第一篇：市場費(fèi)用管理

市場費(fèi)用管理

一、市場費(fèi)用定義。

1、市場費(fèi)用是指企業(yè)為了開拓市場，為了產(chǎn)品入市，為了擴(kuò)大銷售，提高銷售量而額外提供給市場運(yùn)作的專項(xiàng)資金。

2、市場費(fèi)用包括廣告宣傳費(fèi)、促銷推廣費(fèi)、終端維護(hù)費(fèi)三大類。

二、市場費(fèi)用的管理原則

1、市場費(fèi)用的預(yù)算原則：必要性、可行性、目標(biāo)提升預(yù)期。

2、市場費(fèi)用的執(zhí)行原則：真實(shí)性、完整性。

3、市場費(fèi)用的核報(bào)原則：有依據(jù)、可核查。

三、市場費(fèi)用的控制原則

1、市場費(fèi)用實(shí)行在預(yù)算內(nèi)先審批后執(zhí)行再核報(bào)的原則。

2、市場費(fèi)用的預(yù)算額度按銷售額一定比例計(jì)算。

3、市場費(fèi)用的使用必須依據(jù)不同類型的市場，欲達(dá)成的目的及策略做到有規(guī)劃性使用。

4、市場費(fèi)用的核報(bào)必須符合檢核要求與財(cái)務(wù)核銷要求。

5、市場費(fèi)用統(tǒng)一歸口市場中心管理與控制。

四、市場費(fèi)用的分類及審批、使用、核報(bào)

1、廣告宣傳費(fèi)的分類、審批、執(zhí)行、核報(bào)。1-

1、分類

1-1-1電視廣告：電視廣告、專題片的制作費(fèi)、發(fā)布費(fèi)；欄目貼片、協(xié)辦、特約、贊助、冠名廣告費(fèi)；字幕廣告費(fèi)等。

1-1-

2、廣播廣告：電臺(tái)廣告、專題節(jié)目的發(fā)布費(fèi)；欄目協(xié)辦、特約、贊助、冠名、報(bào)時(shí)廣告費(fèi)等。

1-1-

3、紙媒廣告：報(bào)紙廣告、雜志刊物廣告發(fā)布費(fèi)；?？?、專頁、軟性文章發(fā)布費(fèi)；專題欄目的協(xié)辦、冠名廣告費(fèi)等。

1-1-

4、戶外廣告：包括候車亭、T型塔/高炮、車身/車體、戶外看板、墻體、路牌、燈箱廣告、條幅、布幔、廣告牌、多面翻、大型LED顯示屏、特裝等戶外媒體的發(fā)布費(fèi)（含管理費(fèi)）。

含有發(fā)布費(fèi)、管理費(fèi)的店鋪門頭、燈箱、店招、特裝等制作費(fèi)均視為戶外廣告費(fèi)。

1-1-

5、新媒體廣告費(fèi)：包括網(wǎng)絡(luò)廣告費(fèi)、車載電視廣告費(fèi)、彩信/短信廣告費(fèi)、商情DM廣告費(fèi)等。

2、預(yù)算審批

1-2-

1、年度廣告宣傳費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃編制。

由市場中心按照目標(biāo)銷售額的3%統(tǒng)一編制全年廣告費(fèi)用預(yù)算及使用計(jì)劃總表，逐級呈報(bào)總經(jīng)理審批。（附件1）

1-2-

2、年度廣告費(fèi)用區(qū)域投放預(yù)算計(jì)劃編制。

在年度預(yù)算總表框架內(nèi)，由市場中心以行政省/自治區(qū)為單位，按照目標(biāo)銷售額的2.5%編制廣告預(yù)算計(jì)劃，逐級呈報(bào)營銷副總審批。

3、執(zhí)行審批

1-3-

1、全國性媒體廣告及省級衛(wèi)視的廣告投放由市場中心品牌傳播部提出執(zhí)行申請，逐級呈報(bào)總經(jīng)理審批，批復(fù)同意后才能執(zhí)行。

1-3-

2、區(qū)域性媒體與省級媒體廣告投放由市場中心提出執(zhí)行申請，逐級呈報(bào)營銷副總審批，批復(fù)同意后才能執(zhí)行。

1-3-

3、地方性媒體廣告投放由銷售辦事處提出執(zhí)行申請，逐級呈報(bào)營銷副總審批，批復(fù)同意后才能執(zhí)行。

1-3-

4、特定媒體廣告投放由市場中心提出執(zhí)行申情，逐級呈報(bào)營銷副總審批，批復(fù)同意后才能執(zhí)行。

4、調(diào)劑審批

1-4-

1、依據(jù)不同的市場類型、不同的市場策略和銷售目標(biāo)，廣宣費(fèi)用可作調(diào)劑審批。1-4-

2、調(diào)劑審批由市場中心提出調(diào)劑申請，逐級呈報(bào)營銷副總審批，批復(fù)同意后才能執(zhí)行。

5、使用。

1-5-

1、廣告宣傳費(fèi)用的使用額度不得超過預(yù)算額度，但在額度內(nèi)可做實(shí)際的調(diào)整。1-5-

2、全國性廣告媒體及省級衛(wèi)視的廣告投放由市場中心品牌傳播部具體執(zhí)行。1-5-

3、區(qū)域性媒體及省級媒體的廣告投放由市場中心具體執(zhí)行。1-5-

4、地方性媒體由銷售辦事處具體執(zhí)行。1-5-

5、特定媒體由市場中心統(tǒng)一執(zhí)行。

1-5-

6、所有廣告合約必須報(bào)公司法工部審核，并在市場中心備案歸檔。

6、核報(bào)。

1-6-

1、廣告費(fèi)用的核報(bào)流程：

由執(zhí)行人提交廣告執(zhí)行報(bào)告，憑該廣告申請批復(fù)、廣告合約、廣告實(shí)景圖片（含夜景）、樣報(bào)樣刊、刊播證明、正規(guī)發(fā)票等依據(jù)至市場中心檢核后呈報(bào)營銷副總審批。審批同意后方可進(jìn)入財(cái)務(wù)報(bào)銷程序。

1-6-

2、廣告宣傳費(fèi)用核報(bào)必須符合財(cái)務(wù)部關(guān)于廣告宣傳費(fèi)用的報(bào)銷規(guī)定。

2、促銷推廣費(fèi)的分類、審批、使用、核報(bào)。2-

1、分類。

2-1-

1、促銷活動(dòng)費(fèi)：為提升產(chǎn)品銷量而開展的買贈(zèng)、獎(jiǎng)勵(lì)、返現(xiàn)等活動(dòng)的費(fèi)用，該費(fèi)用的發(fā)生與產(chǎn)品銷量增長直接掛鉤。

2-1-

2、促銷物料費(fèi)：保障促銷活動(dòng)開展而必須的相關(guān)物料（含宣傳物料）的制作費(fèi)用。2-1-

3、臨時(shí)性促銷人員工資：為促銷活動(dòng)開展而臨時(shí)性招聘的促銷人員的工資、提成等費(fèi)用。

2-1-

4、促銷宣傳費(fèi)：圍繞促銷活動(dòng)主題進(jìn)行的各種宣傳、廣告、演出等費(fèi)用。2-1-

5、促銷陳列費(fèi)：為促銷活動(dòng)而投入的專項(xiàng)終端陳列與展示費(fèi)用。

2、審批與使用。

2-2-

1、全國性促銷活動(dòng)以促銷期間計(jì)劃銷售量的15%編制促銷費(fèi)用預(yù)算報(bào)告，并附促銷具體執(zhí)行方案逐級呈報(bào)總經(jīng)理審批，批復(fù)同意后方可執(zhí)行。

2-2-

2、大區(qū)性促銷活動(dòng)由市場中心與銷售大區(qū)共同出具促銷活動(dòng)執(zhí)行方案及促銷費(fèi)用預(yù)算，逐級呈報(bào)營銷副總審批，同意后方可執(zhí)行。

2-2-

3、地區(qū)性促銷活動(dòng)由辦事處出具促銷活動(dòng)執(zhí)行方案及促銷費(fèi)用預(yù)算，逐級呈報(bào)營銷副總審批，同意后方可執(zhí)行，該方案同時(shí)在市場中心備案。2-2-

4、促銷品、宣傳物料與促銷物料統(tǒng)一歸口至市場中心設(shè)計(jì)、制作、采購、管理、配送。

3、核報(bào)

2-3-

1、執(zhí)行人提交促銷活動(dòng)批復(fù)報(bào)告、促銷活動(dòng)執(zhí)行與評估報(bào)告，以費(fèi)用分類形式進(jìn)行逐項(xiàng)核報(bào)。

2-3-

2、促銷活動(dòng)費(fèi)：憑活動(dòng)內(nèi)容設(shè)定的促銷品有效依據(jù)核銷；

2-3-

3、促銷物料費(fèi)：憑制作合同、發(fā)票、實(shí)物照片、出、入庫單為依據(jù)核銷； 2-3-

4、促銷宣傳費(fèi)：憑廣告/演出合同、發(fā)票、廣告/演出照片、媒體小樣位依據(jù)核銷； 2-3-

5、促銷陳列費(fèi)：憑終端明細(xì)表、陳列協(xié)議、陳列費(fèi)收據(jù)、陳列照片為依據(jù)核銷； 2-3-

6、臨時(shí)性促銷員工資：憑身份證復(fù)印件、簽名的工資表為核銷依據(jù)

3、終端維護(hù)費(fèi)用的分類、審批、使用、核報(bào)。

1、分類

3-1-

1、終端服務(wù)費(fèi)：指由終端收取的進(jìn)場費(fèi)、條碼費(fèi)、贊助費(fèi)、管理費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用。3-1-

2、終端建設(shè)費(fèi)：指基于傳播品牌形象、市場開拓和提升銷量為目的的終端專場專柜費(fèi)用、形象店/專賣店的建設(shè)費(fèi)用、終端陳列及生動(dòng)化費(fèi)用（端架、排面、堆碼、特殊陳列、店中店、互動(dòng)體驗(yàn)區(qū)等）、終端宣傳費(fèi)用（終端門頭、店招、燈箱、展臺(tái)、包柱、窗貼、特殊造型及其他宣傳形式）。

3-1-

3、終端人工費(fèi)：指派駐終端的導(dǎo)購人員的服裝費(fèi)、管理費(fèi)、工資、提成、培訓(xùn)等費(fèi)用。

2、審批與使用

3-2-

1、由辦事處提交《終端費(fèi)用申請報(bào)告》逐級呈報(bào)營銷副總審批。3-2-

2、由辦事處按照市場中心制訂的終端表現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施。

3-2-

2、由辦事處按審批同意的項(xiàng)目負(fù)責(zé)終端費(fèi)用的談判、簽約、付款、實(shí)施、維護(hù)，完成后匯總上報(bào)市場中心，由市場中心實(shí)地稽核，并出具稽核報(bào)告。

3、核報(bào)

3-3-

1、憑審批同意的終端費(fèi)用申請報(bào)告（辦事處）、終端費(fèi)用使用稽核報(bào)告（市場中心）提出核報(bào)申請。

3-3-

2、終端服務(wù)費(fèi)：憑終端協(xié)議、終端收費(fèi)憑證核報(bào)。

3-3-

3、終端建設(shè)費(fèi)：憑終端協(xié)議、終端收費(fèi)憑證、制作費(fèi)發(fā)票、實(shí)景照片核報(bào)。3-3-

4、終端人工費(fèi)：憑個(gè)人簽名的工資提成表、個(gè)人信息及身份證復(fù)印件核報(bào)。

第二篇：費(fèi)用管理參考

集 團(tuán) 費(fèi) 用 管 理 辦 法

（試 行）

為貫徹公司“增收節(jié)支”的方針，有效降低運(yùn)營成本，提升公司競爭力，加強(qiáng)費(fèi)用的監(jiān)管并明確監(jiān)管人責(zé)任，嚴(yán)格把好費(fèi)用開支關(guān)，堵塞費(fèi)用開支上的漏洞，切實(shí)把不合理的費(fèi)用支出壓下來，特制定本制度。這里的費(fèi)用是指公司除采購成本以外的所有費(fèi)用。

費(fèi)用管理采用“預(yù)算控制，分項(xiàng)管理，歸口控制”原則，各級費(fèi)用管理的責(zé)任承擔(dān)者，都必須做到責(zé)任內(nèi)容清楚，職權(quán)范圍明確。

一、費(fèi)用報(bào)銷要求

1、報(bào)銷費(fèi)用必須以合理、合法、真實(shí)的憑證為依據(jù)。

⑴對外發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，支付款項(xiàng)必須取得合法的原始憑證，合法的原始憑證 是指：

① 套印有稅務(wù)部門監(jiān)制章的發(fā)票或套印有財(cái)政部票據(jù)監(jiān)制章和解放軍總后 勤票據(jù)監(jiān)制章的票據(jù)；

②行政部門統(tǒng)一印制的事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)、統(tǒng)一收據(jù)及專用票據(jù)； ③國家交通、水電等部門的專用票據(jù)。⑵取得合法原始憑證時(shí)（包括定額發(fā)票），應(yīng)要求對方單位如實(shí)填寫并符合以下基本要求：

① 準(zhǔn)確填寫付款單位的全稱及付款日期；

②詳細(xì)填寫經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額不允許涂改，大小寫必須相符。

③票據(jù)上必須加蓋有對方單位的“發(fā)票專用章”或“財(cái)務(wù)專用章”,且有收款人簽名(或蓋章)；

④購物發(fā)票：出現(xiàn)購“辦公用品”、“計(jì)算機(jī)配件”、“書籍”等，必須附有加蓋與票面相同印章的購貨清單和驗(yàn)收手續(xù)。

⑶取得的原始憑證不符合上述基本要求，出現(xiàn)以下情況，產(chǎn)服中心會(huì)計(jì)部門一律不予報(bào)銷，并將情況向財(cái)管委、監(jiān)事局書面報(bào)告： ①發(fā)票或收款憑證有涂改、挖補(bǔ)或模糊不清； ②購物發(fā)票與驗(yàn)收單在數(shù)量、金額上不相符；

③發(fā)票或收款憑證的收款項(xiàng)目與收款單位經(jīng)營范圍不相符； ④發(fā)票或收款憑證屬過期停用或偽造的； ⑤套開票、連號票一律不予報(bào)銷；

⑥其他未符合合法原始憑證基本要求的不予報(bào)銷； ⑦以合法票據(jù)抵付不合法票據(jù)不予報(bào)銷。

2、發(fā)生的費(fèi)用必須按規(guī)定分類填寫公司統(tǒng)一的報(bào)銷單據(jù)，不得隨意填寫。

3、原始憑證必須按公司規(guī)定的程序進(jìn)行審核、簽字，相關(guān)手續(xù)必須完備。

4、產(chǎn)服會(huì)計(jì)部門票據(jù)審核崗位和會(huì)計(jì)部長應(yīng)嚴(yán)格遵守費(fèi)用報(bào)銷要求，認(rèn)真審核各種憑證，對不合法的原始票據(jù)應(yīng)拒絕報(bào)銷，檢查封面金額與所附單據(jù)是否相符，并要承擔(dān)責(zé)任，凡不符合規(guī)范報(bào)支的，對產(chǎn)服會(huì)計(jì)部門票據(jù)審核崗位和會(huì)計(jì)部長分別按報(bào)支額的10%處以罰款。

5、產(chǎn)服中心會(huì)計(jì)部門票據(jù)審核崗位和會(huì)計(jì)部長應(yīng)嚴(yán)格審核費(fèi)用報(bào)銷要件，并與費(fèi)用報(bào)銷票據(jù)認(rèn)真核對，費(fèi)用報(bào)銷票據(jù)與對應(yīng)報(bào)銷要件不符，且沒有合理解釋的，產(chǎn)服中心會(huì)計(jì)部門不準(zhǔn)予以報(bào)銷，并應(yīng)將費(fèi)用報(bào)銷票據(jù)和報(bào)銷說明復(fù)印在當(dāng)日向財(cái)管委和監(jiān)事局書面報(bào)告，6、各種當(dāng)月費(fèi)用報(bào)銷必須在每月25日前送呈有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，各級領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)及時(shí)審批，防止造成費(fèi)用入帳逾期現(xiàn)象。

7、產(chǎn)服中心會(huì)計(jì)部門應(yīng)加強(qiáng)各項(xiàng)費(fèi)用憑證的審核工作，對不符合公司制度的及越權(quán)審批的費(fèi)用和支出一律不得報(bào)支，應(yīng)將詳細(xì)情況在當(dāng)日向財(cái)管委和監(jiān)事局書面報(bào)告。凡在檢查中發(fā)現(xiàn)，將對相關(guān)產(chǎn)服中心會(huì)計(jì)部門票據(jù)審核崗位人員和會(huì)計(jì)部長進(jìn)行處罰，分別按報(bào)支金額的10％處以罰款。

8、對于手續(xù)或填寫不符要求的產(chǎn)服中心會(huì)計(jì)部門應(yīng)一律退回修改、補(bǔ)全手續(xù)、重填憑證；對于不得報(bào)支的費(fèi)用項(xiàng)目，產(chǎn)服中心會(huì)計(jì)部門一律退回拒付；對于超期申報(bào)的費(fèi)用，產(chǎn)服中心會(huì)計(jì)部門根椐規(guī)定進(jìn)行報(bào)支。

二、費(fèi)用報(bào)銷基本原則

1、責(zé)任明確原則。對于差旅費(fèi)、交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等必須誰發(fā)生誰報(bào)支（董事局主席除外），不準(zhǔn)代報(bào)，不準(zhǔn)多人合并報(bào)支，否則一律退回不得報(bào)支。

2、費(fèi)用最低原則。若為同性二人同時(shí)外地出差，住宿費(fèi)根據(jù)級別按單人標(biāo)準(zhǔn)核報(bào)。若為長期外出（如技術(shù)支持），除特殊情況外，一律乘坐公交車。

3、費(fèi)用劃分原則。對外地出差，住宿費(fèi)單獨(dú)填制“差旅費(fèi)”單據(jù)；交通費(fèi)及伙食補(bǔ)貼應(yīng)在同一“差旅費(fèi)”單據(jù)上填列。

4、費(fèi)用清晰原則。各報(bào)銷單據(jù)上必須注明所屬部門。差旅費(fèi)必須明確填寫所屬日期及業(yè)務(wù)內(nèi)容，交通費(fèi)寫明出差地點(diǎn)、時(shí)間、乘坐線路和車費(fèi)，對于統(tǒng)一票價(jià)的車票，寫明核報(bào)金額。嚴(yán)格保管各類費(fèi)用憑據(jù)，不得以其他單據(jù)代替；如業(yè)務(wù)招待費(fèi)必須寫明招待客戶，陪客人員姓名、地點(diǎn)、時(shí)間。否則一律退回不得報(bào)支。

5、費(fèi)用申請?jiān)瓌t。業(yè)務(wù)招待必須事先申請，根椐權(quán)限經(jīng)部門或經(jīng)營單位負(fù)責(zé)人審批后方可使用，未經(jīng)審批的一律不得報(bào)支，如有特殊原因，必須事先電話請示。

6、及時(shí)報(bào)支入帳原則。

為保證會(huì)計(jì)核算的正確性、及時(shí)性，費(fèi)用報(bào)支原則上當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報(bào)支，因出差等原因，超出報(bào)支日期的應(yīng)寫明情況，否則按下列標(biāo)準(zhǔn)：

費(fèi)用發(fā)生后，15天內(nèi)按照費(fèi)用全額報(bào)銷； 費(fèi)用發(fā)生后，22天內(nèi)按照費(fèi)用全額95％報(bào)銷； 費(fèi)用發(fā)生后，30天內(nèi)按照費(fèi)用全額90％報(bào)銷； 費(fèi)用發(fā)生后，37天內(nèi)按照費(fèi)用全額85％報(bào)銷； 費(fèi)用發(fā)生后，45天內(nèi)按照費(fèi)用全額80％報(bào)銷； 費(fèi)用發(fā)生45天后按照費(fèi)用全額50％報(bào)銷。

當(dāng)月25日前費(fèi)用一律在當(dāng)月30日前報(bào)支，凡存在逾期費(fèi)用全額入帳的，財(cái)務(wù)人員承擔(dān)補(bǔ)交或追回不應(yīng)予以報(bào)銷的部分。

特殊情況：手機(jī)費(fèi)、電話費(fèi)、電費(fèi)、水費(fèi)等當(dāng)月費(fèi)用次月報(bào)支。

7、預(yù)申報(bào)原則。

各職能部門和經(jīng)營單位對數(shù)額較大或由于特殊原因而未支付的當(dāng)月費(fèi)用（如包燒費(fèi)、房租等），應(yīng)由各經(jīng)辦人員將詳細(xì)清單在每月25日前交產(chǎn)服中心會(huì)計(jì)部門備案，產(chǎn)服中心會(huì)計(jì)部門據(jù)此作為費(fèi)用預(yù)提。

三、費(fèi)用開支計(jì)劃及監(jiān)管責(zé)任

1、公司各經(jīng)營單位、董事局各職能部門根據(jù)下月工作計(jì)劃制定本部門費(fèi)用開支預(yù)算，經(jīng)董事局各委評審后由運(yùn)營總裁／董事局主席審批，即為公司各經(jīng)營單位和職能部門當(dāng)月的費(fèi)用開支預(yù)算，并下達(dá)各經(jīng)營單位、職能部門費(fèi)用開支指標(biāo)。

2、公司授權(quán)各經(jīng)營單位總經(jīng)理、各職能部門負(fù)責(zé)人對計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用開支的審批相關(guān)權(quán)限。

3、費(fèi)用開支預(yù)算內(nèi)審批程序和責(zé)任：

費(fèi)用由當(dāng)事人或費(fèi)用發(fā)生部門申請，并確保真實(shí)性、合理性；

各經(jīng)營單位總經(jīng)理、職能部門負(fù)責(zé)人或授權(quán)人審查確認(rèn)，并確保真實(shí)性、合理性；

產(chǎn)服中心會(huì)計(jì)部門審核審批流程的完整性、是否超預(yù)算、報(bào)銷說明是否完整及是否與對應(yīng)票據(jù)一致等；

產(chǎn)服中心出納員應(yīng)檢查單據(jù)的完整性和合法性和付款；

凡公司機(jī)動(dòng)預(yù)算的開支，一律報(bào)運(yùn)營總裁／董事局主席審批預(yù)算。

四、費(fèi)用管理責(zé)任制

1、經(jīng)辦人（出差人、申請人）：必須如實(shí)填報(bào)各項(xiàng)報(bào)支憑證和申請上規(guī)定的項(xiàng)目，并對所報(bào)支的內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)責(zé)，并簽名；

2、證明人（部門領(lǐng)導(dǎo)）：對所報(bào)支內(nèi)容的真實(shí)性進(jìn)行復(fù)核，必須實(shí)事求是進(jìn)行證明，并簽字證明；

3、各職能部門：對所屬職能內(nèi)支出進(jìn)行審批，對計(jì)劃和規(guī)定負(fù)責(zé)，并簽署審批意見；

4、產(chǎn)服中心會(huì)計(jì)部門票據(jù)審核崗位：對所有報(bào)銷票據(jù)合法性、合規(guī)性進(jìn)行復(fù)核；

4、產(chǎn)服中心會(huì)計(jì)部長：對經(jīng)營單位、職能部門的所有支出的負(fù)責(zé)，進(jìn)行計(jì)劃性、合法性和制度執(zhí)行進(jìn)行審核；

5、經(jīng)營單位：對經(jīng)營單位在經(jīng)營過程中所有費(fèi)用預(yù)算的控制和審批；

6、出納人員：對所有費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)的真實(shí)性、合法性做最終的審核。

四、具體費(fèi)用管理

1、招待費(fèi)用管理

費(fèi)用內(nèi)容：招待費(fèi)包括因公請客的餐費(fèi)、禮品費(fèi)、旅游費(fèi)等應(yīng)酬招待開支等。各經(jīng)營單位應(yīng)執(zhí)行有關(guān)對外招待標(biāo)準(zhǔn)辦法（無管理辦法，應(yīng)盡快制定，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)財(cái)管委、產(chǎn)服中心會(huì)計(jì)部門備案），并指派綜管等部門設(shè)立業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理臺(tái)帳，集中管理業(yè)務(wù)招待費(fèi)。各經(jīng)營單位或職能部門因公請客的餐費(fèi)、禮品費(fèi)、旅游費(fèi)等應(yīng)事先向業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理臺(tái)帳部門申請并得到批準(zhǔn)。原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無法事先申請的，事后須及時(shí)報(bào)告業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理臺(tái)帳部門和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。參與招待活動(dòng)的人員中（董事局主席團(tuán)成員除外），以最高級別的人員為報(bào)銷申請人，不得指定下級人員提出申請并自已審批報(bào)銷。

招待費(fèi)用報(bào)銷要件：

方式（餐費(fèi)、禮品等）、目的、集團(tuán)內(nèi)參加人員、招待時(shí)間等（對于招待人員可以適當(dāng)描述）。

2、出租車費(fèi)報(bào)銷的規(guī)定 公司報(bào)銷出租車費(fèi)是為解決員工出差目的地偏遠(yuǎn)，沒有公共交通工具，或執(zhí)行特別工作，不能或不方便乘坐公共交通工具。

員工辦事或出差原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外：攜有巨款或重要文件須確保安全的；收、發(fā)貨物笨重，搬運(yùn)困難或時(shí)間緊迫的；陪同重要客人外出，公司又未能配車的；在市內(nèi)因辦公事所到目的地偏遠(yuǎn)，沒有公共交通工具或出差到外地,因公事從一地到另一地,沒有直達(dá)交通工具的；其他特殊情況或緊急情況需要乘坐出租車，且有正當(dāng)理由的（報(bào)銷時(shí)須詳細(xì)說明原因）。

對于已經(jīng)辦理公交卡，且公交卡可以乘坐出租車的，原則上報(bào)銷公交卡的，不允許報(bào)銷在使用公交卡范圍內(nèi)的出租車費(fèi)。對于出差期間報(bào)銷出租車費(fèi)的，按照差旅費(fèi)有關(guān)規(guī)定處理。出租車費(fèi)報(bào)銷要件：

乘坐時(shí)間、起訖地點(diǎn)、事由。

3、移動(dòng)通訊費(fèi)用管理

為進(jìn)一步完善移動(dòng)通訊費(fèi)管理規(guī)定，對于享受移動(dòng)通訊費(fèi)補(bǔ)貼的員工報(bào)銷手 機(jī)費(fèi)用必須取得補(bǔ)貼享受人使用的移動(dòng)通訊工具在電信部門打印的專用發(fā)票，不允許報(bào)銷手機(jī)充值卡，移動(dòng)通訊費(fèi)用由產(chǎn)服中心集中交費(fèi)和報(bào)銷，各經(jīng)營單位和董事局、監(jiān)事局應(yīng)將享受移動(dòng)通訊費(fèi)補(bǔ)貼人員名單和標(biāo)準(zhǔn)送產(chǎn)服中心備案。

對于享受移動(dòng)通訊費(fèi)補(bǔ)貼的員工當(dāng)期不允許交納超過享受標(biāo)準(zhǔn)之外的移動(dòng)通訊費(fèi)用。

因工作需要批準(zhǔn)外出人員的手機(jī)話費(fèi)，按照差旅費(fèi)有關(guān)管理辦法執(zhí)行。移動(dòng)通訊費(fèi)用報(bào)銷要件：

移動(dòng)通訊費(fèi)用補(bǔ)貼的標(biāo)準(zhǔn)、名單、批件、電信部門的專用發(fā)票。

4、人工費(fèi)用管理

人工費(fèi)用包括所有人員基本工資、獎(jiǎng)金、午餐費(fèi)、四保一金、福利費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出。統(tǒng)一由人管委或人管委授權(quán)部門歸口管理。

原則上員工所有收入（含獎(jiǎng)金、午餐費(fèi)等）均列入工資表支付，各經(jīng)營單位按照人管委的要求，編制各經(jīng)營單位、職能部門的工資表并計(jì)算扣繳個(gè)人四保一金、各項(xiàng)代扣款項(xiàng)和代扣代繳個(gè)人所得稅，并對代扣代繳金額的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，工資表經(jīng)各經(jīng)營單位總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，經(jīng)人管委或人管委授權(quán)部門審核方可發(fā)放。

人工費(fèi)用報(bào)銷要件： 審批手續(xù)齊全的工資表；

四保一金的專用報(bào)銷票據(jù)，經(jīng)人管委審批的繳納四保一金人員名單和標(biāo)準(zhǔn)；公司福利費(fèi)文件、經(jīng)人管委審批的享受福利費(fèi)人員名單； 人管委批準(zhǔn)的培訓(xùn)申請。

5、辦公費(fèi)用管理

辦公費(fèi)用包括水電費(fèi)、固定電話費(fèi)、辦公用品等。⑴水電費(fèi) 由產(chǎn)服中心負(fù)責(zé)統(tǒng)一交費(fèi)和報(bào)銷，水電費(fèi)必須取得增值稅專用發(fā)票，供產(chǎn)服中心會(huì)計(jì)部門作為增值稅進(jìn)項(xiàng)抵扣入帳。

水電費(fèi)報(bào)銷要件：

水電費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、水電費(fèi)使用量統(tǒng)計(jì)表、水電費(fèi)分配表、增值稅專用發(fā)票。⑵固定電話費(fèi)

由產(chǎn)服中心負(fù)責(zé)統(tǒng)一交費(fèi)和報(bào)銷，必須取得電信部門的專用發(fā)票。固定電話費(fèi)報(bào)銷要件：

固定電話收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、各電話號的話費(fèi)統(tǒng)計(jì)、固定電話費(fèi)分配表、電信部門的專用發(fā)票。

⑶辦公用品

由產(chǎn)服中心統(tǒng)一采購，原則上必須取得增值稅專用發(fā)票，各經(jīng)營單位和部門必須到產(chǎn)服中心領(lǐng)用，不允許自行外購。

辦公用品報(bào)銷要件：

現(xiàn)有辦公用品清單、當(dāng)次采購辦公用品的清單、驗(yàn)收單、供應(yīng)商名稱、電話、增值稅專用發(fā)票。

6、車輛費(fèi)用管理

車輛費(fèi)用包括汽油費(fèi)、車輛修理費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、檢車費(fèi)、停車過橋費(fèi)。⑴汽油費(fèi)

哈爾濱總部由產(chǎn)服中心負(fù)責(zé)統(tǒng)一辦理報(bào)銷，必須取得增值稅專用發(fā)票； 駐外機(jī)構(gòu)由各經(jīng)營單位負(fù)責(zé)辦理報(bào)銷，必須取得增值稅專用發(fā)票。汽油費(fèi)報(bào)銷要件：

車輛耗油標(biāo)準(zhǔn)，各臺(tái)車輛月里程統(tǒng)計(jì)，購油地點(diǎn)、聯(lián)系電話、價(jià)格、增值稅專用發(fā)票。

⑵車輛修理費(fèi)

哈爾濱總部由產(chǎn)服中心負(fù)責(zé)統(tǒng)一辦理報(bào)銷，必須取得增值稅專用發(fā)票； 駐外機(jī)構(gòu)由各經(jīng)營單位負(fù)責(zé)辦理報(bào)銷，必須取得增值稅專用發(fā)票。車輛修理費(fèi)報(bào)銷要件：

維修車輛司機(jī)的維修申請、維修地點(diǎn)、電話、收費(fèi)清單。⑶養(yǎng)路費(fèi)、檢車費(fèi)

哈爾濱總部由產(chǎn)服中心負(fù)責(zé)統(tǒng)一辦理報(bào)銷，必須取得收費(fèi)專用票據(jù)； 駐外機(jī)構(gòu)由各經(jīng)營單位負(fù)責(zé)辦理報(bào)銷，必須取得收費(fèi)專用票據(jù)。養(yǎng)路費(fèi)、檢車費(fèi)報(bào)銷要件： 車輛明細(xì)、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。⑷停車過橋費(fèi)

停車過橋費(fèi)由車輛使用部門報(bào)銷，必須取得收費(fèi)專用票據(jù)。停車過橋費(fèi)報(bào)銷要件：

收費(fèi)地點(diǎn)、發(fā)生原因，車輛使用部門應(yīng)取得該車司機(jī)在收費(fèi)票據(jù)背面簽字確認(rèn)。

7、保險(xiǎn)費(fèi)用管理

保險(xiǎn)費(fèi)用包括：對集團(tuán)財(cái)產(chǎn)等投保而交納的各項(xiàng)保費(fèi)。

哈爾濱總部由產(chǎn)服中心負(fù)責(zé)統(tǒng)一辦理報(bào)銷，必須取得收費(fèi)專用票據(jù)； 駐外機(jī)構(gòu)由各經(jīng)營單位負(fù)責(zé)辦理報(bào)銷，必須取得收費(fèi)專用票據(jù)。保險(xiǎn)費(fèi)用報(bào)銷要件： 保險(xiǎn)合同、保費(fèi)折扣標(biāo)準(zhǔn)。

8、廣告費(fèi)用管理

廣告費(fèi)用包括：各類媒體廣告及宣傳性支出，展臺(tái)等支出。廣告費(fèi)用報(bào)銷要件：

企劃案、廣告發(fā)布方式、發(fā)布時(shí)間、媒體收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、營管委的審批手續(xù)。

8、會(huì)議費(fèi)用管理

會(huì)議費(fèi)用包括：公司內(nèi)部會(huì)議費(fèi)用、參加外部的會(huì)議的費(fèi)用。會(huì)議費(fèi)用報(bào)銷要件：有關(guān)會(huì)議的通知、文件。

9、印刷費(fèi)用管理

費(fèi)用包括：日常工作所需的辦公用紙、會(huì)計(jì)借款單、報(bào)銷單、名片等。印刷費(fèi)用由產(chǎn)服中心統(tǒng)一辦理報(bào)銷。印刷費(fèi)報(bào)銷要件：

需求部門的印刷確認(rèn)或申請、印刷單位電話、印刷數(shù)量。

10、稅金和財(cái)務(wù)咨詢管理費(fèi)用的管理

費(fèi)用內(nèi)容：主要包括各項(xiàng)稅金繳納、報(bào)表審計(jì)、稅務(wù)、財(cái)務(wù)等咨詢費(fèi)用、聘請會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行查帳、驗(yàn)資、資產(chǎn)評估、清算發(fā)生的費(fèi)用、銀行利息費(fèi)用等。

財(cái)管委對稅金和財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行統(tǒng)一籌劃和監(jiān)管。

對于集團(tuán)各公司發(fā)生的稅金繳納、報(bào)表審計(jì)、資產(chǎn)評估、稅務(wù)、財(cái)務(wù)等咨詢費(fèi)用使用前必須書面申請，經(jīng)財(cái)管委審核后方可支付。

11、其他費(fèi)用

應(yīng)提供能夠說明該項(xiàng)支出合理性的充分證據(jù)。

第三篇：銷售部市場費(fèi)用申請報(bào)告

xxxxxxxxxxx有限責(zé)任公司 銷售部市場費(fèi)用申請報(bào)告

備注：預(yù)期效果填寫要結(jié)合本次促銷活動(dòng)申請的目的從渠道、終端、產(chǎn)品、價(jià)格、競品幾個(gè)方面填寫

第四篇：目的 為加強(qiáng)對市場人員費(fèi)用管理力度

、目的 為加強(qiáng)對市場人員費(fèi)用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用 成本，特制訂本制度。

二、適用范圍 本制度適用于市場部及其它相關(guān)部門。

三、出差管理

1、員工因公出差，必須填寫《出差報(bào)告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報(bào)市場總監(jiān)批準(zhǔn)（可電話確認(rèn)）。

2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報(bào)告》的《出差總結(jié)》部分。

四、差旅費(fèi) 差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用，具體包括：在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。

1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)。

3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報(bào)銷（超出部分由個(gè)人支付）

4、市場交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。

5、員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用）。

6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等，實(shí)報(bào)實(shí)銷。

7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機(jī)話費(fèi)在公司報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，扣除私人話費(fèi)，實(shí)報(bào)實(shí)銷。

五、備用金管理

1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實(shí)際城要確定，由總經(jīng)理簽批。

2、備用金借支后應(yīng)及時(shí)沖帳，備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過15天，如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳，可書面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個(gè)月。

3、對于長期占用備用金的，財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

六、報(bào)銷管理

1、駐外人員原則上每月報(bào)銷一次，各辦事處人員的報(bào)銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。

2、費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷，一律退回業(yè)務(wù)人員。

3、單據(jù)報(bào)銷規(guī)定填寫和粘貼方法： 差旅費(fèi)報(bào)銷單 A、填寫內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報(bào)銷單》單上的要求填寫。B、粘貼注意事項(xiàng)：將各類車標(biāo)按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。費(fèi)用報(bào)銷單 A、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費(fèi)用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費(fèi) 等（不含差旅費(fèi)）。B、粘貼注意事項(xiàng)：原則上只報(bào)銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財(cái)務(wù)說明情況?；蛞云渌睋?jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。C、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個(gè)報(bào)銷單中報(bào)銷。此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。

目的 為加強(qiáng)對市場人員費(fèi)用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用 成本，特制訂本制度。

二、適用范圍 本制度適用于市場部及其它相關(guān)部門。

三、出差管理

1、員工因公出差，必須填寫《出差報(bào)告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報(bào)市場總監(jiān)批準(zhǔn)（可電話確認(rèn)）。

2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報(bào)告》的《出差總結(jié)》部分。

四、差旅費(fèi) 差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用，具體包括：在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。

1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)。

3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報(bào)銷（超出部分由個(gè)人支付）

4、市場交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。

5、員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用）。

6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等，實(shí)報(bào)實(shí)銷。

7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機(jī)話費(fèi)在公司報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，扣除私人話費(fèi)，實(shí)報(bào)實(shí)銷。

五、備用金管理

1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實(shí)際城要確定，由總經(jīng)理簽批。

2、備用金借支后應(yīng)及時(shí)沖帳，備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過15天，如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳，可書面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個(gè)月。

3、對于長期占用備用金的，財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

六、報(bào)銷管理

1、駐外人員原則上每月報(bào)銷一次，各辦事處人員的報(bào)銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。

2、費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷，一律退回業(yè)務(wù)人員。

3、單據(jù)報(bào)銷規(guī)定填寫和粘貼方法： 差旅費(fèi)報(bào)銷單 A、填寫內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報(bào)銷單》單上的要求填寫。B、粘貼注意事項(xiàng)：將各類車標(biāo)按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。費(fèi)用報(bào)銷單 A、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費(fèi)用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費(fèi) 等（不含差旅費(fèi)）。B、粘貼注意事項(xiàng)：原則上只報(bào)銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財(cái)務(wù)說明情況?；蛞云渌睋?jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。C、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個(gè)報(bào)銷單中報(bào)銷。此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。

中小企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程，對規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)管理具有重要的作用，世界工廠網(wǎng)的小編就收集、整理、匯總了，企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和流程范本，希望能夠?qū)Υ蠹矣兴鶐椭?/p>

一、財(cái)務(wù)管理制度

第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。第三條 本制度適用公司全體員工。第四條 借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

(二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

第一條 借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第二條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。第三條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

(一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。(三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

(三)報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

第四條 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。第五條 差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn): 職 務(wù)

交通工具

住宿標(biāo)準(zhǔn)

伙食標(biāo)準(zhǔn)

外埠市內(nèi)交通費(fèi)用 一般員工

火車硬臥

120元/天

30元/天

30元/天 部門負(fù)責(zé)人

火車硬臥

150元/天

40元/天

40元/天 總經(jīng)理助理

飛機(jī)

200元/天

50元/天

50元/天 總經(jīng)理及以上

飛機(jī)

實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷

實(shí)報(bào)實(shí)銷(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：

1.住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達(dá))以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達(dá))以一天計(jì)。

3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

4.宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，同時(shí)按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。

5.出差時(shí)由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。

二、報(bào)銷流程

1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。2.借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的《出差申請表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

3.購票: 出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票(原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案)。

4.返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。第六條 電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1.移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。2.固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。(二)報(bào)銷流程

1、公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)(含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn))交財(cái)務(wù)部。

2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬(20日前)按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。

3、財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。

4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(每月25日前)。

5、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。

第十一條 交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2)市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。(二)報(bào)銷流程

1.員工整理交通車票(含因公公交車票)，在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷單》。2.審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

3.員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。第十二條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程

(一)管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。(二)報(bào)銷流程

1.購置申請: 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實(shí)際購置時(shí)填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。2.報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫單)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。

3.費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)?。第十三條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1.招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。2.培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。

3.資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報(bào)銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。4.其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。(二)報(bào)銷流程：

1.招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。2.培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。

3.資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

4.其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。第四部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十五條 工薪福利支付流程

(一)工資支付流程：(1)每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部;(2)總經(jīng)理提供職工月度獎(jiǎng)金分配表;(3)財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表;(4)按工薪審批程序?qū)徟?(5)每月25日由財(cái)務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資;(6)每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。

(二)臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。

(三)社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流程：(1)由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理;(2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付;社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。

(四)其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。第五部分 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程

第十六條 專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。

第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。

(一)填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報(bào)批。

(二)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。

(三)結(jié)賬報(bào)銷：(1)資產(chǎn)驗(yàn)收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單);(2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?(3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款;(4)若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

第十八條 其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程

(一)費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用)支出。(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請示報(bào)告(含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等)，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報(bào)董事長及其授權(quán)人審批。(三)財(cái)務(wù)報(bào)銷流程

1.審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。2.簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等)。

3.付款流程：(1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單(填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定);(2)按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財(cái)務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批;(3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款;(4)若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。第六部分 報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定

第十九條 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：

1.財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。2.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。第七部分 附則

第二十條 本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

第二十一條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。

小編覺得，以上對中小企業(yè)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程的介紹，具體、詳細(xì)、明確，值得廣大朋友借鑒學(xué)習(xí)。

第五篇：渠道市場費(fèi)用申請及核銷

銷售費(fèi)用申請與核銷辦法

為進(jìn)一步規(guī)范市場費(fèi)用使用及核銷流程，增強(qiáng)市場費(fèi)用的實(shí)際利用率及有效性，為后期市場開發(fā)、市場費(fèi)用投入做到有據(jù)可依，特作規(guī)定如下：

一、費(fèi)用歸類：1、2、3、市場費(fèi)用：進(jìn)店費(fèi)、主推費(fèi)、促銷贈(zèng)品、樣品；

宣傳費(fèi)：促銷宣傳物料、其它媒體宣傳 人員工資：氣模/模特人員、長期及短期促銷

二、費(fèi)用申請：

1、市場費(fèi)用簽報(bào)內(nèi)容： 1）、費(fèi)用申請目的 2）、費(fèi)用預(yù)算

3）、如促銷類費(fèi)用申請需做銷量預(yù)估及費(fèi)效比預(yù)估

2、人員工資：（主要指公司非正編人員工資）人員工資簽報(bào)內(nèi)容： 1）、投放目的 2）、投放時(shí)限 3）、費(fèi)用預(yù)算 4）、銷售預(yù)估及費(fèi)比 5）、注明人員招聘渠道 費(fèi)用簽批流程：先預(yù)算、費(fèi)用核銷

渠道總監(jiān)（市場部校核）》》分管領(lǐng)導(dǎo)》》財(cái)務(wù)》》董事長

三、費(fèi)用核銷： 3-

1、核銷時(shí)間：

原則上銷售費(fèi)用于活動(dòng)結(jié)束之日止，順延5個(gè)工作日內(nèi)完成活動(dòng)總結(jié)報(bào)告及相關(guān)核銷資料填報(bào)工作，并匯總至銷售內(nèi)情處，由銷售內(nèi)勤進(jìn)行資料匯總及初審工作； 3-

2、核銷資料： 市場費(fèi)用：

3-2-

1、進(jìn)店費(fèi)、主推費(fèi)

1、費(fèi)用明細(xì)單

2、由店方開具相關(guān)費(fèi)用發(fā)票

3、產(chǎn)品上架陳列照片

4、店方聯(lián)系人、聯(lián)系方式、聯(lián)系地址、門店地址列表 3-2-

2、促銷贈(zèng)品、樣品：

1、簽報(bào)或領(lǐng)用申請單復(fù)印件

2、客戶簽收單

3、簽收人、聯(lián)系方式、聯(lián)系地址、門店地址

4、促銷贈(zèng)品需提供促銷現(xiàn)場照片或促銷現(xiàn)場活動(dòng)宣傳照片 宣傳費(fèi)用：

3-3-

1、促銷物料領(lǐng)用核銷：1、2、3、簽報(bào)復(fù)印件

促銷物料入庫單復(fù)印件，領(lǐng)用單復(fù)印件領(lǐng)用責(zé)任人簽字 促銷物料投放現(xiàn)場照片

3-3-

2、店招等獨(dú)立制作宣傳品：1、2、3、復(fù)印件

帶當(dāng)日報(bào)紙的現(xiàn)場照片（代理商確認(rèn)簽字）施工單位發(fā)票

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3、促銷獎(jiǎng)勵(lì)：

1、銷售小票貨收據(jù)

2、銷售明細(xì)匯總單（地區(qū)、代理商名稱、店鋪、數(shù)量、銷售員、電話）

人員工資：

1、招聘人員名單（包含地區(qū)、代理商名稱、店鋪、數(shù)量、銷售員姓名、身份證號、電話）

2、3、人員工資結(jié)算清單 促銷人員身份證復(fù)印件