第一篇：海關單位銀行賬戶管理暫行辦法

廣東分署，各直屬海關、院校：

根據財政部、中國人民銀行《關于印發(fā)〈中央預算單位銀行賬戶管理暫行辦法〉的通知》(財預字[1999]66號)規(guī)定，總署制定了《海關單位銀行賬戶管理暫行辦法》(見附件，以下簡稱《辦法》)，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。同時，請各海關單位依據《辦法》規(guī)定，對本單位及所屬海關單位的銀行賬戶開戶情況進行清理，清理結果于5月30日前報送總署財務科技司。

附件：海關單位銀行賬戶管理暫行辦法

海關總署

一九九九年五月十二日

海關單位銀行賬戶管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為進一步加強海關單位資金管理，嚴格控制并規(guī)范海關單位開設銀行賬戶，根據《中央預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》，特制定本辦法。

第二條 本辦法適用于海關總署及所屬行政事業(yè)單位(以下簡稱“海關單位”)銀行賬戶(包括人民幣和外匯存款)的管理。

第三條 海關單位應當由本單位財務機構統(tǒng)一開立銀行賬戶。單位內部其他機構

原則上不允許開立銀行賬戶，確需開立銀行賬戶的，須經本單位財務部門審核后報上一級海關財務部門批準，并納入單位財務部門統(tǒng)一管理。

第四條 海關單位的銀行賬戶，按照財務管理體制實行逐級審批。直屬海關需報經海關總署財務部門審批；隸屬海關需報經直屬海關財務部門審批。

第五條 海關單位應當在工商銀行、中國銀行、農業(yè)銀行、建設銀行、交通銀行開立銀行賬戶，存款利息按現(xiàn)行有關規(guī)定處理。

第二章 銀行賬戶開立的一般條件

第六條 海關單位收取的應上繳財政實行收支兩條線管理的行政性收費，可由本單位財務機構在銀行開設一個一般預算資金收入匯繳專用存款賬戶。該賬戶的資金只能上繳國庫，不得用于本單位的支出。

財政部撥付給海關總署納入預算管理的資金及海關總署撥付給所屬海關單位納入海關預算管理的資金(海關經費、查私辦案費、收費業(yè)務費、財政專項資金等)，可由本單位財務機構在銀行開立一個一般預算資金支出基本存款賬戶。該賬戶辦理一般的預算資金的領取和支出。財政部撥付給海關總署納入預算管理及海關總署撥付給所屬海關單位納入海關預算管理的緝私警察經費，可由本單位財務機構在銀行開立一個緝私警察經費支出基本存款賬戶。該賬戶辦理緝私警察經費的領取和支出。

第七條 海關單位的預算外資金收入，可由本單位財務機構在銀行開立一個預算外資金收入匯繳專用賬戶。該賬戶的資金只能上繳海關總署預算外資金過渡戶，不得用于本單位的支出。

財政部撥付給海關總署的預算外資金和海關總署撥付給所屬海關單位的預算外資金，可由本單位財務機構在銀行開立一個預算外資金支出基本存款賬戶。該賬戶辦理預算外資金的領取和支出。

第八條 海關單位收取的保證金、風險擔保金、抵押金，可由本單位財務機構在銀行開立一個保證金、風險擔保金、抵押金基本存款賬戶，該賬戶辦理保證金、風險擔保金、抵押金的收取、退還及轉稅，不得用于本單位的支出。

海關單位自收匯繳的稅款，收取的減稅、免稅及保稅貨物監(jiān)管手續(xù)費收入，收取的查私暫扣款、未結案變價款、緝私警察保釋金等暫存款項，可由本單位財務機構在銀行開立一個稅費匯繳基本存款賬戶，該賬戶辦理稅費匯繳、暫存款項匯繳及退還，不得用于本單位支出。海關單位如有外匯資金收入的，可在銀行開立一個外匯資金基本存款賬戶，該賬戶辦理外匯資金的收取、退還及轉稅，不得用于本單位支出。

第九條 海關單位的自籌基建資金，可由本單位財務機構在銀行開立一個自籌基建基本存款賬戶，該賬戶辦理自籌基建款的撥入與支出。

第十條 海關單位房改基金銀行開戶，根據屬地原則，按地方房改基金管理的有關規(guī)定執(zhí)行。

第十一條 海關單位在上述資金來源之外所取得的其他資金，除有明文規(guī)定外，應根據其性質在上述相應賬戶中核算管理，不再單獨開立銀行賬戶。

第十二條 海關單位可根據本單位的實際情況，對上述需要開立的銀行賬戶進行適當合并，但收入匯款專用存款賬戶不得與支出專用存款賬戶合并。合并賬戶后，對不同性質的資金應設置明細賬，分別核算。

第十三條 機關服務中心等事業(yè)單位所屬獨立核算的經濟實體在銀行的開戶，按照企業(yè)銀行開戶的有關規(guī)定執(zhí)行。

第三章 銀行賬戶的審批

第十四條 海關單位開立或撤銷銀行賬戶，必須履行審批手續(xù)，直屬海關、院校需向海關總署申請，隸屬海關須向直屬海關、院校申請，經審核同意后，持海關總署或直屬海關的批準文件向銀行申請開立和撤銷銀行賬戶。

第十五條 直屬海關、海關院校開立或撤銷銀行賬戶后，須抄報海關總署財務部門備案。隸屬海關開立或撤銷銀行賬戶后，須報直屬海關備案。

第四章 監(jiān)督和檢查

第十六條 海關總署踉直屬海關、院校應加強對所屬行政事業(yè)單位銀行賬戶的監(jiān)督管理，定期進行檢查。被查單位應如實提供本單位及其下屬單位銀行賬戶的開立和管理情況，不得隱瞞。

第十七條 海關單位不按規(guī)定開立和管理銀行賬戶的，被上級海關檢查發(fā)現(xiàn)的，根據事實和情節(jié)，分別給予下列處罰：

(一)由審批的海關單位責令撤銷違規(guī)開設的銀行賬戶；

(二)視違紀情況給予通報批評或扣減部分經費；

(三)由海關總署停撥有關單位的預算經費和中央財政專戶撥款；

(四)情節(jié)嚴重的，責成有關單位對有關領導和其他責任人員給予行政處分。構成犯罪的，要依法追究刑事責任。

海關單位不按規(guī)定開立和管理銀行賬戶的，被外部檢查發(fā)現(xiàn)的，除按《中央預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》處罰外，由海關總署扣減有關單位與違紀金額同等數(shù)額的經費預算。

第五章 附 則

第十八條 海關單位在本辦法下發(fā)前已開立的銀行賬戶，應當按照本辦法進行清理整頓。

第十九條 本辦法自頒布之日起實施，由海關總署財務科技司負責解釋和監(jiān)督執(zhí)行。

第二篇：內蒙古自治區(qū)預算單位銀行賬戶管理暫行辦法

內 蒙 古 自 治 區(qū)

財 政 廳

文件 人民銀行呼和浩特中心支行

內 蒙 古 自 治 區(qū)

監(jiān) 察 廳 內 蒙 古 自 治 區(qū)

審 計 廳

內財庫[2003]498號

內蒙古自治區(qū)財政廳

內蒙古自治區(qū)監(jiān)察廳

中國人民銀行呼和浩特中心支行

內蒙古自治區(qū)審計廳

關于印發(fā)《內蒙古自治區(qū)預算單位 銀行賬戶管理暫行辦法》的通知

自治區(qū)黨委辦公廳，人大辦公廳，政府辦公廳，政協(xié)辦公廳，高級人民法院，高級人民檢察院，自治區(qū)各委、辦、廳、局，各直屬單位，各人民和社會團體，自治區(qū)各國有、國家控股銀行：

根據《國務院辦公廳轉發(fā)監(jiān)察部、財政部、人民銀行、審計署關于清理整頓行政事業(yè)單位銀行賬戶的意見的通知》（國辦發(fā)[2001]41號）、《內蒙古自治區(qū)人民政府辦公廳關于印發(fā)財政國庫管理制度改革試點方案的通知》（內政辦字[2002]195號）和《內蒙古自治區(qū)人民政府辦公廳關于印發(fā)預算外資金收入收繳管理制度改革試點方案的通知》（內政辦字[2002]368號）的要求，結合自治區(qū)預算單位銀行賬戶清理整頓情況，為規(guī)范自治區(qū)預算單位銀行賬戶管理，強化監(jiān)督，促進自治區(qū)財政國庫管理制度改革，從源頭上預防和治理腐敗，自治區(qū)財政廳、監(jiān)察廳、中國人民銀行呼和浩特中心支行、審計廳研究制定了《內蒙古自治區(qū)預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》，現(xiàn)予印發(fā)，請認真貫徹執(zhí)行。

二ＯＯ三年六月三十日

主題詞：預算 賬戶

管理

辦法

通知

抄送：財政部，各盟行政公署、市人民政府，滿洲里市、二連浩特市人民政府。

內蒙古自治區(qū)財政廳辦公室 2003年6月30日印發(fā) 內蒙古自治區(qū)預算單位銀行賬戶

管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范自治區(qū)本級預算單位銀行賬戶管理，促進財政國庫管理制度改革的順利實施，從源頭上預防和治理腐敗，根據有關法律、行政法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于自治區(qū)本級各部門及其所屬預算單位（以下統(tǒng)稱自治區(qū)預算單位）銀行賬戶（包括人民幣和外匯存款賬戶）的管理。

自治區(qū)預算單位分為一級預算單位、二級預算單位（特殊情況下可分為三級預算單位，下同）和基層預算單位。

第三條 自治區(qū)預算單位開立、變更、撤銷銀行賬戶，實行財政審批、備案制度。

第四條 自治區(qū)預算單位由其財務部門統(tǒng)一辦理本單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷及備案手續(xù)，并負責本單位銀行賬戶的使用和管理。

第五條 自治區(qū)預算單位負責人對本單位銀行賬戶申請開立及使用的合法性、合規(guī)性、安全性負責。

第六條 自治區(qū)預算單位應在國有、國家控股銀行或經 批準允許為其開戶的商業(yè)銀行（以下簡稱銀行）開立銀行賬戶。

第二章 銀行賬戶設置范圍

第七條 自治區(qū)預算單位只能開設一個基本存款賬戶，用于辦理本單位預算內、預算外、自籌以及往來等資金的日常轉賬結算和現(xiàn)金收付等業(yè)務。

基本存款賬戶內的各項資金實行分賬核算。

第八條 有財政投資的基本建設項目，可開設基本建設資金專用存款賬戶，用于核算本單位使用的財政性基本建設資金。

第九條 需開設外匯賬戶、外匯人民幣限額賬戶的自治區(qū)預算單位，可根據自治區(qū)財政廳和外匯管理局的有關規(guī)定辦理。

第十條 自治區(qū)預算單位因特殊原因，確需開設的其他賬戶，經財政廳國庫管理部門批準，方可開設。

第十一條 實行財政國庫管理制度改革試點的預算單位原有基本存款賬戶確需保留的，按本辦法規(guī)定程序重新報財政廳審批后方可保留。單位的原財政領撥款銀行賬戶，在撤戶之前“只出不進”，尚未用完的資金，包括改革試點前領取的財政撥款、轉撥性資金、歷年滾存留歸單位使用的經 費性質和基本建設投資性質的結余資金等，應轉入單位經過批準保留的基本存款賬戶。

實行財政國庫集中支付改革試點的預算單位，按照財政國庫管理制度改革試點資金支付辦法的規(guī)定，由財政廳為其開設預算單位零余額賬戶；實行政府非稅收入收繳管理制度改革試點的執(zhí)收單位，按照預算外資金收入收繳管理制度改革試點方案和辦法的規(guī)定，對級次較多、分布較廣的，由財政廳為其開設自治區(qū)財政匯繳專戶，該賬戶只能用于執(zhí)收單位政府非稅收入的收繳，不得用于執(zhí)收單位的支出。

第三章 銀行賬戶開立程序

第十二條 自治區(qū)預算單位按本辦法規(guī)定的程序和要求向財政廳提出設立銀行賬戶的申請，報經審批同意后，可開立銀行賬戶。二級、三級預算單位按照基層預算單位管理，由一級預算單位匯總審核后向財政廳提出申請。

第十三條 自治區(qū)預算單位開立銀行賬戶時，應由一級預算單位財務部門匯總審核后報送“開立銀行賬戶申請報告”，并填寫財政廳統(tǒng)一制定的《內蒙古自治區(qū)一級預算單位開立銀行賬戶申請表》（附件1）或《內蒙古自治區(qū)基層預算單位開立銀行賬戶申請表》（附件2），均附軟盤并提供相關證明材料?！伴_立銀行賬戶申請報告”應詳細說明本單位的基本情況，新開賬戶的名稱、用途、使用范圍、開戶依據或開戶理由，相關證明材料清單及其他需要說明的情況等。

自治區(qū)預算單位提供的證明材料包括：

（一）開立基本存款賬戶的，應提供機構編制、人事、民政等部門批準本單位成立的文件。

（二）開立其他賬戶的，應提供下列證明材料之一： 1．基本建設項目的立項批準文件；

2．按照國家和自治區(qū)規(guī)定程序批準收取的政府性基金、行政事業(yè)性收費、罰沒收入及其他預算內、預算外資金的文件；

3．擁有、使用外匯的相關證明材料； 4．其他相關證明材料。

第十四條 自治區(qū)財政廳對一級預算單位匯總報送的開戶申請進行審核后，對同意開設銀行賬戶的預算單位簽發(fā)《內蒙古自治區(qū)預算單位開立銀行賬戶批復書》（附件3），并對有明確政策執(zhí)行期限的賬戶注明使用期限。

第十五條 自治區(qū)預算單位在接到財政廳簽發(fā)的《內蒙古自治區(qū)預算單位開立銀行賬戶批復書》后，按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（人民銀行令[2003]第5號）的有關規(guī)定，在15個工作日內辦理開戶手續(xù)，并將填制好的《內蒙古自治區(qū)預算單位銀行賬戶備案表》（附件4）及軟盤報財 政廳和各級主管部門備案。

第十六條 自治區(qū)預算單位確因業(yè)務需要開設貸款轉存款賬戶、保證金存款賬戶的，可按人民銀行有關賬戶管理的規(guī)定開戶，并按本辦法第十五條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第十七條 實行財政國庫集中支付改革試點的預算單位設立零余額賬戶時，由一級預算單位審核匯總所屬基層預算單位的申請后，填寫《內蒙古自治區(qū)財政授權支付銀行開戶匯總申請表》（附件5）報財政廳批準。財政廳批準后通知代理銀行。

第十八條 代理銀行根據財政廳批準預算單位開設零余額賬戶的通知以及銀行賬戶管理的有關規(guī)定，辦理開戶手續(xù)。代理銀行將所開零余額賬戶開戶銀行名稱、賬號等詳細情況書面報告財政廳和人民銀行呼和浩特中心支行，并由財政廳通知一級預算單位。預算單位辦理預留印鑒等手續(xù)。

第十九條 實施政府非稅收入收繳管理制度改革試點的執(zhí)收單位確需設立財政匯繳專戶時，由其主管部門將執(zhí)收單位設立財政匯繳專戶的申請審核匯總后，填報《內蒙古自治區(qū)政府非稅收入財政匯繳專戶銀行開戶匯總申請表》（附件6）報財政廳批準。財政廳批準后，通知代理銀行為執(zhí)收單位配置賬號。代理銀行應將擬開賬戶的開戶銀行名稱、賬號等詳細情況書面報財政廳，財政廳通知主管部門，由各執(zhí)收單位辦理開戶手續(xù)。代理銀行根據銀行賬戶管理的有關規(guī) 定，辦理賬戶開立手續(xù)。

第四章 銀行賬戶變更與撤銷

第二十條 自治區(qū)預算單位發(fā)生的下列變更事項，按本辦法第十五條規(guī)定于變更后2個工作日內辦理備案手續(xù)：

（一）自治區(qū)預算單位變更名稱，但不改變開戶銀行及賬戶的；

（二）自治區(qū)預算單位的主要負責人或法定代表人、地址及其他開戶資料變更的；

（三）因開戶銀行原因變更銀行賬號，但不改變開戶銀行的；

（四）其他按規(guī)定不需報經財政廳審批的變更事項。第二十一條 自治區(qū)預算單位的主管部門發(fā)生變更的，預算單位應在變更后3個工作日內填制《內蒙古自治區(qū)預算單位主管部門變更登記表》（附件7），附軟盤報財政廳備案。變更后的銀行賬戶在3個工作日后方可使用。

第二十二條 自治區(qū)預算單位被合并或因機構改革等原因被撤銷的，其賬戶按規(guī)定撤銷，并按相關政策處理賬戶資金余額。被合并單位或被撤銷單位的銷戶情況，由合并單位或被撤銷單位的上一級預算單位負責按照本辦法第十五條規(guī)定辦理備案手續(xù)。一級預算單位被撤銷的，由其財務部 門辦理。

不同的預算單位合并組建成一個新的預算單位時，原開立賬戶應予撤銷，按本辦法規(guī)定重新開立銀行賬戶，并辦理備案手續(xù)。

第二十三條 自治區(qū)預算單位確需延長賬戶使用期限的，應提前一個月提出申請并按本辦法第三章規(guī)定的程序報財政廳審批。審批期間，按原賬戶使用期限執(zhí)行。

第二十四條 自治區(qū)預算單位開立的銀行賬戶在一般情況下不得隨意變更，確因特殊情況需要變更的，應按規(guī)定將原賬戶撤銷，按本辦法規(guī)定重新辦理開戶、銷戶手續(xù)和開戶的備案手續(xù)，并將原賬戶的資金余額（包括存款利息）如數(shù)轉入新開賬戶。

第二十五條 自治區(qū)預算單位銀行賬戶使用期滿時必須撤戶，賬戶資金余額轉入本單位基本存款賬戶，銷戶后的未了事項納入基本存款賬戶核算。同時按本辦法第十五條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第二十六條 自治區(qū)預算單位按規(guī)定開設的銀行賬戶，在開立后一年內沒有發(fā)生資金往來業(yè)務的，應作撤銷處理并按本辦法第十五條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第二十七條 實行財政國庫集中支付改革試點的預算單位,除保留經批準的基本存款賬戶外，其他原有賬戶原則上應全部撤銷，撤銷賬戶的資金余額轉入經批準保留的基本 存款賬戶。試點單位應及時辦理原賬戶的清理撤戶手續(xù)，并按本辦法第十五條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第二十八條 實行政府非稅收入收繳管理制度改革試點的執(zhí)收單位，應按規(guī)定將單位原收入匯繳專戶中應繳未繳收入及時上繳自治區(qū)財政專戶，并辦理撤銷和備案手續(xù)。

第五章 管理與監(jiān)督

第二十九條 財政、監(jiān)察、人民銀行、審計、外匯管理部門（以下統(tǒng)稱監(jiān)督檢查機構）在各自的職責范圍內對自治區(qū)預算單位銀行賬戶實施管理和監(jiān)督。

第三十條 自治區(qū)財政廳建立預算單位銀行賬戶信息管理系統(tǒng)，對自治區(qū)預算單位開立的銀行賬戶實施動態(tài)監(jiān)控，管理監(jiān)督賬戶的開立、變更、撤銷等，并建立自治區(qū)預算單位賬戶管理檔案。

第三十一條 財政廳在日常管理和監(jiān)督檢查中，發(fā)現(xiàn)自治區(qū)預算單位有違反本辦法規(guī)定行為的，應按有關規(guī)定進行處理；發(fā)現(xiàn)開戶銀行有違反本辦法規(guī)定行為的，應移交人民銀行呼和浩特中心支行或內蒙古自治區(qū)外匯管理局進行處理。

第三十二條 自治區(qū)預算單位要按照財政廳和人民銀行呼和浩特中心支行規(guī)定的用途使用銀行賬戶，不得將專用 存款賬戶的資金和財政撥款轉為定期存款，不得以個人名義存放單位資金，不得出租、轉讓銀行賬戶，不得為個人或其他單位提供信用擔保。

第三十三條 自治區(qū)預算單位對不同性質或需要單獨核算的資金，應建立明細賬，分賬核算。

第三十四條 自治區(qū)一級預算單位應加強對所屬預算單位銀行賬戶的監(jiān)督管理，可根據本辦法制定系統(tǒng)內部的基層預算單位開戶報批等具體的銀行賬戶管理規(guī)定，報財政廳備案。應定期對所屬預算單位銀行賬戶進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)所屬單位不按規(guī)定開立、使用、變更及撤銷銀行賬戶的，應及時督促糾正；對所屬單位拒不改正的，應提請財政廳按有關規(guī)定進行處罰。

第三十五條 除本辦法第十六條規(guī)定外，開戶銀行不得辦理未經財政廳審批的自治區(qū)預算單位銀行賬戶開設業(yè)務。

第三十六條 開戶銀行在辦理自治區(qū)預算單位銀行賬戶開立手續(xù)后，應及時將自治區(qū)預算單位的開戶情況報送其自治區(qū)分行、人民銀行呼和浩特中心支行和財政廳。

第三十七條 人民銀行呼和浩特中心支行應監(jiān)督開戶銀行按本辦法規(guī)定為自治區(qū)預算單位開立和使用銀行賬戶，查處開戶銀行違反規(guī)定的行為。

內蒙古自治區(qū)外匯管理局應按本辦法和國家外匯管理規(guī)定，監(jiān)督自治區(qū)預算單位開立和使用外匯賬戶，查處開戶 銀行違反規(guī)定的行為。

第三十八條 自治區(qū)審計廳對自治區(qū)預算單位的銀行賬戶實施審計監(jiān)督，查處預算單位違反規(guī)定的行為；對開戶銀行有違反規(guī)定行為的，應移交人民銀行呼和浩特中心支行或內蒙古自治區(qū)外匯管理局進行處理。

第三十九條 監(jiān)督檢查機構在對自治區(qū)預算單位銀行賬戶實施監(jiān)督檢查時，受檢查單位和開戶銀行應如實提供有關銀行賬戶的開立和管理情況，不得拖延、拒絕、阻撓；有關銀行應如實提供受檢查單位銀行賬戶資金的收付等情況，不得隱瞞。

第四十條 監(jiān)督檢查機構在對自治區(qū)預算單位銀行賬戶實施監(jiān)督管理過程中，認為應追究自治區(qū)預算單位有關人員責任的，應按《財政部、審計署、監(jiān)察部、最高人民檢察院關于嚴肅追究擾亂財經秩序違法違紀人員責任的通知》（財監(jiān)字[1998]4號），填寫《追究有關人員責任建議書》，移交監(jiān)察部門進行處理；涉及追究開戶銀行有關人員責任的，移交監(jiān)察部門進行處理。

第四十一條 自治區(qū)預算單位有下列情形之一的，監(jiān)督檢查機構除責令違規(guī)單位立即糾正外，應及時函告財政廳，由財政廳決定停止對違規(guī)單位撥付預算資金，同時提交監(jiān)察廳對違規(guī)單位的責任人員給予相應的行政處分；涉嫌犯罪的，依照《行政執(zhí)法機關移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》（國務 院令第310號）移交司法機關處理：

（一）違反本辦法規(guī)定開立銀行賬戶的；

（二）違反本辦法第二章規(guī)定，改變賬戶用途的；

（三）違反本辦法第三十二條規(guī)定的；

（四）不按本辦法規(guī)定變更、撤銷銀行賬戶的，變更、撤銷銀行賬戶不按規(guī)定報送財政廳審核、備案的；

（五）其他違反賬戶管理規(guī)定的。

第四十二條 監(jiān)督檢查機構發(fā)現(xiàn)開戶銀行違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，應提交相關部門按照《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《金融違法行為處罰辦法》（國務院令第260號）、《違反行政事業(yè)性收費和罰沒收入收支兩條線管理規(guī)定行政處分暫行規(guī)定》（國務院令第281號）等法律法規(guī)進行處罰，并函告財政廳，由財政廳決定取消該金融機構為自治區(qū)預算單位開戶的資格；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關處理：

（一）違反本辦法規(guī)定，為自治區(qū)預算單位開立銀行賬戶的；

（二）允許自治區(qū)預算單位超額或超出賬戶功能提取現(xiàn)金的；

（三）已知是自治區(qū)預算單位的資金而同意以個人名義開戶存放的；

（四）明知是預算收入匯繳資金、財政撥款而為自治區(qū) 預算單位轉為定期存款的；

（五）其他違反法律法規(guī)及本辦法規(guī)定的。

第六章 附則

第四十三條 本辦法由自治區(qū)財政廳、監(jiān)察廳、人民銀行呼和浩特中心支行、審計廳負責解釋。

第四十四條 本辦法自發(fā)布之日起施行。之前有關自治區(qū)預算單位銀行賬戶管理規(guī)定與本辦法不一致的，按本辦法執(zhí)行。

附件：1.內蒙古自治區(qū)一級預算單位開立銀行賬戶申請表；

2.內蒙古自治區(qū)基層預算單位開立銀行賬戶申請表； 3.內蒙古自治區(qū)預算單位開立銀行賬戶批復書； 4.內蒙古自治區(qū)預算單位銀行賬戶備案表； 5.內蒙古自治區(qū)財政授權支付銀行開戶匯總申請表； 6.內蒙古自治區(qū)政府非稅收入財政匯繳專戶銀行開戶匯總申請表；

7.內蒙古自治區(qū)預算單位主管部門變更登記表。

第三篇：包頭市預算單位銀行賬戶管理暫行辦法

包頭市預算單位銀行賬戶管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范包頭市本級預算單位銀行賬戶管理，從源頭上預防和治理腐敗，根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》和《內蒙古自治區(qū)預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》等有關法律法規(guī)，制定本辦法。第二條本辦法適用于市本級各部門及所屬預算單位銀行賬戶（包括人民幣和外匯存款賬戶）的管理。

市本級各主管單位及所屬基層預算單位全部視同于獨立的預算單位，統(tǒng)稱為市本級預算單位（以下稱預算單位）。

第三條 預算單位開立、變更、撤銷銀行賬戶，實行財政審批、備案和人民銀行審批、備案制度。

第四條 預算單位由其財務部門統(tǒng)一辦理本單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷及備案手續(xù)，并負責本單位銀行賬戶的使用和管理。第五條 預算單位負責人對本單位銀行賬戶申請開立及使用的合法性、合規(guī)性、安全性負責。

第六條 預算單位應在國有、國家控股銀行或經批準允許為其開戶的商業(yè)銀行（以下簡稱銀行）開立銀行賬戶。

第七條 實施國庫集中支付改革和政府非稅收入收繳管理制度改革試點的預算單位，賬戶管理按照相關的改革辦法執(zhí)行。

第二章 銀行賬戶的設置 第八條 預算單位只能開設一個基本存款賬戶，用于辦理本單位預算內、預算外、自籌以及往來資金的日常轉帳結算和現(xiàn)金收付等業(yè)務。

基本存款賬戶內的各項資金實行分賬核算。

第九條 有財政投資（包括本級實行財政直接支付的基本建設資金）的基本建設項目的預算單位，可開設基本建設資金專用存款賬戶，用于核算本單位使用的財政性基本建設資金。

第十條 需開設外匯賬戶、外匯人民幣限額賬戶的預算單位，可根據自治區(qū)財政廳和自治區(qū)外匯管理局的有關規(guī)定辦理。第十一條 需開設貸款轉存款賬戶或保證金存款賬戶的預算單位，可按人民銀行有關賬戶管理的規(guī)定辦理。

第十二條 有政府預算內、外非稅收入執(zhí)收職能的預算單位，對其收費項目級次較多、分布較廣的，經財政部門批準可開設收入匯繳專戶，原則上執(zhí)收單位在一個地區(qū)只能開設一個收入匯繳專戶。該賬戶只能用于執(zhí)收單位政府非稅收入的收繳，不得用于執(zhí)收單位的支出。

第十三條 預算單位因特殊原因確需開設其他賬戶，需經財政部門批準。

第三章 銀行賬戶開立程序

第十四條 預算單位按本辦法規(guī)定的程序向財政部門提出設立銀行賬戶的申請，經審批同意后，可開立銀行賬戶。第十五條 預算單位開立銀行賬戶時，填寫由財政部門統(tǒng)一制定的《包頭市預算單位開立銀行賬戶申請表》（附件一），同時提供相關證明材料。

預算單位提供的證明材料包括：

（一）開立基本存款賬戶的，應提供機構編制、人事、民政等部門批準本單位成立的文件。

（二）開立其他賬戶的，提供下列證明材料：

1、基本建設項目的立項批準文件；

2、按照國家和自治區(qū)規(guī)定收取的政府性基金、行政事業(yè)性收費、罰沒收入及其他預算內、預算外資金的文件；

3、擁有、使用外匯的相關證明材料；

4、開設貸款轉存款或保證金存款賬戶的相關證明材料；

5、其他相關證明材料。

第十六條 財政部門對預算單位報送的開戶申請進行審核后，對符合有關開戶規(guī)定的預算單位簽發(fā)《包頭市預算單位開立銀行賬戶批復書》（附件二），并對有明確政策執(zhí)行期限的賬戶注明使用期限，由預算單位到金融機構辦理有關開戶手續(xù)。

第十七條 預算單位持財政部門簽發(fā)的《包頭市預算單位開立銀行賬戶批復書》到人民銀行包頭市中心支行賬戶管理部門辦理《開戶許可證》后，填制《包頭市預算單位銀行賬戶備案表》（附件三）一式三份，到人民銀行包頭市中心支行國庫科備案。人民銀行包頭市中心支行國庫科辦理相關備案手續(xù)后，向預算單位開具《包頭市預算單位銀行賬戶備案通知書》（附件四），由預算單位到財政部門辦理相關備案手續(xù)。

第四章 銀行賬戶變更與撤銷

第十八條 預算單位開立的銀行賬戶不得隨意變更。因以下情況需要變更的，按本辦法規(guī)定到市財政局國庫科和人民銀行包頭中心支行國庫科辦理備案手續(xù)。

（一）預算單位變更名稱，但不改變開戶銀行及賬戶的；

（二）預算單位的主要負責人或法定代表人、地址及其他開戶資料變更的；

（三）因開戶銀行原因變更銀行帳號但不改變開戶銀行的；

（四）其他按規(guī)定辦理的銀行賬戶變更事項。

第十九條 預算單位主管部門發(fā)生變更的，預算單位應在變更后3個工作日內填制《包頭市預算單位主管部門變更登記表》（附件五）報財政部門和人民銀行備案。變更后的銀行賬戶在3個工作日后方可使用。

第二十條 預算單位被合并或因機構改革等原因被撤銷的，其銀行賬戶予以撤銷，應按相關規(guī)定處理賬戶資金余額，并由其財務部門或主管單位的財務部門按本辦法的規(guī)定辦理備案手續(xù)。不同的預算單位合并組建成一個新的預算單位時，原單位賬戶應予撤銷，按本辦法規(guī)定重新開立銀行賬戶，并辦理備案手續(xù)。因其他特殊原因需變更銀行賬戶的，應將原賬戶撤銷，按本辦法規(guī)定重新辦理開戶、備案手續(xù)，并將原賬戶的資金余額（包括存款利息）轉入新開賬戶。

第二十一條 預算單位開設的銀行賬戶在開立一年內沒有發(fā)生資金往來業(yè)務的，應予撤銷并按本辦法規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第五章 管理與監(jiān)督

第二十二條 財政、人民銀行、銀監(jiān)局、審計、監(jiān)察、外匯管理部門（以下統(tǒng)稱監(jiān)督檢查機構）在各自的職責范圍內對市本級預算單位銀行賬戶實施管理和監(jiān)督，按照《財政違法行為處罰處分條例》和《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》等相關規(guī)定對有關違紀責任單位與責任人員實施處罰。

第二十三條 財政部門建立本級預算單位銀行賬戶管理檔案，對預算單位銀行賬戶進行管理監(jiān)控并實施監(jiān)督檢查，查處預算單位違反規(guī)定的行為。發(fā)現(xiàn)開戶銀行有違反本辦法規(guī)定的行為，移交人民銀行或外匯管理部門進行處理。

第二十四條 人民銀行包頭市中心支行監(jiān)督預算單位和開戶銀行違反本規(guī)定開立和使用銀行賬戶，查處預算單位和開戶銀行違反規(guī)定的行為。

外匯管理部門按照本辦法和國家外匯管理規(guī)定，監(jiān)督預算單位開立和使用外匯賬戶，查處開戶銀行違反規(guī)定的行為。第二十五條 審計部門對預算單位的銀行賬戶實施審計監(jiān)督，查處預算單位違反規(guī)定的行為；發(fā)現(xiàn)開戶銀行有違規(guī)行為的，移交人民銀行或外匯管理部門進行處理。

第二十六條 監(jiān)督檢查機構在對預算單位銀行賬戶實施監(jiān)督管理過程中，認為應追究預算單位和開戶銀行有關人員責任的，應移交監(jiān)察部門進行處理；涉嫌犯罪的，移交司法機關進行處理。第二十七條 預算單位要按照本辦法和人民銀行《人民幣結算賬戶管理辦法》規(guī)定的用途使用銀行賬戶，不得將專用存款賬戶的資金和財政撥款轉為定期存款，不得隨意在本單位基本存款賬戶和專用存款賬戶之間以及不同的專用存款賬戶之間轉移資金，不得以個人名義存放單位資金，不得出租、轉讓銀行賬戶，不得為個人或其他單位提供信用擔保。

第二十八條 開戶銀行不得為預算單位開設未經財政部門審批的銀行賬戶。

第二十九條 監(jiān)督檢查機構在對預算單位銀行賬戶實施監(jiān)督檢查時，被檢查單位和開戶銀行應如實提供有關銀行賬戶的開立和管理情況，不得拖延、拒絕、阻撓；有關銀行應如實提供被檢查單位銀行賬戶資金的收付等情況，不得隱瞞。

第三十條 監(jiān)督檢查機構發(fā)現(xiàn)預算單位違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，除責令違規(guī)單位立即糾正外，按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》和《財政違法行為處罰處分條例》的規(guī)定，可給予警告或通報批評，并處以1000元的罰款；情節(jié)嚴重的，由財政部門決定停止對違規(guī)單位撥付預算資金。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予降級處分；情節(jié)嚴重的，給予撤職或開除處分。

（一）違反本辦法規(guī)定開立銀行賬戶的；

（二）違反本辦法規(guī)定改變賬戶用途的；

（三）違反本辦法第二十六條規(guī)定的；

（四）不按本辦法變更、撤銷銀行賬戶及變更、撤銷銀行賬戶不按規(guī)定報送財政部門、人民銀行審核備案的；

（五）其他違反賬戶管理規(guī)定的行為。

第三十一條 監(jiān)督檢查機構發(fā)現(xiàn)開戶銀行違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，應提交人民銀行等相關部門按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》等有關法律法規(guī)進行處罰，并函告財政部門，由財政部門決定取消該金融機構為市本級預算單位開戶的資格。

（一）違反本辦法規(guī)定，為預算單位開立銀行賬戶的；

（二）允許預算單位超額或超出賬戶功能提取現(xiàn)金的；

（三）已知是預算單位的資金而同意以個人名義開戶存放的；

（四）隨意在本單位不同的銀行賬戶之間轉移資金的；

（五）已知是財政資金而為預算單位轉為定期存款的；

（六）其他違反法律法規(guī)及本辦法規(guī)定的。

第六章 附則

第三十二條 本辦法由包頭市財政局、包頭市監(jiān)察局、人民銀行包頭市中心支行負責解釋。

第三十三條 本辦法自2006年7月1日起執(zhí)行。

附件：

1、《包頭市預算單位開立銀行賬戶申請表》

2、《包頭市預算單位開立銀行賬戶批復書》

3、《包頭市預算單位銀行賬戶備案表》

4、《包頭市預算單位銀行賬戶備案表通知書》

5、《包頭市預算單位主管部門變更登記表》

第四篇：9中央預算單位銀行賬戶管理暫行辦法補充規(guī)定

【法規(guī)分類號】2***

【標題】《中央預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》補充規(guī)定

【時效性】有效

【頒布單位】中華人民共和國財政部;中國人民銀行

【頒布日期】2006.11.15

【實施日期】2006.11.15

【失效日期】

【內容分類】銀行

【文號】財庫（２００６）９６號

【題注】

【正文】

為進一步加強和規(guī)范中央預算單位（以下簡稱預算單位）銀行賬戶管理，針對預算單位銀行賬戶審批中出現(xiàn)的一些新情況、新問題，根據《財政部中國人民銀行監(jiān)察部審計署關于印發(fā)〈中央預算單位銀行賬戶管理暫行辦法〉的通知》（財庫〔２００２〕４８號）及《財政部中國人民銀行關于執(zhí)行〈中央預算單位銀行賬戶管理暫行辦法〉的補充通知》（財庫〔２００４〕１號）的規(guī)定，現(xiàn)將有關事項補充規(guī)定如下：

一、關于開戶銀行的選擇

預算單位原則上應在國有銀行、國有控股銀行開立銀行賬戶，確需在其他銀行開立賬戶的基層預算單位，應在確保資金安全的前提下，對銀行的資質、經營狀況、資產質量等進行綜合考量，并報上級主管單位審核同意后，按規(guī)定審批程序辦理開戶。

二、關于事業(yè)單位經營性資金賬戶的設置

實行企業(yè)管理的事業(yè)單位，確需開設經營性資金賬戶的，應從嚴控制，并經上級主管單位同意后，持營業(yè)執(zhí)照及相關證明文件報中央財政部門（財政部或財政部駐各地財政監(jiān)察專員辦事處，下同）審批。

三、關于預算單位內部資金集中核算機構及結算成員單位相關賬戶的設置

中央財政預算單列的企業(yè)集團總公司、有關事業(yè)單位、政企合一等預算單位，為加強資金集中管理，提高資金整體使用效率，在系統(tǒng)或單位內部按照有關法定程序及政策規(guī)定成立資金管理中心、資金結算中心等資金集中核算機構的，應在加強管理、從嚴控制的前提下，開設相關賬戶。

（一）資金集中核算機構為法人單位的，經主管部門同意，并報中央財政部門審批后，可開設相關銀行結算賬戶，用于歸集、核算所屬結算成員單位資金。

預算單位所屬資金集中核算機構為非法人單位的，該預算單位可以預算單位名稱加資金集中核算機構名稱開設相關銀行結算賬戶。

（二）預算單位所屬結算成員單位可在資金集中核算機構開設內部結算賬戶；企業(yè)集團公司下設財務公司的，其所屬結算成員單位可在財務公司開設內部結算賬戶。

（三）內部結算賬戶應由集團總公司及行業(yè)系統(tǒng)管理部門按照相關管理辦法或規(guī)定自行規(guī)范管理。

四、關于預算單位所屬醫(yī)院及所屬門診部相關賬戶的設置

預算單位所屬醫(yī)院及所屬門診部，根據有關政策規(guī)定以及管理需要，經主管部門同意，并報中央財政部門審批后，按以下規(guī)定開設賬戶。

（一）預算單位所屬醫(yī)院為法人單位的，為方便病人使用銀行卡以及資金結算，可開設一個“一般存款賬戶”或“專用存款賬戶”，用于核算病人看病費用等結算資金。“專用存款賬戶”不得支取現(xiàn)金。

預算單位所屬醫(yī)院為非法人單位的，為方便病人看病費用結算，該預算單位可以預算單

位名稱后加所屬醫(yī)院名稱開設一個“專用存款賬戶”，該“專用存款賬戶”不得支取現(xiàn)金。

（二）預算單位所屬門診部，被當?shù)貏趧雍蜕鐣Ｕ喜块T確定為“基本醫(yī)療保險定點醫(yī)療機構”的，預算單位須持有“基本醫(yī)療保險定點醫(yī)療機構”服務協(xié)議書、營業(yè)執(zhí)照及相關證明文件，以預算單位名稱后加所屬門診部名稱開設一個“專用存款賬戶”，該“專用存款賬戶”不得支取現(xiàn)金。其他預算單位所屬門診部，不得開設賬戶，已開設的一律撤銷。

五、關于預算單位實行屬地管理資金賬戶的設置

預算單位按照國家有關政策規(guī)定，實行屬地管理的住房改革資金、基本醫(yī)療保險基金等，確需開設相關賬戶進行核算的，由預算單位持地方政府或地方財政（國庫）部門有關賬戶管理的文件，報中央財政部門審批后，開設相關賬戶。

六、加強協(xié)調配合，形成工作合力，做好預算單位銀行賬戶管理工作

中央各主管部門應切實加強對所屬預算單位銀行賬戶的管理，按照中央預算單位銀行賬戶管理有關規(guī)定，結合實際情況，建立健全和完善本系統(tǒng)銀行賬戶管理制度，進一步明確銀行賬戶管理的具體要求。

財政部駐各地財政監(jiān)察專員辦事處要充分發(fā)揮監(jiān)管職能，加強管理，堵塞賬戶申報、審批和備案等各個環(huán)節(jié)的漏洞。要強化對賬戶管理的監(jiān)督檢查，加大違規(guī)處罰力度。對于預算單位出現(xiàn)的賬戶管理違規(guī)問題，財政監(jiān)察專員辦事處可會同中國人民銀行有關機構，依據《財政違法行為處罰處分條例》（中華人民共和國國務院令第４２７號）、《財政部中國人民銀行監(jiān)察部審計署關于印發(fā)〈中央預算單位銀行賬戶管理暫行辦法〉的通知》（財庫〔２００２〕４８號）、《財政部中國人民銀行關于執(zhí)行〈中央預算單位銀行賬戶管理暫行辦法〉的補充通知》（財庫〔２００４〕１號）等相關規(guī)定，對預算單位進行行政處罰。

銀行賬戶管理相關部門要進一步加強協(xié)調配合，積極創(chuàng)造條件，逐步實現(xiàn)財政部、商業(yè)銀行及相關部門賬戶管理系統(tǒng)信息共享和對預算單位銀行賬戶實施動態(tài)監(jiān)控。

***國家信息中心【國家法規(guī)數(shù)據庫】提供，僅供參考***

第五篇：1.1.金山區(qū)預算單位銀行賬戶管理暫行辦法（精選）

金山區(qū)預算單位銀行賬戶管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范本區(qū)預算單位銀行賬戶管理，強化財政資金監(jiān)管，促進本區(qū)財政國庫制度改革的順利實施，根據《中華人民共和國預算法》及其實施條例、《人民幣銀行核算賬戶管理辦法》、《上海市預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》等有關規(guī)定，結合本區(qū)實際，特制定本辦法。

第二條 本辦法適用于本區(qū)與財政部門有經費領撥關系的行政事業(yè)單位以及社會團體等（以下簡稱預算單位），不包括自收自支企業(yè)化管理的事業(yè)單位。

第三條 預算單位銀行賬戶管理遵循從嚴從緊、規(guī)范安全、動態(tài)監(jiān)控的原則。

第四條 預算單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷，實行財政審批、備案，中國人民銀行核準制度。

第五條 預算單位須由財務部門統(tǒng)一辦理本單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷手續(xù)，并負責本單位銀行賬戶的使用和管理。

第六條 預算單位主要負責人對本單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷及使用的合法性、合規(guī)性、安全性負責。

第七條 預算單位應在本區(qū)國有及國有控股銀行或經批準允許為其開戶的銀行機構中開立銀行賬戶。

第二章 銀行賬戶的設置

第八條 根據本區(qū)財政和預算單位財務管理實際需要，本區(qū)預算單位銀行賬戶實行分類管理。具體分為：國庫單一賬戶體系賬戶、專項類賬戶和特殊類賬戶。

第一節(jié) 國庫單一賬戶體系賬戶的設置

第九條 預算單位根據本區(qū)國庫集中支付制度要求，開設的國庫單一賬戶體系賬戶為：預算單位零余額賬戶和預算單位專用存款賬戶。

第十條 預算單位零余額賬戶。是實行國庫集中支付制度改革的預算單位用于辦理財政授權支付業(yè)務。該賬戶每日發(fā)生的支付，于當日營業(yè)終了前由代理銀行在財政部門批準的授權支付用款額度內，通過中國人民銀行清算系統(tǒng)與區(qū)財政部門開設的國庫單一賬戶（國庫存款賬戶）進行清算，賬戶性質為基本存款賬戶。

第十一條 預算單位專用存款賬戶。是用于核算預算單位歷年結余資金、原視同非稅收入管理的單位其他收入和往來款項等。

第十二條 預算單位專用存款賬戶必須與預算單位零余額賬戶開設在同一家商業(yè)銀行。

第二節(jié) 專項類賬戶的設置

第十三條

預算單位可開設的專項類賬戶為：公積金專戶、社保繳費專戶、住房資金專戶、食堂專戶和其他專戶。

第十四條 公積金專戶。是用于辦理預算單位職工個人住房公積金的繳存業(yè)務。

第十五條

社保繳費專戶。是用于辦理預算單位職工個人社會養(yǎng)老保險金的繳存業(yè)務。

第十六條 住房資金專戶。按住房管理制度改革的有關規(guī)定，預算單位可開立一個住房資金專用存款賬戶，用于核算與本單位職工住房有關的資金。

第十七條

食堂專戶。預算單位所屬獨立核算的食堂，可以預算單位食堂名義單獨開立一個食堂存款賬戶。

第十八條 其他專戶。預算單位按相關法定章程規(guī)定可開立一個工會經費、黨（團）費專用存款賬戶，用于核算預算單位工會經費、黨（團）費等收支業(yè)務。

第三節(jié) 特殊類賬戶的設置

第十九條 預算單位因業(yè)務、管理等特殊需要，可開設如下銀行賬戶：基本建設存款賬戶、貸款轉存款賬戶及其他特殊賬戶。

第二十條 基本建設存款賬戶。用于辦理預算單位各種基本 3 建設資金的收支業(yè)務。有基建項目的預算單位，經批準后可開立一個基本建設存款賬戶?；窘ㄔO項目竣工決算后，應按規(guī)定及時進行資金結算，項目資金結算完畢時，賬戶必須撤銷。

預算單位有多個基本建設項目或基本建設項目資金來源多渠道的，原則上只開立一個基本建設存款賬戶，按專款專用原則，設立相應明細賬，實行分賬核算。

第二十一條 貸款轉存款賬戶。用于預算單位確因業(yè)務需要經相關部門同意申請銀行貸款的，可以申請開設貸款轉存款賬戶，貸款到期后應及時予以撤銷。

貸款用于基本建設項目的，基本建設存款賬戶和貸款轉存款賬戶只能選擇一個開設。在貸款銀行已有賬戶的，則不再設置。

貸款轉存款賬戶僅在單位與銀行授信承諾書簽訂后予以開設。

第二十二條 其他特殊賬戶。用于記錄、核算和反映預算單位特殊資金的收支活動。

特殊資金是指經區(qū)級以上人民政府或財政部門文件及相關法律、行政法規(guī)規(guī)定，某項資金必須實行專款專用、專戶儲存，具有特殊管理要求的資金。

第二十三條 預算單位不得在本辦法規(guī)定的賬戶之外開設其他銀行賬戶。

第三章

銀行賬戶的開立

第二十四條 申請開立銀行賬戶的預算單位一般應具備獨立法人資格。

第二十五條 預算單位按本辦法規(guī)定報經區(qū)財政部門審批同意后，方可開立銀行賬戶。

第二十六條 預算單位需開立銀行賬戶時，應向區(qū)財政部門提出“開立銀行賬戶申請報告”（以下簡稱“申請報告”），填寫《預算單位開立銀行賬戶申請表》（附表1，以下簡稱“申請表”），并提供相關文件和證明材料。

第二十七條 預算單位書面“申請報告”應詳細說明本單位的基本情況和開戶申請理由，包括新開賬戶的名稱、用途、使用范圍，開戶依據或理由，相關文件和證明材料及其他需要說明的情況等。

第二十八條 預算單位提供的相關證明材料包括：

（一）預算單位零余額賬戶（或開立基本存款賬戶）的，應提供法人登記證、組織機構代碼證和人事、編制等部門批準成立機構文件的復印件。

（二）開立其他存款賬戶的，除上述資料外，另應提供下列證明材料之一：

1.區(qū)級以上人民政府或財政部門文件及相關法律、行政法 5 規(guī)；

2.基本建設項目立項的有效批準文件和項目資金來源證明材料；

3.同意申請銀行貸款的相關批準文件及“銀行授信承諾書”等材料;4.工會法人證書等； 5.其他相關證明材料。

第二十九條 預算單位的“申請報告”、《申請表》及相關文件和證明材料經主管部門審核同意后，報區(qū)財政部門審批。

第三十條 區(qū)財政部門按本辦法規(guī)定及時對預算單位報送的開戶申請進行審核，凡符合規(guī)定、資料提供齊全的，應在5個工作日內審核完畢，并對批準開立的銀行賬戶簽發(fā)《預算單位開立銀行賬戶批復書》（附表2，以下簡稱“批復書”）；不予批準的，應及時告知預算單位。

第三十一條 區(qū)財政部門對批準開立的有明確政策執(zhí)行期的賬戶，應在《批復書》中注明該賬戶的使用期。

第三十二條 預算單位持區(qū)財政部門簽發(fā)的《批復書》，按照中國人民銀行賬戶管理的有關規(guī)定，到相關銀行辦理開戶手續(xù)。

第三十三條 各開戶銀行根據預算單位提交的《批復書》及《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規(guī)定的相關證明文件，為符合 6 條件的預算單位開立銀行賬戶。

第三十四條 預算單位應在區(qū)財政部門簽發(fā)《批復書》后的15個工作日內開立相應的銀行賬戶，在開立銀行賬戶后3個工作日內，填寫《預算單位銀行賬戶備案表》（附表3），報區(qū)財政部門和主管部門備案。

第四章 銀行賬戶的變更與撤銷

第三十五條 預算單位發(fā)生下列事項，應及時到開戶銀行辦理變更手續(xù)，并按本辦法第三十四條規(guī)定進行備案：

（一）預算單位變更名稱，但不改變開戶銀行及賬號的；

（二）因開戶銀行原因變更銀行賬號，但不改變開戶銀行；

（三）其他按規(guī)定不需報區(qū)財政部門審批的變更事項。第三十六條 預算單位發(fā)生下列事項，應及時到開戶銀行辦理撤銷手續(xù)，并按本辦法第三十四條規(guī)定進行備案：

（一）變更原有賬戶，開設新銀行賬戶的；

（二）預算單位被撤銷或被合并的；

（三）不同預算單位合并組建新單位的；

（四）原有賬戶使用期滿、開設依據已經廢止或執(zhí)行期限已過的；

（五）在開立后一年內沒有發(fā)生資金往來業(yè)務的；

（六）其他按規(guī)定應撤銷的賬戶。

第三十七條 預算單位開立的銀行賬戶應保持穩(wěn)定。確因特殊需要變更開戶銀行的，應按規(guī)定將原賬戶撤銷，按本辦法規(guī)定重新辦理開戶手續(xù)、銷戶與開戶的備案手續(xù)。

第三十八條 因客觀原因確需延長賬戶使用期的，應提前一個月提出申請，并按本辦法規(guī)定程序報區(qū)財政部門審批。審核期間，按原賬戶使用期使用。

第三十九條 被撤銷賬戶的剩余資金按相應規(guī)定處理：

（一）發(fā)生變更的原有賬戶資金轉入變更后賬戶；

（二）單位被撤銷的賬戶資金按撤銷時有關政策規(guī)定辦理；被合并單位賬戶資金轉入合并單位的同類賬戶；

（三）合并組建的原單位賬戶資金轉入新單位同類賬戶；

（四）使用期滿、開設依據已經廢止或執(zhí)行期限已過的，轉入單位專用存款賬戶；

（五）其他按規(guī)定撤銷的賬戶資金按相關規(guī)定清理。

第五章 銀行賬戶的使用

第四十條 預算單位要按區(qū)財政部門和中國人民銀行規(guī)定的用途使用銀行賬戶，不得交叉或超范圍使用，不得將財政撥款資金轉為定期存款，不得將單位資金以個人名義存放，不得出租、轉讓單位銀行賬戶，不得為個人或其他單位提供信用。

第四十一條 預算單位零余額賬戶可以向本單位按管理規(guī) 8 定保留的相應賬戶劃撥公積金、社保繳費、工會經費以及劃撥經區(qū)財政部門批準的特殊款項。除上述情況以外，不得向本單位其他賬戶、上級主管部門和所屬單位的賬戶，以及向另一個預算單位的零余額賬戶劃撥資金。

第四十二條 預算單位對不同性質或需要單獨核算的資金，應建立相應明細賬，分賬核算。

第四十三條 預算單位要嚴格執(zhí)行本區(qū)《關于實施公務卡結算目錄的通知》文件精神，切實加強對現(xiàn)金支出的管理，不得違反《現(xiàn)金管理暫行條例》等規(guī)定支用現(xiàn)金。開戶銀行應嚴格按照《現(xiàn)金管理暫行條例》等規(guī)定，受理預算單位的現(xiàn)金結算業(yè)務。必要時，須配合區(qū)財政部門加強對預算單位支用現(xiàn)金的管理。

第四十四條 開戶銀行應按規(guī)定與預算單位核對賬務。預算單位收到對賬單或對賬信息后，應及時對賬并在規(guī)定期限內向開戶銀行發(fā)出對賬回單或確認信息。

第四十五條 預算單位應按會計檔案管理要求妥善保管開立、變更、撤銷銀行賬戶的相關資料。

第六章 銀行賬戶的年檢

第四十六條 為加強預算單位銀行賬戶的監(jiān)督，規(guī)范預算單位銀行賬戶日常管理行為，建立預算單位銀行賬戶年檢制度。

第四十七條 區(qū)財政部門于每年1月31日前，對預算單位 9 截止上年12月31日保留的所有銀行賬戶進行年檢。

第四十八條 銀行賬戶年檢的內容：

（一）開立的銀行賬戶是否有區(qū)財政部門批復文件；

（二）按規(guī)定應備案的銀行賬戶是否到區(qū)財政部門辦理備案；

（三）銀行賬戶是否改變用途；

（四）有明確政策執(zhí)行期的銀行賬戶是否逾期使用；

（五）基本建設項目（竣工結算）已交付使用或貸款合同履行完畢的銀行賬戶，是否已撤銷；

（六）對業(yè)務變化不需要保留的銀行賬戶，是否已撤銷；

（七）是否存在將財政撥款資金存為定期存款的行為；

（八）其他需要年檢的銀行賬戶。第四十九條 銀行賬戶年檢的程序：

（一）預算單位對本單位開立的所有銀行賬戶進行自檢，對不符合本辦法規(guī)定開立的銀行賬戶進行糾正或撤銷；

（二）預算單位根據自檢情況，在規(guī)定期限內向區(qū)財政部門提交自檢報告和填寫《預算單位銀行賬戶年檢情況表》（附表4）；

（三）基層預算單位的賬戶年檢資料經主管部門審核蓋章后報區(qū)財政部門；

（四）區(qū)財政部門對預算單位報送的賬戶年檢資料進行復審。

第五十條 區(qū)財政部門對審核中依然存在問題的銀行賬戶，責令單位限期整改；對整改達不到要求或逾期未履行銀行賬戶年檢的單位，將予以通報批評，并暫停對其撥付資金。

第五十一條 年檢報告應真實、有據可依，不得漏報、虛報、瞞報，一經發(fā)現(xiàn)，視情節(jié)輕重，根據本辦法規(guī)定追究相關單位和當事人責任。

第七章 監(jiān)督與管理

第五十二條 區(qū)財政、監(jiān)察和審計部門在各自的職責范圍內對預算單位銀行賬戶實施監(jiān)督管理。

第五十三條 區(qū)財政部門應建立預算單位銀行賬戶信息管理系統(tǒng)，跟蹤監(jiān)督預算單位賬戶的開立、變更、撤銷等情況，建立預算單位銀行賬戶管理檔案。

第五十四條 主管部門應加強對所屬預算單位銀行賬戶的監(jiān)督管理，建立所屬預算單位銀行賬戶管理信息，定期對所屬預算單位銀行賬戶進行監(jiān)督檢查，對違反本辦法規(guī)定的，應及時督促糾正。

第五十五條 預算單位不得在本辦法規(guī)定的賬戶之外開設其他賬戶，對于未經區(qū)財政部門批準、備案的銀行賬戶全部視同“小金庫”，并按相關規(guī)定處理。

第五十六條

預算單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷及使用 11 有違反本辦法規(guī)定的，區(qū)財政部門可對違規(guī)單位暫停撥付資金，責令其立即糾正。

第五十七條 開戶銀行違反本辦法規(guī)定為預算單位辦理銀行賬戶開設業(yè)務及賬戶資金使用業(yè)務的，取消其財政業(yè)務代理資格。

第五十八條 區(qū)監(jiān)察部門應加強對預算單位賬戶開立及管理情況進行監(jiān)督檢查，對有關單位和個人在單位賬戶開立及管理工作中違反行政紀律的行為依法追究責任。

第五十九條 區(qū)審計部門應將預算單位賬戶開立及管理情況列入審計內容，督促其按規(guī)定執(zhí)行。

第六十條 區(qū)財政、監(jiān)察和審計部門在對預算單位銀行賬戶實施監(jiān)督檢查時，被查單位和開戶銀行應如實提供有關銀行賬戶的開立和管理情況，不得以任何理由或借口拖延、拒絕、阻撓。

第八章 附 則

第六十一條 各預算單位應根據本辦法的要求，制定本部門、本單位銀行賬戶管理的具體制度。

第六十二條 本辦法由區(qū)財政部門負責解釋。

第六十三條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。此前發(fā)布的銀行賬戶管理規(guī)定與本辦法不一致的，按本辦法執(zhí)行。

附表：1.《預算單位開立銀行賬戶申請表》

2.《預算單位開立銀行賬戶批復書》 3.《預算單位銀行賬戶備案表》 4.《預算單位銀行賬戶年檢情況表》