第一篇：收銀環(huán)節(jié)中的工作漏洞及預(yù)防措施

收銀環(huán)節(jié)中的工作漏洞及預(yù)防措施

眾所周知，在飯店中，收銀崗位擔(dān)負(fù)著酒店的收款結(jié)算的重要任務(wù)，是酒店準(zhǔn)確反映經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流入的神經(jīng)中樞。同樣，作為飯店財(cái)務(wù)收支管理的一個(gè)重要組成部分，它又是一個(gè)需要重點(diǎn)監(jiān)控的崗位，那么，如何在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)規(guī)則中規(guī)避收銀環(huán)節(jié)中的工作漏洞和作弊

現(xiàn)象呢?

1、發(fā)票的漏洞及管理：

在飯店經(jīng)營(yíng)中，發(fā)票管理出現(xiàn)漏洞現(xiàn)象較多，既有客人需要發(fā)票的，也有不要的，所以規(guī)避漏洞必須加強(qiáng)發(fā)票的管理，現(xiàn)今隨著我國(guó)財(cái)政稅收工作的不斷完善，大多服務(wù)業(yè)中一般有機(jī)打發(fā)票和定額發(fā)票兩種，也有部分小城市仍然使用手工開(kāi)具發(fā)票，在這里，我們重點(diǎn)

談一下存在的漏洞及監(jiān)控方法。

（1）收銀員截留客人不要的發(fā)票：如客人自行就餐，不需要發(fā)票，收銀員則根據(jù)賬單金額，按照相應(yīng)對(duì)等金額私自截留，留作已用。（2）收銀員鉆不要發(fā)票客人漏洞，截留賬款。通常在一家財(cái)務(wù)收銀管理混亂的酒店會(huì)發(fā)生，如客人不要發(fā)票，收銀員銷毀收費(fèi)單據(jù)，截流收入。

（3）發(fā)票大頭小尾：在我國(guó)大量使用手工開(kāi)具發(fā)票時(shí)代，此種作弊現(xiàn)象大量發(fā)生。如客人實(shí)際消費(fèi)180元，收銀員開(kāi)具發(fā)票時(shí)，給客人按實(shí)際消費(fèi)金額開(kāi)具，而在財(cái)務(wù)聯(lián)和存根聯(lián)則按小于實(shí)際消費(fèi)的金額開(kāi)具，從而給自已截流收入創(chuàng)造條件，進(jìn)行作弊?；蚴菍⒖腿寺?lián)發(fā)票金額按客人要求多開(kāi)具一定金額，而存根和財(cái)務(wù)聯(lián)則按實(shí)際消費(fèi)金額開(kāi)具發(fā)票。這些，既給酒店造成一定的經(jīng)濟(jì)損失，也使酒店造成管理上的混亂，甚至是財(cái)經(jīng)法律責(zé)任。當(dāng)然，隨著我國(guó)財(cái)經(jīng)法制的不斷完善和對(duì)機(jī)打定額發(fā)票普及使用，此種作弊現(xiàn)象已少有發(fā)生。以上因發(fā)票管理使用上和漏洞，在飯店中當(dāng)引起重視，首先，要求收銀在做賬中對(duì)已開(kāi)具發(fā)票的賬單，加蓋發(fā)票已開(kāi)出章，以便于財(cái)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，未要發(fā)票賬單，也應(yīng)注明。其次，對(duì)于發(fā)票的使用應(yīng)有專人管理，核對(duì)發(fā)票號(hào)碼，并進(jìn)行銷號(hào)。另外，在發(fā)票使用管理上，盡量配合稅務(wù)機(jī)關(guān)使用可監(jiān)控發(fā)票系統(tǒng)。

2、自助早餐重復(fù)收費(fèi)之漏洞

在餐飲飯店中，一般有自助早餐這項(xiàng)服務(wù)，往往收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)又是統(tǒng)一的。因此，在收銀工作中，也是及容易作弊的一個(gè)環(huán)節(jié)。曾經(jīng)在濟(jì)南ХХ大酒店，就發(fā)生過(guò)有收銀員利用收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一致的情況，用同一份收費(fèi)賬單向，同樣人次就餐的客人收費(fèi)，而入賬時(shí)則減少入賬，截流現(xiàn)金收入。雖事后根據(jù)員工舉報(bào)酒店依法進(jìn)行了處理，但仍暴露出來(lái)這一環(huán)節(jié)如不加強(qiáng)監(jiān)控管理，特別容易使人作弊。從而給酒店造成一定經(jīng)濟(jì)損失。在這里，我們需要明確的是，必須加強(qiáng)管理中的制約關(guān)系，比如，每天餐飲開(kāi)早餐時(shí)，收銀員和餐飲吧臺(tái)服務(wù)員必須一同上崗，且要求吧臺(tái)服務(wù)員做好早餐就餐人數(shù)的統(tǒng)計(jì)，對(duì)免早和收費(fèi)早餐做好分類統(tǒng)計(jì)，并與收銀員進(jìn)行核實(shí)對(duì)證。作好記錄。發(fā)現(xiàn)出入，應(yīng)及時(shí)逐級(jí)

向主管上級(jí)匯報(bào)，以便及時(shí)處理。

3、收銀備用金及長(zhǎng)短款的漏洞及管理

飯店中，收銀點(diǎn)一般會(huì)根據(jù)結(jié)算工作需要，從財(cái)務(wù)部領(lǐng)取一定備用現(xiàn)金，以便日常收款結(jié)算時(shí)找零兌換使用。為防止收銀私自挪用備用金，酒店相關(guān)監(jiān)控部門必須做到不定期抽查備用金使用情況，盡量減少收銀備用金數(shù)額，如每班次收銀發(fā)生現(xiàn)金長(zhǎng)短款時(shí)，必須要求收銀員認(rèn)真自查，對(duì)不明原因的長(zhǎng)短款，長(zhǎng)款要如實(shí)上交財(cái)務(wù)，短款由責(zé)任人賠償。在飯店中，一般發(fā)生長(zhǎng)款的原因多是由客人找零而發(fā)生的，飯店管理者且不要忽視長(zhǎng)款的管理，因?yàn)槿辗e月累的找零長(zhǎng)款，也是極容易滋生漏洞的源頭，所以，必須加強(qiáng)管理，認(rèn)真對(duì)待。

4、賬單的使用漏沒(méi)及管理

收銀管理中，賬單的管理也至關(guān)重要，曾經(jīng)發(fā)生多例酒店賬單管理混亂，收銀員趁機(jī)私自收費(fèi)后銷毀賬單，截流現(xiàn)金收入現(xiàn)象。所以，在日常收銀賬單的管理上，應(yīng)當(dāng)采取以下

措施來(lái)進(jìn)行監(jiān)控管理：

（1）賬單使用必須填制賬單控制報(bào)表，并要求收銀不得跳號(hào)使用，必須連號(hào)使用。（2）作廢賬單必須在賬單上詳細(xì)注明作廢原因，由相關(guān)兩人以上工作人員簽字，收銀

主管審核簽字確認(rèn)。

（3）每次收款，賬單作為收費(fèi)單必須連同附單，食品菜單，酒水單一同附上交財(cái)務(wù)。

5、變更收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行作弊。

收銀對(duì)對(duì)客結(jié)賬時(shí)，將單價(jià)更改，多向客人收費(fèi)，而按實(shí)際單價(jià)入賬，此種作弊現(xiàn)象不僅給酒店造成經(jīng)濟(jì)損失，一旦被客人發(fā)現(xiàn)，更是會(huì)給酒店造成極其惡劣的影響。所以，對(duì)待此問(wèn)題，一是要加強(qiáng)日常員工隊(duì)伍教育，二是一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，堅(jiān)決對(duì)當(dāng)事人予以辭退，從而樹(shù)

立良好的職業(yè)氛圍。

6、折扣折讓漏洞及管理：

收銀員利用折扣優(yōu)惠鉆空子進(jìn)行作弊，在飯店中屢見(jiàn)不鮮，主要表現(xiàn)如下：（1）收銀員接受在酒店無(wú)權(quán)打折管理人員打折優(yōu)惠，給予有權(quán)打折管理人員越權(quán)擴(kuò)大

權(quán)限打折優(yōu)惠。（2）收銀員利用工作之便，給予無(wú)權(quán)享受折扣優(yōu)惠的客人進(jìn)行打折優(yōu)惠，如自己的親

朋好友，熟人等。

（3）收銀員全額收款后，將賬單變更為折扣優(yōu)惠收款的賬單，并將折扣優(yōu)惠金額據(jù)為

已有，從而給酒店造成損失。以上問(wèn)題，在很多酒店中都發(fā)生過(guò)，從酒店財(cái)務(wù)管理角度來(lái)講，根本杜絕是不太可能，但如何做到減少損失及發(fā)生率，我們認(rèn)為，首先，酒店必須明確規(guī)定各級(jí)管理人員優(yōu)惠打折的權(quán)限，并以文字的形式下發(fā)執(zhí)行。其次，加大夜審賬務(wù)稽查力度，嚴(yán)格把關(guān)。并拒絕口頭授權(quán)打折，對(duì)于折扣優(yōu)惠的賬單，必須由有效人簽字后上交，并注明事由。此外，作為飯店 的老板和職業(yè)經(jīng)理人，都應(yīng)以身作則，帶頭執(zhí)行，財(cái)務(wù)夜審對(duì)于一切違規(guī)無(wú)效的打折優(yōu)惠賬單，一律退回收銀，該讓有效人簽字的簽字，該讓收銀員補(bǔ)齊折扣金額的補(bǔ)齊。對(duì)于打折無(wú)效的單據(jù)，絕不能開(kāi)口子，否則，會(huì)給日常的經(jīng)營(yíng)管理造成混亂，更會(huì)使酒店形成經(jīng)濟(jì)損失，降低毛利率。

7、司機(jī)傭金提成的漏洞及管理

現(xiàn)今很多酒店為了加大營(yíng)銷力度，采用司機(jī)送客提成的銷售手段，如有的飯店司機(jī)送客來(lái)就餐，給予每次10元的現(xiàn)金提成，有的飯店則是按送客的人次按每位提取。這里我們主要講的是餐飲飯店，我國(guó)的綜合性星級(jí)酒店的司機(jī)傭金提成，主要指司機(jī)

介紹客人住店消費(fèi)的情況給予提成。曾經(jīng)在山東某四星級(jí)酒店，發(fā)生過(guò)出租車司機(jī)和酒店工作人員，在未有送客就餐的情況下，作弊冒領(lǐng)送客而領(lǐng)取提成的事件，雖然事后酒店將當(dāng)事員工進(jìn)行了嚴(yán)肅處理并辭退，但仍然暴露了司機(jī)傭金管理如果不夠嚴(yán)謹(jǐn)，極易使人鉆空子作弊問(wèn)題，對(duì)此，飯店必須完善工作制約關(guān)系，規(guī)范司機(jī)傭金提取程序，審核程序，并實(shí)行?三方?簽字制度。即由前廳迎賓員（在有的飯店可是行李員或門童）、餐廳服務(wù)員、收銀員三方共同填制司機(jī)傭金提成表，詳細(xì)填寫送客幾位、就餐桌號(hào)、出租車號(hào)、就餐時(shí)間、日期等內(nèi)容。并由大廳現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)理簽字審批后當(dāng)時(shí)發(fā)放。班次結(jié)束后送交財(cái)務(wù)審核。

8、酒店支付的漏洞及管理

酒店支付，是飯店業(yè)的一個(gè)行業(yè)特點(diǎn)，又稱內(nèi)部招待，意即飯店自己招待的賓客或由酒店免費(fèi)提供就餐的一種結(jié)算方式。它主要存在以下的漏洞：

（1）收銀員和酒水員串通，伙同經(jīng)辦人隨意提高就餐標(biāo)準(zhǔn)

（2）收銀員串通吧臺(tái)酒水員將部分酒水香煙記入酒店支付賬，再將實(shí)物據(jù)為已有。（3）收銀員將個(gè)人工作失誤引起的跑單、漏單制成酒店支付賬單，然后冒充總經(jīng)理簽字上交財(cái)務(wù)。此案例曾在濟(jì)南著名飯店發(fā)生過(guò)，筆者作為時(shí)任財(cái)務(wù)主管參與了處理，故對(duì)此

記憶猶新。

以上不難看出，酒店支付，雖是免費(fèi)的結(jié)算方式，但也是收銀漏洞之一。故此，我們?cè)谌粘９芾懋?dāng)中，理應(yīng)制定酒店支付制度，和申請(qǐng)酒店支付的審批程序。采用先批準(zhǔn)，再用餐，后審核的管理方式，如酒店相關(guān)業(yè)務(wù)部門如因業(yè)務(wù)需要內(nèi)部招待，必須提前到酒店辦公室填寫酒店支付通知單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可持通知到餐廳就餐。餐飲部人員對(duì)于未持書面通知書的內(nèi)部招待，不能按酒店支付受理。當(dāng)然，為了避免類似事件發(fā)生，酒店財(cái)務(wù)部也應(yīng)加大審核力度，做到熟悉酒店領(lǐng)導(dǎo)人的簽字樣本，熟悉酒店支付管理制度，才能做到萬(wàn)無(wú)

一失。

9、用人失察導(dǎo)致財(cái)務(wù)信息泄露的重大漏洞

作為酒店的一名收銀員，酒店在人員選用和使用時(shí)必須嚴(yán)格把關(guān)，并在實(shí)踐工作中培訓(xùn)保密意識(shí)，保密制度。要求收銀員不得向任何外人泄露酒店的銷售收入等財(cái)務(wù)信息，并杜

絕商業(yè)財(cái)務(wù)信息無(wú)故泄露，從而造成酒店經(jīng)營(yíng)被動(dòng)局面和負(fù)面影響。曾經(jīng)在飯店行業(yè)中發(fā)生過(guò)一例同行業(yè)酒店派自己?jiǎn)T工去競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手酒店中應(yīng)聘收銀員，對(duì)該酒店銷售收入進(jìn)行摸底掌握的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為。當(dāng)然，酒店要想杜絕此類事件發(fā)生，在加強(qiáng)用人管理的同時(shí)，更重要的是培養(yǎng)一支有著良好職業(yè)道德的優(yōu)秀收銀團(tuán)隊(duì)。

10、收銀員業(yè)務(wù)不精而因個(gè)人過(guò)失造成的工作漏洞（1）收銀員接受假鈔假幣，造成經(jīng)濟(jì)損失。（2）收銀受理了無(wú)效信用卡，或發(fā)生信用卡透支損失。

（3）收銀員受理了假支票，或是受理空頭支票

以上幾種收銀環(huán)節(jié)中的工作漏洞和種種作弊現(xiàn)象，實(shí)踐當(dāng)中還有很多，我們不再一一列舉，那么，如何在日常經(jīng)營(yíng)管理當(dāng)中規(guī)避收銀漏洞，降低并減少收銀的作弊事件發(fā)生和因工作時(shí)誤造成的經(jīng)濟(jì)損失呢，將是我們重點(diǎn)所要關(guān)注的。

三、如何加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、規(guī)避減少作弊現(xiàn)象

1、科學(xué)設(shè)置財(cái)務(wù)崗位

收銀作為飯店財(cái)務(wù)部的一個(gè)組成部分，對(duì)其科學(xué)合理的定編定崗尤為重要，以下是通

常一家專營(yíng)餐飲飯店的財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)：

財(cái)務(wù)部經(jīng)理

收銀組 夜審組 會(huì)計(jì)組 采購(gòu)組 零點(diǎn) 宴會(huì) 大廳 日 夜 出 成 會(huì) 采 保 收銀 收銀 收銀 審 審 納 本 計(jì) 購(gòu) 管

在一般星級(jí)酒店中，財(cái)務(wù)部的組織機(jī)構(gòu)相對(duì)要大于一般專營(yíng)餐飲飯店。在這里，我們看到，在現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理工作的體系中，財(cái)務(wù)部崗位設(shè)置必須遵循“財(cái)務(wù)收支兩條線”的基本原則而設(shè)立。而在飯店業(yè)中的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)中，我們不難看出，多了一個(gè)夜審環(huán)節(jié)，由此可見(jiàn)，酒店財(cái)務(wù)管理對(duì)收入這條線，屬于重點(diǎn)監(jiān)控的對(duì)象。財(cái)務(wù)管理，正所謂一環(huán)扣一環(huán)，環(huán)環(huán)相扣，才能形成良性循環(huán)。同樣，我們知道了夜審在飯店財(cái)務(wù)中設(shè)置的必要性，也就知道了科學(xué)合理崗位的重要性了。

2、嚴(yán)格認(rèn)真選用收銀員

在飯店中，收銀員的選用必須作為重點(diǎn)，俗話說(shuō)“現(xiàn)代企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)就是人民才的競(jìng)爭(zhēng)”，收銀作為一個(gè)專業(yè)性強(qiáng)，職業(yè)道德要求高的一個(gè)重要崗位，在人員選用上，更是應(yīng)當(dāng)本著慎重、負(fù)責(zé)、嚴(yán)格把關(guān)的態(tài)度認(rèn)真選用，培養(yǎng)使用。

以下是☆☆飯店收銀員的任職要求：

（1）、性別：男女不限

（2）、年齡：19-25周歲

（3）、學(xué)歷要求：財(cái)會(huì)中專及以上學(xué)歷

（4）、外語(yǔ)水平：初級(jí)及以上

（5）、身體狀況：健康、無(wú)殘疾，形象較好

（6）、熟悉財(cái)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)，熟練掌握電腦操作

（7）普通話流利，語(yǔ)言表達(dá)清楚，思路清昕，反映機(jī)敏。

（8）、有著高度的責(zé)任感和良好的職業(yè)道德，無(wú)不良處分史

（9）、堅(jiān)持原則，敢于向違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和酒店財(cái)務(wù)制度的一切現(xiàn)象作斗爭(zhēng)。

（10）、具有吃苦耐勞的精神和認(rèn)真負(fù)責(zé)的工作態(tài)度。

3、完善工作制約關(guān)系

在飯店中，收銀班組是一個(gè)既敏感又焦點(diǎn)的崗位，在實(shí)際工作配合當(dāng)中，它是既獨(dú)立于一線部門隸屬于財(cái)務(wù)部門的一個(gè)班組，其服務(wù)工作又要接受現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)理監(jiān)督管理的崗位。所以它和其他崗位是一個(gè)既相互配合又相互制約的關(guān)系。下面讓我們理順一下它們相互之間的關(guān)系：（1）收銀員與吧臺(tái)酒水員的關(guān)系 酒水員負(fù)責(zé)給客人供給酒水香煙，并及時(shí)填酒水香煙單，客人隨要隨加記，并在客人結(jié)算以前及時(shí)匯總報(bào)送收銀，以便于工作收銀及時(shí)錄入收

款。

（2）收銀員與點(diǎn)菜員（服務(wù)員）的關(guān)系

收銀員不能代替服務(wù)員給客人點(diǎn)菜，不能填制點(diǎn)菜單，同酒水員一樣，點(diǎn)菜員點(diǎn)菜完畢后必須將填寫清晰，記錄準(zhǔn)確的點(diǎn)菜單及時(shí)報(bào)送收銀錄入，以便于收銀及時(shí)匯總錄入結(jié)

賬。

（3）收銀與廚房的關(guān)系

飯店所使用菜單，必須是一式三聯(lián)單，即，財(cái)務(wù)聯(lián)、餐飲聯(lián)、廚房聯(lián)三部門各自留存，并定期核對(duì)，查看實(shí)際點(diǎn)菜金額和收款金額有無(wú)出入，發(fā)現(xiàn)出入應(yīng)共同協(xié)調(diào)，查找原因，找

出問(wèn)題解決問(wèn)題。

現(xiàn)今，在餐飲業(yè)中，部分飯店已采用計(jì)算機(jī)點(diǎn)菜系統(tǒng)，雖然講算機(jī)系統(tǒng)相對(duì)手工點(diǎn)菜效率較快，但由于它畢竟由人工操作，所有不能說(shuō)它是最完美的點(diǎn)菜方法，相對(duì)手工，還有易于更改，數(shù)據(jù)留存安全風(fēng)險(xiǎn)大的弊端，故在實(shí)踐當(dāng)中，使用此系統(tǒng)用戶更應(yīng)重視賬務(wù)審核，才能做到萬(wàn)無(wú)一失。

（4）、收銀與夜審的關(guān)系

收銀與夜審?fù)瑢儆谪?cái)務(wù)部，收銀對(duì)自己的賬務(wù)負(fù)責(zé)，對(duì)夜審的工作全力配合，夜審對(duì)收銀的所有賬務(wù)進(jìn)行認(rèn)真稽查，堵塞漏洞，并對(duì)酒店負(fù)責(zé)。

（5）確立賬、款、物分開(kāi)的制約原則

在酒店中，負(fù)責(zé)審核收入的夜審決不能由收銀員兼職，負(fù)責(zé)酒水記賬的吧臺(tái)人員也不能由收銀代替，負(fù)責(zé)收繳現(xiàn)金收入的出納不能由夜審代替，（收銀員將賬交給夜審，將現(xiàn)金實(shí)物交給出納）才能有效做到賬款物分開(kāi)，避免出出任何工作漏洞。

4、健全賬務(wù)體系

在財(cái)務(wù)管理中，杜絕作弊現(xiàn)象發(fā)生的重措施之一，就是建立健全賬務(wù)體系，且需要做

到以下幾點(diǎn)

（1）完善制定財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)制度、規(guī)范。

如明確制定酒店管理人員折扣權(quán)限、酒店支付制度、應(yīng)收帳款掛賬制度等，并以書面文件形式下發(fā)，組織相關(guān)部門員工學(xué)習(xí)落實(shí)執(zhí)行。

（2）理順健全財(cái)務(wù)收入工作流程

如制定財(cái)務(wù)各崗位工作流程，崗位職責(zé)。完善賬務(wù)勾稽關(guān)系，規(guī)范夜審與收銀工作配

合流程。（3）完善表格制度

在酒店財(cái)務(wù)管理中，收銀員在做賬時(shí)必須要根據(jù)財(cái)務(wù)要求填制相關(guān)報(bào)表，以便于財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)和稽查。完善表格制度，必須加強(qiáng)表格實(shí)用性，制作有利于財(cái)務(wù)稽核的表格。根據(jù)需要，財(cái)務(wù)也可隨時(shí)調(diào)整設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)收銀表格，以使其更加完善實(shí)用。

（4）規(guī)范電腦賬與手工賬的制約核對(duì)體系

在我國(guó)電腦收款結(jié)算大量普及應(yīng)用的當(dāng)今時(shí)代，電腦賬與手工兩個(gè)賬務(wù)體系之間的關(guān)系必須嚴(yán)格把關(guān)，認(rèn)真稽查。夜審人員在審查賬務(wù)時(shí)必須通過(guò)電腦和手工兩個(gè)渠道對(duì)賬，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，堵塞漏洞，避免問(wèn)題發(fā)生，從而做到賬賬相符，賬實(shí)相符，賬款相符。

5、加強(qiáng)財(cái)務(wù)稽核力度，嚴(yán)格把關(guān)。

收銀員的賬務(wù)，在飯店里主要由財(cái)務(wù)夜審人員來(lái)審查。夜審組作為財(cái)務(wù)經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下的一個(gè)內(nèi)部稽核小組，主要負(fù)責(zé)對(duì)各收銀點(diǎn)營(yíng)業(yè)點(diǎn)的賬務(wù)和收入進(jìn)行稽核，其主要審核重

點(diǎn)如下：

（1）審核當(dāng)天各收銀點(diǎn)及營(yíng)業(yè)點(diǎn)送審的賬單、收據(jù)及報(bào)表是否正確，有無(wú)錯(cuò)收、漏收等差錯(cuò)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，查明原因，做出記錄，盡力補(bǔ)救。（2）根據(jù)夜審權(quán)限，打印夜審所需的電腦報(bào)表資料，與收銀各班次電腦明細(xì)報(bào)表，手工填制報(bào)表核對(duì)。并通過(guò)電腦和手工兩個(gè)渠道來(lái)查證，核對(duì)有無(wú)出入。

（3）審核掛賬單位賬，有無(wú)有效人簽字，核對(duì)留存筆跡。

（4）審核酒店支付、折扣折讓賬單有無(wú)有效人簽字，對(duì)于無(wú)效或超出權(quán)限的賬單，一

律做退回處理，并做好記錄。（5）審核收銀賬單、發(fā)票號(hào)碼，無(wú)無(wú)缺號(hào)、跳號(hào)使用，對(duì)于作廢賬單發(fā)票，查明原因是否屬實(shí)，有無(wú)相應(yīng)人員簽字，如有丟失賬單，發(fā)票現(xiàn)象，必須查明責(zé)任，責(zé)令當(dāng)事人寫出

書面事實(shí)經(jīng)過(guò)，報(bào)經(jīng)理批準(zhǔn)處理。

（6）日審根據(jù)夜審報(bào)表與出納核對(duì)現(xiàn)金實(shí)際收到數(shù)額，如有出入?yún)R報(bào)經(jīng)理，查明原因，落實(shí)處理，保證將就上繳的收入準(zhǔn)確上交現(xiàn)金庫(kù)。

（7）不定期抽查收銀各崗位使用情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)落實(shí)責(zé)任并解決。（8）日審人員將審核無(wú)誤的應(yīng)收帳款有效賬單與會(huì)計(jì)人員做好交接，并如實(shí)統(tǒng)計(jì)記錄。綜上就飯店收銀環(huán)節(jié)中的工作漏洞使我們飯店管理人員認(rèn)識(shí)到，只有打造培養(yǎng)一支優(yōu)秀的收銀團(tuán)隊(duì)，樹(shù)立良好的職業(yè)氛圍，加大財(cái)務(wù)管理力度，才能更大程度的避免收銀環(huán)節(jié)的問(wèn)題發(fā)生。同樣，對(duì)財(cái)務(wù)管理中的問(wèn)題高度重視，并做到不斷總結(jié)和完善，才是一個(gè)飯店良

性發(fā)展的關(guān)健

第二篇：如何規(guī)避收銀環(huán)節(jié)中的工作漏洞

??? 盡人皆知，在飯店中，收銀崗位擔(dān)當(dāng)著酒店的收款結(jié)算的重要任務(wù)，是酒店正確反映經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流進(jìn)的神經(jīng)中樞。一樣，作為飯店財(cái)務(wù)收支管理的一個(gè)重要組成部份，它又是一個(gè)需要重點(diǎn)監(jiān)控的崗位，那末，如何在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)規(guī)則中規(guī)避收銀環(huán)節(jié)中的工作漏洞和做弊現(xiàn)象呢，筆者根據(jù)多年來(lái)酒店財(cái)務(wù)管理的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，從以下幾個(gè)方面總結(jié)，與大家分享。

一、收銀員的崗位職責(zé)描寫 收銀員崗位，在飯店中隸屬于財(cái)務(wù)部收銀組，其工作性質(zhì)較為特殊，崗位職責(zé)描寫以下：

1、收銀員在收銀主管的直接領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)，對(duì)財(cái)務(wù)工作負(fù)責(zé)，對(duì)酒店負(fù)責(zé)。

2、收銀員必須遵守我國(guó)財(cái)經(jīng)法規(guī)，財(cái)經(jīng)紀(jì)律，酒店規(guī)章制度和《員工手冊(cè)》。

3、收銀時(shí)謹(jǐn)慎操縱并愛(ài)惜所使用的電腦、收款機(jī)、計(jì)算機(jī)、POS機(jī)、計(jì)算器、現(xiàn)金袋、保險(xiǎn)柜等物品裝備，并做好清潔工作。

4、正確及時(shí)打印各項(xiàng)收費(fèi)賬單，并快捷地收妥客人應(yīng)付的用度，以結(jié)算中做到快、準(zhǔn)、穩(wěn)，唱收唱付，不錯(cuò)收漏收。

5、對(duì)各種鈔票、支票等必須驗(yàn)明真?zhèn)危⒛苷_使用驗(yàn)鈔機(jī)，認(rèn)真收款。

6、能夠熟練依照操縱規(guī)程使用銀行POS機(jī)，辨別信用卡真假，確保授理卡有效結(jié)算。

7、認(rèn)真做好備用金使用交接，不得私自借用，由收銀員本身過(guò)失釀成的短款，由當(dāng)事人自己賠償。

8、收銀員未經(jīng)許可，不得帶任何外人進(jìn)進(jìn)收銀工作區(qū)域，工作時(shí)間內(nèi)不得無(wú)故離開(kāi)崗位。

9、受理公司簽單掛賬，應(yīng)熟練把握掛賬單位有效人，仔細(xì)核對(duì)確認(rèn)無(wú)誤后方可受理。

10、收銀員盡對(duì)不能把工作現(xiàn)場(chǎng)內(nèi)的會(huì)計(jì)賬單等拿出酒店，特別不能向本部分之外的人或外單位的人泄漏收款機(jī)、電腦、保險(xiǎn)柜的密碼和酒店收進(jìn)及本崗位的秘密事項(xiàng)。

11、收銀員應(yīng)隨時(shí)留意客人的情況，配合所在部分把好收銀關(guān)，工作時(shí)必須以禮貌、親切和藹的態(tài)度待客，認(rèn)真負(fù)責(zé)，一絲不茍。

12、收銀員必須有高度的責(zé)任心，時(shí)刻維護(hù)酒店的經(jīng)濟(jì)利益。

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二、常見(jiàn)的收銀環(huán)節(jié)中的工作漏洞及預(yù)防措施

1、發(fā)票的漏洞及管理：在飯店經(jīng)營(yíng)中，發(fā)票管理出現(xiàn)漏洞現(xiàn)象較多，既有客人需要發(fā)票的，也有不要的，所以規(guī)避漏洞必須加強(qiáng)發(fā)票的管理，當(dāng)今隨著我國(guó)財(cái)政稅收工作的不斷完善，大多服務(wù)業(yè)中一般有機(jī)打發(fā)票和定額發(fā)票兩種，也有部份小城市依然使用手工開(kāi)具發(fā)票，在這里，我們重點(diǎn)談一下存在的漏洞及監(jiān)控方法。（1）收銀員截留客人不要的發(fā)票：如客人自行就餐，不需要發(fā)票，收銀員則根據(jù)賬單金額，依照相應(yīng)對(duì)等金額私自截留，留作已用。（2）收銀員鉆不要發(fā)票客人漏洞，截留賬款。通常在一家財(cái)務(wù)收銀管理混亂的酒店會(huì)發(fā)生，如客人不要發(fā)票，收銀員燒毀收費(fèi)單據(jù)，截流收進(jìn)。（3）發(fā)票大頭小尾：在我國(guó)大量使用手工開(kāi)具發(fā)票時(shí)代，此種做弊現(xiàn)象大量發(fā)生。如客人實(shí)際消費(fèi)180元，收銀員開(kāi)具發(fā)票時(shí)，給客人按實(shí)際消費(fèi)金額開(kāi)具，而在財(cái)務(wù)聯(lián)和存根聯(lián)則按小于實(shí)際消費(fèi)的金額開(kāi)具，從而給自已截流收進(jìn)創(chuàng)造條件，進(jìn)行做弊?；蚴菍⒖腿寺?lián)發(fā)票金額按客人要求多開(kāi)具一定金額，而存根和財(cái)務(wù)聯(lián)則按實(shí)際消費(fèi)金額開(kāi)具發(fā)票。這些，既給酒店造成一定的經(jīng)濟(jì)損失，也使酒店造成管理上的混亂，乃至是財(cái)經(jīng)法律責(zé)任。固然，隨著我國(guó)財(cái)經(jīng)法制的不斷完善和對(duì)機(jī)打定額發(fā)票普及使用，此種做弊現(xiàn)象已少有發(fā)生。以上因發(fā)票管理使用上和漏洞，在飯店中當(dāng)引發(fā)重視，首先，要求收銀在做賬中對(duì)已開(kāi)具發(fā)票的賬單，加蓋發(fā)票已開(kāi)出章，以便于財(cái)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，未要發(fā)票賬單，也應(yīng)注明。其次，對(duì)發(fā)票的使用應(yīng)有專人管理，核對(duì)發(fā)票號(hào)碼，并進(jìn)行銷號(hào)。另外，在發(fā)票使用管理上，盡可能配合稅務(wù)機(jī)關(guān)使用可監(jiān)控發(fā)票系統(tǒng)。

2、自助早飯重復(fù)收費(fèi)之漏洞在餐飲飯店中，一般有自助早飯這項(xiàng)服務(wù)，常常收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)又是同一的。因此，在收銀工作中，也是及輕易做弊的一個(gè)環(huán)節(jié)。曾在濟(jì)南ХХ大酒店，就發(fā)生過(guò)有收銀員利用收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一致的情況，用同一份收費(fèi)賬單向，一樣人次就餐的客人收費(fèi)，而進(jìn)賬時(shí)則減少進(jìn)賬，截流現(xiàn)金收進(jìn)。雖事后根據(jù)員工舉報(bào)酒店依法進(jìn)行了處理，但仍暴露出來(lái)這一環(huán)節(jié)如不加強(qiáng)監(jiān)控管理，特別輕易令人做弊。從而給酒店造成一定經(jīng)濟(jì)損失。在這里，我們需要明確的是，必須加強(qiáng)管理中的制約關(guān)系，比如，天天餐飲開(kāi)早飯時(shí)，收銀員和餐飲吧臺(tái)服務(wù)員必須一同上崗，且要求吧臺(tái)服務(wù)員做好早飯就餐人數(shù)的統(tǒng)計(jì)，對(duì)免早和收費(fèi)早飯做好分類統(tǒng)計(jì)，并與收銀員進(jìn)行核實(shí)對(duì)證。作好記錄。發(fā)現(xiàn)出進(jìn)，應(yīng)及時(shí)逐級(jí)向主管上級(jí)匯報(bào)，以便及時(shí)處理。

3、收銀備用金及是非款的漏洞及管理飯店中，收銀點(diǎn)一般會(huì)根據(jù)結(jié)算工作需要，從財(cái)務(wù)部領(lǐng)取一定備用現(xiàn)金，以便平常收款結(jié)算時(shí)找零兌換使用。為避免收銀私自挪用備用金，酒店相干監(jiān)控部分必須做到不定期抽查備用金使用情況，盡可能減少收銀備用金數(shù)額，如每班次收銀發(fā)生現(xiàn)金是非款時(shí)，必須要求收銀員認(rèn)真自查，對(duì)不明緣由的是非款，長(zhǎng)款要照實(shí)上交財(cái)務(wù)，短款由責(zé)任人賠償。在飯店中，一般發(fā)生長(zhǎng)款的緣由多是由客人找零而發(fā)生的，飯店管理者且不要忽視長(zhǎng)款的管理，由于日積月累的找零長(zhǎng)款，也是極輕易滋生漏洞的源頭，所以，必須加強(qiáng)管理，認(rèn)真對(duì)待。

4、賬單的使用漏沒(méi)及管理收銀管理中，賬單的管理也相當(dāng)重要，曾發(fā)生多例酒店賬單管理混亂，收銀員趁機(jī)私自收費(fèi)后燒毀賬單，截流現(xiàn)金收進(jìn)現(xiàn)象。所以，在平常收銀賬單的管理上，應(yīng)當(dāng)采取以下措施來(lái)進(jìn)行監(jiān)控管理：（1）賬單使用必須填制賬單控制報(bào)表，并要求收銀不得跳號(hào)使用，必須連號(hào)使用。（2）作廢賬單必須在賬單上具體注明作廢緣由，由相干兩人以上工作職員簽字，收銀主管審核簽字確認(rèn)。（3）每次收款，賬單作為收費(fèi)單必須連同附單，食品菜單，酒水單一同附上交財(cái)務(wù)。

5、變更收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行做弊。收銀對(duì)對(duì)客結(jié)賬時(shí)，將單價(jià)更改，多向客人收費(fèi)，而按實(shí)際單價(jià)進(jìn)賬，此種做弊現(xiàn)象不但給酒店造成經(jīng)濟(jì)損失，一旦被客人發(fā)現(xiàn)，更是會(huì)給酒店造成極為卑劣的影響。所以，對(duì)待此題目，一是要加強(qiáng)平常員工隊(duì)伍教育，二是一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，果斷對(duì)當(dāng)事人予以解雇，從而建立良好的職業(yè)氛圍。

6、折扣折讓漏洞及管理：收銀員利用折扣優(yōu)惠鉆空子進(jìn)行做弊，在飯店中屢見(jiàn)不鮮，主要表現(xiàn)以下：（1）收銀員接受在酒店無(wú)權(quán)打折管理職員打折優(yōu)惠，給予有權(quán)打折管理職員越權(quán)擴(kuò)大權(quán)限打折優(yōu)惠。（2）收銀員利用工作之便，給予無(wú)權(quán)享受折扣優(yōu)惠的客人進(jìn)行打折優(yōu)惠，如自己的親朋好友，熟人等。（3）收銀員全額收款后，將賬單變更為折扣優(yōu)惠收款的賬單，并將折扣優(yōu)惠金額據(jù)為已有，從而給酒店造成損失。以上題目，在很多酒店中都發(fā)生過(guò)，從酒店財(cái)務(wù)管理角度來(lái)說(shuō)，根本杜盡是不太可能，但如何做到減少損失及發(fā)生率，我們以為，首先，酒店必須明確規(guī)定各級(jí)管理職員優(yōu)惠打折的權(quán)限，并以文字的情勢(shì)下發(fā)執(zhí)行。其次，加大夜審賬務(wù)稽查力度，嚴(yán)格把關(guān)。并謝絕口頭授權(quán)打折，對(duì)折扣優(yōu)惠的賬單，必須由有效人簽字后上交，并注明事由。另外，作為飯店的老板和職業(yè)經(jīng)理人，都應(yīng)以身作則，帶頭執(zhí)行，財(cái)務(wù)夜審對(duì)一切違規(guī)無(wú)效的打折優(yōu)惠賬單，一概退回收銀，該讓有效人簽字的簽字，該讓收銀員補(bǔ)齊折扣金額的補(bǔ)齊。對(duì)打折無(wú)效的單據(jù)，盡不能開(kāi)口子，否則，會(huì)給平常的經(jīng)營(yíng)管理造成混亂，更會(huì)使酒店構(gòu)成經(jīng)濟(jì)損失，下降毛利率。

7、司機(jī)傭金提成的漏洞及管理當(dāng)今很多酒店為了加大營(yíng)銷力度，采用司機(jī)送客提成的銷售手段，如有的飯店司機(jī)送客來(lái)就餐，給予每次10元的現(xiàn)金提成，有的飯店則是按送客的人次按每位提取。這里我們主要講的是餐飲飯店，我國(guó)的綜合性星級(jí)酒店的司機(jī)傭金提成，主要指司機(jī)先容客人住店消費(fèi)的情況給予提成。曾在山東某四星級(jí)酒店，發(fā)生過(guò)出租車司機(jī)和酒店工作職員，在未有送客就餐的情況下，做弊冒領(lǐng)送客而領(lǐng)取提成的事件，固然事后酒店將當(dāng)事員工進(jìn)行了嚴(yán)厲處理并解雇，但依然暴露了司機(jī)傭金管理假如不夠嚴(yán)謹(jǐn)，極易令人鉆空子做弊題目，對(duì)此，飯店必須完善工作制約關(guān)系，規(guī)范司機(jī)傭金提取程序，審核程序，并實(shí)行‘三方’簽字制度。即由前廳迎賓員（在有的飯店可是行李員或門童）、餐廳服務(wù)員、收銀員三方共同填制司機(jī)傭金提成表，具體填寫送客幾位、就餐桌號(hào)、出租車號(hào)、就餐時(shí)間、日期等內(nèi)容。并由大廳現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)理簽字審批后當(dāng)時(shí)發(fā)放。班次結(jié)束后送交財(cái)務(wù)審核。

8、酒店支付的漏洞及管理酒店支付，是飯店業(yè)的一個(gè)行業(yè)特點(diǎn)，又稱內(nèi)部接待，意即飯店自己接待的賓客或由酒店免費(fèi)提供就餐的一種結(jié)算方式。它主要存在以下的漏洞：（1）收銀員和酒水員串通，伙同經(jīng)辦人隨便進(jìn)步就餐標(biāo)準(zhǔn)（2）收銀員串通吧臺(tái)酒水員將部份酒水香煙記進(jìn)酒店支付賬，再將實(shí)物據(jù)為已有。（3）收銀員將個(gè)人工作失誤引發(fā)的跑單、漏單制成酒店支付賬單，然后冒充總經(jīng)理簽字上交財(cái)務(wù)。此案例曾在濟(jì)南著名飯店發(fā)生過(guò)，筆者作為時(shí)任財(cái)務(wù)主管參與了處理，故對(duì)此記憶猶新。以上不丟臉出，酒店支付，雖是免費(fèi)的結(jié)算方式，但也是收銀漏洞之一。故此，我們?cè)谄匠９軕?yīng)當(dāng)中，理應(yīng)制定酒店支付制度，和申請(qǐng)酒店支付的審批程序。采用先批準(zhǔn)，再用餐，后審核的管理方式，如酒店相干業(yè)務(wù)部分如因業(yè)務(wù)需要內(nèi)部接待，必須提早到酒店辦公室填寫酒店支付通知單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可持通知到餐廳就餐。餐飲部職員對(duì)未持書面通知書的內(nèi)部接待，不能按酒店支付受理。固然，為了不類似事件發(fā)生，酒店財(cái)務(wù)部也應(yīng)加大審核力度，做到熟習(xí)酒店領(lǐng)導(dǎo)人的簽字樣本，熟習(xí)酒店支付管理制度，才能做到萬(wàn)無(wú)一失。

9、用人失察致使財(cái)務(wù)信息泄漏的重大漏洞作為酒店的一位收銀員，酒店在職員選用和使用時(shí)必須嚴(yán)格把關(guān)，并在實(shí)踐工作中培訓(xùn)保深情識(shí)，保密制度。要求收銀員不得向任何外人泄漏酒店的銷售收進(jìn)等財(cái)務(wù)信息，并杜盡貿(mào)易財(cái)務(wù)信息無(wú)故泄漏，從而造成酒店經(jīng)營(yíng)被動(dòng)局面和負(fù)面影響。曾在飯店行業(yè)中發(fā)生過(guò)一例同行業(yè)酒店派自己?jiǎn)T工往競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手酒店中應(yīng)聘收銀員，對(duì)該酒店銷售收進(jìn)進(jìn)行摸底把握的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為。固然，酒店要想杜盡此類事件發(fā)生，在加強(qiáng)用人管理的同時(shí)，更重要的是培養(yǎng)一支有著良好職業(yè)道德的優(yōu)秀收銀團(tuán)隊(duì)。

10、收銀員業(yè)務(wù)不精而因個(gè)人過(guò)失釀成的工作漏洞（1）收銀員接受假鈔***，造成經(jīng)濟(jì)損失。（2）收銀受理了無(wú)效信用卡，或發(fā)生信用卡透支損失。（3）收銀員受理了假支票，或是受理空頭支票以上幾種收銀環(huán)節(jié)中的工作漏洞和種種做弊現(xiàn)象，實(shí)踐當(dāng)中還有很多，我們不再逐一羅列，那末，如何在平常經(jīng)營(yíng)管應(yīng)當(dāng)中規(guī)避收銀漏洞，下降并減少收銀的做弊事件發(fā)生和因工作時(shí)誤釀成的經(jīng)濟(jì)損失呢，將是我們重點(diǎn)所要關(guān)注的。

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三、如何加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、規(guī)避減少做弊現(xiàn)象

1、科學(xué)設(shè)置財(cái)務(wù)崗位收銀作為飯店財(cái)務(wù)部的一個(gè)組成部份，對(duì)其科學(xué)公道的定編定崗尤其重要，以下是通常一家專營(yíng)餐飲飯店的財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)：

財(cái)務(wù)部經(jīng)理

收銀組 夜審組 會(huì)計(jì)組 采購(gòu)組

前廳收銀 日審 會(huì)計(jì) 采購(gòu)

餐廳收銀 夜審 出納 庫(kù)管

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在一般星級(jí)酒店中，財(cái)務(wù)部的組織機(jī)構(gòu)相對(duì)要大于一般專營(yíng)餐飲飯店。在這里，我們看到，在現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理工作的體系中，財(cái)務(wù)部崗位設(shè)置必須遵守“財(cái)務(wù)收支兩條線”的基本原則而設(shè)立。而在飯店業(yè)中的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)中，我們不丟臉出，多了一個(gè)夜審環(huán)節(jié)，因而可知，酒店財(cái)務(wù)管理對(duì)收進(jìn)這條線，屬于重點(diǎn)監(jiān)控的對(duì)象。財(cái)務(wù)管理，正所謂一環(huán)扣一環(huán)，環(huán)環(huán)相扣，才能構(gòu)成良性循環(huán)。一樣，我們知道了夜審在飯店財(cái)務(wù)中設(shè)置的必要性，也就知道了科學(xué)公道崗位的重要性了。

2、嚴(yán)格認(rèn)真選用收銀員 在飯店中，收銀員的選用必須作為重點(diǎn)，俗語(yǔ)說(shuō)“現(xiàn)代企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)就是人民才的競(jìng)爭(zhēng)”，收銀作為一個(gè)專業(yè)性強(qiáng)，職業(yè)道德要求高的一個(gè)重要崗位，在職員選用上，更是應(yīng)當(dāng)本著慎重、負(fù)責(zé)、嚴(yán)格把關(guān)的態(tài)度認(rèn)真選用，培養(yǎng)使用。以下是☆☆飯店收銀員的任職要求：（1）、性別：男女不限（2）、年齡：19-25周歲（3）、學(xué)歷要求：財(cái)會(huì)中專及以上學(xué)歷（4）、外語(yǔ)水平：低級(jí)及以上（5）、身體狀態(tài)：健康、無(wú)殘疾，形象較好（6）、熟習(xí)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)，熟練把握電腦操縱（7）普通話流利，語(yǔ)言表達(dá)清楚，思路清昕，反映機(jī)敏。（8）、有著高度的責(zé)任感和良好的職業(yè)道德，無(wú)不良處罰史（9）、堅(jiān)持原則，勇于向違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和酒店財(cái)務(wù)制度的一切現(xiàn)象作斗爭(zhēng)。（10）、具有吃苦刻苦的精神和認(rèn)真負(fù)責(zé)的工作態(tài)度。

3、完善工作制約關(guān)系在飯店中，收銀班組是一個(gè)既敏感又焦點(diǎn)的崗位，在實(shí)際工作配合當(dāng)中，它是既獨(dú)立于一線部分隸屬于財(cái)務(wù)部分的一個(gè)班組，其服務(wù)工作又要接受現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)理監(jiān)視管理的崗位。所以它和其他崗位是一個(gè)既相互配合又相互制約的關(guān)系。下面讓我們理順一下它們相互之間的關(guān)系：（1）收銀員與吧臺(tái)酒水員的關(guān)系 酒水員負(fù)責(zé)給客人供給酒水香煙，并及時(shí)填酒水香煙單，客人隨要隨加記，并在客人結(jié)算之前及時(shí)匯總報(bào)送收銀，以便于工作收銀及時(shí)錄進(jìn)收款。（2）收銀員與點(diǎn)菜員（服務(wù)員）的關(guān)系 收銀員不能代替服務(wù)員給客人點(diǎn)菜，不能填制點(diǎn)菜單，同酒水員一樣，點(diǎn)菜員點(diǎn)菜終了后必須將填寫清楚，記錄正確的點(diǎn)菜單及時(shí)報(bào)送收銀錄進(jìn)，以便于收銀及時(shí)匯總錄進(jìn)結(jié)賬。（3）收銀與廚房的關(guān)系飯店所使用菜單，必須是一式三聯(lián)單，即，財(cái)務(wù)聯(lián)、餐飲聯(lián)、廚房聯(lián)三部分各自保存，并定期核對(duì)，查看實(shí)際點(diǎn)菜金額和收款金額有沒(méi)有出進(jìn)，發(fā)現(xiàn)出進(jìn)應(yīng)共同調(diào)和，查找緣由，找出題目解決題目。當(dāng)今，在餐飲業(yè)中，部份飯店已采用計(jì)算機(jī)點(diǎn)菜系統(tǒng)，固然講算機(jī)系統(tǒng)相對(duì)手工點(diǎn)菜效力較快，但由于它究竟由人工操縱，所有不能說(shuō)它是最完善的點(diǎn)菜方法，相對(duì)手工，還有易于更改，數(shù)據(jù)保存安全風(fēng)險(xiǎn)大的弊端，故在實(shí)踐當(dāng)中，使用此系統(tǒng)用戶更應(yīng)重視賬務(wù)審核，才能做到萬(wàn)無(wú)一失。（4）、收銀與夜審的關(guān)系收銀與夜審?fù)瑢儆谪?cái)務(wù)部，收銀對(duì)自己的賬務(wù)負(fù)責(zé)，對(duì)夜審的工作全力配合，夜審對(duì)收銀的所有賬務(wù)進(jìn)行認(rèn)真稽查，梗塞漏洞，并對(duì)酒店負(fù)責(zé)。（5）確立賬、款、物分開(kāi)的制約原則在酒店中，負(fù)責(zé)審核收進(jìn)的夜審決不能由收銀員兼職，負(fù)責(zé)酒水記賬的吧臺(tái)職員也不能由收銀代替，負(fù)責(zé)收繳現(xiàn)金收進(jìn)的出納不能由夜審代替，（收銀員將賬交給夜審，將現(xiàn)金實(shí)物交給出納）才能有效做到賬款物分開(kāi)，避免出出任何工作漏洞。

4、健全賬務(wù)體系在財(cái)務(wù)管理中，杜盡做弊現(xiàn)象發(fā)生的重措施之一，就是建立健全賬務(wù)體系，且需要做到以下幾點(diǎn)（1）完善制定財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)制度、規(guī)范。如明確制定酒店管理職員折扣權(quán)限、酒店支付制度、應(yīng)收帳款掛賬制度等，并以書面文件情勢(shì)下發(fā)，組織相干部分員工學(xué)習(xí)落實(shí)執(zhí)行。（2）理順健全財(cái)務(wù)收進(jìn)工作流程如制定財(cái)務(wù)各崗位工作流程，崗位職責(zé)。完善賬務(wù)勾稽關(guān)系，規(guī)范夜審與收銀工作配合流程。（3）完善表格制度在酒店財(cái)務(wù)管理中，收銀員在做賬時(shí)必須要根據(jù)財(cái)務(wù)要求填制相干報(bào)表，以便于財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)和稽查。完善表格制度，必須加強(qiáng)表格實(shí)用性，制作有益于財(cái)務(wù)稽核的表格。根據(jù)需要，財(cái)務(wù)也可隨時(shí)調(diào)劑設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)收銀表格，以使其更加完善實(shí)用。（4）規(guī)范電腦賬與手工賬的制約核對(duì)體系 在我國(guó)電腦收款結(jié)算大量普及利用確當(dāng)今時(shí)代，電腦賬與手工兩個(gè)賬務(wù)體系之間的關(guān)系必須嚴(yán)格把關(guān)，認(rèn)真稽查。夜審職員在審查賬務(wù)時(shí)必須通過(guò)電腦和手工兩個(gè)渠道對(duì)賬，發(fā)現(xiàn)題目，梗塞漏洞，避免題目發(fā)生，從而做到賬賬符合，賬實(shí)符合，賬款符合。

5、加強(qiáng)財(cái)務(wù)稽核力度，嚴(yán)格把關(guān)。收銀員的賬務(wù)，在飯店里主要由財(cái)務(wù)夜審職員來(lái)審查。夜審組作為財(cái)務(wù)經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下的一個(gè)內(nèi)部稽核小組，主要負(fù)責(zé)對(duì)各收銀點(diǎn)營(yíng)業(yè)點(diǎn)的賬務(wù)和收進(jìn)進(jìn)行稽核，其主要審核重點(diǎn)以下：（1）審核當(dāng)天各收銀點(diǎn)及營(yíng)業(yè)點(diǎn)送審的賬單、收據(jù)及報(bào)表是不是正確，有沒(méi)有錯(cuò)收、漏收等過(guò)失，發(fā)現(xiàn)題目，查明緣由，做出記錄，盡力補(bǔ)救。（2）根據(jù)夜審權(quán)限，打印夜審所需的電腦報(bào)表資料，與收銀各班次電腦明細(xì)報(bào)表，手工填制報(bào)表核對(duì)。并通過(guò)電腦和手工兩個(gè)渠道來(lái)查證，核對(duì)有沒(méi)有出進(jìn)。（3）審核掛賬單位賬，有沒(méi)有有效人簽字，核對(duì)保存字跡。（4）審核酒店支付、折扣折讓賬單有沒(méi)有有效人簽字，對(duì)無(wú)效或超越權(quán)限的賬單，一概做退回處理，并做好記錄。（5）審核收銀賬單、發(fā)票號(hào)碼，無(wú)無(wú)缺號(hào)、跳號(hào)使用，對(duì)作廢賬單發(fā)票，查明緣由是不是屬實(shí)，有沒(méi)有相應(yīng)職員簽字，如有丟失賬單，發(fā)票現(xiàn)象，必須查明責(zé)任，責(zé)令當(dāng)事人寫出書面事實(shí)經(jīng)過(guò)，報(bào)經(jīng)理批準(zhǔn)處理。（6）日審根據(jù)夜審報(bào)表與出納核對(duì)現(xiàn)金實(shí)際收到數(shù)額，如有出進(jìn)匯報(bào)經(jīng)理，查明緣由，落實(shí)處理，保證將就上繳的收進(jìn)正確上交現(xiàn)金庫(kù)。（7）不定期抽查收銀各崗位使用情況，發(fā)現(xiàn)題目，及時(shí)落實(shí)責(zé)任并解決。（8）日審職員將審核無(wú)誤的應(yīng)收帳款有效賬單與會(huì)計(jì)職員做好交接，并照實(shí)統(tǒng)計(jì)記錄。

綜上就飯店收銀環(huán)節(jié)中的工作漏洞使我們飯店管理職員熟悉到，只有打造培養(yǎng)一支優(yōu)秀的收銀團(tuán)隊(duì)，建立良好的職業(yè)氛圍，加大財(cái)務(wù)管理力度，才能更大程度的避免收銀環(huán)節(jié)的題目發(fā)生。

第三篇：酒店如何規(guī)避收銀環(huán)節(jié)中的工作漏洞

酒店如何規(guī)避收銀環(huán)節(jié)中的工作漏洞

眾所周知，在飯店中，收銀崗位擔(dān)負(fù)著酒店的收款結(jié)算的重要任務(wù)，是酒店準(zhǔn)確反映經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流入的神經(jīng)中樞。同樣，作為飯店財(cái)務(wù)收支管理的一個(gè)重要組成部分，它又是一個(gè)需要重點(diǎn)監(jiān)控的崗位，那么，如何在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)規(guī)則中規(guī)避收銀環(huán)節(jié)中的工作漏洞和作弊現(xiàn)象呢，筆者根據(jù)多年來(lái)酒店財(cái)務(wù)管理的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，從以下幾個(gè)方面總結(jié)，與大家分享。

一、收銀員的崗位職責(zé)描述

收銀員崗位，在飯店中隸屬于財(cái)務(wù)部收銀組，其工作性質(zhì)較為特殊，崗位職責(zé)描述如下：

1、收銀員在收銀主管的直接領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)，對(duì)財(cái)務(wù)工作負(fù)責(zé)，對(duì)酒店負(fù)責(zé)。

2、收銀員必須遵守我國(guó)財(cái)經(jīng)法規(guī)，財(cái)經(jīng)紀(jì)律，酒店規(guī)章制度和《員工手冊(cè)》。

3、收銀時(shí)小心操作并愛(ài)護(hù)所使用的電腦、收款機(jī)、計(jì)算機(jī)、POS機(jī)、計(jì)算器、現(xiàn)金袋、保險(xiǎn)柜等物品設(shè)備，并做好清潔工作。

4、準(zhǔn)確及時(shí)打印各項(xiàng)收費(fèi)賬單，并快捷地收妥客人應(yīng)付的費(fèi)用，以結(jié)算中做到快、準(zhǔn)、穩(wěn)，唱收唱付，不錯(cuò)收漏收。

5、對(duì)各種鈔票、支票等必須驗(yàn)明真?zhèn)?，并能正確使用驗(yàn)鈔機(jī)，認(rèn)真收款。

6、能夠熟練按照操作規(guī)程使用銀行POS機(jī)，辨別信用卡真假，確保授理卡有效結(jié)算。

7、認(rèn)真做好備用金使用交接，不得私自借用，由收銀員自身過(guò)失造成的短款，由當(dāng)事人自己賠償。

8、收銀員未經(jīng)許可，不得帶任何外人進(jìn)入收銀工作區(qū)域，工作時(shí)間內(nèi)不得無(wú)故離開(kāi)崗位。

9、受理公司簽單掛賬，應(yīng)熟練掌握掛賬單位有效人，仔細(xì)核對(duì)確認(rèn)無(wú)誤后方可受理。

10、收銀員絕對(duì)不能把工作現(xiàn)場(chǎng)內(nèi)的會(huì)計(jì)賬單等拿出酒店，特別不能向本部門以外的人或外單位的人泄露收款機(jī)、電腦、保險(xiǎn)柜的密碼以及酒店收入及本崗位的秘密事項(xiàng)。

11、收銀員應(yīng)隨時(shí)注意客人的情況，配合所在部門把好收銀關(guān)，工作時(shí)必須以禮貌、親切和藹的態(tài)度待客，認(rèn)真負(fù)責(zé)，一絲不茍。

12、收銀員必須有高度的責(zé)任心，時(shí)刻維護(hù)酒店的經(jīng)濟(jì)利益。

二、常見(jiàn)的收銀環(huán)節(jié)中的工作漏洞及預(yù)防措施

1、發(fā)票的漏洞及管理：

在飯店經(jīng)營(yíng)中，發(fā)票管理出現(xiàn)漏洞現(xiàn)象較多，既有客人需要發(fā)票的，也有不要的，所以規(guī)避漏洞必須加強(qiáng)發(fā)票的管理，現(xiàn)今隨著我國(guó)財(cái)政稅收工作的不斷完善，大多服務(wù)業(yè)中一般有機(jī)打發(fā)票和定額發(fā)票兩種，也有部分小城市仍然使用手工開(kāi)具發(fā)票，在這里，我們重點(diǎn)談一下存在的漏洞及監(jiān)控方法。

(1)收銀員截留客人不要的發(fā)票：如客人自行就餐，不需要發(fā)票，收銀員則根據(jù)賬單金額，按照相應(yīng)對(duì)等金額私自截留，留作已用。

(2)收銀員鉆不要發(fā)票客人漏洞，截留賬款。通常在一家財(cái)務(wù)收銀管理混亂的酒店會(huì)發(fā)生，如客人不要發(fā)票，收銀員銷毀收費(fèi)單據(jù)，截流收入。

(3)發(fā)票大頭小尾：在我國(guó)大量使用手工開(kāi)具發(fā)票時(shí)代，此種作弊現(xiàn)象大量發(fā)生。如客人實(shí)際消費(fèi)180元，收銀員開(kāi)具發(fā)票時(shí)，給客人按實(shí)際消費(fèi)金額開(kāi)具，而在財(cái)務(wù)聯(lián)和存根聯(lián)則按小于實(shí)際消費(fèi)的金額開(kāi)具，從而給自已截流收入創(chuàng)造條件，進(jìn)行作弊?；蚴菍⒖腿寺?lián)發(fā)票金額按客人要求多開(kāi)具一定金額，而存根和財(cái)務(wù)聯(lián)則按實(shí)際消費(fèi)金額開(kāi)具發(fā)票。這些，既給酒店造成一定的經(jīng)濟(jì)損失，也使酒店造成管理上的混亂，甚至是財(cái)經(jīng)法律責(zé)任。當(dāng)然，隨著我國(guó)財(cái)經(jīng)法制的不斷完善和對(duì)機(jī)打定額發(fā)票普及使用，此種作弊現(xiàn)象已少有發(fā)生。

以上因發(fā)票管理使用上和漏洞，在飯店中當(dāng)引起重視，首先，要求收銀在做賬中對(duì)已開(kāi)具發(fā)票的賬單，加蓋發(fā)票已開(kāi)出章，以便于財(cái)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，未要發(fā)票賬單，也應(yīng)注明。其次，對(duì)于發(fā)票的使用應(yīng)有專人管理，核對(duì)發(fā)票號(hào)碼，并進(jìn)行銷號(hào)。另外，在發(fā)票使用管理上，盡量配合稅務(wù)機(jī)關(guān)使用可監(jiān)控發(fā)票系統(tǒng)。

2、自助早餐重復(fù)收費(fèi)之漏洞

在餐飲飯店中，一般有自助早餐這項(xiàng)服務(wù)，往往收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)又是統(tǒng)一的。因此，在收銀工作中，也是及容易作弊的一個(gè)環(huán)節(jié)。曾經(jīng)在濟(jì)南ХХ大酒店，就發(fā)生過(guò)有收銀員利用收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一致的情況，用同一份收費(fèi)賬單向，同樣人次就餐的客人收費(fèi)，而入賬時(shí)則減少入賬，截流現(xiàn)金收入。雖事后根據(jù)員工舉報(bào)酒店依法進(jìn)行了處理，但仍暴露出來(lái)這一環(huán)節(jié)如不加強(qiáng)監(jiān)控管理，特別容易使人作弊。從而給酒店造成一定經(jīng)濟(jì)損失。

在這里，我們需要明確的是，必須加強(qiáng)管理中的制約關(guān)系，比如，每天餐飲開(kāi)早餐時(shí)，收銀員和餐飲吧臺(tái)服務(wù)員必須一同上崗，且要求吧臺(tái)服務(wù)員做好早餐就餐人數(shù)的統(tǒng)計(jì)，對(duì)免早和收費(fèi)早餐做好分類統(tǒng)計(jì)，并與收銀員進(jìn)行核實(shí)對(duì)證。作好記錄。發(fā)現(xiàn)出入，應(yīng)及時(shí)逐級(jí)向主管上級(jí)匯報(bào)，以便及時(shí)處理。

3、收銀備用金及長(zhǎng)短款的漏洞及管理

飯店中，收銀點(diǎn)一般會(huì)根據(jù)結(jié)算工作需要，從財(cái)務(wù)部領(lǐng)取一定備用現(xiàn)金，以便日常收款結(jié)算時(shí)找零兌換使用。為防止收銀私自挪用備用金，酒店相關(guān)監(jiān)控部門必須做到不定期抽查備用金使用情況，盡量減少收銀備用金數(shù)額，如每班次收銀發(fā)生現(xiàn)金長(zhǎng)短款時(shí)，必須要求收銀員認(rèn)真自查，對(duì)不明原因的長(zhǎng)短款，長(zhǎng)款要如實(shí)上交財(cái)務(wù)，短款由責(zé)任人賠償。在飯店中，一般發(fā)生長(zhǎng)款的原因多是由客人找零而發(fā)生的，飯店管理者且不要忽視長(zhǎng)款的管理，因?yàn)槿辗e月累的找零長(zhǎng)款，也是極容易滋生漏洞的源頭，所以，必須加強(qiáng)管理，認(rèn)真對(duì)待。

4、賬單的使用漏沒(méi)及管理

收銀管理中，賬單的管理也至關(guān)重要，曾經(jīng)發(fā)生多例酒店賬單管理混亂，收銀員趁機(jī)私自收費(fèi)后銷毀賬單，截流現(xiàn)金收入現(xiàn)象。所以，在日常收銀賬單的管理上，應(yīng)當(dāng)采取以下措施來(lái)進(jìn)行監(jiān)控管理：

(1)賬單使用必須填制賬單控制報(bào)表，并要求收銀不得跳號(hào)使用，必須連號(hào)使用。

(2)作廢賬單必須在賬單上詳細(xì)注明作廢原因，由相關(guān)兩人以上工作人員簽字，收銀主管審核簽字確認(rèn)。

(3)每次收款，賬單作為收費(fèi)單必須連同附單，食品菜單，酒水單一同附上交財(cái)務(wù)。

5、變更收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行作弊。

收銀對(duì)對(duì)客結(jié)賬時(shí)，將單價(jià)更改，多向客人收費(fèi)，而按實(shí)際單價(jià)入賬，此種作弊現(xiàn)象不僅給酒店造成經(jīng)濟(jì)損失，一旦被客人發(fā)現(xiàn)，更是會(huì)給酒店造成極其惡劣的影響。所以，對(duì)待此問(wèn)題，一是要加強(qiáng)日常員工隊(duì)伍教育，二是一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，堅(jiān)決對(duì)當(dāng)事人予以辭退，從而樹(shù)立良好的職業(yè)氛圍。

6、折扣折讓漏洞及管理：

收銀員利用折扣優(yōu)惠鉆空子進(jìn)行作弊，在飯店中屢見(jiàn)不鮮，主要表現(xiàn)如下：

(1)收銀員接受在酒店無(wú)權(quán)打折管理人員打折優(yōu)惠，給予有權(quán)打折管理人員越權(quán)擴(kuò)大權(quán)限打折優(yōu)惠。

(2)收銀員利用工作之便，給予無(wú)權(quán)享受折扣優(yōu)惠的客人進(jìn)行打折優(yōu)惠，如自己的親朋好友，熟人等。

(3)收銀員全額收款后，將賬單變更為折扣優(yōu)惠收款的賬單，并將折扣優(yōu)惠金額據(jù)為已有，從而給酒店造成損失。

以上問(wèn)題，在很多酒店中都發(fā)生過(guò)，從酒店財(cái)務(wù)管理角度來(lái)講，根本杜絕是不太可能，但如何做到減少損失及發(fā)生率，我們認(rèn)為，首先，酒店必須明確規(guī)定各級(jí)管理人員優(yōu)惠打折的權(quán)限，并以文字的形式下發(fā)執(zhí)行。其次，加大夜審賬務(wù)稽查力度，嚴(yán)格把關(guān)。并拒絕口頭授權(quán)打折，對(duì)于折扣優(yōu)惠的賬單，必須由有效人簽字后上交，并注明事由。此外，作為飯店的老板和職業(yè)經(jīng)理人，都應(yīng)以身作則，帶頭執(zhí)行，財(cái)務(wù)夜審對(duì)于一切違規(guī)無(wú)效的打折優(yōu)惠賬單，一律退回收銀，該讓有效人簽字的簽字，該讓收銀員補(bǔ)齊折扣金額的補(bǔ)齊。對(duì)于打折無(wú)效的單據(jù)，絕不能開(kāi)口子，否則，會(huì)給日常的經(jīng)營(yíng)管理造成混亂，更會(huì)使酒店形成經(jīng)濟(jì)損失，降低毛利率。

7、司機(jī)傭金提成的漏洞及管理

現(xiàn)今很多酒店為了加大營(yíng)銷力度，采用司機(jī)送客提成的銷售手段，如有的飯店司機(jī)送客來(lái)就餐，給予每次10元的現(xiàn)金提成，有的飯店則是按送客的人次按每位提取。

這里我們主要講的是餐飲飯店，我國(guó)的綜合性星級(jí)酒店的司機(jī)傭金提成，主要指司機(jī)介紹客人住店消費(fèi)的情況給予提成。

曾經(jīng)在山東某四星級(jí)酒店，發(fā)生過(guò)出租車司機(jī)和酒店工作人員，在未有送客就餐的情況下，作弊冒領(lǐng)送客而領(lǐng)取提成的事件，雖然事后酒店將當(dāng)事員工進(jìn)行了嚴(yán)肅處理并辭退，但仍然暴露了司機(jī)傭金管理如果不夠嚴(yán)謹(jǐn)，極易使人鉆空子作弊問(wèn)題，對(duì)此，飯店必須完善工作制約關(guān)系，規(guī)范司機(jī)傭金提取程序，審核程序，并實(shí)行‘三方’簽字制度。即由前廳迎賓員(在有的飯店可是行李員或門童)、餐廳服務(wù)員、收銀員三方共同填制司機(jī)傭金提成表，詳細(xì)填寫送客幾位、就餐桌號(hào)、出租車號(hào)、就餐時(shí)間、日期等內(nèi)容。并由大廳現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)理簽字審批后當(dāng)時(shí)發(fā)放。班次結(jié)束后送交財(cái)務(wù)審核。

8、酒店支付的漏洞及管理

酒店支付，是飯店業(yè)的一個(gè)行業(yè)特點(diǎn)，又稱內(nèi)部招待，意即飯店自己招待的賓客或由酒店免費(fèi)提供就餐的一種結(jié)算方式。它主要存在以下的漏洞：

(1)收銀員和酒水員串通，伙同經(jīng)辦人隨意提高就餐標(biāo)準(zhǔn)

(2)收銀員串通吧臺(tái)酒水員將部分酒水香煙記入酒店支付賬，再將實(shí)物據(jù)為已有。

(3)收銀員將個(gè)人工作失誤引起的跑單、漏單制成酒店支付賬單，然后冒充總經(jīng)理簽字上交財(cái)務(wù)。此案例曾在濟(jì)南著名飯店發(fā)生過(guò)，筆者作為時(shí)任財(cái)務(wù)主管參與了處理，故對(duì)此記憶猶新。

以上不難看出，酒店支付，雖是免費(fèi)的結(jié)算方式，但也是收銀漏洞之一。故此，我們?cè)谌粘９芾懋?dāng)中，理應(yīng)制定酒店支付制度，和申請(qǐng)酒店支付的審批程序。采用先批準(zhǔn)，再用餐，后審核的管理方式，如酒店相關(guān)業(yè)務(wù)部門如因業(yè)務(wù)需要內(nèi)部招待，必須提前到酒店辦公室填寫酒店支付通知單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可持通知到餐廳就餐。餐飲部人員對(duì)于未持書面通知書的內(nèi)部招待，不能按酒店支付受理。當(dāng)然，為了避免類似事件發(fā)生，酒店財(cái)務(wù)部也應(yīng)加大審核力度，做到熟悉酒店領(lǐng)導(dǎo)人的簽字樣本，熟悉酒店支付管理制度，才能做到萬(wàn)無(wú)一失。

9、用人失察導(dǎo)致財(cái)務(wù)信息泄露的重大漏洞

作為酒店的一名收銀員，酒店在人員選用和使用時(shí)必須嚴(yán)格把關(guān)，并在實(shí)踐工作中培訓(xùn)保密意識(shí)，保密制度。要求收銀員不得向任何外人泄露酒店的銷售收入等財(cái)務(wù)信息，并杜絕商業(yè)財(cái)務(wù)信息無(wú)故泄露，從而造成酒店經(jīng)營(yíng)被動(dòng)局面和負(fù)面影響。曾經(jīng)在飯店行業(yè)中發(fā)生過(guò)一例同行業(yè)酒店派自己?jiǎn)T工去競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手酒店中應(yīng)聘收銀員，對(duì)該酒店銷售收入進(jìn)行摸底掌握的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為。當(dāng)然，酒店要想杜絕此類事件發(fā)生，在加強(qiáng)用人管理的同時(shí)，更重要的是培養(yǎng)一支有著良好職業(yè)道德的優(yōu)秀收銀團(tuán)隊(duì)。

10、收銀員業(yè)務(wù)不精而因個(gè)人過(guò)失造成的工作漏洞

(1)收銀員接受假鈔假幣，造成經(jīng)濟(jì)損失。

(2)收銀受理了無(wú)效信用卡，或發(fā)生信用卡透支損失。

(3)收銀員受理了假支票，或是受理空頭支票

以上幾種收銀環(huán)節(jié)中的工作漏洞和種種作弊現(xiàn)象，實(shí)踐當(dāng)中還有很多，我們不再一一列舉，那么，如何在日常經(jīng)營(yíng)管理當(dāng)中規(guī)避收銀漏洞，降低并減少收銀的作弊事件發(fā)生和因工作時(shí)誤造成的經(jīng)濟(jì)損失呢，將是我們重點(diǎn)所要關(guān)注的。

三、如何加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、規(guī)避減少作弊現(xiàn)象

1、科學(xué)設(shè)置財(cái)務(wù)崗位

收銀作為飯店財(cái)務(wù)部的一個(gè)組成部分，對(duì)其科學(xué)合理的定編定崗尤為重要，以下是通常一家專營(yíng)餐飲飯店的財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)：

財(cái)務(wù)部經(jīng)理

收銀組 夜審組 會(huì)計(jì)組 采購(gòu)組

零點(diǎn) 宴會(huì) 大廳 日 夜 出 成 會(huì) 采 保

收銀 收銀 收銀 審 審 納 本 計(jì) 購(gòu) 管

在一般星級(jí)酒店中，財(cái)務(wù)部的組織機(jī)構(gòu)相對(duì)要大于一般專營(yíng)餐飲飯店。在這里，我們看到，在現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理工作的體系中，財(cái)務(wù)部崗位設(shè)置必須遵循“財(cái)務(wù)收支兩條線”的基本原則而設(shè)立。而在飯店業(yè)中的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)中，我們不難看出，多了一個(gè)夜審環(huán)節(jié)，由此可見(jiàn)，酒店財(cái)務(wù)管理對(duì)收入這條線，屬于重點(diǎn)監(jiān)控的對(duì)象。財(cái)務(wù)管理，正所謂一環(huán)扣一環(huán)，環(huán)環(huán)相扣，才能形成良性循環(huán)。同樣，我們知道了夜審在飯店財(cái)務(wù)中設(shè)置的必要性，也就知道了科學(xué)合理崗位的重要性了。

2、嚴(yán)格認(rèn)真選用收銀員

在飯店中，收銀員的選用必須作為重點(diǎn)，俗話說(shuō)“現(xiàn)代企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)就是人民才的競(jìng)爭(zhēng)”，收銀作為一個(gè)專業(yè)性強(qiáng)，職業(yè)道德要求高的一個(gè)重要崗位，在人員選用上，更是應(yīng)當(dāng)本著慎重、負(fù)責(zé)、嚴(yán)格把關(guān)的態(tài)度認(rèn)真選用，培養(yǎng)使用。

以下是☆☆飯店收銀員的任職要求：

(1)、性別：男女不限

(2)、年齡：19-25周歲

(3)、學(xué)歷要求：財(cái)會(huì)中專及以上學(xué)歷

(4)、外語(yǔ)水平：初級(jí)及以上

(5)、身體狀況：健康、無(wú)殘疾，形象較好

(6)、熟悉財(cái)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)，熟練掌握電腦操作

(7)普通話流利，語(yǔ)言表達(dá)清楚，思路清昕，反映機(jī)敏。

(8)、有著高度的責(zé)任感和良好的職業(yè)道德，無(wú)不良處分史

(9)、堅(jiān)持原則，敢于向違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和酒店財(cái)務(wù)制度的一切現(xiàn)象作斗爭(zhēng)。

(10)、具有吃苦耐勞的精神和認(rèn)真負(fù)責(zé)的工作態(tài)度。

3、完善工作制約關(guān)系

在飯店中，收銀班組是一個(gè)既敏感又焦點(diǎn)的崗位，在實(shí)際工作配合當(dāng)中，它是既獨(dú)立于一線部門隸屬于財(cái)務(wù)部門的一個(gè)班組，其服務(wù)工作又要接受現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)理監(jiān)督管理的崗位。所以它和其他崗位是一個(gè)既相互配合又相互制約的關(guān)系。下面讓我們理順一下它們相互之間的關(guān)系：

(1)收銀員與吧臺(tái)酒水員的關(guān)系 酒水員負(fù)責(zé)給客人供給酒水香煙，并及時(shí)填酒水香煙單，客人隨要隨加記，并在客人結(jié)算以前及時(shí)匯總報(bào)送收銀，以便于工作收銀及時(shí)錄入收款。

(2)收銀員與點(diǎn)菜員(服務(wù)員)的關(guān)系

收銀員不能代替服務(wù)員給客人點(diǎn)菜，不能填制點(diǎn)菜單，同酒水員一樣，點(diǎn)菜員點(diǎn)菜完畢后必須將填寫清晰，記錄準(zhǔn)確的點(diǎn)菜單及時(shí)報(bào)送收銀錄入，以便于收銀及時(shí)匯總錄入結(jié)賬。

(3)收銀與廚房的關(guān)系

飯店所使用菜單，必須是一式三聯(lián)單，即，財(cái)務(wù)聯(lián)、餐飲聯(lián)、廚房聯(lián)三部門各自留存，并定期核對(duì)，查看實(shí)際點(diǎn)菜金額和收款金額有無(wú)出入，發(fā)現(xiàn)出入應(yīng)共同協(xié)調(diào)，查找原因，找出問(wèn)題解決問(wèn)題。

現(xiàn)今，在餐飲業(yè)中，部分飯店已采用計(jì)算機(jī)點(diǎn)菜系統(tǒng)，雖然講算機(jī)系統(tǒng)相對(duì)手工點(diǎn)菜效率較快，但由于它畢竟由人工操作，所有不能說(shuō)它是最完美的點(diǎn)菜方法，相對(duì)手工，還有易于更改，數(shù)據(jù)留存安全風(fēng)險(xiǎn)大的弊端，故在實(shí)踐當(dāng)中，使用此系統(tǒng)用戶更應(yīng)重視賬務(wù)審核，才能做到萬(wàn)無(wú)一失。

(4)、收銀與夜審的關(guān)系

收銀與夜審?fù)瑢儆谪?cái)務(wù)部，收銀對(duì)自己的賬務(wù)負(fù)責(zé)，對(duì)夜審的工作全力配合，夜審對(duì)收銀的所有賬務(wù)進(jìn)行認(rèn)真稽查，堵塞漏洞，并對(duì)酒店負(fù)責(zé)。

(5)確立賬、款、物分開(kāi)的制約原則

在酒店中，負(fù)責(zé)審核收入的夜審決不能由收銀員兼職，負(fù)責(zé)酒水記賬的吧臺(tái)人員也不能由收銀代替，負(fù)責(zé)收繳現(xiàn)金收入的出納不能由夜審代替，(收銀員將賬交給夜審，將現(xiàn)金實(shí)物交給出納)才能有效做到賬款物分開(kāi)，避免出出任何工作漏洞。

4、健全賬務(wù)體系

在財(cái)務(wù)管理中，杜絕作弊現(xiàn)象發(fā)生的重措施之一，就是建立健全賬務(wù)體系，且需要做到以下幾點(diǎn)

(1)完善制定財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)制度、規(guī)范。

如明確制定酒店管理人員折扣權(quán)限、酒店支付制度、應(yīng)收帳款掛賬制度等，并以書面文件形式下發(fā)，組織相關(guān)部門員工學(xué)習(xí)落實(shí)執(zhí)行。

(2)理順健全財(cái)務(wù)收入工作流程

如制定財(cái)務(wù)各崗位工作流程，崗位職責(zé)。完善賬務(wù)勾稽關(guān)系，規(guī)范夜審與收銀工作配合流程。

(3)完善表格制度

在酒店財(cái)務(wù)管理中，收銀員在做賬時(shí)必須要根據(jù)財(cái)務(wù)要求填制相關(guān)報(bào)表，以便于財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)和稽查。完善表格制度，必須加強(qiáng)表格實(shí)用性，制作有利于財(cái)務(wù)稽核的表格。根據(jù)需要，財(cái)務(wù)也可隨時(shí)調(diào)整設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)收銀表格，以使其更加完善實(shí)用。

(4)規(guī)范電腦賬與手工賬的制約核對(duì)體系

在我國(guó)電腦收款結(jié)算大量普及應(yīng)用的當(dāng)今時(shí)代，電腦賬與手工兩個(gè)賬務(wù)體系之間的關(guān)系必須嚴(yán)格把關(guān)，認(rèn)真稽查。夜審人員在審查賬務(wù)時(shí)必須通過(guò)電腦和手工兩個(gè)渠道對(duì)賬，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，堵塞漏洞，避免問(wèn)題發(fā)生，從而做到賬賬相符，賬實(shí)相符，賬款相符。

5、加強(qiáng)財(cái)務(wù)稽核力度，嚴(yán)格把關(guān)。

收銀員的賬務(wù)，在飯店里主要由財(cái)務(wù)夜審人員來(lái)審查。夜審組作為財(cái)務(wù)經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下的一個(gè)內(nèi)部稽核小組，主要負(fù)責(zé)對(duì)各收銀點(diǎn)營(yíng)業(yè)點(diǎn)的賬務(wù)和收入進(jìn)行稽核，其主要審核重點(diǎn)如下：

(1)審核當(dāng)天各收銀點(diǎn)及營(yíng)業(yè)點(diǎn)送審的賬單、收據(jù)及報(bào)表是否正確，有無(wú)錯(cuò)收、漏收等差錯(cuò)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，查明原因，做出記錄，盡力補(bǔ)救。

(2)根據(jù)夜審權(quán)限，打印夜審所需的電腦報(bào)表資料，與收銀各班次電腦明細(xì)報(bào)表，手工填制報(bào)表核對(duì)。并通過(guò)電腦和手工兩個(gè)渠道來(lái)查證，核對(duì)有無(wú)出入。

(3)審核掛賬單位賬，有無(wú)有效人簽字，核對(duì)留存筆跡。

(4)審核酒店支付、折扣折讓賬單有無(wú)有效人簽字，對(duì)于無(wú)效或超出權(quán)限的賬單，一律做退回處理，并做好記錄。

(5)審核收銀賬單、發(fā)票號(hào)碼，無(wú)無(wú)缺號(hào)、跳號(hào)使用，對(duì)于作廢賬單發(fā)票，查明原因是否屬實(shí)，有無(wú)相應(yīng)人員簽字，如有丟失賬單，發(fā)票現(xiàn)象，必須查明責(zé)任，責(zé)令當(dāng)事人寫出書面事實(shí)經(jīng)過(guò)，報(bào)經(jīng)理批準(zhǔn)處理。

(6)日審根據(jù)夜審報(bào)表與出納核對(duì)現(xiàn)金實(shí)際收到數(shù)額，如有出入?yún)R報(bào)經(jīng)理，查明原因，落實(shí)處理，保證將就上繳的收入準(zhǔn)確上交現(xiàn)金庫(kù)。

(7)不定期抽查收銀各崗位使用情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)落實(shí)責(zé)任并解決。

(8)日審人員將審核無(wú)誤的應(yīng)收帳款有效賬單與會(huì)計(jì)人員做好交接，并如實(shí)統(tǒng)計(jì)記錄。

綜上就飯店收銀環(huán)節(jié)中的工作漏洞使我們飯店管理人員認(rèn)識(shí)到，只有打造培養(yǎng)一支優(yōu)秀的收銀團(tuán)隊(duì)，樹(shù)立良好的職業(yè)氛圍，加大財(cái)務(wù)管理力度，才能更大程度的避免收銀環(huán)節(jié)的問(wèn)題發(fā)生。同樣，對(duì)財(cái)務(wù)管理中的問(wèn)題高度重視，并做到不斷總結(jié)和完善，才是一個(gè)飯店良性發(fā)展的關(guān)健!

第四篇：超市收銀漏洞如何監(jiān)管

超市收銀漏洞如何監(jiān)管

收銀漏洞說(shuō)白了就是收銀員有這樣那樣的損公肥私（包括家人）行為，將本不屬于自己的錢據(jù)為己有，超市方卻又無(wú)法做到真正的控制。收銀漏洞這樣的行為放任下去，必將導(dǎo)致此超市內(nèi)盜成風(fēng)，所有有利益關(guān)系的人捆成一團(tuán)，遺患無(wú)窮。這不是危言聳聽(tīng)，我是親眼見(jiàn)到過(guò)的了。內(nèi)盜者越做越大膽，不少員工不滿足于盜竊商品，與收銀員直接用人民幣分贓操作，結(jié)果一個(gè)才幾十人的超市，不少分收入大過(guò)店長(zhǎng)或經(jīng)理了，這時(shí)候你千萬(wàn)別以為日結(jié)的時(shí)候長(zhǎng)短款會(huì)同個(gè)人賠就了事哦。好了，轉(zhuǎn)入正題，下面就收銀漏洞的幾種常見(jiàn)方式略作分析：

收銀漏洞方式一：漏掃商品 這是最常見(jiàn)的情況了，但漏掃商品僅有不超過(guò)5%的部分進(jìn)入個(gè)人腰包。畢竟這個(gè)行業(yè)人員的流動(dòng)性大，而且收銀工作近于枯燥無(wú)聊，不少新員工和有點(diǎn)油了的老員工、注意力不集中的員工，都有可能出現(xiàn)漏掃商品的現(xiàn)象，因?yàn)槭锹?，只要顧客付款金額與電腦顯示的金額一致，就絕對(duì)不會(huì)出現(xiàn)此單的長(zhǎng)短款，只是漏掃的這部分商品不明不白地流失了。這樣的流失，如果出現(xiàn)在實(shí)行月度盤點(diǎn)的超市，那我們的主管和部門員工一起來(lái)賠償就有點(diǎn)冤了，當(dāng)然，這并不能說(shuō)出口處有防損員就以為萬(wàn)事不管的，你去看一下那不少超市守出口的防損崗位，基本上只是機(jī)械地收票蓋下章（或劃個(gè)記號(hào)）就了事，不信你去自己超市的出口防損崗位，看到他收票放顧客出門看只要問(wèn)一下剛才的顧客買了多少樣?xùn)|西，看看有沒(méi)有人能說(shuō)出來(lái)就知道了，所以防損工作不只是防損員的事。另一種情況就是故意漏掃了，那樣的情況下收銀員得在事后想法轉(zhuǎn)移余款，因?yàn)檫@時(shí)她比哪個(gè)都明白電腦那里顯示的長(zhǎng)短款可是要自己掏錢的。舉個(gè)最簡(jiǎn)單的例子，紅牛5元一聽(tīng)，一個(gè)顧客買了20聽(tīng)共100元，她收人家100元，可輸數(shù)量的時(shí)候只打進(jìn)去18聽(tīng)，另10元不就沒(méi)了嗎？別以為顧客都會(huì)來(lái)查，因?yàn)檫@樣的收銀員不會(huì)傻到掃一聽(tīng)商品而去輸個(gè)數(shù)量20的，小票上一定會(huì)顯示至少5條商品信息，讓人沒(méi)空去對(duì)（對(duì)老太太一定不敢這樣的），這樣的情況一般都是從家人開(kāi)始的，一家人少付點(diǎn)錢嘛。一個(gè)5口之家一天的伙食開(kāi)支居然都能花不到10元搞定啊，還不少魚和肉的呢。

收銀漏洞方式二：高價(jià)低入 某日有點(diǎn)閑情，調(diào)平時(shí)很少看的收銀數(shù)據(jù)看一下，發(fā)現(xiàn)一個(gè)很特別的商品名稱及數(shù)據(jù)，顯示玩具a，7 元，伴隨那單銷售記錄的還有一床電熱毯（那可是南方的6月份?。?。當(dāng)時(shí)納悶，咋還有如此名稱的商品資料沒(méi)有清理，轉(zhuǎn)而問(wèn)電腦部主管，玩具a是什么東西，答復(fù)居然是開(kāi)業(yè)一年后的時(shí)候?qū)ν婢咦鲞^(guò)一次清場(chǎng)處理的，屬當(dāng)時(shí) 編的均價(jià)碼，后來(lái)一直沒(méi)有人管它至少有兩年沒(méi)用了，便不得不西服那些專心鉆研“學(xué)問(wèn)”的收銀員了，這么遠(yuǎn)的歷史都能研究出來(lái)。迅速調(diào)出對(duì)應(yīng)那臺(tái)收銀機(jī)的錄像，錄像里顯示那顧客買了兩個(gè)單價(jià)為35元一個(gè)的玩具、一個(gè)砧板、一把菜刀、外加一堆其他商品，剛才說(shuō)了玩具是有那玩具a的記錄的，砧板菜刀是沒(méi)記錄，至少電熱毯也沒(méi)見(jiàn)著了，初步估算全單應(yīng)收為不低于250元，可那單實(shí)收才118元啊，光玩具一項(xiàng)就不見(jiàn)了63元了。因?yàn)椴簧偈鞘州敶a的，防損員也只能說(shuō)看到每一個(gè)好像收銀員都有拿在手里輸過(guò)了，也給了不少錢的，其他的全推不知道了。這一單夠暈的了，當(dāng)然按事實(shí)做處理了，那些沒(méi)這樣查出來(lái)的呢（要知道查數(shù)據(jù)的工程量不小哦），夠不少老板們嚇的了，此情況暫列第二了。

收銀漏洞方式三：偷梁換柱 這類事件在非食品特別是家雜區(qū)最甚，各位看看你們家雜區(qū)的商品命名，幾乎同名或是雷同的商品應(yīng)該不少吧，拿上一堆標(biāo)價(jià)簽或是名稱，隨便抓一個(gè)不是很熟悉那個(gè)區(qū)域的員工去問(wèn)一下，看一下有幾個(gè)能知道是什么東西，能不能名品和商品形成印象中的關(guān)連。再拿個(gè)簡(jiǎn)單的類別吧，看一下針織類的毛巾系列，拿一堆商品過(guò)來(lái)，相信沒(méi)有幾個(gè)人能說(shuō)出哪種多少錢，哪種貴點(diǎn)，連基本的印象都沒(méi)有，難道你還能要求區(qū)域的員工對(duì)每一件有顧客需要的商品全跟要收銀臺(tái)去確認(rèn)一次，看著人家買完單？其他的如砧板、菜刀、杯子等家雜商品就更加了，將高價(jià)商品按另一個(gè)低價(jià)同類商品的店內(nèi)碼入電腦收銀，一件差價(jià)就讓你嚇一跳了。那時(shí)你才會(huì)驚呼，原來(lái)以為容易被調(diào)換的其他商品如牙膏早就屬小兒科的把戲了。

收銀漏洞方式四：頻繁取消 這個(gè)方法算上點(diǎn)高智商的了，也是最難發(fā)現(xiàn)的，將作重點(diǎn)講述。頻繁取消顧客所購(gòu)物商品，在前一個(gè)顧客大額買單沒(méi)要電腦小票的空檔，將此單掛起，再隨便打個(gè)如捧捧糖之類小商品，直接點(diǎn)收銀，當(dāng)著你的監(jiān)控?cái)z像頭將小票取下來(lái)撕掉丟垃圾筒。不管是錄像還是防損或別人，乍一看去，她是打了小票出來(lái)的，只是顧客沒(méi)要，于是撕了丟垃圾筒了。請(qǐng)注意，在顧客離開(kāi)后，雖然用小商品出票了，但前一單仍處于掛單狀態(tài)，她再調(diào)出來(lái)，對(duì)部分商品進(jìn)行取消操作（當(dāng)然有的如果有全單取消的權(quán)限也許會(huì)被全單取消掉了），最后才按收銀結(jié)帳，這樣她便能迅速地算出錢箱里有多少錢是自己的了，找個(gè)機(jī)會(huì)拿出來(lái)即可。

第五篇：餐飲管理軟件怎么防止收銀漏洞

餐飲管理軟件怎么杜絕收銀漏洞

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1、（核單）有志達(dá)廚房分單打印，廚房必須收到廚房分單才出品，并按單出品，有效防止了開(kāi)單不經(jīng)過(guò)收銀臺(tái)而出品的情況，大大減輕了財(cái)務(wù)核單工作量。（所有單從打印機(jī)打出來(lái)，就經(jīng)過(guò)了收銀臺(tái)電腦，收銀臺(tái)有記錄，就必須收銀，這樣就杜絕了出品不經(jīng)過(guò)收銀臺(tái)的手工單的漏洞）

2、（管理）作弊主要是把結(jié)賬金額變小得差額，現(xiàn)在有以下幾種情況可能改小結(jié)賬金額：退單、菜品單價(jià)修改、菜品數(shù)量修改、贈(zèng)送、打折、抹零，以上操作都有權(quán)限嚴(yán)格控制，并有生成操作記錄財(cái)務(wù)審查，餐飲企業(yè)應(yīng)當(dāng)由在場(chǎng)管理人員了解情況并簽字，結(jié)賬后再申請(qǐng)簽字應(yīng)不充許。

4、（核單）退單：廚房做好登記，根據(jù)出品與否，跟蹤菜品是否轉(zhuǎn)銷售，退菜需要確認(rèn)已出品菜是否退回廚房，并做手工統(tǒng)計(jì)報(bào)表，手工報(bào)表每天交給財(cái)務(wù)用來(lái)同志達(dá)軟件退單明細(xì)報(bào)表對(duì)照；事后追究退菜原因及責(zé)任；

5、（核單）消費(fèi)卷如現(xiàn)金卷的發(fā)放和使用需嚴(yán)格控制，防止自己內(nèi)部員工利用作弊(志達(dá)軟件：消費(fèi)卷管理杜絕漏洞)。

6、（核單）所有結(jié)賬單上面服務(wù)員簽字，實(shí)收多少。（至少需二人聯(lián)合才能作弊）

7、（管理）收銀員不能自己管理和銷售商品，可由吧臺(tái)出品。（防止收銀員自己帶煙、酒等進(jìn)酒店進(jìn)行銷售，財(cái)務(wù)可不定期盤存吧臺(tái)庫(kù)存；至少需二人聯(lián)合才能作弊）