第一篇:12加油站營業(yè)款管理辦法
江蘇石油分公司加油站營業(yè)款管理辦法
為加強(qiáng)加油站的營業(yè)款管理,進(jìn)一步規(guī)范加油站營業(yè)款投幣、保管、解繳流程,確保營業(yè)款的安全,明確加油站員工的營業(yè)款管理職責(zé),特制定本辦法。
一、加油站營業(yè)款管理責(zé)任人
1、加油站員工應(yīng)按照相關(guān)管理要求將所收到的營業(yè)款足額、及時投入保險箱。
2、加油站長是加油站營業(yè)款管理第一責(zé)任人,對營業(yè)款負(fù)直接管理責(zé)任。加油站站長(或其授權(quán)人)應(yīng)每天核對營業(yè)款,并確認(rèn)每天的營業(yè)款全額存入公司指定帳戶。
3、ME負(fù)監(jiān)督管理責(zé)任。ME對加油站營業(yè)款管理情況的檢查每周至少一次,并作好檢查記錄,加油站須將檢查記錄留存?zhèn)洳椤?/p>
二、營業(yè)款管理原則
1、加油站營業(yè)款上繳應(yīng)以資金安全為第一。應(yīng)堅持“一站一策”原則,以公司核定的歸集方式,在規(guī)定的時間內(nèi)采取銀行(押運(yùn)公司)上門收款、護(hù)衛(wèi)繳款、加油站派人直接解繳等方式,解繳至財務(wù)部門指定的銀行收入帳戶。
2、加油站員工應(yīng)將現(xiàn)場收取的營業(yè)款按照規(guī)定及時投入保險箱,不得將營業(yè)款存放在其他任何位置。
3、加油站每日營業(yè)款需全額上繳,加油站不得坐支,不得挪作它用。
4、除經(jīng)公司批準(zhǔn)的合同銷售外,嚴(yán)禁加油站擅自實(shí)施任何形 式的賒銷。
三、營業(yè)款的流轉(zhuǎn)
1、營業(yè)款的收取。加油完畢,可由加油員直接收款,加油員將收款統(tǒng)一擺放入隨身的收銀包內(nèi);也可以由加油員引導(dǎo)顧客到收銀臺交款。
2、投幣標(biāo)準(zhǔn)
(1)白天和晚間:07:00 一21:00 年銷量3000噸以上的油站,加油員收款累計3000元必須投幣。年銷量1000-3000噸的油站,加油員收款累計2000元必須投幣。年銷量1000噸以下的油站,加油員收款累計1000元必須投幣。(2)夜間:21:00-07:00 無論銷量大小,加油員夜間收款累計500元必須投幣。
以上為營業(yè)款投幣金額的最高限額,在實(shí)際操作過程中,當(dāng)未達(dá)到最高限額而員工又有足夠時間時,應(yīng)盡量將隨身營業(yè)款投入保險箱,以控制風(fēng)險。
3、投幣要求(1)投幣程序
投幣時員工先清點(diǎn)好錢款,將錢款用皮筋捆扎好,填寫投幣條(填寫內(nèi)容包括投幣次數(shù)、班號、投幣時間、金額、投幣人、監(jiān)督人),將填好的投幣條捆扎在皮筋上,連同錢款投入保險箱;或者在員工清點(diǎn)好錢款后,將錢款放入信封中,用兩個別針將信封口別緊,并在信封上注明上述內(nèi)容后投入保險箱。(2)投幣必須由兩人操作進(jìn)行,一個是投幣人,另一個是監(jiān)督人。有專職收銀員的油站,由加油工或班長投幣,收銀員作為監(jiān)督人;無專職收銀員的油站,則由員工投幣,當(dāng)班班長作為監(jiān)督人。投幣人和監(jiān)督人必須共同在投幣條或信封上簽字并確認(rèn)投幣次數(shù)、班號、投幣時間、投幣金額。
(3)交接班前,班長根據(jù)投幣記錄確認(rèn)所有金額已按規(guī)定投入保險箱。
4、特殊情況。交班時,加油員所收銷貨款發(fā)生長款的,要隨銷貨款一并上交,并查明原因,按會計制度規(guī)定處理;發(fā)生短款的,一律由責(zé)任加油員自行賠償補(bǔ)齊,無法落實(shí)責(zé)任的,由站長負(fù)責(zé)賠償。
5、解款管理
(1)加油站每日至少一次將營業(yè)款全額上繳公司指定的銀行帳戶;年銷量5000噸以上的大站,可在上午增加一次繳款,或采取推遲繳款時間等措施減少每日庫存過夜現(xiàn)金。
(2)自行繳款的加油站:清點(diǎn)完的現(xiàn)金由站長安排兩人(其中一名為油站賬管員)一起送交公司指定銀行。送銀行現(xiàn)金的員工不允許穿著工作服,同時應(yīng)注意時常變更送交時間和行走路線。
(3)上門收款的加油站:加油站應(yīng)留有銀行或公司提供的收款人照片等信息資料,并設(shè)立《上門收款登記簿》;銀行來人上門后,先核對來人身份再進(jìn)行錢款交接;交接后賬管員應(yīng)請上門收款人員在《上門收款登記簿》上逐筆簽字確認(rèn)。(4)自備車送款的加油站:片區(qū)ME 負(fù)責(zé)與各收款油站銜接收款車輛,落實(shí)相關(guān)職責(zé),及時將駕駛員姓名,身份證號和車牌號碼等通知油站,以便油站辨認(rèn);站長對車輛使用中出現(xiàn)的安全問題要及時報告片區(qū)ME。油站應(yīng)在車輛到達(dá)時間(規(guī)定到達(dá)油站時間的上限)前15分鐘將錢點(diǎn)清并打包,送款人員做好準(zhǔn)備(換下工作服);車輛到達(dá)后,對駕駛員和車輛確認(rèn)后馬上出發(fā)(5分鐘內(nèi)),以免耽誤其他油站送款時間。
(5)現(xiàn)金解交完畢,賬管員應(yīng)及時取回現(xiàn)金繳款憑證;站長、帳管員應(yīng)核對銀行回單上的客戶名稱和存入賬戶是否正確、解款金額與業(yè)務(wù)報表現(xiàn)金回籠數(shù)是否一致,如有疑義應(yīng)及時向銀行反映,以查明原因,無疑義則共同在銀行回單上簽字確認(rèn),帳管員據(jù)此登記《營業(yè)款上交情況臺賬》。
四、保險箱管理
(一)保險箱開啟與關(guān)閉
1、站長和賬管員于每日上午清點(diǎn)前一天營業(yè)款和上午的營業(yè)款。
2、站長和賬管員同時開啟保險箱,站長掌握鑰匙A,帳管員掌握鑰匙B和密碼,開啟保險柜前應(yīng)請無關(guān)人員回避。
3、站長和賬管員必須同時清點(diǎn)現(xiàn)金:
(1)清點(diǎn)現(xiàn)金應(yīng)選擇較為隱蔽的場所,房門需反鎖,不允許無關(guān)人員隨意進(jìn)出;
(2)將不同班號的信封分開;
(3)將每班信封數(shù)量和投幣記錄上的投幣次數(shù)核對;(4)將信封內(nèi)金額與信封封面(或投幣條)的記錄金額核對;(5)將實(shí)際金額與交接班報表核對。
4、核對無誤后,站長和賬管員共同在加油站交接班報表上簽字。
5、賬管員和站長把清點(diǎn)好的現(xiàn)金打包,在包上共同簽名,并注上時間、班號、金額后,放入賬管員用保險柜(或放回到投幣式保險箱的最下一層)。關(guān)閉保險箱,站長打亂密碼(至少撥三圈)。
6、繳款前,由站長和賬管員共同打開保險柜,取出已打包好的現(xiàn)金,并連同新投入保險柜的營業(yè)款進(jìn)行清點(diǎn),并核對無誤后,填寫《現(xiàn)金繳款單》。
(二)保險箱密碼和鑰匙管理
1、保管
(1)油站保險箱的密碼和鑰匙應(yīng)由不同人員分別保管,賬管員掌握密碼和鑰匙B,站長掌握鑰匙A。
(2)油站保險箱的備用鑰匙應(yīng)放入信封,由站長和賬管員做上騎縫標(biāo)記后,交片區(qū)會計代表專人保管。
(3)如遇站長、賬管員工作調(diào)整,離開原所在油站時,應(yīng)通知ME,由ME 參加鑰匙交接和密碼更換,并在《保險箱使用記錄》監(jiān)督人欄簽字。
(4)如保險柜鑰匙丟失,應(yīng)書面通知ME,經(jīng)ME 同意后從片區(qū)會計代表處拿出備用鑰匙,并通知廠家更換鎖,同時油站更換密碼,由站長填寫《保險箱使用記錄》。
2、密碼更換
(1)《保險箱使用記錄》由站長妥善保管,不得涂改和撕毀。油站應(yīng)不定期更換密碼。(2)在出現(xiàn)以下情況時,需更換保險箱密碼:站長或賬管員崗位發(fā)生變動(包括調(diào)換、離職等人員變動);鑰匙丟失;賬管員長期休假。
(3)密碼更換程序:密碼更換需事先報ME 批準(zhǔn),然后由指定人員負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作;在密碼更換過程中,無關(guān)人員不得在場;更換完畢后,由指定人員填寫《保險箱使用記錄》,需要記錄更換油站名稱、更換時間、更換原因、更換人和監(jiān)督人姓名。
(三)委托授權(quán)
1、站長或賬管員在出差、休假期間,可以將鑰匙和密碼委托給油站相關(guān)人員,同時填寫《保險箱使用記錄》,委托人和被委托人在使用記錄上簽字。
2、委托授權(quán)人范圍:副站長、卸油員、班長。
(四)其他規(guī)定
1、每站應(yīng)統(tǒng)一配備投幣式保險箱和普通保險箱,保險箱由各單位統(tǒng)一采購,保險箱質(zhì)量應(yīng)符合國家標(biāo)準(zhǔn)并滿足加油站實(shí)際需要。保險箱應(yīng)定位在較為隱蔽、有人監(jiān)管的地方。投幣式保險箱必須安裝在符合安全要求的收銀室,普通保險箱應(yīng)安裝在獨(dú)立財務(wù)室,無獨(dú)立財務(wù)室可安裝在站長室中。
2、保險箱必須采用“隱形法”加固,使其與墻體或地面連接,且應(yīng)用水泥或角鋼等進(jìn)行固定,不得移動使用。
3、油站應(yīng)有防盜設(shè)施,符合HSE 要求,如窗外護(hù)欄、監(jiān)控設(shè)備等,放置保險柜的辦公室應(yīng)安裝防盜門窗,房門應(yīng)隨手關(guān)閉,尤其是夜間。
4、保險箱指定存放站內(nèi)的營業(yè)款、空白發(fā)票等貴重物品,私人物品一律不許存放,保險箱內(nèi)物品的存放必須符合公司要求。
5、加油站的負(fù)責(zé)人必須對保險箱進(jìn)行有效的監(jiān)管,保險柜必須實(shí)行雙人開啟,夜間保險柜鑰匙不允許放在加油站內(nèi)。
6、IC 卡充值網(wǎng)點(diǎn)、潤滑油、便利店?duì)I業(yè)款管理參照以上規(guī)定執(zhí)行。
附件:
1、加油站投幣條
2、加油站保險箱使用記錄
3、上門收款登記簿
第二篇:加油站管理辦法
加油站管理辦法
當(dāng)今已進(jìn)入經(jīng)濟(jì)全球化并伴隨石油資源進(jìn)入緊張、高價格時代,尤其我國經(jīng)濟(jì)的迅猛增長對石油的依賴更高,世界各國將石油擺在了國家安全的高度,使成品油終端銷售更成為角逐的焦點(diǎn),而終端銷售的管理與客戶服務(wù)水平的提升則成為占領(lǐng)市場、提高核心競爭力的比拼熱點(diǎn)。
實(shí)施加油站超值化營銷方法
市場經(jīng)濟(jì)就是競爭經(jīng)濟(jì)。加油站如何取得競爭優(yōu)勢,擁有自己穩(wěn)定且不斷增長的市場份額,主要靠給顧客提供滿意的、超值化的服務(wù)以贏得顧客。顧客對超值化服務(wù)的滿意度是加油站營銷管理追求的目標(biāo),它也是成品油零售企業(yè)核心競爭力之所在。
近年來,各加油站都在逐步推廣員工情感化、超值營銷方法。而實(shí)施情感化、超值化營銷,最重要的是加油站經(jīng)理人要會運(yùn)用體驗(yàn)營銷方法,感悟市場競爭中取勝要采取的策略、方法,體味顧客的心理要求。掌握體驗(yàn)營銷方法需要加油站經(jīng)理人做到:一是做好市場調(diào)研,尤其是掌握商圈內(nèi)競爭對手的策略與價格、服務(wù)狀況、促銷措施等情況,進(jìn)行對比分析后采取優(yōu)于競爭對手的措施、策略,實(shí)現(xiàn)更吸引顧客、留住顧客,做到市場份額最大化。經(jīng)理人可以定期到競爭對手那里加油消費(fèi),體會競爭對手的服務(wù)、經(jīng)營狀況、營銷策略。二是與顧客親密接觸??梢砸恢軆?nèi)用一天時間與員工一起接待顧客持槍加油,同時與顧客勾通交流,探知顧客的要求和建議,對服務(wù)、價格、促銷等各方面的意見,發(fā)現(xiàn)員工在服務(wù)與顧客溝通中的缺陷,更好地改進(jìn)服務(wù)和更好地滿足顧客的要求,追求顧客的滿意度。顧客的滿意會產(chǎn)生擴(kuò)張效應(yīng),更多潛在的顧客成為長期顧客和忠誠顧客。三是經(jīng)理人要讓顧客滿意,必須讓員工滿意,更多地關(guān)心關(guān)愛員工的生活、待遇及家庭,使員工有更飽滿的熱情,全心全意為顧客主動服務(wù),只有主動性的服務(wù)才會獲取顧客的滿意。
建立獨(dú)到的管理考核機(jī)制
不論是中石油還是中石化,加油站數(shù)量多且分布廣,從城市到鄉(xiāng)村,從高速公路服務(wù)區(qū)到國省縣鄉(xiāng)路應(yīng)有盡有,采取一刀切的管理是不符合實(shí)際的,不能發(fā)揮資產(chǎn)的最大效能,甚至?xí)斐梢淮笈佑驼咎潛p。因此,建立對不同類型加油站不同的管理方式和考核激勵機(jī)制是必要的。
按加油站類別,地市公司、管理區(qū)實(shí)行分類管理:
1.城區(qū)及高速服務(wù)區(qū)加油站。這類站位于各市(區(qū)縣)內(nèi)主要街道、進(jìn)出口高速路服務(wù)區(qū),車流量大、固定顧客居多,銷量一般不因季節(jié)而變化,銷量穩(wěn)定。城區(qū)加油站汽油銷售量大,汽柴比高。易采取噸(千升)油薪酬含量與銷售量掛鉤兌現(xiàn)薪酬,并輔以加油站現(xiàn)場管理、稽查情況、顧客投訴、價格到位、噸(升)油現(xiàn)金營銷成本、基礎(chǔ)工作管理等管理效率指標(biāo)考核的管理方式,有利于促進(jìn)經(jīng)理人和全站員工努力開發(fā)市場,穩(wěn)步提升量效。全站月薪酬總額=噸油薪酬含量系數(shù)×月銷售量×管理效率考核百分比。
2.國省道站一般位于國省道路邊。這類站流動顧客居多,以過往車輛為主,顧客進(jìn)站波動大,銷量不穩(wěn)定,受季節(jié)變化影響大,柴汽比較大的加油站。采取完成核定基礎(chǔ)銷量發(fā)放基礎(chǔ)薪酬,超量部分按噸油薪酬含量系數(shù)提取,并輔以加油站管理效率指標(biāo)考核的經(jīng)營方式。全站月薪酬總額=(月基礎(chǔ)薪酬總額+月績效薪酬總額)×管理效率考核百分比;月績效薪酬總額=(實(shí)際銷量-基礎(chǔ)銷量)×噸油薪酬含量系數(shù)。
3.低效站一般是投資過大超大規(guī)模、虧損嚴(yán)重或位于縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)路。這類站位置偏遠(yuǎn)、條件差、經(jīng)營難度大、單站日銷量偏低,宜采取噸(千升)油費(fèi)用包干的內(nèi)部承包經(jīng)營方式。上級管理公司可派駐計量與財務(wù)人員,明確雙方責(zé)權(quán)利,以內(nèi)部業(yè)績合同實(shí)行考核管理。
4.營業(yè)時間不足半年的新投運(yùn)站。這類站實(shí)際銷售情況與可研情況有一定差距,需要制定相應(yīng)的營銷策略加以一定時期的培育。它適宜采取制定目標(biāo)銷量,確定可控費(fèi)用定額標(biāo)準(zhǔn)控制,標(biāo)準(zhǔn)薪酬輔以加油站管理效率指標(biāo)考核的經(jīng)營方式,待培育期滿后(一般六個月)根據(jù)實(shí)際情況歸入以上三種形式進(jìn)行管理。月薪酬額度=基礎(chǔ)薪酬總額×管理效率考核百分比。
上級公司要制定并建立對下級公司零售系統(tǒng)薪酬總額核定與量效增減掛鉤機(jī)制,使下屬公司在建立考核激勵機(jī)制后薪酬來源順暢,層層考核層層兌現(xiàn),真正使加油站員工多賣油、多創(chuàng)效、多收入,不斷擴(kuò)大市場份額。
地市公司或管理區(qū)按每座站實(shí)際銷售量與盈虧平衡點(diǎn)比較,確定其噸油費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、目標(biāo)銷量和利潤指標(biāo),挖掘潛力上量增效;對銷量超過盈虧平衡點(diǎn)量的站盡力推行噸油(升油)含量工資制,加油站對員工要實(shí)行升油工資制,各班員工賣多少升油按升油工資標(biāo)準(zhǔn)一算即知,有利于激發(fā)和保持油站經(jīng)理和員工抓客戶管理、情感服務(wù)、開拓市場的主動性和能動性,能進(jìn)一步提高銷量和效益。在費(fèi)用核定上實(shí)行分站算細(xì)賬,降低經(jīng)營成本。
推行加油站經(jīng)理競聘制
員工素質(zhì)特別是加油站經(jīng)理人素質(zhì)直接關(guān)系到加油站經(jīng)營的成敗。針對加油站員工素質(zhì)普遍偏低這一現(xiàn)狀,地市級以上公司應(yīng)建立專業(yè)化的員工培訓(xùn)中心,組織力量對油站經(jīng)理、計量、核算、售油員進(jìn)行專業(yè)化適應(yīng)性培訓(xùn)。培訓(xùn)時間不宜太短,培訓(xùn)內(nèi)容盡量標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化,具有實(shí)用性、操作性。應(yīng)著重抓好以下四個環(huán)節(jié):
1.全面推行加油站經(jīng)理和管理人員競聘上崗制。擇優(yōu)錄取,把好入口關(guān)。堅持優(yōu)勝劣汰和末尾淘汰制,獎勤罰懶,最大限度地調(diào)動員工積極性,最大限度地發(fā)揮每一名員工的聰明才智。
2.通過多種形式培訓(xùn)。增強(qiáng)各級管理者和加油站經(jīng)理對企業(yè)管理規(guī)范的認(rèn)知和掌握,學(xué)會程序化管理和靈活的營銷服務(wù)技能,使之樹立起競爭意識、憂患意識、市場意識和服務(wù)意識,增強(qiáng)找市場、找客戶的主動性,提高零售業(yè)務(wù)管理人員駕馭市場、開拓市場的能力和業(yè)務(wù)水平。
3.提高加油站客戶管理水平。樹立“擁有顧客就是擁有資源、擁有客戶就是擁有市場”的經(jīng)營理念,讓更多的人學(xué)會推銷,提高加油站的信譽(yù)度,使服務(wù)更趨人性化、情感化、超值化。
4.員工薪酬標(biāo)準(zhǔn)要與當(dāng)?shù)厥袌鏊浇榆墶2荒艿陀谏鐣剑駝t會使高素質(zhì)和培養(yǎng)出的關(guān)鍵崗位員工流失到競爭對手一方。國外石油巨頭進(jìn)入后,這個矛盾將日顯突出。
重視落實(shí)“一站一策”
針對競爭對手進(jìn)行營銷策劃是富有成效的。根據(jù)不同季節(jié)、不同價區(qū)應(yīng)采取貼近市場、貼近客戶需求的經(jīng)營策略和促銷措施,促銷要加強(qiáng)區(qū)域品牌感召力,統(tǒng)一品牌策劃、宣傳,促銷贈品加強(qiáng)統(tǒng)一設(shè)計并趨于精品化、贈發(fā)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)區(qū)域統(tǒng)一。結(jié)合信息化建設(shè),建立顧客“VIP”會員卡積分信息系統(tǒng),客戶每次加油按加油升數(shù)在“VIP”會員卡上積分,按積分檔位兌現(xiàn)讓價折扣、贈品、促銷服務(wù),形成區(qū)域客戶促銷優(yōu)勢,穩(wěn)定、吸引、增加個站的客戶保有量,進(jìn)而提高整個區(qū)域
客戶擁有量,打好提高零售市場份額的基礎(chǔ)。根據(jù)不同客戶需求類型,設(shè)計不同類型加油站營銷策劃方案,準(zhǔn)確市場定位,指導(dǎo)各地區(qū)公司制定適合各站特點(diǎn)的營銷策略,城區(qū)站要將發(fā)展出租車客戶、私家車、集團(tuán)購買作為增量的增長點(diǎn)精心策劃、量化責(zé)任到人并制定客戶開發(fā)方案。要引導(dǎo)加油站經(jīng)理積極開動腦筋,想辦法,在價格、服務(wù)內(nèi)容、促銷手段和客戶管理上采取更能吸引客戶、競爭力優(yōu)于本區(qū)域競爭對手的方式方法,保持相對優(yōu)勢;國省道加油站在吸引、穩(wěn)定流動客戶增加固定用戶提升單站日走槍銷量的情況下,應(yīng)注重開發(fā)大用戶、占領(lǐng)農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)及工礦企業(yè)市場,開展小額配送業(yè)務(wù),主動出擊,解放思想,堅持一座加油站就是一片市場的經(jīng)營理念;一個地區(qū)或一條線加強(qiáng)區(qū)域統(tǒng)一營銷策劃、統(tǒng)一宣傳工作。當(dāng)前輔營業(yè)務(wù)在加油站逐漸興起并成為功能與服務(wù)的競爭內(nèi)容,也是增加盈利的增長點(diǎn)。尤其城區(qū)、高速服務(wù)區(qū)加油站開展便利店、洗車、換油等多元經(jīng)營業(yè)務(wù),對提升競爭力和盈利能力非常必要。
第三篇:工程進(jìn)度款管理辦法
福建省南平三建工程有限公司工程進(jìn)度款
支付管理辦法
為加強(qiáng)對公司所屬建設(shè)工程項(xiàng)目工程款申請和支付程序的管理,加快流轉(zhuǎn)速度,提高工程項(xiàng)目管理水平,根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司工程管理制度和辦法,結(jié)合公司管理實(shí)際情況,制訂本辦法。辦法如下:
一、按照和建設(shè)單位簽訂的合同約定,由項(xiàng)目部經(jīng)營管理人員按時向建設(shè)單位申請工程進(jìn)度款和其他款項(xiàng),申請工程款資料必須符合建設(shè)單位在合同中的約定。
二、由各項(xiàng)目部經(jīng)營管理人員負(fù)責(zé)收集和管理好與工程款相關(guān)的合同、設(shè)計變更、工程變更、工程簽證、會議紀(jì)要、工程款申請記錄等資料。
三、待工程款流轉(zhuǎn)到公司,由工程實(shí)際承包人組織工程款的申領(lǐng),若工程實(shí)際承包人無法到公司申領(lǐng),由工程實(shí)際承包人出具委托書,并在委托書上簽字加手印,并由公司認(rèn)可,各項(xiàng)目財務(wù)管理人員負(fù)責(zé)跟蹤工程款的收支,并按規(guī)定做好賬目。
四、向公司申領(lǐng)工程款時必須提供由工程實(shí)際承包人本人簽字的:
1、《福建省南平三建工程有限公司工程進(jìn)度款審批表》、2、《福建省南平三建工程有限公司本次工程款使用計劃表》、3、《福建省南平三建工程有限公司工程款使用累計統(tǒng)計表》,工程實(shí)際承包人對表格內(nèi)數(shù)據(jù)的真實(shí)性負(fù)責(zé),工程實(shí)際承包人自審簽字后,再由項(xiàng)目經(jīng)理(現(xiàn)場負(fù)責(zé)人)審核并出具意見。
五、工程款完成項(xiàng)目部內(nèi)部審核后,由工程實(shí)際承包人將工程款審核資料送達(dá)公司工程管理部,由工程管理部審核,工程管理部根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施過程中的配合情況、公司季度或月度檢查整改情況、政府要求和政府文件執(zhí)行的整改情況、主管部門檢查扣分情況,綜合判斷工程款的審核,并出具意見。
六、工程部完成工程款審核前,要咨詢其他部門,該項(xiàng)目是否由欠缺資料和配合事項(xiàng),若無就可向財務(wù)申請,最后公司負(fù)責(zé)人根據(jù)各部門審核意見,對工程款審批。然后工程實(shí)際承包人和公司財務(wù)對接工程款申領(lǐng)事宜。
福建省南平三建工程有限公司
二〇一七年五月十日 后附:
1、《福建省南平三建工程有限公司工程進(jìn)度款審批表》
2、《福建省南平三建工程有限公司本次工程款使用計劃表》
3、《福建省南平三建工程有限公司工程款使用累計統(tǒng)計表》
4、《福建省南平三建工程有限公司申請支付當(dāng)期工程款項(xiàng)目履約情況評估會簽表》
第四篇:酒店?duì)I業(yè)款上交流程
酒店?duì)I業(yè)款上交流程
1.當(dāng)班的收銀員(含前廳收銀、商務(wù)中心、美容美發(fā)、精品店等)在下班時應(yīng)根據(jù)當(dāng)班次的營業(yè)收入情況,將收到的營業(yè)現(xiàn)金、信用卡、支票等放入交款袋。
2.據(jù)收入情況認(rèn)真填寫《營業(yè)款上繳清單》一式二聯(lián),填寫時字跡清晰工整,不可涂改,用中文正楷簽名,其中一聯(lián)放入交款袋,另一聯(lián)與營業(yè)報表賬單(含洗衣房帳單)一起放至指定地點(diǎn)交給夜審。
3.收銀員將投款袋封好后,電話通知保安,在保安人員的護(hù)送下將當(dāng)班次的現(xiàn)金收入投放到保險箱里,并與保安人員雙方在投款登記表上簽名,注明交款時間、營業(yè)點(diǎn)、交款人、保安、交款袋數(shù)等。填寫時字跡清晰工整,不可涂改,用中文正楷簽名,交款袋數(shù)必須是中文大寫數(shù)字。
4.總出納每天早上與保安員一起至保險箱處,根據(jù)投款登記表上的記錄,開箱清點(diǎn)交款袋,確認(rèn)無誤后,雙方簽字確認(rèn)。
5.在保安員的陪同下,出納將收集到的交款袋與投款登記表一起帶回辦公室。
6.在會計/收銀主管(領(lǐng)班)的見證下,出納開啟交款袋,并根據(jù)《營業(yè)款上繳清單》與見證人清點(diǎn)袋中的現(xiàn)金、支票、信用卡等。
7.清點(diǎn)無誤后,清點(diǎn)雙方在每一張《營業(yè)款上繳清單》上簽字確認(rèn)。
8.出納在清點(diǎn)工作結(jié)束后,需填制《營業(yè)款日報表》交給日審,日審根據(jù)日報表與夜審轉(zhuǎn)交的營業(yè)收入報表核對,如有差異,日審應(yīng)立即通知收銀負(fù)責(zé)人查明原因當(dāng)天上報。
9.出納將信用卡分天、分類整理好后,交給應(yīng)收會計保管,對收到的支票應(yīng)及時到銀行去兌換。
10.應(yīng)收會計在收到信用卡后與銀行信用卡回單核對,了解信用卡到賬情況,做好手續(xù)費(fèi)的核算并登入賬。
第五篇:應(yīng)付帳款管理辦法
黑龍江省完達(dá)山乳業(yè)股份
應(yīng)付帳款管理方法
第一章
總
那么
第一條
為了適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)開展要求,加強(qiáng)股份公司及所屬企業(yè)的應(yīng)付帳款管理,提高企業(yè)內(nèi)部控制水平,結(jié)合股份公司所屬企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)和管理要求,特制定本方法。
第二條
本方法適用于黑龍江省完達(dá)山股份所屬企業(yè)、公司、控股公司及其所屬單位。
第二章
應(yīng)付帳款確認(rèn)
第三條
應(yīng)付帳款是指企業(yè)因購置材料、商品或接受勞務(wù)供給等而應(yīng)付給供給單位的款項(xiàng)。
第四條
企業(yè)應(yīng)付帳款入帳時間確實(shí)定,應(yīng)以與所購物資的所有權(quán)有關(guān)的風(fēng)險和報酬已經(jīng)轉(zhuǎn)移或勞務(wù)已經(jīng)接受為標(biāo)志
第三章“應(yīng)付帳款“科目核算內(nèi)容
第五條
企業(yè)購入材料、商品等驗(yàn)收入庫,但貨款尚未支付,根據(jù)有關(guān)憑證(發(fā)票賬單、隨貨同行發(fā)票上記載的實(shí)際價款或暫估價值),借記“物資采購〞等科目,按專用發(fā)票上注明的增值稅額,借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)〞等科目,按應(yīng)付的價款,貸記本科目。
第六條
企業(yè)接受供給單位提供勞務(wù)而發(fā)生的應(yīng)付未付款項(xiàng),根據(jù)供給單位的發(fā)票賬單,借記“生產(chǎn)本錢〞、“管理費(fèi)用〞等科目,貸記本科目。支付時,借記本科目,貸記“銀行存款〞等科目。
第七條
企業(yè)開出、承兌商業(yè)匯票抵付應(yīng)付賬款,借記本科目,貸記“應(yīng)付票據(jù)〞科目。
第八條
企業(yè)與債權(quán)人進(jìn)行債務(wù)重組,應(yīng)按以下規(guī)定處理:
(一)以低于應(yīng)付債務(wù)賬面價值的現(xiàn)金清償債務(wù)的,企業(yè)應(yīng)按應(yīng)付債務(wù)的賬面余額,借記本科目,按實(shí)際支付的價款,貸記“銀行存款〞科目,按其差額,貸記“資本公積——其他資本公積〞科目。
(二)以非現(xiàn)金資產(chǎn)清償債務(wù),分別以下情況處理:
1.企業(yè)以短期投資清償債務(wù)的,應(yīng)按應(yīng)付債務(wù)的賬面余額,借記本科目,按短期投資已計提的跌價準(zhǔn)備,借記“短期投資跌價準(zhǔn)備〞科目,按短期投資的賬面余額,貸記“短期投資〞科目,按應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi),貸記“銀行存款〞、“應(yīng)交稅金〞等科目,按短期投資的賬面價值與應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)之和大于應(yīng)付債務(wù)賬面價值的差額,借記“營業(yè)外支出——債務(wù)重組損失〞科目,按短期投資的賬面價值與應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)之和小于應(yīng)付債務(wù)賬面價值的差額,貸記“資本公積——其他資本公積〞科目。
2.企業(yè)以其存貨清償債務(wù)的,應(yīng)按應(yīng)付債務(wù)的賬面余額,借記本科目,按該項(xiàng)存貨已計提的跌價準(zhǔn)備,借記“存貨跌價準(zhǔn)備〞科目,按存貨的賬面余額,貸記“庫存商品〞、“原材料〞等科目,按應(yīng)交的增值稅銷項(xiàng)稅額,貸記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)〞科目,按應(yīng)支付的其他相關(guān)稅費(fèi),貸記“銀行存款〞、“應(yīng)交稅金〞等科目,按存貨的賬面價值與應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)之和大于應(yīng)付債務(wù)賬面價值的差額,借記“營業(yè)外支出——債務(wù)重組損失〞科目,按存貨的賬面價值與應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)之和小于應(yīng)付債務(wù)賬面價值的差額,貸記“資本公積——其他資本公積〞科目。
3.企業(yè)以其固定資產(chǎn)清償債務(wù)的,應(yīng)按固定資產(chǎn)賬面價值,借記“固定資產(chǎn)清理〞科目,按固定資產(chǎn)已提折舊,借記“累計折舊〞科目,按該項(xiàng)固定資產(chǎn)已計提的減值準(zhǔn)備,借記“固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備〞科目,按固定資產(chǎn)原價,貸記“固定資產(chǎn)〞科目;發(fā)生的清理費(fèi)用,借記“固定資產(chǎn)清理〞科目,貸記“銀行存款〞等科目;同時,按應(yīng)付債務(wù)的賬面余額,借記本科目,按“固定資產(chǎn)清理〞科目的余額,貸記“固定資產(chǎn)清理〞科目,按其差額,借記“營業(yè)外支出——債務(wù)重組損失〞科目,或貸記“資本公積——其他資本公積〞科目。
4.企業(yè)以長期投資清償債務(wù)的,應(yīng)按應(yīng)付債務(wù)的賬面余額,借記本科目,按該項(xiàng)長期投資已計提的減值準(zhǔn)備,借記“長期投資減值準(zhǔn)備〞科目,按長期投資的賬面余額,貸記“長期股權(quán)投資〞、“長期債權(quán)投資〞等科目,按應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi),貸記“銀行存款〞、“應(yīng)交稅金〞等科目,按長期投資的賬面價值與應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)之和大于應(yīng)付債務(wù)賬面價值的差額,借記“營業(yè)外支出——債務(wù)重組損失〞科目,按長期投資的賬面價值與應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)之和小于應(yīng)付債務(wù)賬面價值的差額,貸記“資本公積——其他資本公積〞科目。
5.企業(yè)以無形資產(chǎn)清償債務(wù)的,應(yīng)按應(yīng)付債務(wù)的賬面余額,借記本科目,按該項(xiàng)無形資產(chǎn)已計提的減值準(zhǔn)備,借記“無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備〞科目,按無形資產(chǎn)的賬面余額,貸記“無形資產(chǎn)〞科目,按應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi),貸記“銀行存款〞、“應(yīng)交稅金〞等科目,按無形資產(chǎn)的賬面價值與應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)之和大于應(yīng)付債務(wù)賬面價值的差額,借記“營業(yè)外支出——債務(wù)重組損失〞科目,按無形資產(chǎn)的賬面價值與應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)之和小于應(yīng)付債務(wù)賬面價值的差額,貸記“資本公積——其他資本公積〞科目。
6.企業(yè)以局部非現(xiàn)金資產(chǎn)和局部現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務(wù)的,應(yīng)按支付的現(xiàn)金,借記本科目,貸記“銀行存款〞等科目;按債務(wù)的賬面價值減去以現(xiàn)金清償?shù)木植亢蟮慕痤~,作為債務(wù)的賬面價值;以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務(wù)的局部,按上述原那么進(jìn)行會計處理。
7.企業(yè)以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務(wù),同時債權(quán)人支付局部現(xiàn)金的,應(yīng)將接受的現(xiàn)金記入“銀行存款〞等科目;按債務(wù)的賬面價值加上收到的現(xiàn)金后的金額與抵償債務(wù)的非現(xiàn)金資產(chǎn)的賬面價值的差額,按上述原那么進(jìn)行會計處理。
(三)以債務(wù)轉(zhuǎn)為資本,應(yīng)按應(yīng)付賬款的賬面余額,借記本科目,按債權(quán)人因放棄債權(quán)而享有的股權(quán)的份額,貸記“實(shí)收資本〞或“股本〞科目,按其差額,貸記“資本公積——資本(或股本)溢價〞科目。
(四)以修改其他債務(wù)條件進(jìn)行債務(wù)重組的,修改其他負(fù)債條件后未來應(yīng)付金額小于債務(wù)重組前應(yīng)付賬款賬面價值的,應(yīng)將其差額計入資本公積,借記本科目,貸記“資本公積——其他資本公積〞科目。
如果修改后的債務(wù)條款涉及或有支出的,應(yīng)將或有支出包括在將來應(yīng)付金額中?;蛴兄С鰧?shí)際發(fā)生時,沖減重組后債務(wù)的賬面價值。如果在未來歸還債務(wù)期間內(nèi)未滿足債務(wù)重組協(xié)議所規(guī)定的或有支出的條件,即或有支出沒有發(fā)生,其已記錄的或有支出分別情況處理:假設(shè)按債務(wù)重組協(xié)議規(guī)定,或有支出的金額按期(按年、季等)結(jié)算,應(yīng)當(dāng)在結(jié)算期滿時,按已確認(rèn)的屬于本期未發(fā)生的或有支出金額,作為資本公積處理;假設(shè)按債務(wù)重組協(xié)議規(guī)定,或有支出的金額待債務(wù)結(jié)清時一并計算的,應(yīng)當(dāng)在結(jié)清債務(wù)時,按未發(fā)生的或有支出金額作為資本公積處理。
(五)以現(xiàn)金、非現(xiàn)金資產(chǎn)、債務(wù)轉(zhuǎn)為資本和修改其他債務(wù)條件等方式(混合重組方式)的組合清償某項(xiàng)債務(wù)的,企業(yè)應(yīng)以先支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)的賬面價值、債務(wù)轉(zhuǎn)為資本,沖減重組債務(wù)的賬面價值,再按上述原那么進(jìn)行處理。
第九條
應(yīng)付帳款一般在較短時間內(nèi)支付。有些應(yīng)付賬款由于債權(quán)單位撤銷或其他原因而無法制服,或者將應(yīng)付帳款轉(zhuǎn)給關(guān)聯(lián)方等其他企業(yè)的,無法支付的或無需制服的應(yīng)付款項(xiàng),應(yīng)直接轉(zhuǎn)入資本公積,借記“應(yīng)付帳款“科目,貸記“資本公積——其他資本公積〞科目。
第十條
企業(yè)根據(jù)合同規(guī)定預(yù)付給供給商購貨定金或局部貨款,也可以通過“應(yīng)付帳款〞科目核算。在編制資產(chǎn)負(fù)債表時那么需認(rèn)真分辨“應(yīng)付帳款〞科目各明細(xì)帳的余額性質(zhì),如為借方余額,那么屬預(yù)付帳款性質(zhì),應(yīng)作為“預(yù)付帳款〞工程填列于資產(chǎn)負(fù)債表流動資產(chǎn)工程中。
第十一條
“應(yīng)付帳款“科目期末貸方余額,反映企業(yè)尚未支付的應(yīng)付賬款。
第十二條
企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照供給商設(shè)立應(yīng)付帳款臺賬,詳細(xì)反映內(nèi)部各業(yè)務(wù)部門以及各個供給商應(yīng)付款項(xiàng)的發(fā)生、增減變動、余額及其每筆賬齡等財務(wù)信息。
第十三條
企業(yè)財務(wù)管理部門應(yīng)當(dāng)定期編制應(yīng)付款項(xiàng)明細(xì)表,向企業(yè)管理人員和有關(guān)業(yè)務(wù)部門反映應(yīng)付款項(xiàng)的余額和賬齡等信息,及時分析應(yīng)付款項(xiàng)管理情況。
第四章
附那么
第十四條
本方法自
****年**月**日起執(zhí)行。
第十五條
本方法解釋權(quán)歸股份公司財務(wù)部。