiáng)化資金監(jiān)管，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)，制定本辦法。
第二條
本辦法適用于納入省級財(cái)政預(yù)算管理的行政事業(yè)單位、企業(yè)、臨時機(jī)構(gòu)以及與省級預(yù)算單位存在代管或掛靠關(guān)系的學(xué)會、協(xié)會、研究會、基金會等社團(tuán)組織（以下簡稱預(yù)算單位）。
省級預(yù)算單位分為一級預(yù)算單位、二級預(yù)算單位（特殊情況可分為三級、四級等預(yù)算單位，下同）和基層預(yù)算單位。
第三條
預(yù)算單位開立、變更、撤銷銀行賬戶，實(shí)行財(cái)政審批、備案制度。第四條
預(yù)算單位財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一管理本單位的銀行賬戶。預(yù)算單位主要負(fù)責(zé)人對本單位銀行賬戶的合法性、安全性負(fù)責(zé)。
第五條
預(yù)算單位可在國有銀行、國家控股銀行或經(jīng)批準(zhǔn)允許為其開戶的其他商業(yè)銀行（以下簡稱銀行）開立銀行賬戶。
第二章 銀行賬戶的設(shè)置
第六條
預(yù)算單位銀行賬戶的設(shè)臵堅(jiān)持“安全、規(guī)范、精簡”的原則，嚴(yán)格控制，規(guī)范管理。
第七條
經(jīng)省財(cái)政廳批準(zhǔn)，預(yù)算單位按照中國人民銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，可設(shè)臵基本存款賬戶、專用存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶。
第八條
一個預(yù)算單位只能設(shè)臵一個基本存款賬戶。預(yù)算單位應(yīng)在省財(cái)政廳確定的代理銀行開設(shè)零余額賬戶作為基本存款賬戶。暫未納入國庫集中支付管理的預(yù)算單位可設(shè)臵一個實(shí)有資金基本存款賬戶。
第九條
預(yù)算單位同一性質(zhì)專用款項(xiàng)原則上只能設(shè)臵一個專用存款賬戶，多項(xiàng)專用款項(xiàng)應(yīng)在同一賬戶中實(shí)行分賬核算。
（一）特設(shè)專戶
確有非財(cái)政性資金或中央部委下?lián)苜Y金的預(yù)算單位，因特殊管理需要，經(jīng)省財(cái)政廳批準(zhǔn)，可設(shè)臵特設(shè)專戶。本單位所有省本級財(cái)政性資金不得違規(guī)通過該賬戶核算，且嚴(yán)禁從預(yù)算單位零余額賬戶轉(zhuǎn)撥到該賬戶。
（二）黨費(fèi)專戶
根據(jù)《中共中央組織部關(guān)于中國共產(chǎn)黨黨費(fèi)收繳、使用和管理的規(guī)定》（中組發(fā)[2008]3號），可開設(shè)黨費(fèi)專用存款賬戶，用于核算預(yù)算單位黨費(fèi)。
（三）工會專戶
根據(jù)《社會團(tuán)體登記管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第250號），可開設(shè)工會經(jīng)費(fèi)專用存款賬戶，用于核算預(yù)算單位工會經(jīng)費(fèi)。
（四）其他專戶
依據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定或確因工作需要，可開設(shè)其他專用賬戶，單獨(dú)核算其他各類專用基（資）金和經(jīng)費(fèi)。
第十條 預(yù)算單位因借款或其他結(jié)算需要，經(jīng)省財(cái)政廳審批同意，可申請?jiān)诨敬婵钯~戶以外的開戶銀行設(shè)臵一般存款賬戶。其中貸款賬戶只能用于歸集、劃撥銀行貸款資金。貸款還清后，經(jīng)確認(rèn)無其他貸款需求，應(yīng)予及時撤銷。
第十一條
預(yù)算單位設(shè)立的臨時機(jī)構(gòu)確因業(yè)務(wù)需要可申請?jiān)O(shè)臵臨時存款賬戶，賬戶有效期最長不得超過2年。超過期限仍需保留的，應(yīng)重新申請開立或申請延期。
第十二條
預(yù)算單位所屬異址、異地辦公且獨(dú)立核算的非法人機(jī)構(gòu)，因特殊原因，經(jīng)主管部門同意，按照中國人民銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，可按程序申請?jiān)O(shè)臵相關(guān)銀行賬戶。
第三章 銀行賬戶的開立
第十三條
預(yù)算單位開立銀行賬戶，需向省財(cái)政廳提出書面申請，詳細(xì)說明本單位基本情況和開戶理由。如實(shí)報送《省級預(yù)算單位開立銀行賬戶申請（審批）表》（附件1）和相關(guān)證明材料。
（一）開立基本存款（零余額）賬戶，應(yīng)提供本單位組織機(jī)構(gòu)代碼證、法人證、機(jī)構(gòu)編制批文原件和蓋章復(fù)印件以及其他相關(guān)材料。
（二）開立特設(shè)專戶，除
（一）所列材料外，還應(yīng)提供以下文件：屬于上級補(bǔ)助收入的，應(yīng)提供中央有關(guān)部委直接撥付到省級預(yù)算單位的專項(xiàng)補(bǔ)助資金文件；屬于暫收并最終需支付或退付給個人往來款的，應(yīng)提供允許收取單位或個人款項(xiàng)并可用于經(jīng)費(fèi)支出或支付給個人的批準(zhǔn)文件；屬于經(jīng)營服務(wù)性收入的，應(yīng)提供開展經(jīng)營服務(wù)的證明文件。
（三）開立黨費(fèi)專用存款賬戶，除
（一）項(xiàng)所列材料外，應(yīng)提供成立黨組織的批文。
（四）開立工會經(jīng)費(fèi)專用存款賬戶，除
（一）項(xiàng)所列材料外，應(yīng)提供工會法人資格證書、組織機(jī)構(gòu)代碼證原件及蓋章復(fù)印件。
（五）開立其他專用存款賬戶，除
（一）項(xiàng)所列材料外，應(yīng)提交國務(wù)院、財(cái)政部、省政府和省級財(cái)政部門文件。
（六）開立一般存款賬戶，除
（一）項(xiàng)所列材料外，還應(yīng)提供基本戶開戶許可證原件和蓋章復(fù)印件、借款合同原件和蓋章復(fù)印件、省財(cái)政廳簽署同意的貸款審批表，以及用于其他結(jié)算的證明文件。
（七）開立臨時存款賬戶，應(yīng)提供成立臨時機(jī)構(gòu)的正式文件、需要注冊驗(yàn)資或開展異地臨時經(jīng)濟(jì)活動的證明資料。
第十四條 預(yù)算單位開立銀行賬戶按以下程序辦理：
（一）填報《省級預(yù)算單位開立銀行賬戶申請（審批）表》并附相關(guān)證明材料，由省級主管部門簽署意見后報省財(cái)政廳審核。
（二）省財(cái)政廳收到預(yù)算單位申請后，應(yīng)按程序完成審核批復(fù)。
（三）預(yù)算單位持省財(cái)政廳批復(fù)件及相關(guān)證明材料，到規(guī)定的銀行辦理開戶手續(xù)。
（四）預(yù)算單位應(yīng)在開戶后3個工作日內(nèi)，將《省級預(yù)算單位開立銀行賬戶申請（審批）表》附電子文檔送省財(cái)政廳和主管部門備案。
第四章 銀行賬戶的變更與撤銷
第十五條 預(yù)算單位銀行賬戶應(yīng)保持相對穩(wěn)定，確需變更的，應(yīng)按本辦法的規(guī)定向省財(cái)政廳申請辦理變更手續(xù)。變更開戶銀行應(yīng)按規(guī)定撤銷原賬戶，將原賬戶的資金余額如數(shù)轉(zhuǎn)入新開賬戶。
第十六條 變更、撤銷銀行賬戶應(yīng)提供下列相關(guān)材料：
（一）《省級預(yù)算單位變更撤銷銀行賬戶審批（備案）表》（附件2）。
（二）銀行出具的原賬戶銷戶證明。
（三）變更銀行賬戶的，應(yīng)提供原賬戶《省級預(yù)算單位開立銀行結(jié)算賬戶批復(fù)》或《省級預(yù)算單位開立銀行賬戶申請（審批）表》或經(jīng)省財(cái)政廳審核的上年省級預(yù)算單位銀行賬戶備案表原件和蓋章復(fù)印件。
第十七條 下列變更事項(xiàng)不需報經(jīng)省財(cái)政廳審批，但應(yīng)按本辦法規(guī)定備案：
（一）因開戶銀行內(nèi)部機(jī)構(gòu)整合、系統(tǒng)升級等原因變更開戶銀行或賬號的。
（二）預(yù)算單位名稱變更，但開戶銀行和賬號不變更的。
（三）預(yù)算單位主要負(fù)責(zé)人或法定代表人、地址等變更的。
（四）預(yù)算單位主管部門發(fā)生變更，但開戶銀行和賬號不變更的。
（五）其他按規(guī)定不需報經(jīng)省財(cái)政廳審批的變更事項(xiàng)。
第十八條 下列情況，需及時辦理銷戶手續(xù)：
（一）銀行賬戶使用期滿的；
（二）開立后一年內(nèi)沒有發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)的；
（三）預(yù)算單位因機(jī)構(gòu)改革等原因被撤銷的；
（四）因賬戶違規(guī)，被有關(guān)部門責(zé)令限期撤銷的；
（五）其他按規(guī)定應(yīng)撤銷的。
第十九條
預(yù)算單位撤銷銀行賬戶應(yīng)向開戶銀行提出銷戶申請，開戶銀行應(yīng)及時受理并出具銷戶證明。銷戶后，預(yù)算單位應(yīng)在3個工作日內(nèi)填寫《省級預(yù)算單位銀行賬戶撤銷、變更審批（備案）表》，并附銷戶證明復(fù)印件報省財(cái)政廳備案。
預(yù)算單位被撤銷或并入其他預(yù)算單位的，銷戶情況由省級主管部門按本辦法規(guī)定辦理備案手續(xù)。
第二十條
預(yù)算單位零余額賬戶原則上應(yīng)保持穩(wěn)定，確有特殊原因需要變更、撤銷的，應(yīng)在每年1月進(jìn)行。除參照第十九條規(guī)定外，還應(yīng)提交《（零余額賬戶變更）授權(quán)支付額度余額對賬表》（附件3）。
第五章
審查備案
第二十一條
每年3月31日前，預(yù)算單位要清理截至上年12月31日保留的所有銀行賬戶，填寫《省級預(yù)算單位銀行賬戶備案表》（附件4）附電子文檔，由省級主管部門匯總，隨部門決算表報省財(cái)政廳備案。第二十二條
預(yù)算單位銀行賬戶存在下列情形的，在報送賬戶備案資料時應(yīng)提供書面說明：
（一）超出本辦法適用管理范圍的賬戶；
（二）未按規(guī)定報經(jīng)省財(cái)政廳批準(zhǔn)開設(shè)、變更備案的賬戶；
（三）擅自改變賬戶用途，逾期使用賬戶，出借、出租的賬戶；
（四）其他違規(guī)問題。
第二十三條
每年6月30日前，省財(cái)政廳完成預(yù)算單位銀行賬戶備案審查工作，對違反本辦法的按下列規(guī)定進(jìn)行處理：
（一）未按規(guī)定報批的銀行賬戶，責(zé)令違規(guī)預(yù)算單位和銀行限期辦理銷戶手續(xù)，并按規(guī)定予以處理。
（二）已審批未備案或已發(fā)生變更未備案的銀行賬戶，責(zé)令有關(guān)預(yù)算單位說明原因，提出整改措施，限期補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。
（三）未經(jīng)批準(zhǔn)擅自改變用途的銀行賬戶，責(zé)令有關(guān)預(yù)算單位限期糾正；在規(guī)定期限內(nèi)未糾正的，責(zé)令其銷戶。
（四）出租、出借和逾期繼續(xù)使用的銀行賬戶，責(zé)令有關(guān)預(yù)算單位銷戶；對拒不銷戶的預(yù)算單位，由銀行賬戶監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)按規(guī)定強(qiáng)制銷戶。
（五）漏報、瞞報的銀行賬戶，責(zé)令有關(guān)預(yù)算單位補(bǔ)報。漏報、錯報的賬戶存在違規(guī)情形的，比照上述規(guī)定處理；情節(jié)嚴(yán)重的追究相關(guān)單位和當(dāng)事人的責(zé)任。
（六）逾期15個工作日未履行銀行賬戶備案手續(xù)的預(yù)算單位，除通報批評外，可視情況暫停撥付預(yù)算資金。
第六章 銀行賬戶的管理與監(jiān)督
第二十四條
預(yù)算單位應(yīng)按規(guī)定用途使用銀行賬戶，不得出租、出借、轉(zhuǎn)讓銀行賬戶或提供信用擔(dān)保。
第二十五條
省級主管部門應(yīng)加強(qiáng)對所屬預(yù)算單位銀行賬戶的監(jiān)督管理。
第二十六條
商業(yè)銀行不得辦理未經(jīng)省財(cái)政廳審批或備案的預(yù)算單位銀行賬戶開設(shè)業(yè)務(wù)。
第二十七條 省財(cái)政廳、中國人民銀行長沙中心支行為預(yù)算單位銀行賬戶監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)，按職能分工對預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)行監(jiān)督管理。第二十八條
省財(cái)政廳負(fù)責(zé)對預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)施動態(tài)監(jiān)控，負(fù)責(zé)銀行賬戶的審批、備案等日常管理和監(jiān)督。
第二十九條
中國人民銀行長沙中心支行負(fù)責(zé)銀行及銀行賬戶的監(jiān)督管理，查處銀行違反本辦法的行為。
第三十條 監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)定期或不定期對銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督檢查，受查單位和銀行應(yīng)如實(shí)提供有關(guān)銀行賬戶的開立、收付和管理情況，不得以任何理由借口拒絕、拖延、隱瞞。
第三十一條
省財(cái)政廳在對預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督管理中，發(fā)現(xiàn)預(yù)算單位違反規(guī)定開立、變更、撤銷、使用銀行賬戶的，責(zé)令整改糾正或撤銷賬戶；對違規(guī)銀行依據(jù)《湖南省財(cái)政廳人民銀行長沙中心支行關(guān)于印發(fā)<湖南省省級財(cái)政業(yè)務(wù)代理銀行考評辦法>的通知》（湘財(cái)庫[2011]19號）進(jìn)行考評扣分。涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。
第三十二條
人民銀行在對銀行實(shí)施監(jiān)督管理中，發(fā)現(xiàn)銀行違反規(guī)定為預(yù)算單位開立賬戶的，應(yīng)按照中國人民銀行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令[2003]第5號）、《金融違法行為處罰辦法》（國務(wù)院令第２６０號）、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)進(jìn)行處罰。涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。
第七章 附則 第三十三條
新納入國庫集中支付改革的預(yù)算單位，其原有賬戶符合規(guī)定確需保留的，按本辦法規(guī)定程序?qū)徟蟊Ａ?，不符合?guī)定的，應(yīng)進(jìn)行清理、歸并、撤銷。
第三十四條
本辦法自公布之日起施行。公布前的有關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的，按本辦法執(zhí)行。
第三篇：包頭市預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法
包頭市預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范包頭市本級預(yù)算單位銀行賬戶管理，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和《內(nèi)蒙古自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。第二條本辦法適用于市本級各部門及所屬預(yù)算單位銀行賬戶（包括人民幣和外匯存款賬戶）的管理。
市本級各主管單位及所屬基層預(yù)算單位全部視同于獨(dú)立的預(yù)算單位，統(tǒng)稱為市本級預(yù)算單位（以下稱預(yù)算單位）。
第三條 預(yù)算單位開立、變更、撤銷銀行賬戶，實(shí)行財(cái)政審批、備案和人民銀行審批、備案制度。
第四條 預(yù)算單位由其財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一辦理本單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷及備案手續(xù)，并負(fù)責(zé)本單位銀行賬戶的使用和管理。第五條 預(yù)算單位負(fù)責(zé)人對本單位銀行賬戶申請開立及使用的合法性、合規(guī)性、安全性負(fù)責(zé)。
第六條 預(yù)算單位應(yīng)在國有、國家控股銀行或經(jīng)批準(zhǔn)允許為其開戶的商業(yè)銀行（以下簡稱銀行）開立銀行賬戶。
第七條 實(shí)施國庫集中支付改革和政府非稅收入收繳管理制度改革試點(diǎn)的預(yù)算單位，賬戶管理按照相關(guān)的改革辦法執(zhí)行。
第二章 銀行賬戶的設(shè)置 第八條 預(yù)算單位只能開設(shè)一個基本存款賬戶，用于辦理本單位預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外、自籌以及往來資金的日常轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金收付等業(yè)務(wù)。
基本存款賬戶內(nèi)的各項(xiàng)資金實(shí)行分賬核算。
第九條 有財(cái)政投資（包括本級實(shí)行財(cái)政直接支付的基本建設(shè)資金）的基本建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)算單位，可開設(shè)基本建設(shè)資金專用存款賬戶，用于核算本單位使用的財(cái)政性基本建設(shè)資金。
第十條 需開設(shè)外匯賬戶、外匯人民幣限額賬戶的預(yù)算單位，可根據(jù)自治區(qū)財(cái)政廳和自治區(qū)外匯管理局的有關(guān)規(guī)定辦理。第十一條 需開設(shè)貸款轉(zhuǎn)存款賬戶或保證金存款賬戶的預(yù)算單位，可按人民銀行有關(guān)賬戶管理的規(guī)定辦理。
第十二條 有政府預(yù)算內(nèi)、外非稅收入執(zhí)收職能的預(yù)算單位，對其收費(fèi)項(xiàng)目級次較多、分布較廣的，經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)可開設(shè)收入?yún)R繳專戶，原則上執(zhí)收單位在一個地區(qū)只能開設(shè)一個收入?yún)R繳專戶。該賬戶只能用于執(zhí)收單位政府非稅收入的收繳，不得用于執(zhí)收單位的支出。
第十三條 預(yù)算單位因特殊原因確需開設(shè)其他賬戶，需經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)。
第三章 銀行賬戶開立程序
第十四條 預(yù)算單位按本辦法規(guī)定的程序向財(cái)政部門提出設(shè)立銀行賬戶的申請，經(jīng)審批同意后，可開立銀行賬戶。第十五條 預(yù)算單位開立銀行賬戶時，填寫由財(cái)政部門統(tǒng)一制定的《包頭市預(yù)算單位開立銀行賬戶申請表》（附件一），同時提供相關(guān)證明材料。
預(yù)算單位提供的證明材料包括：
（一）開立基本存款賬戶的，應(yīng)提供機(jī)構(gòu)編制、人事、民政等部門批準(zhǔn)本單位成立的文件。
（二）開立其他賬戶的，提供下列證明材料：
1、基本建設(shè)項(xiàng)目的立項(xiàng)批準(zhǔn)文件；
2、按照國家和自治區(qū)規(guī)定收取的政府性基金、行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒收入及其他預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的文件；
3、擁有、使用外匯的相關(guān)證明材料；
4、開設(shè)貸款轉(zhuǎn)存款或保證金存款賬戶的相關(guān)證明材料；
5、其他相關(guān)證明材料。
第十六條 財(cái)政部門對預(yù)算單位報送的開戶申請進(jìn)行審核后，對符合有關(guān)開戶規(guī)定的預(yù)算單位簽發(fā)《包頭市預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》（附件二），并對有明確政策執(zhí)行期限的賬戶注明使用期限，由預(yù)算單位到金融機(jī)構(gòu)辦理有關(guān)開戶手續(xù)。
第十七條 預(yù)算單位持財(cái)政部門簽發(fā)的《包頭市預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》到人民銀行包頭市中心支行賬戶管理部門辦理《開戶許可證》后，填制《包頭市預(yù)算單位銀行賬戶備案表》（附件三）一式三份，到人民銀行包頭市中心支行國庫科備案。人民銀行包頭市中心支行國庫科辦理相關(guān)備案手續(xù)后，向預(yù)算單位開具《包頭市預(yù)算單位銀行賬戶備案通知書》（附件四），由預(yù)算單位到財(cái)政部門辦理相關(guān)備案手續(xù)。
第四章 銀行賬戶變更與撤銷
第十八條 預(yù)算單位開立的銀行賬戶不得隨意變更。因以下情況需要變更的，按本辦法規(guī)定到市財(cái)政局國庫科和人民銀行包頭中心支行國庫科辦理備案手續(xù)。
（一）預(yù)算單位變更名稱，但不改變開戶銀行及賬戶的；
（二）預(yù)算單位的主要負(fù)責(zé)人或法定代表人、地址及其他開戶資料變更的；
（三）因開戶銀行原因變更銀行帳號但不改變開戶銀行的；
（四）其他按規(guī)定辦理的銀行賬戶變更事項(xiàng)。
第十九條 預(yù)算單位主管部門發(fā)生變更的，預(yù)算單位應(yīng)在變更后3個工作日內(nèi)填制《包頭市預(yù)算單位主管部門變更登記表》（附件五）報財(cái)政部門和人民銀行備案。變更后的銀行賬戶在3個工作日后方可使用。
第二十條 預(yù)算單位被合并或因機(jī)構(gòu)改革等原因被撤銷的，其銀行賬戶予以撤銷，應(yīng)按相關(guān)規(guī)定處理賬戶資金余額，并由其財(cái)務(wù)部門或主管單位的財(cái)務(wù)部門按本辦法的規(guī)定辦理備案手續(xù)。不同的預(yù)算單位合并組建成一個新的預(yù)算單位時，原單位賬戶應(yīng)予撤銷，按本辦法規(guī)定重新開立銀行賬戶，并辦理備案手續(xù)。因其他特殊原因需變更銀行賬戶的，應(yīng)將原賬戶撤銷，按本辦法規(guī)定重新辦理開戶、備案手續(xù)，并將原賬戶的資金余額（包括存款利息）轉(zhuǎn)入新開賬戶。
第二十一條 預(yù)算單位開設(shè)的銀行賬戶在開立一年內(nèi)沒有發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)的，應(yīng)予撤銷并按本辦法規(guī)定辦理備案手續(xù)。
第五章 管理與監(jiān)督
第二十二條 財(cái)政、人民銀行、銀監(jiān)局、審計(jì)、監(jiān)察、外匯管理部門（以下統(tǒng)稱監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)）在各自的職責(zé)范圍內(nèi)對市本級預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)施管理和監(jiān)督，按照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》和《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等相關(guān)規(guī)定對有關(guān)違紀(jì)責(zé)任單位與責(zé)任人員實(shí)施處罰。
第二十三條 財(cái)政部門建立本級預(yù)算單位銀行賬戶管理檔案，對預(yù)算單位銀行賬戶進(jìn)行管理監(jiān)控并實(shí)施監(jiān)督檢查，查處預(yù)算單位違反規(guī)定的行為。發(fā)現(xiàn)開戶銀行有違反本辦法規(guī)定的行為，移交人民銀行或外匯管理部門進(jìn)行處理。
第二十四條 人民銀行包頭市中心支行監(jiān)督預(yù)算單位和開戶銀行違反本規(guī)定開立和使用銀行賬戶，查處預(yù)算單位和開戶銀行違反規(guī)定的行為。
外匯管理部門按照本辦法和國家外匯管理規(guī)定，監(jiān)督預(yù)算單位開立和使用外匯賬戶，查處開戶銀行違反規(guī)定的行為。第二十五條 審計(jì)部門對預(yù)算單位的銀行賬戶實(shí)施審計(jì)監(jiān)督，查處預(yù)算單位違反規(guī)定的行為；發(fā)現(xiàn)開戶銀行有違規(guī)行為的，移交人民銀行或外匯管理部門進(jìn)行處理。
第二十六條 監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)在對預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督管理過程中，認(rèn)為應(yīng)追究預(yù)算單位和開戶銀行有關(guān)人員責(zé)任的，應(yīng)移交監(jiān)察部門進(jìn)行處理；涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)進(jìn)行處理。第二十七條 預(yù)算單位要按照本辦法和人民銀行《人民幣結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定的用途使用銀行賬戶，不得將專用存款賬戶的資金和財(cái)政撥款轉(zhuǎn)為定期存款，不得隨意在本單位基本存款賬戶和專用存款賬戶之間以及不同的專用存款賬戶之間轉(zhuǎn)移資金，不得以個人名義存放單位資金，不得出租、轉(zhuǎn)讓銀行賬戶，不得為個人或其他單位提供信用擔(dān)保。
第二十八條 開戶銀行不得為預(yù)算單位開設(shè)未經(jīng)財(cái)政部門審批的銀行賬戶。
第二十九條 監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)在對預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督檢查時，被檢查單位和開戶銀行應(yīng)如實(shí)提供有關(guān)銀行賬戶的開立和管理情況，不得拖延、拒絕、阻撓；有關(guān)銀行應(yīng)如實(shí)提供被檢查單位銀行賬戶資金的收付等情況，不得隱瞞。
第三十條 監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)預(yù)算單位違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，除責(zé)令違規(guī)單位立即糾正外，按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和《財(cái)政違法行為處罰處分條例》的規(guī)定，可給予警告或通報批評，并處以1000元的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，由財(cái)政部門決定停止對違規(guī)單位撥付預(yù)算資金。對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予降級處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予撤職或開除處分。
（一）違反本辦法規(guī)定開立銀行賬戶的；
（二）違反本辦法規(guī)定改變賬戶用途的；
（三）違反本辦法第二十六條規(guī)定的；
（四）不按本辦法變更、撤銷銀行賬戶及變更、撤銷銀行賬戶不按規(guī)定報送財(cái)政部門、人民銀行審核備案的；
（五）其他違反賬戶管理規(guī)定的行為。
第三十一條 監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)開戶銀行違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，應(yīng)提交人民銀行等相關(guān)部門按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處罰，并函告財(cái)政部門，由財(cái)政部門決定取消該金融機(jī)構(gòu)為市本級預(yù)算單位開戶的資格。
（一）違反本辦法規(guī)定，為預(yù)算單位開立銀行賬戶的；
（二）允許預(yù)算單位超額或超出賬戶功能提取現(xiàn)金的；
（三）已知是預(yù)算單位的資金而同意以個人名義開戶存放的；
（四）隨意在本單位不同的銀行賬戶之間轉(zhuǎn)移資金的；
（五）已知是財(cái)政資金而為預(yù)算單位轉(zhuǎn)為定期存款的；
（六）其他違反法律法規(guī)及本辦法規(guī)定的。
第六章 附則
第三十二條 本辦法由包頭市財(cái)政局、包頭市監(jiān)察局、人民銀行包頭市中心支行負(fù)責(zé)解釋。
第三十三條 本辦法自2006年7月1日起執(zhí)行。
附件：
1、《包頭市預(yù)算單位開立銀行賬戶申請表》
2、《包頭市預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》
3、《包頭市預(yù)算單位銀行賬戶備案表》
4、《包頭市預(yù)算單位銀行賬戶備案表通知書》
5、《包頭市預(yù)算單位主管部門變更登記表》
第四篇：內(nèi)蒙古自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法
內(nèi) 蒙 古 自 治 區(qū)
財(cái) 政 廳
文件 人民銀行呼和浩特中心支行
內(nèi) 蒙 古 自 治 區(qū)
監(jiān) 察 廳 內(nèi) 蒙 古 自 治 區(qū)
審 計(jì) 廳
內(nèi)財(cái)庫[2003]498號
內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政廳
內(nèi)蒙古自治區(qū)監(jiān)察廳
中國人民銀行呼和浩特中心支行
內(nèi)蒙古自治區(qū)審計(jì)廳
關(guān)于印發(fā)《內(nèi)蒙古自治區(qū)預(yù)算單位 銀行賬戶管理暫行辦法》的通知
自治區(qū)黨委辦公廳，人大辦公廳，政府辦公廳，政協(xié)辦公廳，高級人民法院，高級人民檢察院，自治區(qū)各委、辦、廳、局，各直屬單位，各人民和社會團(tuán)體，自治區(qū)各國有、國家控股銀行：
根據(jù)《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)監(jiān)察部、財(cái)政部、人民銀行、審計(jì)署關(guān)于清理整頓行政事業(yè)單位銀行賬戶的意見的通知》（國辦發(fā)[2001]41號）、《內(nèi)蒙古自治區(qū)人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)財(cái)政國庫管理制度改革試點(diǎn)方案的通知》（內(nèi)政辦字[2002]195號）和《內(nèi)蒙古自治區(qū)人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)預(yù)算外資金收入收繳管理制度改革試點(diǎn)方案的通知》（內(nèi)政辦字[2002]368號）的要求，結(jié)合自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶清理整頓情況，為規(guī)范自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶管理，強(qiáng)化監(jiān)督，促進(jìn)自治區(qū)財(cái)政國庫管理制度改革，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，自治區(qū)財(cái)政廳、監(jiān)察廳、中國人民銀行呼和浩特中心支行、審計(jì)廳研究制定了《內(nèi)蒙古自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》，現(xiàn)予印發(fā)，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
二ＯＯ三年六月三十日
主題詞：預(yù)算 賬戶
管理
辦法
通知
抄送：財(cái)政部，各盟行政公署、市人民政府，滿洲里市、二連浩特市人民政府。
內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政廳辦公室 2003年6月30日印發(fā) 內(nèi)蒙古自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶
管理暫行辦法
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范自治區(qū)本級預(yù)算單位銀行賬戶管理，促進(jìn)財(cái)政國庫管理制度改革的順利實(shí)施，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于自治區(qū)本級各部門及其所屬預(yù)算單位（以下統(tǒng)稱自治區(qū)預(yù)算單位）銀行賬戶（包括人民幣和外匯存款賬戶）的管理。
自治區(qū)預(yù)算單位分為一級預(yù)算單位、二級預(yù)算單位（特殊情況下可分為三級預(yù)算單位，下同）和基層預(yù)算單位。
第三條 自治區(qū)預(yù)算單位開立、變更、撤銷銀行賬戶，實(shí)行財(cái)政審批、備案制度。
第四條 自治區(qū)預(yù)算單位由其財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一辦理本單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷及備案手續(xù)，并負(fù)責(zé)本單位銀行賬戶的使用和管理。
第五條 自治區(qū)預(yù)算單位負(fù)責(zé)人對本單位銀行賬戶申請開立及使用的合法性、合規(guī)性、安全性負(fù)責(zé)。
第六條 自治區(qū)預(yù)算單位應(yīng)在國有、國家控股銀行或經(jīng) 批準(zhǔn)允許為其開戶的商業(yè)銀行（以下簡稱銀行）開立銀行賬戶。
第二章 銀行賬戶設(shè)置范圍
第七條 自治區(qū)預(yù)算單位只能開設(shè)一個基本存款賬戶，用于辦理本單位預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外、自籌以及往來等資金的日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付等業(yè)務(wù)。
基本存款賬戶內(nèi)的各項(xiàng)資金實(shí)行分賬核算。
第八條 有財(cái)政投資的基本建設(shè)項(xiàng)目，可開設(shè)基本建設(shè)資金專用存款賬戶，用于核算本單位使用的財(cái)政性基本建設(shè)資金。
第九條 需開設(shè)外匯賬戶、外匯人民幣限額賬戶的自治區(qū)預(yù)算單位，可根據(jù)自治區(qū)財(cái)政廳和外匯管理局的有關(guān)規(guī)定辦理。
第十條 自治區(qū)預(yù)算單位因特殊原因，確需開設(shè)的其他賬戶，經(jīng)財(cái)政廳國庫管理部門批準(zhǔn)，方可開設(shè)。
第十一條 實(shí)行財(cái)政國庫管理制度改革試點(diǎn)的預(yù)算單位原有基本存款賬戶確需保留的，按本辦法規(guī)定程序重新報財(cái)政廳審批后方可保留。單位的原財(cái)政領(lǐng)撥款銀行賬戶，在撤戶之前“只出不進(jìn)”，尚未用完的資金，包括改革試點(diǎn)前領(lǐng)取的財(cái)政撥款、轉(zhuǎn)撥性資金、歷年滾存留歸單位使用的經(jīng) 費(fèi)性質(zhì)和基本建設(shè)投資性質(zhì)的結(jié)余資金等，應(yīng)轉(zhuǎn)入單位經(jīng)過批準(zhǔn)保留的基本存款賬戶。
實(shí)行財(cái)政國庫集中支付改革試點(diǎn)的預(yù)算單位，按照財(cái)政國庫管理制度改革試點(diǎn)資金支付辦法的規(guī)定，由財(cái)政廳為其開設(shè)預(yù)算單位零余額賬戶；實(shí)行政府非稅收入收繳管理制度改革試點(diǎn)的執(zhí)收單位，按照預(yù)算外資金收入收繳管理制度改革試點(diǎn)方案和辦法的規(guī)定，對級次較多、分布較廣的，由財(cái)政廳為其開設(shè)自治區(qū)財(cái)政匯繳專戶，該賬戶只能用于執(zhí)收單位政府非稅收入的收繳，不得用于執(zhí)收單位的支出。
第三章 銀行賬戶開立程序
第十二條 自治區(qū)預(yù)算單位按本辦法規(guī)定的程序和要求向財(cái)政廳提出設(shè)立銀行賬戶的申請，報經(jīng)審批同意后，可開立銀行賬戶。二級、三級預(yù)算單位按照基層預(yù)算單位管理，由一級預(yù)算單位匯總審核后向財(cái)政廳提出申請。
第十三條 自治區(qū)預(yù)算單位開立銀行賬戶時，應(yīng)由一級預(yù)算單位財(cái)務(wù)部門匯總審核后報送“開立銀行賬戶申請報告”，并填寫財(cái)政廳統(tǒng)一制定的《內(nèi)蒙古自治區(qū)一級預(yù)算單位開立銀行賬戶申請表》（附件1）或《內(nèi)蒙古自治區(qū)基層預(yù)算單位開立銀行賬戶申請表》（附件2），均附軟盤并提供相關(guān)證明材料?！伴_立銀行賬戶申請報告”應(yīng)詳細(xì)說明本單位的基本情況，新開賬戶的名稱、用途、使用范圍、開戶依據(jù)或開戶理由，相關(guān)證明材料清單及其他需要說明的情況等。
自治區(qū)預(yù)算單位提供的證明材料包括：
（一）開立基本存款賬戶的，應(yīng)提供機(jī)構(gòu)編制、人事、民政等部門批準(zhǔn)本單位成立的文件。
（二）開立其他賬戶的，應(yīng)提供下列證明材料之一： 1．基本建設(shè)項(xiàng)目的立項(xiàng)批準(zhǔn)文件；
2．按照國家和自治區(qū)規(guī)定程序批準(zhǔn)收取的政府性基金、行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒收入及其他預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的文件；
3．擁有、使用外匯的相關(guān)證明材料； 4．其他相關(guān)證明材料。
第十四條 自治區(qū)財(cái)政廳對一級預(yù)算單位匯總報送的開戶申請進(jìn)行審核后，對同意開設(shè)銀行賬戶的預(yù)算單位簽發(fā)《內(nèi)蒙古自治區(qū)預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》（附件3），并對有明確政策執(zhí)行期限的賬戶注明使用期限。
第十五條 自治區(qū)預(yù)算單位在接到財(cái)政廳簽發(fā)的《內(nèi)蒙古自治區(qū)預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》后，按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（人民銀行令[2003]第5號）的有關(guān)規(guī)定，在15個工作日內(nèi)辦理開戶手續(xù)，并將填制好的《內(nèi)蒙古自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶備案表》（附件4）及軟盤報財(cái) 政廳和各級主管部門備案。
第十六條 自治區(qū)預(yù)算單位確因業(yè)務(wù)需要開設(shè)貸款轉(zhuǎn)存款賬戶、保證金存款賬戶的，可按人民銀行有關(guān)賬戶管理的規(guī)定開戶，并按本辦法第十五條規(guī)定辦理備案手續(xù)。
第十七條 實(shí)行財(cái)政國庫集中支付改革試點(diǎn)的預(yù)算單位設(shè)立零余額賬戶時，由一級預(yù)算單位審核匯總所屬基層預(yù)算單位的申請后，填寫《內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政授權(quán)支付銀行開戶匯總申請表》（附件5）報財(cái)政廳批準(zhǔn)。財(cái)政廳批準(zhǔn)后通知代理銀行。
第十八條 代理銀行根據(jù)財(cái)政廳批準(zhǔn)預(yù)算單位開設(shè)零余額賬戶的通知以及銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，辦理開戶手續(xù)。代理銀行將所開零余額賬戶開戶銀行名稱、賬號等詳細(xì)情況書面報告財(cái)政廳和人民銀行呼和浩特中心支行，并由財(cái)政廳通知一級預(yù)算單位。預(yù)算單位辦理預(yù)留印鑒等手續(xù)。
第十九條 實(shí)施政府非稅收入收繳管理制度改革試點(diǎn)的執(zhí)收單位確需設(shè)立財(cái)政匯繳專戶時，由其主管部門將執(zhí)收單位設(shè)立財(cái)政匯繳專戶的申請審核匯總后，填報《內(nèi)蒙古自治區(qū)政府非稅收入財(cái)政匯繳專戶銀行開戶匯總申請表》（附件6）報財(cái)政廳批準(zhǔn)。財(cái)政廳批準(zhǔn)后，通知代理銀行為執(zhí)收單位配置賬號。代理銀行應(yīng)將擬開賬戶的開戶銀行名稱、賬號等詳細(xì)情況書面報財(cái)政廳，財(cái)政廳通知主管部門，由各執(zhí)收單位辦理開戶手續(xù)。代理銀行根據(jù)銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī) 定，辦理賬戶開立手續(xù)。
第四章 銀行賬戶變更與撤銷
第二十條 自治區(qū)預(yù)算單位發(fā)生的下列變更事項(xiàng)，按本辦法第十五條規(guī)定于變更后2個工作日內(nèi)辦理備案手續(xù)：
（一）自治區(qū)預(yù)算單位變更名稱，但不改變開戶銀行及賬戶的；
（二）自治區(qū)預(yù)算單位的主要負(fù)責(zé)人或法定代表人、地址及其他開戶資料變更的；
（三）因開戶銀行原因變更銀行賬號，但不改變開戶銀行的；
（四）其他按規(guī)定不需報經(jīng)財(cái)政廳審批的變更事項(xiàng)。第二十一條 自治區(qū)預(yù)算單位的主管部門發(fā)生變更的，預(yù)算單位應(yīng)在變更后3個工作日內(nèi)填制《內(nèi)蒙古自治區(qū)預(yù)算單位主管部門變更登記表》（附件7），附軟盤報財(cái)政廳備案。變更后的銀行賬戶在3個工作日后方可使用。
第二十二條 自治區(qū)預(yù)算單位被合并或因機(jī)構(gòu)改革等原因被撤銷的，其賬戶按規(guī)定撤銷，并按相關(guān)政策處理賬戶資金余額。被合并單位或被撤銷單位的銷戶情況，由合并單位或被撤銷單位的上一級預(yù)算單位負(fù)責(zé)按照本辦法第十五條規(guī)定辦理備案手續(xù)。一級預(yù)算單位被撤銷的，由其財(cái)務(wù)部 門辦理。
不同的預(yù)算單位合并組建成一個新的預(yù)算單位時，原開立賬戶應(yīng)予撤銷，按本辦法規(guī)定重新開立銀行賬戶，并辦理備案手續(xù)。
第二十三條 自治區(qū)預(yù)算單位確需延長賬戶使用期限的，應(yīng)提前一個月提出申請并按本辦法第三章規(guī)定的程序報財(cái)政廳審批。審批期間，按原賬戶使用期限執(zhí)行。
第二十四條 自治區(qū)預(yù)算單位開立的銀行賬戶在一般情況下不得隨意變更，確因特殊情況需要變更的，應(yīng)按規(guī)定將原賬戶撤銷，按本辦法規(guī)定重新辦理開戶、銷戶手續(xù)和開戶的備案手續(xù)，并將原賬戶的資金余額（包括存款利息）如數(shù)轉(zhuǎn)入新開賬戶。
第二十五條 自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶使用期滿時必須撤戶，賬戶資金余額轉(zhuǎn)入本單位基本存款賬戶，銷戶后的未了事項(xiàng)納入基本存款賬戶核算。同時按本辦法第十五條規(guī)定辦理備案手續(xù)。
第二十六條 自治區(qū)預(yù)算單位按規(guī)定開設(shè)的銀行賬戶，在開立后一年內(nèi)沒有發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)的，應(yīng)作撤銷處理并按本辦法第十五條規(guī)定辦理備案手續(xù)。
第二十七條 實(shí)行財(cái)政國庫集中支付改革試點(diǎn)的預(yù)算單位,除保留經(jīng)批準(zhǔn)的基本存款賬戶外，其他原有賬戶原則上應(yīng)全部撤銷，撤銷賬戶的資金余額轉(zhuǎn)入經(jīng)批準(zhǔn)保留的基本 存款賬戶。試點(diǎn)單位應(yīng)及時辦理原賬戶的清理撤戶手續(xù)，并按本辦法第十五條規(guī)定辦理備案手續(xù)。
第二十八條 實(shí)行政府非稅收入收繳管理制度改革試點(diǎn)的執(zhí)收單位，應(yīng)按規(guī)定將單位原收入?yún)R繳專戶中應(yīng)繳未繳收入及時上繳自治區(qū)財(cái)政專戶，并辦理撤銷和備案手續(xù)。
第五章 管理與監(jiān)督
第二十九條 財(cái)政、監(jiān)察、人民銀行、審計(jì)、外匯管理部門（以下統(tǒng)稱監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)）在各自的職責(zé)范圍內(nèi)對自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)施管理和監(jiān)督。
第三十條 自治區(qū)財(cái)政廳建立預(yù)算單位銀行賬戶信息管理系統(tǒng)，對自治區(qū)預(yù)算單位開立的銀行賬戶實(shí)施動態(tài)監(jiān)控，管理監(jiān)督賬戶的開立、變更、撤銷等，并建立自治區(qū)預(yù)算單位賬戶管理檔案。
第三十一條 財(cái)政廳在日常管理和監(jiān)督檢查中，發(fā)現(xiàn)自治區(qū)預(yù)算單位有違反本辦法規(guī)定行為的，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理；發(fā)現(xiàn)開戶銀行有違反本辦法規(guī)定行為的，應(yīng)移交人民銀行呼和浩特中心支行或內(nèi)蒙古自治區(qū)外匯管理局進(jìn)行處理。
第三十二條 自治區(qū)預(yù)算單位要按照財(cái)政廳和人民銀行呼和浩特中心支行規(guī)定的用途使用銀行賬戶，不得將專用 存款賬戶的資金和財(cái)政撥款轉(zhuǎn)為定期存款，不得以個人名義存放單位資金，不得出租、轉(zhuǎn)讓銀行賬戶，不得為個人或其他單位提供信用擔(dān)保。
第三十三條 自治區(qū)預(yù)算單位對不同性質(zhì)或需要單獨(dú)核算的資金，應(yīng)建立明細(xì)賬，分賬核算。
第三十四條 自治區(qū)一級預(yù)算單位應(yīng)加強(qiáng)對所屬預(yù)算單位銀行賬戶的監(jiān)督管理，可根據(jù)本辦法制定系統(tǒng)內(nèi)部的基層預(yù)算單位開戶報批等具體的銀行賬戶管理規(guī)定，報財(cái)政廳備案。應(yīng)定期對所屬預(yù)算單位銀行賬戶進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)所屬單位不按規(guī)定開立、使用、變更及撤銷銀行賬戶的，應(yīng)及時督促糾正；對所屬單位拒不改正的，應(yīng)提請財(cái)政廳按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。
第三十五條 除本辦法第十六條規(guī)定外，開戶銀行不得辦理未經(jīng)財(cái)政廳審批的自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶開設(shè)業(yè)務(wù)。
第三十六條 開戶銀行在辦理自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶開立手續(xù)后，應(yīng)及時將自治區(qū)預(yù)算單位的開戶情況報送其自治區(qū)分行、人民銀行呼和浩特中心支行和財(cái)政廳。
第三十七條 人民銀行呼和浩特中心支行應(yīng)監(jiān)督開戶銀行按本辦法規(guī)定為自治區(qū)預(yù)算單位開立和使用銀行賬戶，查處開戶銀行違反規(guī)定的行為。
內(nèi)蒙古自治區(qū)外匯管理局應(yīng)按本辦法和國家外匯管理規(guī)定，監(jiān)督自治區(qū)預(yù)算單位開立和使用外匯賬戶，查處開戶 銀行違反規(guī)定的行為。
第三十八條 自治區(qū)審計(jì)廳對自治區(qū)預(yù)算單位的銀行賬戶實(shí)施審計(jì)監(jiān)督，查處預(yù)算單位違反規(guī)定的行為；對開戶銀行有違反規(guī)定行為的，應(yīng)移交人民銀行呼和浩特中心支行或內(nèi)蒙古自治區(qū)外匯管理局進(jìn)行處理。
第三十九條 監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)在對自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督檢查時，受檢查單位和開戶銀行應(yīng)如實(shí)提供有關(guān)銀行賬戶的開立和管理情況，不得拖延、拒絕、阻撓；有關(guān)銀行應(yīng)如實(shí)提供受檢查單位銀行賬戶資金的收付等情況，不得隱瞞。
第四十條 監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)在對自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督管理過程中，認(rèn)為應(yīng)追究自治區(qū)預(yù)算單位有關(guān)人員責(zé)任的，應(yīng)按《財(cái)政部、審計(jì)署、監(jiān)察部、最高人民檢察院關(guān)于嚴(yán)肅追究擾亂財(cái)經(jīng)秩序違法違紀(jì)人員責(zé)任的通知》（財(cái)監(jiān)字[1998]4號），填寫《追究有關(guān)人員責(zé)任建議書》，移交監(jiān)察部門進(jìn)行處理；涉及追究開戶銀行有關(guān)人員責(zé)任的，移交監(jiān)察部門進(jìn)行處理。
第四十一條 自治區(qū)預(yù)算單位有下列情形之一的，監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)除責(zé)令違規(guī)單位立即糾正外，應(yīng)及時函告財(cái)政廳，由財(cái)政廳決定停止對違規(guī)單位撥付預(yù)算資金，同時提交監(jiān)察廳對違規(guī)單位的責(zé)任人員給予相應(yīng)的行政處分；涉嫌犯罪的，依照《行政執(zhí)法機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》（國務(wù) 院令第310號）移交司法機(jī)關(guān)處理：
（一）違反本辦法規(guī)定開立銀行賬戶的；
（二）違反本辦法第二章規(guī)定，改變賬戶用途的；
（三）違反本辦法第三十二條規(guī)定的；
（四）不按本辦法規(guī)定變更、撤銷銀行賬戶的，變更、撤銷銀行賬戶不按規(guī)定報送財(cái)政廳審核、備案的；
（五）其他違反賬戶管理規(guī)定的。
第四十二條 監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)開戶銀行違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，應(yīng)提交相關(guān)部門按照《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《金融違法行為處罰辦法》（國務(wù)院令第260號）、《違反行政事業(yè)性收費(fèi)和罰沒收入收支兩條線管理規(guī)定行政處分暫行規(guī)定》（國務(wù)院令第281號）等法律法規(guī)進(jìn)行處罰，并函告財(cái)政廳，由財(cái)政廳決定取消該金融機(jī)構(gòu)為自治區(qū)預(yù)算單位開戶的資格；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理：
（一）違反本辦法規(guī)定，為自治區(qū)預(yù)算單位開立銀行賬戶的；
（二）允許自治區(qū)預(yù)算單位超額或超出賬戶功能提取現(xiàn)金的；
（三）已知是自治區(qū)預(yù)算單位的資金而同意以個人名義開戶存放的；
（四）明知是預(yù)算收入?yún)R繳資金、財(cái)政撥款而為自治區(qū) 預(yù)算單位轉(zhuǎn)為定期存款的；
（五）其他違反法律法規(guī)及本辦法規(guī)定的。
第六章 附則
第四十三條 本辦法由自治區(qū)財(cái)政廳、監(jiān)察廳、人民銀行呼和浩特中心支行、審計(jì)廳負(fù)責(zé)解釋。
第四十四條 本辦法自發(fā)布之日起施行。之前有關(guān)自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶管理規(guī)定與本辦法不一致的，按本辦法執(zhí)行。
附件：1.內(nèi)蒙古自治區(qū)一級預(yù)算單位開立銀行賬戶申請表；
2.內(nèi)蒙古自治區(qū)基層預(yù)算單位開立銀行賬戶申請表； 3.內(nèi)蒙古自治區(qū)預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書； 4.內(nèi)蒙古自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶備案表； 5.內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政授權(quán)支付銀行開戶匯總申請表； 6.內(nèi)蒙古自治區(qū)政府非稅收入財(cái)政匯繳專戶銀行開戶匯總申請表；
7.內(nèi)蒙古自治區(qū)預(yù)算單位主管部門變更登記表。
第五篇：銀行賬戶管理辦法
銀行賬戶管理辦法
中國人民銀行
銀行賬戶管理辦法
銀發(fā)[1994]255號
第一章總則
第一條為規(guī)范銀行賬戶的開立和使用，維護(hù)經(jīng)濟(jì)、金融秩序，適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，制定本辦法。
第二條凡在中國境內(nèi)開立人民幣存款賬戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位、個體經(jīng)濟(jì)戶和個人（以下簡稱存款人）以及銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)（以下簡稱銀行），必須遵守本辦法的規(guī)定。
外匯存款賬戶的開立、使用和管理，按照國家外匯管理局頒發(fā)的外匯賬戶管理規(guī)定執(zhí)行。
第三條存款帳戶分為基本存款賬戶、一般存款帳戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。
第四條基本存款賬戶是存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶。存款人的工資獎金等現(xiàn)金的支取，只能通過本賬戶辦理。
第五條一般存款賬戶是存款人在基本存款幾戶以外的銀行借款轉(zhuǎn)豐、與基本存款賬戶的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位開立的賬戶。
存款人可以通過本賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取。
第六條臨時存款賬戶是存款人因臨時經(jīng)營活動需要開立的賬戶。存款人可以通過本賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和根據(jù)櫪家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。
第七條專用存款賬戶是存款人因特定的用途需要開立的賬戶。
第八條存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶。本辦法另有規(guī)定的除外。
第九條存款人可以自主選擇銀行，銀行也可以自愿選擇存款 開立賬戶。任何單位和個人不得干預(yù)存款人、銀行開立或使用賬戶。
第十條存款人在其賬戶內(nèi)應(yīng)有足夠資金保證支付。
第十一條銀行應(yīng)依法為存款人保密，維護(hù)存款資金自主支配權(quán)，不代任何單位和個人查詢、凍結(jié)、扣劃存款人賬戶內(nèi)存款。國家法律規(guī)定的國務(wù)院授權(quán)中國人民銀行部屬地的監(jiān)督項(xiàng)目除外。
第十二條存款人在銀行開立基本存款賬戶，實(shí)行由中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)開戶許可證制度。
銀行對存款人開立或撤消賬戶，必須向中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)申報。
第二章賬戶設(shè)置和開戶條件
第十三條下列存款人可以申請開立基本存款賬戶：
一、企業(yè)法人；
二、企業(yè)法人內(nèi)部單獨(dú)核算的單位；
三、管理財(cái)政預(yù)算資金和預(yù)算外資金的財(cái)政部門；
四、實(shí)行財(cái)政預(yù)算管理的行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位；
五、縣級（含）以上軍隊(duì)、武警單位；
六、外國駐華機(jī)構(gòu)；
七、社會團(tuán)體；
八、單位附設(shè)的食堂、招待所、幼兒園；
九、外地常設(shè)機(jī)構(gòu)；
十、私營企業(yè)、個體經(jīng)濟(jì)戶、承包戶和個人。
第十四條下列情況，存款人可以申請開立一般存款賬戶：
一、在基本存款賬戶以外和銀行取得借款的；
二、與基本存款賬戶的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位。第十五條下列情況，存款人可以申請開立臨時存款賬戶：
一、外地臨時機(jī)構(gòu)；
二、臨時經(jīng)營活動需要的。
第十六條下列資金，存款人可以申請開立專有存款賬戶：
一、基本建設(shè)的資金；
二、更新改造的資金；
三、特定有用途，需要專戶管理的資金。
第十七條存款人申請開立基本存款賬戶，應(yīng)向開戶銀行出具下列證明文件之一；
一、當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)核發(fā)的《企業(yè)法人執(zhí)照》或《營業(yè)執(zhí)照》正文；
二、中央或地方編制委員會、人事、民政等部門的批文；
三、軍隊(duì)軍對上、武警總隊(duì)財(cái)務(wù)部門的開戶證明；
四、單位對附設(shè)機(jī)構(gòu)同意開戶的證明；
五、駐地有權(quán)部門對外地常設(shè)機(jī)構(gòu)的批文；
六、承包雙方簽訂的承包協(xié)議；
七、俱的居民身份證和戶口簿。
第十八條存款人申請開立一般存款賬戶，應(yīng)向開戶銀行出具下列證明文件之一：
一、借款合同或借款借據(jù)；
二、基本存款賬戶的存款人同意其附屬的非獨(dú)立核算單位開戶的證明。第十九條存款人申請開立臨時存款賬戶，應(yīng)向開戶銀行出具下列證明文件之一：
一、當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)核發(fā)的臨時執(zhí)照；
二、當(dāng)?shù)赜袡?quán)部門同意設(shè)立外來臨時機(jī)構(gòu)的批件。
第二十條存款人申請開立專用存款賬戶，應(yīng)向開戶銀行出具下列證明文件之一：
一、經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)立項(xiàng)的文件；
二、國家有關(guān)文件的規(guī)定。
第三章賬戶開立和撤消
第二十一條存款人申請開立基本存款賬戶，應(yīng)填制開戶申請書，提供本辦法規(guī)定的證件，送交蓋有存款人印章的印簽卡片，經(jīng)銀行審核同意，并憑中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)的開戶許可證開立賬戶。
第二十二條存款人申請開立一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶，應(yīng)填制開戶申請書，提供本辦法規(guī)定的證明文件，送蓋有存款人印章的印簽卡片，經(jīng)銀行審核同意后開立賬戶。
第二十三條本辦法條十三條第三、四、五項(xiàng)規(guī)定的存款人，已在銀行開立一個基本存款賬戶的，可以根據(jù)其資金性質(zhì)和管理需要另開立一個基本存款賬戶。第二十四條存款人申請改變帳戶名稱的，應(yīng)撤銷原賬戶，按本辦法的規(guī)定開立新帳戶。
第二十五條存款人撤銷賬戶，必須與開戶銀行核尋賬戶余額，經(jīng)開戶銀行審查同意后，辦理銷戶手續(xù)。
存款人銷戶時，應(yīng)交回各種重要空白憑證和開戶許可證。
第二十六條存款 撤銷基本存款賬戶后，可以按本辦法的規(guī)定在另一家銀行開立新賬戶。
第二十七條開戶銀行對一年（按對月對日計(jì)算）款發(fā)生收付活動的賬戶，應(yīng)通知存款人自發(fā)出通知起30日內(nèi)來行辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶。
第四章賬戶管理和責(zé)任
第二十八條中國人民銀行負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、仲裁銀行賬戶開立和使用方面的爭議，監(jiān)督、稽核開戶銀行的賬戶設(shè)置和開立，糾正和處罰違反本辦法規(guī)定的行為，負(fù)責(zé)開戶許可證的核發(fā)和管理。
開戶許可證由中國人民銀行總行統(tǒng)一制作。
第二十九條開戶銀行負(fù)責(zé)按本辦法的規(guī)定對開立、撤銷的賬戶進(jìn)行審查，正確辦理開戶和銷戶，建立、健全開銷戶登記制度，建立賬戶管理檔案，定期與存款人對賬。
開戶銀行對基本存款賬戶的撤銷，一般存款賬戶、臨時存款賬戶、專用存款賬戶的開立或撤銷，應(yīng)于開立或撤銷之日起7日內(nèi)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)申報。
第三十條銀行不得對未持有開戶許可證或已開立基本存款賬戶的存款人開立基本存款賬戶。本辦法另有規(guī)定的除外。
第三十一條銀行不得違反本辦法的規(guī)定強(qiáng)拉客戶在本行開立基本存款賬戶。信用社不得超出規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍，為存款人開立賬戶。
第三十二條存款人不得違反本辦法的規(guī)定在多家銀行機(jī)構(gòu)開立基本存款賬戶。
存款人不得在同一家銀行的幾個分支機(jī)構(gòu)開立一般存款賬戶。
第三十三條存款人不得因開戶銀行嚴(yán)格執(zhí)行制度、執(zhí)行紀(jì)律，轉(zhuǎn)移基本存款賬戶。
存款人因前款原因轉(zhuǎn)移基本存款賬戶的，中國人民銀行不得對其核發(fā)開戶許可證。
第三十四條存款人的賬戶只能辦理存款人本身的業(yè)務(wù)活動，不得出租和轉(zhuǎn)讓賬戶。
第三十五條開戶銀行、存款人違反本辦法第三十條、第三十一條、第三十二條和第三十三條第一款規(guī)定開設(shè)賬戶的，要限期撤銷多余賬戶，并根據(jù)其性質(zhì)和情節(jié)按規(guī)定處以罰款。
第三十六條開戶銀行違反本辦法第五條第二款規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金和違反第二十九條第二款規(guī)定的，應(yīng)按規(guī)定對其處以罰款。
第三十七條存款人違反本辦法第三十四條規(guī)定的，除責(zé)令其糾正外，按規(guī)定對賬戶出租、轉(zhuǎn)讓發(fā)生的金額處以罰款，并沒收出租賬戶的非法所得。
第三十八條中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)違反本辦法規(guī)定核發(fā)開戶許可證的，上級
人民銀行應(yīng)按規(guī)定對其處以罰款。
第三十九條存款人違反本辦法第二十五條第二款規(guī)定造成后果的，應(yīng)由存款人承擔(dān)責(zé)任。
第四十條銀行工作人員違反本辦法規(guī)定，徇私舞弊、貪污受賄、縱容違法行為的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)情節(jié)輕重，給予行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰；構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
第五章附則
第四十一條本辦法由中國人民銀行負(fù)責(zé)解釋、修改。
第四十二條本辦法自1994年11月1日起施行，1977年10月28日中國人民銀行頒發(fā)的《銀行賬戶管理辦法》同時廢止。
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