第一篇：工會經(jīng)費報銷審核審批流程圖

工會經(jīng)費報銷審核審批流程圖：

工會經(jīng)費報銷審核審批流程圖費用報銷人基層工會主席公司工會財務(wù)出納公司工會主席按要求費用要求填寫報銷單的各項內(nèi)容（附上報銷單據(jù)）基層工會主席進行初審并簽字工會財務(wù)要報銷要求進行審核工會主席報銷最終審批YES審核YESNONO審核費用出支人公司工會出納系統(tǒng)付款

第二篇：工會經(jīng)費報銷審批流程

九、工會經(jīng)費報銷審批流程開始黨群工作部制定預算擬定每項活動經(jīng)費預算方案活動費用經(jīng)辦人憑證報銷經(jīng)辦人部門領(lǐng)導審核通過黨群工作部主任未通過審核通過工會主席審批通過財務(wù)會計審核通過報銷出納歸檔結(jié)束

第三篇：財務(wù)審核審批及報銷制度

財務(wù)審核審批及報銷制度

第一條 為明確相關(guān)人員的財務(wù)審核審批權(quán)限和職責，保障日常管理流程順暢，促使高效地控制費用，降低成本，同時防止和杜絕弄虛作假，徇私舞弊和不必要的流失浪費，特制訂本制度。

第二條 報銷人員必須依次履行以下基本報銷程序：

1.費用開支的基本報銷程序：經(jīng)辦人簽字，復核人證明或部門負責人確認，分管領(lǐng)導簽字，財務(wù)審核，總經(jīng)理審批。

2.實物開支的基本報銷程序：經(jīng)辦人簽字，驗收人驗收并登記物資臺賬--按照收、發(fā)、存序時登記，按月或季由財務(wù)資產(chǎn)部稽核（需要質(zhì)檢人員檢驗的，應(yīng)有相應(yīng)的質(zhì)檢手續(xù)），部門負責人確認，分管領(lǐng)導簽字，財務(wù)審核，總經(jīng)理審批。

第三條 審核審批基本內(nèi)容：

1.經(jīng)辦人：填寫報銷單并核對原始單據(jù)和發(fā)票的內(nèi)容﹑單價﹑金額是否正確，是否與合同相吻合。是否有事先申請報告，發(fā)票是否規(guī)范，用途是否清晰。

2.部門確認（或驗收人或證明人）：確認項目是否屬實，單價是否合理，是否有驗收人簽字。

3.分管領(lǐng)導簽字：確認項目已被批準，部門負責人已審核。

4.財務(wù)審核：審核費用是否按照報銷標準報銷，采購價格是否合理，是否按合同執(zhí)行，相關(guān)人員是否已確認，核對項目﹑單價﹑金額是否正確，是否有事先申請報告，發(fā)票是否規(guī)范，票據(jù)是否完整，用途是否清晰（或在背面寫清楚）。

5.總經(jīng)理審批：審批項目是否屬實，價格是否合理，相關(guān)人員是否已確認簽字。

第四條 資金會計（出納）在付款時，必須對原始單據(jù)的金額再次全面核對，確保付款金額與原始單據(jù)金額相符。同時，資金會計必須核對和確保付款的單據(jù)上同時有財務(wù)經(jīng)理的審核和總經(jīng)理的審批，才能付款。第五條 報銷基本要求：

1.審核審批次序一般按以上基本報銷程序依次逐級辦理。2.各項已批復的請示報告都必須作為報銷附件。3.報銷人員原則上應(yīng)在回單位后7日內(nèi)報銷。

4.報銷單據(jù)應(yīng)當使用碳素墨水書寫，不得用鉛筆或圓珠筆書寫；報銷單據(jù)不得涂抹﹑刮擦，內(nèi)容和項目必須齊全。

5.報銷單上除報銷人、財務(wù)經(jīng)理審核和總經(jīng)理審批外，其他人員的簽字全部在票據(jù)的背面書寫。

6.報銷單據(jù)必須能夠清晰地看出發(fā)生項目的“用途”，未能直接在單據(jù)內(nèi)容上看清楚“用途”的，經(jīng)辦人必須在報銷單據(jù)的背面詳細寫清楚。

第六條 費用或?qū)嵨飯箐N必須實事求是，不得變更費用項目進行報銷，不得以合理的項目套換不合理的項目騙取開支，不得分拆屬于同一項目﹑同一時間或同一性質(zhì)的費用進行報銷。

第七條 費用或?qū)嵨飯箐N原則上應(yīng)當取得合法的發(fā)票，特殊情況沒有發(fā)票的必須向財務(wù)部門咨詢，經(jīng)同意后才能報銷；各類經(jīng)濟項目的發(fā)生原則上應(yīng)當簽訂合同，以合同形式開展業(yè)務(wù)關(guān)系。

第八條 資金管理及審批：

1.公司對外支付款項金額在5000元以內(nèi)，須經(jīng)部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導及總經(jīng)理批準方可支付；金額在5000元（包括5000元）以上，須經(jīng)部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導及總經(jīng)理批準，且董事長同意后方可支付。如果董事長、總經(jīng)理不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見。

2.報銷的款項支付，除零星支出外，應(yīng)當避免以現(xiàn)金形式支付，而應(yīng)通過銀行辦理匯款。3.銀行匯款開具的支票須寫明經(jīng)批準同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三方，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司董事長或總經(jīng)理批準。銀行支款開具的支票，必須經(jīng)總經(jīng)理簽字。

4.銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄。

5.銀行賬戶印鑒實行分管制。公司法人章和支票由出納負責保管，財務(wù)專用章由會計負責保管。出納或會計不在單位期間，印鑒章應(yīng)由董事長或總經(jīng)理指定的專人保管。印鑒章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印鑒章的使用情況進行登記。外出辦事確需帶印鑒章時，必須有兩人同行，兩人分別各執(zhí)掌一枚印章。

6.庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白條抵作現(xiàn)金。現(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的賬面余款與實際庫存額相符。

7.因開展業(yè)務(wù)，需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單，借款單應(yīng)注明所辦事由和用途，必須由經(jīng)辦人填寫，并根據(jù)公司資金審批制度的權(quán)限規(guī)定，逐級交由部門經(jīng)理﹑分管領(lǐng)導、總經(jīng)理和董事長審批，批準后由財務(wù)部支付。

8.借款的基本原則是：前帳不清，后款不借。各類借款都必須在辦完業(yè)務(wù)回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。

第九條 本制度由財務(wù)資產(chǎn)部負責解釋和修訂。

2011年03月 24 日

第四篇：工會經(jīng)費使用報銷制度

工會經(jīng)費使用報銷制度

為更好地服務(wù)公司聯(lián)合工會委員會（以下簡稱聯(lián)合工會）的會員單位，同時根據(jù)市總工會有關(guān)工會經(jīng)費的使用規(guī)定，規(guī)范工會經(jīng)費的使用、監(jiān)督和管理，明確工會經(jīng)費開支范圍、審批權(quán)限、工會經(jīng)費開支單據(jù)審核，保障工會經(jīng)費使用的合法、有效和安全，特制定本制度。

一、工會經(jīng)費的使用范圍

會員單位對工會經(jīng)費使用應(yīng)本著服務(wù)職工、勤儉節(jié)約、民主管理的原則。具體使用范圍如下：

1、職工活動支出：會員單位開展職工教育、文體、宣傳等活動發(fā)生的支出。具體包括：職工教育費、文體活動費、宣傳活動費、其他活動支出（其他活動支出包括基層工會支付的會員特殊困難補助的費用以及工會開展其他活動的各項支出）。

2、會員單位組織的職工集體福利支出。

3、各類慰問金支出：包括生日慰問金、住院與分娩慰問金、獨生子女六一慰問金、喪事慰問金。

4、工會培訓工會干部、加強自身建設(shè)及開展業(yè)務(wù)工作發(fā)生的培訓費、會議費。

5、會員單位可使用的工會經(jīng)費為上繳工會的單位工資總額的1.2%（注意：6月30日前可使用的工會經(jīng)費為上繳工會的單位工資總額的1%）

6、會員單位內(nèi)部應(yīng)及時公布工會經(jīng)費使用情況，接受職工監(jiān)督。

二、報銷審批手續(xù)和程序：

1、會員單位憑活動方案和該項活動真實產(chǎn)生的費用憑證報銷工會經(jīng)費。由會員單位指定的專辦員（根據(jù)會員單位在聯(lián)合工會報備的指定專辦員）填報《費用報銷單》（附表1），附上原始發(fā)票單據(jù)，并按規(guī)定簽字確認；

2、由工會組織員核實報銷憑證和金額；

3、由聯(lián)合工會常務(wù)副主席和會計進行審核，復核報銷憑證的真實性、簽名與附件單據(jù)完整性；

4、送聯(lián)合工會主席簽批后由出納辦理付款手續(xù)。

三、報銷憑證要求

1、會員單位組織工會會員活動，報銷單據(jù)要附相關(guān)活動方案（例如羽毛球比賽、中秋博餅、員工健步行、員工拓展業(yè)務(wù)培訓等活動），所報銷的單據(jù)要與該活動方案相關(guān)聯(lián)，該活動所引起的餐費、日用品、獎品等開支可據(jù)實列支。

2、經(jīng)費開支必須取得正式發(fā)票，原始單據(jù)必須內(nèi)容完整，發(fā)票抬頭單位名稱“XXX”，發(fā)票必須有開票單位的“發(fā)票專用章”或“財務(wù)專用章”，業(yè)務(wù)內(nèi)容須填寫清楚，大小金額一致，不得有涂改、挖補、刮擦等現(xiàn)象。

3、對職工個人支付慰問金或困難補助等要造《津貼發(fā)放表》（附表2），原則上不超500元/人/次，超過限額可提出申請，由聯(lián)合工會常務(wù)副主席按申請金額的合理性進行審批。慰問金或困難補助要有收款人簽名和相應(yīng)的慰問事項材料或困難證明材料，按報銷審批程序發(fā)放。

4、兩人以上的單位報銷憑證至少要有兩人簽名，屬于集體活動支出須全體工會會員簽名或工會會員單位代表和經(jīng)辦人簽名，簽名必須使用鋼筆或黑色簽字筆，不得使用圓珠筆或鉛筆簽字。

5、付款原則上付給會員單位，如確需支付至工會會員個人賬戶，須有付給指定個人戶頭的單位授權(quán)書；一個會員單位每次報銷工會經(jīng)費，只能支付至一個賬戶。

6、會員單位負責本單位工會經(jīng)費報銷及使用，應(yīng)對工會經(jīng)費使用的合規(guī)、真實性，由此產(chǎn)生的一切糾紛由各工會會員單位獨自負責解決。

四、報銷頻率與期限：

會員單位工會經(jīng)費報銷原則上按每半年報銷一次，即每年7月和1月報銷前半年工會經(jīng)費，特殊情況經(jīng)報工會常務(wù)副主席同意可酌情增加報銷頻率。

工會經(jīng)費沒有使用期限，可以跨年使用。

本制度的解釋權(quán)歸公司聯(lián)合工會委員會。

附表1：《費用報銷單》、《付款申請單》 附表2：《津貼發(fā)放表》

聯(lián)合工會委員會 2014年7月1日

第五篇：工會經(jīng)費審批及核銷程序

工會經(jīng)費審批及核銷程序

一、制定經(jīng)費使用計劃。所屬各單位工會根據(jù)本單位工會工作計劃，制定工會經(jīng)費使用計劃上報支隊，工會根據(jù)基層單位上報計劃進行審查，研究確定后批準。

二、活動經(jīng)費核定標準。經(jīng)費按照所在單位員工總數(shù)、以不低于100元/人〃年的標準核定，即“基層工會經(jīng)費總額=工會所在單位員工總數(shù)×100元”。

三、活動經(jīng)費的審批。按照公司工會的要求和財務(wù)管理的相關(guān)審批程序，活動經(jīng)費的審批遵循以下程序：

1、基層工會主席負責審批把關(guān)。使用活動經(jīng)費應(yīng)由本單位工會委員會集體討論決定后，將活動方案及資金請示上報工會，工會審批后方可使用。

2、經(jīng)費的核銷。按照公司的有關(guān)要求，依據(jù)工會財務(wù)核算管理辦法相關(guān)規(guī)定和要求執(zhí)行。當年未使用的活動經(jīng)費，可跨使用。

3、歸口管理。各單位工會要建立工會活動經(jīng)費計劃、管理和使用臺賬，指定專人負責。

四、要求

1、各單位工會要對此項工作給予高度重視，召開工會委員會制訂工會經(jīng)費使用計劃，建立工會經(jīng)費管理和使用臺賬，做到計劃明確、管理嚴細、臺賬清晰。

2、指定專人負責。工會經(jīng)費的賬目要列入本單位財務(wù)管理，各單位工會還要指定一名員工對經(jīng)費的計劃落實、使用及賬目實行統(tǒng)一監(jiān)管，此項工作列入基層建設(shè)達標的重要內(nèi)容。

3、各單位要根據(jù)本單位實際，召開工會委員會委會，確定監(jiān)管人員名單，上報綜合辦公室。