第一篇：關(guān)于印發(fā)《廣東省省級預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》的通知

廣東省財政廳、中國人民銀行廣州分行、廣東省監(jiān)察廳、廣東省審計廳

粵財庫[2003]20號

關(guān)于印發(fā)《廣東省省級預(yù)算單位銀行賬戶

管理暫行辦法》的通知

2003年6月16日

省直有關(guān)單位，廣州地區(qū)政策性銀行分行（代表處）、國有獨資商業(yè)銀行分行、股份制商業(yè)銀行總行（分行），廣州市商業(yè)銀行，廣州市農(nóng)村信用社聯(lián)合社：

根據(jù)省府辦公廳?轉(zhuǎn)發(fā)國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)監(jiān)察部、財政部、人民銀行、審計署關(guān)于清理整頓行政事業(yè)單位銀行賬戶的意見的通知?（粵府辦?2001?68號）的要求，結(jié)合省級預(yù)算單位銀行賬戶清理整頓情況，為了規(guī)范省級預(yù)算單位銀行賬戶管理，促進(jìn)財政國庫管理制度改革的順利實施，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，省財政廳、中國人民銀行廣州分行、省監(jiān)察廳、省審計廳聯(lián)合制定了?廣東省省級預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法?，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

廣東省省級預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為了規(guī)范省級預(yù)算單位銀行賬戶管理，促進(jìn)財政國庫管理制度改革的順利實施，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)，參照財政部、中國人民銀行、監(jiān)察部、審計署印發(fā)的?中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法?，結(jié)合我省實際，特制定本辦法。

第二條 本辦法適用于廣東省省級各部門及所屬納入財政管理的行政事業(yè)單位（以下統(tǒng)稱省級預(yù)算單位）銀行賬戶（包括人民幣和外幣存款賬戶）的管理。

省級預(yù)算單位分為一級預(yù)算單位、二級預(yù)算單位（特殊情況可分為三級、四級等預(yù)算單位，下同）和基層預(yù)算單位。

第三條 省級預(yù)算單位開立、變更、撤銷銀行賬戶，實行財政審批、備案制度。

第四條 省級預(yù)算單位必須由其財務(wù)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一辦理本單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷手續(xù)，并負(fù)責(zé)本單位銀行賬戶的使用和管理。嚴(yán)禁單位內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（處、科室）開設(shè)銀行賬戶，分散管理。

第五條 省級預(yù)算單位主要負(fù)責(zé)人對本單位銀行賬戶申請開立及使用的合法性、合規(guī)性、安全性負(fù)責(zé)。

第六條 省級預(yù)算單位應(yīng)在經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營支付結(jié)算業(yè)務(wù)的政策性銀行。商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社開立銀行賬戶。

第二章 銀行賬戶的設(shè)置

第七條 除國家另有規(guī)定外，每個省級預(yù)算單位只能開設(shè)一個基本存款賬戶。該賬戶用于辦理本單位預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外、經(jīng)營性、自籌以及往來等資金的日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付等業(yè)務(wù)。

第八條 省級預(yù)算單位只能開設(shè)一個基本建設(shè)資金專用存款賬戶，用于核算本單位使用的各種基建資金。省人民政府規(guī)范性文件規(guī)定需另行開設(shè)基本建設(shè)資金專用存款賬戶的，從其規(guī)定。

第九條 省級預(yù)算單位按有關(guān)規(guī)定收取的收費、罰款等其他預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金，原則上全部實行委托銀行代收款。如法律、法規(guī)（含地方法規(guī)、省人民政府規(guī)章有專門規(guī)定），允許單位自行收取預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的，經(jīng)廣東省財政廳（以下簡稱省財政廳）核準(zhǔn)，單位可開設(shè)一個應(yīng)繳財政收入?yún)R繳專用存款賬戶，用于預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的收繳。該賬戶的資金只能按規(guī)定及時上繳省級國庫或省級財政專戶，不得用于本單位的支出。

第十條 省級預(yù)算單位根據(jù)住房管理制度改革的有關(guān)規(guī)定，可分別開設(shè)一個售房收入、住房維修基金、個人公積金、購房補貼專用存款賬戶，用于核算職工按住房制度改革政策規(guī)定交納的購房款等資金。

第十一條 需開設(shè)外匯賬戶的省級預(yù)算單位，可根據(jù)外匯管理機(jī)關(guān)和省財政廳的有關(guān)規(guī)定，按程序辦理。

第十二條 省級預(yù)算單位按相關(guān)規(guī)定可開設(shè)黨費、工會經(jīng)費和社會保險繳費專用存款賬戶。

第十三條 省級預(yù)算單位因特殊原因，經(jīng)省財政廳批準(zhǔn)可開設(shè)如下賬戶：

（一）垂直管理獨立核算的非法人機(jī)構(gòu)，確需開設(shè)的基本存款等賬戶；

（二）省級一級預(yù)算單位實行獨立核算的離退休機(jī)構(gòu)，確需開設(shè)的離退休經(jīng)費專戶；

（三）按照有關(guān)規(guī)定或其他特殊情況，確需開設(shè)的賬戶。

第三章 銀行賬戶的開立

第十四條 省級預(yù)算單位按本辦法規(guī)定報經(jīng)省財政廳審批后，可開立銀行賬戶。二級以下（含二級）預(yù)算單位按照基層預(yù)算單位管理。

第十五條 省級預(yù)算單位需開立銀行賬戶時，應(yīng)報送“開立銀行賬戶申請報告”，填寫省財政廳統(tǒng)一規(guī)定的?省級一級預(yù)算單位開立銀行賬戶申請表?（附件一）或?省級基層預(yù)算單位開立銀行賬戶申請表?（附件二），并提供相關(guān)證明材料。

“開立銀行賬戶申請報告”應(yīng)詳細(xì)說明本單位的基本情況和申請開戶的理由，包括新開賬戶的名稱、用途、使用范圍，開戶依據(jù)或開戶理由，相關(guān)證明材料清單及其他需說明的情況等。

省級預(yù)算單位提供的證明材料包括：

（一）開立基本存款賬戶的，應(yīng)提供機(jī)構(gòu)編制、人事、民政等部門批準(zhǔn)本單位成立的文件復(fù)印件。

（二）開立其他賬戶的，應(yīng)提供下列證明材料之一：

1、基本建設(shè)項目的立項批準(zhǔn)文件；

2、按照法律、行政法規(guī)規(guī)定的程序批準(zhǔn)收取的政府性基金、行政事業(yè)性收費、罰沒收入及其他預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的文件，收取的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金不能實行委托銀行代收方式的充分依據(jù)；

3、實行住房制度改革的批復(fù)文件；

4、擁有、使用外匯的相關(guān)證明憑證；

5、其他相應(yīng)證明材料。

第十六條 一級預(yù)算單位（含本級，下同）的“開立銀行賬戶申請報告”、?省級一級預(yù)算單位開立銀行賬戶申請表?（附軟盤）及相關(guān)證明材料，由其財務(wù)部門報省財政廳審批。

第十七條 基層預(yù)算單位的“開立銀行賬戶申請報告”、?省級基層預(yù)算單位開立銀行賬戶申請表?（附軟盤）及相關(guān)證明材料應(yīng)經(jīng)一級預(yù)算單位審核簽署意見后，報省財政廳審批；實行垂直管理的一級預(yù)算單位所屬的省直基層預(yù)算單位開設(shè)賬戶的申請應(yīng)經(jīng)一級預(yù)算單位審核簽署意見后，報省財政廳審批；實行省垂直受理的市縣基層單位開設(shè)賬戶的申請由省財政廳委托一級預(yù)算單位按照本辦法的規(guī)定進(jìn)行審批，并將審批結(jié)果報省財政廳備案。

第十八條 省財政廳對省級預(yù)算單位報送的開戶申請及有關(guān)資料進(jìn)行審核，并于15個工作日內(nèi)對同意開設(shè)的銀行賬戶簽發(fā)?省級預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書?（附件三），同時抄送省審計廳。

第十九條 省財政廳對同意開設(shè)的有明確政策執(zhí)行期限的賬戶，應(yīng)在?省級預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書?中注明該賬戶的使用期。

第二十條 省級預(yù)算單位持省財政廳簽發(fā)的?省級預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書?，按照中國人民銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，到相關(guān)銀行辦理開戶手續(xù)。

第二十一條 省級預(yù)算單位應(yīng)在省財政廳簽發(fā)?省級預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書?的30個工作日內(nèi)，開立相應(yīng)的銀行賬戶，在開立銀行賬戶后3個工作日內(nèi)，填寫省財政廳統(tǒng)一規(guī)定的?省級預(yù)算單位銀行賬戶備案表?（附件四），附軟盤報省財政廳、省審計廳和各級主管單位備案，同時按照省財政廳的有關(guān)規(guī)定，向省財政廳辦理其基本存款賬戶的預(yù)留印鑒手續(xù)。

第四章 銀行賬戶變更與撤銷

第二十二條 省級預(yù)算單位按規(guī)定發(fā)生的下列變更事項，按本辦法第二十一條規(guī)定進(jìn)行備案。涉及基本存款賬戶變更的，還需向省財政廳辦理預(yù)留印鑒的變更手續(xù)：

（一）省級預(yù)算單位變更名稱，但不改變開戶銀行及賬號的；

（二）省級預(yù)算單位的主要負(fù)責(zé)人或法定代表人、地址及其他開戶資料變更的；

（三）因開戶銀行原因變更銀行賬號，但不改變開戶銀行的；

（四）其他按規(guī)定不需報經(jīng)財政部門審批的變更事項。

第二十三條 省級預(yù)算單位的主管單位發(fā)生變更的，應(yīng)在變更后15個工作日內(nèi)填制?省級預(yù)算單位主管單位變更登記表?（附件五），附軟盤報省財政廳和各級主管單位備案。

第二十四條 省級預(yù)算單位確需延長賬戶使用期的，應(yīng)提前提出申請并按本辦法第三章規(guī)定的程序報省財政廳審批。審批期間，按原賬戶使用期執(zhí)行。

第二十五條 省級預(yù)算單位開立的銀行賬戶應(yīng)保持穩(wěn)定。確因特殊需要變更開戶銀行的，應(yīng)按規(guī)定將原賬戶撤銷，同時按本辦法的規(guī)定重新辦理開戶手續(xù)、銷戶與開戶的備案手續(xù)，并將原賬戶的資金余額（包括存款利息）如數(shù)轉(zhuǎn)入新開賬戶。

第二十六條 省級預(yù)算單位被合并的，其賬戶按規(guī)定撤銷，資金余額轉(zhuǎn)入合并單位的同類賬戶。合并單位應(yīng)監(jiān)督被合并單位撤銷其賬戶，并負(fù)責(zé)按照本辦法第二十一條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

不同省級預(yù)算單位合并組建一個新的省級預(yù)算單位的，原賬戶按規(guī)定撤銷，按本辦法第二章、第三章規(guī)定重新開立銀行賬戶，并辦理備案手續(xù)。

第二十七條 省級預(yù)算單位銀行賬戶使用期滿時必須銷戶。銷戶時財政收入?yún)R繳專用存款賬戶的資金余額按規(guī)定繳入省級國庫或省級財政專戶，其他賬戶資金余額轉(zhuǎn)入本單位基本存款賬戶，銷戶后的未了事項納入基本存款賬戶核算。同時，省級預(yù)算單位應(yīng)按本辦法第二十一條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第二十八條 省級預(yù)算單位按規(guī)定開設(shè)的銀行賬戶，在開立后一年內(nèi)沒有發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)的，該賬戶應(yīng)作撤銷處理并按本辦法第二十一條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第二十九條 省級預(yù)算單位因機(jī)構(gòu)改革等原因被撤銷的，必須在規(guī)定時間內(nèi)撤銷所開立的銀行賬戶，并按相應(yīng)的政策處理賬戶資金余額。其銷戶情況由其上一級主管單位按照本辦法第二十一條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

省級預(yù)算單位在撤銷賬戶時，應(yīng)清償開戶銀行債務(wù)，否則，原賬戶資金金額不得轉(zhuǎn)出。

第五章 管理與監(jiān)督

第三十條 省財政廳應(yīng)建立省級預(yù)算單位銀行賬戶信息管理系統(tǒng)，對省級預(yù)算單位開立的銀行賬戶實施動態(tài)監(jiān)控，跟蹤監(jiān)督賬戶的開立、變更、撤銷等情況，建立省級預(yù)算單位賬戶管理檔案。

第三十一條 省級預(yù)算單位要按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的用途使用銀行賬戶，不得將預(yù)算收入?yún)R繳專用存款賬戶資金和財政撥款轉(zhuǎn)為定期存款，不得以個人名義存放單位資金，不得出租、轉(zhuǎn)讓銀行賬戶，不得為個人或其他單位提供信用。

第三十二條 省級預(yù)算單位對不同性質(zhì)或需要單獨核算的資金，應(yīng)建立相應(yīng)明細(xì)賬，分賬核算。

第三十三條 省級預(yù)算單位應(yīng)加強(qiáng)對所屬預(yù)算單位銀行賬戶的監(jiān)督管理，建立所屬預(yù)算單位銀行賬戶管理系統(tǒng)，定期對所屬預(yù)算單位銀行賬戶進(jìn)行監(jiān)督檢查。發(fā)現(xiàn)所屬單位不按規(guī)定開立、使用、變更及撤銷銀行賬戶的，應(yīng)及時督促糾正；糾正無效的，應(yīng)提請省財政廳等職能部門按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。

第三十四條 除本辦法第四十四條規(guī)定外，開戶銀行不得辦理未經(jīng)財政部門審批的省級預(yù)算單位銀行賬戶的開設(shè)業(yè)務(wù)。

第三十五條 開戶銀行在辦理省級預(yù)算單位銀行賬戶開立手續(xù)后，應(yīng)按人民銀行賬戶管理有關(guān)規(guī)定自開戶之日起5個工作日內(nèi)將省級預(yù)算單位的開戶資料報送人民銀行廣州分行備案。

第三十六條 省財政廳、中國人民銀行廣州分行、國家外匯管理局廣東省分局、廣東省監(jiān)察廳、廣東省審計廳（以下統(tǒng)稱監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)）在各自的職責(zé)范圍內(nèi)對省級預(yù)算單位銀行賬戶實施監(jiān)督管理。

第三十七條 財政部門在日常管理和監(jiān)督檢查中，發(fā)現(xiàn)省級預(yù)算單位有違反本辦法規(guī)定行為的，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)處理；發(fā)現(xiàn)開戶銀行有違反本辦法規(guī)定行為的，應(yīng)移交中國人民銀行廣州分行或外匯管理局廣東省分局進(jìn)行處理。

第三十八條 中國人民銀行廣州分行應(yīng)監(jiān)督開戶銀行按本辦法規(guī)定為省級預(yù)算單位開立銀行賬戶，負(fù)責(zé)做好省級預(yù)算單位基本存款賬戶開戶登記證的年審工作，并建立相應(yīng)的檢查制度，查處開戶銀行違反本辦法規(guī)定的行為。

國家外匯管理局廣東省分局應(yīng)按本辦法和國家有關(guān)外匯管理的規(guī)定，監(jiān)督省級預(yù)算單位開立和使用外匯賬戶，查處開戶銀行違反本辦法規(guī)定的行為。

第三十九條 廣東省審計廳應(yīng)按本辦法規(guī)定對省級預(yù)算單位的銀行賬戶實施監(jiān)督檢查，查處違反本辦法規(guī)定的行為；發(fā)現(xiàn)開戶銀行違反本辦法規(guī)定的，應(yīng)移交中國人民銀行廣州分行或外匯管理局廣東省分局進(jìn)行處理。

第四十條 監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)在對省級預(yù)算單位銀行賬戶實施監(jiān)督檢查時，在符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的條件下，受查單位和開戶銀行應(yīng)如實提供有關(guān)銀行賬戶的開立和管理情況，不得以任何理由或借口拖延、拒絕、阻撓；開戶銀行應(yīng)如實提供受查單位銀行賬戶的收付等情況，不得隱瞞。

第四十一條 監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)在對省級預(yù)算單位銀行賬戶實施監(jiān)督管理中，認(rèn)為應(yīng)追究省級預(yù)算單位或開戶銀行有關(guān)人員責(zé)任的，應(yīng)填寫?追究有關(guān)人員責(zé)任建議書?，移交監(jiān)察部門依法進(jìn)行處理。

第四十二條 省級預(yù)算單位有下列情形之一的，監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)除責(zé)令違規(guī)單位立即糾正外，應(yīng)函告省財政廳，由省財政廳決定暫?；蛲Ｖ箤`規(guī)單位撥付預(yù)算資金，同時提交監(jiān)察部門對違規(guī)單位的責(zé)任人員給予相應(yīng)的行政處分；涉嫌犯罪的，依照?行政執(zhí)法機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定?（中華人民共和國國務(wù)院令第310號）移交司法機(jī)關(guān)處理：

（一）違反本辦法規(guī)定開立銀行賬戶的；

（二）違反本辦法第二章規(guī)定，改變賬戶用途，使用相應(yīng)銀行賬戶的；

（三）違反本辦法第三十一條規(guī)定的；

（四）不按本辦法規(guī)定變更、撤銷銀行賬戶的，或變更、撤銷銀行賬戶不按規(guī)定報送財政部門審核、備案的；

（五）其他違反賬戶管理規(guī)定的。

第四十三條 監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)開戶銀行違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，應(yīng)提交相關(guān)機(jī)關(guān)按照?金融違法行為處罰辦法?（國務(wù)院令第260號）、?中華人民共和國商業(yè)銀行法?、?人民幣銀行賬戶管理辦法?、?中國人民銀行利率管理規(guī)定?、?違反行政事業(yè)性收費和罰沒收入收支兩條線管理規(guī)定行政處分暫行規(guī)定?（國務(wù)院令第281號）等法律法規(guī)進(jìn)行處罰，并函告省財政廳，由省財政廳決定取消該金融機(jī)構(gòu)為省級預(yù)算單位開戶的資格；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理：

（一）違反本辦法規(guī)定，為省級預(yù)算單位開立銀行賬戶的；

（二）允許省級預(yù)算單位超額或超出賬戶功能提取現(xiàn)金的；

（三）明知是省級預(yù)算單位的資金而同意以個人名義開戶存放的；

（四）明知是財政性資金或銀行貸款而為省級預(yù)算單位轉(zhuǎn)為定期存款的；

（五）違反本辦法規(guī)定以高息攬存業(yè)務(wù)的；

（六）其他違反本辦法規(guī)定及其他法律法規(guī)的。

第六章 附 則

第四十四條 省級預(yù)算單位確因業(yè)務(wù)需要開設(shè)貸款轉(zhuǎn)存款賬戶、保證金存款賬戶的，可按中國人民銀行廣州分行有關(guān)賬戶管理的規(guī)定到開戶銀行開戶，并按本辦法第二十一條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第四十五條 實行財政國庫管理制度改革試點的省級預(yù)算單位，按?關(guān)于印發(fā)?廣東省省級單位財政國庫管理制度改革實施辦法?的通知?的規(guī)定，由省財政廳為其開設(shè)零余額賬戶；其原有賬戶確需保留的，按?廣東省省級財政國庫管理制度改革試點單位銀行賬戶清理規(guī)定?報省財政廳審批確認(rèn)后予以保留，并根據(jù)省級財政國庫管理制度改革的推進(jìn)情況按省財政廳的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行清理、歸并、撤銷。

第四十六條 省級一級預(yù)算單位可根據(jù)本辦法制定本系統(tǒng)內(nèi)部的基層預(yù)算單位開戶報批等具體銀行賬戶管理規(guī)定，報省財政廳備案。

第四十七條 本辦法由省財政廳、中國人民銀行廣州分行、廣東省監(jiān)察廳、廣東省審計廳負(fù)責(zé)解釋。

第四十八條 本辦法自2003年7月1日起實施。3個月內(nèi)（即到10月31日）完成現(xiàn)有預(yù)算單位的賬戶歸并工作。

附件：

一、省級一級預(yù)算單位開立銀行賬戶申請表

二、省級基層預(yù)算單位開立銀行賬戶申請表

三、省級預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書

四、省級預(yù)算單位銀行賬戶備案表

五、省級預(yù)算單位主管單位變更登記表

第二篇：廣東省省級預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法

廣東省省級預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為了規(guī)范省級預(yù)算單位銀行賬戶管理，促進(jìn)財政國庫管理制度改革的順利實施，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)，參照財政部、中國人民銀行、監(jiān)察部、審計署印發(fā)的《中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于省級各部門及所屬納入財政管理的行政事業(yè)單位和財政預(yù)算單列的企業(yè)集團(tuán)總公司（以下統(tǒng)稱省級預(yù)算單位）銀行賬戶（包括人民幣和外幣存款賬戶）的管理。

省級預(yù)算單位分為一級預(yù)算單位、二級預(yù)算單位（特殊情況可分為三級、四級等預(yù)算單位，下同）和基層預(yù)算單位。

第三條省級預(yù)算單位開立、變更、撤消銀行賬戶，實行財政審批、備案制度。

第四條省級預(yù)算單位必須由其財務(wù)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一辦理本單位銀行賬戶的開立、變更、撤消手續(xù)，并負(fù)責(zé)本單位銀行賬戶的使用和管理。嚴(yán)禁單位內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（處、科室）開設(shè)銀行賬戶，分散管理。

第五條 省級預(yù)算單位負(fù)責(zé)人對本單位銀行賬戶申請開立及使用的合法性、合規(guī)性、安全性負(fù)責(zé)。

第六條 省級預(yù)算單位應(yīng)在經(jīng)批準(zhǔn)具有代辦財政性資金收付業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行開立銀行賬戶。存款利息按財政資金管理規(guī)定處理。

第二章銀行賬戶的設(shè)置

第七條 除國家另有規(guī)定外，每個省級預(yù)算單位只能開設(shè)一個基本存款賬戶。該賬戶用于辦理本單位預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外、經(jīng)營性、自籌以及往來等資金的日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付等業(yè)務(wù)。

第八條 省級預(yù)算單位只能開設(shè)一個基本建設(shè)資金專用存款賬戶，用于核算本單位使用的各種基建資金。如有文件規(guī)定需另行開設(shè)基本建設(shè)資金專用存款賬戶的從其規(guī)定。

第九條 省級預(yù)算單位按有關(guān)規(guī)定收取的收費、罰款等其他預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金，原則上全部實行委托銀行代收款。如法律、法規(guī)允許并經(jīng)廣東省財政廳（以下簡稱省財政廳）核準(zhǔn)，確需由單位自行收取預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的，單位可開設(shè)一個應(yīng)繳財政收入?yún)R繳專用存款賬戶，用于預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的收繳。該賬戶的資金只能按規(guī)定及時上繳省級國庫或省級財政專戶，不得用于本單位的支出。

第十條 省級預(yù)算單位根據(jù)住房管理制度改革的有關(guān)規(guī)定，可分別開設(shè)一個售房收入、住房維修基金、個人公積金、購房補貼專用存款賬戶，用于核算職工按住房制度改革政策規(guī)定交納的購房款等資金。

第十一條 需開設(shè)外匯賬戶、外匯人民幣限額賬戶的省級預(yù)算單位，可根據(jù)外匯管理機(jī)構(gòu)和省財政廳的有關(guān)規(guī)定，按程序辦理。

第十二條 省級預(yù)算單位按相關(guān)規(guī)定可開設(shè)黨費、工會經(jīng)費和社會保險繳費專用存款賬戶。

第十三條 省級預(yù)算單位因特殊原因，經(jīng)廣東省財政廳批準(zhǔn)可開設(shè)如下賬戶：

（一）垂直管理獨立核算的非法人機(jī)構(gòu)，確需開設(shè)的基本存款等賬戶；

（二）省級一級預(yù)算單位實行獨立核算的離退休機(jī)構(gòu)，確需開設(shè)的離退休經(jīng)費專戶；

（三）按照有關(guān)規(guī)定或其他特殊情況，確需開設(shè)的賬戶。

第三章銀行賬戶的開立

第十四條省級預(yù)算單位按本辦法規(guī)定報經(jīng)省財政廳審批后，可開立銀行賬戶。二級以下（含二級）預(yù)算單位按照基層預(yù)算單位管理。

第十五條省級預(yù)算單位需開立銀行賬戶時，應(yīng)報送“開立銀行賬戶申請報告”，填寫省財政廳統(tǒng)一規(guī)定的《省級一級預(yù)算單位開立銀行賬戶申請表》（附件一）或《省級基層預(yù)算單位開立銀行賬戶申請表》（附件二），并提供相關(guān)證明材料。

“開立銀行賬戶申請報告”應(yīng)詳細(xì)說明本單位的基本情況和申請開戶的理由，包括新開賬戶的名稱、用途、使用范圍，開戶依據(jù)或開戶理由，相關(guān)證明材料清單及其他需說明的情況等。

省級預(yù)算單位提供的證明材料包括：

（一）開立基本存款賬戶的，應(yīng)提供機(jī)構(gòu)編制、人事、民政等部門批準(zhǔn)本單位成立的文件復(fù)印件。

（二）開立其他賬戶的，應(yīng)提供下列證明材料之一：

1、基本建設(shè)項目的立項批準(zhǔn)文件；

2、按照法律、行政法規(guī)規(guī)定的程序批準(zhǔn)收取的政府性基金、行政事業(yè)性收費、罰沒收入及其他預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的文件，收取的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金不能實行委托銀行代收方式的充分依據(jù)；

3、實行住房制度改革的批復(fù)文件；

4、擁有、使用外匯的相關(guān)證明材料；

5、其他相應(yīng)證明材料。

第十六條一級預(yù)算單位（含本級，下同）的“開立銀行賬戶申請報告”、《省級一級預(yù)算單位開立銀行賬戶申請表》（附軟盤）及相關(guān)證明材料，由其財務(wù)部門報省財政廳審批。

第十七條基層預(yù)算單位的“開立銀行賬戶申請報告”、《省級基層預(yù)算單位開立銀行賬戶申請表》（附軟盤）及相關(guān)證明材料應(yīng)經(jīng)一級預(yù)算單位審核簽署意見后，報省財政廳審批；實行垂直管理的一級預(yù)算單位所屬的省直基層預(yù)算單位開設(shè)賬戶的申請應(yīng)經(jīng)一級預(yù)算單位審核簽署意見后，報省財政廳審批；市縣基層單位開設(shè)賬戶的申請由省財政廳委托一級預(yù)算單位按照本辦法的規(guī)定進(jìn)行審批，并將審批結(jié)果報省財政廳備案。

第十八條省財政廳對省級預(yù)算單位報送的開戶申請及有關(guān)資料進(jìn)行審核，并于15個工作日內(nèi)對同意開設(shè)的銀行賬戶簽發(fā)《省級預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》（附件三）。

第十九條省財政廳對同意開設(shè)的有明確政策執(zhí)行期限的賬戶，應(yīng)在《省級預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》中注明該賬戶的使用期。

第二十條省級預(yù)算單位持省財政廳簽發(fā)的《省級預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》，按照中國人民銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，到相關(guān)銀行辦理開戶手續(xù)。

第二十一條 省級預(yù)算單位應(yīng)在省財政廳簽發(fā)《省級預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》的30個工作日內(nèi)，開立相應(yīng)的銀行賬戶，在開立銀行賬戶后3個工作日內(nèi)，填寫省財政廳統(tǒng)一規(guī)定的《省級預(yù)算單位銀行賬戶備案表》（附件

四），附軟盤報省財政廳、省審計廳和各級主管單位備案，同時按照省財政廳的有關(guān)規(guī)定，向省財政廳辦理其基本存款賬戶的預(yù)留印鑒手續(xù)。

第四章銀行賬戶變更與撤銷

第二十二條 省級預(yù)算單位按規(guī)定發(fā)生的下列變更事項，按本辦法第二十一條規(guī)定進(jìn)行備案。涉及基本存款賬戶變更的，還需向省財政廳辦理預(yù)留印鑒的變更手續(xù)：

（一）省級預(yù)算單位變更名稱，但不改變開戶銀行及賬號的；

（二）省級預(yù)算單位的主要負(fù)責(zé)人或法定代表、地址及其他開戶資料變更的；

（三）因開戶銀行原因變更銀行賬號，但不改變開戶銀行的；

（四）其他按規(guī)定不需報經(jīng)財政部門審批的變更事項。

第二十三條 省級預(yù)算單位的主管單位發(fā)生變更的，應(yīng)在變更后15個工作日內(nèi)填制《省級預(yù)算單位主管單位變更登記表》（附件五），附軟盤報省財政廳和各級主管單位備案。

第二十四條 省級預(yù)算單位確需延長賬戶使用期的，應(yīng)提前提出申請并按本辦法第三章規(guī)定的程序報省財政廳審批。審批期間，按原賬戶使用期執(zhí)行。

第二十五條 省級預(yù)算單位開立的銀行賬戶應(yīng)保持穩(wěn)定。確因特殊需要變更開戶銀行的，應(yīng)按規(guī)定將原賬戶撤銷，同時按本辦法的規(guī)定重新辦理開戶手續(xù)、銷戶與開戶的備案手續(xù)，并將原賬戶的資金余額（包括存款利息）如數(shù)轉(zhuǎn)入新開賬戶。

第二十六條 省級預(yù)算單位被合并的，其賬戶按規(guī)定撤銷，資金余額轉(zhuǎn)入合并單位的同類賬戶。合并單位應(yīng)監(jiān)督

被合并單位撤銷其賬戶，并負(fù)責(zé)按照本辦法第二十一條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

不同省級預(yù)算單位合并組建一個新的省級預(yù)算單位的，原賬戶按規(guī)定撤銷，按本辦法第二章、第三章規(guī)定重新開立銀行賬戶，并辦理備案手續(xù)。

第二十七條 省級預(yù)算單位銀行賬戶使用期滿時必須銷戶。銷戶時財政收入?yún)R繳專用存款賬戶的資金余額按規(guī)定繳入省級國庫或省級財政專戶，其他賬戶資金余額轉(zhuǎn)入本單位基本存款賬戶，銷戶后的未了事項納入基本存款賬戶核算。同時，省級預(yù)算單位應(yīng)按本辦法第二十一條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第二十八條 省級預(yù)算單位按規(guī)定開設(shè)的銀行賬戶，在開立后一年內(nèi)沒有發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)的，該賬戶應(yīng)作撤銷處理并按本辦法第二十一條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第二十九條 省級預(yù)算單位因機(jī)構(gòu)改革等原因被撤銷的，必須在規(guī)定時間內(nèi)撤銷所開立的銀行賬戶，并按相應(yīng)的政策處理賬戶資金余額。其銷戶情況由其上一級主管單位按照本辦法第二十一條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

省級預(yù)算單位在撤銷賬戶時，應(yīng)清償開戶銀行債務(wù)，否則，原賬戶資金金額不得轉(zhuǎn)出。

第五章管理與監(jiān)督

第三十條省財政廳應(yīng)建立省級預(yù)算單位銀行賬戶信息管理系統(tǒng)，對省級預(yù)算單位開立的銀行賬戶實施動態(tài)監(jiān)控，跟蹤監(jiān)督賬戶的開立、變更、撤銷等情況，建立省級預(yù)算單位賬戶管理檔案。

第三十一條 省級預(yù)算單位要按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的用途使用銀行賬戶，不得將財政性資金和銀行貸款轉(zhuǎn)為定期存款，不得以個人名義存放單位資金，不得出租、轉(zhuǎn)讓銀行賬戶，不得為個人或其他單位提供信用。

第三十二條 省級預(yù)算單位對不同性質(zhì)或需要單獨核算的資金，應(yīng)建立相應(yīng)明細(xì)賬，分賬核算。

第三十三條 省級預(yù)算單位應(yīng)加強(qiáng)對所屬預(yù)算單位銀行賬戶的監(jiān)督管理，建立所屬預(yù)算單位銀行賬戶管理系統(tǒng)，定期對所屬預(yù)算單位銀行賬戶進(jìn)行監(jiān)督檢查。發(fā)現(xiàn)所屬單位不按規(guī)定開立、使用、變更及撤銷銀行賬戶的，應(yīng)及時督促糾正；糾正無效的，應(yīng)提請省財政廳等職能部門按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。

第三十四條 除本辦法第四十五條規(guī)定外，開戶銀行不得辦理未經(jīng)財政部門審批的省級預(yù)算單位銀行賬戶的開設(shè)業(yè)務(wù)。

第三十五條 開戶銀行不得違反國家利率政策提高利率或采用其他不正當(dāng)手段辦理存款業(yè)務(wù)。

第三十六條 開戶銀行在辦理省級預(yù)算單位銀行賬戶開立手續(xù)后，應(yīng)按人民銀行賬戶管理有關(guān)規(guī)定及時將省級預(yù)算單位的開戶資料報送人民銀行廣州分行備案。

第三十七條 省財政廳、中國人民銀行廣州分行、廣東省外匯管理局、廣東省監(jiān)察廳、廣東省審計廳（以下統(tǒng)稱監(jiān)督檢察機(jī)構(gòu)）在各自的職責(zé)范圍內(nèi)對省級預(yù)算單位銀行賬戶實施監(jiān)督管理。

第三十八條財政部門在日常管理和監(jiān)督檢查中，發(fā)現(xiàn)省級預(yù)算單位有違反本辦法規(guī)定行為的，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)處理；發(fā)現(xiàn)開戶銀行有違反本辦法規(guī)定行為的，應(yīng)移交中國人民銀行廣州分行或外匯管理局廣東省分局進(jìn)

行處理。

第三十九條 中國人民銀行廣州分行應(yīng)監(jiān)督開戶銀行按本辦法規(guī)定為省級預(yù)算單位開立銀行賬戶，對開戶銀行上報的省級預(yù)算單位銀行賬戶的開設(shè)情況進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控，負(fù)責(zé)做好省級預(yù)算單位基本存款賬戶開戶登記證的年審工作，并建立相應(yīng)的檢查制度，查處開戶銀行違反本辦法規(guī)定的行為。

外匯管理局廣東省分局應(yīng)按本辦法和國家有關(guān)外匯管理的規(guī)定，監(jiān)督省級預(yù)算單位開立和使用外匯賬戶，查處開戶銀行違反本辦法規(guī)定的行為。

第四十條廣東省審計廳應(yīng)按本辦法規(guī)定對省級預(yù)算單位的銀行賬戶實施監(jiān)督檢查，查處違反本辦法規(guī)定的行為；發(fā)現(xiàn)開戶銀行違反本辦法規(guī)定的，應(yīng)移交中國人民銀行廣州分行或外匯管理局廣東省分局進(jìn)行處理。

第四十一條 監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)在對省級預(yù)算單位銀行賬戶實施監(jiān)督檢查時，在符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的條件下，受查單位和開戶銀行應(yīng)如實提供有關(guān)銀行賬戶的開立和管理情況，不得以任何理由或借口拖延、拒絕、阻撓；開戶銀行應(yīng)如實提供受查單位銀行賬戶的收付等情況，不得隱瞞。

第四十二條 監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)在對省級預(yù)算單位銀行賬戶實施監(jiān)督管理中，認(rèn)為應(yīng)追究省級預(yù)算單位有關(guān)人員責(zé)任的，應(yīng)按財政部、審計署、監(jiān)察部、最高人民檢察院《關(guān)于嚴(yán)肅追究擾亂財經(jīng)秩序違法違紀(jì)人員責(zé)任的通知》（財監(jiān)字[1998]4號）填寫《追究有關(guān)人員責(zé)任建議書》，移交監(jiān)察部門進(jìn)行處理；涉及追究開戶銀行有關(guān)人員責(zé)任的，移交監(jiān)察部門進(jìn)行處理。

第四十三條 省級預(yù)算單位有下列情形之一的，監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)除責(zé)令違規(guī)單位立即糾正外，應(yīng)函告省財政廳，由省財政廳決定暫?；蛲Ｖ箤`規(guī)單位撥付預(yù)算資金，同時提交監(jiān)察部門對違規(guī)單位的責(zé)任人員給予相應(yīng)的行政處分；涉嫌犯罪的，依照《行政執(zhí)法機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》（中華人民共和國國務(wù)院令第310號）移交司法機(jī)關(guān)處理：

（一）違反本辦法規(guī)定開立銀行賬戶的；

（二）違反本辦法第二章規(guī)定，改變賬戶用途，使用相應(yīng)銀行賬戶的；

（三）違反本辦法第三十一條規(guī)定的；

（四）不按本辦法規(guī)定變更、撤銷銀行賬戶的，或變更、撤銷銀行賬戶不按規(guī)定報送財政部門審核、備案的；

（五）其他違反賬戶管理規(guī)定的。

第四十四條監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)開戶銀行違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，應(yīng)提交相關(guān)機(jī)關(guān)按照《金融違法行為處罰辦法》（國務(wù)院令第260號）、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《人民幣銀行賬戶管理辦法》、《中國人民銀行利率管理規(guī)定》、《違反行政事業(yè)性收費和罰沒收入收支兩條線管理規(guī)定行政處分暫行規(guī)定》（國務(wù)院令第281號）等法律法規(guī)進(jìn)行處罰，并函告省財政廳，由省財政廳決定取消該金融機(jī)構(gòu)為省級預(yù)算單位開戶的資格；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理：

（一）違反本辦法規(guī)定，為省級預(yù)算單位開立銀行賬戶的；

（二）允許省級預(yù)算單位超額或超出賬戶功能提取現(xiàn)金的；

（三）明知是省級預(yù)算單位的資金而同意以個人名義開戶存放的；

（四）明知是財政性資金或銀行貸款而為省級預(yù)算單位轉(zhuǎn)為定期存款的；

（五）違反本辦法規(guī)定以高息攬存業(yè)務(wù)的；

（六）其他違反本辦法規(guī)定及其他法律法規(guī)的。

第六章附 則

第四十五條 省級預(yù)算單位確因業(yè)務(wù)需要開設(shè)貸款轉(zhuǎn)存款賬戶、保證金存款賬戶的，可按中國人民銀行廣州分行有關(guān)賬戶管理的規(guī)定到開戶銀行開戶，并按本辦法第二十一條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第四十六條 實行財政國庫管理制度改革試點的省級預(yù)算單位，按《關(guān)于印發(fā)〈廣東省省級單位財政國庫管理制度改革實施辦法〉的通知》的規(guī)定，由省財政廳為其開設(shè)零余額賬戶；其原有賬戶確需保留的，按《廣東省省級財政國庫管理制度改革試點單位銀行賬戶清理規(guī)定》報省財政廳審批確認(rèn)后予以保留，并根據(jù)省級財政國庫管理制度改革的推進(jìn)情況按省財政廳的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行清理、歸并、撤銷。

第四十七條 省級一級預(yù)算單位可根據(jù)本辦法制定本系統(tǒng)內(nèi)部的基層預(yù)算單位開戶報批等具體銀行賬戶管理規(guī)定，報省財政廳備案。

第四十八條 本辦法由省財政廳、中國人民銀行廣州分行、廣東省監(jiān)察廳、廣東省審計廳負(fù)責(zé)解釋。

第四十九條本辦法自發(fā)布之日起實施。

附件：

一、省級一級預(yù)算單位開立銀行賬戶申請表

二、省級基層預(yù)算單位開立銀行賬戶申請表

三、省級預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書

四、省級預(yù)算單位銀行賬戶備案表

五、省級預(yù)算單位主管單位變更登記表

第三篇：關(guān)于印發(fā)《四川省省級預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法 》的通知

四川省財政廳

中國人民銀行成都分行關(guān)于印發(fā)《四川省

省級預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》的通知

（川財庫[2006]39號）

省級各主管部門、各國有、國家控股銀行：

為進(jìn)一步做好省級預(yù)算單位銀行賬戶管理工作，促進(jìn)我省財政國庫管理制度改革不斷深化，根據(jù)《財政部、中國人民銀行、監(jiān)察部、審計署關(guān)于印發(fā)〈中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法〉的通知》（財庫[2002]48號）、《財政部、中國人民銀行關(guān)于執(zhí)行〈中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法〉的補充通知》（財庫[2004]1號）、《財政部關(guān)于做好中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢工作的通知》（財庫[2004]162號）等文件精神，結(jié)合近年來我省省級預(yù)算單位銀行賬戶管理中反映的實際情況，經(jīng)商四川省監(jiān)察廳、四川省審計廳同意，我們對原印發(fā)的《四川省省級預(yù)算單位銀行結(jié)算賬戶管理暫行辦法》（川財庫[2003]23號）進(jìn)行了修訂和補充，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

省級預(yù)算單位根據(jù)原《四川省省級預(yù)算單位銀行結(jié)算賬戶管理暫行辦法》開設(shè)的往來資金賬戶，在2007年1底前一律撤銷，其資金余額并入單位零余額賬戶或基本存款賬戶。請各單位及時辦理銷戶手續(xù)，并于10日內(nèi)報省財政廳備案。

二00六年十二月三十日 四川省省級預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法

第一章

總

則

第一條

為規(guī)范省級預(yù)算單位銀行賬戶管理，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章，制定本辦法。

第二條

本辦法所稱省級預(yù)算單位，是指納入省級預(yù)算管理的有獨立法人資格的省級各部門及所屬行政事業(yè)單位，以及需要核算財政撥款的省屬按事業(yè)單位管理的企業(yè)集團(tuán)總公司及所屬事業(yè)單位。

第三條

本辦法所稱銀行賬戶，是指預(yù)算單位在銀行開立的辦理資金收付結(jié)算的活期存款賬戶，包括人民幣賬戶和外匯賬戶。

第四條

省級預(yù)算單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷，實行財政審批、備案和年檢制度。

第五條

省級預(yù)算單位財務(wù)部門統(tǒng)一管理本單位的銀行賬戶，具體辦理銀行賬戶的開立、變更、撤銷手續(xù)，并負(fù)責(zé)銀行賬戶的使用和核算。

第六條

省級預(yù)算單位負(fù)責(zé)人對本單位銀行賬戶申請開立及使用的合法性、合規(guī)性、安全性負(fù)責(zé)。

第七條

省級預(yù)算單位應(yīng)在國有、國家控股銀行或經(jīng)批準(zhǔn)允許為其開戶的商業(yè)銀行(以下簡稱銀行)開立銀行賬戶。

第二章

開立銀行賬戶的范圍 第八條

省級預(yù)算單位銀行賬戶的設(shè)置堅持“規(guī)范、高效、精簡”的原則，嚴(yán)格控制，規(guī)范管理。

第九條

省級預(yù)算單位經(jīng)省財政廳批準(zhǔn)，可以開設(shè)下列銀行賬戶：基本存款賬戶（單位零余額賬戶）、專用存款賬戶、外匯及外匯人民幣限額賬戶、一般存款賬戶、臨時賬戶。

第十條

納入財政國庫管理制度改革的省級預(yù)算單位開設(shè)的單位零余額賬戶屬于基本存款賬戶，用于核算和反映省級預(yù)算單位的上級補助收入、原有賬戶轉(zhuǎn)入資金、往來資金和經(jīng)營性資金的轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付，以及辦理財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)。單位零余額賬戶應(yīng)在省財政選定的代理銀行范圍內(nèi)選擇開立。

未納入財政國庫管理制度改革的省級預(yù)算單位開設(shè)的基本存款賬戶，用于核算和反映上級補助收入、財政資金撥款、往來資金和經(jīng)營性資金的轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付等業(yè)務(wù)。

第十一條

根據(jù)國務(wù)院、財政部、省政府和省財政廳的有關(guān)規(guī)定須進(jìn)行專項、特殊管理的資金，省級預(yù)算單位可以開設(shè)特別專用存款賬戶，用于核算和反映特殊專項收支和有特定用途的專項資金的收支活動。

第十二條

按照政府非稅收入管理的有關(guān)規(guī)定，有收入?yún)R繳職能的省級預(yù)算單位，可以開設(shè)收入?yún)R繳專用存款賬戶。該賬戶用于核算收入?yún)R繳款項或按比例集中下級的收入，多收、錯收資金的退付等業(yè)務(wù)。

第十三條

省級預(yù)算單位因單獨核算需要，可以開設(shè)黨、團(tuán)、工會經(jīng)費專用存款賬戶，用于核算黨、團(tuán)、工會經(jīng)費。

第十四條

省級預(yù)算單位所屬異地辦公的非法人獨立核算機(jī)構(gòu)，人員較多、業(yè)務(wù)規(guī)模較大、日常資金流量較大的，可以省級預(yù)算單位名義開設(shè)業(yè)務(wù)支出專用存款賬戶。

第十五條

需開設(shè)外匯賬戶、外匯人民幣限額賬戶的省級預(yù)算單位，可根據(jù)國家外匯管理局和財政部的有關(guān)規(guī)定，按程序辦理。

第十六條

省級預(yù)算單位因基本建設(shè)項目等需要須向銀行貸款的，可以開設(shè)貸款賬戶。該賬戶屬一般存款賬戶，只能用于歸集、劃撥銀行貸款資金，貸款還清后應(yīng)予撤銷。

第十七條

新成立的省級預(yù)算單位在申請注冊驗資時，可以開設(shè)臨時存款賬戶，注冊驗資完畢后應(yīng)予撤銷。

第三章 開立銀行賬戶的申請和批準(zhǔn)

第十八條

省級預(yù)算單位按本辦法規(guī)定需開立銀行賬戶時，應(yīng)以正式文件向省財政廳提出申請，填寫省財政廳統(tǒng)一制定的《四川省省級預(yù)算單位開立銀行賬戶申請表》（附件一），并提供相關(guān)證明材料。申請應(yīng)詳細(xì)說明開戶的理由，包括賬戶的用途、使用范圍、開戶依據(jù)或開戶理由，相關(guān)證明材料及其他需要說明的情況等。

省級預(yù)算單位提供的證明材料包括：

（一）開立基本存款賬戶或單位零余額賬戶的，應(yīng)提供：法人證、機(jī)構(gòu)代碼證和人事、民政、編制等部門批準(zhǔn)成立機(jī)構(gòu)文件的復(fù)印件。

（二）開立其他賬戶的，應(yīng)提供相關(guān)證明材料。如：基本建設(shè)的立項批準(zhǔn)文件、貸款合同等其他相關(guān)證明材料。

第十九條

省級預(yù)算單位填報的《四川省省級預(yù)算單位開立銀行賬戶申請表》及所附相關(guān)證明材料，由其省級主管部門簽署意見后報省財政廳審批。

第二十條

省財政廳按賬戶設(shè)置原則在30個工作日內(nèi)對省級主管部門報送的《四川省省級預(yù)算單位開立銀行賬戶申請表》進(jìn)行合規(guī)性審核，對同意開設(shè)的銀行賬戶在10個工作日內(nèi)簽發(fā)《四川省省級預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》（附件二）。

第二十一條

省財政廳對同意開設(shè)的有明確政策執(zhí)行期限的賬戶，在《四川省省級預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》中注明該賬戶的使用期。

第二十二條

省級預(yù)算單位持省財政廳簽發(fā)的《四川省省級預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》，按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的有關(guān)規(guī)定向銀行申請開立銀行賬戶。申請開立的銀行賬戶的名稱應(yīng)與其提供的申請開戶的證明文件的單位名稱全稱相一致。

第二十三條

銀行依據(jù)有關(guān)法規(guī)和省財政廳簽發(fā)的《四川省省級預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》，辦理開戶手續(xù)。需經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)的，由開戶銀行向人民銀行報審，經(jīng)核準(zhǔn)后，開立銀行賬戶。

第二十四條

省級預(yù)算單位應(yīng)在省財政廳簽發(fā)《四川省省級預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》1個月內(nèi)，開立相應(yīng)賬戶，并在開戶后5個工作日內(nèi)填寫《四川省省級預(yù)算單位銀行賬戶備案表》（附件三）報省財政廳和主管部門備案。第二十五條

凡不具備獨立核算條件的省級預(yù)算單位，實行報賬制管理，不應(yīng)單設(shè)銀行賬戶。

第四章

銀行賬戶的變更與撤銷

第二十六條

省級預(yù)算單位因工作需要變更開戶銀行和賬號的，應(yīng)比照開立銀行賬戶程序，重新辦理開戶手續(xù)。

第二十七條

省級預(yù)算單位按規(guī)定發(fā)生下列變更事項的，應(yīng)在變更后5個工作日內(nèi)填寫《四川省省級預(yù)算單位銀行賬戶備案表》，并附相關(guān)證明材料，報省財政廳備案。

（一）因開戶銀行內(nèi)部機(jī)構(gòu)整合、系統(tǒng)升級等原因變更開戶銀行或賬號的；

（二）省級預(yù)算單位變更名稱，但不改變開戶銀行和賬號的。第二十八條

省級預(yù)算單位變更開戶銀行原則上應(yīng)在每年的1月份辦理。

第二十九條

省級預(yù)算單位銀行賬戶使用期滿時必須銷戶。銷戶時預(yù)算收入?yún)R繳專用存款賬戶的資金余額按規(guī)定繳入省金庫或財政專戶，其他賬戶資金余額轉(zhuǎn)入本單位的零余額賬戶或基本存款賬戶。并應(yīng)在銷戶后5個工作日內(nèi)填寫《四川省省級預(yù)算單位銀行賬戶備案表》，報省財政廳備案。

第三十條

省級預(yù)算單位確需延長賬戶使用期限的，應(yīng)在賬戶使用期滿前3個月內(nèi)提出申請并按本辦法規(guī)定程序報省財政廳審批。報批期間，按原賬戶使用期執(zhí)行。第三十一條

省級預(yù)算單位按規(guī)定開設(shè)的銀行賬戶，在開立后一年內(nèi)沒有發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)的，應(yīng)作撤銷處理，并按本辦法規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第三十二條

省級預(yù)算單位被撤銷或并入其他單位的，其賬戶應(yīng)予撤銷，并按相應(yīng)政策處理資金余額。銷戶情況由省級主管部門按本辦法規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第三十三條

省級預(yù)算單位辦理銀行賬戶開立、變更備案手續(xù)時，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)辦妥網(wǎng)上銀行查詢的相關(guān)手續(xù)。

第五章

銀行賬戶的年檢

第三十四條

省級預(yù)算單位于每年2月底前，對截止上年12月31日本單位開設(shè)的所有銀行賬戶填寫《四川省省級預(yù)算單位銀行賬戶情況表》（附件四），并對銀行賬戶使用及管理情況和存在的問題做出書面說明，由其省級主管部門匯總并簽署意見后統(tǒng)一報送省財政廳。

第三十五條

省財政廳于每年6月底前，完成對賬戶年檢資料的審核工作，并根據(jù)審核情況做出回復(fù)，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為做出處理決定。

第六章

銀行賬戶的監(jiān)督管理

第三十六條

省財政廳、中國人民銀行成都分行、國家外匯管理局四川省分局、省監(jiān)察廳、省審計廳（以下統(tǒng)稱監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)）和省級主管部門在各自職責(zé)范圍內(nèi)對省級預(yù)算單位銀行賬戶實施監(jiān)督管理。

第三十七條

省財政廳負(fù)責(zé)建立省級預(yù)算單位銀行賬戶信息管理系統(tǒng)，結(jié)合省級財政國庫管理制度的實施，對省級預(yù)算單位銀行賬戶實施動態(tài)管理，跟蹤監(jiān)督賬戶的開立、變更、撤銷等情況，建立省級預(yù)算單位賬戶管理基礎(chǔ)檔案。

第三十八條

中國人民銀行成都分行及其所屬機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對開戶銀行辦理省級預(yù)算單位銀行賬戶開立、變更和撤銷等情況的監(jiān)督檢查，查處開戶銀行違反本辦法規(guī)定的行為。

國家外匯管理局四川省分局及其所屬各中心支局按國家外匯管理規(guī)定和本辦法，監(jiān)督省級預(yù)算單位開立和使用外匯賬戶，查處開戶銀行違反本辦法規(guī)定的行為。

第三十九條

省審計廳按本辦法規(guī)定對省級預(yù)算單位銀行賬戶實施監(jiān)督檢查，查處違反本辦法規(guī)定的行為；發(fā)現(xiàn)開戶銀行違反本辦法規(guī)定的，移交中國人民銀行成都分行處理。

第四十條

省級主管部門負(fù)責(zé)對所屬預(yù)算單位銀行賬戶實施監(jiān)督管理，建立所屬預(yù)算單位銀行賬戶監(jiān)管機(jī)制，定期對所屬預(yù)算單位銀行賬戶進(jìn)行監(jiān)督檢查。發(fā)現(xiàn)所屬單位不按規(guī)定開立、使用、變更及撤銷銀行賬戶的，應(yīng)及時督促糾正；糾正無效的，應(yīng)提請省財政廳等職能部門按規(guī)定進(jìn)行處罰。

第四十一條

省級預(yù)算單位應(yīng)按照法律法規(guī)和省財政廳的相關(guān)規(guī)定使用銀行賬戶。單位零余額賬戶和特別專用存款賬戶之間不得相互劃轉(zhuǎn)資金，也不得違規(guī)向本單位其他賬戶劃轉(zhuǎn)資金。省級預(yù)算單位不得使用個人賬戶辦理收支業(yè)務(wù)，不得為個人或其他單位提供信用。

第四十二條

監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)在對省級預(yù)算單位銀行賬戶實施監(jiān)督檢查時，受查單位和開戶銀行應(yīng)如實提供有關(guān)銀行賬戶的開立、使用及資金收付等情況，不得隱瞞，不得以任何理由拖延、拒絕、阻撓。

第四十三條

監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)省級預(yù)算單位有下列情形之一的，應(yīng)予嚴(yán)肅處理：

（一）未按規(guī)定程序履行銀行賬戶備案手續(xù)的，或已備案但發(fā)生變更未重新備案的；

（二）逾期未履行銀行賬戶年檢的；

（三）逾期繼續(xù)使用銀行賬戶的；

（四）使用收入?yún)R繳賬戶核算單位支出的；

（五）擅自改變銀行賬戶用途，或出租、出借銀行賬戶的；

（六）開立或變更開戶銀行和賬號，未按規(guī)定報經(jīng)省財政廳審批的；

（七）漏報、瞞報銀行賬戶的；

（八）其他違規(guī)行為。

第四十四條

監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)省級預(yù)算單位存在本辦法第四十三條規(guī)定情形的，應(yīng)視情節(jié)輕重，采取以下方式處理。

（一）責(zé)令說明原因，補辦手續(xù)；

（二）責(zé)令限期糾正；

（三）責(zé)令撤銷銀行賬戶；

（四）通報批評；

（五）追究有關(guān)人員責(zé)任；

（六）由省財政廳決定暫?；蛲Ｖ箤ζ鋼芨敦斦再Y金（或停止下達(dá)授權(quán)支付額度）：

（七）涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。

第四十五條

相關(guān)監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)省級預(yù)算單位在銀行賬戶管理中的違規(guī)行為及做出的處罰決定，應(yīng)及時通報省財政廳。

第四十六條

監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)開戶銀行違反規(guī)定，有下列情形之一的，應(yīng)提交相關(guān)部門按照有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處罰；省財政廳根據(jù)相關(guān)監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)通報的信息，做出是否取消該金融機(jī)構(gòu)為省級預(yù)算單位開戶資格的決定；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理：

（一）違反本辦法規(guī)定，為省級預(yù)算單位開立銀行賬戶的；

（二）違反規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金的；

（三）已知是省級預(yù)算單位的資金而同意以自然人名義開戶存放的；

（四）明知是預(yù)算收入?yún)R繳資金、財政撥款而為省級預(yù)算單位轉(zhuǎn)為定期存款的；

（五）其他違反法律法規(guī)及本辦法規(guī)定的。

第七章

附

則

第四十七條

省級各部門不得單方要求下級政府有關(guān)部門開設(shè)銀行賬戶，確需開設(shè)的應(yīng)商省財政廳同意。第四十八條

本辦法由省財政廳負(fù)責(zé)解釋。

第四十九條

本辦法自2007年2月1日起執(zhí)行。川財庫[2003]23號文印發(fā)的《四川省省級預(yù)算單位銀行結(jié)算賬戶管理暫行辦法》同時廢止。

二00六年十二月三十日

第四篇：山西省省級預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法

山西省財政廳 中國人民銀行太原中心支行 山西省監(jiān)察廳 山西省審計廳 關(guān)于印發(fā)《省級預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》的通知

晉財庫〔2009〕12號

省級各預(yù)算單位、各市財政局、人民銀行各市中心支行、各有關(guān)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)：

為進(jìn)一步加強(qiáng)省級預(yù)算單位資金管理，嚴(yán)格控制并規(guī)范省級預(yù)算單位開立、變更和撤銷銀行賬戶，完善國庫單一賬戶體系，深化財政國庫改革，從根本上遏制“多頭開戶”和“小金庫”現(xiàn)象，參照《中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》（財庫[2002]48號）及其補充通知（財庫[2004]1號），結(jié)合我省清理整頓預(yù)算單位銀行賬戶工作，制定了《省級預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》，現(xiàn)予印發(fā),請遵照執(zhí)行。

山西省財政廳

中國人民銀行太原中心支行

山西省監(jiān)察廳 山西省審計廳

二〇〇九年四月三十日

省級預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為進(jìn)一步規(guī)范省級預(yù)算單位銀行賬戶管理，促進(jìn)財政國庫管理制度改革的順利實施，嚴(yán)格控制并規(guī)范省級預(yù)算單位開立、變更和撤銷銀行賬戶，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本辦法。第二條 本辦法適用于省級各部門及所屬行政事業(yè)單位（含全額、差額、自收自支事業(yè)單位）及與其存在代管或掛靠關(guān)系的學(xué)會、協(xié)會、研究會、基金會等社團(tuán)組織（以下統(tǒng)稱“省級預(yù)算單位”）銀行賬戶的管理。

第三條 省級預(yù)算單位開立、變更和撤銷銀行賬戶，實行財政部門審批、備案制度。

第四條 省級預(yù)算單位辦理銀行賬戶的開立、變更、撤銷手續(xù)，必須由法定代表人或經(jīng)法定代表人書面授權(quán)的本單位財務(wù)機(jī)構(gòu)人員統(tǒng)一辦理。內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)原則上不得開立銀行賬戶，財務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)本單位銀行賬戶的使用和管理。

第五條 省級預(yù)算單位法定代表人對本單位銀行賬戶申請開立及使用的真實性、合規(guī)性、安全性負(fù)責(zé)。

第六條 為確保財政資金運行的安全，省級預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)在銀監(jiān)部門批準(zhǔn)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開立銀行賬戶。

第二章 銀行賬戶的設(shè)置

第七條 省級預(yù)算單位按照工作職能可開立如下銀行賬戶：

（一）零余額賬戶。實行財政國庫集中支付改革的省級預(yù)算單位，可開立零余額賬戶，用于辦理財政授權(quán)支付額度內(nèi)的轉(zhuǎn)賬、提取現(xiàn)金等結(jié)算業(yè)務(wù)。

（二）基本存款賬戶。沒有實行財政國庫集中支付改革的省級預(yù)算單位可開立一個基本存款賬戶，用于辦理本單位日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。已經(jīng)實行財政國庫集中支付改革的省級預(yù)算單位，原基本存款賬戶可暫時保留，根據(jù)財政國庫集中支付改革進(jìn)展情況，按照財政部門有關(guān)規(guī)定進(jìn)行清理、歸并、撤銷。

（三）專用存款賬戶

1、財政匯繳專戶。省級預(yù)算單位按有關(guān)規(guī)定收取的非稅收入，不能直接繳入國庫和財政專戶的，可開立財政匯繳專戶，用于非稅收入的收繳。該賬戶的資金只能按規(guī)定上繳國庫和省級財政專戶，不得用于本單位的支出；預(yù)收資金需要退付的，可按規(guī)定辦理。

2、基本建設(shè)資金賬戶。省級預(yù)算單位經(jīng)國家或省發(fā)改委批準(zhǔn)的基本建設(shè)項目，可開立基本建設(shè)資金賬戶。

3、公積金賬戶。用于辦理省級預(yù)算單位職工個人住房公積金的繳存、提取和使用。

4、外匯人民幣限額賬戶?？筛鶕?jù)外匯管理機(jī)構(gòu)和財政部門的有關(guān)規(guī)定辦理。

5、黨費、工會會費專用存款賬戶。省級預(yù)算單位可開設(shè)黨費、工會會費專用存款賬戶，用于核算黨費、工會經(jīng)費的收集和上繳。

6、其他專用存款賬戶。

（四）一般存款賬戶。事業(yè)單位從其基本存款賬戶、基本建設(shè)資金賬戶以外的銀行取得的貸款，可在該貸款銀行開立一般存款賬戶。

（五）臨時存款賬戶。省委、省政府批準(zhǔn)的臨時辦事機(jī)構(gòu)，經(jīng)掛靠單位審核同意，可開立臨時存款賬戶。

第八條 省級預(yù)算單位在上述資金來源之外取得的其他資金，除有特殊情況外，應(yīng)根據(jù)其資金性質(zhì)，在上述賬戶內(nèi)予以核算，不得再開立其他賬戶。

第三章 銀行賬戶的開立

第九條 省級預(yù)算單位開立銀行賬戶時，應(yīng)向財政廳報送“開立銀行賬戶申請報告”，同時填寫財政廳統(tǒng)一印制的《省級預(yù)算單位開立（變更、撤銷）銀行賬戶申請表》（附件1），并提供相關(guān)證明材料。

“開立銀行賬戶申請報告”應(yīng)詳細(xì)說明本單位的基本情況和申請開戶的理由，包括所開賬戶名稱、性質(zhì)、用途和使用范圍，開戶依據(jù)或開戶理由，相關(guān)證明材料清單及其他需要證明的情況等。

省級預(yù)算單位開立銀行賬戶提供的證明材料包括：

（一）法定代表人證明材料或法定代表人授權(quán)證明；

（二）開立零余額賬戶、基本存款賬戶的，應(yīng)提供省政府機(jī)構(gòu)編制、民政等部門批準(zhǔn)單位成立的文件、登記證書和質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門核發(fā)的組織機(jī)構(gòu)代碼證的原件、復(fù)印件。

（三）開立其他賬戶的，應(yīng)提供下列證明材料之一：

1、基本建設(shè)項目的立項批準(zhǔn)文件；

2、按照國務(wù)院或省政府規(guī)定收取的政府性基金、行政事業(yè)性收費、罰沒收入及其他預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外收費的文件；

3、貸款協(xié)議等證明材料；

4、擁有、使用外匯的相關(guān)證明材料；

5、其他相應(yīng)證明材料。第十條 一級預(yù)算單位（含本級，下同）的“開立銀行賬戶申請報告”、《省級預(yù)算單位開立（變更、撤銷）銀行賬戶申請表》及相關(guān)證明材料，由其財務(wù)機(jī)構(gòu)報財政廳審批。

第十一條 基層預(yù)算單位的“開立銀行賬戶申請報告”、《省級預(yù)算單位開立（變更、撤銷）銀行賬戶申請表》及相關(guān)證明材料，應(yīng)經(jīng)上一級主管單位審核簽署意見后，報財政廳審批。

第十二條 財政廳應(yīng)及時對省級預(yù)算單位報送的開戶申請進(jìn)行合規(guī)性審查，對同意開設(shè)的銀行賬戶簽發(fā)《省級預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》（附件2）。

第十三條 對同意開設(shè)的有明確執(zhí)行期限或合同約定期限的賬戶，財政廳應(yīng)在《省級預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》中注明該賬戶的使用期限。

第十四條 省級預(yù)算單位持財政廳簽發(fā)的《省級預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》，按照中國人民銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，到銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)辦理開戶手續(xù)。開立銀行賬戶后7個工作日內(nèi)，將開戶情況報財政廳備案。

第十五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對省級預(yù)算單位開立銀行賬戶的相關(guān)資料進(jìn)行初審，初審合格后，將開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書（銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)統(tǒng)一印制）及相關(guān)材料報中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。經(jīng)財政廳批準(zhǔn)同意開立的一般存款賬戶，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)通過人民幣銀行結(jié)算賬戶系統(tǒng)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)備案。

第四章 銀行賬戶的變更

第十六條 省級預(yù)算單位開立的銀行賬戶應(yīng)保持穩(wěn)定，因下列情況發(fā)生的變更事項，按本辦法規(guī)定填寫《省級預(yù)算單位開立（變更、撤銷）銀行賬戶申請表》，并提交相關(guān)證明材料報財政廳審批。

（一）省級預(yù)算單位變更名稱，但不改變開戶銀行及賬號的；

（二）因開戶銀行原因變更銀行賬號，但不改變開戶名稱和開戶銀行的；

（三）省級預(yù)算單位因搬遷地址變動需要變更開戶銀行和賬號的；

（四）省級預(yù)算單位因特殊情況需延長賬戶使用期限的；

（五）其他的變更事項。

第十七條 財政廳對省級預(yù)算單位報送的變更申請進(jìn)行合規(guī)性審查，對同意變更的銀行賬戶簽發(fā)《省級預(yù)算單位變更銀行賬戶批復(fù)書》（附件3）。第十八條 省級預(yù)算單位持財政廳簽發(fā)的《省級預(yù)算單位變更銀行賬戶批復(fù)書》，按照中國人民銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，到銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)辦理變更手續(xù)。變更銀行賬戶后7個工作日內(nèi)，將變更情況報財政廳備案。

第五章 銀行賬戶的撤銷

第十九條 省級預(yù)算單位因下列原因需撤銷銀行賬戶的，按本辦法規(guī)定填寫《省級預(yù)算單位開立（變更、撤銷）銀行賬戶申請表》，并提交相關(guān)證明材料報財政廳審批。

（一）省級預(yù)算單位被合并，其原有賬戶應(yīng)全部撤銷，資金余額轉(zhuǎn)入合并單位的同類賬戶；

（二）省級預(yù)算單位合并組建一個新的預(yù)算單位，各單位原賬戶應(yīng)全部撤銷，按本辦法規(guī)定重新開立銀行賬戶；

（三）銀行賬戶使用期滿的；

（四）開立的銀行賬戶一年內(nèi)沒有發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)的；

（五）基本建設(shè)項目已經(jīng)完工的；

（五）基本建設(shè)項目已經(jīng)完工的；

（六）其他原因需要撤銷的銀行賬戶。

第二十條 財政廳對省級預(yù)算單位報送的撤銷申請進(jìn)行合規(guī)性審查，對批準(zhǔn)撤銷的銀行賬戶簽發(fā)《省級預(yù)算單位撤銷銀行賬戶批復(fù)書》（附件4）。

第二十一條 省級預(yù)算單位持財政廳簽發(fā)的《省級預(yù)算單位撤銷銀行賬戶批復(fù)書》，按照中國人民銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，到銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)辦理撤戶手續(xù)。撤銷銀行賬戶后7個工作日內(nèi)，將撤戶情況報財政廳備案。

第二十二條 省級預(yù)算單位的銀行賬戶辦理撤戶手續(xù)后，財政匯繳專戶的資金余額按規(guī)定繳入國庫或財政專戶，其他賬戶資金余額轉(zhuǎn)入本單位基本存款賬戶，撤銷賬戶后的未了事項納入基本存款賬戶核算。

第二十三條 省級預(yù)算單位撤銷銀行賬戶，必須與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)核對銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開戶登記證，銀行核對無誤后方可辦理撤戶手續(xù)。省級預(yù)算單位未按規(guī)定交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證的，造成損失的由其自行承擔(dān)。

第六章 銀行賬戶的年檢 第二十四條 為了加強(qiáng)對省級預(yù)算單位銀行賬戶的日常管理，及時發(fā)現(xiàn)和糾正銀行賬戶使用中存在的問題，建立省級預(yù)算單位銀行賬戶年檢制度。

第二十五條 銀行賬戶年檢的時間為每年 3月 1日至4 月30日。第二十六條 銀行賬戶年檢的內(nèi)容：

（一）未經(jīng)財政廳批準(zhǔn)擅自開立和使用的銀行賬戶；

（二）銀行賬戶的相關(guān)內(nèi)容已發(fā)生變更或已辦理撤銷賬戶手續(xù)，未到財政廳辦理備案的；

（三）逾期繼續(xù)使用的銀行賬戶；

（四）基本建設(shè)項目完工未辦理撤銷賬戶手續(xù)的；

（五）貸款合同履行完畢未辦理撤銷賬戶手續(xù)的；

（六）改變用途的銀行賬戶；

（七）業(yè)務(wù)變化不需要繼續(xù)保留的銀行賬戶；

（八）其他需要年檢的銀行賬戶。

第二十七條 銀行賬戶年檢的程序

（一）財政廳根據(jù)本辦法規(guī)定的年檢內(nèi)容，確定年檢所涉及的省級預(yù)算單位及賬戶類型，并向省級預(yù)算單位下發(fā)銀行賬戶年檢通知。

（二）省級預(yù)算單位在通知規(guī)定期限內(nèi)對本單位開立的銀行賬戶進(jìn)行自檢，對不符合本辦法規(guī)定開立的銀行賬戶進(jìn)行糾正或撤銷。

（三）省級預(yù)算單位根據(jù)自檢情況，向財政廳提交自檢報告并填寫《省級預(yù)算單位銀行賬戶年檢申請表》（附件5），對存在上述情形的銀行賬戶應(yīng)在報送賬戶年檢資料時一并提供書面說明及相關(guān)證明材料。

（四）基層預(yù)算單位的賬戶年檢資料由一級預(yù)算單位審核匯總后報財政廳。

（五）財政廳對省級預(yù)算單位報送的賬戶年檢資料進(jìn)行審查，對審核通過的銀行賬戶下發(fā)年檢批復(fù)。對審核中依然存在問題的銀行賬戶，責(zé)成單位限期整改。對整改達(dá)不到要求的單位，予以通報批評。逾期未履行銀行賬戶年檢的單位，暫停對其撥付資金，并會同中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)責(zé)成有關(guān)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，停止該單位未進(jìn)行年檢銀行賬戶的使用，直到整改完畢。

第二十八條 年檢報告應(yīng)真實有據(jù)可依，不得漏報、虛報、瞞報，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，視情節(jié)嚴(yán)重性，根據(jù)本辦法規(guī)定追究相關(guān)單位（銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)）和當(dāng)事人責(zé)任。

第七章 管理與監(jiān)督

第二十九條 財政廳、中國人民銀行太原中心支行、監(jiān)察廳、審計廳（以下統(tǒng)稱監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)）在各自職責(zé)范圍內(nèi)對省級預(yù)算單位銀行賬戶實施管理，并加強(qiáng)對省級預(yù)算單位銀行賬戶的日常監(jiān)督檢查。

第三十條 監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)在對省級預(yù)算單位銀行賬戶實施監(jiān)督檢查時，省級預(yù)算單位及銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)如實提供有關(guān)銀行賬戶的開立、資金收付和管理等情況。

第三十一條 監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)在對省級預(yù)算單位銀行賬戶實施監(jiān)督管理中，認(rèn)為應(yīng)追究省級預(yù)算單位有關(guān)人員責(zé)任的，應(yīng)按照《關(guān)于嚴(yán)肅追究擾亂財經(jīng)秩序違法違紀(jì)人員責(zé)任的通知》（財監(jiān)字[1998]4號）、《違反行政事業(yè)性收費和罰沒收入收支兩條線管理規(guī)定行政處分暫行規(guī)定》（國務(wù)院令第281號）的規(guī)定，移交監(jiān)察廳處理；涉嫌犯罪的，依照《行政執(zhí)法機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》（國務(wù)院令第310號）移交司法機(jī)關(guān)處理。

第三十二條 財政廳對省級預(yù)算單位開立的銀行賬戶進(jìn)行審批管理。其他省直部門不得要求各級預(yù)算單位開立銀行賬戶，確需開立的應(yīng)按規(guī)定報財政廳審批。未經(jīng)審批，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不得為省級預(yù)算單位辦理銀行賬戶開立手續(xù)。

第三十三條 省級預(yù)算單位要嚴(yán)格按照規(guī)定的用途使用銀行賬戶，不得將預(yù)算收入、財政匯繳專戶資金和財政撥款轉(zhuǎn)為定期存款（國家另有規(guī)定的除外），不得以個人名義存放單位資金，不得出租、轉(zhuǎn)讓銀行賬戶，不得為個人或其他單位提供信用擔(dān)保。

第三十四條 財政廳在日常管理和監(jiān)督檢查中，發(fā)現(xiàn)省級預(yù)算單位有違反本辦法規(guī)定行為的，應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行處理；發(fā)現(xiàn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違反本辦法規(guī)定行為的，應(yīng)移交中國人民銀行太原中心支行或國家外匯管理局山西省分局進(jìn)行處理。

第三十五條 中國人民銀行太原中心支行應(yīng)監(jiān)督銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)按本辦法規(guī)定為省級預(yù)算單位開立銀行賬戶，查處銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違反本辦法規(guī)定的行為。發(fā)現(xiàn)違反本辦法規(guī)定，按照《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《金融違法行為處罰辦法》（國務(wù)院令第260號）、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令[2003]第5號）等法律法規(guī)規(guī)章進(jìn)行處罰，并函告財政廳。涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。國家外匯管理局山西省分局應(yīng)按本辦法和國家外匯管理規(guī)定，監(jiān)督省級預(yù)算單位開立和使用外匯賬戶，查處銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違反本辦法規(guī)定的行為。

第三十六條 審計廳應(yīng)按本辦法規(guī)定對省級預(yù)算單位的賬戶實施監(jiān)督檢查，查處違反本辦法規(guī)定的行為；發(fā)現(xiàn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違反本辦法規(guī)定的，應(yīng)移交中國人民銀行太原中心支行或國家外匯管理局山西省分局進(jìn)行處理。

第三十七條 財政廳應(yīng)建立省級預(yù)算單位銀行賬戶信息管理系統(tǒng)和銀行賬戶管理檔案，對省級預(yù)算單位開立的銀行賬戶實施動態(tài)監(jiān)控，跟蹤監(jiān)督其銀行賬戶的開立、變更、撤銷等情況。

第八章 附 則

第三十八條 各市可參照本辦法執(zhí)行。

第三十九條 本辦法由山西省財政廳、中國人民銀行太原中心支行、山西省監(jiān)察廳、山西省審計廳負(fù)責(zé)解釋。

第四十條 本辦法自發(fā)布之日起施行。本辦法發(fā)布前的有關(guān)省級預(yù)算單位銀行賬戶管理的其他規(guī)定與本辦法不一致的，按本辦法執(zhí)行。

附件：

1、省級預(yù)算單位開立（變更、撤銷）銀行賬戶申請表（略）

2、省級預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書（略）

3、省級預(yù)算單位變更銀行賬戶批復(fù)書（略）

4、省級預(yù)算單位撤銷銀行賬戶批復(fù)書（略）

5、省級預(yù)算單位銀行賬戶年檢申請表（略）

第五篇：內(nèi)蒙古自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法

內(nèi) 蒙 古 自 治 區(qū)

財 政 廳

文件 人民銀行呼和浩特中心支行

內(nèi) 蒙 古 自 治 區(qū)

監(jiān) 察 廳 內(nèi) 蒙 古 自 治 區(qū)

審 計 廳

內(nèi)財庫[2003]498號

內(nèi)蒙古自治區(qū)財政廳

內(nèi)蒙古自治區(qū)監(jiān)察廳

中國人民銀行呼和浩特中心支行

內(nèi)蒙古自治區(qū)審計廳

關(guān)于印發(fā)《內(nèi)蒙古自治區(qū)預(yù)算單位 銀行賬戶管理暫行辦法》的通知

自治區(qū)黨委辦公廳，人大辦公廳，政府辦公廳，政協(xié)辦公廳，高級人民法院，高級人民檢察院，自治區(qū)各委、辦、廳、局，各直屬單位，各人民和社會團(tuán)體，自治區(qū)各國有、國家控股銀行：

根據(jù)《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)監(jiān)察部、財政部、人民銀行、審計署關(guān)于清理整頓行政事業(yè)單位銀行賬戶的意見的通知》（國辦發(fā)[2001]41號）、《內(nèi)蒙古自治區(qū)人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)財政國庫管理制度改革試點方案的通知》（內(nèi)政辦字[2002]195號）和《內(nèi)蒙古自治區(qū)人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)預(yù)算外資金收入收繳管理制度改革試點方案的通知》（內(nèi)政辦字[2002]368號）的要求，結(jié)合自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶清理整頓情況，為規(guī)范自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶管理，強(qiáng)化監(jiān)督，促進(jìn)自治區(qū)財政國庫管理制度改革，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，自治區(qū)財政廳、監(jiān)察廳、中國人民銀行呼和浩特中心支行、審計廳研究制定了《內(nèi)蒙古自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》，現(xiàn)予印發(fā)，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

二ＯＯ三年六月三十日

主題詞：預(yù)算 賬戶

管理

辦法

通知

抄送：財政部，各盟行政公署、市人民政府，滿洲里市、二連浩特市人民政府。

內(nèi)蒙古自治區(qū)財政廳辦公室 2003年6月30日印發(fā) 內(nèi)蒙古自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶

管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范自治區(qū)本級預(yù)算單位銀行賬戶管理，促進(jìn)財政國庫管理制度改革的順利實施，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于自治區(qū)本級各部門及其所屬預(yù)算單位（以下統(tǒng)稱自治區(qū)預(yù)算單位）銀行賬戶（包括人民幣和外匯存款賬戶）的管理。

自治區(qū)預(yù)算單位分為一級預(yù)算單位、二級預(yù)算單位（特殊情況下可分為三級預(yù)算單位，下同）和基層預(yù)算單位。

第三條 自治區(qū)預(yù)算單位開立、變更、撤銷銀行賬戶，實行財政審批、備案制度。

第四條 自治區(qū)預(yù)算單位由其財務(wù)部門統(tǒng)一辦理本單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷及備案手續(xù)，并負(fù)責(zé)本單位銀行賬戶的使用和管理。

第五條 自治區(qū)預(yù)算單位負(fù)責(zé)人對本單位銀行賬戶申請開立及使用的合法性、合規(guī)性、安全性負(fù)責(zé)。

第六條 自治區(qū)預(yù)算單位應(yīng)在國有、國家控股銀行或經(jīng) 批準(zhǔn)允許為其開戶的商業(yè)銀行（以下簡稱銀行）開立銀行賬戶。

第二章 銀行賬戶設(shè)置范圍

第七條 自治區(qū)預(yù)算單位只能開設(shè)一個基本存款賬戶，用于辦理本單位預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外、自籌以及往來等資金的日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付等業(yè)務(wù)。

基本存款賬戶內(nèi)的各項資金實行分賬核算。

第八條 有財政投資的基本建設(shè)項目，可開設(shè)基本建設(shè)資金專用存款賬戶，用于核算本單位使用的財政性基本建設(shè)資金。

第九條 需開設(shè)外匯賬戶、外匯人民幣限額賬戶的自治區(qū)預(yù)算單位，可根據(jù)自治區(qū)財政廳和外匯管理局的有關(guān)規(guī)定辦理。

第十條 自治區(qū)預(yù)算單位因特殊原因，確需開設(shè)的其他賬戶，經(jīng)財政廳國庫管理部門批準(zhǔn)，方可開設(shè)。

第十一條 實行財政國庫管理制度改革試點的預(yù)算單位原有基本存款賬戶確需保留的，按本辦法規(guī)定程序重新報財政廳審批后方可保留。單位的原財政領(lǐng)撥款銀行賬戶，在撤戶之前“只出不進(jìn)”，尚未用完的資金，包括改革試點前領(lǐng)取的財政撥款、轉(zhuǎn)撥性資金、歷年滾存留歸單位使用的經(jīng) 費性質(zhì)和基本建設(shè)投資性質(zhì)的結(jié)余資金等，應(yīng)轉(zhuǎn)入單位經(jīng)過批準(zhǔn)保留的基本存款賬戶。

實行財政國庫集中支付改革試點的預(yù)算單位，按照財政國庫管理制度改革試點資金支付辦法的規(guī)定，由財政廳為其開設(shè)預(yù)算單位零余額賬戶；實行政府非稅收入收繳管理制度改革試點的執(zhí)收單位，按照預(yù)算外資金收入收繳管理制度改革試點方案和辦法的規(guī)定，對級次較多、分布較廣的，由財政廳為其開設(shè)自治區(qū)財政匯繳專戶，該賬戶只能用于執(zhí)收單位政府非稅收入的收繳，不得用于執(zhí)收單位的支出。

第三章 銀行賬戶開立程序

第十二條 自治區(qū)預(yù)算單位按本辦法規(guī)定的程序和要求向財政廳提出設(shè)立銀行賬戶的申請，報經(jīng)審批同意后，可開立銀行賬戶。二級、三級預(yù)算單位按照基層預(yù)算單位管理，由一級預(yù)算單位匯總審核后向財政廳提出申請。

第十三條 自治區(qū)預(yù)算單位開立銀行賬戶時，應(yīng)由一級預(yù)算單位財務(wù)部門匯總審核后報送“開立銀行賬戶申請報告”，并填寫財政廳統(tǒng)一制定的《內(nèi)蒙古自治區(qū)一級預(yù)算單位開立銀行賬戶申請表》（附件1）或《內(nèi)蒙古自治區(qū)基層預(yù)算單位開立銀行賬戶申請表》（附件2），均附軟盤并提供相關(guān)證明材料?！伴_立銀行賬戶申請報告”應(yīng)詳細(xì)說明本單位的基本情況，新開賬戶的名稱、用途、使用范圍、開戶依據(jù)或開戶理由，相關(guān)證明材料清單及其他需要說明的情況等。

自治區(qū)預(yù)算單位提供的證明材料包括：

（一）開立基本存款賬戶的，應(yīng)提供機(jī)構(gòu)編制、人事、民政等部門批準(zhǔn)本單位成立的文件。

（二）開立其他賬戶的，應(yīng)提供下列證明材料之一： 1．基本建設(shè)項目的立項批準(zhǔn)文件；

2．按照國家和自治區(qū)規(guī)定程序批準(zhǔn)收取的政府性基金、行政事業(yè)性收費、罰沒收入及其他預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的文件；

3．擁有、使用外匯的相關(guān)證明材料； 4．其他相關(guān)證明材料。

第十四條 自治區(qū)財政廳對一級預(yù)算單位匯總報送的開戶申請進(jìn)行審核后，對同意開設(shè)銀行賬戶的預(yù)算單位簽發(fā)《內(nèi)蒙古自治區(qū)預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》（附件3），并對有明確政策執(zhí)行期限的賬戶注明使用期限。

第十五條 自治區(qū)預(yù)算單位在接到財政廳簽發(fā)的《內(nèi)蒙古自治區(qū)預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》后，按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（人民銀行令[2003]第5號）的有關(guān)規(guī)定，在15個工作日內(nèi)辦理開戶手續(xù)，并將填制好的《內(nèi)蒙古自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶備案表》（附件4）及軟盤報財 政廳和各級主管部門備案。

第十六條 自治區(qū)預(yù)算單位確因業(yè)務(wù)需要開設(shè)貸款轉(zhuǎn)存款賬戶、保證金存款賬戶的，可按人民銀行有關(guān)賬戶管理的規(guī)定開戶，并按本辦法第十五條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第十七條 實行財政國庫集中支付改革試點的預(yù)算單位設(shè)立零余額賬戶時，由一級預(yù)算單位審核匯總所屬基層預(yù)算單位的申請后，填寫《內(nèi)蒙古自治區(qū)財政授權(quán)支付銀行開戶匯總申請表》（附件5）報財政廳批準(zhǔn)。財政廳批準(zhǔn)后通知代理銀行。

第十八條 代理銀行根據(jù)財政廳批準(zhǔn)預(yù)算單位開設(shè)零余額賬戶的通知以及銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，辦理開戶手續(xù)。代理銀行將所開零余額賬戶開戶銀行名稱、賬號等詳細(xì)情況書面報告財政廳和人民銀行呼和浩特中心支行，并由財政廳通知一級預(yù)算單位。預(yù)算單位辦理預(yù)留印鑒等手續(xù)。

第十九條 實施政府非稅收入收繳管理制度改革試點的執(zhí)收單位確需設(shè)立財政匯繳專戶時，由其主管部門將執(zhí)收單位設(shè)立財政匯繳專戶的申請審核匯總后，填報《內(nèi)蒙古自治區(qū)政府非稅收入財政匯繳專戶銀行開戶匯總申請表》（附件6）報財政廳批準(zhǔn)。財政廳批準(zhǔn)后，通知代理銀行為執(zhí)收單位配置賬號。代理銀行應(yīng)將擬開賬戶的開戶銀行名稱、賬號等詳細(xì)情況書面報財政廳，財政廳通知主管部門，由各執(zhí)收單位辦理開戶手續(xù)。代理銀行根據(jù)銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī) 定，辦理賬戶開立手續(xù)。

第四章 銀行賬戶變更與撤銷

第二十條 自治區(qū)預(yù)算單位發(fā)生的下列變更事項，按本辦法第十五條規(guī)定于變更后2個工作日內(nèi)辦理備案手續(xù)：

（一）自治區(qū)預(yù)算單位變更名稱，但不改變開戶銀行及賬戶的；

（二）自治區(qū)預(yù)算單位的主要負(fù)責(zé)人或法定代表人、地址及其他開戶資料變更的；

（三）因開戶銀行原因變更銀行賬號，但不改變開戶銀行的；

（四）其他按規(guī)定不需報經(jīng)財政廳審批的變更事項。第二十一條 自治區(qū)預(yù)算單位的主管部門發(fā)生變更的，預(yù)算單位應(yīng)在變更后3個工作日內(nèi)填制《內(nèi)蒙古自治區(qū)預(yù)算單位主管部門變更登記表》（附件7），附軟盤報財政廳備案。變更后的銀行賬戶在3個工作日后方可使用。

第二十二條 自治區(qū)預(yù)算單位被合并或因機(jī)構(gòu)改革等原因被撤銷的，其賬戶按規(guī)定撤銷，并按相關(guān)政策處理賬戶資金余額。被合并單位或被撤銷單位的銷戶情況，由合并單位或被撤銷單位的上一級預(yù)算單位負(fù)責(zé)按照本辦法第十五條規(guī)定辦理備案手續(xù)。一級預(yù)算單位被撤銷的，由其財務(wù)部 門辦理。

不同的預(yù)算單位合并組建成一個新的預(yù)算單位時，原開立賬戶應(yīng)予撤銷，按本辦法規(guī)定重新開立銀行賬戶，并辦理備案手續(xù)。

第二十三條 自治區(qū)預(yù)算單位確需延長賬戶使用期限的，應(yīng)提前一個月提出申請并按本辦法第三章規(guī)定的程序報財政廳審批。審批期間，按原賬戶使用期限執(zhí)行。

第二十四條 自治區(qū)預(yù)算單位開立的銀行賬戶在一般情況下不得隨意變更，確因特殊情況需要變更的，應(yīng)按規(guī)定將原賬戶撤銷，按本辦法規(guī)定重新辦理開戶、銷戶手續(xù)和開戶的備案手續(xù)，并將原賬戶的資金余額（包括存款利息）如數(shù)轉(zhuǎn)入新開賬戶。

第二十五條 自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶使用期滿時必須撤戶，賬戶資金余額轉(zhuǎn)入本單位基本存款賬戶，銷戶后的未了事項納入基本存款賬戶核算。同時按本辦法第十五條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第二十六條 自治區(qū)預(yù)算單位按規(guī)定開設(shè)的銀行賬戶，在開立后一年內(nèi)沒有發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)的，應(yīng)作撤銷處理并按本辦法第十五條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第二十七條 實行財政國庫集中支付改革試點的預(yù)算單位,除保留經(jīng)批準(zhǔn)的基本存款賬戶外，其他原有賬戶原則上應(yīng)全部撤銷，撤銷賬戶的資金余額轉(zhuǎn)入經(jīng)批準(zhǔn)保留的基本 存款賬戶。試點單位應(yīng)及時辦理原賬戶的清理撤戶手續(xù)，并按本辦法第十五條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第二十八條 實行政府非稅收入收繳管理制度改革試點的執(zhí)收單位，應(yīng)按規(guī)定將單位原收入?yún)R繳專戶中應(yīng)繳未繳收入及時上繳自治區(qū)財政專戶，并辦理撤銷和備案手續(xù)。

第五章 管理與監(jiān)督

第二十九條 財政、監(jiān)察、人民銀行、審計、外匯管理部門（以下統(tǒng)稱監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)）在各自的職責(zé)范圍內(nèi)對自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶實施管理和監(jiān)督。

第三十條 自治區(qū)財政廳建立預(yù)算單位銀行賬戶信息管理系統(tǒng)，對自治區(qū)預(yù)算單位開立的銀行賬戶實施動態(tài)監(jiān)控，管理監(jiān)督賬戶的開立、變更、撤銷等，并建立自治區(qū)預(yù)算單位賬戶管理檔案。

第三十一條 財政廳在日常管理和監(jiān)督檢查中，發(fā)現(xiàn)自治區(qū)預(yù)算單位有違反本辦法規(guī)定行為的，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理；發(fā)現(xiàn)開戶銀行有違反本辦法規(guī)定行為的，應(yīng)移交人民銀行呼和浩特中心支行或內(nèi)蒙古自治區(qū)外匯管理局進(jìn)行處理。

第三十二條 自治區(qū)預(yù)算單位要按照財政廳和人民銀行呼和浩特中心支行規(guī)定的用途使用銀行賬戶，不得將專用 存款賬戶的資金和財政撥款轉(zhuǎn)為定期存款，不得以個人名義存放單位資金，不得出租、轉(zhuǎn)讓銀行賬戶，不得為個人或其他單位提供信用擔(dān)保。

第三十三條 自治區(qū)預(yù)算單位對不同性質(zhì)或需要單獨核算的資金，應(yīng)建立明細(xì)賬，分賬核算。

第三十四條 自治區(qū)一級預(yù)算單位應(yīng)加強(qiáng)對所屬預(yù)算單位銀行賬戶的監(jiān)督管理，可根據(jù)本辦法制定系統(tǒng)內(nèi)部的基層預(yù)算單位開戶報批等具體的銀行賬戶管理規(guī)定，報財政廳備案。應(yīng)定期對所屬預(yù)算單位銀行賬戶進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)所屬單位不按規(guī)定開立、使用、變更及撤銷銀行賬戶的，應(yīng)及時督促糾正；對所屬單位拒不改正的，應(yīng)提請財政廳按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。

第三十五條 除本辦法第十六條規(guī)定外，開戶銀行不得辦理未經(jīng)財政廳審批的自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶開設(shè)業(yè)務(wù)。

第三十六條 開戶銀行在辦理自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶開立手續(xù)后，應(yīng)及時將自治區(qū)預(yù)算單位的開戶情況報送其自治區(qū)分行、人民銀行呼和浩特中心支行和財政廳。

第三十七條 人民銀行呼和浩特中心支行應(yīng)監(jiān)督開戶銀行按本辦法規(guī)定為自治區(qū)預(yù)算單位開立和使用銀行賬戶，查處開戶銀行違反規(guī)定的行為。

內(nèi)蒙古自治區(qū)外匯管理局應(yīng)按本辦法和國家外匯管理規(guī)定，監(jiān)督自治區(qū)預(yù)算單位開立和使用外匯賬戶，查處開戶 銀行違反規(guī)定的行為。

第三十八條 自治區(qū)審計廳對自治區(qū)預(yù)算單位的銀行賬戶實施審計監(jiān)督，查處預(yù)算單位違反規(guī)定的行為；對開戶銀行有違反規(guī)定行為的，應(yīng)移交人民銀行呼和浩特中心支行或內(nèi)蒙古自治區(qū)外匯管理局進(jìn)行處理。

第三十九條 監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)在對自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶實施監(jiān)督檢查時，受檢查單位和開戶銀行應(yīng)如實提供有關(guān)銀行賬戶的開立和管理情況，不得拖延、拒絕、阻撓；有關(guān)銀行應(yīng)如實提供受檢查單位銀行賬戶資金的收付等情況，不得隱瞞。

第四十條 監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)在對自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶實施監(jiān)督管理過程中，認(rèn)為應(yīng)追究自治區(qū)預(yù)算單位有關(guān)人員責(zé)任的，應(yīng)按《財政部、審計署、監(jiān)察部、最高人民檢察院關(guān)于嚴(yán)肅追究擾亂財經(jīng)秩序違法違紀(jì)人員責(zé)任的通知》（財監(jiān)字[1998]4號），填寫《追究有關(guān)人員責(zé)任建議書》，移交監(jiān)察部門進(jìn)行處理；涉及追究開戶銀行有關(guān)人員責(zé)任的，移交監(jiān)察部門進(jìn)行處理。

第四十一條 自治區(qū)預(yù)算單位有下列情形之一的，監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)除責(zé)令違規(guī)單位立即糾正外，應(yīng)及時函告財政廳，由財政廳決定停止對違規(guī)單位撥付預(yù)算資金，同時提交監(jiān)察廳對違規(guī)單位的責(zé)任人員給予相應(yīng)的行政處分；涉嫌犯罪的，依照《行政執(zhí)法機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》（國務(wù) 院令第310號）移交司法機(jī)關(guān)處理：

（一）違反本辦法規(guī)定開立銀行賬戶的；

（二）違反本辦法第二章規(guī)定，改變賬戶用途的；

（三）違反本辦法第三十二條規(guī)定的；

（四）不按本辦法規(guī)定變更、撤銷銀行賬戶的，變更、撤銷銀行賬戶不按規(guī)定報送財政廳審核、備案的；

（五）其他違反賬戶管理規(guī)定的。

第四十二條 監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)開戶銀行違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，應(yīng)提交相關(guān)部門按照《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《金融違法行為處罰辦法》（國務(wù)院令第260號）、《違反行政事業(yè)性收費和罰沒收入收支兩條線管理規(guī)定行政處分暫行規(guī)定》（國務(wù)院令第281號）等法律法規(guī)進(jìn)行處罰，并函告財政廳，由財政廳決定取消該金融機(jī)構(gòu)為自治區(qū)預(yù)算單位開戶的資格；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理：

（一）違反本辦法規(guī)定，為自治區(qū)預(yù)算單位開立銀行賬戶的；

（二）允許自治區(qū)預(yù)算單位超額或超出賬戶功能提取現(xiàn)金的；

（三）已知是自治區(qū)預(yù)算單位的資金而同意以個人名義開戶存放的；

（四）明知是預(yù)算收入?yún)R繳資金、財政撥款而為自治區(qū) 預(yù)算單位轉(zhuǎn)為定期存款的；

（五）其他違反法律法規(guī)及本辦法規(guī)定的。

第六章 附則

第四十三條 本辦法由自治區(qū)財政廳、監(jiān)察廳、人民銀行呼和浩特中心支行、審計廳負(fù)責(zé)解釋。

第四十四條 本辦法自發(fā)布之日起施行。之前有關(guān)自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶管理規(guī)定與本辦法不一致的，按本辦法執(zhí)行。

附件：1.內(nèi)蒙古自治區(qū)一級預(yù)算單位開立銀行賬戶申請表；

2.內(nèi)蒙古自治區(qū)基層預(yù)算單位開立銀行賬戶申請表； 3.內(nèi)蒙古自治區(qū)預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書； 4.內(nèi)蒙古自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶備案表； 5.內(nèi)蒙古自治區(qū)財政授權(quán)支付銀行開戶匯總申請表； 6.內(nèi)蒙古自治區(qū)政府非稅收入財政匯繳專戶銀行開戶匯總申請表；

7.內(nèi)蒙古自治區(qū)預(yù)算單位主管部門變更登記表。