第一篇：國(guó)稅企業(yè)所得稅年度申報(bào)操作

企業(yè)所得稅年度申報(bào)網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)

操作說(shuō)明和注意事項(xiàng)

第一部分 概述

1、網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)適用查帳征收（A類(lèi)）企業(yè)和核定征收（B類(lèi)）企業(yè)。但事業(yè)單位和享受除過(guò)渡期優(yōu)惠以外項(xiàng)目稅收優(yōu)惠的納稅人2010年年度申報(bào)暫不能使用網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)。

2、網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)登陸：廣東省國(guó)家稅務(wù)局門(mén)戶網(wǎng)站---網(wǎng)上辦稅大廳---網(wǎng)上拓展。

3、軟件支持： ①Adobe Reader9.3.0 及以上（可進(jìn)入網(wǎng)上拓展后點(diǎn)首頁(yè)后下載）；②廣東省企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)V3.3。

4、申報(bào)流程：應(yīng)用廣東省企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)V3.3完成申報(bào)報(bào)表并導(dǎo)出XML格式的申報(bào)報(bào)盤(pán)文件，然后依次進(jìn)行下列申報(bào)操作：①財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表申報(bào)→②年度申報(bào)表申報(bào)→③關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)申報(bào)表申報(bào)→④申報(bào)查詢→⑤扣繳稅款。

5、由于網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)尚處于試運(yùn)行階段，如該系統(tǒng)出現(xiàn)故障或者納稅人認(rèn)為難以操作，仍可采取原有方式到主管稅務(wù)分局前臺(tái)進(jìn)行申報(bào)。同時(shí)，網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)只適用于納稅人在匯算清繳期內(nèi)當(dāng)年度的首次年度申報(bào)，如果納稅人需要進(jìn)行更正申報(bào)或補(bǔ)充申報(bào)的，應(yīng)到主管稅務(wù)分局前臺(tái)進(jìn)行。

第二部分 操作流程演示

一、財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)流程

1、登陸廣東省國(guó)家稅務(wù)局門(mén)戶網(wǎng)站，錄入用戶名及密碼進(jìn)入網(wǎng)上辦稅大廳：

2、點(diǎn)擊網(wǎng)上辦稅大廳功能項(xiàng)中的“網(wǎng)上拓展”模塊：

3、選中“申報(bào)區(qū)”菜單下的“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表申報(bào)”功能：

4、在應(yīng)申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表（年報(bào)）項(xiàng)中選擇“會(huì)計(jì)制度類(lèi)型”：

點(diǎn)擊“首頁(yè)”可下載

Adobe Reader軟件

注意：（1）若企業(yè)未安裝Adobe Reader軟件（9.3.0以上版本），應(yīng)先點(diǎn)擊“首頁(yè)”下載該軟件后再進(jìn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表申報(bào)。

（2）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表申報(bào)界面的上半部分為月份、季度報(bào)表，企業(yè)應(yīng)選擇下半部分的年報(bào)報(bào)表。

（3）企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身情況選擇會(huì)計(jì)制度類(lèi)型：企業(yè)會(huì)計(jì)制度、小企業(yè)會(huì)計(jì)制度適用05版財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表（3張），企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則適用07版財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表（4張）。

5、選擇會(huì)計(jì)制度類(lèi)型后點(diǎn)擊“操作”項(xiàng)下的“下載電子表單”，進(jìn)入財(cái)務(wù)報(bào)表下載界面：

6、輸入校驗(yàn)碼后開(kāi)始下載電子表單：

注意：下載PDF表單時(shí)，需使用IE瀏覽器下載，使用網(wǎng)際快車(chē)或迅雷等軟件可能會(huì)出現(xiàn)表單打不開(kāi)的異常情況。

7、點(diǎn)擊“保存”按鈕，將PDF表單保存到本地電腦：、在本地電腦上打開(kāi)下載的PDF表單：

9、點(diǎn)擊PDF表單左上角的“導(dǎo)入”功能，以讀取電子申報(bào)系統(tǒng)產(chǎn)生的XML報(bào)盤(pán)文件：

注意：查帳征收（A類(lèi)）企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表可通過(guò)導(dǎo)入XML文件申報(bào)也可在PDF表單手工錄入填報(bào)（建議通過(guò)導(dǎo)入XML文件申報(bào)）。核定征收（B類(lèi)）企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表在PDF表單手工錄入填報(bào)即可。

10、選擇要導(dǎo)入的XML文件后，點(diǎn)擊“打開(kāi)”：

11、在PDF表單右下角的“用戶密碼”錄入本企業(yè)登陸網(wǎng)上辦稅大廳的密碼后，點(diǎn)擊“提交”：

注意：（1）我市暫未啟用納稅人數(shù)字簽名。

（2）導(dǎo)入XML文件后，如果出現(xiàn)紅色單元格，可用鼠標(biāo)點(diǎn)擊其他單元格以觸發(fā)PDF表單進(jìn)行重新計(jì)算，待恢復(fù)正常顏色后，可正常提交。

12、在顯示“報(bào)表已發(fā)送”提示后，關(guān)閉該提示，繼續(xù)下載和申報(bào)其他財(cái)務(wù)報(bào)表。

注意：報(bào)送成功不代表稅務(wù)機(jī)關(guān)已成功接收。納稅人應(yīng)在提示 “報(bào)表已發(fā)送”后過(guò)一段時(shí)間，通過(guò)申報(bào)查詢功能查看申報(bào)是否成功。

二、年度申報(bào)表申報(bào)流程

1、完成財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)后，回到“申報(bào)區(qū)”菜單下，選中“企業(yè)所得稅年度申報(bào)”功能：

2、點(diǎn)擊“我要申報(bào)”：

3、進(jìn)入年度申報(bào)表下載界面：

4、輸入校驗(yàn)碼后，點(diǎn)擊“下載申報(bào)表”，一并下載納稅人所需填寫(xiě)的所有申報(bào)表。下載、導(dǎo)入及提交的操作按上述財(cái)務(wù)報(bào)表的示例進(jìn)行。注意：（1）年度申報(bào)表下載界面會(huì)根據(jù)納稅人的性質(zhì)顯示其適用的報(bào)表。

（2）查帳征收（A類(lèi)）企業(yè)的年度申報(bào)表只能通過(guò)導(dǎo)入XML文件申報(bào)，核定征收（B類(lèi)）企業(yè)的年度申報(bào)表及財(cái)務(wù)報(bào)表在PDF表單手工錄入填報(bào)即可。

三、關(guān)聯(lián)報(bào)表申報(bào)流程

1、完成年度申報(bào)表申報(bào)后，回到“申報(bào)區(qū)”菜單下，選中“關(guān)聯(lián)申報(bào)”功能，并點(diǎn)擊下方的“填寫(xiě)”按鈕：

2、進(jìn)入關(guān)聯(lián)報(bào)表下載界面：

3、輸入校驗(yàn)碼后，點(diǎn)擊“下載申報(bào)表”，一并下載納稅人所需填寫(xiě)的所有關(guān)聯(lián)報(bào)表。下載、導(dǎo)入及提交的操作按上述財(cái)務(wù)報(bào)表的示例進(jìn)行。注意：查帳征收（A類(lèi)）企業(yè)的關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)報(bào)告表只能通過(guò)導(dǎo)入XML文件申報(bào)。

四、查詢申報(bào)是否成功

1、完成財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)、年度申報(bào)表申報(bào)和關(guān)聯(lián)報(bào)表申報(bào)后，回到“申報(bào)區(qū)”菜單下，選中“申報(bào)查詢”功能：

2、分別選擇財(cái)務(wù)報(bào)表、年度申報(bào)表、關(guān)聯(lián)報(bào)表進(jìn)行查詢：、在“處理結(jié)果”欄下點(diǎn)擊“查看”以確認(rèn)申報(bào)是否成功：

3、若出現(xiàn)“申報(bào)成功”提示，可回到網(wǎng)上辦稅大廳功能項(xiàng)中的 “申報(bào)征收”模塊扣繳稅款，否則應(yīng)重復(fù)上述操作或直接到主管稅務(wù)分局征收前臺(tái)進(jìn)行申報(bào)。

第二篇：廣東省國(guó)稅企業(yè)所得稅網(wǎng)上申報(bào)操作流程

廣東省國(guó)稅企業(yè)所得稅網(wǎng)上申報(bào)操作流程

一、查帳征收企業(yè)所得稅月(季)度網(wǎng)上申報(bào)操作流程

1、訪問(wèn)http://app.gd-n-tax.gov.cn（廣東省國(guó)稅局網(wǎng)上辦稅大廳）。

2、輸入納稅識(shí)別號(hào)和密碼，進(jìn)行用戶登陸。

注：企業(yè)應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)，提交郵寄（數(shù)據(jù)電文）申請(qǐng)審批表，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在“廣東省國(guó)家稅務(wù)局信息門(mén)戶管理系統(tǒng)”中開(kāi)通網(wǎng)上“申報(bào)征收”功能，才能進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)和扣稅。

3、點(diǎn)擊“網(wǎng)上拓展”，進(jìn)入離線申報(bào)系統(tǒng)頁(yè)面。

4、點(diǎn)擊“我要申報(bào)”，選擇財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行申報(bào)。

5、輸入校驗(yàn)碼,點(diǎn)擊“下載”。

6、在企業(yè)端電子申報(bào)軟件錄入財(cái)務(wù)報(bào)表，導(dǎo)出財(cái)務(wù)報(bào)表電子申報(bào)文件。

注：新版的廣東省企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)、涉稅通?企業(yè)版電子申報(bào)軟件以及總局電子申報(bào)軟件單機(jī)版已掛廣東省國(guó)家稅務(wù)局門(mén)戶網(wǎng)站（http://portal.gd-n-tax.gov.cn）供納稅人免費(fèi)下載使用。

7、點(diǎn)擊“導(dǎo)入”,選擇財(cái)務(wù)報(bào)表電子申報(bào)文件錄入。

8、輸入密碼,點(diǎn)擊“提交”,提交財(cái)務(wù)報(bào)表。

9、選擇“申報(bào)查詢”,查詢結(jié)果。

10、查詢財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)為“成功”后，回到申報(bào)界面,選擇企業(yè)所得稅月(季)度申報(bào)表,輸入校驗(yàn)碼,點(diǎn)擊“下載”。

11、在企業(yè)端電子申報(bào)軟件錄入企業(yè)所得稅月(季)度申報(bào)表，導(dǎo)出電子申報(bào)文件。

12、點(diǎn)擊“導(dǎo)入”,選擇企業(yè)所得稅月(季)度申報(bào)表電子申報(bào)文件錄入。

13、輸入密碼,點(diǎn)擊“提交”,提交企業(yè)所得稅月(季)度申報(bào)表。

14、選擇“申報(bào)查詢”,查詢結(jié)果。

15、如需繳稅，回到廣東省國(guó)稅局網(wǎng)上辦稅大廳，點(diǎn)擊“申報(bào)征收”,進(jìn)入繳稅界面。

16、點(diǎn)擊網(wǎng)上繳稅,選擇相應(yīng)屬期的企業(yè)所得稅,進(jìn)行繳稅。

17、結(jié)束。

二、查帳征收企業(yè)所得稅網(wǎng)上申報(bào)操作流程

1、訪問(wèn)http://app.gd-n-tax.gov.cn（廣東省國(guó)稅局網(wǎng)上辦稅大廳）。

2、輸入納稅識(shí)別號(hào)和密碼，進(jìn)行用戶登陸。

注：企業(yè)應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)，提交郵寄（數(shù)據(jù)電文）申請(qǐng)審批表，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在“廣東省國(guó)家稅務(wù)局信息門(mén)戶管理系統(tǒng)”中開(kāi)通網(wǎng)上“申報(bào)征收”功能，才能進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)和扣稅。

3、點(diǎn)擊“網(wǎng)上拓展”，進(jìn)入離線申報(bào)系統(tǒng)頁(yè)面。

4、點(diǎn)擊“我要申報(bào)”，選擇財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行申報(bào)。

5、輸入校驗(yàn)碼,點(diǎn)擊“下載”。

6、在企業(yè)端電子申報(bào)軟件錄入財(cái)務(wù)報(bào)表，導(dǎo)出財(cái)務(wù)報(bào)表電子申報(bào)文件。

注：新版的廣東省企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)、涉稅通?企業(yè)版電子申報(bào)軟件以及總局電子申報(bào)軟件單機(jī)版已掛廣東省國(guó)家稅務(wù)局門(mén)戶網(wǎng)站（http://portal.gd-n-tax.gov.cn）供納稅人免費(fèi)下載使用。

7、點(diǎn)擊“導(dǎo)入”,選擇財(cái)務(wù)報(bào)表電子申報(bào)文件錄入。

8、輸入密碼,點(diǎn)擊“提交”,提交財(cái)務(wù)報(bào)表。

9、選擇“申報(bào)查詢”,查詢結(jié)果。

10、查詢財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)為“成功”后，回到申報(bào)界面,選擇企業(yè)所得稅申報(bào)表,輸入校驗(yàn)碼,點(diǎn)擊“下載”。

11、在企業(yè)端電子申報(bào)軟件錄入企業(yè)所得稅申報(bào)表，導(dǎo)出電子申報(bào)文件。

12、點(diǎn)擊“導(dǎo)入”,選擇企業(yè)所得稅申報(bào)表電子申報(bào)文件錄入。

13、輸入密碼,點(diǎn)擊“提交”,提交企業(yè)所得稅申報(bào)表。

14、選擇“申報(bào)查詢”,查詢結(jié)果。

15、回到申報(bào)界面,選擇關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)申報(bào)表,輸入校驗(yàn)碼,點(diǎn)擊“下載”。

16、在企業(yè)端電子申報(bào)軟件錄入關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)申報(bào)表，導(dǎo)出電子申報(bào)文件。

16、點(diǎn)擊“導(dǎo)入”，選擇關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)申報(bào)表電子申報(bào)文件錄入。

17、輸入密碼，點(diǎn)擊“提交”,提交關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)申報(bào)表。

18、選擇“申報(bào)查詢”,查詢結(jié)果。

如需繳稅，回到廣東省國(guó)稅局網(wǎng)上辦稅大廳，點(diǎn)擊“申報(bào)征收”,進(jìn)入繳稅界面。

19、點(diǎn)擊網(wǎng)上繳稅,選擇相應(yīng)屬期的企業(yè)所得稅,進(jìn)行繳稅。20、結(jié)束。

三、核定征收企業(yè)所得稅月(季)度網(wǎng)上申報(bào)操作流程

1、訪問(wèn)http://app.gd-n-tax.gov.cn（廣東省國(guó)稅局網(wǎng)上辦稅大廳）。

2、輸入納稅識(shí)別號(hào)和密碼，進(jìn)行用戶登陸。

注：企業(yè)應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)，提交郵寄（數(shù)據(jù)電文）申請(qǐng)審批表，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在“廣東省國(guó)家稅務(wù)局信息門(mén)戶管理系統(tǒng)”中開(kāi)通網(wǎng)上“申報(bào)征收”功能，才能進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)和扣稅。

3、點(diǎn)擊“網(wǎng)上拓展”，進(jìn)入離線申報(bào)系統(tǒng)頁(yè)面。

4、點(diǎn)擊“我要申報(bào)”，選擇企業(yè)所得稅月(季)度申報(bào)表,輸入校驗(yàn)碼,點(diǎn)擊“下載”。

5、手工錄入企業(yè)所得稅月(季)度申報(bào)表。

6、輸入密碼，點(diǎn)擊“提交”,提交企業(yè)所得稅月(季)度申報(bào)表。

7、選擇“申報(bào)查詢”,查詢結(jié)果。

8、如需繳稅，回到廣東省國(guó)稅局網(wǎng)上辦稅大廳，點(diǎn)擊“申報(bào)征收”,進(jìn)入繳稅界面。

9、點(diǎn)擊網(wǎng)上繳稅,選擇相應(yīng)屬期的企業(yè)所得稅,進(jìn)行繳稅。

10、結(jié)束。

四、核定征收企業(yè)所得稅網(wǎng)上申報(bào)操作流程

1、訪問(wèn)http://app.gd-n-tax.gov.cn（廣東省國(guó)稅局網(wǎng)上辦稅大廳）。

2、輸入納稅識(shí)別號(hào)和密碼，進(jìn)行用戶登陸。

注：企業(yè)應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)，提交郵寄（數(shù)據(jù)電文）申請(qǐng)審批表，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在“廣東省國(guó)家稅務(wù)局信息門(mén)戶管理系統(tǒng)”中開(kāi)通網(wǎng)上“申報(bào)征收”功能，才能進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)和扣稅。

3、點(diǎn)擊“網(wǎng)上拓展”，進(jìn)入離線申報(bào)系統(tǒng)頁(yè)面。

4、點(diǎn)擊“我要申報(bào)”，選擇企業(yè)所得稅申報(bào)表,輸入校驗(yàn)碼,點(diǎn)擊“下載”。

5、手工錄入企業(yè)所得稅申報(bào)表。

6、輸入密碼,點(diǎn)擊“提交”,提交企業(yè)所得稅申報(bào)表。

7、選擇“申報(bào)查詢”,查詢結(jié)果。

8、如需繳稅，回到廣東省國(guó)稅局網(wǎng)上辦稅大廳，點(diǎn)擊“申報(bào)征收”,進(jìn)入繳稅界面。

9、點(diǎn)擊網(wǎng)上繳稅,選擇相應(yīng)屬期的企業(yè)所得稅,進(jìn)行繳稅。

10、結(jié)束。

第三篇：(廣州國(guó)稅)企業(yè)所得稅季度網(wǎng)上申報(bào)操作指南

企業(yè)所得稅季度網(wǎng)上申報(bào)指南

自2012年一季度起，辦理企業(yè)所得稅季度網(wǎng)上申報(bào)請(qǐng)使用新申報(bào)模塊——網(wǎng)上辦稅大廳1號(hào)辦稅窗口的“網(wǎng)上拓展”模塊，詳細(xì)查看操作手冊(cè)【企業(yè)所得稅季度預(yù)繳網(wǎng)上申報(bào)（離線）操作手冊(cè)】。申報(bào)成功后，請(qǐng)及時(shí)登錄網(wǎng)上辦稅大廳“申報(bào)征收”功能模塊進(jìn)行網(wǎng)上繳稅。

企業(yè)所得稅季度申報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表可通過(guò)企業(yè)所得稅申報(bào)軟件【“廣東省企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)V3.6”（內(nèi)資企業(yè)使用）、“涉稅通?企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)2012版”（外資企業(yè)使用）】生成的xml文件導(dǎo)入或直接填寫(xiě)。申報(bào)軟件最新版下載地址【http://t.cn/zOXZCq9 】。

查賬征收企業(yè)需先提交季度財(cái)務(wù)報(bào)表才能進(jìn)行季度申報(bào)。在“財(cái)務(wù)報(bào)表”-“財(cái)務(wù)報(bào)表月、季度申報(bào)”模塊，選擇會(huì)計(jì)制度類(lèi)型，2012年一季度申報(bào)應(yīng)選擇報(bào)表所屬期起為2012-01-01，報(bào)表所屬期止為2012-03-31，下載相應(yīng)的財(cái)務(wù)報(bào)表。系統(tǒng)接收成功全部財(cái)務(wù)報(bào)表后，才能下載填寫(xiě)企業(yè)所得稅月（季度）申報(bào)表。

核定征收企業(yè)直接下載填寫(xiě)企業(yè)所得稅月（季度）申報(bào)表，不需使用導(dǎo)入功能。匯總納稅的總機(jī)構(gòu)企業(yè)、分支機(jī)構(gòu)企業(yè)或合并納稅的母公司、子公司，暫時(shí)不能使用網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)，請(qǐng)到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳上門(mén)申報(bào)。

【申報(bào)成功后，請(qǐng)及時(shí)登錄網(wǎng)上辦稅大廳 “申報(bào)征收”功能模塊進(jìn)行網(wǎng)上繳稅?！?/p>

第四篇：企業(yè)所得稅網(wǎng)絡(luò)申報(bào)操作指南

企業(yè)所得稅網(wǎng)絡(luò)申報(bào)操作指南

為減輕納稅人負(fù)擔(dān)，方便納稅人進(jìn)行納稅申報(bào)，余姚市國(guó)家稅務(wù)局將于四月一日起在全市范圍內(nèi)推廣使用企業(yè)所得稅季度網(wǎng)上申報(bào)，供納稅人免費(fèi)使用。屆時(shí)，原ETC申報(bào)系統(tǒng)所得稅季度申報(bào)將停止使用。

一、環(huán)境要求

Internet Explore 6.0（IE）以上版本訪問(wèn)，建議分辨率1024×768，初次登錄前請(qǐng)將網(wǎng)廳地址 https://web1.nb-n-tax.gov.cn加入IE的“可信站點(diǎn)”。打開(kāi)IE，在“工具－》Internet選項(xiàng)－》安全－》可信站點(diǎn)”，輸入網(wǎng)廳地址并確定，并確?！肮ぞ撸稩nternet選項(xiàng)－》安全－》可信站點(diǎn)－》自定義”中“下載未簽名的ActiveX控件”、“文件下載”、“運(yùn)行ActiveX控件和插件”等選項(xiàng)為啟用。同理，建議將寧波國(guó)稅網(wǎng)站也加入“可信站點(diǎn)”。

二、用戶登錄

1、有三種途徑打開(kāi)網(wǎng)廳登錄頁(yè)面。

A.在瀏覽器中輸入網(wǎng)址“ 004km.cn”進(jìn)入登錄頁(yè)面。

2、進(jìn)入登錄頁(yè)面后，網(wǎng)廳有兩種登錄方式。

A.登錄頁(yè)面默認(rèn)為CA證書(shū)登錄，如果納稅人已安裝CA，點(diǎn)擊輸入框后會(huì)彈出CA選擇框，選擇納稅人識(shí)別號(hào)對(duì)應(yīng)證書(shū)，再單擊“確定”，輸入后點(diǎn)擊朝右箭頭即可無(wú)需密碼直接登錄。新登記納稅人、非增值稅納稅人或第一次登錄網(wǎng)廳需要先持稅務(wù)登記證副本、辦稅人員身份證明到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的辦稅服務(wù)廳申領(lǐng)CA證書(shū)（數(shù)字證書(shū)）。城區(qū)分局辦稅服務(wù)廳綜合服務(wù)窗口18-19號(hào)辦理。

B.可以選擇切換至密碼方式，以納稅人識(shí)別號(hào)和密碼登錄。原已在寧波國(guó)稅舊版網(wǎng)站上進(jìn)行過(guò)網(wǎng)上申報(bào)的納稅人，可直接用原有密碼登錄新版網(wǎng)廳。新登記納稅人或第一次登錄網(wǎng)廳需要先持稅務(wù)登記證副本、辦稅人員身份證明到大廳申領(lǐng)密碼。城區(qū)分局辦稅服務(wù)廳綜合服務(wù)窗口1-13辦理。

3、登錄后，系統(tǒng)根據(jù)稅務(wù)登記信息提供1-3種角色進(jìn)行操作，包括法人代表、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、辦稅人員。選擇所需角色，點(diǎn)擊進(jìn)入網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳界面。

三、申報(bào)方式

進(jìn)入網(wǎng)廳后，點(diǎn)擊左邊導(dǎo)航樹(shù)上的“企業(yè)所得稅季度A（B）類(lèi)”鏈接，進(jìn)入申報(bào)方式選擇頁(yè)面。申報(bào)方式有兩種，在線申報(bào)和離線申報(bào)。

在線申報(bào)無(wú)需下載安裝相關(guān)軟件，可以在線填寫(xiě)，在線提交。

離線申報(bào)需下載安裝相關(guān)軟件，可隨地填寫(xiě)，待聯(lián)網(wǎng)后再提交（無(wú)需登錄網(wǎng)廳）。若選擇離線申報(bào)，請(qǐng)使用經(jīng)過(guò)嚴(yán)格測(cè)試的Ucap Reader版本（提供下載）打開(kāi)和填寫(xiě)電子表單，若您已安裝其他品牌和版本的idf閱讀軟件，請(qǐng)卸載并下載最新版本安裝，否則可能會(huì)導(dǎo)致申報(bào)失敗。

四、填報(bào)表單

系統(tǒng)會(huì)根據(jù)納稅人實(shí)際征收方式，打開(kāi)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A或B類(lèi)），其中表中要填寫(xiě)的欄次根據(jù)納稅人身份的不用而有所不同。

報(bào)表自動(dòng)獲取納稅人識(shí)別號(hào)、納稅人名稱(chēng)、金額單位、稅款所屬期間、填表日期以及本年累計(jì)、稅額計(jì)算等。

確定信息無(wú)誤后可以填寫(xiě)當(dāng)期的報(bào)表。填寫(xiě)必要的選項(xiàng)后，報(bào)表會(huì)自動(dòng)計(jì)算相關(guān)數(shù)據(jù)項(xiàng)，并根據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則校驗(yàn)當(dāng)前填寫(xiě)的數(shù)據(jù)是否正確，如果不正確，系統(tǒng)會(huì)給出相應(yīng)的提示?；疑尘吧奶顖?bào)項(xiàng)為系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算帶出，無(wú)需也不能填寫(xiě)。白色背景色的欄目需要納稅人填寫(xiě)。

企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類(lèi)）的“第8欄彌補(bǔ)以前虧損”、“第12欄減免所得稅額”、“第14欄特定業(yè)務(wù)預(yù)繳（征）所得稅額”應(yīng)確認(rèn)后填寫(xiě)；發(fā)生“第16欄以前多繳在本季抵繳所得稅額”和“第25欄總分支機(jī)構(gòu)納稅人”，需到辦稅大廳上門(mén)申報(bào)。

五、申報(bào)提交

填寫(xiě)完畢確認(rèn)無(wú)誤后，點(diǎn)擊“申報(bào)”，如成功則系統(tǒng)根據(jù)填寫(xiě)的內(nèi)容給納稅人返回網(wǎng)上辦稅回執(zhí)單，其間顯示當(dāng)前申報(bào)的憑證序號(hào)、申報(bào)報(bào)表和金額等。

六、申報(bào)扣款查詢和打印

納稅人申報(bào)之后，可以選擇點(diǎn)擊“申報(bào)繳款查詢”，查詢申報(bào)情況、是否已經(jīng)扣款等。在打開(kāi)的界面中選擇征收項(xiàng)目為“企業(yè)所得稅”，在所屬時(shí)期起、所屬時(shí)期起止中輸入相應(yīng)日期，點(diǎn)擊“查詢”，系統(tǒng)將會(huì)顯示申報(bào)情況列表。選擇某一個(gè)申報(bào)，點(diǎn)擊“打印申報(bào)表”打開(kāi)申報(bào)表頁(yè)面。首次打印時(shí)需安裝打印控件，點(diǎn)擊“下載控件”，會(huì)自動(dòng)彈出下載對(duì)話框，點(diǎn)擊“保存”，下載“ForeseePrinter.rar”到電腦，解壓安裝即可。安裝好控件后，點(diǎn)擊“打印”，則彈出“打印預(yù)覽”對(duì)話框，在對(duì)話框上部菜單欄可以調(diào)整打印大小等，點(diǎn)擊“打印”，則開(kāi)始打印報(bào)表。

七、注意事項(xiàng)

1、納稅人必須具備有效扣款帳號(hào)，若尚未向稅務(wù)機(jī)關(guān)登記的，須在申報(bào)前持開(kāi)戶許可證復(fù)印件及稅務(wù)登記副本到稅務(wù)機(jī)關(guān)綜合服務(wù)崗申請(qǐng)帳號(hào)變更，否則將會(huì)導(dǎo)致扣款無(wú)法進(jìn)行！

2、非增值稅一般納稅人應(yīng)在所得稅季報(bào)錄入后，同步錄入財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，以保證企業(yè)數(shù)據(jù)申報(bào)的完整性。

3、在登錄網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳過(guò)程中如出現(xiàn)“此網(wǎng)站的安全證書(shū)有問(wèn)題”的頁(yè)面提示，可以點(diǎn)擊“繼續(xù)瀏覽此網(wǎng)站”繼續(xù)下一步操作；也可到“辦稅服務(wù)-資料下載-軟件下載”欄目去下載安裝“新版納稅人身份認(rèn)證系統(tǒng)根證書(shū)”，就不會(huì)出現(xiàn)這種提示信息。

4.一個(gè)稅種每季（月）只能申報(bào)一次，申報(bào)成功后不可以取消申報(bào)，若重新申報(bào)、逾期申報(bào)需到大廳。

5、扣款為非實(shí)時(shí)扣款，每30分鐘批量扣款一次。

6、關(guān)于離線申報(bào)，因每次申報(bào)數(shù)據(jù)變化，需重新登錄網(wǎng)廳下載表單，不可使用原來(lái)已下載表單。

7、所得稅實(shí)行網(wǎng)上申報(bào)后，取消平時(shí)紙質(zhì)報(bào)表報(bào)送，在次年1月20日前一次性報(bào)送加蓋了公章的紙質(zhì)全年四個(gè)季度所得稅申報(bào)表和企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表至辦稅大廳。

8、在寧波國(guó)稅首頁(yè)中選擇“辦稅服務(wù)”，點(diǎn)擊“辦稅輔導(dǎo)”，進(jìn)入辦稅系統(tǒng)操作指南欄目，可下載企業(yè)所得稅網(wǎng)絡(luò)申報(bào)操作指南。

第五篇：企業(yè)所得稅[2011]029號(hào)國(guó)稅申報(bào)問(wèn)題

關(guān)于企業(yè)所得稅納稅申報(bào)口徑問(wèn)題的公告

國(guó)家稅務(wù)總局

關(guān)于企業(yè)所得稅納稅申報(bào)口徑問(wèn)題的公告

國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第29號(hào)

根據(jù)2010年以來(lái)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局下發(fā)的與《企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例相關(guān)的配套政策，現(xiàn)對(duì)企業(yè)所得稅納稅申報(bào)有關(guān)口徑公告如下： 

一、關(guān)于符合條件的小型微利企業(yè)所得減免申報(bào)口徑。根據(jù)《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于小型微利企業(yè)有關(guān)企業(yè)所得稅政策的通知》（財(cái)稅[2009]133號(hào)）規(guī)定，對(duì)年應(yīng)納稅所得額低于3萬(wàn)元（含3萬(wàn)元）的小型微利企業(yè)，其所得與15%計(jì)算的乘積，填報(bào)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表》的通知（國(guó)稅發(fā)[2008]101號(hào)）附件1的附表五“稅收優(yōu)惠明細(xì)表”第34行“

（一）符合條件的小型微利企業(yè)”。

二、關(guān)于查增應(yīng)納稅所得額申報(bào)口徑。根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于查增應(yīng)納稅所得額彌補(bǔ)以前虧損處理問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2010年第20號(hào)）規(guī)定，對(duì)檢查調(diào)增的應(yīng)納稅所得額，允許彌補(bǔ)以前發(fā)生的虧損，填報(bào)國(guó)稅發(fā)[2008]101號(hào)文件附件1的附表四“彌補(bǔ)虧損明細(xì)表”第2列“盈利或虧損額”對(duì)應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額所屬行次。

三、關(guān)于利息和保費(fèi)減計(jì)收入申報(bào)口徑。根據(jù)《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于農(nóng)村金融有關(guān)稅收政策的通知》（財(cái)稅[2010]4號(hào)）規(guī)定，對(duì)金融機(jī)構(gòu)農(nóng)戶小額貸款的利息收入以及對(duì)保險(xiǎn)公司為種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)提供保險(xiǎn)業(yè)務(wù)取得的保費(fèi)收入，按10%計(jì)算的部分，填報(bào)國(guó)稅發(fā)

[2008]101號(hào)文件附件1的附表五“稅收優(yōu)惠明細(xì)表”第8行“

2、其他”。

特此公告。

國(guó)家稅務(wù)總局

二○一一年四月二十九日

分送：各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市國(guó)家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局。