第一篇：廣東省省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法

廣東省省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為了規(guī)范省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理，促進(jìn)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的順利實(shí)施，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)，參照財(cái)政部、中國(guó)人民銀行、監(jiān)察部、審計(jì)署印發(fā)的《中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于省級(jí)各部門及所屬納入財(cái)政管理的行政事業(yè)單位和財(cái)政預(yù)算單列的企業(yè)集團(tuán)總公司（以下統(tǒng)稱省級(jí)預(yù)算單位）銀行賬戶（包括人民幣和外幣存款賬戶）的管理。

省級(jí)預(yù)算單位分為一級(jí)預(yù)算單位、二級(jí)預(yù)算單位（特殊情況可分為三級(jí)、四級(jí)等預(yù)算單位，下同）和基層預(yù)算單位。

第三條省級(jí)預(yù)算單位開立、變更、撤消銀行賬戶，實(shí)行財(cái)政審批、備案制度。

第四條省級(jí)預(yù)算單位必須由其財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一辦理本單位銀行賬戶的開立、變更、撤消手續(xù)，并負(fù)責(zé)本單位銀行賬戶的使用和管理。嚴(yán)禁單位內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（處、科室）開設(shè)銀行賬戶，分散管理。

第五條 省級(jí)預(yù)算單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位銀行賬戶申請(qǐng)開立及使用的合法性、合規(guī)性、安全性負(fù)責(zé)。

第六條 省級(jí)預(yù)算單位應(yīng)在經(jīng)批準(zhǔn)具有代辦財(cái)政性資金收付業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行開立銀行賬戶。存款利息按財(cái)政資金管理規(guī)定處理。

第二章銀行賬戶的設(shè)置

第七條 除國(guó)家另有規(guī)定外，每個(gè)省級(jí)預(yù)算單位只能開設(shè)一個(gè)基本存款賬戶。該賬戶用于辦理本單位預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外、經(jīng)營(yíng)性、自籌以及往來(lái)等資金的日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付等業(yè)務(wù)。

第八條 省級(jí)預(yù)算單位只能開設(shè)一個(gè)基本建設(shè)資金專用存款賬戶，用于核算本單位使用的各種基建資金。如有文件規(guī)定需另行開設(shè)基本建設(shè)資金專用存款賬戶的從其規(guī)定。

第九條 省級(jí)預(yù)算單位按有關(guān)規(guī)定收取的收費(fèi)、罰款等其他預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金，原則上全部實(shí)行委托銀行代收款。如法律、法規(guī)允許并經(jīng)廣東省財(cái)政廳（以下簡(jiǎn)稱省財(cái)政廳）核準(zhǔn)，確需由單位自行收取預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的，單位可開設(shè)一個(gè)應(yīng)繳財(cái)政收入?yún)R繳專用存款賬戶，用于預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的收繳。該賬戶的資金只能按規(guī)定及時(shí)上繳省級(jí)國(guó)庫(kù)或省級(jí)財(cái)政專戶，不得用于本單位的支出。

第十條 省級(jí)預(yù)算單位根據(jù)住房管理制度改革的有關(guān)規(guī)定，可分別開設(shè)一個(gè)售房收入、住房維修基金、個(gè)人公積金、購(gòu)房補(bǔ)貼專用存款賬戶，用于核算職工按住房制度改革政策規(guī)定交納的購(gòu)房款等資金。

第十一條 需開設(shè)外匯賬戶、外匯人民幣限額賬戶的省級(jí)預(yù)算單位，可根據(jù)外匯管理機(jī)構(gòu)和省財(cái)政廳的有關(guān)規(guī)定，按程序辦理。

第十二條 省級(jí)預(yù)算單位按相關(guān)規(guī)定可開設(shè)黨費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)專用存款賬戶。

第十三條 省級(jí)預(yù)算單位因特殊原因，經(jīng)廣東省財(cái)政廳批準(zhǔn)可開設(shè)如下賬戶：

（一）垂直管理獨(dú)立核算的非法人機(jī)構(gòu)，確需開設(shè)的基本存款等賬戶；

（二）省級(jí)一級(jí)預(yù)算單位實(shí)行獨(dú)立核算的離退休機(jī)構(gòu)，確需開設(shè)的離退休經(jīng)費(fèi)專戶；

（三）按照有關(guān)規(guī)定或其他特殊情況，確需開設(shè)的賬戶。

第三章銀行賬戶的開立

第十四條省級(jí)預(yù)算單位按本辦法規(guī)定報(bào)經(jīng)省財(cái)政廳審批后，可開立銀行賬戶。二級(jí)以下（含二級(jí)）預(yù)算單位按照基層預(yù)算單位管理。

第十五條省級(jí)預(yù)算單位需開立銀行賬戶時(shí)，應(yīng)報(bào)送“開立銀行賬戶申請(qǐng)報(bào)告”，填寫省財(cái)政廳統(tǒng)一規(guī)定的《省級(jí)一級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶申請(qǐng)表》（附件一）或《省級(jí)基層預(yù)算單位開立銀行賬戶申請(qǐng)表》（附件二），并提供相關(guān)證明材料。

“開立銀行賬戶申請(qǐng)報(bào)告”應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明本單位的基本情況和申請(qǐng)開戶的理由，包括新開賬戶的名稱、用途、使用范圍，開戶依據(jù)或開戶理由，相關(guān)證明材料清單及其他需說(shuō)明的情況等。

省級(jí)預(yù)算單位提供的證明材料包括：

（一）開立基本存款賬戶的，應(yīng)提供機(jī)構(gòu)編制、人事、民政等部門批準(zhǔn)本單位成立的文件復(fù)印件。

（二）開立其他賬戶的，應(yīng)提供下列證明材料之一：

1、基本建設(shè)項(xiàng)目的立項(xiàng)批準(zhǔn)文件；

2、按照法律、行政法規(guī)規(guī)定的程序批準(zhǔn)收取的政府性基金、行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒(méi)收入及其他預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的文件，收取的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金不能實(shí)行委托銀行代收方式的充分依據(jù)；

3、實(shí)行住房制度改革的批復(fù)文件；

4、擁有、使用外匯的相關(guān)證明材料；

5、其他相應(yīng)證明材料。

第十六條一級(jí)預(yù)算單位（含本級(jí)，下同）的“開立銀行賬戶申請(qǐng)報(bào)告”、《省級(jí)一級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶申請(qǐng)表》（附軟盤）及相關(guān)證明材料，由其財(cái)務(wù)部門報(bào)省財(cái)政廳審批。

第十七條基層預(yù)算單位的“開立銀行賬戶申請(qǐng)報(bào)告”、《省級(jí)基層預(yù)算單位開立銀行賬戶申請(qǐng)表》（附軟盤）及相關(guān)證明材料應(yīng)經(jīng)一級(jí)預(yù)算單位審核簽署意見(jiàn)后，報(bào)省財(cái)政廳審批；實(shí)行垂直管理的一級(jí)預(yù)算單位所屬的省直基層預(yù)算單位開設(shè)賬戶的申請(qǐng)應(yīng)經(jīng)一級(jí)預(yù)算單位審核簽署意見(jiàn)后，報(bào)省財(cái)政廳審批；市縣基層單位開設(shè)賬戶的申請(qǐng)由省財(cái)政廳委托一級(jí)預(yù)算單位按照本辦法的規(guī)定進(jìn)行審批，并將審批結(jié)果報(bào)省財(cái)政廳備案。

第十八條省財(cái)政廳對(duì)省級(jí)預(yù)算單位報(bào)送的開戶申請(qǐng)及有關(guān)資料進(jìn)行審核，并于15個(gè)工作日內(nèi)對(duì)同意開設(shè)的銀行賬戶簽發(fā)《省級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》（附件三）。

第十九條省財(cái)政廳對(duì)同意開設(shè)的有明確政策執(zhí)行期限的賬戶，應(yīng)在《省級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》中注明該賬戶的使用期。

第二十條省級(jí)預(yù)算單位持省財(cái)政廳簽發(fā)的《省級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》，按照中國(guó)人民銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，到相關(guān)銀行辦理開戶手續(xù)。

第二十一條 省級(jí)預(yù)算單位應(yīng)在省財(cái)政廳簽發(fā)《省級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》的30個(gè)工作日內(nèi)，開立相應(yīng)的銀行賬戶，在開立銀行賬戶后3個(gè)工作日內(nèi)，填寫省財(cái)政廳統(tǒng)一規(guī)定的《省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶備案表》（附件

四），附軟盤報(bào)省財(cái)政廳、省審計(jì)廳和各級(jí)主管單位備案，同時(shí)按照省財(cái)政廳的有關(guān)規(guī)定，向省財(cái)政廳辦理其基本存款賬戶的預(yù)留印鑒手續(xù)。

第四章銀行賬戶變更與撤銷

第二十二條 省級(jí)預(yù)算單位按規(guī)定發(fā)生的下列變更事項(xiàng)，按本辦法第二十一條規(guī)定進(jìn)行備案。涉及基本存款賬戶變更的，還需向省財(cái)政廳辦理預(yù)留印鑒的變更手續(xù)：

（一）省級(jí)預(yù)算單位變更名稱，但不改變開戶銀行及賬號(hào)的；

（二）省級(jí)預(yù)算單位的主要負(fù)責(zé)人或法定代表、地址及其他開戶資料變更的；

（三）因開戶銀行原因變更銀行賬號(hào)，但不改變開戶銀行的；

（四）其他按規(guī)定不需報(bào)經(jīng)財(cái)政部門審批的變更事項(xiàng)。

第二十三條 省級(jí)預(yù)算單位的主管單位發(fā)生變更的，應(yīng)在變更后15個(gè)工作日內(nèi)填制《省級(jí)預(yù)算單位主管單位變更登記表》（附件五），附軟盤報(bào)省財(cái)政廳和各級(jí)主管單位備案。

第二十四條 省級(jí)預(yù)算單位確需延長(zhǎng)賬戶使用期的，應(yīng)提前提出申請(qǐng)并按本辦法第三章規(guī)定的程序報(bào)省財(cái)政廳審批。審批期間，按原賬戶使用期執(zhí)行。

第二十五條 省級(jí)預(yù)算單位開立的銀行賬戶應(yīng)保持穩(wěn)定。確因特殊需要變更開戶銀行的，應(yīng)按規(guī)定將原賬戶撤銷，同時(shí)按本辦法的規(guī)定重新辦理開戶手續(xù)、銷戶與開戶的備案手續(xù)，并將原賬戶的資金余額（包括存款利息）如數(shù)轉(zhuǎn)入新開賬戶。

第二十六條 省級(jí)預(yù)算單位被合并的，其賬戶按規(guī)定撤銷，資金余額轉(zhuǎn)入合并單位的同類賬戶。合并單位應(yīng)監(jiān)督

被合并單位撤銷其賬戶，并負(fù)責(zé)按照本辦法第二十一條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

不同省級(jí)預(yù)算單位合并組建一個(gè)新的省級(jí)預(yù)算單位的，原賬戶按規(guī)定撤銷，按本辦法第二章、第三章規(guī)定重新開立銀行賬戶，并辦理備案手續(xù)。

第二十七條 省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶使用期滿時(shí)必須銷戶。銷戶時(shí)財(cái)政收入?yún)R繳專用存款賬戶的資金余額按規(guī)定繳入省級(jí)國(guó)庫(kù)或省級(jí)財(cái)政專戶，其他賬戶資金余額轉(zhuǎn)入本單位基本存款賬戶，銷戶后的未了事項(xiàng)納入基本存款賬戶核算。同時(shí)，省級(jí)預(yù)算單位應(yīng)按本辦法第二十一條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第二十八條 省級(jí)預(yù)算單位按規(guī)定開設(shè)的銀行賬戶，在開立后一年內(nèi)沒(méi)有發(fā)生資金往來(lái)業(yè)務(wù)的，該賬戶應(yīng)作撤銷處理并按本辦法第二十一條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第二十九條 省級(jí)預(yù)算單位因機(jī)構(gòu)改革等原因被撤銷的，必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)撤銷所開立的銀行賬戶，并按相應(yīng)的政策處理賬戶資金余額。其銷戶情況由其上一級(jí)主管單位按照本辦法第二十一條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

省級(jí)預(yù)算單位在撤銷賬戶時(shí)，應(yīng)清償開戶銀行債務(wù)，否則，原賬戶資金金額不得轉(zhuǎn)出。

第五章管理與監(jiān)督

第三十條省財(cái)政廳應(yīng)建立省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶信息管理系統(tǒng)，對(duì)省級(jí)預(yù)算單位開立的銀行賬戶實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)控，跟蹤監(jiān)督賬戶的開立、變更、撤銷等情況，建立省級(jí)預(yù)算單位賬戶管理檔案。

第三十一條 省級(jí)預(yù)算單位要按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的用途使用銀行賬戶，不得將財(cái)政性資金和銀行貸款轉(zhuǎn)為定期存款，不得以個(gè)人名義存放單位資金，不得出租、轉(zhuǎn)讓銀行賬戶，不得為個(gè)人或其他單位提供信用。

第三十二條 省級(jí)預(yù)算單位對(duì)不同性質(zhì)或需要單獨(dú)核算的資金，應(yīng)建立相應(yīng)明細(xì)賬，分賬核算。

第三十三條 省級(jí)預(yù)算單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)所屬預(yù)算單位銀行賬戶的監(jiān)督管理，建立所屬預(yù)算單位銀行賬戶管理系統(tǒng)，定期對(duì)所屬預(yù)算單位銀行賬戶進(jìn)行監(jiān)督檢查。發(fā)現(xiàn)所屬單位不按規(guī)定開立、使用、變更及撤銷銀行賬戶的，應(yīng)及時(shí)督促糾正；糾正無(wú)效的，應(yīng)提請(qǐng)省財(cái)政廳等職能部門按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。

第三十四條 除本辦法第四十五條規(guī)定外，開戶銀行不得辦理未經(jīng)財(cái)政部門審批的省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶的開設(shè)業(yè)務(wù)。

第三十五條 開戶銀行不得違反國(guó)家利率政策提高利率或采用其他不正當(dāng)手段辦理存款業(yè)務(wù)。

第三十六條 開戶銀行在辦理省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶開立手續(xù)后，應(yīng)按人民銀行賬戶管理有關(guān)規(guī)定及時(shí)將省級(jí)預(yù)算單位的開戶資料報(bào)送人民銀行廣州分行備案。

第三十七條 省財(cái)政廳、中國(guó)人民銀行廣州分行、廣東省外匯管理局、廣東省監(jiān)察廳、廣東省審計(jì)廳（以下統(tǒng)稱監(jiān)督檢察機(jī)構(gòu)）在各自的職責(zé)范圍內(nèi)對(duì)省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督管理。

第三十八條財(cái)政部門在日常管理和監(jiān)督檢查中，發(fā)現(xiàn)省級(jí)預(yù)算單位有違反本辦法規(guī)定行為的，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)處理；發(fā)現(xiàn)開戶銀行有違反本辦法規(guī)定行為的，應(yīng)移交中國(guó)人民銀行廣州分行或外匯管理局廣東省分局進(jìn)

行處理。

第三十九條 中國(guó)人民銀行廣州分行應(yīng)監(jiān)督開戶銀行按本辦法規(guī)定為省級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶，對(duì)開戶銀行上報(bào)的省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶的開設(shè)情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，負(fù)責(zé)做好省級(jí)預(yù)算單位基本存款賬戶開戶登記證的年審工作，并建立相應(yīng)的檢查制度，查處開戶銀行違反本辦法規(guī)定的行為。

外匯管理局廣東省分局應(yīng)按本辦法和國(guó)家有關(guān)外匯管理的規(guī)定，監(jiān)督省級(jí)預(yù)算單位開立和使用外匯賬戶，查處開戶銀行違反本辦法規(guī)定的行為。

第四十條廣東省審計(jì)廳應(yīng)按本辦法規(guī)定對(duì)省級(jí)預(yù)算單位的銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督檢查，查處違反本辦法規(guī)定的行為；發(fā)現(xiàn)開戶銀行違反本辦法規(guī)定的，應(yīng)移交中國(guó)人民銀行廣州分行或外匯管理局廣東省分局進(jìn)行處理。

第四十一條 監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)在對(duì)省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督檢查時(shí)，在符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的條件下，受查單位和開戶銀行應(yīng)如實(shí)提供有關(guān)銀行賬戶的開立和管理情況，不得以任何理由或借口拖延、拒絕、阻撓；開戶銀行應(yīng)如實(shí)提供受查單位銀行賬戶的收付等情況，不得隱瞞。

第四十二條 監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)在對(duì)省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督管理中，認(rèn)為應(yīng)追究省級(jí)預(yù)算單位有關(guān)人員責(zé)任的，應(yīng)按財(cái)政部、審計(jì)署、監(jiān)察部、最高人民檢察院《關(guān)于嚴(yán)肅追究擾亂財(cái)經(jīng)秩序違法違紀(jì)人員責(zé)任的通知》（財(cái)監(jiān)字[1998]4號(hào)）填寫《追究有關(guān)人員責(zé)任建議書》，移交監(jiān)察部門進(jìn)行處理；涉及追究開戶銀行有關(guān)人員責(zé)任的，移交監(jiān)察部門進(jìn)行處理。

第四十三條 省級(jí)預(yù)算單位有下列情形之一的，監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)除責(zé)令違規(guī)單位立即糾正外，應(yīng)函告省財(cái)政廳，由省財(cái)政廳決定暫停或停止對(duì)違規(guī)單位撥付預(yù)算資金，同時(shí)提交監(jiān)察部門對(duì)違規(guī)單位的責(zé)任人員給予相應(yīng)的行政處分；涉嫌犯罪的，依照《行政執(zhí)法機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》（中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第310號(hào)）移交司法機(jī)關(guān)處理：

（一）違反本辦法規(guī)定開立銀行賬戶的；

（二）違反本辦法第二章規(guī)定，改變賬戶用途，使用相應(yīng)銀行賬戶的；

（三）違反本辦法第三十一條規(guī)定的；

（四）不按本辦法規(guī)定變更、撤銷銀行賬戶的，或變更、撤銷銀行賬戶不按規(guī)定報(bào)送財(cái)政部門審核、備案的；

（五）其他違反賬戶管理規(guī)定的。

第四十四條監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)開戶銀行違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，應(yīng)提交相關(guān)機(jī)關(guān)按照《金融違法行為處罰辦法》（國(guó)務(wù)院令第260號(hào)）、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《人民幣銀行賬戶管理辦法》、《中國(guó)人民銀行利率管理規(guī)定》、《違反行政事業(yè)性收費(fèi)和罰沒(méi)收入收支兩條線管理規(guī)定行政處分暫行規(guī)定》（國(guó)務(wù)院令第281號(hào)）等法律法規(guī)進(jìn)行處罰，并函告省財(cái)政廳，由省財(cái)政廳決定取消該金融機(jī)構(gòu)為省級(jí)預(yù)算單位開戶的資格；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理：

（一）違反本辦法規(guī)定，為省級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶的；

（二）允許省級(jí)預(yù)算單位超額或超出賬戶功能提取現(xiàn)金的；

（三）明知是省級(jí)預(yù)算單位的資金而同意以個(gè)人名義開戶存放的；

（四）明知是財(cái)政性資金或銀行貸款而為省級(jí)預(yù)算單位轉(zhuǎn)為定期存款的；

（五）違反本辦法規(guī)定以高息攬存業(yè)務(wù)的；

（六）其他違反本辦法規(guī)定及其他法律法規(guī)的。

第六章附 則

第四十五條 省級(jí)預(yù)算單位確因業(yè)務(wù)需要開設(shè)貸款轉(zhuǎn)存款賬戶、保證金存款賬戶的，可按中國(guó)人民銀行廣州分行有關(guān)賬戶管理的規(guī)定到開戶銀行開戶，并按本辦法第二十一條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第四十六條 實(shí)行財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)的省級(jí)預(yù)算單位，按《關(guān)于印發(fā)〈廣東省省級(jí)單位財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革實(shí)施辦法〉的通知》的規(guī)定，由省財(cái)政廳為其開設(shè)零余額賬戶；其原有賬戶確需保留的，按《廣東省省級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)單位銀行賬戶清理規(guī)定》報(bào)省財(cái)政廳審批確認(rèn)后予以保留，并根據(jù)省級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的推進(jìn)情況按省財(cái)政廳的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行清理、歸并、撤銷。

第四十七條 省級(jí)一級(jí)預(yù)算單位可根據(jù)本辦法制定本系統(tǒng)內(nèi)部的基層預(yù)算單位開戶報(bào)批等具體銀行賬戶管理規(guī)定，報(bào)省財(cái)政廳備案。

第四十八條 本辦法由省財(cái)政廳、中國(guó)人民銀行廣州分行、廣東省監(jiān)察廳、廣東省審計(jì)廳負(fù)責(zé)解釋。

第四十九條本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。

附件：

一、省級(jí)一級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶申請(qǐng)表

二、省級(jí)基層預(yù)算單位開立銀行賬戶申請(qǐng)表

三、省級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書

四、省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶備案表

五、省級(jí)預(yù)算單位主管單位變更登記表

第二篇：山西省省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法

山西省財(cái)政廳 中國(guó)人民銀行太原中心支行 山西省監(jiān)察廳 山西省審計(jì)廳 關(guān)于印發(fā)《省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》的通知

晉財(cái)庫(kù)〔2009〕12號(hào)

省級(jí)各預(yù)算單位、各市財(cái)政局、人民銀行各市中心支行、各有關(guān)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)：

為進(jìn)一步加強(qiáng)省級(jí)預(yù)算單位資金管理，嚴(yán)格控制并規(guī)范省級(jí)預(yù)算單位開立、變更和撤銷銀行賬戶，完善國(guó)庫(kù)單一賬戶體系，深化財(cái)政國(guó)庫(kù)改革，從根本上遏制“多頭開戶”和“小金庫(kù)”現(xiàn)象，參照《中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》（財(cái)庫(kù)[2002]48號(hào)）及其補(bǔ)充通知（財(cái)庫(kù)[2004]1號(hào)），結(jié)合我省清理整頓預(yù)算單位銀行賬戶工作，制定了《省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》，現(xiàn)予印發(fā),請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

山西省財(cái)政廳

中國(guó)人民銀行太原中心支行

山西省監(jiān)察廳 山西省審計(jì)廳

二〇〇九年四月三十日

省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為進(jìn)一步規(guī)范省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理，促進(jìn)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的順利實(shí)施，嚴(yán)格控制并規(guī)范省級(jí)預(yù)算單位開立、變更和撤銷銀行賬戶，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本辦法。第二條 本辦法適用于省級(jí)各部門及所屬行政事業(yè)單位（含全額、差額、自收自支事業(yè)單位）及與其存在代管或掛靠關(guān)系的學(xué)會(huì)、協(xié)會(huì)、研究會(huì)、基金會(huì)等社團(tuán)組織（以下統(tǒng)稱“省級(jí)預(yù)算單位”）銀行賬戶的管理。

第三條 省級(jí)預(yù)算單位開立、變更和撤銷銀行賬戶，實(shí)行財(cái)政部門審批、備案制度。

第四條 省級(jí)預(yù)算單位辦理銀行賬戶的開立、變更、撤銷手續(xù)，必須由法定代表人或經(jīng)法定代表人書面授權(quán)的本單位財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)人員統(tǒng)一辦理。內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)原則上不得開立銀行賬戶，財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)本單位銀行賬戶的使用和管理。

第五條 省級(jí)預(yù)算單位法定代表人對(duì)本單位銀行賬戶申請(qǐng)開立及使用的真實(shí)性、合規(guī)性、安全性負(fù)責(zé)。

第六條 為確保財(cái)政資金運(yùn)行的安全，省級(jí)預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)在銀監(jiān)部門批準(zhǔn)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開立銀行賬戶。

第二章 銀行賬戶的設(shè)置

第七條 省級(jí)預(yù)算單位按照工作職能可開立如下銀行賬戶：

（一）零余額賬戶。實(shí)行財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付改革的省級(jí)預(yù)算單位，可開立零余額賬戶，用于辦理財(cái)政授權(quán)支付額度內(nèi)的轉(zhuǎn)賬、提取現(xiàn)金等結(jié)算業(yè)務(wù)。

（二）基本存款賬戶。沒(méi)有實(shí)行財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付改革的省級(jí)預(yù)算單位可開立一個(gè)基本存款賬戶，用于辦理本單位日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。已經(jīng)實(shí)行財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付改革的省級(jí)預(yù)算單位，原基本存款賬戶可暫時(shí)保留，根據(jù)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付改革進(jìn)展情況，按照財(cái)政部門有關(guān)規(guī)定進(jìn)行清理、歸并、撤銷。

（三）專用存款賬戶

1、財(cái)政匯繳專戶。省級(jí)預(yù)算單位按有關(guān)規(guī)定收取的非稅收入，不能直接繳入國(guó)庫(kù)和財(cái)政專戶的，可開立財(cái)政匯繳專戶，用于非稅收入的收繳。該賬戶的資金只能按規(guī)定上繳國(guó)庫(kù)和省級(jí)財(cái)政專戶，不得用于本單位的支出；預(yù)收資金需要退付的，可按規(guī)定辦理。

2、基本建設(shè)資金賬戶。省級(jí)預(yù)算單位經(jīng)國(guó)家或省發(fā)改委批準(zhǔn)的基本建設(shè)項(xiàng)目，可開立基本建設(shè)資金賬戶。

3、公積金賬戶。用于辦理省級(jí)預(yù)算單位職工個(gè)人住房公積金的繳存、提取和使用。

4、外匯人民幣限額賬戶。可根據(jù)外匯管理機(jī)構(gòu)和財(cái)政部門的有關(guān)規(guī)定辦理。

5、黨費(fèi)、工會(huì)會(huì)費(fèi)專用存款賬戶。省級(jí)預(yù)算單位可開設(shè)黨費(fèi)、工會(huì)會(huì)費(fèi)專用存款賬戶，用于核算黨費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)的收集和上繳。

6、其他專用存款賬戶。

（四）一般存款賬戶。事業(yè)單位從其基本存款賬戶、基本建設(shè)資金賬戶以外的銀行取得的貸款，可在該貸款銀行開立一般存款賬戶。

（五）臨時(shí)存款賬戶。省委、省政府批準(zhǔn)的臨時(shí)辦事機(jī)構(gòu)，經(jīng)掛靠單位審核同意，可開立臨時(shí)存款賬戶。

第八條 省級(jí)預(yù)算單位在上述資金來(lái)源之外取得的其他資金，除有特殊情況外，應(yīng)根據(jù)其資金性質(zhì)，在上述賬戶內(nèi)予以核算，不得再開立其他賬戶。

第三章 銀行賬戶的開立

第九條 省級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶時(shí)，應(yīng)向財(cái)政廳報(bào)送“開立銀行賬戶申請(qǐng)報(bào)告”，同時(shí)填寫財(cái)政廳統(tǒng)一印制的《省級(jí)預(yù)算單位開立（變更、撤銷）銀行賬戶申請(qǐng)表》（附件1），并提供相關(guān)證明材料。

“開立銀行賬戶申請(qǐng)報(bào)告”應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明本單位的基本情況和申請(qǐng)開戶的理由，包括所開賬戶名稱、性質(zhì)、用途和使用范圍，開戶依據(jù)或開戶理由，相關(guān)證明材料清單及其他需要證明的情況等。

省級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶提供的證明材料包括：

（一）法定代表人證明材料或法定代表人授權(quán)證明；

（二）開立零余額賬戶、基本存款賬戶的，應(yīng)提供省政府機(jī)構(gòu)編制、民政等部門批準(zhǔn)單位成立的文件、登記證書和質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門核發(fā)的組織機(jī)構(gòu)代碼證的原件、復(fù)印件。

（三）開立其他賬戶的，應(yīng)提供下列證明材料之一：

1、基本建設(shè)項(xiàng)目的立項(xiàng)批準(zhǔn)文件；

2、按照國(guó)務(wù)院或省政府規(guī)定收取的政府性基金、行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒(méi)收入及其他預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外收費(fèi)的文件；

3、貸款協(xié)議等證明材料；

4、擁有、使用外匯的相關(guān)證明材料；

5、其他相應(yīng)證明材料。第十條 一級(jí)預(yù)算單位（含本級(jí)，下同）的“開立銀行賬戶申請(qǐng)報(bào)告”、《省級(jí)預(yù)算單位開立（變更、撤銷）銀行賬戶申請(qǐng)表》及相關(guān)證明材料，由其財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)報(bào)財(cái)政廳審批。

第十一條 基層預(yù)算單位的“開立銀行賬戶申請(qǐng)報(bào)告”、《省級(jí)預(yù)算單位開立（變更、撤銷）銀行賬戶申請(qǐng)表》及相關(guān)證明材料，應(yīng)經(jīng)上一級(jí)主管單位審核簽署意見(jiàn)后，報(bào)財(cái)政廳審批。

第十二條 財(cái)政廳應(yīng)及時(shí)對(duì)省級(jí)預(yù)算單位報(bào)送的開戶申請(qǐng)進(jìn)行合規(guī)性審查，對(duì)同意開設(shè)的銀行賬戶簽發(fā)《省級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》（附件2）。

第十三條 對(duì)同意開設(shè)的有明確執(zhí)行期限或合同約定期限的賬戶，財(cái)政廳應(yīng)在《省級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》中注明該賬戶的使用期限。

第十四條 省級(jí)預(yù)算單位持財(cái)政廳簽發(fā)的《省級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》，按照中國(guó)人民銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，到銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)辦理開戶手續(xù)。開立銀行賬戶后7個(gè)工作日內(nèi)，將開戶情況報(bào)財(cái)政廳備案。

第十五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)省級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶的相關(guān)資料進(jìn)行初審，初審合格后，將開立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書（銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)統(tǒng)一印制）及相關(guān)材料報(bào)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。經(jīng)財(cái)政廳批準(zhǔn)同意開立的一般存款賬戶，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)通過(guò)人民幣銀行結(jié)算賬戶系統(tǒng)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)備案。

第四章 銀行賬戶的變更

第十六條 省級(jí)預(yù)算單位開立的銀行賬戶應(yīng)保持穩(wěn)定，因下列情況發(fā)生的變更事項(xiàng)，按本辦法規(guī)定填寫《省級(jí)預(yù)算單位開立（變更、撤銷）銀行賬戶申請(qǐng)表》，并提交相關(guān)證明材料報(bào)財(cái)政廳審批。

（一）省級(jí)預(yù)算單位變更名稱，但不改變開戶銀行及賬號(hào)的；

（二）因開戶銀行原因變更銀行賬號(hào)，但不改變開戶名稱和開戶銀行的；

（三）省級(jí)預(yù)算單位因搬遷地址變動(dòng)需要變更開戶銀行和賬號(hào)的；

（四）省級(jí)預(yù)算單位因特殊情況需延長(zhǎng)賬戶使用期限的；

（五）其他的變更事項(xiàng)。

第十七條 財(cái)政廳對(duì)省級(jí)預(yù)算單位報(bào)送的變更申請(qǐng)進(jìn)行合規(guī)性審查，對(duì)同意變更的銀行賬戶簽發(fā)《省級(jí)預(yù)算單位變更銀行賬戶批復(fù)書》（附件3）。第十八條 省級(jí)預(yù)算單位持財(cái)政廳簽發(fā)的《省級(jí)預(yù)算單位變更銀行賬戶批復(fù)書》，按照中國(guó)人民銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，到銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)辦理變更手續(xù)。變更銀行賬戶后7個(gè)工作日內(nèi)，將變更情況報(bào)財(cái)政廳備案。

第五章 銀行賬戶的撤銷

第十九條 省級(jí)預(yù)算單位因下列原因需撤銷銀行賬戶的，按本辦法規(guī)定填寫《省級(jí)預(yù)算單位開立（變更、撤銷）銀行賬戶申請(qǐng)表》，并提交相關(guān)證明材料報(bào)財(cái)政廳審批。

（一）省級(jí)預(yù)算單位被合并，其原有賬戶應(yīng)全部撤銷，資金余額轉(zhuǎn)入合并單位的同類賬戶；

（二）省級(jí)預(yù)算單位合并組建一個(gè)新的預(yù)算單位，各單位原賬戶應(yīng)全部撤銷，按本辦法規(guī)定重新開立銀行賬戶；

（三）銀行賬戶使用期滿的；

（四）開立的銀行賬戶一年內(nèi)沒(méi)有發(fā)生資金往來(lái)業(yè)務(wù)的；

（五）基本建設(shè)項(xiàng)目已經(jīng)完工的；

（五）基本建設(shè)項(xiàng)目已經(jīng)完工的；

（六）其他原因需要撤銷的銀行賬戶。

第二十條 財(cái)政廳對(duì)省級(jí)預(yù)算單位報(bào)送的撤銷申請(qǐng)進(jìn)行合規(guī)性審查，對(duì)批準(zhǔn)撤銷的銀行賬戶簽發(fā)《省級(jí)預(yù)算單位撤銷銀行賬戶批復(fù)書》（附件4）。

第二十一條 省級(jí)預(yù)算單位持財(cái)政廳簽發(fā)的《省級(jí)預(yù)算單位撤銷銀行賬戶批復(fù)書》，按照中國(guó)人民銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，到銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)辦理撤戶手續(xù)。撤銷銀行賬戶后7個(gè)工作日內(nèi)，將撤戶情況報(bào)財(cái)政廳備案。

第二十二條 省級(jí)預(yù)算單位的銀行賬戶辦理撤戶手續(xù)后，財(cái)政匯繳專戶的資金余額按規(guī)定繳入國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶，其他賬戶資金余額轉(zhuǎn)入本單位基本存款賬戶，撤銷賬戶后的未了事項(xiàng)納入基本存款賬戶核算。

第二十三條 省級(jí)預(yù)算單位撤銷銀行賬戶，必須與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)核對(duì)銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開戶登記證，銀行核對(duì)無(wú)誤后方可辦理撤戶手續(xù)。省級(jí)預(yù)算單位未按規(guī)定交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證的，造成損失的由其自行承擔(dān)。

第六章 銀行賬戶的年檢 第二十四條 為了加強(qiáng)對(duì)省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶的日常管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正銀行賬戶使用中存在的問(wèn)題，建立省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶年檢制度。

第二十五條 銀行賬戶年檢的時(shí)間為每年 3月 1日至4 月30日。第二十六條 銀行賬戶年檢的內(nèi)容：

（一）未經(jīng)財(cái)政廳批準(zhǔn)擅自開立和使用的銀行賬戶；

（二）銀行賬戶的相關(guān)內(nèi)容已發(fā)生變更或已辦理撤銷賬戶手續(xù)，未到財(cái)政廳辦理備案的；

（三）逾期繼續(xù)使用的銀行賬戶；

（四）基本建設(shè)項(xiàng)目完工未辦理撤銷賬戶手續(xù)的；

（五）貸款合同履行完畢未辦理撤銷賬戶手續(xù)的；

（六）改變用途的銀行賬戶；

（七）業(yè)務(wù)變化不需要繼續(xù)保留的銀行賬戶；

（八）其他需要年檢的銀行賬戶。

第二十七條 銀行賬戶年檢的程序

（一）財(cái)政廳根據(jù)本辦法規(guī)定的年檢內(nèi)容，確定年檢所涉及的省級(jí)預(yù)算單位及賬戶類型，并向省級(jí)預(yù)算單位下發(fā)銀行賬戶年檢通知。

（二）省級(jí)預(yù)算單位在通知規(guī)定期限內(nèi)對(duì)本單位開立的銀行賬戶進(jìn)行自檢，對(duì)不符合本辦法規(guī)定開立的銀行賬戶進(jìn)行糾正或撤銷。

（三）省級(jí)預(yù)算單位根據(jù)自檢情況，向財(cái)政廳提交自檢報(bào)告并填寫《省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶年檢申請(qǐng)表》（附件5），對(duì)存在上述情形的銀行賬戶應(yīng)在報(bào)送賬戶年檢資料時(shí)一并提供書面說(shuō)明及相關(guān)證明材料。

（四）基層預(yù)算單位的賬戶年檢資料由一級(jí)預(yù)算單位審核匯總后報(bào)財(cái)政廳。

（五）財(cái)政廳對(duì)省級(jí)預(yù)算單位報(bào)送的賬戶年檢資料進(jìn)行審查，對(duì)審核通過(guò)的銀行賬戶下發(fā)年檢批復(fù)。對(duì)審核中依然存在問(wèn)題的銀行賬戶，責(zé)成單位限期整改。對(duì)整改達(dá)不到要求的單位，予以通報(bào)批評(píng)。逾期未履行銀行賬戶年檢的單位，暫停對(duì)其撥付資金，并會(huì)同中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)責(zé)成有關(guān)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，停止該單位未進(jìn)行年檢銀行賬戶的使用，直到整改完畢。

第二十八條 年檢報(bào)告應(yīng)真實(shí)有據(jù)可依，不得漏報(bào)、虛報(bào)、瞞報(bào)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，視情節(jié)嚴(yán)重性，根據(jù)本辦法規(guī)定追究相關(guān)單位（銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)）和當(dāng)事人責(zé)任。

第七章 管理與監(jiān)督

第二十九條 財(cái)政廳、中國(guó)人民銀行太原中心支行、監(jiān)察廳、審計(jì)廳（以下統(tǒng)稱監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)）在各自職責(zé)范圍內(nèi)對(duì)省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)施管理，并加強(qiáng)對(duì)省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶的日常監(jiān)督檢查。

第三十條 監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)在對(duì)省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督檢查時(shí)，省級(jí)預(yù)算單位及銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)如實(shí)提供有關(guān)銀行賬戶的開立、資金收付和管理等情況。

第三十一條 監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)在對(duì)省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督管理中，認(rèn)為應(yīng)追究省級(jí)預(yù)算單位有關(guān)人員責(zé)任的，應(yīng)按照《關(guān)于嚴(yán)肅追究擾亂財(cái)經(jīng)秩序違法違紀(jì)人員責(zé)任的通知》（財(cái)監(jiān)字[1998]4號(hào)）、《違反行政事業(yè)性收費(fèi)和罰沒(méi)收入收支兩條線管理規(guī)定行政處分暫行規(guī)定》（國(guó)務(wù)院令第281號(hào)）的規(guī)定，移交監(jiān)察廳處理；涉嫌犯罪的，依照《行政執(zhí)法機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》（國(guó)務(wù)院令第310號(hào)）移交司法機(jī)關(guān)處理。

第三十二條 財(cái)政廳對(duì)省級(jí)預(yù)算單位開立的銀行賬戶進(jìn)行審批管理。其他省直部門不得要求各級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶，確需開立的應(yīng)按規(guī)定報(bào)財(cái)政廳審批。未經(jīng)審批，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不得為省級(jí)預(yù)算單位辦理銀行賬戶開立手續(xù)。

第三十三條 省級(jí)預(yù)算單位要嚴(yán)格按照規(guī)定的用途使用銀行賬戶，不得將預(yù)算收入、財(cái)政匯繳專戶資金和財(cái)政撥款轉(zhuǎn)為定期存款（國(guó)家另有規(guī)定的除外），不得以個(gè)人名義存放單位資金，不得出租、轉(zhuǎn)讓銀行賬戶，不得為個(gè)人或其他單位提供信用擔(dān)保。

第三十四條 財(cái)政廳在日常管理和監(jiān)督檢查中，發(fā)現(xiàn)省級(jí)預(yù)算單位有違反本辦法規(guī)定行為的，應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行處理；發(fā)現(xiàn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違反本辦法規(guī)定行為的，應(yīng)移交中國(guó)人民銀行太原中心支行或國(guó)家外匯管理局山西省分局進(jìn)行處理。

第三十五條 中國(guó)人民銀行太原中心支行應(yīng)監(jiān)督銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)按本辦法規(guī)定為省級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶，查處銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違反本辦法規(guī)定的行為。發(fā)現(xiàn)違反本辦法規(guī)定，按照《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《金融違法行為處罰辦法》（國(guó)務(wù)院令第260號(hào)）、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國(guó)人民銀行令[2003]第5號(hào)）等法律法規(guī)規(guī)章進(jìn)行處罰，并函告財(cái)政廳。涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。國(guó)家外匯管理局山西省分局應(yīng)按本辦法和國(guó)家外匯管理規(guī)定，監(jiān)督省級(jí)預(yù)算單位開立和使用外匯賬戶，查處銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違反本辦法規(guī)定的行為。

第三十六條 審計(jì)廳應(yīng)按本辦法規(guī)定對(duì)省級(jí)預(yù)算單位的賬戶實(shí)施監(jiān)督檢查，查處違反本辦法規(guī)定的行為；發(fā)現(xiàn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違反本辦法規(guī)定的，應(yīng)移交中國(guó)人民銀行太原中心支行或國(guó)家外匯管理局山西省分局進(jìn)行處理。

第三十七條 財(cái)政廳應(yīng)建立省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶信息管理系統(tǒng)和銀行賬戶管理檔案，對(duì)省級(jí)預(yù)算單位開立的銀行賬戶實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)控，跟蹤監(jiān)督其銀行賬戶的開立、變更、撤銷等情況。

第八章 附 則

第三十八條 各市可參照本辦法執(zhí)行。

第三十九條 本辦法由山西省財(cái)政廳、中國(guó)人民銀行太原中心支行、山西省監(jiān)察廳、山西省審計(jì)廳負(fù)責(zé)解釋。

第四十條 本辦法自發(fā)布之日起施行。本辦法發(fā)布前的有關(guān)省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理的其他規(guī)定與本辦法不一致的，按本辦法執(zhí)行。

附件：

1、省級(jí)預(yù)算單位開立（變更、撤銷）銀行賬戶申請(qǐng)表（略）

2、省級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書（略）

3、省級(jí)預(yù)算單位變更銀行賬戶批復(fù)書（略）

4、省級(jí)預(yù)算單位撤銷銀行賬戶批復(fù)書（略）

5、省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶年檢申請(qǐng)表（略）

第三篇：關(guān)于印發(fā)《廣東省省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》的通知

廣東省財(cái)政廳、中國(guó)人民銀行廣州分行、廣東省監(jiān)察廳、廣東省審計(jì)廳

粵財(cái)庫(kù)[2003]20號(hào)

關(guān)于印發(fā)《廣東省省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶

管理暫行辦法》的通知

2003年6月16日

省直有關(guān)單位，廣州地區(qū)政策性銀行分行（代表處）、國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行分行、股份制商業(yè)銀行總行（分行），廣州市商業(yè)銀行，廣州市農(nóng)村信用社聯(lián)合社：

根據(jù)省府辦公廳?轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)監(jiān)察部、財(cái)政部、人民銀行、審計(jì)署關(guān)于清理整頓行政事業(yè)單位銀行賬戶的意見(jiàn)的通知?（粵府辦?2001?68號(hào)）的要求，結(jié)合省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶清理整頓情況，為了規(guī)范省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理，促進(jìn)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的順利實(shí)施，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，省財(cái)政廳、中國(guó)人民銀行廣州分行、省監(jiān)察廳、省審計(jì)廳聯(lián)合制定了?廣東省省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法?，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

廣東省省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為了規(guī)范省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理，促進(jìn)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的順利實(shí)施，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)，參照財(cái)政部、中國(guó)人民銀行、監(jiān)察部、審計(jì)署印發(fā)的?中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法?，結(jié)合我省實(shí)際，特制定本辦法。

第二條 本辦法適用于廣東省省級(jí)各部門及所屬納入財(cái)政管理的行政事業(yè)單位（以下統(tǒng)稱省級(jí)預(yù)算單位）銀行賬戶（包括人民幣和外幣存款賬戶）的管理。

省級(jí)預(yù)算單位分為一級(jí)預(yù)算單位、二級(jí)預(yù)算單位（特殊情況可分為三級(jí)、四級(jí)等預(yù)算單位，下同）和基層預(yù)算單位。

第三條 省級(jí)預(yù)算單位開立、變更、撤銷銀行賬戶，實(shí)行財(cái)政審批、備案制度。

第四條 省級(jí)預(yù)算單位必須由其財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一辦理本單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷手續(xù)，并負(fù)責(zé)本單位銀行賬戶的使用和管理。嚴(yán)禁單位內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（處、科室）開設(shè)銀行賬戶，分散管理。

第五條 省級(jí)預(yù)算單位主要負(fù)責(zé)人對(duì)本單位銀行賬戶申請(qǐng)開立及使用的合法性、合規(guī)性、安全性負(fù)責(zé)。

第六條 省級(jí)預(yù)算單位應(yīng)在經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)的政策性銀行。商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社開立銀行賬戶。

第二章 銀行賬戶的設(shè)置

第七條 除國(guó)家另有規(guī)定外，每個(gè)省級(jí)預(yù)算單位只能開設(shè)一個(gè)基本存款賬戶。該賬戶用于辦理本單位預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外、經(jīng)營(yíng)性、自籌以及往來(lái)等資金的日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付等業(yè)務(wù)。

第八條 省級(jí)預(yù)算單位只能開設(shè)一個(gè)基本建設(shè)資金專用存款賬戶，用于核算本單位使用的各種基建資金。省人民政府規(guī)范性文件規(guī)定需另行開設(shè)基本建設(shè)資金專用存款賬戶的，從其規(guī)定。

第九條 省級(jí)預(yù)算單位按有關(guān)規(guī)定收取的收費(fèi)、罰款等其他預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金，原則上全部實(shí)行委托銀行代收款。如法律、法規(guī)（含地方法規(guī)、省人民政府規(guī)章有專門規(guī)定），允許單位自行收取預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的，經(jīng)廣東省財(cái)政廳（以下簡(jiǎn)稱省財(cái)政廳）核準(zhǔn)，單位可開設(shè)一個(gè)應(yīng)繳財(cái)政收入?yún)R繳專用存款賬戶，用于預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的收繳。該賬戶的資金只能按規(guī)定及時(shí)上繳省級(jí)國(guó)庫(kù)或省級(jí)財(cái)政專戶，不得用于本單位的支出。

第十條 省級(jí)預(yù)算單位根據(jù)住房管理制度改革的有關(guān)規(guī)定，可分別開設(shè)一個(gè)售房收入、住房維修基金、個(gè)人公積金、購(gòu)房補(bǔ)貼專用存款賬戶，用于核算職工按住房制度改革政策規(guī)定交納的購(gòu)房款等資金。

第十一條 需開設(shè)外匯賬戶的省級(jí)預(yù)算單位，可根據(jù)外匯管理機(jī)關(guān)和省財(cái)政廳的有關(guān)規(guī)定，按程序辦理。

第十二條 省級(jí)預(yù)算單位按相關(guān)規(guī)定可開設(shè)黨費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)專用存款賬戶。

第十三條 省級(jí)預(yù)算單位因特殊原因，經(jīng)省財(cái)政廳批準(zhǔn)可開設(shè)如下賬戶：

（一）垂直管理獨(dú)立核算的非法人機(jī)構(gòu)，確需開設(shè)的基本存款等賬戶；

（二）省級(jí)一級(jí)預(yù)算單位實(shí)行獨(dú)立核算的離退休機(jī)構(gòu)，確需開設(shè)的離退休經(jīng)費(fèi)專戶；

（三）按照有關(guān)規(guī)定或其他特殊情況，確需開設(shè)的賬戶。

第三章 銀行賬戶的開立

第十四條 省級(jí)預(yù)算單位按本辦法規(guī)定報(bào)經(jīng)省財(cái)政廳審批后，可開立銀行賬戶。二級(jí)以下（含二級(jí)）預(yù)算單位按照基層預(yù)算單位管理。

第十五條 省級(jí)預(yù)算單位需開立銀行賬戶時(shí)，應(yīng)報(bào)送“開立銀行賬戶申請(qǐng)報(bào)告”，填寫省財(cái)政廳統(tǒng)一規(guī)定的?省級(jí)一級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶申請(qǐng)表?（附件一）或?省級(jí)基層預(yù)算單位開立銀行賬戶申請(qǐng)表?（附件二），并提供相關(guān)證明材料。

“開立銀行賬戶申請(qǐng)報(bào)告”應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明本單位的基本情況和申請(qǐng)開戶的理由，包括新開賬戶的名稱、用途、使用范圍，開戶依據(jù)或開戶理由，相關(guān)證明材料清單及其他需說(shuō)明的情況等。

省級(jí)預(yù)算單位提供的證明材料包括：

（一）開立基本存款賬戶的，應(yīng)提供機(jī)構(gòu)編制、人事、民政等部門批準(zhǔn)本單位成立的文件復(fù)印件。

（二）開立其他賬戶的，應(yīng)提供下列證明材料之一：

1、基本建設(shè)項(xiàng)目的立項(xiàng)批準(zhǔn)文件；

2、按照法律、行政法規(guī)規(guī)定的程序批準(zhǔn)收取的政府性基金、行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒(méi)收入及其他預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的文件，收取的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金不能實(shí)行委托銀行代收方式的充分依據(jù)；

3、實(shí)行住房制度改革的批復(fù)文件；

4、擁有、使用外匯的相關(guān)證明憑證；

5、其他相應(yīng)證明材料。

第十六條 一級(jí)預(yù)算單位（含本級(jí)，下同）的“開立銀行賬戶申請(qǐng)報(bào)告”、?省級(jí)一級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶申請(qǐng)表?（附軟盤）及相關(guān)證明材料，由其財(cái)務(wù)部門報(bào)省財(cái)政廳審批。

第十七條 基層預(yù)算單位的“開立銀行賬戶申請(qǐng)報(bào)告”、?省級(jí)基層預(yù)算單位開立銀行賬戶申請(qǐng)表?（附軟盤）及相關(guān)證明材料應(yīng)經(jīng)一級(jí)預(yù)算單位審核簽署意見(jiàn)后，報(bào)省財(cái)政廳審批；實(shí)行垂直管理的一級(jí)預(yù)算單位所屬的省直基層預(yù)算單位開設(shè)賬戶的申請(qǐng)應(yīng)經(jīng)一級(jí)預(yù)算單位審核簽署意見(jiàn)后，報(bào)省財(cái)政廳審批；實(shí)行省垂直受理的市縣基層單位開設(shè)賬戶的申請(qǐng)由省財(cái)政廳委托一級(jí)預(yù)算單位按照本辦法的規(guī)定進(jìn)行審批，并將審批結(jié)果報(bào)省財(cái)政廳備案。

第十八條 省財(cái)政廳對(duì)省級(jí)預(yù)算單位報(bào)送的開戶申請(qǐng)及有關(guān)資料進(jìn)行審核，并于15個(gè)工作日內(nèi)對(duì)同意開設(shè)的銀行賬戶簽發(fā)?省級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書?（附件三），同時(shí)抄送省審計(jì)廳。

第十九條 省財(cái)政廳對(duì)同意開設(shè)的有明確政策執(zhí)行期限的賬戶，應(yīng)在?省級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書?中注明該賬戶的使用期。

第二十條 省級(jí)預(yù)算單位持省財(cái)政廳簽發(fā)的?省級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書?，按照中國(guó)人民銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，到相關(guān)銀行辦理開戶手續(xù)。

第二十一條 省級(jí)預(yù)算單位應(yīng)在省財(cái)政廳簽發(fā)?省級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書?的30個(gè)工作日內(nèi)，開立相應(yīng)的銀行賬戶，在開立銀行賬戶后3個(gè)工作日內(nèi)，填寫省財(cái)政廳統(tǒng)一規(guī)定的?省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶備案表?（附件四），附軟盤報(bào)省財(cái)政廳、省審計(jì)廳和各級(jí)主管單位備案，同時(shí)按照省財(cái)政廳的有關(guān)規(guī)定，向省財(cái)政廳辦理其基本存款賬戶的預(yù)留印鑒手續(xù)。

第四章 銀行賬戶變更與撤銷

第二十二條 省級(jí)預(yù)算單位按規(guī)定發(fā)生的下列變更事項(xiàng)，按本辦法第二十一條規(guī)定進(jìn)行備案。涉及基本存款賬戶變更的，還需向省財(cái)政廳辦理預(yù)留印鑒的變更手續(xù)：

（一）省級(jí)預(yù)算單位變更名稱，但不改變開戶銀行及賬號(hào)的；

（二）省級(jí)預(yù)算單位的主要負(fù)責(zé)人或法定代表人、地址及其他開戶資料變更的；

（三）因開戶銀行原因變更銀行賬號(hào)，但不改變開戶銀行的；

（四）其他按規(guī)定不需報(bào)經(jīng)財(cái)政部門審批的變更事項(xiàng)。

第二十三條 省級(jí)預(yù)算單位的主管單位發(fā)生變更的，應(yīng)在變更后15個(gè)工作日內(nèi)填制?省級(jí)預(yù)算單位主管單位變更登記表?（附件五），附軟盤報(bào)省財(cái)政廳和各級(jí)主管單位備案。

第二十四條 省級(jí)預(yù)算單位確需延長(zhǎng)賬戶使用期的，應(yīng)提前提出申請(qǐng)并按本辦法第三章規(guī)定的程序報(bào)省財(cái)政廳審批。審批期間，按原賬戶使用期執(zhí)行。

第二十五條 省級(jí)預(yù)算單位開立的銀行賬戶應(yīng)保持穩(wěn)定。確因特殊需要變更開戶銀行的，應(yīng)按規(guī)定將原賬戶撤銷，同時(shí)按本辦法的規(guī)定重新辦理開戶手續(xù)、銷戶與開戶的備案手續(xù)，并將原賬戶的資金余額（包括存款利息）如數(shù)轉(zhuǎn)入新開賬戶。

第二十六條 省級(jí)預(yù)算單位被合并的，其賬戶按規(guī)定撤銷，資金余額轉(zhuǎn)入合并單位的同類賬戶。合并單位應(yīng)監(jiān)督被合并單位撤銷其賬戶，并負(fù)責(zé)按照本辦法第二十一條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

不同省級(jí)預(yù)算單位合并組建一個(gè)新的省級(jí)預(yù)算單位的，原賬戶按規(guī)定撤銷，按本辦法第二章、第三章規(guī)定重新開立銀行賬戶，并辦理備案手續(xù)。

第二十七條 省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶使用期滿時(shí)必須銷戶。銷戶時(shí)財(cái)政收入?yún)R繳專用存款賬戶的資金余額按規(guī)定繳入省級(jí)國(guó)庫(kù)或省級(jí)財(cái)政專戶，其他賬戶資金余額轉(zhuǎn)入本單位基本存款賬戶，銷戶后的未了事項(xiàng)納入基本存款賬戶核算。同時(shí)，省級(jí)預(yù)算單位應(yīng)按本辦法第二十一條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第二十八條 省級(jí)預(yù)算單位按規(guī)定開設(shè)的銀行賬戶，在開立后一年內(nèi)沒(méi)有發(fā)生資金往來(lái)業(yè)務(wù)的，該賬戶應(yīng)作撤銷處理并按本辦法第二十一條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第二十九條 省級(jí)預(yù)算單位因機(jī)構(gòu)改革等原因被撤銷的，必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)撤銷所開立的銀行賬戶，并按相應(yīng)的政策處理賬戶資金余額。其銷戶情況由其上一級(jí)主管單位按照本辦法第二十一條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

省級(jí)預(yù)算單位在撤銷賬戶時(shí)，應(yīng)清償開戶銀行債務(wù)，否則，原賬戶資金金額不得轉(zhuǎn)出。

第五章 管理與監(jiān)督

第三十條 省財(cái)政廳應(yīng)建立省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶信息管理系統(tǒng)，對(duì)省級(jí)預(yù)算單位開立的銀行賬戶實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)控，跟蹤監(jiān)督賬戶的開立、變更、撤銷等情況，建立省級(jí)預(yù)算單位賬戶管理檔案。

第三十一條 省級(jí)預(yù)算單位要按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的用途使用銀行賬戶，不得將預(yù)算收入?yún)R繳專用存款賬戶資金和財(cái)政撥款轉(zhuǎn)為定期存款，不得以個(gè)人名義存放單位資金，不得出租、轉(zhuǎn)讓銀行賬戶，不得為個(gè)人或其他單位提供信用。

第三十二條 省級(jí)預(yù)算單位對(duì)不同性質(zhì)或需要單獨(dú)核算的資金，應(yīng)建立相應(yīng)明細(xì)賬，分賬核算。

第三十三條 省級(jí)預(yù)算單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)所屬預(yù)算單位銀行賬戶的監(jiān)督管理，建立所屬預(yù)算單位銀行賬戶管理系統(tǒng)，定期對(duì)所屬預(yù)算單位銀行賬戶進(jìn)行監(jiān)督檢查。發(fā)現(xiàn)所屬單位不按規(guī)定開立、使用、變更及撤銷銀行賬戶的，應(yīng)及時(shí)督促糾正；糾正無(wú)效的，應(yīng)提請(qǐng)省財(cái)政廳等職能部門按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。

第三十四條 除本辦法第四十四條規(guī)定外，開戶銀行不得辦理未經(jīng)財(cái)政部門審批的省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶的開設(shè)業(yè)務(wù)。

第三十五條 開戶銀行在辦理省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶開立手續(xù)后，應(yīng)按人民銀行賬戶管理有關(guān)規(guī)定自開戶之日起5個(gè)工作日內(nèi)將省級(jí)預(yù)算單位的開戶資料報(bào)送人民銀行廣州分行備案。

第三十六條 省財(cái)政廳、中國(guó)人民銀行廣州分行、國(guó)家外匯管理局廣東省分局、廣東省監(jiān)察廳、廣東省審計(jì)廳（以下統(tǒng)稱監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)）在各自的職責(zé)范圍內(nèi)對(duì)省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督管理。

第三十七條 財(cái)政部門在日常管理和監(jiān)督檢查中，發(fā)現(xiàn)省級(jí)預(yù)算單位有違反本辦法規(guī)定行為的，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)處理；發(fā)現(xiàn)開戶銀行有違反本辦法規(guī)定行為的，應(yīng)移交中國(guó)人民銀行廣州分行或外匯管理局廣東省分局進(jìn)行處理。

第三十八條 中國(guó)人民銀行廣州分行應(yīng)監(jiān)督開戶銀行按本辦法規(guī)定為省級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶，負(fù)責(zé)做好省級(jí)預(yù)算單位基本存款賬戶開戶登記證的年審工作，并建立相應(yīng)的檢查制度，查處開戶銀行違反本辦法規(guī)定的行為。

國(guó)家外匯管理局廣東省分局應(yīng)按本辦法和國(guó)家有關(guān)外匯管理的規(guī)定，監(jiān)督省級(jí)預(yù)算單位開立和使用外匯賬戶，查處開戶銀行違反本辦法規(guī)定的行為。

第三十九條 廣東省審計(jì)廳應(yīng)按本辦法規(guī)定對(duì)省級(jí)預(yù)算單位的銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督檢查，查處違反本辦法規(guī)定的行為；發(fā)現(xiàn)開戶銀行違反本辦法規(guī)定的，應(yīng)移交中國(guó)人民銀行廣州分行或外匯管理局廣東省分局進(jìn)行處理。

第四十條 監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)在對(duì)省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督檢查時(shí)，在符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的條件下，受查單位和開戶銀行應(yīng)如實(shí)提供有關(guān)銀行賬戶的開立和管理情況，不得以任何理由或借口拖延、拒絕、阻撓；開戶銀行應(yīng)如實(shí)提供受查單位銀行賬戶的收付等情況，不得隱瞞。

第四十一條 監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)在對(duì)省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督管理中，認(rèn)為應(yīng)追究省級(jí)預(yù)算單位或開戶銀行有關(guān)人員責(zé)任的，應(yīng)填寫?追究有關(guān)人員責(zé)任建議書?，移交監(jiān)察部門依法進(jìn)行處理。

第四十二條 省級(jí)預(yù)算單位有下列情形之一的，監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)除責(zé)令違規(guī)單位立即糾正外，應(yīng)函告省財(cái)政廳，由省財(cái)政廳決定暫?；蛲Ｖ箤?duì)違規(guī)單位撥付預(yù)算資金，同時(shí)提交監(jiān)察部門對(duì)違規(guī)單位的責(zé)任人員給予相應(yīng)的行政處分；涉嫌犯罪的，依照?行政執(zhí)法機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定?（中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第310號(hào)）移交司法機(jī)關(guān)處理：

（一）違反本辦法規(guī)定開立銀行賬戶的；

（二）違反本辦法第二章規(guī)定，改變賬戶用途，使用相應(yīng)銀行賬戶的；

（三）違反本辦法第三十一條規(guī)定的；

（四）不按本辦法規(guī)定變更、撤銷銀行賬戶的，或變更、撤銷銀行賬戶不按規(guī)定報(bào)送財(cái)政部門審核、備案的；

（五）其他違反賬戶管理規(guī)定的。

第四十三條 監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)開戶銀行違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，應(yīng)提交相關(guān)機(jī)關(guān)按照?金融違法行為處罰辦法?（國(guó)務(wù)院令第260號(hào)）、?中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法?、?人民幣銀行賬戶管理辦法?、?中國(guó)人民銀行利率管理規(guī)定?、?違反行政事業(yè)性收費(fèi)和罰沒(méi)收入收支兩條線管理規(guī)定行政處分暫行規(guī)定?（國(guó)務(wù)院令第281號(hào)）等法律法規(guī)進(jìn)行處罰，并函告省財(cái)政廳，由省財(cái)政廳決定取消該金融機(jī)構(gòu)為省級(jí)預(yù)算單位開戶的資格；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理：

（一）違反本辦法規(guī)定，為省級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶的；

（二）允許省級(jí)預(yù)算單位超額或超出賬戶功能提取現(xiàn)金的；

（三）明知是省級(jí)預(yù)算單位的資金而同意以個(gè)人名義開戶存放的；

（四）明知是財(cái)政性資金或銀行貸款而為省級(jí)預(yù)算單位轉(zhuǎn)為定期存款的；

（五）違反本辦法規(guī)定以高息攬存業(yè)務(wù)的；

（六）其他違反本辦法規(guī)定及其他法律法規(guī)的。

第六章 附 則

第四十四條 省級(jí)預(yù)算單位確因業(yè)務(wù)需要開設(shè)貸款轉(zhuǎn)存款賬戶、保證金存款賬戶的，可按中國(guó)人民銀行廣州分行有關(guān)賬戶管理的規(guī)定到開戶銀行開戶，并按本辦法第二十一條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第四十五條 實(shí)行財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)的省級(jí)預(yù)算單位，按?關(guān)于印發(fā)?廣東省省級(jí)單位財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革實(shí)施辦法?的通知?的規(guī)定，由省財(cái)政廳為其開設(shè)零余額賬戶；其原有賬戶確需保留的，按?廣東省省級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)單位銀行賬戶清理規(guī)定?報(bào)省財(cái)政廳審批確認(rèn)后予以保留，并根據(jù)省級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的推進(jìn)情況按省財(cái)政廳的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行清理、歸并、撤銷。

第四十六條 省級(jí)一級(jí)預(yù)算單位可根據(jù)本辦法制定本系統(tǒng)內(nèi)部的基層預(yù)算單位開戶報(bào)批等具體銀行賬戶管理規(guī)定，報(bào)省財(cái)政廳備案。

第四十七條 本辦法由省財(cái)政廳、中國(guó)人民銀行廣州分行、廣東省監(jiān)察廳、廣東省審計(jì)廳負(fù)責(zé)解釋。

第四十八條 本辦法自2003年7月1日起實(shí)施。3個(gè)月內(nèi)（即到10月31日）完成現(xiàn)有預(yù)算單位的賬戶歸并工作。

附件：

一、省級(jí)一級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶申請(qǐng)表

二、省級(jí)基層預(yù)算單位開立銀行賬戶申請(qǐng)表

三、省級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書

四、省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶備案表

五、省級(jí)預(yù)算單位主管單位變更登記表

第四篇：包頭市預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法

包頭市預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范包頭市本級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和《內(nèi)蒙古自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。第二條本辦法適用于市本級(jí)各部門及所屬預(yù)算單位銀行賬戶（包括人民幣和外匯存款賬戶）的管理。

市本級(jí)各主管單位及所屬基層預(yù)算單位全部視同于獨(dú)立的預(yù)算單位，統(tǒng)稱為市本級(jí)預(yù)算單位（以下稱預(yù)算單位）。

第三條 預(yù)算單位開立、變更、撤銷銀行賬戶，實(shí)行財(cái)政審批、備案和人民銀行審批、備案制度。

第四條 預(yù)算單位由其財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一辦理本單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷及備案手續(xù)，并負(fù)責(zé)本單位銀行賬戶的使用和管理。第五條 預(yù)算單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位銀行賬戶申請(qǐng)開立及使用的合法性、合規(guī)性、安全性負(fù)責(zé)。

第六條 預(yù)算單位應(yīng)在國(guó)有、國(guó)家控股銀行或經(jīng)批準(zhǔn)允許為其開戶的商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱銀行）開立銀行賬戶。

第七條 實(shí)施國(guó)庫(kù)集中支付改革和政府非稅收入收繳管理制度改革試點(diǎn)的預(yù)算單位，賬戶管理按照相關(guān)的改革辦法執(zhí)行。

第二章 銀行賬戶的設(shè)置 第八條 預(yù)算單位只能開設(shè)一個(gè)基本存款賬戶，用于辦理本單位預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外、自籌以及往來(lái)資金的日常轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金收付等業(yè)務(wù)。

基本存款賬戶內(nèi)的各項(xiàng)資金實(shí)行分賬核算。

第九條 有財(cái)政投資（包括本級(jí)實(shí)行財(cái)政直接支付的基本建設(shè)資金）的基本建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)算單位，可開設(shè)基本建設(shè)資金專用存款賬戶，用于核算本單位使用的財(cái)政性基本建設(shè)資金。

第十條 需開設(shè)外匯賬戶、外匯人民幣限額賬戶的預(yù)算單位，可根據(jù)自治區(qū)財(cái)政廳和自治區(qū)外匯管理局的有關(guān)規(guī)定辦理。第十一條 需開設(shè)貸款轉(zhuǎn)存款賬戶或保證金存款賬戶的預(yù)算單位，可按人民銀行有關(guān)賬戶管理的規(guī)定辦理。

第十二條 有政府預(yù)算內(nèi)、外非稅收入執(zhí)收職能的預(yù)算單位，對(duì)其收費(fèi)項(xiàng)目級(jí)次較多、分布較廣的，經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)可開設(shè)收入?yún)R繳專戶，原則上執(zhí)收單位在一個(gè)地區(qū)只能開設(shè)一個(gè)收入?yún)R繳專戶。該賬戶只能用于執(zhí)收單位政府非稅收入的收繳，不得用于執(zhí)收單位的支出。

第十三條 預(yù)算單位因特殊原因確需開設(shè)其他賬戶，需經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)。

第三章 銀行賬戶開立程序

第十四條 預(yù)算單位按本辦法規(guī)定的程序向財(cái)政部門提出設(shè)立銀行賬戶的申請(qǐng)，經(jīng)審批同意后，可開立銀行賬戶。第十五條 預(yù)算單位開立銀行賬戶時(shí)，填寫由財(cái)政部門統(tǒng)一制定的《包頭市預(yù)算單位開立銀行賬戶申請(qǐng)表》（附件一），同時(shí)提供相關(guān)證明材料。

預(yù)算單位提供的證明材料包括：

（一）開立基本存款賬戶的，應(yīng)提供機(jī)構(gòu)編制、人事、民政等部門批準(zhǔn)本單位成立的文件。

（二）開立其他賬戶的，提供下列證明材料：

1、基本建設(shè)項(xiàng)目的立項(xiàng)批準(zhǔn)文件；

2、按照國(guó)家和自治區(qū)規(guī)定收取的政府性基金、行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒(méi)收入及其他預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的文件；

3、擁有、使用外匯的相關(guān)證明材料；

4、開設(shè)貸款轉(zhuǎn)存款或保證金存款賬戶的相關(guān)證明材料；

5、其他相關(guān)證明材料。

第十六條 財(cái)政部門對(duì)預(yù)算單位報(bào)送的開戶申請(qǐng)進(jìn)行審核后，對(duì)符合有關(guān)開戶規(guī)定的預(yù)算單位簽發(fā)《包頭市預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》（附件二），并對(duì)有明確政策執(zhí)行期限的賬戶注明使用期限，由預(yù)算單位到金融機(jī)構(gòu)辦理有關(guān)開戶手續(xù)。

第十七條 預(yù)算單位持財(cái)政部門簽發(fā)的《包頭市預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》到人民銀行包頭市中心支行賬戶管理部門辦理《開戶許可證》后，填制《包頭市預(yù)算單位銀行賬戶備案表》（附件三）一式三份，到人民銀行包頭市中心支行國(guó)庫(kù)科備案。人民銀行包頭市中心支行國(guó)庫(kù)科辦理相關(guān)備案手續(xù)后，向預(yù)算單位開具《包頭市預(yù)算單位銀行賬戶備案通知書》（附件四），由預(yù)算單位到財(cái)政部門辦理相關(guān)備案手續(xù)。

第四章 銀行賬戶變更與撤銷

第十八條 預(yù)算單位開立的銀行賬戶不得隨意變更。因以下情況需要變更的，按本辦法規(guī)定到市財(cái)政局國(guó)庫(kù)科和人民銀行包頭中心支行國(guó)庫(kù)科辦理備案手續(xù)。

（一）預(yù)算單位變更名稱，但不改變開戶銀行及賬戶的；

（二）預(yù)算單位的主要負(fù)責(zé)人或法定代表人、地址及其他開戶資料變更的；

（三）因開戶銀行原因變更銀行帳號(hào)但不改變開戶銀行的；

（四）其他按規(guī)定辦理的銀行賬戶變更事項(xiàng)。

第十九條 預(yù)算單位主管部門發(fā)生變更的，預(yù)算單位應(yīng)在變更后3個(gè)工作日內(nèi)填制《包頭市預(yù)算單位主管部門變更登記表》（附件五）報(bào)財(cái)政部門和人民銀行備案。變更后的銀行賬戶在3個(gè)工作日后方可使用。

第二十條 預(yù)算單位被合并或因機(jī)構(gòu)改革等原因被撤銷的，其銀行賬戶予以撤銷，應(yīng)按相關(guān)規(guī)定處理賬戶資金余額，并由其財(cái)務(wù)部門或主管單位的財(cái)務(wù)部門按本辦法的規(guī)定辦理備案手續(xù)。不同的預(yù)算單位合并組建成一個(gè)新的預(yù)算單位時(shí)，原單位賬戶應(yīng)予撤銷，按本辦法規(guī)定重新開立銀行賬戶，并辦理備案手續(xù)。因其他特殊原因需變更銀行賬戶的，應(yīng)將原賬戶撤銷，按本辦法規(guī)定重新辦理開戶、備案手續(xù)，并將原賬戶的資金余額（包括存款利息）轉(zhuǎn)入新開賬戶。

第二十一條 預(yù)算單位開設(shè)的銀行賬戶在開立一年內(nèi)沒(méi)有發(fā)生資金往來(lái)業(yè)務(wù)的，應(yīng)予撤銷并按本辦法規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第五章 管理與監(jiān)督

第二十二條 財(cái)政、人民銀行、銀監(jiān)局、審計(jì)、監(jiān)察、外匯管理部門（以下統(tǒng)稱監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)）在各自的職責(zé)范圍內(nèi)對(duì)市本級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)施管理和監(jiān)督，按照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》和《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等相關(guān)規(guī)定對(duì)有關(guān)違紀(jì)責(zé)任單位與責(zé)任人員實(shí)施處罰。

第二十三條 財(cái)政部門建立本級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理檔案，對(duì)預(yù)算單位銀行賬戶進(jìn)行管理監(jiān)控并實(shí)施監(jiān)督檢查，查處預(yù)算單位違反規(guī)定的行為。發(fā)現(xiàn)開戶銀行有違反本辦法規(guī)定的行為，移交人民銀行或外匯管理部門進(jìn)行處理。

第二十四條 人民銀行包頭市中心支行監(jiān)督預(yù)算單位和開戶銀行違反本規(guī)定開立和使用銀行賬戶，查處預(yù)算單位和開戶銀行違反規(guī)定的行為。

外匯管理部門按照本辦法和國(guó)家外匯管理規(guī)定，監(jiān)督預(yù)算單位開立和使用外匯賬戶，查處開戶銀行違反規(guī)定的行為。第二十五條 審計(jì)部門對(duì)預(yù)算單位的銀行賬戶實(shí)施審計(jì)監(jiān)督，查處預(yù)算單位違反規(guī)定的行為；發(fā)現(xiàn)開戶銀行有違規(guī)行為的，移交人民銀行或外匯管理部門進(jìn)行處理。

第二十六條 監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)在對(duì)預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督管理過(guò)程中，認(rèn)為應(yīng)追究預(yù)算單位和開戶銀行有關(guān)人員責(zé)任的，應(yīng)移交監(jiān)察部門進(jìn)行處理；涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)進(jìn)行處理。第二十七條 預(yù)算單位要按照本辦法和人民銀行《人民幣結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定的用途使用銀行賬戶，不得將專用存款賬戶的資金和財(cái)政撥款轉(zhuǎn)為定期存款，不得隨意在本單位基本存款賬戶和專用存款賬戶之間以及不同的專用存款賬戶之間轉(zhuǎn)移資金，不得以個(gè)人名義存放單位資金，不得出租、轉(zhuǎn)讓銀行賬戶，不得為個(gè)人或其他單位提供信用擔(dān)保。

第二十八條 開戶銀行不得為預(yù)算單位開設(shè)未經(jīng)財(cái)政部門審批的銀行賬戶。

第二十九條 監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)在對(duì)預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督檢查時(shí)，被檢查單位和開戶銀行應(yīng)如實(shí)提供有關(guān)銀行賬戶的開立和管理情況，不得拖延、拒絕、阻撓；有關(guān)銀行應(yīng)如實(shí)提供被檢查單位銀行賬戶資金的收付等情況，不得隱瞞。

第三十條 監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)預(yù)算單位違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，除責(zé)令違規(guī)單位立即糾正外，按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和《財(cái)政違法行為處罰處分條例》的規(guī)定，可給予警告或通報(bào)批評(píng)，并處以1000元的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，由財(cái)政部門決定停止對(duì)違規(guī)單位撥付預(yù)算資金。對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予降級(jí)處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予撤職或開除處分。

（一）違反本辦法規(guī)定開立銀行賬戶的；

（二）違反本辦法規(guī)定改變賬戶用途的；

（三）違反本辦法第二十六條規(guī)定的；

（四）不按本辦法變更、撤銷銀行賬戶及變更、撤銷銀行賬戶不按規(guī)定報(bào)送財(cái)政部門、人民銀行審核備案的；

（五）其他違反賬戶管理規(guī)定的行為。

第三十一條 監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)開戶銀行違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，應(yīng)提交人民銀行等相關(guān)部門按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處罰，并函告財(cái)政部門，由財(cái)政部門決定取消該金融機(jī)構(gòu)為市本級(jí)預(yù)算單位開戶的資格。

（一）違反本辦法規(guī)定，為預(yù)算單位開立銀行賬戶的；

（二）允許預(yù)算單位超額或超出賬戶功能提取現(xiàn)金的；

（三）已知是預(yù)算單位的資金而同意以個(gè)人名義開戶存放的；

（四）隨意在本單位不同的銀行賬戶之間轉(zhuǎn)移資金的；

（五）已知是財(cái)政資金而為預(yù)算單位轉(zhuǎn)為定期存款的；

（六）其他違反法律法規(guī)及本辦法規(guī)定的。

第六章 附則

第三十二條 本辦法由包頭市財(cái)政局、包頭市監(jiān)察局、人民銀行包頭市中心支行負(fù)責(zé)解釋。

第三十三條 本辦法自2006年7月1日起執(zhí)行。

附件：

1、《包頭市預(yù)算單位開立銀行賬戶申請(qǐng)表》

2、《包頭市預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》

3、《包頭市預(yù)算單位銀行賬戶備案表》

4、《包頭市預(yù)算單位銀行賬戶備案表通知書》

5、《包頭市預(yù)算單位主管部門變更登記表》

第五篇：內(nèi)蒙古自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法

內(nèi) 蒙 古 自 治 區(qū)

財(cái) 政 廳

文件 人民銀行呼和浩特中心支行

內(nèi) 蒙 古 自 治 區(qū)

監(jiān) 察 廳 內(nèi) 蒙 古 自 治 區(qū)

審 計(jì) 廳

內(nèi)財(cái)庫(kù)[2003]498號(hào)

內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政廳

內(nèi)蒙古自治區(qū)監(jiān)察廳

中國(guó)人民銀行呼和浩特中心支行

內(nèi)蒙古自治區(qū)審計(jì)廳

關(guān)于印發(fā)《內(nèi)蒙古自治區(qū)預(yù)算單位 銀行賬戶管理暫行辦法》的通知

自治區(qū)黨委辦公廳，人大辦公廳，政府辦公廳，政協(xié)辦公廳，高級(jí)人民法院，高級(jí)人民檢察院，自治區(qū)各委、辦、廳、局，各直屬單位，各人民和社會(huì)團(tuán)體，自治區(qū)各國(guó)有、國(guó)家控股銀行：

根據(jù)《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)監(jiān)察部、財(cái)政部、人民銀行、審計(jì)署關(guān)于清理整頓行政事業(yè)單位銀行賬戶的意見(jiàn)的通知》（國(guó)辦發(fā)[2001]41號(hào)）、《內(nèi)蒙古自治區(qū)人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)方案的通知》（內(nèi)政辦字[2002]195號(hào)）和《內(nèi)蒙古自治區(qū)人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)預(yù)算外資金收入收繳管理制度改革試點(diǎn)方案的通知》（內(nèi)政辦字[2002]368號(hào)）的要求，結(jié)合自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶清理整頓情況，為規(guī)范自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶管理，強(qiáng)化監(jiān)督，促進(jìn)自治區(qū)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，自治區(qū)財(cái)政廳、監(jiān)察廳、中國(guó)人民銀行呼和浩特中心支行、審計(jì)廳研究制定了《內(nèi)蒙古自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》，現(xiàn)予印發(fā)，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

二ＯＯ三年六月三十日

主題詞：預(yù)算 賬戶

管理

辦法

通知

抄送：財(cái)政部，各盟行政公署、市人民政府，滿洲里市、二連浩特市人民政府。

內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政廳辦公室 2003年6月30日印發(fā) 內(nèi)蒙古自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶

管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范自治區(qū)本級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理，促進(jìn)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的順利實(shí)施，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于自治區(qū)本級(jí)各部門及其所屬預(yù)算單位（以下統(tǒng)稱自治區(qū)預(yù)算單位）銀行賬戶（包括人民幣和外匯存款賬戶）的管理。

自治區(qū)預(yù)算單位分為一級(jí)預(yù)算單位、二級(jí)預(yù)算單位（特殊情況下可分為三級(jí)預(yù)算單位，下同）和基層預(yù)算單位。

第三條 自治區(qū)預(yù)算單位開立、變更、撤銷銀行賬戶，實(shí)行財(cái)政審批、備案制度。

第四條 自治區(qū)預(yù)算單位由其財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一辦理本單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷及備案手續(xù)，并負(fù)責(zé)本單位銀行賬戶的使用和管理。

第五條 自治區(qū)預(yù)算單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位銀行賬戶申請(qǐng)開立及使用的合法性、合規(guī)性、安全性負(fù)責(zé)。

第六條 自治區(qū)預(yù)算單位應(yīng)在國(guó)有、國(guó)家控股銀行或經(jīng) 批準(zhǔn)允許為其開戶的商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱銀行）開立銀行賬戶。

第二章 銀行賬戶設(shè)置范圍

第七條 自治區(qū)預(yù)算單位只能開設(shè)一個(gè)基本存款賬戶，用于辦理本單位預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外、自籌以及往來(lái)等資金的日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付等業(yè)務(wù)。

基本存款賬戶內(nèi)的各項(xiàng)資金實(shí)行分賬核算。

第八條 有財(cái)政投資的基本建設(shè)項(xiàng)目，可開設(shè)基本建設(shè)資金專用存款賬戶，用于核算本單位使用的財(cái)政性基本建設(shè)資金。

第九條 需開設(shè)外匯賬戶、外匯人民幣限額賬戶的自治區(qū)預(yù)算單位，可根據(jù)自治區(qū)財(cái)政廳和外匯管理局的有關(guān)規(guī)定辦理。

第十條 自治區(qū)預(yù)算單位因特殊原因，確需開設(shè)的其他賬戶，經(jīng)財(cái)政廳國(guó)庫(kù)管理部門批準(zhǔn)，方可開設(shè)。

第十一條 實(shí)行財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)的預(yù)算單位原有基本存款賬戶確需保留的，按本辦法規(guī)定程序重新報(bào)財(cái)政廳審批后方可保留。單位的原財(cái)政領(lǐng)撥款銀行賬戶，在撤戶之前“只出不進(jìn)”，尚未用完的資金，包括改革試點(diǎn)前領(lǐng)取的財(cái)政撥款、轉(zhuǎn)撥性資金、歷年滾存留歸單位使用的經(jīng) 費(fèi)性質(zhì)和基本建設(shè)投資性質(zhì)的結(jié)余資金等，應(yīng)轉(zhuǎn)入單位經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)保留的基本存款賬戶。

實(shí)行財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付改革試點(diǎn)的預(yù)算單位，按照財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)資金支付辦法的規(guī)定，由財(cái)政廳為其開設(shè)預(yù)算單位零余額賬戶；實(shí)行政府非稅收入收繳管理制度改革試點(diǎn)的執(zhí)收單位，按照預(yù)算外資金收入收繳管理制度改革試點(diǎn)方案和辦法的規(guī)定，對(duì)級(jí)次較多、分布較廣的，由財(cái)政廳為其開設(shè)自治區(qū)財(cái)政匯繳專戶，該賬戶只能用于執(zhí)收單位政府非稅收入的收繳，不得用于執(zhí)收單位的支出。

第三章 銀行賬戶開立程序

第十二條 自治區(qū)預(yù)算單位按本辦法規(guī)定的程序和要求向財(cái)政廳提出設(shè)立銀行賬戶的申請(qǐng)，報(bào)經(jīng)審批同意后，可開立銀行賬戶。二級(jí)、三級(jí)預(yù)算單位按照基層預(yù)算單位管理，由一級(jí)預(yù)算單位匯總審核后向財(cái)政廳提出申請(qǐng)。

第十三條 自治區(qū)預(yù)算單位開立銀行賬戶時(shí)，應(yīng)由一級(jí)預(yù)算單位財(cái)務(wù)部門匯總審核后報(bào)送“開立銀行賬戶申請(qǐng)報(bào)告”，并填寫財(cái)政廳統(tǒng)一制定的《內(nèi)蒙古自治區(qū)一級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶申請(qǐng)表》（附件1）或《內(nèi)蒙古自治區(qū)基層預(yù)算單位開立銀行賬戶申請(qǐng)表》（附件2），均附軟盤并提供相關(guān)證明材料?！伴_立銀行賬戶申請(qǐng)報(bào)告”應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明本單位的基本情況，新開賬戶的名稱、用途、使用范圍、開戶依據(jù)或開戶理由，相關(guān)證明材料清單及其他需要說(shuō)明的情況等。

自治區(qū)預(yù)算單位提供的證明材料包括：

（一）開立基本存款賬戶的，應(yīng)提供機(jī)構(gòu)編制、人事、民政等部門批準(zhǔn)本單位成立的文件。

（二）開立其他賬戶的，應(yīng)提供下列證明材料之一： 1．基本建設(shè)項(xiàng)目的立項(xiàng)批準(zhǔn)文件；

2．按照國(guó)家和自治區(qū)規(guī)定程序批準(zhǔn)收取的政府性基金、行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒(méi)收入及其他預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的文件；

3．擁有、使用外匯的相關(guān)證明材料； 4．其他相關(guān)證明材料。

第十四條 自治區(qū)財(cái)政廳對(duì)一級(jí)預(yù)算單位匯總報(bào)送的開戶申請(qǐng)進(jìn)行審核后，對(duì)同意開設(shè)銀行賬戶的預(yù)算單位簽發(fā)《內(nèi)蒙古自治區(qū)預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》（附件3），并對(duì)有明確政策執(zhí)行期限的賬戶注明使用期限。

第十五條 自治區(qū)預(yù)算單位在接到財(cái)政廳簽發(fā)的《內(nèi)蒙古自治區(qū)預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》后，按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（人民銀行令[2003]第5號(hào)）的有關(guān)規(guī)定，在15個(gè)工作日內(nèi)辦理開戶手續(xù)，并將填制好的《內(nèi)蒙古自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶備案表》（附件4）及軟盤報(bào)財(cái) 政廳和各級(jí)主管部門備案。

第十六條 自治區(qū)預(yù)算單位確因業(yè)務(wù)需要開設(shè)貸款轉(zhuǎn)存款賬戶、保證金存款賬戶的，可按人民銀行有關(guān)賬戶管理的規(guī)定開戶，并按本辦法第十五條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第十七條 實(shí)行財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付改革試點(diǎn)的預(yù)算單位設(shè)立零余額賬戶時(shí)，由一級(jí)預(yù)算單位審核匯總所屬基層預(yù)算單位的申請(qǐng)后，填寫《內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政授權(quán)支付銀行開戶匯總申請(qǐng)表》（附件5）報(bào)財(cái)政廳批準(zhǔn)。財(cái)政廳批準(zhǔn)后通知代理銀行。

第十八條 代理銀行根據(jù)財(cái)政廳批準(zhǔn)預(yù)算單位開設(shè)零余額賬戶的通知以及銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，辦理開戶手續(xù)。代理銀行將所開零余額賬戶開戶銀行名稱、賬號(hào)等詳細(xì)情況書面報(bào)告財(cái)政廳和人民銀行呼和浩特中心支行，并由財(cái)政廳通知一級(jí)預(yù)算單位。預(yù)算單位辦理預(yù)留印鑒等手續(xù)。

第十九條 實(shí)施政府非稅收入收繳管理制度改革試點(diǎn)的執(zhí)收單位確需設(shè)立財(cái)政匯繳專戶時(shí)，由其主管部門將執(zhí)收單位設(shè)立財(cái)政匯繳專戶的申請(qǐng)審核匯總后，填報(bào)《內(nèi)蒙古自治區(qū)政府非稅收入財(cái)政匯繳專戶銀行開戶匯總申請(qǐng)表》（附件6）報(bào)財(cái)政廳批準(zhǔn)。財(cái)政廳批準(zhǔn)后，通知代理銀行為執(zhí)收單位配置賬號(hào)。代理銀行應(yīng)將擬開賬戶的開戶銀行名稱、賬號(hào)等詳細(xì)情況書面報(bào)財(cái)政廳，財(cái)政廳通知主管部門，由各執(zhí)收單位辦理開戶手續(xù)。代理銀行根據(jù)銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī) 定，辦理賬戶開立手續(xù)。

第四章 銀行賬戶變更與撤銷

第二十條 自治區(qū)預(yù)算單位發(fā)生的下列變更事項(xiàng)，按本辦法第十五條規(guī)定于變更后2個(gè)工作日內(nèi)辦理備案手續(xù)：

（一）自治區(qū)預(yù)算單位變更名稱，但不改變開戶銀行及賬戶的；

（二）自治區(qū)預(yù)算單位的主要負(fù)責(zé)人或法定代表人、地址及其他開戶資料變更的；

（三）因開戶銀行原因變更銀行賬號(hào)，但不改變開戶銀行的；

（四）其他按規(guī)定不需報(bào)經(jīng)財(cái)政廳審批的變更事項(xiàng)。第二十一條 自治區(qū)預(yù)算單位的主管部門發(fā)生變更的，預(yù)算單位應(yīng)在變更后3個(gè)工作日內(nèi)填制《內(nèi)蒙古自治區(qū)預(yù)算單位主管部門變更登記表》（附件7），附軟盤報(bào)財(cái)政廳備案。變更后的銀行賬戶在3個(gè)工作日后方可使用。

第二十二條 自治區(qū)預(yù)算單位被合并或因機(jī)構(gòu)改革等原因被撤銷的，其賬戶按規(guī)定撤銷，并按相關(guān)政策處理賬戶資金余額。被合并單位或被撤銷單位的銷戶情況，由合并單位或被撤銷單位的上一級(jí)預(yù)算單位負(fù)責(zé)按照本辦法第十五條規(guī)定辦理備案手續(xù)。一級(jí)預(yù)算單位被撤銷的，由其財(cái)務(wù)部 門辦理。

不同的預(yù)算單位合并組建成一個(gè)新的預(yù)算單位時(shí)，原開立賬戶應(yīng)予撤銷，按本辦法規(guī)定重新開立銀行賬戶，并辦理備案手續(xù)。

第二十三條 自治區(qū)預(yù)算單位確需延長(zhǎng)賬戶使用期限的，應(yīng)提前一個(gè)月提出申請(qǐng)并按本辦法第三章規(guī)定的程序報(bào)財(cái)政廳審批。審批期間，按原賬戶使用期限執(zhí)行。

第二十四條 自治區(qū)預(yù)算單位開立的銀行賬戶在一般情況下不得隨意變更，確因特殊情況需要變更的，應(yīng)按規(guī)定將原賬戶撤銷，按本辦法規(guī)定重新辦理開戶、銷戶手續(xù)和開戶的備案手續(xù)，并將原賬戶的資金余額（包括存款利息）如數(shù)轉(zhuǎn)入新開賬戶。

第二十五條 自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶使用期滿時(shí)必須撤戶，賬戶資金余額轉(zhuǎn)入本單位基本存款賬戶，銷戶后的未了事項(xiàng)納入基本存款賬戶核算。同時(shí)按本辦法第十五條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第二十六條 自治區(qū)預(yù)算單位按規(guī)定開設(shè)的銀行賬戶，在開立后一年內(nèi)沒(méi)有發(fā)生資金往來(lái)業(yè)務(wù)的，應(yīng)作撤銷處理并按本辦法第十五條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第二十七條 實(shí)行財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付改革試點(diǎn)的預(yù)算單位,除保留經(jīng)批準(zhǔn)的基本存款賬戶外，其他原有賬戶原則上應(yīng)全部撤銷，撤銷賬戶的資金余額轉(zhuǎn)入經(jīng)批準(zhǔn)保留的基本 存款賬戶。試點(diǎn)單位應(yīng)及時(shí)辦理原賬戶的清理撤戶手續(xù)，并按本辦法第十五條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第二十八條 實(shí)行政府非稅收入收繳管理制度改革試點(diǎn)的執(zhí)收單位，應(yīng)按規(guī)定將單位原收入?yún)R繳專戶中應(yīng)繳未繳收入及時(shí)上繳自治區(qū)財(cái)政專戶，并辦理撤銷和備案手續(xù)。

第五章 管理與監(jiān)督

第二十九條 財(cái)政、監(jiān)察、人民銀行、審計(jì)、外匯管理部門（以下統(tǒng)稱監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)）在各自的職責(zé)范圍內(nèi)對(duì)自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)施管理和監(jiān)督。

第三十條 自治區(qū)財(cái)政廳建立預(yù)算單位銀行賬戶信息管理系統(tǒng)，對(duì)自治區(qū)預(yù)算單位開立的銀行賬戶實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)控，管理監(jiān)督賬戶的開立、變更、撤銷等，并建立自治區(qū)預(yù)算單位賬戶管理檔案。

第三十一條 財(cái)政廳在日常管理和監(jiān)督檢查中，發(fā)現(xiàn)自治區(qū)預(yù)算單位有違反本辦法規(guī)定行為的，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理；發(fā)現(xiàn)開戶銀行有違反本辦法規(guī)定行為的，應(yīng)移交人民銀行呼和浩特中心支行或內(nèi)蒙古自治區(qū)外匯管理局進(jìn)行處理。

第三十二條 自治區(qū)預(yù)算單位要按照財(cái)政廳和人民銀行呼和浩特中心支行規(guī)定的用途使用銀行賬戶，不得將專用 存款賬戶的資金和財(cái)政撥款轉(zhuǎn)為定期存款，不得以個(gè)人名義存放單位資金，不得出租、轉(zhuǎn)讓銀行賬戶，不得為個(gè)人或其他單位提供信用擔(dān)保。

第三十三條 自治區(qū)預(yù)算單位對(duì)不同性質(zhì)或需要單獨(dú)核算的資金，應(yīng)建立明細(xì)賬，分賬核算。

第三十四條 自治區(qū)一級(jí)預(yù)算單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)所屬預(yù)算單位銀行賬戶的監(jiān)督管理，可根據(jù)本辦法制定系統(tǒng)內(nèi)部的基層預(yù)算單位開戶報(bào)批等具體的銀行賬戶管理規(guī)定，報(bào)財(cái)政廳備案。應(yīng)定期對(duì)所屬預(yù)算單位銀行賬戶進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)所屬單位不按規(guī)定開立、使用、變更及撤銷銀行賬戶的，應(yīng)及時(shí)督促糾正；對(duì)所屬單位拒不改正的，應(yīng)提請(qǐng)財(cái)政廳按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。

第三十五條 除本辦法第十六條規(guī)定外，開戶銀行不得辦理未經(jīng)財(cái)政廳審批的自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶開設(shè)業(yè)務(wù)。

第三十六條 開戶銀行在辦理自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶開立手續(xù)后，應(yīng)及時(shí)將自治區(qū)預(yù)算單位的開戶情況報(bào)送其自治區(qū)分行、人民銀行呼和浩特中心支行和財(cái)政廳。

第三十七條 人民銀行呼和浩特中心支行應(yīng)監(jiān)督開戶銀行按本辦法規(guī)定為自治區(qū)預(yù)算單位開立和使用銀行賬戶，查處開戶銀行違反規(guī)定的行為。

內(nèi)蒙古自治區(qū)外匯管理局應(yīng)按本辦法和國(guó)家外匯管理規(guī)定，監(jiān)督自治區(qū)預(yù)算單位開立和使用外匯賬戶，查處開戶 銀行違反規(guī)定的行為。

第三十八條 自治區(qū)審計(jì)廳對(duì)自治區(qū)預(yù)算單位的銀行賬戶實(shí)施審計(jì)監(jiān)督，查處預(yù)算單位違反規(guī)定的行為；對(duì)開戶銀行有違反規(guī)定行為的，應(yīng)移交人民銀行呼和浩特中心支行或內(nèi)蒙古自治區(qū)外匯管理局進(jìn)行處理。

第三十九條 監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)在對(duì)自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督檢查時(shí)，受檢查單位和開戶銀行應(yīng)如實(shí)提供有關(guān)銀行賬戶的開立和管理情況，不得拖延、拒絕、阻撓；有關(guān)銀行應(yīng)如實(shí)提供受檢查單位銀行賬戶資金的收付等情況，不得隱瞞。

第四十條 監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)在對(duì)自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督管理過(guò)程中，認(rèn)為應(yīng)追究自治區(qū)預(yù)算單位有關(guān)人員責(zé)任的，應(yīng)按《財(cái)政部、審計(jì)署、監(jiān)察部、最高人民檢察院關(guān)于嚴(yán)肅追究擾亂財(cái)經(jīng)秩序違法違紀(jì)人員責(zé)任的通知》（財(cái)監(jiān)字[1998]4號(hào)），填寫《追究有關(guān)人員責(zé)任建議書》，移交監(jiān)察部門進(jìn)行處理；涉及追究開戶銀行有關(guān)人員責(zé)任的，移交監(jiān)察部門進(jìn)行處理。

第四十一條 自治區(qū)預(yù)算單位有下列情形之一的，監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)除責(zé)令違規(guī)單位立即糾正外，應(yīng)及時(shí)函告財(cái)政廳，由財(cái)政廳決定停止對(duì)違規(guī)單位撥付預(yù)算資金，同時(shí)提交監(jiān)察廳對(duì)違規(guī)單位的責(zé)任人員給予相應(yīng)的行政處分；涉嫌犯罪的，依照《行政執(zhí)法機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》（國(guó)務(wù) 院令第310號(hào)）移交司法機(jī)關(guān)處理：

（一）違反本辦法規(guī)定開立銀行賬戶的；

（二）違反本辦法第二章規(guī)定，改變賬戶用途的；

（三）違反本辦法第三十二條規(guī)定的；

（四）不按本辦法規(guī)定變更、撤銷銀行賬戶的，變更、撤銷銀行賬戶不按規(guī)定報(bào)送財(cái)政廳審核、備案的；

（五）其他違反賬戶管理規(guī)定的。

第四十二條 監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)開戶銀行違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，應(yīng)提交相關(guān)部門按照《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《金融違法行為處罰辦法》（國(guó)務(wù)院令第260號(hào)）、《違反行政事業(yè)性收費(fèi)和罰沒(méi)收入收支兩條線管理規(guī)定行政處分暫行規(guī)定》（國(guó)務(wù)院令第281號(hào)）等法律法規(guī)進(jìn)行處罰，并函告財(cái)政廳，由財(cái)政廳決定取消該金融機(jī)構(gòu)為自治區(qū)預(yù)算單位開戶的資格；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理：

（一）違反本辦法規(guī)定，為自治區(qū)預(yù)算單位開立銀行賬戶的；

（二）允許自治區(qū)預(yù)算單位超額或超出賬戶功能提取現(xiàn)金的；

（三）已知是自治區(qū)預(yù)算單位的資金而同意以個(gè)人名義開戶存放的；

（四）明知是預(yù)算收入?yún)R繳資金、財(cái)政撥款而為自治區(qū) 預(yù)算單位轉(zhuǎn)為定期存款的；

（五）其他違反法律法規(guī)及本辦法規(guī)定的。

第六章 附則

第四十三條 本辦法由自治區(qū)財(cái)政廳、監(jiān)察廳、人民銀行呼和浩特中心支行、審計(jì)廳負(fù)責(zé)解釋。

第四十四條 本辦法自發(fā)布之日起施行。之前有關(guān)自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶管理規(guī)定與本辦法不一致的，按本辦法執(zhí)行。

附件：1.內(nèi)蒙古自治區(qū)一級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶申請(qǐng)表；

2.內(nèi)蒙古自治區(qū)基層預(yù)算單位開立銀行賬戶申請(qǐng)表； 3.內(nèi)蒙古自治區(qū)預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書； 4.內(nèi)蒙古自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶備案表； 5.內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政授權(quán)支付銀行開戶匯總申請(qǐng)表； 6.內(nèi)蒙古自治區(qū)政府非稅收入財(cái)政匯繳專戶銀行開戶匯總申請(qǐng)表；

7.內(nèi)蒙古自治區(qū)預(yù)算單位主管部門變更登記表。