第一篇：企業(yè)自行申報用電戶號操作說明

企業(yè)自行申報用電戶號操作說明

本功能用于納稅人申報從事生產(chǎn)經(jīng)營的用電戶號。所謂用電戶號是納稅人在國家電網(wǎng)（電力公司）直接登記用于繳費的電表號碼。一個用電戶號多戶納稅人同時使用的，應(yīng)分別予以申報。

從事工業(yè)的納稅人應(yīng)申報其從事生產(chǎn)經(jīng)營的用電戶號，如果用電性質(zhì)并非工業(yè)用電，應(yīng)在備注中予以說明。

從事商業(yè)的納稅人用電性質(zhì)為工業(yè)用電的應(yīng)申報其電表戶號，使用非工業(yè)用電的可不申報。

1、用電戶號申報

納稅人自行申報“用電戶號”，做企業(yè)稅號和“用電戶號”關(guān)聯(lián)，如下圖：

? 工業(yè)企業(yè)：

? 商業(yè)企業(yè)：

進入網(wǎng)上申報的納稅申報主界面，點擊 “用電戶號申報”的按鈕，顯示如下界面：

? 確認(rèn)

若有已經(jīng)關(guān)聯(lián)的“用電戶號”，用戶選擇需要確認(rèn)的“用電戶號”記錄，點擊確認(rèn)對“用電戶號”的信息進行確認(rèn)。? 刪除

若已經(jīng)關(guān)聯(lián)的“用電戶號”，與實際不符，則可以選擇不符合的“用電戶號”記錄進行刪除。? 新增

沒有已匹配的電表，或還有其他電表需要增加的，點擊“新增”按鈕，彈出如下界面：

用戶選擇自己用電電表的用電類型，輸入電表號，選擇是否與他人共用，如果有特殊的情況，可以在備注欄中注明。點擊“確認(rèn)”按鈕保存該企業(yè)與該電表的關(guān)聯(lián)信息。

1、一表多戶用電量申報

申報的電表號是與其他人共用（一表多戶）的，需要企業(yè)每月自行申報該共用電表的本企業(yè)用電量。選擇的共用電表，點擊“申報”按鈕顯示界面如圖： 可以輸入對應(yīng)屬期企業(yè)的用電量。進行確認(rèn)，提示成功，則表示

申報電量成功。

第二篇：廈門地稅網(wǎng)上個人所得稅自行申報系統(tǒng)操作說明

廈門地稅網(wǎng)上個人所得稅自行申報系統(tǒng)操作說明

一、網(wǎng)上個稅自行申報適用于無需補、退稅的納稅人，需要網(wǎng)上申報的納稅個人應(yīng)首先到柜臺申請辦理網(wǎng)站個人登陸帳號和密碼。

（一）本人辦理：《個人所得稅納稅人關(guān)于申請采用“網(wǎng)上申報”的聲明》一式二份；

（二）委托他人辦理：《個人所得稅納稅人自行申報委托書》一式二份、《網(wǎng)個人所得稅納稅人關(guān)于申請采用“網(wǎng)上申報”的聲明》一式二份。

二、納稅人根據(jù)證件號碼和密碼登陸廈門地稅網(wǎng)站。進入廈門地稅網(wǎng)站首頁（http://004km.cn）, 點擊首頁左側(cè)的“網(wǎng)上辦稅服務(wù)中心－個人用戶”圖標(biāo)

進入個人用戶的網(wǎng)上辦稅服務(wù)中心登錄頁面

選擇證件類型,輸入證件號碼和密碼、驗證碼，點擊確認(rèn)進行登錄。

三、個人用戶登錄后出現(xiàn)如下界面:

（一）第一個菜單是表報報送,進入后如下圖：

現(xiàn)在只要求納稅人錄入菜單列表所列的三張報表: 1)個人所得稅納稅申報表(1)(年報表)2)個人所得稅納稅申報表(2)(月報表)3)個人所得稅納稅申報表(2)(年報表)年所得12萬以上收入的納稅人視下列情況分別填報報表：

1)無境外所得且無需補（退）稅的納稅人應(yīng)填報《個人所得稅納稅申報表（1）》；

2)有境外所得但無需補（退）稅的納稅人應(yīng)填報《個人所得稅納稅申報表（1）》和《個人所得稅納稅申報表（2）》；

3)有境外所得且年所得未達到12萬元無需補（退）稅的納稅人應(yīng)填報《個人所得稅納稅申報表（2）》。

如果選擇年報表,則稅款所屬期默認(rèn)為上個即2006年01月到2006年12月,不能跨年申報。納稅人自己可以選擇申報,比如2005或2004

選擇月報表, 則稅款所屬期默認(rèn)為上個月,假如這個申報月份是2007年2月,則稅款所屬期默認(rèn)為2007年1月, 納稅人可以自己選擇月份如實申報,但不能跨月申報。

在申報期內(nèi)（2007年3月31日前），納稅人需要修改已提交成功的申報表的，可以在網(wǎng)上自行刪除報表后重新提交報表。申報期過后，納稅人只能上門到稅務(wù)機關(guān)柜臺來申報修改已提交的申報表；

各種申報表的錄入說明如下：

1、個人所得稅納稅申報表(1)(年報表),如下顯示:

納稅人根據(jù)報表上的名目如實填寫,填寫欄目帶紅星的是必填項。所得項目一定要用數(shù)字填寫,其它字符是無效的，個人所得稅納稅申報表(1)(年報表)的所得項目共羅列了11種所得項目,如無該項所得則應(yīng)填寫數(shù)字0。

2、個人所得稅納稅申報表(2)(月報表),如下顯示:

納稅人根據(jù)報表上的名目如實填寫,填寫欄目帶紅星的是必填項。這是月報表,每月的收入可能不止一項,納稅人應(yīng)增加明細如實申報。如下圖所示,所得項目有多個,所得欄目最底下有個加,減的標(biāo)志,‘-’‘+’, 就是用來增加或減少所得明細。所得期間始和止應(yīng)按日期格式填寫,其它欄目則必須填寫數(shù)字。

3、個人所得稅納稅申報表(2)(年報表)操作類似于個人所得稅納稅申報表(2)(月報表)。

(二)第二個菜單是“查詢功能”，可進行個稅明細申報記錄查詢。

納稅人輸入申報日期始和止,選擇相應(yīng)的稅目和應(yīng)稅項目,就可以查詢出本人個稅申報繳納情況明細。

（三）第三個菜單是其它項,其中有個修改密碼的菜單項,納稅人個人用戶登陸密碼可在此修改。如下顯示:

第三篇：生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作說明

2010年生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)

8.0版操作說明（供參考）

一、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入部分

（一）、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)8.0版安裝完成后，雙擊桌面圖標(biāo)進入；進入“請輸入用戶名和密碼”窗口，用戶名“sa”，密碼為空，點擊確定。

（二）、進入“確認(rèn)當(dāng)前所屬期”窗口，輸入當(dāng)期要進入的所屬期。如2005年1月第一次申報，應(yīng)為“200501”，2月為第二次申報，應(yīng)為“200502”，3月為第三次申報，應(yīng)為“200503”，以此類推，點擊確定。若為新辦出口企業(yè)，按有第一筆出口的當(dāng)月確認(rèn)所屬期。比如，2005年5月18日有第一筆出口（已辦理退稅登記證），則所屬期應(yīng)為200505。

（三）進入生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)8.0版主操作界面，第一次操作的企業(yè)應(yīng)將企業(yè)的信息初始化，點擊菜單“系統(tǒng)維護”---“系統(tǒng)配置”---“系統(tǒng)配置設(shè)置與修改”，進入“系統(tǒng)信息配置窗口”，點擊“修改”圖標(biāo)，修改企業(yè)信息。（以下只提及易錯項目的錄入，其他項目企業(yè)應(yīng)完整錄入）（1）企業(yè)代碼：應(yīng)錄入企業(yè)海關(guān)代碼。

（2）納稅人識別號：稅務(wù)登記證號碼，15位。

（3）技術(shù)監(jiān)督局碼：錄入企業(yè)代碼證上的代碼，實為納稅編碼去掉“440307”前6位后的號碼。（4）用戶名稱：為營業(yè)執(zhí)照上登記的企業(yè)全稱。（5）納稅人類別：1。

（6）計稅計算方法：1(免抵退稅企業(yè))。（7）進料計算方法：2（購進法）

（8）分類管理辦法：C（因舊分類管理辦法已廢止，新辦法未出臺，新辦企業(yè)暫按C類填列，原B類企業(yè)暫不改動）（凡新辦免抵退企業(yè)12個月內(nèi)都選C，第13個月更改為B。）

（9）稅務(wù)機關(guān)代碼：74，稅務(wù)機關(guān)名稱：國稅平湖分局。

（10）點擊“保存”圖標(biāo)，點擊“退出”圖標(biāo)，返回主操作界面。

（四）點擊“向?qū)А眻D標(biāo)，出現(xiàn)向?qū)Т翱凇?/p>

（1）第一步之“進料加工手冊登記錄入”，點擊后出現(xiàn)錄入窗口，點擊“增加”（一般貿(mào)易出口企業(yè)不用做此步）。

A：進料登記冊號：為虛擬號，“C”+ 所屬期號，如200501期為“C200501” B：序號：為0001（每次只編一個進料登記冊號）C：復(fù)出口商品碼：為企業(yè)主要出口商品海關(guān)代碼。D：手冊有效期：為本次申報所屬期的最后一天，如2005年1月為200501期，手冊有效期為2005-1-31。E：點擊“保存”，再點擊“退出”。（如該企業(yè)不存在進料加工，全部是一般貿(mào)易出口的話，則不用虛擬手冊號）

（2）第一步之“進口料件明細申報錄入”，點擊后出現(xiàn)錄入窗口，點擊“增加”（一般貿(mào)易企業(yè)不用做此步）。

A：所屬期：如200501，序號：為0001，順序往下編號，如0002，此號不能重復(fù)，所屬期標(biāo)識：2005。B：進口報關(guān)單號碼：每張“報關(guān)單號碼”+“0”+“報關(guān)單內(nèi)商口代碼前的項號”，如一張123456789的進口報關(guān)單有5筆進口商品，此份報關(guān)單第一筆進口報關(guān)單號碼應(yīng)為123456789001，第二筆應(yīng)為123456789002，第五筆應(yīng)為123456789005。

C：進口數(shù)量：一般以報關(guān)單上記錄的進口數(shù)量為準(zhǔn)，有些企業(yè)應(yīng)以商品編碼對應(yīng)的計量單位所對應(yīng)的數(shù)量為準(zhǔn)。

D：原幣代碼：以進口報關(guān)單上記錄的幣別為準(zhǔn)。

E：原幣到岸價：以進口報關(guān)單上記錄的原幣金額為準(zhǔn)。

F：原幣匯率：原幣每月月初公布的匯率（中間價，160可查詢），每月只用輸入一次，下次會自動帶出，如多月合并一次申報，應(yīng)分月錄入當(dāng)月月初匯率。G：美元匯率：美元每月月初公布的匯率（中間價，160可查詢），每月只用輸入一次，下次會自動帶出，如多月合并一次申報，應(yīng)分月錄入當(dāng)月月初匯率。注意：a、2005年免稅進料的錄入，應(yīng)當(dāng)按照進口報關(guān)單的數(shù)據(jù)錄入，并且“所屬期標(biāo)識”為“2005”。B、2005年當(dāng)期錄入的進口報關(guān)單的料件總價與免稅進料確認(rèn)表（帳上取數(shù)）總價存在差額的，應(yīng)當(dāng)錄入一條數(shù)據(jù)進行調(diào)整，使得報關(guān)單的料件總價與免稅進口料件確認(rèn)表總價保持一致，其中的報關(guān)單號虛擬錄入。建議按月份虛擬，如2005年1月份則虛擬為：2005010000001。H：點擊“保存”，錄完所有進口料件明細，點擊“退出”。第一步之“出口貨物明細申報錄入”，點擊后出現(xiàn)錄入窗口，點擊“增加”（同進料明細錄入相同項目說明略）（如該筆出口業(yè)務(wù)為一般貿(mào)易出口的話，則不用虛擬手冊號）

A：記銷售日期：為出口貨物實際記帳的日期，要求當(dāng)月實際離境出口貨物都應(yīng)在當(dāng)月開具出口專用發(fā)票，當(dāng)月記賬（含集中報關(guān)離境貨物）。

B：出口日期：以出口報關(guān)單退稅聯(lián)上注明的出口日期為準(zhǔn)。

C：外匯核銷單號：收匯核銷單號，在出口報關(guān)單上為左上方的批準(zhǔn)文號。D：代理證明號：遠期結(jié)匯號，平湖分局無此類企業(yè)，不用填列。

E：單證不齊標(biāo)志：如未取得報關(guān)單退稅聯(lián)和收匯核銷單或未取得報關(guān)單退稅聯(lián)、收匯核銷單之一的，統(tǒng)一按單證不齊填列：BH。

F：原幣幣別：應(yīng)以實際結(jié)算幣別為準(zhǔn)，就是以出口發(fā)票上開具的幣別為準(zhǔn)，當(dāng)期出口發(fā)票應(yīng)與出口賬上外幣金額一致，人民幣確認(rèn)表與免抵退稅申報明細表允許有幾分錢之差（匯總申報與逐筆錄入之差）。

G：征退稅率：系統(tǒng)自動彈出，一般情況下不要人工修改，修改后審核時不能通過。H：點擊“保存”，錄完所有出口明細，點擊“退出”。（3）第二步之“免稅貨物明細數(shù)據(jù)采集”（無免稅、間接出口企業(yè)不用錄入，重點提示間接出口，也稱為轉(zhuǎn)廠出口，與直接出口相同項目略）A：對方企業(yè)代碼：為對方海關(guān)代碼。

B：對方登記冊號：為轉(zhuǎn)入手冊號碼，一般在報關(guān)單上記錄入“轉(zhuǎn)入C530XXXXXXXX手冊”（4）第一步之“進料加工手冊核銷錄入”，輸入序號，進料登記冊號后系統(tǒng)會自動彈出“實際進料總值”、“實際出口總值”等。注意事項： A：“實際進料總值”，因系統(tǒng)內(nèi)是以進口報關(guān)單明細項目錄入，不是企業(yè)賬面實際進口金額，應(yīng)改為按賬面進口金額按規(guī)定匯率折算成人民幣金額填列，應(yīng)以《免稅進口料件金額確認(rèn)表》（系統(tǒng)外數(shù)據(jù)，有標(biāo)準(zhǔn)格式）上的金額為準(zhǔn)。B：“剩余邊角余料”、“其他調(diào)減料件”，應(yīng)以屬于本期的《新貿(mào)合同核銷表》上記錄的數(shù)量乘以備案單價再乘以月初匯率為準(zhǔn)（企業(yè)應(yīng)附計算明細表或計算清單及廢料報關(guān)單），并提供相應(yīng)的備案單價表及《新貿(mào)合同核銷表》。

C：若有轉(zhuǎn)廠，即間接出口業(yè)務(wù)，則在“結(jié)轉(zhuǎn)至其它手冊產(chǎn)品”中錄入。（5）第三步之“數(shù)據(jù)一致性檢查”

A：點擊“數(shù)據(jù)一致性檢查”后出現(xiàn)文本查看器，顯示本次檢查情況，對于簡單的數(shù)據(jù)邏輯錯誤，能檢查出來，如重號，同一張報關(guān)單對應(yīng)兩個核銷單，上次數(shù)據(jù)錯誤等。新辦企業(yè)第一期申報檢查時出現(xiàn)的提示應(yīng)為“本次檢查沒有發(fā)現(xiàn)異常錯誤”，第二期申報檢查時如無特別修改大部分企業(yè)也應(yīng)為“本次檢查沒有發(fā)現(xiàn)異常錯誤”，對于有明顯提示錯誤的，企業(yè)應(yīng)先修改企業(yè)數(shù)據(jù)，直到正常為止。

B：點擊“生成明細申報數(shù)據(jù)”，選擇生成的路徑（生成到什么地方如軟盤、移動盤、硬盤上等），建議生成到一文件夾內(nèi)，以便于文件管理，如：D：XX200501MX、XX200502MX等文件夾內(nèi)。C：將生成的明細申報數(shù)據(jù)拷入A盤或U盤內(nèi)到稅務(wù)局對碰。

（6）稅務(wù)局對碰以后，對對碰結(jié)果將提示企業(yè)如何修改明細數(shù)據(jù)，企業(yè)不能將對碰后的信息讀入企業(yè)的申報系統(tǒng)，以免造成不必要的重復(fù)工作。

（7）第四步企業(yè)不用操作

（8）第五步，到稅務(wù)局對碰后按稅務(wù)局要求修改后可做第五步（先撒銷已申報的數(shù)據(jù)），同第三步一樣，也可以在第三步中做。

（9）第六步，點擊“模擬出具進料加工免稅證明”，出現(xiàn)文本查看器，打印此文本（匯總申報時要求的紙質(zhì)資料，一般貿(mào)易企業(yè)不用做此步）。

（10）第七步，不用做，此步?jīng)]有實際操作功能。

（11）第八步，點擊“增值稅申報表項目錄入”出現(xiàn)錄入窗口，基本上要手工錄入，累計數(shù)系統(tǒng)會自動計算，注意事項：

A：“不得抵扣稅額”，從匯總表自動計算的“不得抵扣稅額”取數(shù)。B：進項稅額額合計：應(yīng)以系統(tǒng)外數(shù)據(jù)《附件二》（“免、抵、退”稅企業(yè)增值稅專用發(fā)票抵扣情況表）的第1行+第9行，即進項實際發(fā)生額+當(dāng)期增值稅申報實際繳納的稅款。C、“進項稅額轉(zhuǎn)出”：進項稅額轉(zhuǎn)出=不得免征和抵扣稅額（即不得抵扣稅額）+間接出口要分?jǐn)傓D(zhuǎn)出進項稅額+非工業(yè)用水電進項稅額轉(zhuǎn)出+其他非應(yīng)稅項目轉(zhuǎn)出等

注：該表格要在查詢中點擊“打印”然后“導(dǎo)出”EXCEL表后才打印，切勿手工錄入。（12）第九步，“免抵退申報匯總表錄入”，輸入所屬期，回車后系統(tǒng)能彈出全部數(shù)據(jù)，此表與納稅申報表不能有差，在預(yù)覽時第三列不能有數(shù)據(jù)，有數(shù)據(jù)一般情況下是錯誤的。

（13）第十步之“數(shù)據(jù)一致性檢查”，一般正常情況下出現(xiàn)的提示應(yīng)為“本次檢查沒有發(fā)現(xiàn)異常錯誤”，生成匯總申報數(shù)據(jù)，打印紙質(zhì)資料，送稅務(wù)局審核。

二、其他注意事項：

系統(tǒng)外表格及資料：《出口貨物“免抵退稅”資料管理的要求》、《國稅發(fā)[2004]64號》、國稅發(fā)〔2005〕199號、《財稅[2004]101號》、《68號文》(以上為非報關(guān)資料)、《出口銷售金額確認(rèn)表》、《出口發(fā)票與出口報關(guān)單對應(yīng)關(guān)系表》、《附件二》、《附件三》、《免稅進口料件金額確認(rèn)表》、《出口銷售收入說明》、《免稅進口料件說明》（應(yīng)報送資料）。請企業(yè)按《出口貨物“免抵退稅”資料管理的要求》順序裝訂。

國稅平湖分局 20100715

第四篇：生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作說明

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作說明

第一章免抵退申報系統(tǒng)的安裝

1、第一次安裝如果您的機器上是第一次安裝本軟件，可按照如下的詳細步驟進行安裝：

雙擊“生產(chǎn)退稅申報V5_11_SETUP.EXE”文件。（1）系統(tǒng)自動解壓，如圖1-1：

（2）出現(xiàn)安裝畫面，點“下一步”按鈕。如圖1_2

（3）請詳細閱讀屏幕提示后，點“是”按鈕。如圖1_3：

（圖1_3）

（4）顯示默認(rèn)的安裝路徑。點擊“瀏覽”按鈕，可自定義安裝路徑。如圖1_4：

（5）如要自定義安裝路徑，如圖1_5所示。在“路徑”窗口中，可直接輸入安裝的路徑?；蛟凇澳夸洝敝羞x擇安裝路徑。完畢后點擊“確定”，進行下一步。

(6)顯示如圖1_6窗口，修改本系統(tǒng)的程序組。建議在通常情況下不要修改。

（7）然后顯示正在進行安裝的信息，如圖1_7

（8）安裝結(jié)束后顯示如圖1_8信息，表示安裝已經(jīng)成功，點擊“完成”退出

2、系統(tǒng)修復(fù)/刪除（卸載）以及重新安裝針對以前安裝過本系統(tǒng)的用戶，請按照以下步驟進行：

第一步：做好舊版本的備份，可以用軟件本身提供的備份功能（見第8章說明）。

第二步：在控制面板中，找到“添加刪除程序”，將《生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報5.11版》卸載。

第三步：刪除舊系統(tǒng)的安裝文件夾，如：C:出口退稅電子化管理系統(tǒng)生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報5.11，刪除的時候請注意檢查此文件夾下有無其他軟件或有用的文件。

具體過程：

（1）雙擊“生產(chǎn)退稅申報V5_11_SETUP.EXE”文件。系統(tǒng)自解壓。如圖1_9：

（2）然后出現(xiàn)如圖1_10所示的對話框，點擊“確定“。

3）然后出現(xiàn)如圖1_11所示的對話框，請仔細閱讀屏幕上的提示，選擇適合您的項目。

（3）在圖1_11中選擇“修復(fù)”，將重新安裝本系統(tǒng)并修復(fù)可能損壞的文件。（4）在圖1_11中選“刪除”，將刪除本系統(tǒng)。

（5）在圖1_11中進行選擇之后，用戶根據(jù)系統(tǒng)提示可以輕松完成修復(fù)/刪除操作。

（6）如選擇“修復(fù)”，顯示如圖1_12

（7）如選擇“刪除”，在圖1_13中選擇“確定”，進行刪除，如圖1_14：

（8）系統(tǒng)修復(fù)/刪除操作完成，如圖1_14：

3、系統(tǒng)的升級

第一步 數(shù)據(jù)備份

方法1：在windows資源管理器中對系統(tǒng)安裝文件夾進行備份并記住備份文件夾（此方法僅限 于能熟練操作windows的用戶）

方法2：進入系統(tǒng)在菜單中選擇“系統(tǒng)維護”系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改記住系統(tǒng)備份路徑（最好記到紙上）返回系統(tǒng)維護菜單系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份

第二步 卸載舊系統(tǒng)

在windows控制面板中卸載（刪除）“生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)5.11版”，依（2、系統(tǒng)修 復(fù)/刪除（卸載）以及軟件的重新安裝）方法完成卸載操作

第三步 安裝新系統(tǒng)

依（1、第一次安裝）方法安裝新版本系統(tǒng)。第四步 新系統(tǒng)配置（見第3章說明）

進入系統(tǒng)系統(tǒng)維護系統(tǒng)初始化系統(tǒng)配置設(shè)置與修改設(shè)置本企業(yè)信息回到系 統(tǒng)維護菜單

第五步 系統(tǒng)數(shù)據(jù)導(dǎo)入（見第8章說明）

系統(tǒng)維護菜單系統(tǒng)數(shù)據(jù)導(dǎo)入選擇舊系統(tǒng)路徑導(dǎo)入完成升級 確定舊系統(tǒng)路徑的規(guī)則：

如果第一步采用方法1，則直接選備份路徑即可，如果采用方法2，要明確系統(tǒng)備份路徑的產(chǎn) 生規(guī)則，系統(tǒng)在生成系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份時自動按備份當(dāng)時的時間：年月日__時分（例如：20050917_1337表明此備份是2005年9月17日13時37分制作的備份）在系統(tǒng)備份路徑下生成當(dāng)次備份路徑，在選擇舊系統(tǒng)路徑時應(yīng)選擇最后一次備份的路徑，這一點從文件夾名稱中可以看出來。

第二章 免抵退申報系統(tǒng)的進入

申報系統(tǒng)安裝好后，在windows桌面上找到快捷方式：“生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報V5.11”并雙擊：如圖2_1。

點擊后出現(xiàn)如圖2_2所示畫面，如果是初次使用，在出現(xiàn)的畫面的“用戶名”欄錄入“sa”（小寫），“密碼”為空，以后使用時錄入指定的用戶名和密碼進入即可。

按“確定”鍵即可進入如圖2_3所示畫面，在此畫面上輸入“當(dāng)前所屬期”，按“確定”鍵即可進入系統(tǒng)。

進入后的主界面如圖2_4所示：

第3章 免抵退申報系統(tǒng)的基本配置

3．1 系統(tǒng)初始化 系統(tǒng)第一次使用之前，先進行“系統(tǒng)初始化”。在系統(tǒng)主畫面選擇“系統(tǒng)維護”—— “系統(tǒng)初始化”，在出現(xiàn)如圖3_1所示的畫面上錄入“YES”按確定即可完成系統(tǒng)初始化操作，并重新進入系統(tǒng)。（注意該步只是在第一次使用時操作，須較為慎重。）

3．2 系統(tǒng)配置設(shè)置與修改 系統(tǒng)使用之前,首先需要進行系統(tǒng)配置，進入系統(tǒng)菜單的“系統(tǒng)維護”中“系統(tǒng)配置設(shè)置與修改”，點擊系統(tǒng)工具欄中的“修改”按鈕，系統(tǒng)將顯示如圖3_2所示界面：

表格各欄內(nèi)容的錄入現(xiàn)規(guī)定如下：

1、“企業(yè)代碼”：根據(jù)海關(guān)簽發(fā)的《自理報關(guān)單位注冊登記證明書》上編號確定，錄入企業(yè)的海關(guān)企業(yè)代碼（10位數(shù)）。如果企業(yè)海關(guān)代碼發(fā)生變更，請及時與當(dāng)?shù)赝硕悪C關(guān)聯(lián)系，做好相應(yīng)的《退稅登記證》的變更手續(xù)。

2、“納稅人識別號”：根據(jù)國稅局簽發(fā)的《稅務(wù)登記證》的編號確定，錄入企業(yè)的納稅人識別號（15位數(shù)）。

3、“技術(shù)監(jiān)督局碼”：技術(shù)監(jiān)督證書號碼，即納稅人識別號后9位。

4、“用戶名稱”：根據(jù)企業(yè)《稅務(wù)登記證》上的“企業(yè)名稱”錄入。如果企業(yè)全稱超過15個中文時，企業(yè)只須錄入企業(yè)名稱中前15位數(shù)。

5、“地址”：根據(jù)企業(yè)詳細廠址填寫。

6、“郵編”、“財務(wù)負(fù)責(zé)人”、“辦稅員”、“電話”、“傳真”和“電子郵件地址”根據(jù)企業(yè)真實 13 情況填寫即可。

7、“退稅登記證號”：錄入《退稅登記證》或《出口退稅認(rèn)定表》上的15位退稅登記證號。

8、“退稅登記日期”：根據(jù)市國稅局簽發(fā)的《退稅登記證》或《出口退稅認(rèn)定表》上簽發(fā)的日期錄入。

9、“納稅人類別”：如果企業(yè)是一般納稅人就錄入“1”，如果是小規(guī)模納稅人就錄入“2”。

10、“計稅計算方法”：原則上該欄錄入為“1”。但是，新發(fā)生出口業(yè)務(wù)的生產(chǎn)企業(yè)自首筆出口業(yè)務(wù)之日起12個月內(nèi)不得享受退稅待遇，并且進項稅額只能是作留抵，即該企業(yè)在2003年1月還屬于新發(fā)生出口業(yè)務(wù)時期內(nèi)的，該欄應(yīng)錄入為“4”。企業(yè)從何月開始不再屬于新發(fā)生出口業(yè)務(wù)時期就從那一個月原始資料錄入該系統(tǒng)之前，進入“系統(tǒng)配置設(shè)與修改”模塊將該欄修改為“1”保存退出即可。

11、“進料計算方法”：所有企業(yè)該欄錄入“2”即可（購進法）。

12、“分類管理代碼”：所有企業(yè)該欄錄入“B”即可。

13、“稅務(wù)機關(guān)代碼”：所有企業(yè)該欄錄入“330602”即可。

14、“稅務(wù)機關(guān)名稱”：所有企業(yè)該欄錄入“紹興市國家稅務(wù)局”即可。

15、“備注”：為空。錄完上述內(nèi)容，按“保存”存盤，再按“退出”鍵退出該模塊時，系統(tǒng)提示重新進入（如圖3_3），按“是”后再按第2章所講方法（免抵退申報系統(tǒng)的進入）錄入“用戶名”和“密碼”按“確定”即可重新進入系統(tǒng)。注意一定要進行系統(tǒng)重入，否則修改信息將不會生效。

3．3 系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改

在系統(tǒng)主畫面選擇“系統(tǒng)維護”——“系統(tǒng)配置”——“系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”，在出現(xiàn)如圖3_4所示畫面上其各欄內(nèi)容處理如下：

1、“系統(tǒng)備份路徑”：原則上不要變更，如果企業(yè)非要變更可以選按該欄右方的“更改”鍵，再在彈出的畫面上選擇指定的“驅(qū)動器”和“路徑”按“確定”即可。（但注意：驅(qū)動器絕對不能選擇A：盤）

2、“進料加工”欄：無論企業(yè)實際情況如何，所有企業(yè)統(tǒng)一選“有進料加工業(yè)務(wù)”。

3、“遠程申報”:選無遠程申報。

4、“屏幕提示”和“響鈴設(shè)置”：企業(yè)可根據(jù)自行任意選擇。

5、“一致性檢查”選項必須選上。

6、“單證收齊時限”：報關(guān)單收齊時限為“90”天；核銷單收齊時限：一般企業(yè)為“180”天，六類企業(yè)為“90”天。

修改完畢按“確定”退出，系統(tǒng)顯示重新進入。點擊“是”后再按第2章所講方法（2．3 免抵退申報系統(tǒng)的進入）錄入“用戶名”和“密碼”按“確定”即可重新進入系統(tǒng)。注意一定要進行系統(tǒng)重入，否則修改信息將不會生效。

3．4 系統(tǒng)口令設(shè)置與修改

在系統(tǒng)主畫面選擇點擊“系統(tǒng)維護”——“系統(tǒng)配置”——“系統(tǒng)口令設(shè)置與修改”，進入系統(tǒng)口令設(shè)置與修改模塊（如圖3_5），該模塊可以增加新的操作人和修改刪除原操作人及修改口令。

系統(tǒng)在出廠前設(shè)置了三個初始用戶，分別是（小寫）：sa、user、manager，均無密碼，其中sa是系統(tǒng)管理員，user一般操作人，manager是業(yè)務(wù)主管，在企業(yè)第一次進入系統(tǒng)時，建議以sa進入，因為只有sa才能進行系統(tǒng)的初始設(shè)置。用戶以sa登陸后，可以將其他用戶刪除，但不能刪除自己。

1、添加新用戶

必須以“管理員身份”（如sa）進入系統(tǒng)，該模塊才能添加新用戶。在出現(xiàn)如圖3_6所示的畫面上選按功能鍵“增加”激活表格。表格各欄內(nèi)容的錄入如下：

（1）、用戶名：為方便進入系統(tǒng)，該欄最好為英文字母和數(shù)字的組合體，最長為8個字符。盡量不要使用中文。

（2）、“操作人姓名”：錄入對應(yīng)操作人的真實姓名。

（3）、“操作人級別”：最好錄入“2”（一般操作人）

其它欄次錄不錄入內(nèi)容沒關(guān)系，內(nèi)容錄入完畢按“保存”鍵存盤后，應(yīng)注意要即刻為該用戶設(shè)置密碼，否則企業(yè)將無法以此操作員身份進入系統(tǒng)。

2、設(shè)置口令

以“管理員身份”（如sa）進入該模塊，可以看到所有用戶，也可以添加修改用戶資料。但以“一般操作員”或“主管負(fù)責(zé)人”身份進入系統(tǒng)的，就只能看到自已的內(nèi)容不能編輯資料，但可以修改口令。以“管理員身份”（如sa）進入該模塊時，密碼設(shè)置方法如下：在該模塊畫面上先在“索引窗口”選定一個用戶名，再按“修改口令”鍵，出現(xiàn)如圖3_7所示畫面：

在出現(xiàn)的“口令修改”畫面上錄入該用戶的新口令兩次即可修改口令。如果以“一般操作員”或“主管負(fù)責(zé)人”身份進入系統(tǒng)時，只能修改本人的口令，修改口令時只要在該模塊按下“修改口令”鍵，在出現(xiàn)的“口令修改”畫面上錄入該用戶的新口令兩次按“確定”鍵即可完成口令修改。

口令修改完畢，記住該口令，下次以此口令登陸。

另外，點擊確定后，系統(tǒng)將顯示如圖3_8所示界面：

請注意“口令”欄隨機顯示口令為：111044，此口令為虛擬口令，對企業(yè)來講，沒有任何作用，不需要記憶，也不能用來登陸。

3．5 自用海關(guān)商品碼的設(shè)置

“系統(tǒng)維護”下的“代碼維護”保存有：海關(guān)商品碼、標(biāo)準(zhǔn)海關(guān)商品碼、海關(guān)單位碼、海關(guān)關(guān)別碼、國別碼、海關(guān)貿(mào)易性質(zhì)碼、外管局貿(mào)易性質(zhì)碼、幣別碼，所有這些碼，企業(yè)不能擅自修改，否則可能造成稅局機關(guān)無法審核，只能進行“自用商品設(shè)置”及“自用幣別設(shè)置”。

設(shè)置自用的海關(guān)商品碼

系統(tǒng)在出廠時已將所有商品代碼設(shè)為自用商品，為了提高企業(yè)輸入明細數(shù)據(jù)效率，系統(tǒng)提供設(shè)置自用商品功能，可以將企業(yè)經(jīng)常使用的商品設(shè)置為自用商品，在相關(guān)明細數(shù)據(jù)錄入欄當(dāng)中，可以以下拉菜單方式進行商品選擇，而無須錄入代碼，設(shè)置步驟如下：

點擊菜單“系統(tǒng)維護”下的“代碼維護”下的“海關(guān)商品碼”，系統(tǒng)出現(xiàn)如圖3_9所示界面： 可以看到所有商品代碼在編輯窗口中“標(biāo)志”項均為“1”，意思就是說開始時系統(tǒng)將所有商品代碼都默認(rèn)為“自用代碼”，因此我們必須先撤銷所有商品的自用代碼標(biāo)志，再進行重新設(shè)置。

1、撤銷所有商品的自用代碼標(biāo)志

按下“自用商品”鍵，在彈出的畫面上（如圖3_10）選擇“當(dāng)前篩選條件下所有記錄”，再按“撤銷自用代碼”鍵，即可撤銷所有商品的自用代碼標(biāo)志，這時大家可以看到編輯窗口中“標(biāo)志”項均為空，表示操作成功了。

2、查找要設(shè)置為自用代碼的海關(guān)商品碼。

方法一：按下“搜索”鍵，彈出如圖3_11所示畫面，在“輸入搜索關(guān)鍵字”欄輸入要查找的商品代碼，再按“確定”鍵，即可看到在“索引窗口”里，指針（最左邊的黑色三角形）指著要查找的商品代碼，右邊的“編輯窗口”里為該商品代碼對應(yīng)的內(nèi)容。方法二：直接在“索引窗口”里移動滾動條進行查找（如圖3_9），看到要找的商品代碼點擊它，右邊的“編輯窗口”里即為該商品代碼對應(yīng)的內(nèi)容。

3、將選定的商品代碼設(shè)為自用商品碼。

4、方法一：查找到商品代碼后，按下“自用商品”鍵，在彈出的畫面（如圖3_12）上選擇“當(dāng)前記錄”，再按“設(shè)為自用代碼”鍵，即可將選定的商品代碼設(shè)為自用代碼，這時大家可以看見“編輯窗口”上該商品代碼中的“標(biāo)志”欄變?yōu)椤?”，這就表示設(shè)置成功。

方法二：查找到商品代碼后，按下“修改”鍵，在“編輯窗口”的“標(biāo)志”欄錄入“1”字后，按“保存”鍵即可將該商品代碼設(shè)為自用代碼。

設(shè)置自用代碼的目的：

是為了方便企業(yè)日后日常的免抵退稅報關(guān)單等原始資料錄入。如果企業(yè)認(rèn)為設(shè)置自用代碼作用不大，也可以一次性將所有商品代碼設(shè)為自用代碼，這也不影響報關(guān)單的錄入工作。

設(shè)置自用代碼要注意的事項：

（1）設(shè)置的自用商品代碼可以多但絕不能少。也就是說設(shè)置的自用商品代碼絕對不能少于企業(yè)實際用到的商品代碼。如果少了，當(dāng)企業(yè)錄入海關(guān)登記手冊或進出口報關(guān)單等原始資料時，會出現(xiàn)錯誤提示“無此商品代碼”，這時企業(yè)可以依據(jù)上述步驟增設(shè)自用代碼即可解決問題。

（2）海關(guān)的商品代碼及其相應(yīng)內(nèi)容不得隨意增加和修改，否則將無法通過稅務(wù)部門的審核系統(tǒng)。

第4章

出口退稅申報系統(tǒng)操作流程

4．1 出口退稅申報系統(tǒng)操作流程圖表

基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集

有進料加工業(yè)務(wù)

沒有進料加工業(yè)務(wù)

向?qū)У谝徊剑好獾滞硕?/p>

向?qū)У诙剑好舛悩I(yè)務(wù)

向?qū)У谝徊剑好獾滞硕?/p>

向?qū)У诙剑好舛悩I(yè)務(wù)

進料加工手冊登記

進口料件明細申報

出口貨物明細申報

收齊單證明細錄入

進料加工手冊核銷

向?qū)е械谌降?小步：數(shù)據(jù)一致性檢查

向?qū)е械谌降?小步：生成明細申報數(shù)據(jù)

向?qū)е械谒牟降?小步：稅務(wù)機關(guān)反饋信息讀入

無

有

無

有

向?qū)е械谄卟剑杭{稅申報

向?qū)е械诰挪剑好獾滞硕惿陥髤R總表錄入

向?qū)е械谑降?小步：打印申報報表

免稅出口貨物明細

間接出口貨物明細

來料加工出口明細

出口免稅卷煙明細

免稅出口貨物明細

來料加工出口明細

出口免稅卷煙明細

出口貨物明細申報

收齊單證明細錄入

向?qū)е械诹剑耗M出具進料加工免稅證明（無進料加工的企業(yè)無此步驟）

向?qū)е械诎瞬剑涸鲋刀惿陥蟊眄椖夸浫?向?qū)е械谑降?小步：數(shù)據(jù)一致性檢查（若有誤，則作向?qū)У谒牟街?，再返回第一步修改）

向?qū)е械谑降?小步：生成匯總申報數(shù)據(jù)

向?qū)е械谑徊降?小步：稅務(wù)機關(guān)反饋信息讀入 向?qū)е械谑徊降?小步：稅務(wù)機關(guān)反饋信息處理

流程說明

1）、月初，根據(jù)進出口報關(guān)單和進料手冊等資料將上月基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入本系統(tǒng)，即向?qū)У谝?、二步?/p>

2）、對數(shù)據(jù)進行一致性檢查，無誤后則生成明細申報數(shù)據(jù)進行預(yù)申報，即向?qū)У谌剑?/p>

3）、取得預(yù)審反饋信息后，讀入反饋信息，即向?qū)У谒牟降?小步；

4）、查詢預(yù)審疑點反饋信息，即向?qū)У谒牟降?小步。如顯示有錯，則先撤銷申報數(shù)據(jù)，即向?qū)У谒牟降?小步；再到回去第一、二步修改；

5）、查詢出口信息不齊的情況即向?qū)У谒牟降?，若有且屬于錄入錯誤，應(yīng)返回到向?qū)У谝?、二步修改再重新生成明細申報?shù)據(jù)并再次預(yù)申報和預(yù)審核；若不是錄入錯誤，則進行向?qū)У谒牟降?小步操作，即進行反饋信息處理；

6）、再次進行一致性檢查，生成明細數(shù)據(jù)進行正式申報，即向?qū)У谖宀降牟僮鳎?/p>

7）、以上步驟準(zhǔn)確無誤，或者修改后已經(jīng)無誤了，則進行向?qū)У诹街苯幽M出具免稅證明；

8）、從本系統(tǒng)中取得有關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)（免抵退銷售額、免抵退不得免征和抵扣稅額），據(jù)以填寫增值稅申報表。這就是向?qū)е械谄卟降膬?nèi)容；

9）、將增值稅申報表的有關(guān)數(shù)據(jù)錄入本系統(tǒng)，即向?qū)У诎瞬降牟僮鳎?/p>

10）、輸入所屬期，就可自動生成出免抵退稅匯總表，即向?qū)У诰挪讲僮鳎?/p>

11）、進行一致性檢查，即第十步第1小步的操作。若有錯誤則先撤銷明細數(shù)據(jù)申報（向?qū)У谒牟降?小步）再按錯誤提示內(nèi)容修改；若無則打印整套表格即向?qū)У谑降?小步；

12）、生成匯總數(shù)據(jù)，即向?qū)У谑降?小步；

13）、將生成的明細申報數(shù)據(jù)、匯總數(shù)據(jù)，連同整套報表、原始憑證到退稅部門進行正式申報；若退稅部門未通過審核，則取回紙質(zhì)申報資料重新作整個流程；

14）、若審核通過，則讀入反饋信息并進行處理，即向?qū)У谑徊降?、2小步。

注意事項：

a)如果當(dāng)月沒有任何業(yè)務(wù)發(fā)生，也要完成整個操作流程。

b)請千萬要做好備份，以防本系統(tǒng)或者微軟操作系統(tǒng)出現(xiàn)崩潰。

c)必須逐月進行申報，每月須完成第一至第十一步才能進行下月的申報。

對于有進料加工業(yè)務(wù)的生產(chǎn)企業(yè)退稅申報，在申報向?qū)е杏扇缦率徊浇M成（在系統(tǒng)主畫面功能欄點擊向?qū)В瑢@示如圖4_1畫面：

第一步和第二步是基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集，而且第一步的數(shù)據(jù)采集為基礎(chǔ)的基礎(chǔ)，第二步的數(shù)據(jù)采集是作為特殊業(yè)務(wù)可供選擇的數(shù)據(jù)采集，并非每個企業(yè)都要做。

第三步是對基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集中可能的錯誤進行自查自糾，包括各個表中同一數(shù)據(jù)的一致性和各種報表及憑證之間的勾稽關(guān)系，如果存在錯誤則需要回到第一或者第二步去修改。

第四步是到稅務(wù)機關(guān)去預(yù)審核采集的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，若獲得反饋信息并作相應(yīng)調(diào)整。這一步存在五項，但并非每步都要做。第1小步是稅務(wù)機關(guān)反饋信息的讀入，顯然每個企業(yè)都要做；第2小步是查詢反饋信息中有無出口信息不齊的情況，若有則需要返回第一大步進行修改；修改之前就要求進行第3小步即撤銷已申報數(shù)據(jù)；若沒有出口信息不齊的情況，就可以把讀入的稅務(wù)機關(guān)反饋信息來更新原有的申報數(shù)據(jù)，這就是第4小步的作用；第5小步是疑點反饋查詢。

第五步是生成明細數(shù)據(jù)，其作用有兩個，一是第九步生成匯總數(shù)據(jù)需要這些明細數(shù)據(jù)，二是出具第六步的模擬免稅證明需要這些數(shù)據(jù)。

第六步之所以存在出具模擬免稅證明，是因為企業(yè)正式申報的計算過程中需要這些數(shù)據(jù)，本系統(tǒng)根據(jù)稅法計算的規(guī)定設(shè)計了這個模擬出具免稅證明的步驟。

由于，第一至第五步生成出了明細數(shù)據(jù)，第六步模擬出了進料加工免稅證明，再加上第八步錄入增值稅申報表的數(shù)據(jù)，所以根據(jù)免抵退稅的核算原理就可以自動生成出來。至此了所有數(shù)據(jù)采集的過程就完成了。

接下來，就是正式申報的過程了，即第十步和第十一步的內(nèi)容。正式申報的原理和預(yù)申報的原理大同小異，在此就不重復(fù)了。

第5章

基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的錄入

5．1 進料加工手冊登記錄入

在申報系統(tǒng)的主畫面，依次選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”——“進料加工手冊登記錄入”（或者在“向?qū)А敝羞x擇“第一步免抵退明細數(shù)據(jù)采集”中的“進料加工手冊登記錄入”，如圖5_1）即可進入進料加工海關(guān)手冊登記模塊。

錄入的條件：

如果企業(yè)無發(fā)生進料加工業(yè)務(wù)時，無須使用該模塊。如果企業(yè)有進料加工業(yè)務(wù)時，企業(yè)必須在取得海關(guān)核發(fā)的進料加工手冊之后發(fā)生第一筆進口料件之前就應(yīng)該辦理手冊登記，同時使用該模塊錄入該手冊的相關(guān)內(nèi)容。但是對于20053年10月1日以前取得的進料加工手冊而在2005年10月1日以后還發(fā)生進出口業(yè)務(wù)的，必須在2005年10月的“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”中補充錄入該進料加工手冊的內(nèi)容。

錄入的操作：

進入進料加工海關(guān)手冊登記模塊后，按下“增加”鍵激活編輯窗口后（如圖5_2），各欄的錄入方法如下：

【所屬期

】規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200510 【序號

】規(guī)則：4位流水號，如：0001、0002...【進料登記冊號】含義：海關(guān)進料加工登記手冊編號

【原幣代碼

】含義：合同中使用的幣別代碼

【計劃進口總值】含義：合同規(guī)定的剔除客供輔料后的進口總值

【計劃出口總值】含義：合同規(guī)定的出口總值

【計劃分配率

】規(guī)則：計劃分配率＝計劃進口總值÷計劃出口總值×100% 【征稅稅率

】含義：復(fù)出口貨物的征稅稅率

【退稅率

】含義：復(fù)出口貨物的退稅率

【手冊有效期

】含義：合同中規(guī)定的“有效期限”

【申報標(biāo)志

】空：未申報

R：已申報

【審核標(biāo)志

】空：未審核通過

R：已審核通過

【核銷標(biāo)志

】空：手冊未核銷

R：核銷手冊已申報

H：核銷手冊已審核通過

錄入完上述各項內(nèi)容即可按“保存”鍵進行存盤，依上述操作可以登記錄入多個合同。錄完后為避免出錯，建議企業(yè)進行一次“序號重排”，具體操作如下：在進料加工海關(guān)手冊登記畫面上先按“序號重排”鍵，出現(xiàn)畫面（如圖5_3），再按“排序”鍵即可自動修改序號及排序。

其他模塊的中也可進行“序號重排”的操作。5．2 進口料件明細申報錄入

在申報系統(tǒng)的主畫面，依次選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”——“進口料件明細申報錄入”（或者在 “向?qū)А敝羞x擇“第一步免抵退明細數(shù)據(jù)采集”中的“進口料件明細申報錄入”，如圖5_1）即可進入進口報關(guān)單的錄入畫面。

錄入的條件：

如果企業(yè)無發(fā)生進料加工業(yè)務(wù)時，無須使用該模塊。如果企業(yè)有進料加工業(yè)務(wù)時，企業(yè)當(dāng)月取得的進口報關(guān)單，都必須錄入當(dāng)月的“進口料件明細申報錄入”模塊中。

錄入的操作：

進入進口料件明細申報錄入模塊后，按下“增加”鍵激活編輯窗口后（如圖5_4），各欄的錄入方法如下：

【所屬期

】規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200510 【序號

】規(guī)則：4位流水號，如：0001、0002...【所屬期標(biāo)識

】含義：該筆記錄的所屬，規(guī)則：一般根據(jù)記帳時間確定，不一定與“所屬期”一致。

【進料登記冊號】含義：海關(guān)進料加工登記手冊編號

【進口報關(guān)單號】規(guī)則：9位海關(guān)編號+[0]+2位項號，如：123456789001、123456789002...【代理證明號

】規(guī)則：進口代理證明編號+2位項號

【進口商品代碼】含義：進口報關(guān)單上的商品編碼

【原幣到岸價

】含義：原幣 CIF 或 C&F 價

【原幣匯率

】規(guī)則：100 外幣兌人民幣匯率

【人民幣到岸價】含義：人民幣 CIF 或 C&F 價

【美元匯率

】含義：100 美元兌人民幣匯率

【美元到岸價

】含義：美元 CIF 或 C&F 價

【海關(guān)實征稅額】含義：海關(guān)實征關(guān)稅和消費稅

【組成計稅價格】規(guī)則：組成計稅價格＝人民幣到岸價＋海關(guān)實征稅額

【申報標(biāo)志

】空：未申報

R：已申報

【審核標(biāo)志

】空：未審核通過

R：已審核通過

錄入完上述各項內(nèi)容即可按“保存”鍵進行存盤。重復(fù)上述操作將當(dāng)月取得的進口報關(guān)單錄入此模塊，即可完成進口料件明細申報錄入。但在退出該模塊之前，記得按下“序號重排”鍵，進行序號重排以避免序號出錯。

特別提示：

對于2005年10月1日以前有進料加工貿(mào)易進口料件未出具免稅證明，或已在2005年9月以前辦理了進料加工免稅證明手冊但未能抵減的部分（即2005年9月“生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅匯總申報表”第17欄數(shù)據(jù)不為0），必須在2005年10月的“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”中補充錄入該進口料件明細的內(nèi)容。

5．3 進料加工手冊核銷錄入

企業(yè)必須在進料加工手冊最后一筆出口業(yè)務(wù)發(fā)生之后海關(guān)繳銷手冊之前辦理有關(guān)手冊核銷手續(xù)。其操作如下：在申報系統(tǒng)的主畫面，依次選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”——“進料加工手冊核銷錄入”（或者在“向?qū)А敝羞x擇“第一步免抵退明細數(shù)據(jù)采集”中的“進料加工手冊核銷錄入”），如圖5_1即可進入進料加工海關(guān)手冊核銷模塊。進入該模塊后，按下“增加”鍵激活編輯窗口后（如圖5_5，各欄的錄入方法如下：

【核銷所屬期

】含義：進料手冊核銷時的所屬期。

規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200201 【核銷序號

】規(guī)則：4位流水號，如：0001、0002...【進料登記冊號】含義：海關(guān)進料加工登記手冊編號

【計劃分配率

】規(guī)則：計劃分配率＝計劃進口總值÷計劃出口總值×100%

【實際進口總值】含義：進料手冊使用期間已向稅務(wù)機關(guān)申報的該手冊的實際進口料件的人民幣到岸價，不包括不付匯的客供輔料進口額

【實際出口總值】含義：進料手冊使用期間已報關(guān)離境，并經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審核通過的該手冊的復(fù)出口貨物人民幣離岸價

【剩余邊角余料】含義：進料手冊合同履行完后，剩余的邊角余料折人民幣金額

【結(jié)轉(zhuǎn)料件

】含義：進料手冊合同履行完后，未使用完的并結(jié)轉(zhuǎn)至其它手冊的進口料件金額

【其它調(diào)減料件】含義：進口料件發(fā)生銷售、退貨、損失等沒有參與產(chǎn)品生產(chǎn)的情況時，其料件進口金額。若業(yè)務(wù)發(fā)生時已調(diào)減了當(dāng)期的料件進口額，并向稅務(wù)機關(guān)申報過，則不再參與本欄的計算

【剩余殘次成品】含義：手冊合同履行完后，剩余的殘次成品、半成品折人民幣金額。

【結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品

】含義：生產(chǎn)的產(chǎn)品未直接出口，而是在海關(guān)保稅監(jiān)管下，結(jié)轉(zhuǎn)至其它手冊或銷售給其它企業(yè)的產(chǎn)品銷售額（間接出口）

【其它未出口

】含義：生產(chǎn)的產(chǎn)品發(fā)生內(nèi)銷、損失等沒有出口，或雖已出口但未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審核通過的產(chǎn)品銷售額或核定銷售額

【實際分配率

】規(guī)則：實際分配率＝（實際進口總值—剩余邊角余料—結(jié)轉(zhuǎn)料件—其它調(diào)減料件）÷（實際出口總值＋剩余殘次成品＋結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品＋其它未出口）×100%

【手冊有效期

】含義：合同中規(guī)定的“有效期限”

【核銷標(biāo)志

】空：手冊未核銷

R：核銷手冊已申報

H：核銷手冊已審核通過

5．4 出口貨物明細申報錄入

在申報系統(tǒng)的主畫面，依次選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”——“出口貨物明細申報錄入”（或者在“向?qū)А敝羞x擇“第一步免抵退明細數(shù)據(jù)采集”中的“出口貨物明細申報錄入”，如圖5_1）即可進入。

錄入的條件：當(dāng)月發(fā)生的免抵退稅出口業(yè)務(wù)，不管是否單證齊全，都必須錄入當(dāng)月的“出口貨物明細申報錄入”模塊中。

錄入的操作：

進入出口貨物明細申報錄入模塊后，按下“增加”鍵激活編輯窗口后（如圖5_6）：

【所屬期

】規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200510 【序號

】規(guī)則：4位流水號，如：0001、0002...【記銷售日期

】含義：記出口銷售帳日期

【所屬期標(biāo)識

】含義：該筆記錄的所屬，規(guī)則：一般根據(jù)記帳時間確定，不一定與“所屬期”一致。

【進料登記冊號】規(guī)則：屬于進料加工業(yè)務(wù)的填寫此欄，否則置此欄為空

【出口報關(guān)單號】規(guī)則：9位海關(guān)編號+[0]+2位項號，如：123456789001、123456789002...【代理證明號

】規(guī)則：出口代理證明編號+2位項號

【單證不齊標(biāo)志】含義：B：無報關(guān)單

H：無核銷單

D：無代理證明

【出口商品代碼】含義：出口報關(guān)單上的商品編碼

【原幣離岸價

】含義：外幣 FOB 價

【原幣匯率

】含義：100 外幣兌人民幣匯率

【人民幣離岸價】含義：人民幣 FOB 價

【美元匯率

】含義：100 美元兌人民幣匯率

【美元離岸價

】含義：美元 FOB 價

【征退稅差額

】規(guī)則：征退稅差額＝人民幣離岸價×（征稅稅率－退稅率）

【應(yīng)退稅額

】規(guī)則：應(yīng)退稅額＝人民幣離岸價×退稅率

【信息不齊標(biāo)志】含義：B：無報關(guān)單

H：無核銷單

D：無代理證明

【單證收齊年月】含義：該筆出口貨物單證收齊時的年月。

規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200510

【單證收齊序號】規(guī)則：4位流水號，如：0001、0002...【單證收齊標(biāo)志】含義：B：收齊報關(guān)單

H：收齊核銷單

D：收齊代理證明

【免抵退稅年月】含義：參與免抵退計算的年月。

規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200510 【申報標(biāo)志

】空：未申報

R：已申報

【審核標(biāo)志

】空：未審核通過

R：已審核通過

錄入完上述各項內(nèi)容即可按“保存”鍵進行存盤。重復(fù)上述操作將當(dāng)月取得的直接出口報關(guān)單錄入此模塊，即可完成出口貨物明細申報錄入。但在退出該模塊之前，記得按下“序號重排”鍵，進行序號重排以避免序號出錯。

5．4 生成出口貨物沖減明細

如果發(fā)生以前月份錄入的出口貨物明細申報有誤，或已申報的出口貨物不能退稅，以及發(fā)生退運等情況，企業(yè)可以在申報系統(tǒng)主畫面點擊“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”——“生成出口貨物沖減明細”（或在“向?qū)А敝羞x擇“第一步免抵退明細數(shù)據(jù)采集”——“生成出口貨物沖減明細”），進入出口貨物沖減明細錄入模塊（如圖5_7），在索引窗口中找到要沖減的記錄，按下“沖減出口”鍵，在彈出畫面（圖5_8）上按“確定”鍵即可生成一條負(fù)數(shù)記錄，序號為“Z000”，即表示操作成功。

5．5 前期單證不齊本期收齊的處理

企業(yè)可以在申報系統(tǒng)主畫面點擊“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”——“收齊出口單證明細錄入”（或在“向?qū)А敝羞x擇“第一步免抵退明細數(shù)據(jù)采集”—— “收齊出口單證明細錄入”，見圖5_9），【所屬期

】含義：單證收齊年月。

規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200511 【序號

】含義：單證收齊序號。

規(guī)則：4位流水號，如：0001、0002...【原出口所屬期】規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200510

【原出口序號

】含義：原出口申報序號。

規(guī)則：4位流水號，如：0001、0002...【所屬期標(biāo)識

】含義：該筆記錄的所屬，規(guī)則：一般根據(jù)記帳時間確定，不一定與“所屬期”一致。

【單證收齊標(biāo)志】含義：B：收齊報關(guān)單

H：收齊核銷單

D：收齊代理證明 當(dāng)期收齊何種單證就錄入相應(yīng)的字母。如收齊了報關(guān)單就錄入“B”，收齊核銷單就錄入“H”，兩單都是當(dāng)期收齊就錄入“BH”。（但注意如果原單證不齊標(biāo)志只有“H”，這里收齊單證標(biāo)志就絕不能錄入“B”或“BH”。）

【出口報關(guān)單號】規(guī)則：9位海關(guān)編號+[0]+2位項號，如：123456789001、123456789002...【代理證明號

】規(guī)則：出口代理證明編號+2位項號

第6章

免抵退預(yù)申報 6．1 “數(shù)據(jù)一致性檢查”

必須先完成免抵退稅申報資料錄入的基本操作和補充操作之后才能進行。

在申報系統(tǒng)主畫面選擇點擊“申報數(shù)據(jù)處理”——“數(shù)據(jù)一致性檢查”（或在“向?qū)А敝羞x擇“第三步免抵退稅預(yù)申報”——“數(shù)據(jù)一致性檢查”），如圖6_1：

點擊“數(shù)據(jù)一致性檢查”將彈出如圖6_2所示畫面

再根據(jù)彈出畫面的錯誤提示修改申報資料錄入的錯誤后，再進行一次“數(shù)據(jù)一致性檢查”，直到無發(fā)現(xiàn)任何錯誤為止（如圖6_3）

6．2 生成明細申報數(shù)據(jù)

在申報系統(tǒng)主畫面選擇點擊“免抵退稅申報”——“生成明細申報數(shù)據(jù)”（或者在“向?qū)А敝羞x擇“第三步免抵退稅預(yù)申報”中的“生成明細申報數(shù)據(jù)”），在彈出的畫面（如圖6_4），按“確定”鍵即可進入如下畫面（圖6_5）：

如果在該畫面的“備份當(dāng)前系統(tǒng)”欄上打鉤，再按“確定”鍵時系統(tǒng)就會將該軟件的所有內(nèi)容備份至指定的“系統(tǒng)備份路徑”中，系統(tǒng)會自動根據(jù)當(dāng)前的年月日時分命名該備份的目錄名。（特別要注意：

1、“系統(tǒng)備份路徑”絕不能是本申報系統(tǒng)所在的目錄，否則將發(fā)生死鎖現(xiàn)象。

2、由于備份占用的空間較大，企業(yè)一個月備份一次已經(jīng)足夠了。為減少備份占用的空間，企業(yè)可以刪除部分舊的備份目錄。）在圖6_5畫面按“確定”鍵后，即可進入如下畫面（圖6_6），該畫面企業(yè)應(yīng)選擇點擊“本地申報”欄，選擇生成數(shù)據(jù)的路徑，再按“確定”鍵系統(tǒng)將提示正在生成申報數(shù)據(jù)（如圖6_7）。

生成完畢后，系統(tǒng)將顯示以下界面（圖6_8），報告此次申報所生成的數(shù)據(jù)表的條數(shù)

查看完畢后，點擊關(guān)閉即可。這時可以回至指定的路徑中看一看是否已生成完畢，如果存在如圖6_9所示的22個文件，說明此次預(yù)申報數(shù)據(jù)生成已完整，否則需要重新申報。

6．3 預(yù)審反饋信息的處理

1、讀入稅務(wù)機關(guān)反饋信息

在系統(tǒng)主畫面選擇“反饋信息處理”——“稅務(wù)機關(guān)反饋信息讀入”（或在“向?qū)А敝羞x擇“第四步預(yù)審核反饋疑點調(diào)整”—— “稅務(wù)機關(guān)反饋信息讀入”），再在彈出的畫面（如圖6_10），選擇“路徑”，再按“確定”鍵即可將稅務(wù)部門反饋信息讀入系統(tǒng)里。

2、稅務(wù)機關(guān)反饋信息查詢

稅務(wù)機關(guān)反饋信息有兩類，第一類是通過將企業(yè)申報的報關(guān)單資料與稅務(wù)部門取得的海關(guān)電子信息進行對碰得到“出口信息單證不齊的情況”。該類錯誤企業(yè)可以在“向?qū)А敝小暗谒牟筋A(yù)審核反饋疑點調(diào)整”—— “出口信息不齊情況查詢”中查找到（如圖6_11）

第二類是邏輯性錯誤，是由于企業(yè)錄入過程中由于失誤等原因而產(chǎn)生的錯誤，該錯誤也有可能不是真正的錯誤而屬于正常情況時就無須調(diào)整。

3、稅務(wù)機關(guān)反饋信息的處理。

不管稅務(wù)機關(guān)反饋信息中是否有提示申報數(shù)據(jù)有錯，企業(yè)都必須先撤銷已申報數(shù)據(jù)，再進行一次稅務(wù)機關(guān)反饋信息處理。在“向?qū)А敝羞x擇“第四步預(yù)審核反饋疑點調(diào)整”—— “撤銷已申報數(shù)據(jù)”，在彈出畫面（圖6_12）選擇錄入“所屬期”和“申報明細表數(shù)據(jù)”

按“確定”鍵后出現(xiàn)以下界面（圖6_13）

點擊“是”即可撤銷預(yù)申報數(shù)據(jù)。

之后，再在“向?qū)А敝羞x擇“第四步預(yù)審核反饋疑點調(diào)整”—— “稅務(wù)機關(guān)反饋信息處理”，在彈出的畫面（如圖6_14）按“是”鍵系統(tǒng)會自動對企業(yè)申報數(shù)據(jù)中信息不齊的報關(guān)單加上“信息不齊標(biāo)志”。

處理完畢系統(tǒng)顯示以下界面（圖6_15）

至此企業(yè)的免抵退稅預(yù)申報工作基本完成。但要注意一點：免抵退稅預(yù)申報必須在企業(yè)的“納稅申報”之前完成。同時，為保證正式申報數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，企業(yè)一個月可以多次進行預(yù)申報工作，直到錯誤不再發(fā)生為止。

第7章

免抵退稅正式申報 7．1 重新生成明細申報數(shù)據(jù)

該步與預(yù)申報的操作相同，都是先進行“數(shù)據(jù)一致性檢查”，再進行“生成明細申報數(shù)據(jù)”（即完成“向?qū)А敝械牡谖宀降牟僮鳎?/p>

7．2 模擬出具進料免稅證明

生成明細申報數(shù)據(jù)后，企業(yè)可在系統(tǒng)主畫面選擇“向?qū)А敝小暗诹侥M出具進料免稅證明”——“模擬出具進料加工免稅證明”，如圖7_1，并將該“進料加工免稅證明”打印出來，以便于申報表的數(shù)據(jù)取值。

7．3 納稅申報表數(shù)據(jù)采集

在本系統(tǒng)主畫面選擇“向?qū)А钡摹暗诎瞬郊{稅申報表數(shù)據(jù)采集”——“增值稅申報表數(shù)據(jù)錄入”，在增值稅申報表數(shù)據(jù)錄入模塊各欄按如下方法錄入（如圖7_2）：

【所屬期

】含義：稅款所屬期。

規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200510

【免抵退銷售額】含義：當(dāng)期免抵退出口銷售額。

規(guī)則：按《增值稅納稅申報表》第7欄“免、抵、退辦法出口貨物銷售額”填報

【免抵銷售累計】含義：免抵退出口貨物銷售額，本年累計數(shù)。規(guī)則：按《增值稅納稅申報表》 第7欄“免抵退辦法出口貨物銷售額”本年累計數(shù)填報

【不得抵扣稅額】含義：免抵退稅不得免征和抵扣稅額。

規(guī)則：按《增值稅納稅申報表附列資料（表二）》第 18 欄“免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進項稅額”填報

【不得抵扣累計】含義：免抵退稅不得免征和抵扣稅額，本年累計數(shù)。

規(guī)則：按《增值稅納稅申報表附列資料（表二）》第 18 欄“免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進項稅額”本年累計數(shù)填報

【銷項稅額

】規(guī)則：按《增值稅納稅申報表》第11欄“銷項稅額”填報

【進項稅額

】規(guī)則：按《增值稅納稅申報表》第 12 欄“進項稅額”填報

【上期留抵稅額】規(guī)則：按《增值稅納稅申報表》第13欄“上期留抵稅額”填報

【進項稅額轉(zhuǎn)出】規(guī)則：按《增值稅納稅申報表》第 14 欄“進項稅額轉(zhuǎn)出”填報

【免抵退應(yīng)退稅】含義：上期的免抵退稅應(yīng)退稅額。

規(guī)則：按《增值稅納稅申報表》第15欄“免抵貨物應(yīng)退稅額”填報

【檢查應(yīng)補稅額】含義：納稅檢查應(yīng)補繳稅額。

規(guī)則：按《增值稅納稅申報表》第16欄“按適用稅率計算的納稅檢查應(yīng)補繳稅額”填報

【應(yīng)抵扣稅額

】規(guī)則：按《增值稅納稅申報表》第 17 欄“應(yīng)抵扣稅額”填報

【實際抵扣稅額】規(guī)則：按《增值稅納稅申報表》第 18 欄“實際抵扣稅額”填報

【應(yīng)納稅額

】規(guī)則：按《增值稅納稅申報表》第 19 欄“應(yīng)納稅額”填報

【期末留抵稅額】規(guī)則：按《增值稅納稅申報表》第 20 欄“期末留抵稅額”填報

7．4 免抵退匯總數(shù)據(jù)采集

在本系統(tǒng)主畫面選擇點擊“向?qū)А钡摹暗诰挪矫獾滞藚R總數(shù)據(jù)采集”——“免抵退申報匯總表錄入”，進入免抵退申報匯總表錄入畫面后（圖7_3），點擊“增加”鍵，在“所屬期”上錄入當(dāng)前的稅款所屬“年月”后按回車鍵，其它欄次即可自動生成無須手工錄入，再按“保存”鍵即完成匯總表的數(shù)據(jù)采集工作。

7．5 數(shù)據(jù)一致性檢查

完成“向?qū)А敝械牡谖辶甙司挪街螅谏蓞R總申報數(shù)據(jù)之前，企業(yè)必須進行數(shù)據(jù)一致性檢查。具體操作如下：在系統(tǒng)主畫面選擇“向?qū)А敝小暗谑矫獾滞硕愓缴陥蟆钡摹皵?shù)據(jù)一致性檢查”（參見圖6_2，6_3）：

1、如發(fā)現(xiàn)只是《納稅申報表》或《匯總表》數(shù)據(jù)有錯，《明細申報》未發(fā)生錯誤時，企業(yè)可以根據(jù)該錯誤提示返回《納稅申報表》或《匯總表》數(shù)據(jù)采集模塊改正相關(guān)欄次的錯誤即可。

2、如發(fā)現(xiàn)《明細申報》數(shù)據(jù)有錯誤時，企業(yè)必須先進入“向?qū)А薄暗诰挪矫獾滞藚R總數(shù)據(jù)采集”——“免抵退申報匯總表錄入”畫面，再在“索引窗口”選擇當(dāng)月后，按“刪除”鍵將當(dāng)月的匯總表數(shù)據(jù)全部刪除。

然后，企業(yè)返回系統(tǒng)主畫面，選擇點擊“申報數(shù)據(jù)處理”——“撤銷已申報數(shù)據(jù)”（或在“向?qū)А敝羞x擇“第四步預(yù)審核反饋疑點調(diào)整”——“撤銷已申報數(shù)據(jù)”），在彈出的畫面（如圖6_

12、6_13），在“所屬期”錄入本期的“年月”，在“申報數(shù)據(jù)范圍”選擇“申報明細表數(shù)據(jù)”后，按“確定”即可撤銷明細申報數(shù)據(jù)。再按數(shù)據(jù)一致性檢查中提示的錯誤返回各明細數(shù)據(jù)錄入模塊修改相關(guān)錯誤后，重做“向?qū)А敝械谖逯恋诰挪降墓ぷ骷纯伞?/p>

7．6 生成匯總申報數(shù)據(jù)

在申報系統(tǒng)主畫面選擇點擊“向?qū)А敝小暗谑矫獾滞硕愓缴陥蟆薄吧蓞R總申報數(shù)據(jù)”，在彈出的畫面（圖7_4），按“確定”鍵即可進入的如圖7_5所示畫面，再按“確定”鍵時即可進入路徑選擇畫面（圖6_6），選擇生成數(shù)據(jù)的“路徑”，再按“確定”鍵即可將生成的匯總申報數(shù)據(jù)存盤。

7．6 打印申報報表

在申報系統(tǒng)主畫面選擇點擊“免抵退稅申報”——“打印申報報表”，就會彈出畫面（如圖7_6）：

輸入“所屬期”，再選取“出口貨物免、抵、退稅申報明細表（當(dāng)期出口明細）”再按“報表設(shè)置”鍵，就會彈出打印機設(shè)置畫面（如圖7_7），在該畫面上選擇“橫向”，在“指定報表打印機”選擇企業(yè)自已的打印機型號，在“請選擇紙張類型”中選擇紙張型號（B4或A3），按下“預(yù)覽”看報表能否全覽，如果滿意，再按“保存”鍵保存該打印設(shè)置，以后打印該表時，程序自動按此設(shè)置打印報表

如果打印機只能打印A4紙，可通過選擇“Excel打印”，如圖7_8，點擊“打印到Excel”進行報表打印。

第五篇：生產(chǎn)企業(yè)免抵退申報操作說明8.0版資料

生產(chǎn)企業(yè)免抵退申報操作流程

生產(chǎn)企業(yè)免抵退申報的一般步驟：新辦企業(yè)安裝申報系統(tǒng)后，首先應(yīng)進行系統(tǒng)維護，一般企業(yè)申報流程： 第一步明細數(shù)據(jù)采集； 第二步免抵退稅預(yù)申報； 第三步預(yù)審反饋疑點調(diào)整；

第四步模擬出具進料加工免稅證明； 第五步納稅申報；

第六步納稅申報表數(shù)據(jù)采集； 第七步免抵退匯總表數(shù)據(jù)采集； 第八步免抵退正式申報。

新用戶或?qū)ο嚓P(guān)業(yè)務(wù)不是很熟悉可通過“申報系統(tǒng)操作向?qū)А敝鸩酵瓿僧?dāng)月退稅申報。

（一）系統(tǒng)維護初次運行系統(tǒng)，需以系統(tǒng)管理員身份sa(小寫)進入系統(tǒng)，不要輸入密碼。首先進行系統(tǒng)維護，系統(tǒng)維護是出口退稅申報系統(tǒng)的基礎(chǔ)工作，對于新安裝申報系統(tǒng)的用戶首先應(yīng)進行系統(tǒng)維護，之后才能進行出口業(yè)務(wù)的錄入申報。新安裝用戶進入系統(tǒng)必須進行系統(tǒng)初始化、系統(tǒng)配置設(shè)置與修改、系統(tǒng)口令設(shè)置與修改三個菜單操作。

1、系統(tǒng)初始化系統(tǒng)初始化是在系統(tǒng)第一次使用時或在特定條件下需要清空所有數(shù)據(jù)記錄時，可選擇此項操作，清除標(biāo)準(zhǔn)代碼表以外的所有實用數(shù)據(jù)。由于該項操作涉及到系統(tǒng)的全部實用數(shù)據(jù)，所以只有管理員有此操作權(quán)限，其他用戶沒有此操作權(quán)限。

2、系統(tǒng)配置設(shè)置與修改。是將出口企業(yè)的相關(guān)信息，企業(yè)代碼、納稅人識別號、用戶名稱、納稅人類別、計稅計算方法等內(nèi)容錄入系統(tǒng)，進料加工計算方法選“2”購進扣稅法，不按月計算退稅的新辦出口企業(yè)計稅方法為選“4”免抵，按月計算免抵退稅的企業(yè)計稅方法為選“1”免抵退，分類管理代碼選“C”。

3、系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改，設(shè)置系統(tǒng)備份路徑(建議備份到有E盤或其他盤)、網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)路徑、申報地址等申報報參數(shù)。

4、系統(tǒng)口令設(shè)置與修改。該菜單可以增加新的操作人和修改、刪除原操作人及口令。增加新用戶必須以管理員身分（sa）進入系統(tǒng)，用戶名：進入系統(tǒng)時要求輸入的用戶名，可以是英文字母或數(shù)字、漢字、最長為8個字符。操作人姓名：錄入對應(yīng)操作人的真實姓名；操作人級別，0為系統(tǒng)管理員，1為主管負(fù)責(zé)人，2為一般操作人。日常操作中用要求以一般用戶身分登錄。用戶口令設(shè)置：以“管理員身份”進入該模塊后，可以看到所有用戶，也可以添加修改用戶資料，一般用戶只能對口令進行修改。

5、數(shù)據(jù)優(yōu)化。在系統(tǒng)運行過程中由于停電和其他非正常原因引起申報系統(tǒng)出錯，可執(zhí)行此功能重新建立各種數(shù)據(jù)庫索引。

6、系統(tǒng)備份。用戶應(yīng)定期對系統(tǒng)進行備份，備份默認(rèn)路徑C：退稅申報系統(tǒng)備份，備份路徑可以更改，系統(tǒng)不能備份在安裝目錄下。

7、系統(tǒng)數(shù)據(jù)導(dǎo)入。當(dāng)系統(tǒng)出現(xiàn)數(shù)據(jù)丟失或損壞的時候，通過選擇“系統(tǒng)數(shù)據(jù)導(dǎo)入”可恢復(fù)到上次備份的數(shù)據(jù)。（二）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集錄入有關(guān)項目說明：所屬期，由4位年份碼加2位月份碼構(gòu)成；序號，4位流水號按月編；記銷售日期：記出口銷售帳日期所屬期標(biāo)識：默認(rèn)出口銷售記帳日期，按出口離岸年份填列。進料登記冊號：屬于進料加工業(yè)務(wù)的填寫進料加工海關(guān)登記冊號碼，屬于一般貿(mào)易的些欄為空。原幣匯率，100外幣兌換人民幣匯率；美元匯率，100美元兌換人民幣匯率；單證不齊標(biāo)志：缺報關(guān)單填B，缺核銷單填H，缺代理證明填D，缺報關(guān)單、缺核銷單與缺代理證明不能同時填列。錄入時根據(jù)右下方數(shù)據(jù)項目說明填寫。出口企業(yè)應(yīng)根據(jù)進料加登記手冊、報關(guān)單、核銷單、出口發(fā)票、代理證明等單據(jù)資料進行明細錄入。

1、進料加工手冊登記錄入：出口企業(yè)應(yīng)按進料加工手冊號，根據(jù)經(jīng)外經(jīng)貿(mào)主管部門簽發(fā)的《加工貿(mào)易業(yè)務(wù)批準(zhǔn)證》，將進料加工有關(guān)數(shù)據(jù)錄入申報系統(tǒng)中。

2、進口料件明細申報：出口企業(yè)應(yīng)按財務(wù)制度規(guī)定將本月進口的料件及時入帳，并根據(jù)進口報關(guān)單等資料將進口情況錄入該模塊，錄入時系統(tǒng)自動檢測進料加工手冊是否登記，若已登記可錄入其他字段，否則無法繼續(xù)錄入操作。

3、進料加工手冊核銷錄入：企業(yè)須在進料加工手冊最后一筆出口業(yè)務(wù)發(fā)生之后，海關(guān)繳銷手冊之前辦理有關(guān)核銷手續(xù)，錄入核銷信息后，申報系統(tǒng)對整本手冊的相關(guān)數(shù)據(jù)進行重新計算，出具手冊核銷后的證明，調(diào)整“免抵退稅額抵減額”和“不予免征和抵扣稅額抵減額”。進料加工登記、免稅證明的出具及核銷按所屬期生成有關(guān)明細表，每月只能申報一次。

4、出口貨物明細申報錄入：按出口發(fā)票輸入當(dāng)期出口的明細情況，包括一般貿(mào)易出口和進料加工貿(mào)易出口，出口貨物免抵退銷售額、免抵退稅額等按所屬年份區(qū)別。對調(diào)整上出口銷售所屬期標(biāo)識按上填，一般所屬期標(biāo)識按出口日期填列。系統(tǒng)按不同年份打印出口貨物明細申報表。信息不齊標(biāo)志、單證收齊年月、單證收齊標(biāo)志、在審核標(biāo)志反饋信息處理后自動產(chǎn)生，錄入完畢后按“序號重排”進行序號重排。

5、生成出口貨物沖減明細。企業(yè)出口貨物發(fā)生退運退關(guān)，原出口發(fā)票號、申報商品代碼、數(shù)量、金額等有關(guān)數(shù)據(jù)錄入有誤或出口貨物逾期未收齊單證需進行補稅處理等要在當(dāng)期進行負(fù)數(shù)沖減時的可執(zhí)行此功能，沖減原申報記錄，并將正確的申報數(shù)據(jù)在當(dāng)期出口貨物明細申報中錄入。在索引窗口找到要沖減的相關(guān)記錄，點擊“沖減出口”，沖減所屬期為當(dāng)期申報年月，系統(tǒng)默認(rèn)單證收齊再做沖減，單證未收齊沖減報關(guān)單號碼、核銷單號碼、代理證明號碼不顯示。

6、收齊出口單證明細申報：該菜單的功能主要是根據(jù)有關(guān)當(dāng)期收齊單證，將相關(guān)記錄從前期出口貨物明細表轉(zhuǎn)到單證收齊出口貨物明細表，出口企業(yè)應(yīng)先對紙質(zhì)核銷單、報關(guān)單、出口發(fā)票、代理證明等相關(guān)資料進行審核，審核無誤后通過修改或批量接單完成相關(guān)數(shù)據(jù)錄入。如原申報出口發(fā)票號、出口商品代碼、出口數(shù)量、出口銷售額等無誤點擊修改，錄入相關(guān)數(shù)據(jù)，原申報報關(guān)單號、核銷單號錯誤可在此模塊修改，一般只要錄入收齊單證所屬期、序號、單證收齊標(biāo)識，錄入單證收齊標(biāo)識點擊會跳出原報關(guān)單、核銷單號。同一張報關(guān)單或代理證明有多條記錄可通過批量接單將多條記錄同時收齊。錄入有誤或經(jīng)預(yù)審未通過的，可點擊右上角的撤銷接單，將其轉(zhuǎn)為未收齊的單證。

7、免稅出口貨物明細錄入。出口免稅貨物或小規(guī)模納稅人出口貨物錄入該模塊。

8、間接出口貨物明細錄入?，F(xiàn)行政策規(guī)定對進料加工深結(jié)轉(zhuǎn)實行用免稅，根據(jù)間接出口報關(guān)單、出口發(fā)票、間接出口購買方提供的資料進錄入進料加工深結(jié)轉(zhuǎn)有關(guān)項目。

9、來料加工出口明細錄入。根據(jù)來料加工手冊、出口報關(guān)單、出口核銷單、出口發(fā)票等相關(guān)資料錄入，生成出口免稅收入。

10、納稅申報相關(guān)數(shù)據(jù)錄入。根據(jù)已申報的納稅申報表相關(guān)數(shù)據(jù)填列，進項稅合計按納稅申報表12欄減14欄填列，其他與納稅申報表一致，免抵退應(yīng)退稅額根據(jù)上期免抵退匯總表中的應(yīng)退稅額自動產(chǎn)生，如與稅務(wù)機關(guān)審批數(shù)不符，應(yīng)以批準(zhǔn)數(shù)錄入。

11、免抵退匯總申報表錄入。輸入所屬月份，點擊自動產(chǎn)生有關(guān)匯總數(shù)據(jù)，與明細表相關(guān)數(shù)據(jù)核對無誤確認(rèn)本月匯總申報數(shù)據(jù)。操作有誤匯總表產(chǎn)生數(shù)據(jù)會出錯。

12、免抵退稅單證申報錄入代理出口未退稅證明申請。委托代理出口的生產(chǎn)企業(yè)由于遺失受托方主管退稅機關(guān)出具的《代理出口貨物證明》，可以到受托方主管退稅機關(guān)申請補辦，受托企業(yè)在向主管退稅機關(guān)申請補辦時，需提供委托方主管退稅機關(guān)出具的《生產(chǎn)企業(yè)代理出口未退稅證明》。退運已辦結(jié)稅務(wù)證明申請。生產(chǎn)企業(yè)在出口貨物報關(guān)離境、因故發(fā)生退運、且海關(guān)已簽發(fā)出口貨物報關(guān)單的，須憑其主管退稅部門出具的《出口貨物退運已辦結(jié)稅務(wù)證明》，向海關(guān)申請辦理退運手續(xù)。本出口貨物發(fā)生退運的，可在下期沖減出口銷售收入進行調(diào)整（或年終清算時調(diào)整），填入已沖減免抵退，以前出口貨物發(fā)生退運的，應(yīng)補繳原免抵退稅額，填入已補繳增值稅額。開具代理證明申請。生產(chǎn)型企業(yè)集團公司（或總廠）代理成員企業(yè)（或分廠）出口貨物，可向主管稅務(wù)機關(guān)申請開具《代理出口證明》，由成員企業(yè)或分廠申報辦理“免、抵、退”稅。補辦報關(guān)單證明申請。生產(chǎn)企業(yè)遺失出口貨物報關(guān)單（出口退稅專用聯(lián)）需向海關(guān)申請補辦的，可在出口之日起六個月內(nèi)憑主管退稅部門出具的補辦報關(guān)單證明向海關(guān)申請補辦。補辦收匯核銷證明申請。企業(yè)遺失出口收匯核銷單，應(yīng)錄入補辦核銷單的相關(guān)內(nèi)容，生成補辦收匯核銷證明申請到主管稅務(wù)機關(guān)開具補辦證明。

（三）免抵退稅預(yù)申報生成明細申報數(shù)據(jù)。明細數(shù)據(jù)錄入完成后，就可以生成預(yù)申報數(shù)據(jù)到當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)進行預(yù)審，預(yù)審前應(yīng)先做數(shù)據(jù)一致性檢查，對出現(xiàn)錯誤提示要仔細查找出錯原因并進行修改，但對一些由于報關(guān)單、核銷單未收齊、錄全而產(chǎn)生的疑點可不予調(diào)整，如：(1)出口報關(guān)單號不足12位；(2)出口報關(guān)單包含非數(shù)字項；(3)出口報關(guān)單號第10位不為零。一致性檢查完成后，選擇“免抵退稅申報－生成明細申報數(shù)據(jù)”生成當(dāng)月明細申報數(shù)據(jù)，明細申報數(shù)據(jù)有10個明細表組成。如果出現(xiàn)申報數(shù)據(jù)列表都是0條記錄，一種情況是當(dāng)月企業(yè)沒有發(fā)生進出口業(yè)務(wù)做零申報，另一種情況是所屬期錄入錯誤引起的。檢查無誤后，點擊確定確選擇申報數(shù)據(jù)存放路徑（建議按申報年月+mx作為明細申報文件夾路徑），即可將明細數(shù)據(jù)生成到軟盤中。辦理預(yù)申報。企業(yè)拿已生成好的軟盤或通過網(wǎng)上到主管退稅機關(guān)做預(yù)申報（申報），稅務(wù)機關(guān)經(jīng)預(yù)審后將審核結(jié)果反饋給企業(yè)。預(yù)審核反饋疑點調(diào)整稅務(wù)機關(guān)反饋信息讀入。選擇“反饋信息處理－稅務(wù)機關(guān)反饋信息讀入”將稅務(wù)機關(guān)審核疑點反饋情況表、出口信息不齊情況表、免抵退稅匯總調(diào)整表讀入到系統(tǒng)中。稅務(wù)機關(guān)反饋信息查詢。通過該模塊可以查詢到預(yù)審疑點反饋情況和出口信息不齊情況，出口企業(yè)應(yīng)先進入申報數(shù)據(jù)處理模塊，點擊[撤消已申報數(shù)據(jù)]，將申報數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)到數(shù)據(jù)采集區(qū)，根據(jù)不同情況作分別處理。稅務(wù)機關(guān)反饋信息處理對出口信息不齊的處理。對于系統(tǒng)提示“信息不齊標(biāo)志為B或D”的申報數(shù)據(jù)，首先查看是否因為報關(guān)單號和代理證明號錄入是否錯誤，如果不是，應(yīng)進入“中國電子口岸出口退稅子系統(tǒng)”查詢報關(guān)單信息是否已“報送”。如屬上述二種情況的在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集中修改、電子口岸中進行報送后，并在申報數(shù)據(jù)處理－設(shè)置出口信息不齊標(biāo)識下點擊[信息不齊]再按提示將信息不齊標(biāo)識設(shè)為“空”，當(dāng)期免抵退申報表中會產(chǎn)生相應(yīng)的免抵退稅額。一般性邏輯性錯誤，是由于企業(yè)錄入過程中失誤等原因而產(chǎn)生的錯誤，如果是，就進入“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”模塊進行修改，該錯誤也有可能不是真正的錯誤而屬于正常情況時，就無需調(diào)整。例如預(yù)審疑點：“海關(guān)離岸價超過海關(guān)電子信息金額的2%時”，如離岸價確實無輸入錯誤的可以不予理會。撤銷預(yù)申報數(shù)據(jù)后，選擇“反饋信息處理－稅務(wù)機關(guān)反饋信息處理”用稅務(wù)機關(guān)反饋的信息不齊數(shù)據(jù)更新出口貨物明細表中的信息不齊標(biāo)志。用稅務(wù)機關(guān)反饋的增值稅申報表數(shù)據(jù)更新本系統(tǒng)中的增值稅納稅申報數(shù)據(jù)。

（四）免抵退稅正式申報

1、模擬出具進料加工貿(mào)易免稅證明。在增值稅納稅申報和免抵退匯總申報前，必須模擬出具進料加工免稅證明。生成明細申報數(shù)據(jù)后，有進料加工業(yè)務(wù)的生產(chǎn)企業(yè)，就可以開具進料加工免稅證明。選擇“申報數(shù)據(jù)處理－模擬出具進料加工免稅證明”錄入所屬期后系統(tǒng)會根據(jù)明細記錄自動計算當(dāng)月進口料件組成計稅價格、免抵退稅額抵減額、不予免征和抵扣稅額抵減額。現(xiàn)行政策規(guī)定對進料加工業(yè)務(wù)采用“購進法”，《生產(chǎn)企業(yè)進料加工貿(mào)易免稅證明》按當(dāng)期期全部購進的進口料件組成計稅價格計算出具。進料加工貿(mào)易免稅證明分為日常證明和核銷證明。日常證明在進料加工貨物購進的當(dāng)月就可開具，根據(jù)核銷后的進料加工手冊開具核銷證明

2、生成明細申報數(shù)據(jù)。經(jīng)預(yù)審無誤后重新生成明細申報，明細申報數(shù)據(jù)包括進料加工手冊登記表、進料加工手冊核銷表、進口料件申報明細表、出口貨物明細申報表、收齊出口單證明細表、免稅出口貨物明細表、間接出口貨物明細表、來料加工出口明細表、出口免稅卷煙明細表、收到退稅款明細表。

3、生成免抵退稅匯總表。把前面幾個步驟采集的數(shù)據(jù)采集匯總后，根據(jù)已設(shè)置申報標(biāo)識的各明細表數(shù)據(jù)自動生成匯總申報表該步驟必須在“生成明細申報數(shù)據(jù)”、“模擬出具進料加工免稅證明”、“納稅申報表數(shù)據(jù)采集”之后進行。選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集－免抵退匯總表錄入”點擊“增加”鍵錄入所屬年月按回車，匯總表中的所有數(shù)據(jù)會自動生成匯總申報數(shù)據(jù)。免抵退匯總附表。在生產(chǎn)企業(yè)申報系統(tǒng)5.0版中新增了一個免抵退匯總附表，這個表自動生成，用戶在當(dāng)期申報數(shù)據(jù)時可以同時對上年單證不齊的數(shù)據(jù)進行收齊，可以在左邊的索引窗口看到系統(tǒng)以所屬期標(biāo)識區(qū)分兩年數(shù)據(jù)。所有明細數(shù)據(jù)和匯總數(shù)據(jù)錄入完后，就可以正式申報。選擇“免抵退稅申報－生成匯總申報數(shù)據(jù)”，輸入所屬期點擊“確定”后，要求錄入?yún)R總申報數(shù)據(jù)存放的文件夾，企業(yè)可以按照申報年月＋HZ的建匯總申報目錄。匯總申報數(shù)據(jù)包括：增值稅納稅申報表、免抵退稅匯總數(shù)據(jù)、免抵退匯總表附表、收到出口退稅款。打印申報報表。打印向稅務(wù)機關(guān)報送的各種報表，選擇打印所屬期及所要打印的相關(guān)報表，(1)點擊Excel打印，點擊“打印到EXCEL”,等打印界面出現(xiàn)后，再點擊[頁邊距]，然后對各欄目進行縱向或橫向調(diào)整，直到所有欄次清楚顯示為止，(2)點擊報表設(shè)置選擇打印機、紙張類型、縱向或橫向及調(diào)整邊距后保存，打印前應(yīng)點擊預(yù)覽。無論采用哪種方法打印，一律用A4紙，申報時要確保報表清楚，同一種多份報表要保持格式一致。

三、單證申報系統(tǒng)中可通過兩種方式進行每個月的單證申報操作：通過軟件的主菜單進行單證明細數(shù)據(jù)采集、設(shè)置單證申報標(biāo)志、打印單證申請表、生成單證申報數(shù)據(jù)。也可以通過“單證申報向?qū)А币徊讲酵瓿僧?dāng)月單證申報。錄入完畢后應(yīng)設(shè)進行單證標(biāo)志設(shè)置，然后才能生成單證申報數(shù)據(jù)，打印出相關(guān)單證申請表。出口退稅單證辦理辦理操作規(guī)程

一、受理出口貨物退（免）稅認(rèn)定、變更及注銷(一)受理出口貨物退（免）稅認(rèn)定出口企業(yè)申請辦理出口貨物退（免）稅認(rèn)定，應(yīng)提供以下證件資料及復(fù)印件：

1、《出口貨物退（免）稅認(rèn)定表》（一式二份）；

2、商務(wù)部或其授權(quán)單位已辦理備案登記并加蓋備案登記專用章的《對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表》（非對外貿(mào)易經(jīng)營者無須提供）；外商投資企業(yè)提供《中華人民共和國外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》；

3、《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》（副本）；

4、《稅務(wù)登記證》（副本）

5、《自理報關(guān)單位注冊登記證明書》；

6、《增值稅一般納稅人資格認(rèn)定書》，新開業(yè)并被暫時認(rèn)定為一般納稅人的企業(yè)提供《增值稅一般納稅人申請認(rèn)定表》或其他資格證明材料（小規(guī)模納稅人無須提供）；

7、開戶銀行及帳號（出口退稅指定帳戶）；

8、主管退稅機關(guān)要求提供的其他證件資料。經(jīng)窗口工作人員審核無誤，即予受理出口退（免）稅認(rèn)定，將上述證件資料1之外的原件退還給出口企業(yè)，將其復(fù)印件和資料1留存。

（二）受理出口退（免）稅認(rèn)定變更出口企業(yè)因變更單位名稱、法定代表人、經(jīng)營地點、經(jīng)營范圍、開戶銀行及賬戶等事項的，申請辦理出口退（免）稅認(rèn)定變更，應(yīng)提供下例資料：

1、有關(guān)證明文件；

2、原《出口貨物退（免）稅認(rèn)定表》；

3、《出口退（免）稅認(rèn)定變更表》（一式二份）。經(jīng)窗口工作人員審核無誤，即予受理出口退（免）稅認(rèn)定變更。將上述資料2的原件退還給出口企業(yè)，將上述資料3的原件及資料1的復(fù)印件留存。

（三）受理出口退（免）稅注銷認(rèn)定出口企業(yè)發(fā)生破產(chǎn)、解散、撤銷以及其他依法應(yīng)當(dāng)終止退（免）稅事項的情況，申請辦理出口退（免）稅注銷認(rèn)定，應(yīng)提供下例資料：

1、出口退（免）稅注銷認(rèn)定申請；

2、有關(guān)證明文件；

3、《出口退（免）稅注銷認(rèn)定表》（一式二份）

二、受理進料加工的登記申報、開具進料加工貿(mào)易證明

(一)外貿(mào)出口企業(yè)申請辦理進料加工登記時，應(yīng)提供下列資料：

1、《進料加工登記手冊》；

2、經(jīng)外經(jīng)貿(mào)主管部門蓋章的加工貿(mào)易業(yè)務(wù)批準(zhǔn)證；

3、進口料件備案清單及出口制成品備案清單。

4、若備案之料件為深加工結(jié)轉(zhuǎn)的，還需提供出口發(fā)票。

（二）外貿(mào)企業(yè)申請辦理《進料加工貿(mào)易申報表（外貿(mào)企業(yè)用）》時，需提供下列資料：

1、增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)）；

2、《進料加工登記手冊》；

3、進口貨物報關(guān)單。經(jīng)窗口工作人員審核無誤后，在《進料加工貿(mào)易申報表（外貿(mào)企業(yè)用）》上加蓋業(yè)務(wù)章，并將其復(fù)印件留存。

(三)、生產(chǎn)企業(yè)申請辦理《生產(chǎn)企業(yè)進料加工貿(mào)易免稅證明》時，需提供下列資料：

1、《生產(chǎn)企業(yè)進料加工進口料件申報明細表》；

2、《進料加工登記手冊》；

3、進口貨物報關(guān)單或海關(guān)保稅區(qū)進境貨物備案清單。經(jīng)窗口工作人員審核無誤后，在《生產(chǎn)企業(yè)進料加工貿(mào)易免稅證明》上加蓋業(yè)務(wù)章，在上述資料1的原件和資料2、3的復(fù)印件留存。

（四）、出口企業(yè)申請辦理來料加工登記、《來料加工貿(mào)易免稅證明》時，需提供下列資料：

1、來料加工登記手冊；

2、進口貨物報關(guān)單；

3、工繳費普通發(fā)票；經(jīng)窗口工作人員審核無誤后，在《來料加工貿(mào)易免稅證明》上加蓋業(yè)務(wù)章，并將上述資料的復(fù)印件留存。

三、退稅單證的受理(一)出口企業(yè)申請辦理《出口商品退運已辦結(jié)稅務(wù)證明》時，應(yīng)提供下列資料:

1、《關(guān)于申請出具〈出口商品退運已辦結(jié)稅務(wù)證明〉的報告》；

2、出口貨物報關(guān)單(出口退稅專用)；

3、出口收匯核銷單(出口退稅專用)；

4、出口發(fā)票；

5、退運商品的提單；

（二）出口企業(yè)申請出具《補辦出口貨物報關(guān)單未退稅證明》時，應(yīng)提供下列憑證資料:

1、《關(guān)于申請出具補辦報關(guān)單未退稅證明的報告》；

2、出口貨物報關(guān)單(其他未丟失的聯(lián)次)；

3出口收匯核銷單(出口退稅專用)或《關(guān)于申請出具出口收匯核銷單未退稅證明的報告》；

4、出口發(fā)票；

5、口岸電子系統(tǒng)的該報關(guān)單信息。

（三）出口企業(yè)申請出具《關(guān)于申請出具出口收匯核銷單未退稅證明的報告》時，應(yīng)提供下列資料:

1、《關(guān)于申請出具出口收匯核銷單未退稅證明的報告》；

2、出口貨物報關(guān)單(出口退稅專用)或《關(guān)于申請出具補辦報關(guān)單證明的報告》；

3、出口發(fā)票；

（四）出口企業(yè)申請辦理《代理出口貨物證明》時，應(yīng)提供下列資料：

1、雙方簽訂的代理出口協(xié)議；

2、出口貨物報關(guān)單（出口退稅專用）； 經(jīng)窗口工作人員審核無誤后，將審核系統(tǒng)產(chǎn)生的證明號碼抄錄在《代理出口貨物證明》上，并加蓋業(yè)務(wù)章；在上述資料的原件上加蓋“已辦理稅務(wù)證明”戳記，并將其復(fù)印件留存。

（五）委托方(生產(chǎn)企業(yè))申請辦理《代理出口未退稅證明》時，應(yīng)提供下列憑證資料:

1、《關(guān)于申請出具(代理出口未退稅證明)的報告》；

2、出口貨物報關(guān)單(出口退稅專用)；

3、出口收匯核銷單(出口退稅專用)；

4、代理出口協(xié)議(合同)副本及復(fù)印件；

5、主管退稅部門要求提供的其他資料。經(jīng)窗口工作人員審核無誤后，在《代理出口未退稅證明》上加蓋業(yè)務(wù)章，并將上述資料的復(fù)印件留存。

（六）卷煙出口企業(yè)辦理《準(zhǔn)予免稅購進出口卷煙證明》時，應(yīng)提供下列資料：

1、《準(zhǔn)予免稅購進出口卷煙證明》（一式四聯(lián)）；

2、卷煙出口合同（復(fù)印件）經(jīng)窗口工作人員審核無誤后，將審核系統(tǒng)產(chǎn)生的證明號碼抄錄在《準(zhǔn)予免稅購進出口卷煙證明》上，并加蓋業(yè)務(wù)章，將上述資料2的復(fù)印件留存。

四、受理生產(chǎn)企業(yè)辦理進料加工業(yè)務(wù)的核銷申請。生產(chǎn)企業(yè)申請辦理進料加工業(yè)務(wù)的核銷時，需提供下列資料：

1、《進料加工登記手冊》；

2、《生產(chǎn)企業(yè)進料加工登記手冊核銷申請表》 ；

3、出口貨物報關(guān)單（出口退稅專用）；

4、出口發(fā)票。窗口工作人員應(yīng)注意審核生產(chǎn)企業(yè)提供的資料是否齊全，經(jīng)審核無誤后將上述資料2、3、4留存。

五、受理出口企業(yè)辦理來料加工業(yè)務(wù)的核銷申請。出口企業(yè)申請辦理進料加工業(yè)務(wù)的核銷時，需提供下列資料：

1、《來料加工登記手冊》；

2、復(fù)出口貨物的出口報關(guān)單（出口退稅專用）；

3、出口收匯核銷單（出口退稅專用）；

4、出口發(fā)票。窗口工作人員應(yīng)注意審核出口企業(yè)提供的資料是否齊全，經(jīng)審核無誤后將上述資料2、3、4留存

出口免稅的會計處理:

出口免稅是指對企業(yè)出口貨物免征出口環(huán)節(jié)應(yīng)納的增值稅，出口貨物的進項稅額不得抵扣或退稅，而應(yīng)計入產(chǎn)品成本。按規(guī)定納稅人出口增值稅法規(guī)規(guī)定的免稅貨物以及外資企業(yè)出口貨物實行出口免稅辦法。出口免稅有關(guān)增值稅及會計處理如下：

（1）企業(yè)只有出口免稅貨物的業(yè)務(wù)，沒有內(nèi)銷時的帳務(wù)處理

對企業(yè)只有出口免稅貨物的業(yè)務(wù)，其采購貨物的進項稅額直接計入采購成本，會計處理如下： 1.采購時，根據(jù)發(fā)票上價稅合計數(shù)： 借：原材料

貸：應(yīng)付帳款 2.出口時，按取得收入 借：應(yīng)收收款

貸：產(chǎn)品銷售收入——出口貨物收入

（2）企業(yè)既有出口又有內(nèi)銷的，應(yīng)分別核算出口貨物和內(nèi)銷貨物的銷售額、進項稅額，屬出口貨物的，按（1）條規(guī)定處理，屬內(nèi)銷貨物的，在購進原材料時 借：原材料

應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進項稅金）

貸：銀行存款 銷售時： 借：銀行存款

貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（銷項稅金）

主營業(yè)務(wù)收入——內(nèi)銷收入

（3）既有出口貨物又有內(nèi)銷貨物，如不能分別核算進項稅額的（注：銷售額必須分別核算），在購進時按全部進項稅額，作如下分錄： 借：原材料

貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進項稅金）

銀行存款

月未計算出出口貨物不予抵扣的進項稅額從“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”帳戶轉(zhuǎn)出，計入“主營業(yè)務(wù)成本”作如下分錄： 借：主營業(yè)務(wù)成本

貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）（4）出口按規(guī)定不予免征增值稅的貨物或銷售給其他企業(yè)出口的，視同內(nèi)銷貨物處理 另一版本的：

出口貨物退（免）增值稅的帳務(wù)處理

1、外貿(mào)企業(yè)出口貨物退增值稅的帳務(wù)處理（1）一般貿(mào)易自營出口方式下

采購貨物時，借

商品采購

應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進項稅額）

貸

銀行存款等

驗收入庫后，借：

庫存商品

貸：

商品采購

報關(guān)離境后，借

應(yīng)收外匯帳款

貸

出口銷售收入

申報出口退稅時，借

應(yīng)收出口退稅（增值稅）

貸

應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（出口退稅）

同時商品購進增值稅專用發(fā)票上記載的增值稅額與按退稅率計算的應(yīng)退增值稅金之間的差額，作

借

出口銷售成本

貸

應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）

收到退稅款時，借

銀行存款

貸

應(yīng)收出口退稅（增值稅）

發(fā)生退關(guān)、退貨作相反的會計處理。

定期結(jié)轉(zhuǎn)商品成本和其它往來帳款會計處理略。（2）一般貿(mào)易委托出口方式下

發(fā)出委托銷售商品時，借

庫存商品——委托銷售商品

貸

庫存商品

收到代銷清單或出口單證時，借

應(yīng)收帳款（代銷款）

貸

出口銷售收入

收到代銷貨款時（扣除手續(xù)費）借

銀行存款

銷售費用——代銷手續(xù)費

貸

應(yīng)收帳款

申報出口退稅時，借

應(yīng)收出口退稅（增值稅）

貸

應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（出口退稅）

同時，商品購進增值稅專用發(fā)票上記載的增值稅額與按退稅率計算的應(yīng)退增值稅金之間的差額，作

借

出口銷售成本

貸

應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）

收到退稅款時，借

銀行存款

貸

應(yīng)收出口退稅（增值稅）

發(fā)生退關(guān)、退貨作相反的會計處理。

定期結(jié)轉(zhuǎn)商品成本和其它收款往來會計處理略。（3）外貿(mào)企業(yè)進料加工業(yè)務(wù)應(yīng)退增值稅的帳務(wù)處理 ①委托加工方式下

外貿(mào)企業(yè)免稅進口已備案的料件時，借

商品材料采購（進料加工）

貸

銀行存款

驗收入庫后，借

庫存商品材料（進料加工）

貸

商品材料采購（進料加工）

委托加工發(fā)出商品材料時，借

加工商品材料（進料加工）

貸

庫存商品材料（進料加工）支付加工費并取得加工費增值稅專用發(fā)票時，借

加工商品材料（進料加工）

應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進項稅額）

貸

銀行存款 收回加工商品時，借

庫存商品

貸

加工商品材料（進料加工）

商品報關(guān)離境時，借

應(yīng)收外匯帳款

貸

出口銷售收入

申報加工費退稅時，借

應(yīng)收出口退稅（增值稅）

貸

應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（出口退稅）

同時，加工費增值稅專用發(fā)票上記載的增值稅額與按對應(yīng)出口商品的退稅率計算的應(yīng)退增值稅金之間的差額，作

借

出口銷售成本

貸

應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）

收到退稅款時，借

銀行存款

貸

應(yīng)收出口退稅（增值稅）發(fā)生退關(guān)、退貨作相反的會計處理。

定期結(jié)轉(zhuǎn)商品成本和其它帳款往來的會計處理略。②作價加工免稅進口已備案料件并收回成本復(fù)出口方式下

在這種貿(mào)易方式下，外貿(mào)企業(yè)在主管海關(guān)和稅務(wù)機關(guān)備案進口料件后，還須向主管出口退稅機關(guān)填報“進料加工貿(mào)易申報表”，經(jīng)批準(zhǔn)后，向主管征稅的稅務(wù)機關(guān)辦理免稅進口料件作價加工時計算增值稅但不計征入庫的手續(xù)，對其計算的作價銷售料件但不入庫的增值稅額，應(yīng)按退稅稅率計算并抵減其收回成品的應(yīng)退增值稅額。

料件報關(guān)進口時，借

商品材料采購（進料加工）

貸

銀行存款 驗收入庫后，借

庫存商品材料（進料加工）

貸

商品材料采購（進料加工）

（若海關(guān)減征了增值稅，此筆分錄應(yīng)增作：

借

應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進項稅額）

貸

銀行存款

一般地，對外貿(mào)企業(yè)從事理料加工復(fù)出口業(yè)務(wù)，進口料件實行免稅保稅監(jiān)管，成品復(fù)出口后，持有關(guān)出口單證向海關(guān)和稅務(wù)機關(guān)進行進口料件的核銷）作價加工料件并開具料價增值稅專用發(fā)票時，借

應(yīng)收帳款等

貸

商品銷售收入——內(nèi)銷

應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

到主管征稅的稅務(wù)機關(guān)履行進口料件的“計征稅金但不入庫”手續(xù)時，對應(yīng)抵頂?shù)陌赐硕惵视嬎愕脑鲋刀惤鸷桶凑魍硕惵什钣嬎愕脑鲋刀惤?，?/p>

應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）

貸

應(yīng)收出口退稅

庫存商品材料（進料加工）收回成品并驗收入庫時，借

庫存商品（進料加工）

應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進項稅額）

貸

應(yīng)收帳款等 成品報關(guān)離境后，作

借

應(yīng)收外匯帳款

貸

商品銷售收入——出口銷售 申報退稅時，借

應(yīng)收出口退稅（增值稅）

貸

應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（出口退稅）

收到退稅款時，借

銀行存款

貸

應(yīng)收出口退稅 對成品收回時的增值稅專用發(fā)票上記載的增值稅額與按退稅率計算的增值稅金之間的瘥 額，作

借

商品銷售成本——出口銷售成本

貸

應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）

發(fā)生退關(guān)、退貨時，作相反的會計分錄。結(jié)轉(zhuǎn)出口商品成本和其它帳款往來帳處理略。

2、生產(chǎn)企業(yè)自營（委托）出口自產(chǎn)貨物應(yīng)退（免）增值稅的帳務(wù)處理

（1）生產(chǎn)企業(yè)自營（委托）出口自產(chǎn)貨物在“免抵退”稅收管理辦法下退（免）稅的帳務(wù)處理 ①一般貿(mào)易方式上

采用免抵退管理辦法的生產(chǎn)企業(yè)每個季度的第一個月或第二個月按免抵退公式計算的當(dāng)月稅應(yīng)納稅額為正數(shù)時，計繳增值稅；為負(fù)數(shù)時，結(jié)轉(zhuǎn)下月繼續(xù)抵扣。到第三個月，計算當(dāng)月應(yīng)納稅額若為正數(shù)，計繳增值稅；若為負(fù)數(shù)，根據(jù)整個季度的出口銷售比例是否超過50%來決定退稅還是結(jié)轉(zhuǎn)下季的第一個月繼續(xù)抵扣。因此，按月計算的應(yīng)繳稅額為正數(shù)并繳納稅金時，借

應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（已交稅金）

貸

銀行存款

季中第一個月、第二個月和第三個月就繳稅額為負(fù)數(shù)且整個季度出口比例不到50%，分別結(jié)轉(zhuǎn)到下月繼續(xù)抵扣。

第三個月應(yīng)繳稅額為負(fù)數(shù)且整個季度出口比例超過50%時，企業(yè)向稅務(wù)機關(guān)申報辦理出口退稅：

借

應(yīng)收出口退稅

貸

應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（出口退稅）收到主管出口退稅稅務(wù)機關(guān)的退稅時，借

銀行存款

貸

應(yīng)收出口退稅

生產(chǎn)企業(yè)在按公式計算當(dāng)期應(yīng)納稅額時，對計算的不予免稅、抵扣或退稅的稅額作

借

出口銷售成本

貸

應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）

若發(fā)生退關(guān)、退貨時作相反的會計分錄。