第一篇：《中國結(jié)算北京分公司發(fā)行人業(yè)務(wù)指南》

證券發(fā)行人業(yè)務(wù)指南

（2014.04）

中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司北京分公司

CHINA SECURITES DEPOSITORY AND CLEARING CORPORATION LIMITED BEIJING BRANCH

證券登記實行證券發(fā)行人申報制。中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司北京分公 司（以下簡稱本公司）根據(jù)發(fā)行人提供的登記申請材料和數(shù)據(jù)進行證券登記。本 公司對發(fā)行人提供的登記申請材料和數(shù)據(jù)進行形式審核，發(fā)行人應(yīng)當保證其所提 供的登記申請材料和數(shù)據(jù)真實、準確、完整。

本指南僅為方便有關(guān)機構(gòu)及人士在本公司辦理證券登記存管相關(guān)業(yè)務(wù)之用。如本指南與法律、法規(guī)及有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則發(fā)生沖突，應(yīng)以法律、法規(guī)及有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī) 則為準。

本公司將根據(jù)需要修改本指南并在網(wǎng)站（004km.cn）及時更新，恕不另行通知。

本公司保留對本指南的最終解釋權(quán)。

中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司北京分公司

2014年

4月

股份初始登記..........................................................................................................................1

一、概述.......................................................................................................................1

二、所需材料...............................................................................................................1

三、辦理流程...............................................................................................................2

四、注意事項...............................................................................................................2 股票發(fā)行新增股份登記..........................................................................................................3

一、概述.......................................................................................................................3

二、所需材料...............................................................................................................3

三、辦理流程...............................................................................................................4

四、注意事項...............................................................................................................4 股份限售登記..........................................................................................................................5

一、概述.......................................................................................................................5

二、所需材料...............................................................................................................5 股份解除限售登記..................................................................................................................6

一、概述.......................................................................................................................6

二、所需材料...............................................................................................................6

三、辦理流程...............................................................................................................6

四、注意事項...............................................................................................................7 退出登記..................................................................................................................................7

一、概述.......................................................................................................................7

二、所需材料...............................................................................................................7

三、辦理流程...............................................................................................................7 權(quán)益分派..................................................................................................................................8

一、概述.......................................................................................................................8

二、所需材料...............................................................................................................8

三、辦理流程...............................................................................................................9

四、注意事項.............................................................................................................10 發(fā)行人查詢業(yè)務(wù)....................................................................................................................10

一、概述.....................................................................................................................10

二、申請材料及辦理流程.........................................................................................10

三、注意事項.............................................................................................................11 業(yè)務(wù)收費標準........................................................................................................................12 聯(lián)系方式................................................................................................................................12

一、概述

發(fā)行人在獲得全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司（以下簡稱“全國股 份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司”）出具的同意掛牌函（需要中國證監(jiān)會核準的，還需提供證監(jiān) 會的核準文件）、證券簡稱及證券代碼的通知和股票初始登記明細表后,可向本公 司申請辦理股份初始登記；在本公司完成股份初始登記后，發(fā)行人再到全國股份 轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司辦理掛牌轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)。

二、所需材料

發(fā)行人在獲得全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司出具的同意掛牌函（需要中國證監(jiān)會核 準的，還需提供證監(jiān)會的核準文件）、證券簡稱及證券代碼的通知和股票初始登 記明細表后，需先聯(lián)系本公司相關(guān)人員索取《證券登記及服務(wù)協(xié)議》、及時簽訂 并將原件送交本公司，然后方可申請辦理股份初始登記事宜。發(fā)行人在辦理股票 發(fā)行新增股份登記等業(yè)務(wù)時，若事前已經(jīng)簽訂上述協(xié)議則不需再簽訂。

發(fā)行人申請辦理股份初始登記需提交以下材料：(一)(二)《股份登記申請書》；

全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司出具的同意掛牌函（需要中國證監(jiān)會核準的，還需提供證監(jiān)會的核準文件）、證券簡稱及證券代碼的通知、股票初始登記明細 表；

(三)(四)(五)《公開轉(zhuǎn)讓說明書》；

發(fā)行人已簽字蓋章的《證券登記及服務(wù)協(xié)議》；

股份登記電子數(shù)據(jù)文件（以 EXCEL表格形式提交，數(shù)據(jù)文件模板見

004km.cn—服務(wù)支持—業(yè)務(wù)資料—接口規(guī)范—全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)）；

(六)涉及國有股東在掛牌轉(zhuǎn)讓前持有股份的，需提供國有資產(chǎn)監(jiān)督管理

部門的批準文件；涉及境外投資者在掛牌轉(zhuǎn)讓前持有股份的，需提供商務(wù)主管部 門的批準文件；

(七)持有人股份掛牌前被凍結(jié)的，須提供質(zhì)押凍結(jié)或司法凍結(jié)的相關(guān)材

料。其中，司法凍結(jié)的應(yīng)提供協(xié)助執(zhí)行通知書、裁定書、已凍結(jié)證明等材料及復(fù) 印件；質(zhì)押凍結(jié)的應(yīng)提供質(zhì)押登記申請書、雙方簽字的已生效的《質(zhì)押合同》、質(zhì)押雙方有效身份證明文件、已凍結(jié)證明等材料及復(fù)印件；

八)(九)發(fā)行人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件（加蓋發(fā)行人公章）；

發(fā)行人法定代表人證明書及身份證復(fù)印件、法定代表人授權(quán)委托書、經(jīng)辦人身份證原件及復(fù)印件；

(十)本公司要求提供的其他材料。

注：上述相關(guān)申請表格下載參見“中國結(jié)算北京分公司發(fā)行人業(yè)務(wù)申請表格”（見004km.cn—服務(wù)支持—業(yè)務(wù)資料—業(yè)務(wù)表格—全國股份轉(zhuǎn)讓系 統(tǒng)）。

股份登記數(shù)據(jù)接口見004km.cn—服務(wù)支持—業(yè)務(wù)資料—接口規(guī)范 —全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)。

三、辦理流程(一)(二)(三)發(fā)行人向本公司提交上述相關(guān)申請材料；

本公司對上述材料形式審核無誤后，開具登記費收費通知；

發(fā)行人繳納登記費后，本公司打印《網(wǎng)下登記股份持有人名冊清單》

交發(fā)行人蓋章確認；

(四)發(fā)行人對《網(wǎng)下登記股份持有人名冊清單》確認無誤后，本公司在

兩個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)完成股份登記；

(五)完成股份登記后的下一個轉(zhuǎn)讓日，本公司向發(fā)行人出具股份登記確

認書、股份登記證明書、股本結(jié)構(gòu)表、前十名持有人名冊，發(fā)行人可據(jù)此進行信 息披露；

(六)如有質(zhì)押凍結(jié)、司法凍結(jié)情況，本公司在完成證券登記后根據(jù)發(fā)行

人申請辦理相關(guān)質(zhì)押凍結(jié)、司法凍結(jié)手續(xù)。

四、注意事項(一)發(fā)行人在向本公司申請辦理股份登記之前，應(yīng)及早整理、核對持有

人信息，督促沒有證券賬戶的持有人及時開立證券賬戶。

(二)由于在進行股份登記時，本公司登記系統(tǒng)需校驗證券賬戶與證券持

有人身份證明文件號碼的匹配性，因此，發(fā)行人需確認持有人所提供的證件號碼、證券賬戶號碼與其在本公司登記系統(tǒng)中的信息保持一致。發(fā)行人可通過任一證券 公司營業(yè)部查詢股東證券賬戶號碼等信息。

(三)外國投資者以及我國香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)、臺灣地區(qū)

立證券賬戶。

(四)對于法定代表人證明書、授權(quán)委托書，發(fā)行人可以提交當?shù)毓ど叹?/p>

出具的證明文件，如無當?shù)毓ど叹殖鼍叩淖C明文件，也可按照本公司提供的模板 填寫提交（模板文件見 004km.cn—服務(wù)支持—業(yè)務(wù)資料—業(yè)務(wù)表格—全 國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)—中國結(jié)算北京分公司發(fā)行人業(yè)務(wù)申請表格）。

(五)申報材料中所有復(fù)印件都需加蓋發(fā)行人的公章，如材料頁數(shù)較多，還需加蓋騎縫章。

(六)發(fā)行人應(yīng)向本公司提供指定聯(lián)絡(luò)人授權(quán)委托書，授權(quán)指定聯(lián)絡(luò)人負

責(zé)全權(quán)辦理證券登記業(yè)務(wù)及其他相關(guān)事宜。如公司全稱、指定聯(lián)絡(luò)人、聯(lián)系電話 等發(fā)生變化，發(fā)行人應(yīng)在變化之日起五個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)書面通知本公司。

(七)由于發(fā)行人提供的申請材料有誤導(dǎo)致初始登記不實，發(fā)行人申請對

證券初始登記結(jié)果進行更正的，本公司依據(jù)生效的司法裁決或本公司認可的其他 證明材料辦理更正手續(xù)。

股票發(fā)行新增股份登記

一、概述

發(fā)行人在獲得有權(quán)機關(guān)的新增股份股票發(fā)行核準文件后，可向本公司申請辦 理新增股份登記。發(fā)行人在辦理完新增股份登記手續(xù)后，再到全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng) 公司辦理新增股份掛牌轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)。

二、所需材料

發(fā)行人向本公司申請辦理新增股份登記，需提交以下材料：(一)(二)《股份登記申請書》；

全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司出具的股份登記函（核準情形的還需出具證

監(jiān)會的核準批文）；

(三)具有從事證券業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所出具的關(guān)于發(fā)行人全部募集

資金到位的驗資報告（包括非貨幣資產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)移至發(fā)行人處的證明文件）；

(四)涉及向國有股東發(fā)行新增股份的，還需提供國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門 的批準文件；涉及向境外投資者發(fā)行新增股份的，還需提供商務(wù)主管部門的批準 文件；

五)股份登記電子數(shù)據(jù)文件（以 EXCEL表格形式提交，數(shù)據(jù)文件模板見

004km.cn—服務(wù)支持—業(yè)務(wù)資料—接口規(guī)范—全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)）；

(六)(七)發(fā)行人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件（加蓋發(fā)行人公章）；

發(fā)行人法定代表人證明書及身份證復(fù)印件、法定代表人授權(quán)委托書、經(jīng)辦人身份證原件及復(fù)印件；

(八)本公司要求提供的其他材料。

注：上述相關(guān)申請表格下載參見“中國結(jié)算北京分公司發(fā)行人業(yè)務(wù)申請表格”（見004km.cn—服務(wù)支持—業(yè)務(wù)資料—業(yè)務(wù)表格—全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)）。

股份登記數(shù)據(jù)接口見004km.cn—服務(wù)支持—業(yè)務(wù)資料—接口規(guī)范— 全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)。

三、辦理流程(一)(二)發(fā)行人向本公司提交上述相關(guān)申請材料；

上述申請材料經(jīng)形式審核無誤后，本公司打印《網(wǎng)下登記股份持有

人名冊清單》交發(fā)行人蓋章確認；

(三)發(fā)行人確認《網(wǎng)下登記股份持有人名冊清單》內(nèi)容無誤后，本公司

開具登記費收費通知，發(fā)行人繳納股份登記費；

(四)發(fā)行人在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司指定信息披露平臺發(fā)布本次登記股

份的掛牌轉(zhuǎn)讓公告，公告需在 T-2日（T日為新增股份掛牌轉(zhuǎn)讓日）之前發(fā)布；

(五)發(fā)行人發(fā)布公告后，在 T-1日 11:30之前將公告（加蓋發(fā)行人公章）傳真給本公司，本公司按照公告中的 T日完成相應(yīng)的股份登記；

(六)完成登記后的下一個轉(zhuǎn)讓日，本公司向發(fā)行人出具股份登記確認書、股本結(jié)構(gòu)表、前十名持有人名冊。

四、注意事項(一)發(fā)行人在向本公司申請辦理股份登記之前，應(yīng)及早整理、核對持有

人信息，督促沒有證券賬戶的持有人及時開立證券賬戶。

(二)由于在進行股份登記時，本公司登記系統(tǒng)需校驗證券賬戶與證券持

有人身份證明文件號碼的匹配性，因此，發(fā)行人需確認持有人所提供的證件號碼、證券賬戶號碼與其在本公司登記系統(tǒng)中的信息保持一致。發(fā)行人可通過任一證券 公司營業(yè)部查詢股東證券賬戶號碼等信息。

三)外國投資者以及我國香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)、臺灣地區(qū) 的投資者對掛牌公司進行戰(zhàn)略投資取得發(fā)行人股份的，應(yīng)當直接向本公司申請開 立證券賬戶。

(四)對于法定代表人證明書、授權(quán)委托書，發(fā)行人可以提交當?shù)毓ど叹?/p>

出具的證明文件，如無當?shù)毓ど叹殖鼍叩淖C明文件，也可按照本公司提供的模板 填寫提交（模板文件見 004km.cn—服務(wù)支持—業(yè)務(wù)資料—業(yè)務(wù)表格—全 國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)—中國結(jié)算北京分公司發(fā)行人業(yè)務(wù)申請表格）。

(五)申報材料中所有復(fù)印件都需加蓋發(fā)行人的公章，如材料頁數(shù)較多，還需加蓋騎縫章。

(六)由于發(fā)行人提供的申請材料有誤導(dǎo)致股份登記不實，發(fā)行人申請對

股份登記結(jié)果進行更正的，本公司依據(jù)生效的司法裁決或本公司認可的其他證明 材料辦理更正手續(xù)。

股份限售登記

一、概述

股份需進行限售的，在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司出具限售登記函后，發(fā)行人可 向本公司申請辦理股份限售登記。

二、所需材料(一)(二)(三)全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司出具的股份限售登記函； 《股份限售登記申請表》；

股份變更登記電子數(shù)據(jù)文件（以 EXCEL表格形式提交，數(shù)據(jù)文件模

板見 004km.cn—服務(wù)支持—業(yè)務(wù)資料—接口規(guī)范—全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)）；

(四)本公司要求提供的其他材料。

上述申請材料經(jīng)形式審核無誤后，本公司打印《股份性質(zhì)變更清單》交發(fā)行 人蓋章確認。發(fā)行人確認后，本公司在兩個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)完成相關(guān)股份的限售登記。

注：申報材料中所有復(fù)印件都需加蓋發(fā)行人的公章，如材料頁數(shù)較多，還需 加蓋騎縫章。

上述相關(guān)申請表格下載參見“中國結(jié)算北京分公司發(fā)行人業(yè)務(wù)申請表格”（見 004km.cn—服務(wù)支持—業(yè)務(wù)資料—業(yè)務(wù)表格—全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)）。

股份變更登記數(shù)據(jù)接口見004km.cn—服務(wù)支持—業(yè)務(wù)資料—接口規(guī)

股份解除限售登記

一、概述

有限售條件的流通股限售期滿，全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司出具關(guān)于解除股份限 售登記的函后，發(fā)行人可向本公司申請辦理該部分股份的解除限售。

二、所需材料(一)(二)(三)全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司出具的關(guān)于解除股份限售登記的函； 《解除股份限售登記申請表》；

股份變更登記電子數(shù)據(jù)文件（以 EXCEL表格形式提交，數(shù)據(jù)文件模

板見 004km.cn—服務(wù)支持—業(yè)務(wù)資料—接口規(guī)范—全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)）；

(四)本公司要求提供的其他材料。

注：上述相關(guān)申請表格下載參見“中國結(jié)算北京分公司發(fā)行人業(yè)務(wù)申請表格”（見004km.cn—服務(wù)支持—業(yè)務(wù)資料—業(yè)務(wù)表格—全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)）。

股份變更登記數(shù)據(jù)接口見004km.cn—服務(wù)支持—業(yè)務(wù)資料—接口規(guī) 范—全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)。

三、辦理流程(一)在向全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司申請辦理有限售條件的流通股解除限售

業(yè)務(wù)前，發(fā)行人應(yīng)向本公司申請辦理限售流通股持有人持股及凍結(jié)情況查詢業(yè)務(wù)，具體查詢方式見本業(yè)務(wù)指南中“發(fā)行人查詢業(yè)務(wù)”中的“發(fā)行人申請查詢持有人 名冊”；

(二)獲得全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司出具的關(guān)于解除股份限售登記的函后，發(fā)行人向本公司提交上述申請材料；

(三)上述申請材料經(jīng)形式審核無誤后，本公司打印《股份性質(zhì)變更清單》

交發(fā)行人蓋章確認；

(四)發(fā)行人在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司指定信息披露平臺發(fā)布關(guān)于股票解

除限售的公告，公告需在 T-2日（T日為可轉(zhuǎn)讓日）之前發(fā)布；

發(fā)行人發(fā)布公告后，在 T-1日

11:30之前將公告（加蓋發(fā)行人公章）

傳真給本公司，本公司按照公告中的 T日完成相應(yīng)的解除限售登記。(五)

(一)解除限售涉及被凍結(jié)股份的，被凍結(jié)股份不可分拆，只能作為一個

整體辦理解除限售。

(二)申報材料中所有復(fù)印件都需加蓋發(fā)行人的公章，如材料頁數(shù)較多，還需加蓋騎縫章。

退出登記

一、概述

掛牌證券終止在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌轉(zhuǎn)讓且不再委托本公司提供登記服 務(wù)的，發(fā)行人應(yīng)當及時向本公司申請辦理退出登記手續(xù)。

二、所需材料(一)(二)(三)全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司出具的關(guān)于終止股票掛牌的確認函； 發(fā)行人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件（加蓋發(fā)行人公章）；

發(fā)行人法定代表人證明書及身份證復(fù)印件、法定代表人授權(quán)委托書、經(jīng)辦人身份證原件和復(fù)印件；

(四)(五)涉及欠費事宜的，還需提交欠費還款承諾； 本公司要求的其他材料。

注：申報材料中所有復(fù)印件都需加蓋發(fā)行人的公章，如材料頁數(shù)較多，還需 加蓋騎縫章。

對于法定代表人證明文件、授權(quán)委托書，發(fā)行人可以提交當?shù)毓ど叹殖鼍叩?證明文件（如有），如無當?shù)毓ど叹殖鼍叩淖C明文件，也可按照本公司提供的模 板填寫提交（模板文件見004km.cn—服務(wù)支持—業(yè)務(wù)資料—業(yè)務(wù)表格— 全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)—中國結(jié)算北京分公司發(fā)行人業(yè)務(wù)申請表格）。

上述相關(guān)申請表格下載參見“中國結(jié)算北京分公司發(fā)行人業(yè)務(wù)申請表格”（見 004km.cn—服務(wù)支持—業(yè)務(wù)資料—業(yè)務(wù)表格—全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)）。

退出登記數(shù)據(jù)接口見004km.cn—服務(wù)支持—業(yè)務(wù)資料—接口規(guī)范— 全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)。

三、辦理流程(一)發(fā)行人應(yīng)在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司公告股票終止在全國股份轉(zhuǎn)讓系

統(tǒng)公開轉(zhuǎn)讓決定后的 10個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)，向本公司提交上述材料，申請辦理股份退

(二)發(fā)行人接收本公司移交的所有退出登記資料，就移交資料內(nèi)容與本

公司簽訂股份登記資料移交備忘錄。本公司移交的退出登記資料包括：

1.股份持有人名冊，包括股份退出登記電子數(shù)據(jù)（含托管單元信息）和書 面持有人名冊（按持有人合并的全排名名冊）；

1.股本結(jié)構(gòu)表；

2.持有人限售股份持股明細表；

3.本公司辦理的股份質(zhì)押、司法凍結(jié)清單及相應(yīng)的原始憑證復(fù)印件； 4.其他材料。(三)發(fā)行人退出登記手續(xù)辦理完畢后，本公司在本公司網(wǎng)站、全國股份

轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司指定信息披露平臺及中國證監(jiān)會指定報刊上刊登關(guān)于終止為發(fā)行 人提供登記服務(wù)的公告。

(四)發(fā)行人未按規(guī)定辦理股份退出登記手續(xù)的，本公司可將其證券登記

數(shù)據(jù)和資料送達該公司，并由公證機關(guān)進行公證，視同該公司退出登記手續(xù)辦理 完畢。

權(quán)益分派

一、概述

發(fā)行人的權(quán)益分派業(yè)務(wù)包括送紅股、資本公積金轉(zhuǎn)增股本（以下統(tǒng)稱“送轉(zhuǎn) 股”）登記及現(xiàn)金紅利發(fā)放業(yè)務(wù)。

二、所需材料(一)(二)(三)(四)文件見 統(tǒng)）。

注：第4項中所述賬戶用于接收本公司在R+2日（R日為權(quán)益登記日）返還的 剩余款項。

申報材料中所有復(fù)印件都需加蓋發(fā)行人的公章，如材料頁數(shù)較多，還需加蓋 《委托代理權(quán)益分派申請表》； 股東大會決議復(fù)印件； 權(quán)益分派實施公告；

權(quán)益分派方案中包含派息的，還需提供關(guān)于退款賬戶的說明（模板

004km.cn—服務(wù)支持—業(yè)務(wù)資料—業(yè)務(wù)表格—全國股份轉(zhuǎn)讓系

上述相關(guān)申請表格下載參見“中國結(jié)算北京分公司發(fā)行人業(yè)務(wù)申請表格”（見 004km.cn—服務(wù)支持—業(yè)務(wù)資料—業(yè)務(wù)表格—全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)）。

三、辦理流程(一)請材料。

(二)本公司對申請材料進行審核，并可以根據(jù)業(yè)務(wù)安排情況另行確定權(quán) 發(fā)行人申請辦理權(quán)益分派業(yè)務(wù)，需于

R-6日前向本公司提交上述申

益登記日。審核后，將經(jīng)本公司確認的《委托代理權(quán)益分派申請表》及權(quán)益分派 實施公告反饋給發(fā)行人。收到本公司反饋后，發(fā)行人辦理刊登權(quán)益分派實施公告 事宜。

(三)本公司在刊登公告日將《權(quán)益分派付款通知》傳真給發(fā)行人，發(fā)行

人收到該通知后確認回傳，并按通知中的要求在 R-1日下午

4：00前將相關(guān)款項

匯到本公司指定賬戶。

若發(fā)行人不能確保R-1日下午4：00前將相關(guān)款項匯至本公司指定賬戶，發(fā)行 人應(yīng)于R-1日下午2:30前向本公司提交《推遲現(xiàn)金紅利派發(fā)申請》，本公司將立即 暫停實施該筆權(quán)益分派。同時發(fā)行人應(yīng)在中國證監(jiān)會指定媒體上公告，說明權(quán)益 派發(fā)推遲或取消的原因及后續(xù)處理程序，由此產(chǎn)生的一切后果，由發(fā)行人承擔(dān)。

(四)本公司根據(jù) R日日終投資者證券賬戶登記的證券余額進行權(quán)益計算。

R日賣出的證券，不享投資者 R日買入的證券，享有相關(guān)權(quán)益；投資者 有相關(guān) 權(quán)益。

(五)R+1日，本公司將《權(quán)益分派結(jié)果統(tǒng)計報表》和《退款通知》傳真

給發(fā)行人。

(六)發(fā)行人送轉(zhuǎn)股的股份，由本公司于 R+1日記入持有人的證券賬戶。

通過本公司派發(fā)的現(xiàn)金紅利，由本公司于 R+1日劃至結(jié)算參與人的備付金賬戶，再由結(jié)算參與人劃入持有人的資金賬戶。

(七)(八)R+2日，本公司將剩余款項退還發(fā)行人。

本公司將在 R+5日內(nèi)向發(fā)行人寄送登記費或手續(xù)費發(fā)票，請發(fā)行人

注意查收。

(一)發(fā)行人應(yīng)確保權(quán)益派發(fā)的權(quán)益登記日不得與配股、增發(fā)等發(fā)行行為

R日期間不得因其它業(yè)務(wù)改變公司的權(quán)益登記日重合，并確保 R-6日至的股本

數(shù)或權(quán)益數(shù)。發(fā)行人應(yīng)確保實施公告內(nèi)容與提交的申請材料內(nèi)容完全一致。

(二)每 10股送轉(zhuǎn)股的股數(shù)或派發(fā)的現(xiàn)金紅利金額（單位為“元”），小 數(shù)點后最多為 6位。例如：每

(三)送轉(zhuǎn)股過程中產(chǎn)生不足

10股送

0.123456股。

1股的零碎股，按數(shù)量大小排序，數(shù)量小的

循環(huán)進位給數(shù)量大的持有人，以達到最小記賬單位 1股。

(四)根據(jù)相關(guān)規(guī)定，個人、證券投資基金、合格境外機構(gòu)投資者（以下

簡稱“QFII”）股息紅利所得稅由發(fā)行人代扣代繳，除上述主體以外的掛牌股份 持有人的股息紅利所得稅由持有人自行申報繳納。本公司在R日后方可計算持 有人名冊中個人投資者與機構(gòu)投資者各自所占的比例，因此，發(fā)行人在 R-1日前 匯入的現(xiàn)金紅利需為全額的含稅金額。本公司派發(fā)紅股、現(xiàn)金紅利時，為發(fā)行人 計算個人、證券投資基金和 QFII的所得稅金額，由發(fā)行人負責(zé)向主管稅務(wù)部門 申報繳納，扣稅比例從稅務(wù)部門的相關(guān)規(guī)定。

發(fā)行人查詢業(yè)務(wù)

一、概述

發(fā)行人可至本公司現(xiàn)場申請辦理查詢業(yè)務(wù)，也可以通過傳真或者郵寄的方式 辦理。本公司受理的查詢業(yè)務(wù)包括：持有人名冊查詢、信息披露義務(wù)人持股及股 份變更情況查詢等。

二、申請材料及辦理流程(一)發(fā)行人申請查詢持有人名冊：

1.《關(guān)于申領(lǐng)證券持有人名冊的申請》；

2.如是因召開持有人大會或臨時持有人大會而申領(lǐng)名冊，還需提供關(guān)于召 開持有人大會或臨時持有人大會的公告（加蓋發(fā)行人公章）。

本公司審核申請材料無誤后，出具《收費通知書》，發(fā)行人據(jù)此將查詢手續(xù) 費匯入本公司銀行賬戶后，本公司將在一個轉(zhuǎn)讓日之內(nèi)向發(fā)行人出具查詢結(jié)果。

本公司根據(jù)發(fā)行人《關(guān)于申領(lǐng)證券持有人名冊的申請》所申請的領(lǐng)取方式發(fā) 送證券持有人名冊。當面領(lǐng)取的，領(lǐng)取人如是《指定聯(lián)絡(luò)人授權(quán)委托書》（見《股

書、授權(quán)委托書及領(lǐng)取人身份證。采用郵寄方式領(lǐng)取的，本公司根據(jù)《指定聯(lián)絡(luò) 人授權(quán)委托書》所載的通訊地址郵寄證券持有人名冊。

(二)發(fā)行人申請查詢信息披露義務(wù)人持股及股份變更情況：

1.《查詢信息披露義務(wù)人持股及股份變更情況的申請》；

2.相關(guān)收購、重組、增發(fā)公告,全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司核準函件等材料的復(fù) 印件；

3.信息披露義務(wù)人持股及股份變更情況電子數(shù)據(jù)文件（以

EXCEL表格形式

提交，數(shù)據(jù)文件模板見004km.cn—服務(wù)支持—業(yè)務(wù)資料—接口規(guī)范— 全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)）；

4.本公司要求提供的其他材料。

申請材料經(jīng)形式審核通過后，本公司將于兩個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)向發(fā)行人出具《信息 披露義務(wù)人持股及變更查詢名單確認表》（以下簡稱《確認表》）。發(fā)行人須核實 《確認表》中要查詢對象是否存在證件號碼重號、申報姓名和證件號碼錯誤等情 況，并確認最終查詢對象名單。

發(fā)行人確認《確認表》材料無誤后，本公司出具《收費通知書》，發(fā)行人據(jù) 此繳納查詢手續(xù)費。

收到查詢費用后，本公司將于一個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)向發(fā)行人出具《信息披露義務(wù)人 持股及股份變更查詢證明》，同時將查詢結(jié)果抄送全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司。

注：申報材料中所有復(fù)印件都需加蓋發(fā)行人的公章，如材料頁數(shù)較多，還需 加蓋騎縫章。

上述相關(guān)申請表格下載參見“中國結(jié)算北京分公司發(fā)行人業(yè)務(wù)申請表格”（見 004km.cn—服務(wù)支持—業(yè)務(wù)資料—業(yè)務(wù)表格—全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)）。

信息披露義務(wù)人持股及股份變更情況數(shù)據(jù)接口見004km.cn—服務(wù)支 持—業(yè)務(wù)資料—接口規(guī)范—全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)。

三、注意事項(一)(二)負責(zé)。申請書須有指定聯(lián)絡(luò)人或授權(quán)代表簽字，并加蓋發(fā)行人公章。申請人填寫申請材料，對所有填寫內(nèi)容的真實性、準確性、完整性

(三)對于法定代表人證明書、授權(quán)委托書，發(fā)行人可以提交當?shù)毓ど叹?/p>

出具的證明文件；如無當?shù)毓ど叹殖鼍叩淖C明文件，也可按照本公司提供的模板 填寫提交（模板文件見 004km.cn—服務(wù)支持—業(yè)務(wù)資料—業(yè)務(wù)表格—全 國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)—中國結(jié)算北京分公司發(fā)行人業(yè)務(wù)申請表格）。

業(yè)務(wù)收費標準

收費標準詳見004km.cn—法律規(guī)則—業(yè)務(wù)規(guī)則—其他—收費標準。

聯(lián)系方式

一、受理地點：北京市西城區(qū)金融大街 26號金陽大廈五層

中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司北京分公司發(fā)行人業(yè)務(wù)部 郵編：100033

二、受理時間：轉(zhuǎn)讓日 9：00至

11：30、13：30至 16：30

三、咨詢電話：010-58598844、58598893 傳真：010-58598982

第二篇：委托收款結(jié)算業(yè)務(wù)

委托收款結(jié)算業(yè)務(wù)

委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項的結(jié)算方式。單位和個人憑已承兌商業(yè)匯票、債券、存單等付款人債務(wù)證明辦理款項的結(jié)算，均可以使用委托收款結(jié)算方式。

收款人

付款人

收款人開戶銀行

付款人開戶銀行

① ② ⑦ ④ ⑤

③

⑥

①委托收款人將委托收款的憑證及有關(guān)債務(wù)證明一并交開戶銀行。

②收款人開戶行按照委托收款的適用范圍和基本規(guī)定進行審查，審查無誤，在憑證第一聯(lián)加蓋受理章交收款人。

③收款人開戶行將審查無誤的托收憑證及有關(guān)債務(wù)證明文件寄付款人開戶行

④付款人開戶行將第五聯(lián)托收憑證及有關(guān)單證交付款人簽收。

⑤付款人確認付款

⑥付款人開戶行將款項劃給收款人開戶行。

⑦收款人開戶行收妥款項后辦理轉(zhuǎn)賬。

（一）收款人開戶行發(fā)出委收

收款人辦理委托收款時，應(yīng)填制一式五聯(lián)托收憑證，采取郵劃項的，在業(yè)務(wù)類型的委托收款欄選郵劃；采取電劃款項的，在業(yè)務(wù)類型的委托收款欄選電劃。由收款人在第二聯(lián)托收憑證上簽章后，將有關(guān)債務(wù)證明（存單、債券、銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票）連同托收憑證一并提交開戶行。

1．受理業(yè)務(wù)

收款人開戶銀行接到收款人提交的托收憑證和有關(guān)債務(wù)證明后，應(yīng)按規(guī)定審查托收憑證填寫是否完整、有無欠缺記載事項；所附的債務(wù)證明與托收憑證內(nèi)容和金額是否一致；托收憑證第二聯(lián)上的印章與預(yù)留本行印鑒是否相符；如為銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票托收，除按匯票審查要求審查外，還應(yīng)審核匯票上是否已作成委托中信×行收款的委托收款背書。

2．退給回單

經(jīng)憑證審查無誤后，在第一聯(lián)托收憑證上加蓋業(yè)務(wù)受理專用章，作為回單退還給收款人。

3．登記發(fā)出委收登記簿

將托收憑證第二聯(lián)按托收順序編號后專夾保管，并根據(jù)第二聯(lián)托收憑證填制表外科目收入傳票。提交0013多借多貸傳票提交其會計分錄為：

（收）610發(fā)出托收結(jié)算憑證

4．打印憑證

根據(jù)系統(tǒng)提示，在表外科目收入傳票上打印有關(guān)表外科目的交易記錄。

5．寄發(fā)憑證

如收款人開戶行未核發(fā)全國聯(lián)行或分行轄內(nèi)往來行號的，可以向付款人開戶行直接發(fā)出托收憑證，但應(yīng)在托收憑證的備注欄加蓋款項收妥請劃收××（行號）轉(zhuǎn)劃我行戳記，以便付款人開戶行向指定的轉(zhuǎn)劃行劃轉(zhuǎn)款項。在第三聯(lián)托收憑證上加蓋帶有聯(lián)行行號的結(jié)算專用章，連同第四、五聯(lián)委收憑證及有關(guān)債務(wù)證明，一并裝入聯(lián)行專用信封寄交給付款人開戶行，異地一般應(yīng)通過特快專遞寄交。

（二）付款人開戶行承付劃款

1．受理業(yè)務(wù)

付款人開戶銀行接到收款人開戶銀行寄來的第三、四、五聯(lián)托收憑證及有關(guān)債務(wù)證明時，應(yīng)審查是否屬于本行受理的憑證（誤寄本行的辦理轉(zhuǎn)寄）、托收憑證第三聯(lián)是否加蓋了結(jié)算專用章。

2．登記登記簿科目

審查無誤后，在第三、四、五托收憑證上填注收到日期，根據(jù)第三、四聯(lián)托收憑證逐筆填制表外科目收入傳票，并提交0013多借多貸傳票提交交易，同時將第三、四聯(lián)托收憑證按解付時間順序排放并專夾保管。

其會計分錄為：

（收）611定期代收結(jié)算憑證

3．打印憑證

按系統(tǒng)提示，在表外科目收入傳票上打印交易記錄。

4．付款處理

（1）付款人為單位（商業(yè)承兌匯票、存單、債券）的處理

1）送交付款通知

銀行在接到托收憑證和有關(guān)債務(wù)證明時，按照有關(guān)辦法規(guī)定需要將有關(guān)證明留存的，應(yīng)將第五聯(lián)托收憑證加蓋業(yè)務(wù)公章及時交給付款人，并由付款人在托收憑證第三聯(lián)的備注欄內(nèi)簽收。

按照有關(guān)辦法規(guī)定需要將有關(guān)債務(wù)證明交給付款人的，應(yīng)將第五聯(lián)托收憑證加蓋業(yè)務(wù)公章連同有關(guān)債務(wù)證明及時交給付款人，并由付款人在托收憑證第三聯(lián)的備注欄內(nèi)簽收。

2）付款人通知付款

付款人收到銀行的付款通知，應(yīng)通知銀行表示同意付款；銀行在接到付款人的付款通知書時或債務(wù)到期日（商業(yè)匯票到期日）當天辦理付款手續(xù)；

如付款人未通知銀行付款的，且未作拒絕付款通知的，銀行也視同其同意付款，在付款人簽收付款通知的次日起第4天上午開始營業(yè)時辦理付款手續(xù)。

3）銷記登記簿科目

在銀行發(fā)出付款通知的次日起第四天上午開始營業(yè)時，柜員抽出原專夾保管的第三、四聯(lián)托收憑證填制表外科目付出傳票，并在托收第三、四聯(lián)憑證上填明轉(zhuǎn)帳日期。提交0013多借多貸傳票提交其會計分錄為：

（付）611定期代收結(jié)算憑證

4）打印表外憑證

按系統(tǒng)提示，在表外科目收入傳票上打印交易記錄。

5）辦理轉(zhuǎn)帳付款手續(xù)

如付款人帳戶足夠支付全部款項的，按收款行不同，柜員提交0818同城提出交易、3600匯出匯款交易（參照相應(yīng)流程處理），以第三聯(lián)托收憑證作轉(zhuǎn)帳借方憑證辦理轉(zhuǎn)帳，如留存?zhèn)鶆?wù)證明的，其債務(wù)證明和付款通知書作借方憑證附件。其會計分錄為：

借：××科目--付款人戶

貸：30402（或3030101）

6）打印付款憑證

根據(jù)系統(tǒng)提示在第三聯(lián)托收憑證上打印支付款項的交易記錄；

（2）付款人為銀行（銀行承兌匯票）的處理

1）審查匯票

接到收款人開戶銀行寄來的托收憑證和有關(guān)債務(wù)證明(本行承兌的銀行承兌匯票)，首先審查確為本行承兌的匯票、托收憑證與匯票金額等內(nèi)容一致。

如匯票已到期則接到匯票當日按規(guī)定付款；如匯票未到期則于匯票到期日付款。

2）提交交易

審查無誤后辦理付款手續(xù)。

其會計分錄為：

借：265應(yīng)解匯款××戶

貸：30402（或3030101）

提交0013多借多貸傳票提交交易。

3）打印憑證

根據(jù)系統(tǒng)提示打印憑證及交易清單。

4）辦理轉(zhuǎn)賬

將款項通過本行系統(tǒng)內(nèi)電子匯兌向收款人開戶行劃款；或以票據(jù)交換通過他行向收款人開戶行辦理轉(zhuǎn)劃；或通過支付系統(tǒng)辦理轉(zhuǎn)劃。

（三）收款人開戶行收到劃來款項

收款人開戶行接到付款人開戶行或轉(zhuǎn)匯行劃來的委托收款款項時，應(yīng)抽出原專夾保管的第二聯(lián)托收憑證，核對托收號碼、收付款人名稱和托收金額相符。

1．銷記登記簿科目

經(jīng)審查無誤后，在第二聯(lián)托收憑證上填注轉(zhuǎn)帳日期，并填制表外科目付出傳票，提交0013多借多貸傳票提交其會計分錄為：

（付）610發(fā)出托收結(jié)算憑證

2．辦理轉(zhuǎn)帳收款手續(xù)

根據(jù)付款行的不同，使用同城提入或電匯匯入辦理收款，具體操作參照相應(yīng)流程處理，以第二聯(lián)托收憑證作貸方憑證；如電子匯兌劃回以補充報單作傳票（第二聯(lián)托收憑證作附件），給收款人辦理收款進帳手續(xù)。其會計分錄為：

借30403（或303）

貸：××科目收款人戶

3．打印憑證

按系統(tǒng)提示在托收憑證第二聯(lián)上打印有關(guān)交易記錄。

4．送交收帳通知

轉(zhuǎn)帳后，在第四聯(lián)托收憑證，或在電劃劃回的補充報單收帳通知聯(lián)上加蓋轉(zhuǎn)訖章作收帳通知交給收款人。

（四）特殊情況

1.付款人拒絕付款

（1）付款人開戶行的處理

1）付款人為單位的處理

①受理業(yè)務(wù)

付款人為單位的，銀行在付款人簽收付款通知日的次日起3天內(nèi)，收到付款人填制的四聯(lián)拒絕付款理由書以及付款人持有的債務(wù)證明和第五聯(lián)托收憑證，經(jīng)核對無誤后，在托收憑證備注欄注明拒絕付款字樣。

②回單退付款人 將第一聯(lián)拒付理由書加蓋業(yè)務(wù)公章作為回單退還付款人，將第二聯(lián)拒付理由書連同第三聯(lián)托收憑證一并留存?zhèn)洳?，將第三、四?lián)拒付理由書連同付款人提交或本行留存的債務(wù)證明和第四、五聯(lián)托收憑證一并寄收款人開戶行。如系電報劃款的，不另拍發(fā)電報。

③銷登記簿科目

填制表外科目付出傳票，在摘要欄填寫拒絕付款，提交0013多借多貸傳票提交其會計分錄為：

（付）611定期代收結(jié)算憑證

2）付款人為銀行的處理

銀行提出拒絕付款（或無款支付），比照單位為付款人的有關(guān)手續(xù)，作成拒付理由書后，將拒付理由書連同銀行承兌匯票一并寄交給收款人開戶行。

（2）收款人開戶行的處理

1）受理業(yè)務(wù)

收款人開戶行接到第三、四聯(lián)拒絕付款理由書，以及第四、五聯(lián)托收憑證和有關(guān)債務(wù)證明，經(jīng)核對無誤后，抽出第二聯(lián)托收憑證，并在該聯(lián)憑證備注欄注明拒絕付款字樣，填制表外科目付出傳票，在摘要欄填寫拒絕付款。

2）提交交易

提交0013多借多貸傳票提交其會計分錄為：

（付）610發(fā)出托收結(jié)算憑證

（3）憑證退收款人

然后將第四、五聯(lián)托收憑證及有關(guān)債務(wù)證明和第四聯(lián)拒付理由書一并退給收款人，由收款人在第三聯(lián)拒付理由書上簽收后；收款人開戶行將第三聯(lián)拒付理由書連同第二聯(lián)托收憑證一并保管備查。

2.無款支付

（1）付款人開戶行的處理

1）受理業(yè)務(wù)

付款人開戶銀行在辦理劃款時，付款人帳戶不足支付全部款項的，柜員應(yīng)在專夾保管的第三、四聯(lián)托收憑證的備注欄內(nèi)注明退回日期和無款支付字樣，并填制三聯(lián)付款人未付款項通知書（用異地結(jié)算通知書代）。

2）寄收款人開戶行

將一聯(lián)通知書和第三聯(lián)托收憑證留存?zhèn)洳椋瑢⒌诙?、三?lián)通知書連同第四聯(lián)托收憑證郵寄收款人開戶行。留存?zhèn)鶆?wù)證明的，其債務(wù)證明一并郵寄收款人開戶行。如系電報劃款的，不另拍發(fā)電報。

（2）收款人開戶行的處理

1）受理業(yè)務(wù)

收款人開戶行接到付款人開戶行寄來的第四聯(lián)委托憑證和第二、三聯(lián)付款人未付款項通知書以及付款人開戶行留存的債務(wù)證明，抽出原專夾保管的第二聯(lián)托收憑證，并在該聯(lián)憑證備注欄注明無款支付字樣。

收款人開戶行收到付款人開戶行發(fā)來的未付款項通知書，按拒付的交易辦理。

2）退收款人

由收款人在未付款項通知書上簽收后，將第四聯(lián)托收憑證及一聯(lián)未付款項通知書以及收到的債務(wù)證明退給收款人。將第一聯(lián)未付款項通知書連同第二聯(lián)收款憑證一并保管備查。

第三篇：關(guān)于交通銀行北京東區(qū)支行會計結(jié)算業(yè)務(wù)調(diào)查報告

關(guān)于交通銀行北京東區(qū)支行會計結(jié)算業(yè)務(wù)調(diào)查報告

本人于2012年2月1日至2012年3月1日，在交通銀行北京東區(qū)支行針對會計結(jié)算業(yè)務(wù)進行了調(diào)查，東區(qū)支行的會計主管盧娟接待了我，并清楚的給我講解了會計業(yè)務(wù)的主要工作范圍以及會計業(yè)務(wù)在銀行的重要性，在調(diào)查過程中，我們討論會計業(yè)務(wù)還有許多的不足地方，并針對不足，討論得出一些整改意見。具體調(diào)查結(jié)果如下：

一、銀行會計結(jié)算業(yè)務(wù)

銀行會計是與銀行的出現(xiàn)而同時誕生的。銀行每一筆經(jīng)營業(yè)務(wù)的運作過程，也就是銀行會計的運作、核算過程，都要通過會計來實現(xiàn)。也就是說，銀行會計的核算過程，就是具體辦理銀行業(yè)務(wù)和實現(xiàn)銀行基本職能的過程。

銀行會計不僅是銀行的重要基礎(chǔ)工作，可以客觀地對銀行的經(jīng)營運作起反映、核算和監(jiān)督作用，而且銀行會計的這三個職能還可以反作用于銀行的經(jīng)營運作，它們是相輔相成的。在銀行實習(xí)期間，先后學(xué)習(xí)到如何開立基本存款戶、臨時存款戶、一般存款戶等，及不同的開戶需要不同的資料;如何辦理結(jié)算帳戶的銷戶，如何辦理增資等。

在支付結(jié)算方面，我學(xué)到了各種票據(jù)的清算方式和流轉(zhuǎn)程序，具體包括銀行匯票，商業(yè)匯票，銀行本票和支票，雖然這些票據(jù)的流轉(zhuǎn)程序和清算，我在大學(xué)中的《國際結(jié)算》和《金融會計》等課程中也學(xué)到過，并且掌握的非常熟練，但現(xiàn)實操作和書本的理論知識確實還是有很大的區(qū)別?，F(xiàn)實操作中，銀行的會計不僅要熟知匯票、本票、支票的防偽點和記載事項，還要對受理票據(jù)的審核事項一事不漏：票據(jù)是否在提示付款期限內(nèi);票據(jù)記載的收款人或背書人是否確為持票人單位或個人;出票金額大小寫是否一致，銀行匯票和本票的小寫金額是否用壓數(shù)機壓印;出票人、承兌人、背書人簽章是否與銀行預(yù)留印鑒相符;等等事項。具體分配到我手頭上的實踐工作，有幫助銀行會計驗印，主要是票據(jù)上的法人章和財務(wù)章;學(xué)習(xí)如何敲章，每個會計工作人員，手頭上都有很多顆不同種類的章，有收訖章，作廢章，銀行章等，要在合適的地方敲上合適的章;學(xué)習(xí)如何使用壓數(shù)機和支票打印機;等等，這些都是在學(xué)校的課堂上，學(xué)習(xí)不到和實踐不到的知識技能。

對公會計業(yè)務(wù)方面：對公業(yè)務(wù)的會計部門的核算（主要指票據(jù)業(yè)務(wù)）主要分為三個步驟，記帳、復(fù)核與出納。這里所講的票據(jù)業(yè)務(wù)主要是指支票，包括轉(zhuǎn)帳支票與現(xiàn)金支票兩種。對于辦理現(xiàn)金支票業(yè)務(wù)，首先是要審核，看出票人的印鑒是否與銀行預(yù)留印鑒相符，方式就是通過電腦驗印，或者是手工核對；再看大小寫 1

金額是否一致，出票金額、出票日期、收款人要素等有無涂改，支票是否已經(jīng)超過提示付款期限，支票是否透支，如果有背書，則背書人簽章是否相符，值得注意的是大寫金額到元為整，到分則不能在記整。對于現(xiàn)金支票，會計記帳員審核無誤后記帳，然后傳遞給會計復(fù)核員，會計復(fù)核員確認為無誤后，就傳遞給出納，由出納人員加蓋現(xiàn)金付訖章，收款人就可出納處領(lǐng)取現(xiàn)金（出納與收款人口頭對帳后）。轉(zhuǎn)帳支票的審核內(nèi)容同現(xiàn)金支票相同，在處理上是由會計記帳員審核記帳，會計復(fù)核員復(fù)核。這里需要說明的是一個入帳時間的問題?，F(xiàn)金支票以及付款行為本行的轉(zhuǎn)帳支票（如與儲蓄所的內(nèi)部往來，收付雙方都是本行開戶單位的）都是要直接入帳的。而對于收款人、出票人不在同一家行開戶的情況下，如一些委托收款等的轉(zhuǎn)帳支票，經(jīng)過票據(jù)交換后才能入帳，由于縣級支行未在當?shù)厝嗣胥y行開戶，在會計賬上就反映在“存放系統(tǒng)內(nèi)款項”科目，而與央行直接接觸的省級分行才使用“存放中央銀行款項”科目。而我們在學(xué)校里學(xué)習(xí)中比較了解的是后者。還有一些科目如“內(nèi)部往來”，指會計部與儲蓄部的資金劃撥，如代企業(yè)發(fā)工資；“存放系統(tǒng)內(nèi)款項”，指有隸屬關(guān)系的下級行存放于上級行的清算備付金、調(diào)撥資金、存款準備金等。而我們熟知的是“存放中央銀行款項”，則是與中央銀行直接往來的省級分行所使用的會計科目。一些數(shù)額比較大的款項的支取（一般是大于或等于萬元）要登記大額款項登記表，并且該筆款項的支票也要由會計主管簽字后，方可支取。

“一天之際在于晨”，會計部門也是如此。負責(zé)記帳的會計每天早上的工作就是對昨天的帳務(wù)進行核對，如打印工前準備，科目日結(jié)單，日總帳表，對昨日發(fā)生的所有業(yè)務(wù)的記帳憑證進行平衡檢查等，一一對應(yīng)。然后才開始一天的日常業(yè)務(wù)，主要有支票，電匯等。在中午之前，有票據(jù)交換提入，根據(jù)交換軋差單編制特種轉(zhuǎn)帳借、貸方憑證等，檢查是否有退票。下午，將其他工作人員上門收款提入的支票進行審核，加蓋“收妥抵用”章，交予復(fù)核員錄入計算機交換系統(tǒng)。在本日業(yè)務(wù)結(jié)束后，進行日終處理，打印本日發(fā)生業(yè)務(wù)的所有相關(guān)憑證，對帳；打印“流水軋差”，檢查今日的帳務(wù)的借貸方是否平衡。最后，軋帳。這些打印的憑證由專門的工作人員裝訂起來，再次審查，看科目章是否蓋反、有無漏蓋經(jīng)辦人員名章等，然后裝訂憑證交予上級行進行稽核。這樣一天的會計工作也就告一段落了。

二、對會計業(yè)務(wù)的整改意見

（一）會計核算方面

會計主管要認真貫徹國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)和交行各項財務(wù)會計規(guī)章制度及操作流程，正確組織會計核算，對重要會計事項進行審批、授權(quán)、簽字。狠抓會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化工作，督促網(wǎng)點按《會計基礎(chǔ)工作等級驗收評分標準》逐項檢查落實。

（二）會計內(nèi)控方面

會計主管負責(zé)組織會計檢查及日常查庫工作，每旬查庫一次，每月全面檢查一

次，對稽核工作進行日常檢查、指導(dǎo)。重點加強以下四方面的管理：

1．加強授權(quán)管理 督促網(wǎng)點負責(zé)人、業(yè)務(wù)主管嚴格按照會計制度的規(guī)定，做好對重要會計業(yè)務(wù)和大額收付業(yè)務(wù)的授權(quán)工作，必須先對業(yè)務(wù)和有關(guān)憑證進行嚴格審核，再進行授權(quán)或簽字。加強授權(quán)卡及操作密碼的管理，定期修改密碼，防止授權(quán)卡被盜用或借給他人使用、密碼失密等現(xiàn)象的發(fā)生。

2．加強對現(xiàn)金、重要單證的管理 落實日終綜合員核對每個柜員的現(xiàn)金及重要單證并雙人上鎖、尾箱雙人接送、交接、異常現(xiàn)金支付進行嚴格審批、報備等規(guī)章制度。

3．加強對單位定期存款，保證金存款，承兌匯票，銀行匯票的核對和監(jiān)控。

4．加強對重點業(yè)務(wù)、重點環(huán)節(jié)的控制 如銀承、承兌、貼現(xiàn)、個貸、資金掛賬等業(yè)務(wù)的管理，嚴格執(zhí)行雙人折角驗印制度。

5．加強自助設(shè)備的管理 堅持每日雙人清機制度，及時處理長短款，隨時排除設(shè)備故障，確保設(shè)備運行率達95%以上。

（三）柜面人員方面

推行彈性工作制，打破傳統(tǒng)的倒班模式，根據(jù)業(yè)務(wù)量的高低分布情況，靈活調(diào)整窗口設(shè)置，挖掘柜面人員的工作潛力，增強營業(yè)窗口的服務(wù)能力，減緩客戶排隊現(xiàn)象。

通過這次的調(diào)查，我對自己的專業(yè)有了更為詳盡而深刻的了解，也是對這幾年大學(xué)里所學(xué)知識的鞏固與運用。從這次調(diào)查中，我體會到了實際的工作與書本上的知識是有一定距離的，并且需要進一步的再學(xué)習(xí)。雖然這次調(diào)查的業(yè)務(wù)多集中于比較簡單的柜臺會計業(yè)務(wù)，但是，這幫助我更深層次地理解銀行會計的流程，核算程序提供了極大的幫助，使我在銀行的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)方面，不在局限于書本，而是有了一個比較全面的了解。尤其是會計分工，對于商業(yè)銀行防范會計風(fēng)險有著重要的意義，其起到了會計之間相互制約，互相監(jiān)督的作用，也有利于減少錯誤的發(fā)生，避免錯帳。俗話說，千里之行始于足下，這些最基本的業(yè)務(wù)往往是不能在書本上徹底理解的，所以基礎(chǔ)的實務(wù)尤其顯得重要，特別是目前的就業(yè)形勢下所反映的高級技工的工作機會要遠遠大于大學(xué)本科生，就是因為他們的動手能力要比本科生強。從這次調(diào)查中，我體會到，如果將我們在大學(xué)里所學(xué)的知識與更多的實踐結(jié)合在一起，用實踐來檢驗真理，使一個本科生具備較強的處理基本實務(wù)的能力與比較系統(tǒng)的專業(yè)知識，這才是我們學(xué)習(xí)與實習(xí)的真正目的。

第四篇：銀行結(jié)算業(yè)務(wù)及流程

一、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)：

銀行作為社會各項資金結(jié)算的中介, 使用票據(jù)、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等方式進行清算行為和開展的業(yè)務(wù)。

二、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的種類和內(nèi)容：

1.銀行匯票結(jié)算業(yè)務(wù)：銀行以銀行匯票作為結(jié)算方式，在見票時按實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或持票人的業(yè)務(wù)；

2.商業(yè)匯票結(jié)算業(yè)務(wù)：銀行作為受托付款人，在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的業(yè)務(wù)；

3.銀行本票結(jié)算業(yè)務(wù)：銀行簽發(fā)的、承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)；

4.支票結(jié)算業(yè)務(wù)：由出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)；

5.信用卡業(yè)務(wù)：銀行通過發(fā)行信用卡實現(xiàn)經(jīng)濟主體結(jié)算的業(yè)務(wù)； 6.匯兌結(jié)算業(yè)務(wù)：匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結(jié)算業(yè)務(wù)； 7.委托收款結(jié)算業(yè)務(wù)：收款人委托銀行向付款人收取款項的結(jié)算業(yè)務(wù)；

8.托收承付結(jié)算業(yè)務(wù)：根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項，由付款人向銀行承認付款的結(jié)算業(yè)務(wù)；

9.信用證結(jié)算業(yè)務(wù)：銀行依照申請人的申請開出信用證，憑符合信用證條款的單據(jù)支付款項的結(jié)算業(yè)務(wù)。

三、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的具體流程：

1.銀行匯票結(jié)算業(yè)務(wù)流程：（1）申請人填寫銀行匯票申請書向開票銀行申請銀行匯票；（2）申請人將款項交開票銀行；（3）開票銀行開出銀行匯票；（4）申請人將匯票交給收款人；（4）收款人或者持票人向銀行出示匯票要求付款;(5)特別規(guī)定:銀行匯票的提示付款期限自出票日起1個月, 簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票，申請人和收款人須為個人, 持票人向銀行提示付款時，必須同時提交銀行匯票和解訖通知，未填明實際結(jié)算金額和多余金額或?qū)嶋H結(jié)算金額超過出票金額的，銀行不予受理。

2.商業(yè)匯票結(jié)算業(yè)務(wù)流程：（1）開票人在承兌銀行開立單位銀行結(jié)算賬戶；（2）開票人開立匯票；（3）開票人向收款人支付匯票；（4）收款人或者持票人向承對銀行出示匯票要求付款；（5）承對銀行收取手續(xù)費。

3.銀行本票結(jié)算業(yè)務(wù)流程：是由銀行簽發(fā)的、承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。銀行本票分為不定額本票和定額本票兩種，在同一票據(jù)交換區(qū)域的單位和個人的各種款項支付，均可以使用銀行本票。（1)銀行本票可以用于轉(zhuǎn)賬，注明“現(xiàn)金”字樣的可以支取現(xiàn)金；（2)銀行本票的提示付款期限自出票日期最長不得超過2個月（3)銀行本票見票即付；（4)現(xiàn)金銀行本票只適用于個人。4.支票結(jié)算業(yè)務(wù)流程：（1）開票人在銀行開立支票存款業(yè)務(wù)；（2）開票人簽發(fā)支票；（3）開票人向收款人支付支票；（4）收款人或者持票人向承對銀行出示支票要求付款；（5）注意事項：支票的提示付款期限自出票日起10日內(nèi)，出票人必須預(yù)留銀行簽章或支付密碼，不得簽發(fā)與其預(yù)留銀行簽章不符的支票。

5.信用卡業(yè)務(wù)結(jié)算流程：單位或個人申領(lǐng)信用卡，應(yīng)按規(guī)定填制申請表，連同有關(guān)資 料一并送交發(fā)卡銀行，符合條件并按銀行要求交存一定金額的備用金后，銀行為申領(lǐng)人開立信用卡存款賬戶并發(fā)給信用卡，然后持卡人就可以憑信用卡直接支付結(jié)算。

6.匯兌結(jié)算業(yè)務(wù)流程：（1）匯款人向銀行申請匯兌結(jié)算；（2）銀行接收匯款人的款項；（3）通知收款人所在地的代理行，請它向收款人支付相同金額的款項；（4）兩個銀行通過事先的辦法，結(jié)清兩者之間的債權(quán)債務(wù)。

7.委托收款結(jié)算業(yè)務(wù)流程：（1）委托人向托收銀行申請委托收款業(yè)務(wù)；（2）托收銀行通知代收銀行收款；（3）代收銀行向委托人的債務(wù)人收取款項；（4）付款人付款。

8.托收承付結(jié)算業(yè)務(wù)流程：(1)收款人按照簽訂的購銷合同發(fā)貨后，委托銀行辦理托收;(2)收教人應(yīng)將托收憑證并附發(fā)運憑證或其他符合托收承付結(jié)算的有關(guān)證明和交易單證送交銀行;(3)收款人開戶銀行接到托收憑證及其附件后，應(yīng)當按照托收的范圍、條件和托收 憑證記載的要求對其進行審查，必要時還應(yīng)查驗收、付款人簽訂的購銷合同;(4)付款人開戶銀行收到托收憑證及其附件后，應(yīng)當及時通知付款人。通知的方法可以采取付款人到銀行自取或由銀行郵寄給付款人。承付貸款分為驗單付款和驗貨付款兩種。由收付雙方自行商定選擇。驗單付款的承付期為3天，從付款人開戶銀行發(fā)出承付通知的次日算 起，付款人在承付期未向銀行表示拒絕付款，銀行即視為承付。驗貨付款的承付期為10天，從運輸部門向付款人發(fā)出提貨通知的次 日算起，對收付雙方在合同中明確規(guī)定，并在托收憑證上注明驗貨付款期限的，銀行從其規(guī)定。付款人收到提貨通知后，應(yīng)立即向銀行交驗提貨通知。付款人在銀行發(fā)生承付通 知的次日起10天內(nèi)，未收到提貨通知的，應(yīng)在第10天將貨物尚未到達的情況通知銀行。在第10天付款人沒有通知銀行的，銀行即視為已經(jīng)驗貨，于10天期滿的次日上午將款項劃給收款人。

9.信用證結(jié)算業(yè)務(wù)流程：（1）買賣雙方在貿(mào)易合同中規(guī)定使用跟單信用證支付；（2）買方通知當?shù)劂y行（開證行）開立以賣方為受益人的信用證；（3）開證行請求另一銀行通知或保兌信用證；（4）通知行通知賣方，信用證已開立（5）賣方收到信用證，并確保其能履行信用證規(guī)定的條件；（6）賣方將單據(jù)向指定銀行提交，該銀行可能是開證行，或是信用證內(nèi)指定的付款、承兌或議付銀行；（7）該銀行按照信用證審核單據(jù)。如單據(jù)符合信用證規(guī)定，銀行將按信用證規(guī)定進行支付、承兌或議付；（8）開證行以外的銀行將單據(jù)寄送開證行；（9）開證行審核單據(jù)無誤后，以事先約定的形式，對已按照信用證付款、承兌或議付的銀行償付；（10）開證行在買方付款后交單，然后買方憑單取貨。

第五篇：交通銀行結(jié)算業(yè)務(wù)申請書

2010 12 21 √ √ √

申請人全稱

賬號或地址

1231 √ √ 申請人全稱：找樂 賬號或地址：zhaole.info 開戶銀行

人民幣大寫壹貳叁 ￥1234601119 √

√ √