第一篇：公司各項內(nèi)部控制制度

壽光市金果窗飾股份有限公司

內(nèi)部控制制度

第一章 總則

第一條

為強化公司內(nèi)部管理，保障公司經(jīng)營管理的安全性和財務(wù)信息的可靠性，提高信息披露質(zhì)量，實現(xiàn)公司治理目標(biāo)，根據(jù)《公司法》、《證券法》等法律、法規(guī)和及《公司章程》的規(guī)定，制定本制度。

第二條 公司內(nèi)部控制制度是為防范經(jīng)營風(fēng)險，保護資產(chǎn)的安全與完整，促進各項經(jīng)營活動的有效實施而制定的各種業(yè)務(wù)操作程序、管理方法與控制措施的總稱。

第三條 內(nèi)部控制的職責(zé)：

董事會：全面負責(zé)公司內(nèi)部控制制度的制定、實施和完善，定期對公司內(nèi)部控制情況進行全面檢查和效果評估；

總經(jīng)理：全面落實和推進內(nèi)部控制制度相關(guān)規(guī)定的執(zhí)行，檢查公司職能部門制定、實施和完善各自專業(yè)系統(tǒng)的風(fēng)險管理和控制制度的情況；

公司職能部門：具體負責(zé)制定、完善和實施本專業(yè)系統(tǒng)的風(fēng)險管理和控制制度，配合完成對公司各專業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險管理和控制情況的檢查。

第二章 內(nèi)部控制的原則和目標(biāo)

第四條 公司內(nèi)部控制制度的原則：

（一）內(nèi)部控制涵蓋公司內(nèi)部的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)、各個部門和各個崗位，并針對業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵控制點，將內(nèi)部控制落實到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)；

（二）內(nèi)部控制符合國家有關(guān)的法律法規(guī)和本公司的實際情況，要求全體員工必須遵照執(zhí)行，任何部門和個人都不得擁有超越內(nèi)部控

制的權(quán)力；

（三）內(nèi)部控制保證公司機構(gòu)、崗位及其職責(zé)權(quán)限的合理設(shè)臵和分工，堅持不相容職務(wù)相互分離，確保不同機構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督；

（四）內(nèi)部控制的制定兼顧考慮成本與效益的關(guān)系，盡量以合理的控制成本達到最佳的控制效果。

第五條 公司內(nèi)部控制的目標(biāo)：

（一）遵守國家法律、法規(guī)、規(guī)章及公司內(nèi)部規(guī)章制度；

（二）提高公司經(jīng)營的效益及效率；

（三）保障公司資產(chǎn)的安全、完整；

（四）確保公司信息披露的真實、準(zhǔn)確、完整和公平。

第三章 內(nèi)部控制的主要內(nèi)容

第六條 公司內(nèi)部控制主要指專業(yè)系統(tǒng)的內(nèi)部風(fēng)險管理和內(nèi)部控制：包括環(huán)境控制、業(yè)務(wù)控制、會計系統(tǒng)控制、電子信息系統(tǒng)控制、信息傳遞控制、內(nèi)部審計控制等。

第一節(jié) 環(huán)境控制

第七條 環(huán)境控制包括授權(quán)管理控制和人力資源管理控制。第八條 授權(quán)管理控制的主要內(nèi)容：通過授權(quán)管理明確股東大 會、董事會、監(jiān)事會、總經(jīng)理和公司管理層、職能部門的具體職責(zé)范圍；董事會組織制定相關(guān)細則并負責(zé)具體實施和改善。

股東大會：《公司章程》及《股東大會議事規(guī)則》明確股東大會的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范其運作程序，規(guī)定以下事項須由股東大會討論：

(一)決定公司經(jīng)營方針和投資計劃；

(二)選舉和更換非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報酬事項；

(三)審議批準(zhǔn)董事會的報告；

(四)審議批準(zhǔn)監(jiān)事會報告；

(五)審議批準(zhǔn)公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案；(六)審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；(七)對公司增加或者減少注冊資本作出決議；(八)對發(fā)行公司債券作出決議；

(九)對公司合并、分立、解散和清算或者變更公司形式作出決議；(十)修改本章程；

(十一)對公司聘用、解聘會計師事務(wù)所作出決議；(十二)審議批準(zhǔn)第四十一條規(guī)定的擔(dān)保事項；

(十三)審議公司在一年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)30%的事項；

(十四)審議批準(zhǔn)變更募集資金用途事項；

（十五）審議股權(quán)激勵計劃；

（十六）審議法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)由股東大會決定的其他事項。

董事會：《公司章程》及《董事會議事規(guī)則》明確了董事會的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范董事會內(nèi)部機構(gòu)及運作程序，充分發(fā)揮董事會的經(jīng)營決策中心作用。董事會對股東大會負責(zé)，并行使下列職權(quán)：

（一）召集股東大會，并向股東大會報告工作；

（二）執(zhí)行股東大會的決議；

（三）決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案；

（四）制訂公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案；

（五）制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；

（六）制訂公司增加或者減少注冊資本、發(fā)行債券或其他證券及上市方案；

（七）擬訂公司重大收購、收購本公司股票或者合并、分立、解散及變更公司形式的方案；

（八）在股東大會授權(quán)范圍內(nèi)，決定公司對外投資、收購出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、對外擔(dān)保事項、委托理財、關(guān)聯(lián)交易等事項；

（九）決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)臵；

（十）聘任或者解聘公司經(jīng)理、董事會秘書；根據(jù)經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人等高級管理人員，并決定其報酬事項和獎懲事項；

（十一）制訂公司的基本管理制度；

（十二）制訂本章程的修改方案；

（十三）管理公司信息披露事項；

（十四）向股東大會提請聘請或更換為公司審計的會計師事務(wù)所；

（十五）聽取公司經(jīng)理的工作匯報并檢查經(jīng)理的工作；（十六）法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程授予的其他職權(quán)。監(jiān)事會：《公司章程》及《監(jiān)事會議事規(guī)則》明確監(jiān)事會是公司依法設(shè)立的監(jiān)督機構(gòu)，對股東大會負責(zé)，并報告工作。監(jiān)事會行使下列職權(quán)：

（一）應(yīng)當(dāng)對董事會編制的公司定期報告進行審核并提出書面審核意見；

（二）檢查公司財務(wù)；

（三）對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)、本章程或者股東大會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議；

（四）當(dāng)董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求董事、高級管理人員予以糾正；

（五）提議召開臨時股東大會，在董事會不履行《公司法》規(guī)定的召集和主持股東大會職責(zé)時召集和主持股東大會；

（六）向股東大會提出提案；

（七）依照《公司法》第一百五十二條的規(guī)定，對董事、高級管理人員提起訴訟；

（八）發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營情況異常，可以進行調(diào)查；必要時，可以聘請會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等專業(yè)機構(gòu)協(xié)助其工作，費用由公司承擔(dān)。

總經(jīng)理：《總經(jīng)理工作細則》明確總經(jīng)理對董事會負責(zé)，行使下列職權(quán)：

（一）主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，組織實施董事會決議，并向董事會報告工作；

（二）組織實施公司年度經(jīng)營計劃和投資方案；

（三）擬訂公司內(nèi)部管理機構(gòu)設(shè)臵方案；

（四）擬訂公司的基本管理制度；

（五）制定公司的具體規(guī)章；

（六）提請董事會聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人；

（七）決定聘任或者解聘除應(yīng)由董事會決定聘任或者解聘以外的負責(zé)管理人員；

（八）公司章程或董事會授予的其他職權(quán)。

第九條 通過人力資源管理控制，建立科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、薪酬、晉升、休假、辭退等人力資源管理制度，營造科學(xué)、健康、公平、公正的人事環(huán)境，確保公司員工具備和保持正直、誠實、公正、廉潔的品質(zhì)、穩(wěn)定的工作心態(tài)，并具備應(yīng)有的專業(yè)勝任能力。

（一）為有效控制人力成本、提高人員配臵率，公司應(yīng)制定內(nèi)部招聘作業(yè)流程、外部招聘作業(yè)流程等。人員招聘途徑包括內(nèi)、外部招聘；人員招聘遵照公平、公正、公開的原則，擇優(yōu)錄取。

（二）公司應(yīng)制定系統(tǒng)的培訓(xùn)管理制度，鼓勵員工持續(xù)學(xué)習(xí)，努力提高自身的素質(zhì)和職業(yè)技能，積極提倡員工參加繼續(xù)教育活動。

（三）為貫徹實施公司發(fā)展戰(zhàn)略，公司應(yīng)按照以崗定薪、以業(yè)績

與能力定薪的原則，兼顧公司利益、股東利益與個人利益，制定公司績效與個人績效掛鉤的薪酬激勵制度及股權(quán)激勵制度。

（四）公司提倡管理人員選拔的民主性和科學(xué)性，創(chuàng)建科學(xué)有效的管理人員選聘制度。

（五）公司根據(jù)勞動法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實際，規(guī)范員工辭退、離職的管理，維護公司與員工的合法權(quán)益，避免勞務(wù)糾紛，保障公司健康發(fā)展。

第二節(jié) 業(yè)務(wù)控制

第十條 公司業(yè)務(wù)控制包括規(guī)劃與計劃業(yè)務(wù)控制、融資與投資業(yè)務(wù)控制、生產(chǎn)與服務(wù)業(yè)務(wù)控制、銷售及收款業(yè)務(wù)控制、測評與改進業(yè)務(wù)控制等。

第十一條 規(guī)劃與計劃業(yè)務(wù)控制主要內(nèi)容包括：

（一）制定科學(xué)的公司發(fā)展戰(zhàn)略形成程序，并按程序制定公司的中、長期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃；每年根據(jù)公司內(nèi)外因素變化情況對規(guī)劃內(nèi)容滾動調(diào)整，戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)報經(jīng)董事會批準(zhǔn)。

（二）根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，公司應(yīng)在每年年初確定發(fā)展目標(biāo)、分級目標(biāo)、業(yè)務(wù)計劃與資金預(yù)算，指導(dǎo)全年工作。

第十二條 融資與投資業(yè)務(wù)控制主要內(nèi)容包括：

（一）建立融資管理體系，確保銀行借款、擔(dān)保、承兌、融資租賃等與資金籌措有關(guān)事項授權(quán)的合理性，通過流程規(guī)范融資過程，融資活動的相關(guān)情況須有記錄載明。

（二）根據(jù)有價證券、不動產(chǎn)及其他長、短期投資等投資業(yè)務(wù)的不同特點進行合理的投資組合決策，并制定不同的操作流程、作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險防范措施。

（三）建立嚴格的項目風(fēng)險評估體系和項目責(zé)任管理制度，對下屬公司進行科學(xué)的監(jiān)督管理和經(jīng)營指導(dǎo)。

第十三條 生產(chǎn)和服務(wù)業(yè)務(wù)控制主要內(nèi)容包括：

（一）公司應(yīng)綜合分析市場環(huán)境、生產(chǎn)要素等情況，擬定生產(chǎn)計劃，以確保生產(chǎn)系統(tǒng)安全、低耗、高效地運行；確保公司經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。

（二）生產(chǎn)和服務(wù)崗位要接受必要的崗位技能及安全培訓(xùn)，以保證工作質(zhì)量和工作安全；對關(guān)鍵崗位、工種予以識別，同時制定確保有效控制的辦法。

（三）制定科學(xué)合理的工藝流程及崗位安全作業(yè)指引。

（四）保障適宜的生產(chǎn)和服務(wù)設(shè)備、監(jiān)測設(shè)備，對過程關(guān)鍵點予以識別并跟進監(jiān)測；對監(jiān)測設(shè)備制定并實施相應(yīng)規(guī)定，以確保設(shè)備持續(xù)有效。

第十四條 銷售及收款業(yè)務(wù)控制主要內(nèi)容包括：

（一）統(tǒng)一制定銷售及收款標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)規(guī)程，降低其中可能存在的風(fēng)險。

（二）對公司的授信管理進行統(tǒng)一規(guī)劃，加強相關(guān)信息的透明度，理順與商業(yè)銀行間的授信關(guān)系。

（三）制定發(fā)票管理制度，規(guī)范發(fā)票的使用程序。

（四）結(jié)合會計控制系統(tǒng)，制定嚴格的入帳及應(yīng)收帳款管理制度，保證收入的準(zhǔn)時入帳，避免呆、壞帳的產(chǎn)生。

（五）明確現(xiàn)金收取及記錄現(xiàn)金收取的程序，控制現(xiàn)金收入過程中的風(fēng)險。

第十五條 測評與改進業(yè)務(wù)控制主要內(nèi)容包括：

（一）公司不斷尋求對業(yè)務(wù)過程有效性和效率的改進，在問題出現(xiàn)之前采取預(yù)防措施，減少公司損失。

（二）公司應(yīng)建立識別和管理改進活動的過程、制度，并有確定的機構(gòu)組織實施。

（三）有效開展各項測評活動，測評結(jié)果作為持續(xù)改進的機會來源，這些測評活動包括但不限于：定期和不定期的經(jīng)營分析，內(nèi)部財

務(wù)審計，質(zhì)量體系內(nèi)審、外審，業(yè)務(wù)調(diào)研與自我評估，顧客及相關(guān)方滿意度測量等。

（四）公司應(yīng)創(chuàng)造一種全員積極參與改進的文化，以提高組織績效。這些持續(xù)改進活動包括但不限于：合理化建議，標(biāo)桿學(xué)習(xí)，技術(shù)改進，QCC改進小組活動等。

第三節(jié) 會計系統(tǒng)控制

第十六條 會計系統(tǒng)控制可分為會計核算控制和財務(wù)管理控制，主要內(nèi)容包括：

（一）根據(jù)《會計法》、《會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)會計制度》、《財務(wù)通則》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法律法規(guī)，制定公司會計制度、財務(wù)管理制度、會計工作操作流程和會計崗位工作制度，作為公司財務(wù)管理和會計核算工作的依據(jù)。

（二）公司設(shè)財務(wù)總監(jiān)一職，由董事會任免，分管公司財務(wù)工作。公司本部和下屬子公司等獨立核算單位均單獨設(shè)臵財務(wù)部，該部門至少配備兩名具有會計專業(yè)知識、具有會計從業(yè)資格證的會計人員，其崗位設(shè)臵遵循“不相容職務(wù)”分離原則。

（三）各級會計人員行政隸屬于所在級次的核算單位，受上級財務(wù)部門的業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)。各獨立核算單位會計主管人員的任免、調(diào)動，需經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。一般會計人員的調(diào)動，需取得本單位會計主管的同意。

（四）公司制訂完善的會計檔案保管和財務(wù)交接制度。會計檔案管理由專人負責(zé)。會計人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦理交接手續(xù)。一般會計人員辦理交接手續(xù)，由相應(yīng)單位會計機構(gòu)負責(zé)人（或會計主管人員）監(jiān)交；會計機構(gòu)負責(zé)人（或會計主管人員）辦理交接手續(xù)，須由單位負責(zé)人監(jiān)交，必要時上級財務(wù)部門可派人會同監(jiān)交。

（五）公司在強化會計核算的同時，建立計劃和預(yù)算管理體系，強化會計的事前和事中控制。公司各級單位的年度經(jīng)營計劃和固定資產(chǎn)投資計劃需在上一年度末制定，經(jīng)董事會批準(zhǔn)后下發(fā)執(zhí)行，在執(zhí)行過程中要定期對計劃的完成情況進行分析并根據(jù)變化的情況滾動調(diào)整相應(yīng)的計劃。

（六）公司建立完善的財務(wù)收支審批制度和費用報銷管理辦法，對各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的開支權(quán)限進行明確的規(guī)定和劃分。

（七）公司建立健全各項資產(chǎn)管理制度，包括貨幣資金、票據(jù)、存貨、固定資產(chǎn)等管理制度。對各項資產(chǎn)的購臵、保管、處臵等通過制度進行約束，對各項資產(chǎn)狀況進行實時跟蹤，定期、不定期地進行盤點，不斷完善各項管理制度，確保資產(chǎn)的安全完整。

第四節(jié) 信息系統(tǒng)管理

第十七條 公司信息系統(tǒng)管理制度包括網(wǎng)絡(luò)管理、信息系統(tǒng)固定資產(chǎn)管理、信息系統(tǒng)管理和機房管理等，公司信息系統(tǒng)管理由行政部負責(zé)。

第十八條 網(wǎng)絡(luò)管理制度的主要內(nèi)容包括：

（一）公司確保網(wǎng)絡(luò)設(shè)備處于適宜的運行狀態(tài)；同時監(jiān)督用戶的操作情況，對造成網(wǎng)絡(luò)破壞的部門或個人提出處罰意見。

（二）原則上不允許在網(wǎng)絡(luò)上進行與工作無關(guān)的行為，通過公司網(wǎng)絡(luò)向互聯(lián)網(wǎng)站點提供或發(fā)布的信息，必須經(jīng)過有關(guān)部門審查批準(zhǔn)。

（三）工作場所變動、建筑物改造等涉及對網(wǎng)絡(luò)物理連接產(chǎn)生變更的工作，應(yīng)事先通知行政部確定變更方案后做出決定。

第十九條 固定資產(chǎn)管理制度的主要內(nèi)容包括：

（一）信息系統(tǒng)方面的固定資產(chǎn)包括辦公電腦、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、打印機、液晶顯示器、筆記本電腦、平板電腦、掃描儀、刻錄機、投影儀、數(shù)碼照相機、打印服務(wù)器等電腦周邊設(shè)備。

（二）固定資產(chǎn)放臵地點應(yīng)遠離火源、有害氣體、強磁場、多灰

塵場所等位臵。

（三）公司對固定資產(chǎn)進行統(tǒng)一申購、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一報廢并定期盤點。

第二十條 信息系統(tǒng)管理制度的主要內(nèi)容包括：

（一）公司統(tǒng)一對信息系統(tǒng)軟件進行安裝調(diào)試。任何個人原則上不得安裝與工作無關(guān)的軟件。

（二）信息系統(tǒng)的使用權(quán)限按照相關(guān)流程進行申請，公司實時對權(quán)限進行跟蹤。

（三）公司定期對信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進行備份，定期對備份磁帶、存儲設(shè)備進行檢查，確保備份數(shù)據(jù)的完整性、可靠性。

第二十一條

機房管理制度的主要內(nèi)容包括：

（一）未經(jīng)批準(zhǔn)，任何人員不得擅自進入機房；嚴禁在機房內(nèi)進行與正常工作無關(guān)的行為；未經(jīng)許可，任何人不得隨意移動、拆裝或使用機房內(nèi)的服務(wù)器、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備等設(shè)施。

（二）機房管理的資料原則上不外借。特殊情況需外借時，借閱人對借閱的書籍、文檔以及光盤、軟盤等必須登記并及時歸還。

（三）定期檢查機房內(nèi)服務(wù)器和網(wǎng)絡(luò)的狀態(tài)；定期檢查機房內(nèi)電力，空調(diào)，消防，防雷設(shè)施；定期對機房進行清潔和清理。

第五節(jié) 信息傳遞控制

第二十二條 依據(jù)公司《信息披露管理制度》及《重大信息內(nèi)部報告制度》的相關(guān)規(guī)定，公司信息傳遞控制分為內(nèi)部信息溝通控制和公開信息披露控制。

第二十三條 公司建立內(nèi)部信息傳遞體系，制定部門溝通的方式、內(nèi)容、時限等相應(yīng)的控制程序。

（一）信息傳遞控制部門分工如下：公司辦公室為公司內(nèi)部信息收集和處理部門，指定專人負責(zé)業(yè)務(wù)信息的收集、整理、存檔工作。公司職能部門等業(yè)務(wù)部門負責(zé)本部門工作范圍內(nèi)的信息收集、處理、傳遞和控制。各業(yè)務(wù)單位第一負責(zé)人為本部門信息傳遞控制的責(zé)任人。各業(yè)務(wù)部門員工，負責(zé)本工作崗位職責(zé)范圍內(nèi)的信息控制和溝通。

（二）公司提供信息共享的技術(shù)平臺。各部門應(yīng)將所收集和處理的信息在不違反保密制度的前提下，及時與其他相關(guān)部門共享。對需要保密的信息，可以設(shè)定共享權(quán)限，進行必要的控制。

（三）公司禁止下列行為：具備信息收集職責(zé)的單位和個人未能及時對信息進行收集和溝通，造成嚴重后果的；具有信息處理職責(zé)，但未能及時處理并反饋的；故意或嚴重不負責(zé)任的傳遞虛假或錯誤信息，給公司造成損失的；違反公司信息保密規(guī)定的；擅自將公司內(nèi)部信息向其他單位和個人透露的；未經(jīng)授權(quán)，以公司名義披露公司內(nèi)部信息的；其他違反公司內(nèi)部信息管理制度的行為。

（四）信息提供人應(yīng)當(dāng)遵循公司保密制度，對所提供的保密信息進行必要的控制，非因業(yè)務(wù)需要，不得將保密信息提供給無關(guān)人員和部門。

第二十四條 公司建立信息披露責(zé)任制度，將信息披露的責(zé)任明確到人，確保董事會秘書能及時知悉公司各類信息并及時、準(zhǔn)確、完整地對外披露。

（一）公司信息披露遵循《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)和《公司章程》、《公司信息披露管理辦法制度》的規(guī)定。

（二）公司董事長是信息披露管理工作的第一責(zé)任人。

（三）公司董事會全體成員必須保證信息披露內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整，沒有虛假、嚴重誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并就信息披露內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。

（四）經(jīng)董事會授權(quán)，下列人員可以公司的名義披露信息：董事長、總經(jīng)理、董事會秘書。

（五）公司的信息披露事項由董事會秘書負責(zé)。董事會秘書負責(zé)協(xié)調(diào)和組織公司信息披露事宜，保證公司信息披露的及時性、合法性、真實性、完整性和公平性。

（六）公司董事會、監(jiān)事會、其他高級管理人員和相關(guān)部門應(yīng)配合、支持董事會秘書的信息披露工作。

（七）為掌握公司日常經(jīng)營情況，保證信息披露的及時、準(zhǔn)確，公司相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)及時與董事會秘書溝通反饋日常經(jīng)營情況，由董事會秘書根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)決定需要具體披露事宜。

（八）公司董事、監(jiān)事、董事會秘書、其他高級管理人員以及其他因工作關(guān)系接觸到應(yīng)披露信息的工作人員，在信息未正式公開披露前負有保密義務(wù)。

（九）當(dāng)有關(guān)尚未披露的信息難以保密，或者已經(jīng)泄露，或者公司股票價格已經(jīng)明顯發(fā)生異常波動時，公司應(yīng)當(dāng)立即將該信息予以披露。

第六節(jié) 內(nèi)部審計控制

第二十五條 公司內(nèi)部審計機構(gòu)為審計部,獨立承擔(dān)監(jiān)督檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況、評價內(nèi)部控制的科學(xué)性和有效性、提出完善內(nèi)部控制和糾正錯弊的建議等工作。

第二十六條 審計部配臵專職內(nèi)部審計人員，內(nèi)部審計人員至少應(yīng)具備會計、法律、管理或與公司主營業(yè)務(wù)相關(guān)專業(yè)等任一方面的專業(yè)知識。

第二十七條 審計部根據(jù)公司實際情況制定內(nèi)部控制審計實施細則，該實施細則至少包括下列項目：

（一）對內(nèi)部控制制度設(shè)計的完整性、科學(xué)性進行檢查或評估的程序和方法。

（二）對內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進行檢查、評估的程序和方法。

（三）對檢查、評估發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及異常情況的處理程序和方法。

第二十八條 審計部定期或不定期檢查、評估公司的內(nèi)部控制

制度，并編制工作底稿、收集相關(guān)資料，出具內(nèi)部控制審計報告；內(nèi)部審計人員應(yīng)對報告中反映的問題提出建議后加以追蹤，并定期撰寫落實情況報告，對相關(guān)部門的整改措施進行評估。

第二十九條 被審計單位應(yīng)全力配合內(nèi)部審計人員的審計工作，及時提供審計所需的信息和資料，不得刻意阻撓，或進行行政干預(yù)。

第三十條 對內(nèi)部控制審計報告提出的關(guān)于完善內(nèi)部控制的整改意見，整改責(zé)任單位必須認真對待，落實整改措施，并按要求適時向內(nèi)審機構(gòu)匯報整改進度。

第三十一條 嚴格審計人員獎懲制度，對濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守的，應(yīng)追究有關(guān)部門和人員的責(zé)任；對在審計工作中表現(xiàn)突出的，應(yīng)予以適當(dāng)?shù)谋碚门c獎勵。

第三十二條 審計部應(yīng)于每年四月底前向董事會提交上一年度內(nèi)部控制審計總結(jié)報告，據(jù)實反映內(nèi)部審計部門在上一年度中所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制的缺陷及異常事項、對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及異常事項的處理建議及整改情況等。

第四章 內(nèi)部控制效果的自我評估

第三十三條 公司建立內(nèi)部控制效果的自我評估制度，定期對內(nèi)部控制進行自我評估。

第三十四條 公司每年定期檢查內(nèi)部控制，并由審計部對內(nèi)部控制的執(zhí)行效果進行考核。

第三十五條 審計部應(yīng)從以下幾個方面，對公司內(nèi)部控制的有效性進行評估：

（一）控制環(huán)境——指影響內(nèi)部控制效果的各種綜合因素?？刂骗h(huán)境是其他控制要素發(fā)揮作用的基礎(chǔ)，直接影響到內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行及內(nèi)部控制目標(biāo)的實現(xiàn)。主要包括：董事會的結(jié)構(gòu)；經(jīng)理層的職業(yè)

道德、誠信及能力；經(jīng)理層的管理哲學(xué)及經(jīng)營風(fēng)格；聘雇、培訓(xùn)、管理員工及劃分員工權(quán)責(zé)的方式；信息溝通體系等。

（二）風(fēng)險評估——指可能導(dǎo)致內(nèi)部控制目標(biāo)無法實現(xiàn)的內(nèi)、外部因素進行評估，以確認這些因素的影響程度及發(fā)生的可能性，其評估結(jié)果可協(xié)助公司制定必要的內(nèi)部控制制度。

（三）控制活動——指協(xié)助經(jīng)理層確保其指令已被執(zhí)行的政策或程序，主要包括核準(zhǔn)、驗證、調(diào)節(jié)、復(fù)核、定期盤點、記錄核對、職能分工、保障資產(chǎn)安全及與計劃、預(yù)算、與前期效果的比較等內(nèi)容。

（四）信息及溝通——主要包括與內(nèi)部控制目標(biāo)有關(guān)的財務(wù)及非財務(wù)信息在公司內(nèi)部的傳遞及向外傳遞。

（五）監(jiān)督——指對內(nèi)部控制的效果進行評估的過程，包括評估控制環(huán)境是否良好，風(fēng)險評估是否及時、準(zhǔn)確，內(nèi)部控制活動是否適當(dāng)、確實，信息及溝通系統(tǒng)是否良好順暢等。監(jiān)督可分為持續(xù)性監(jiān)督及專項監(jiān)督，持續(xù)性監(jiān)督是經(jīng)營過程中的例行監(jiān)督；專項監(jiān)督是由公司內(nèi)部相關(guān)人員或外部相關(guān)機構(gòu)就某一特定目標(biāo)進行的監(jiān)督。

第三十六條 審計部應(yīng)于每年四月底前完成對上一年度內(nèi)部控制的評估工作并向董事會提交內(nèi)部控制評估報告。評估報告至少應(yīng)包括對第三十五條所列五個方面的評價及對公司內(nèi)部控制總體效果的結(jié)論性意見。

第三十七條 公司內(nèi)部控制效果的結(jié)論性意見，分為有效的內(nèi)部控制或有重大缺陷的內(nèi)部控制。有重大缺陷的內(nèi)部控制，是指第三十五條所列五個方面中任一方面存在缺陷，且此種缺陷將導(dǎo)致內(nèi)部控制目標(biāo)無法實現(xiàn)。

第三十八條 董事會應(yīng)就上述內(nèi)部控制報告召開專門的董事會會議并形成決議。

第五章 附則

第三十九條 本制度的解釋權(quán)歸公司董事會。第四十條 本制度自董事會審議通過之日起實施。

第二篇：公司主要內(nèi)部控制制度-范本

公司主要內(nèi)部控制制度

1、公司法人治理結(jié)構(gòu)

公司根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》等法律法規(guī)的規(guī)定，及時修訂了《公司章程》及《公司股東大會議事規(guī)則》、《公司董事會議事規(guī)則》、《公司監(jiān)事會議事規(guī)則》、《公司總經(jīng)理工作細則》、《公司獨立董事制度》等一系列規(guī)章制度，對股東大會、董事會、監(jiān)事會及經(jīng)理層的職責(zé)權(quán)限進行了明確界定，進一步完善公司的法人治理結(jié)構(gòu)。

股東大會是公司最高權(quán)力機構(gòu)，通過董事會對公司進行管理和監(jiān)督，對公司重大事項進行決策；董事會向股東大會負責(zé)，在股東大會賦予的職權(quán)范圍內(nèi)對公司進行管理和決策；公司總經(jīng)理由董事會聘任，在董事會的領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)公司日常經(jīng)營管理活動，落實董事會的相關(guān)決議。監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機構(gòu)。

2、公司組織機構(gòu)的設(shè)置及其相關(guān)職能

結(jié)合公司所屬行業(yè)特點及管理現(xiàn)狀，公司設(shè)有財務(wù)部、人力資源部、證券部、技術(shù)發(fā)展中心、生產(chǎn)安環(huán)部、設(shè)備計量部、技術(shù)監(jiān)督部、物資供應(yīng)部、銷售部、進出口部、倉儲部等相關(guān)職能部室和生產(chǎn)分廠等，各部門按照獨立運行、相互制衡的原則，通過相應(yīng)的崗位職責(zé)，使各部門職能明確、權(quán)責(zé)明晰，避免相互推諉現(xiàn)象的發(fā)生。

3、公司部門、分公司及控股子公司內(nèi)部控制制度 公司部門內(nèi)部控制制度：公司按照符合現(xiàn)代企業(yè)管理的要求，制定了《公司管理層人員目標(biāo)責(zé)任制》、《公司管理部門目標(biāo)責(zé)任制》、《公司技術(shù)部門目標(biāo)責(zé)任制》、《生產(chǎn)部門目標(biāo)責(zé)任制》等規(guī)章制度，對公司各部門的職責(zé)和權(quán)限、考核和獎懲等作了明確的規(guī)定，保證了公司決策機構(gòu)的規(guī)范運作、各項業(yè)務(wù)活動的健康運行以及公司經(jīng)營管理目標(biāo)的實現(xiàn)。分公司和控股子公司內(nèi)部控制：根據(jù)公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃，統(tǒng)一協(xié)調(diào)控帀 股子公司、分公司的經(jīng)營策略和風(fēng)險管理策略；公司建立了控股子公司、分公司的業(yè)績考核及激勵制度，并制定了重大事項內(nèi)部報告制度，以此規(guī)范控股子公司重大投資、收購或出售資產(chǎn)、對外擔(dān)保、簽訂重大合同等行為。定期取得控股子公司月度財務(wù)報表和生產(chǎn)經(jīng)營管理分析資料，及時檢查、了解控股子公司生產(chǎn)經(jīng)營及管理狀況。對控股子公司重要部門、關(guān)鍵崗位的管理人員實行委派制并定期輪換。結(jié)合各控股子公司生產(chǎn)經(jīng)營相對獨立特點，建立與之相適應(yīng)的分層管理、責(zé)任到人的管理模式，對子公司和分公司各級管理人員分別制定目標(biāo)責(zé)任，并制訂了一整套既能靈活適應(yīng)市場需求又能保證公司統(tǒng)一管理的采購制度和營銷制度，有力地保障了公司經(jīng)營目標(biāo)實現(xiàn)。

4、公司業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)內(nèi)部控制制度 銷貨及收款環(huán)節(jié)內(nèi)部控制：根據(jù)化工行業(yè)市場狀況及公司產(chǎn)品特點，為充分調(diào)動經(jīng)銷人員的積極性、擴大公司產(chǎn)品的市場占有率，公司制定了《公司產(chǎn)品銷售細則》，將產(chǎn)品銷售市場劃分為若干個銷售分片，由銷售經(jīng)理負責(zé)銷售分片的營銷活動，同時將銷售任務(wù)和貨款回籠指標(biāo)具體落實到產(chǎn)品銷售經(jīng)理日?？冃Э己酥?。公司還制定了與銷售模式相適應(yīng)的訂單處理、信用管理、銷售合同管理、成品入庫、放行及交付管理、運送貨物、開出銷貨發(fā)票、確認收入及應(yīng)收帳款、收到現(xiàn)款及其記錄等管理制度，規(guī)范了公司營銷活動中各環(huán)節(jié)流程，避免或減少壞帳發(fā)生。采購及付款環(huán)節(jié)內(nèi)部控制：為了加強采購與付款的內(nèi)部控制，規(guī)范采購與付款行為，防范采購與付款過程中的差錯和舞弊，公司制定了《公司物資統(tǒng)一采購制度》，根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的特點，規(guī)范了原輔材料的比質(zhì)比價采購、招標(biāo)采購管理程序、原輔材料的編號、入庫、點數(shù)、質(zhì)檢、入帳、發(fā)放、盤存等一系列管理流程。

對于大宗原材料采購一律統(tǒng)一采用招標(biāo)或議標(biāo)方法進行，為此公司制定了《公司招標(biāo)議標(biāo)采購管理辦法》，由各有關(guān)部門負責(zé)人參加招評標(biāo)，整個招評標(biāo)過程本著公開、公平、公證的原則進行，從而拓寬公司原輔材料采購渠道，降低原輔材料采購成本，提高公司的市場競爭力。

對與關(guān)聯(lián)方貨物采購，公司按照《公司關(guān)聯(lián)交易決策制度》進行采購活動。采購及付款內(nèi)控制度的制定，規(guī)范了采購人員的業(yè)務(wù)行為，使公司的原輔材料流轉(zhuǎn)有序、付款有度。實物資產(chǎn)管理做到了倉庫定期盤點，財務(wù)月月核查，物資庫存帳、卡、物相符，有效地保證了生產(chǎn)成本的真實可信和公司資產(chǎn)的安全。生產(chǎn)環(huán)節(jié)內(nèi)部控制：針對公司產(chǎn)品生產(chǎn)特點，為合理安排生產(chǎn)計劃，降低庫存、提高產(chǎn)品市場占有率，公司根據(jù)各分廠生產(chǎn)實際情況制定了對應(yīng)的《生產(chǎn)作業(yè)計劃制度》、《生產(chǎn)調(diào)度工作制度》、《生產(chǎn)協(xié)作管理制度》、《在制品管理制度》、《倉庫管理規(guī)定》等制度。這些制度明確了生產(chǎn)作業(yè)的程序、主要內(nèi)容、生產(chǎn)協(xié)作部門的職責(zé)。包括擬定生產(chǎn)計劃、開出用料清單、儲存原材料、投入生產(chǎn)、計算存貨生產(chǎn)成本、計算銷售成本、質(zhì)量控制等一系列的操作流程。為各個生產(chǎn)環(huán)節(jié)緊密銜接，建立正常生產(chǎn)經(jīng)營秩序和質(zhì)量控制體系提供了保障，并且取得 ISO9000 質(zhì)量體系認證。根據(jù)化工生產(chǎn)的特點，公司專門制定了《安全生產(chǎn)管理制度》、《環(huán)境保護管理制度》、《消防安全管理制度》，將防火、防災(zāi)作為安全生產(chǎn)的重中之重。建立了公司、分廠、車間三級責(zé)任人制度，規(guī)定了從總經(jīng)理、分廠廠長到車間、班組和每個操作崗位的安全職責(zé)和權(quán)限，提高了全體生產(chǎn)人員安全生產(chǎn)意識，實行安全生產(chǎn)一票否決制，使安全生產(chǎn)活動處于受控狀態(tài)，有效地保證了生產(chǎn)全過程的安全運行。同時公司還針對各分廠和部門特點，制定了一套詳盡的《突發(fā)環(huán)境事件應(yīng)急救援預(yù)案》，并將每年 1 月 24 日和 7 月 24 日作為安全宣傳日，強化員工對應(yīng)急事故的演練和防范，強化職工安全意識，提高職工安全保護的能力。固定資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)內(nèi)部控制：公司根據(jù)行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點，設(shè)置了設(shè)備采購與付款業(yè)務(wù)的機構(gòu)和崗位，健全和完善了采購與付款的控制程序，強化了對采購、審批、采購、驗收、付款等環(huán)節(jié)的控制。對大型設(shè)備的采購制定了《

關(guān)于各種物資設(shè)備實行集中統(tǒng)一采購的規(guī)定》，做到比質(zhì)比價采購、采購決策透明，盡可能堵塞采購環(huán)節(jié)的漏洞。制定了《

固定資產(chǎn)規(guī)章制度》，對設(shè)備保養(yǎng)、維修進行了規(guī)范，以確保設(shè)備壽命周期費用最經(jīng)濟、設(shè)備綜合效能最高，達到降低消耗和延長設(shè)備使用壽命的目的。對固定資產(chǎn)安全和記錄制定了《

財產(chǎn)物資盤點制度》，確保固定資產(chǎn)帳、卡、物相符。貨幣資金管理環(huán)節(jié)內(nèi)部控制：根據(jù)公司的特點制定了《公司財務(wù)管理制度》，對貨幣資金的入帳、劃出、記錄等流程作了詳細規(guī)定。同時對貨幣資金收支和保管業(yè)務(wù)建立了嚴格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位必須分離，相關(guān)機構(gòu)和人員相互制約，加強款項收付稽核，確保貨幣資金的安全。關(guān)聯(lián)交易環(huán)節(jié)內(nèi)部控制：為進一步加強公司的關(guān)聯(lián)交易管理，明確管理職責(zé)和分工，維護公司股東和債權(quán)人的合法權(quán)益，特別是中小投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》和《公司章程》等有關(guān)規(guī)定，制定了《關(guān)聯(lián)交易決策制度》。對關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易價格的含義、關(guān)聯(lián)交易的批準(zhǔn)權(quán)限、關(guān)聯(lián)交易的回避與決策程序、關(guān)聯(lián)交易的信息披露做了明確的規(guī)定，保證公司與關(guān)聯(lián)方之間訂立的關(guān)聯(lián)交易合同符合公平、公開、公正的原則。擔(dān)保與融資環(huán)節(jié)內(nèi)部控制：為規(guī)范公司的擔(dān)保與融資行為，公司制定了《

公司章程》、《公司股東大會議事規(guī)則》、《公司董事會議事規(guī)則》對借款、擔(dān)保、承兌、租賃、發(fā)行新股、發(fā)行債券等事項的授權(quán)、執(zhí)行與記錄作出規(guī)定，規(guī)范公司的融資行為，防范融資風(fēng)險。涉及對外擔(dān)保行為，嚴格執(zhí)行中國證券監(jiān)督管理委員會、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會證監(jiān)發(fā)[2005]120 號文《關(guān)于規(guī)范上市公司對外擔(dān)保行為的通知》的規(guī)定。投資環(huán)節(jié)內(nèi)部控制：為規(guī)范公司的投資管理行為，有效發(fā)揮資本運作功能，防范投資風(fēng)險，公司根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《公司章程》，制定了《對外投資決策程序規(guī)則》。對委托理財、對外投資、收購與兼并、短期投資、金融衍生品交易、募集資金使用的決策、執(zhí)行等權(quán)限和程序作出詳細規(guī)定。

上述投資管理內(nèi)控制度的制定和有效執(zhí)行，保證了公司對外投資的資金安全，確保了投資回報效果。研發(fā)環(huán)節(jié)內(nèi)部控制：為確保公司產(chǎn)品能滿足顧客的需求，并符合有關(guān)法律、法規(guī)要求，對設(shè)計與開發(fā)的全過程進行控制，公司制定了《公司設(shè)計和開發(fā)控制程序》，對設(shè)計、開發(fā)部門基礎(chǔ)研究、產(chǎn)品設(shè)計、技術(shù)開發(fā)、產(chǎn)品測試、研發(fā)記錄及文件保管等工作作出規(guī)定。人事管理環(huán)節(jié)內(nèi)部控制：根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)政策，結(jié)合公司自身的特點，制定和完善了一系列相關(guān)人事管理內(nèi)控制度，使公司勞動人事管理得到進一步完善。根據(jù)《中華人民共和國勞動法》及有關(guān)政策法規(guī)，制定了《勞動人事用工制度總體改革方案》，對組織機構(gòu)設(shè)置、競爭上崗、下崗分流及薪酬管理以及員工勞動合同的簽訂、變更、解除、終止等手續(xù)均作了詳盡的規(guī)范，在機構(gòu)設(shè)置上，責(zé)權(quán)明確、管理科學(xué)；人員配備上，精干高效、合理分工。同時為規(guī)范人事檔案管理，制定了《人事檔案管理暫行辦法》。為適應(yīng)公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，制定了《錄用人員管理暫行辦法》。通過多種形式公開招聘，從錄用形式，程序以及新錄用人員管理等方面進行了規(guī)范，增強了對人才的吸引力度。本著尊重知識、尊重人才成長的規(guī)律，結(jié)合公司經(jīng)營特點，制定了《教育培訓(xùn)管理暫行辦法》，為員工提供多種形式的訓(xùn)，提高了員工的業(yè)務(wù)水平，增強了企業(yè)員工的整體素質(zhì)。保證公司正常的工作秩序，嚴格勞動紀(jì)律，公司還根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)，制定了《員工請休假管理規(guī)定》、《員工考勤獎懲試行辦法》。

11計算機信息系統(tǒng)內(nèi)部控制：為加強公司信息流通的管理，提高公司的信息傳遞規(guī)范性，保證信息流通的安全性，制定了《公司信息管理內(nèi)部控制制度》。對信息處理部門與使用部門權(quán)責(zé)的功能及職責(zé)、程序修改控制、資料存取的權(quán)限、數(shù)據(jù)處理的控制、設(shè)備和信息的安全控制進行明確劃分。并對不同崗位之間建立了防火墻制度。其他各項管理制度：公司除建立了上述經(jīng)營活動各環(huán)節(jié)內(nèi)部控制制度制 外，還建立了其他相關(guān)的內(nèi)部控制管理制度，如《印章使用管理制度》、《票據(jù)領(lǐng)用管理制度》等。

5、公司會計內(nèi)部控制制度

公司根據(jù)中華人民共和國《會計法》和財政部頒發(fā)的《企業(yè)會計制度》、《內(nèi)部會計控制規(guī)范》，結(jié)合公司具體情況制定了，主要包括：《安徽皖維高新材料股份

有限公司信息批露制度》、《應(yīng)由帳款管理辦法》、《物資管理制度》、《財產(chǎn)物資盤點制度》、《資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和損失處理管理辦法》、《應(yīng)收帳款管理辦法》和《財務(wù)檔案、財務(wù)信息保密管理辦法》等，其對公司財務(wù)部門機構(gòu)職能和人員設(shè)置、流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、長期投資、無形資產(chǎn)、資金籌集、營業(yè)收入、成本費用、利潤分配等事項的管理以及支付結(jié)算、費用報 銷、貨幣資金管理、發(fā)票管理等主要方面做出了明確的規(guī)定。

同時公司還根據(jù)財務(wù)總體管理辦法，依據(jù)公司內(nèi)控管理制度制定了《貨幣資金管理制度》、《出差工作人員差旅費開支規(guī)定》、《發(fā)票管理制度》、《會計電算化管理制度》、《會計檔案管理辦法》、《外匯管理制度》、《部門費用考核制度》等一系列內(nèi)部控制細則。從源頭上保證了公司基礎(chǔ)會計信息的真實、完整、清晰和一致，使公司財務(wù)狀況得到真實反映。

6、內(nèi)部控制的檢查監(jiān)督制度

為充分、有效地執(zhí)行內(nèi)部控制，及時發(fā)現(xiàn)和糾正內(nèi)部控制缺陷，公司建立了三級內(nèi)部控制檢查監(jiān)督制度。1 公司監(jiān)事會檢查監(jiān)督制度：監(jiān)事會是公司常設(shè)監(jiān)督機構(gòu)，對股東大會一負責(zé)并報告工作，由股東大會和公司職工民主選舉產(chǎn)生，公司監(jiān)事會在結(jié)束后，根據(jù)公司內(nèi)審部門審計情況對公司本年內(nèi)部控制執(zhí)行情況進行總結(jié)、分析，向股東大會提交內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報告。為完善法人治理結(jié)構(gòu)提供了強有力的保證。公司內(nèi)部審計制度：為防范公司管理風(fēng)險和加強內(nèi)部控制，公司建立了《公司內(nèi)部審計制度》，成立了在董事會領(lǐng)導(dǎo)的內(nèi)部審計委員會，配備了數(shù)名專職人員和兼職人員，定期或不定期負責(zé)對公司財務(wù)收支和經(jīng)濟活動進行內(nèi)部審計監(jiān)督。內(nèi)部審計制度具體對內(nèi)部審核的范圍，內(nèi)部審計人員的職責(zé)，內(nèi)部審計的程序以及報告制度等作了具體規(guī)定。通過實施內(nèi)部審計，減小公司經(jīng)營風(fēng)險，強化內(nèi)部控制，優(yōu)化公司資源配置，為內(nèi)部控制有效執(zhí)行和進一步完善提供了有力保障。內(nèi)部控制管理評審制度：為了保證內(nèi)部控制有效執(zhí)行，確保內(nèi)控制度缺陷在實施過程中能被及時發(fā)現(xiàn)，并予以改進，保證內(nèi)部控制制度持續(xù)、有效實施，公司制定了《公司內(nèi)部控制管理評審制度》；各部門負責(zé)人負責(zé)向總經(jīng)理報告內(nèi)部控制運行情況，并提出改進建議，編寫管理評審報告；管理部門負責(zé)編制評審計劃、收集評審所需資料及組織協(xié)調(diào)工作；各相關(guān)部門負責(zé)準(zhǔn)備并提供與本部門有關(guān)的評審所需資料，并負責(zé)落實在管理評審中提出的與本部門有關(guān)的內(nèi)部控制糾正、改進措施。

三、內(nèi)部控制制度檢查監(jiān)督情況和完善措施

1、內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作的情況按照獨立運行、相互制衡的原則，報告期內(nèi)公司監(jiān)事會對公司財務(wù)收支、經(jīng)濟活動、重大關(guān)聯(lián)交易行為、各子公司分公司和部門內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進行定期或不定期的監(jiān)督檢查，對董事和高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)行為時是否侵害公司利益進行全面監(jiān)督；對重要關(guān)鍵部門采取突擊檢查形式進行審計，以充分確定內(nèi)部控制制度是否得到了有效遵循；在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的內(nèi)部控制管理評審會議，定期對公司內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進行分部門、分環(huán)節(jié)進行評審，對內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進行全面評審，并撰寫管理評審報告。經(jīng)檢查確認，公司的內(nèi)部控制制度按照既定制度執(zhí)行且運行良好，公司各項內(nèi)部控制制度已落實到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)。報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制制度存在重大缺陷及其實施過程中出現(xiàn)的重大風(fēng)險。

2、完善內(nèi)控制度的有關(guān)措施及下一內(nèi)部控制有關(guān)工作計劃為了滿足公司快速發(fā)展和保證經(jīng)營目標(biāo)實現(xiàn)，防范和糾正錯誤與舞弊發(fā)生，結(jié)合公司內(nèi)部控制制度有效性檢查監(jiān)督情況，公司計劃采取以下措施，進一步完善內(nèi)部控制管理體系。

（1）為杜絕內(nèi)部人控制現(xiàn)象發(fā)生，擬采取公開招聘形式引進人才，進一 步完善公司治理結(jié)構(gòu)。

（2）組織專門人員對公司現(xiàn)有內(nèi)部控制制度進行梳理，找出內(nèi)部控制制度中不適應(yīng)公司管理要求的條款，并進行修訂完善。

四、內(nèi)部控制制度有效性的評估

1、本公司確知建立健全并有效執(zhí)行內(nèi)部控制制度是本公司管理層的責(zé)任，本公司業(yè)已建立了此制度，其目的是在對保證業(yè)務(wù)活動的有效進行，保護資產(chǎn)的安全和完整，防止、發(fā)現(xiàn)并糾正錯誤和舞弊，保證會計資料的真實、合法、完整等目標(biāo)的達成提供合理的保證。

2、本公司已按照既定內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的計劃完成工作，內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的工作計劃涵蓋了內(nèi)部控制的主要方面和全部過程，為內(nèi)部控制制度執(zhí)行、反饋、完善提供了合理的保證。

3、任何內(nèi)部控制均有其固有的限制，不論設(shè)計如何完善，有效的內(nèi)部控制制度也僅能對上述目標(biāo)的達成提供合理的保證，同時由于環(huán)境、情況的改變，內(nèi)部控制的有效性可能隨之改變。由于本公司的內(nèi)部控制設(shè)有自我監(jiān)控的功能，內(nèi)控缺陷一經(jīng)辨認，本公司即采取更正行動。

4、本公司的內(nèi)部控制制度的設(shè)計完整和合理，內(nèi)部控制的執(zhí)行有效，判斷分別按照控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息和溝通、監(jiān)督等要素進行。

5、本公司業(yè)已按照上述要求，評估了內(nèi)部控制設(shè)計的完整性、合理性 和執(zhí)行的有效性。

6、本公司根據(jù)前述評估的結(jié)果，認為本公司在上述期間的內(nèi)部控制的設(shè)計是完整和合理的，執(zhí)行是有效的，能夠合理的保證內(nèi)部控制目標(biāo)的達成。

7、本自我評估報告業(yè)經(jīng)全體董事審核并同意。

第三篇：公司反洗錢內(nèi)部控制制度

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第一章 總則

第一條 為了做好反洗錢工作，預(yù)防和打擊通過基金業(yè)務(wù)進行的洗錢和其他嚴重犯罪活動，維護金融秩序，保證基金管理公司的經(jīng)營安全和信譽，根據(jù)《中華人民共和國反洗錢法》、《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》、《金融機構(gòu)大額交易和可以交易報告管理辦法》、《證券期貨業(yè)反洗錢工作實施辦法》、《關(guān)于貫徹落實<反洗錢法>有關(guān)事項的通知》、《基金管理公司反洗錢工作指引》等規(guī)定，特制定本制度。

第二條 本制度所稱反洗錢，是指為了預(yù)防通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的洗錢活動，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及本制度的規(guī)定采取相關(guān)措施的行為。

第二章 反洗錢部門及人員

第三條 監(jiān)察稽核部、運營保障部負責(zé)公司的反洗錢工作，運營保障部為公司的基金注冊登記部門。

第四條 運營保障部負責(zé)制定我公司開放式基金業(yè)務(wù)規(guī)則中涉及反洗錢工作的內(nèi)容，負責(zé)客戶身份的識別、核對、登記、客戶身份資料和交易記錄的保管、就大額交易和可疑交易向監(jiān)察稽核部報告等工作。

第五條 策略發(fā)展部在研發(fā)創(chuàng)新型金融產(chǎn)品時，須會同監(jiān)察稽核部進行洗錢風(fēng)險評估。

第六條 監(jiān)察稽核部負責(zé)制定反洗錢工作制度，負責(zé)對公司反洗錢工作的監(jiān)督檢查、資料和信息的保存以及培訓(xùn)工作。

第七條 監(jiān)察稽核部審查反洗錢業(yè)務(wù)規(guī)則，核實運營保障部報告的大額交易和可疑交易，及時向相關(guān)機構(gòu)報告，必要時經(jīng)公司批準(zhǔn)后向公安、工商行政管理機構(gòu)核實客戶的有關(guān)身份信息，并負責(zé)反洗錢宣傳工作。

第八條 運營保障部和監(jiān)察稽核部指定專門人員負責(zé)反洗錢工作中的記錄和報告工作。

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第三章 反洗錢工作流程

第九條 運營保障部注冊登記中心按照各基金的招募說明書和開放式基金業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定要求客戶提交相關(guān)文件，對客戶提交的文件和交易申請進行審查核對，確定客戶身份及交易的真實性、合法性、有效性。對于符合規(guī)定的交易申請予以接受。

第十條 運營保障部發(fā)現(xiàn)客戶身份可疑、可疑交易事項時，在接受客戶業(yè)務(wù)申請之前，應(yīng)當(dāng)向監(jiān)察稽核部報告。

第十一條 監(jiān)察稽核部須及時處理運營保障部提交的客戶身份可疑、可疑交易的報告，并和運營保障部協(xié)商確定處理措施。

第十二條 經(jīng)監(jiān)察稽核部審查，認為交易構(gòu)成洗錢嫌疑的，應(yīng)及時報告公司督察長和總經(jīng)理。經(jīng)風(fēng)險控制委員會批準(zhǔn)，監(jiān)察稽核部應(yīng)及時向反洗錢主管部門舉報，必要時向當(dāng)?shù)毓矙C關(guān)做出書面報告。

第十三條 對于大額交易，運營保障部每日日終后向監(jiān)察稽核部報告，監(jiān)察稽核部及時向反洗錢主管部門報告。

第四章 客戶身份的識別內(nèi)容和程序

第十四條 運營保障部注冊登記中心負責(zé)識別客戶身份，對客戶辦理包括但不限于以下業(yè)務(wù)時應(yīng)當(dāng)提交的文件進行審查：

(一)資金賬戶開戶、掛失、銷戶、變更及資金存取。(二)基金賬戶的開戶、銷戶和變更。(三)轉(zhuǎn)托管、指定交易或撤銷指定交易。(四)為客戶辦理代理授權(quán)或者取消代理授權(quán)。

(五)客戶交易結(jié)算資金第三方存管簽約、變更存管銀行、修改銀行賬戶資料。

(六)交易密碼、資金密碼的掛失及重置。(七)修改客戶身份的基本信息。

(八)開通網(wǎng)上交易、電話交易等非柜面交易方式。(九)監(jiān)管部門核準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。

第十五條 客戶從事基金開戶及交易業(yè)務(wù)時，按照每只基金的發(fā)售公告的規(guī)定提交相關(guān)文件。運營保障部對客戶提交的文件進行形式審查。

第十六條 運營保障部辦理客戶的相關(guān)業(yè)務(wù)時，必須遵守客戶的基金賬戶名稱與其回款賬戶名稱一致的原則，不允許贖回、分紅、清算后等的資金回到其他名稱的銀行賬戶上。

第十七條 個人投資者開立基金賬戶和交易賬戶時，應(yīng)當(dāng)填寫《開放式基

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金賬戶類業(yè)務(wù)申請表》，同時提交下列材料，由運營保障部注冊登記中心負責(zé)對客戶資料進行審查：

（一）有效身份證件（包括居民身份證、軍官證、士兵證、警官證等）原件及復(fù)印件；

（二）如有代理人，則：

1、提供代理人身份證件原件及復(fù)印件；

2、投資者本人必須攜帶身份證件和代理人一起親自到直銷網(wǎng)點，填制“授權(quán)委托書”，辦理代理手續(xù)；或要求代理人出示經(jīng)公證的被代理人的授權(quán)委托書、被代理人和代理人的有效身份證件，核對無誤后，登記被代理人和代理人身份證件上的姓名、證件名稱和號碼、以及其他信息，并保存被代理人和代理人的委托代理文件及身份證件復(fù)印件。

第十八條 機構(gòu)客戶開立基金賬戶和交易賬戶時，應(yīng)當(dāng)填寫《開放式基金賬戶類業(yè)務(wù)申請表》，加蓋單位公章及法定代表人私章，由經(jīng)辦人簽名并提供以下材料，運營保障部注冊登記中心負責(zé)對客戶資料進行審查：

（一）工商行政管理機關(guān)頒發(fā)的法人營業(yè)執(zhí)照副本原件及復(fù)印件（加蓋單位公章）或民政部門或其他主管部門頒發(fā)的注冊登記證書副本原件及復(fù)印件（加蓋單位公章）；

（二）法人授權(quán)委托書原件并預(yù)留印鑒；

（三）法定代表人身份證件原件及復(fù)印件；

（四）經(jīng)辦人的身份證件原件及復(fù)印件。

第十九條 客戶申請變更客戶資料中的名稱、銀行賬戶等重要資料時，需要提交相應(yīng)的證明文件。個人變更銀行賬戶時，需要提交新的銀行賬戶卡；機構(gòu)變更銀行賬戶時，需要提交機構(gòu)銀行賬戶開戶證明文件。個人變更姓名時，要提交變更后的姓名與變更之前的姓名是同一個的證明文件，如戶口本或者公安機關(guān)出具的證明文件。機構(gòu)變更名稱時，需要提交主管機關(guān)的批準(zhǔn)文件。

第二十條 運營保障部注冊登記中心在辦理業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)異常跡象或者對先前獲得的客戶身份資料的真實性、有效性、完整性有疑問的，應(yīng)當(dāng)重新識別客戶身份。

第二十一條 經(jīng)審查核對無誤后，運營保障部注冊登記中心接受客戶的申請，由基金注冊登記中心給予確認。運營保障部注冊登記中心不得接受身份不明的客戶的業(yè)務(wù)申請，不得為客戶開立匿名賬戶或者假名賬戶。

第二十二條 公司保存客戶資料及交易記錄十五年以上。

第二十三條 公司破產(chǎn)和解散時，如果沒有新的基金管理人接替的，公司應(yīng)當(dāng)將客戶身份資料和客戶交易信息移交中國證監(jiān)會指定的機構(gòu)。

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第五章 大額交易和可疑交易的報告

第二十四條 運營保障部注冊登記中心發(fā)現(xiàn)客戶申請的單筆交易或者在規(guī)定期限內(nèi)的累計交易超過規(guī)定金額或者發(fā)現(xiàn)可疑交易的，應(yīng)當(dāng)在當(dāng)天向監(jiān)察稽核部報告。

第二十五條 監(jiān)察稽核部應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行的相關(guān)規(guī)定，向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報告人民幣的大額交易和可疑交易。

(一)對符合大額交易標(biāo)準(zhǔn)的，在該大額交易發(fā)生后5個工作日內(nèi)，向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報告。

(二)對可疑交易，應(yīng)在其發(fā)生后10個工作日內(nèi)，向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報告。

第六章 反洗錢資料和信息的保存

第二十六條 監(jiān)察稽核部負責(zé)反洗錢資料和信息的保存工作。

第二十七條 運營保障部向監(jiān)察稽核部提交的客戶身份可疑報告、大額交易報告、可疑交易報告、監(jiān)察稽核部向反洗錢主管機構(gòu)提交的大額交易報告和可疑交易報告的復(fù)印件等與反洗錢工作相關(guān)的資料由監(jiān)察稽核部保存，保存期限至少十五年以上。

第二十八條 監(jiān)察稽核部負責(zé)保存反洗錢主管機關(guān)的各種規(guī)定、工作指引和公司的相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則。

第七章 對反洗錢工作的監(jiān)督檢查

第二十九條 監(jiān)察稽核部作為公司的內(nèi)部審計部門，負責(zé)公司反洗錢工作的監(jiān)督檢查。

第三十條 監(jiān)察稽核部將不定期對公司相關(guān)部門的反洗錢政策遵守和內(nèi)控制度執(zhí)行情況進行檢查。若一旦發(fā)現(xiàn)未執(zhí)行或執(zhí)行不力的情形，將及時報告公司督察長和總經(jīng)理，并提出整改建議。同時，對發(fā)現(xiàn)的問題，將在公司監(jiān)察稽核季度報告中予以體現(xiàn)。

第三十一條 監(jiān)察稽核部將根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)定期對公司反洗錢程序的有效性進行檢查，并及時予以改進。

第八章 反洗錢工作和資料的保密

第三十二條 公司任何員工及部門發(fā)現(xiàn)洗錢活動嫌疑的，均有義務(wù)向監(jiān)察稽核部報告。

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第三十三條 公司相關(guān)部門開展反洗錢工作時，對反洗錢工作和資料負有保密義務(wù)，對依法履行反洗錢義務(wù)獲得的客戶身份資料和交易信息應(yīng)當(dāng)予以保密；非依法律規(guī)定，不得向任何單位和個人提供。

第九章 反洗錢的培訓(xùn)工作

第三十四條 綜合管理部負責(zé)反洗錢的培訓(xùn)工作，培訓(xùn)內(nèi)容由監(jiān)察稽核部提供，包括反洗錢的有關(guān)法律法規(guī)、公司反洗錢內(nèi)部控制制度、洗錢風(fēng)險及有關(guān)知識的介紹等。

第三十五條 運營保障部、市場部、監(jiān)察稽核部等相關(guān)涉及部門、員工必須參加公司組織的反洗錢方面的相關(guān)培訓(xùn)，并須不斷參加更新的有關(guān)培訓(xùn)。公司其他員工應(yīng)積極參加公司組織的反洗錢方面的培訓(xùn)，具有反洗錢的基本背景知識。

第三十六條 監(jiān)察稽核部應(yīng)及時向公司發(fā)布反洗錢的最新法律規(guī)定，并及時完成相關(guān)培訓(xùn)和反洗錢內(nèi)控制度的修訂工作。

第十章 反洗錢的協(xié)助工作

第三十七條 公司任何員工及部門均有對反洗錢工作的協(xié)助義務(wù)。第三十八條 反洗錢行政主管部門或者其省一級派出機構(gòu)發(fā)現(xiàn)可疑交易活動需要到公司調(diào)查核實的，公司應(yīng)當(dāng)予以配合，如實提供有關(guān)文件和資料。調(diào)查人員少于二人或者未出示合法證件和調(diào)查通知書的，公司有權(quán)拒絕調(diào)查。

第三十九條 調(diào)查人員查閱、復(fù)制被調(diào)查客戶的賬戶信息、交易記錄和其他有關(guān)資料，對可能被轉(zhuǎn)移、隱藏、篡改或者毀損的文件、資料予以封存時，監(jiān)察稽核部應(yīng)當(dāng)要求調(diào)查人員出具經(jīng)反洗錢行政主管部門或者其省一級派出機構(gòu)負責(zé)人的批準(zhǔn)文件。調(diào)查人員封存文件、資料，監(jiān)察稽核部應(yīng)當(dāng)派人會同調(diào)查人員查點清楚，當(dāng)場開列清單一式二份，由調(diào)查人員和在場的監(jiān)察稽核部人員簽名或者蓋章，留存公司一份。

第四十條 反洗錢行政主管部門認為需要凍結(jié)、解凍客戶賬戶的，公司應(yīng)當(dāng)予以協(xié)助。

第四十一條 臨時凍結(jié)不得超過四十八小時，公司在按照反洗錢行政主管部門的要求采取臨時凍結(jié)措施后四十八小時內(nèi)，未接到偵查機關(guān)繼續(xù)凍結(jié)通知的，應(yīng)當(dāng)立即解除凍結(jié)。

第十一章 附則

第四十二條 本制度未盡事宜，按國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行，本制度

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如與日后國家頒布的法律、法規(guī)相抵觸時，按有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行，并及時修訂。

第四十三條 公司監(jiān)察稽核部負責(zé)對本制度的解釋工作。

第四十四條 公司及分公司的負責(zé)人應(yīng)當(dāng)對本制度的有效實施負責(zé)。第四十五條 本制度在公司正式發(fā)文后統(tǒng)一執(zhí)行。

第四篇：內(nèi)部控制制度

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內(nèi)部控制制度

第一章 總則

第一條 為了加強北京安家永富資產(chǎn)管理有限公司(以下稱“公司”)的內(nèi)部控制，促進公司合法合規(guī)、誠信經(jīng)營，提高風(fēng)險防范能力，推動公司規(guī)范發(fā)展，根據(jù)《私募投資基金管理人內(nèi)部控制指引》特制定本制度。

第二條 內(nèi)部控制制度是公司為防范和化解風(fēng)險，保證各項業(yè)務(wù)的合法合規(guī)運作，實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，在充分考慮內(nèi)外部環(huán)境的基礎(chǔ)上，對經(jīng)營活動中的風(fēng)險進行識別、評價和管理的制度安排、組織體系和控制措施的總稱。

第二章 內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則

第一條 執(zhí)行董事對建立內(nèi)部控制制度和維持其有效性承擔(dān)最終責(zé)任，公司經(jīng)理對內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行承擔(dān)責(zé)任。

第二條 公司內(nèi)部控制的目標(biāo)：

（一）保證遵守私募基金相關(guān)法律法規(guī)和自律規(guī)則。

（二）防范經(jīng)營風(fēng)險，確保經(jīng)營業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運行。

（三）保障私募基金財產(chǎn)的安全、完整。

（四）確保私募基金、公司財務(wù)和其他信息真實、準(zhǔn)確、完整、及時。第三條 公司內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

（一）全面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)覆蓋包括各項業(yè)務(wù)、各個部門和各級人員，并涵蓋資金募集、投資研究、投資運作、運營保障和信息披露等主要環(huán)節(jié)。

（二）相互制約原則。組織結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明、相互制約。

（三）執(zhí)行有效原則。通過科學(xué)的內(nèi)控手段和方法，建立合理的內(nèi)控程序，維護內(nèi)控制度的有效執(zhí)行。

（四）獨立性原則。各部門和崗位職責(zé)應(yīng)當(dāng)保持相對獨立，基金財產(chǎn)、管理人固有財產(chǎn)、其他財產(chǎn)的運作應(yīng)當(dāng)分離。

（五）成本效益原則。以合理的成本控制達到最佳的內(nèi)部控制效果，內(nèi)部控制與公司的管理規(guī)模和員工人數(shù)等方面相匹配，契合自身實際情況。

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（六）適時性原則。公司應(yīng)當(dāng)定期評價內(nèi)部控制的有效性，并隨著有關(guān)法律法規(guī)的調(diào)整和經(jīng)營戰(zhàn)略、方針、理念等內(nèi)外部環(huán)境的變化同步適時修改或完善。

第三章 基本要求

第四條 公司建立與實施有效的內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)包括下列要素：

（一）內(nèi)部環(huán)境：包括經(jīng)營理念和內(nèi)控文化、治理結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、人力資源政策和員工道德素質(zhì)等，內(nèi)部環(huán)境是實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。

（二）風(fēng)險評估：及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險，合理確定風(fēng)險應(yīng)對策略。

（三）控制活動：根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險控制在可承受范圍之內(nèi)。

（四）信息與溝通：及時、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在內(nèi)部、企業(yè)與外部之間進行有效溝通。

（五）內(nèi)部監(jiān)督：對內(nèi)部控制建設(shè)與實施情況進行周期性監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷或因業(yè)務(wù)變化導(dǎo)致內(nèi)控需求有變化的，應(yīng)當(dāng)及時加以改進、更新。

第五條 公司應(yīng)當(dāng)牢固樹立合法合規(guī)經(jīng)營的理念和風(fēng)險控制優(yōu)先的意識，培養(yǎng)從業(yè)人員的合規(guī)與風(fēng)險意識，營造合規(guī)經(jīng)營的制度文化環(huán)境，保證管理人及其從業(yè)人員誠實信用、勤勉盡責(zé)、恪盡職守。

第六條 公司應(yīng)當(dāng)遵循專業(yè)化運營原則，主營業(yè)務(wù)清晰，不得兼營與私募基金管理無關(guān)或存在利益沖突的其他業(yè)務(wù)。

第七條 公司應(yīng)當(dāng)健全治理結(jié)構(gòu)，防范不正當(dāng)關(guān)聯(lián)交易、利益輸送和內(nèi)部人控制風(fēng)險，保護投資者利益和自身合法權(quán)益。

第八條 公司組織結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)職責(zé)明確、相互制約的原則，建立必要的防火墻制度與業(yè)務(wù)隔離制度，各部門有合理及明確的授權(quán)分工，操作相互獨立。

第九條 公司應(yīng)當(dāng)建立有效的人力資源管理制度，健全激勵約束機制，確保工作人員具備與崗位要求相適應(yīng)的職業(yè)操守和專業(yè)勝任能力。

公司應(yīng)具備至少2名高級管理人員。

第十條 公司應(yīng)當(dāng)設(shè)置負責(zé)合規(guī)風(fēng)控的高級管理人員。負責(zé)合規(guī)風(fēng)控的高級

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管理人員，應(yīng)當(dāng)獨立地履行對內(nèi)部控制監(jiān)督、檢查、評價、報告和建議的職能，對因失職瀆職導(dǎo)致內(nèi)部控制失效造成重大損失的，應(yīng)承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。

第十一條 公司應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)的風(fēng)險評估體系，對內(nèi)外部風(fēng)險進行識別、評估和分析，及時防范和化解風(fēng)險。

第十二條 公司應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)嚴謹?shù)臉I(yè)務(wù)操作流程，利用部門分設(shè)、崗位分設(shè)、外包、托管等方式實現(xiàn)業(yè)務(wù)流程的控制。

第十三條 授權(quán)控制應(yīng)當(dāng)貫穿于公司資金募集、投資研究、投資運作、運營保障和信息披露等主要環(huán)節(jié)的始終。公司將建立健全授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)和程序，確保授權(quán)制度的貫徹執(zhí)行。

第十四條 公司自行募集私募基金的，應(yīng)設(shè)置有效機制，切實保障募集結(jié)算資金安全；公司應(yīng)當(dāng)建立合格投資者適當(dāng)性制度。

第十五條 公司委托募集的，應(yīng)當(dāng)委托獲得中國證監(jiān)會基金銷售業(yè)務(wù)資格且成為中國證券投資基金業(yè)協(xié)會（以下稱“基金業(yè)協(xié)會”）會員的機構(gòu)募集私募基金，并制定募集機構(gòu)遴選制度，切實保障募集結(jié)算資金安全；確保私募基金向合格投資者募集以及不變相進行公募。

第十六條 公司應(yīng)當(dāng)建立完善的財產(chǎn)分離制度，私募基金財產(chǎn)與公司固有財產(chǎn)之間、不同私募基金財產(chǎn)之間、私募基金財產(chǎn)和其他財產(chǎn)之間要實行獨立運作，分別核算。

第十七條 公司應(yīng)建立健全相關(guān)機制，防范管理的各私募基金之間的利益輸送和利益沖突，公平對待管理的各私募基金，保護投資者利益。

第十八條 公司應(yīng)當(dāng)建立健全投資業(yè)務(wù)控制，保證投資決策嚴格按照法律法規(guī)規(guī)定，符合基金合同所規(guī)定的投資目標(biāo)、投資范圍、投資策略、投資組合和投資限制等要求。

第十九條 除基金合同另有約定外，私募基金應(yīng)當(dāng)由基金托管人托管，公司應(yīng)建立健全私募基金托管人遴選制度，切實保障資金安全。基金合同約定私募基金不進行托管的，公司應(yīng)建立保障私募基金財產(chǎn)安全的制度措施和糾紛解決機制。

第二十條 公司開展業(yè)務(wù)外包應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險管理框架及制度。公司將根據(jù)審慎經(jīng)營原則制定其業(yè)務(wù)外包實施規(guī)劃，確定與其經(jīng)營水平相適宜的外包活動范圍。

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第二十一條 公司應(yīng)建立健全外包業(yè)務(wù)控制，并至少每年開展一次全面的外包業(yè)務(wù)風(fēng)險評估。在開展業(yè)務(wù)外包的各個階段，關(guān)注外包機構(gòu)是否存在與外包服務(wù)相沖突的業(yè)務(wù)，以及外包機構(gòu)是否采取有效的隔離措施。

第二十二條 公司自行承擔(dān)信息技術(shù)和會計核算等職能的，應(yīng)建立相應(yīng)的信息系統(tǒng)和會計系統(tǒng)，保證信息技術(shù)和會計核算等的順利運行。

第二十三條 公司應(yīng)當(dāng)建立健全信息披露控制，維護信息溝通渠道的暢通，保證向投資者、監(jiān)管機構(gòu)及基金業(yè)協(xié)會所披露信息的真實性、準(zhǔn)確性、完整性和及時性，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

第二十四條 公司應(yīng)當(dāng)保存私募基金內(nèi)部控制活動等方面的信息及相關(guān)資料，確保信息的完整、連續(xù)、準(zhǔn)確和可追溯，保存期限自私募基金清算終止之日起不得少于10 年。

第二十五條 公司應(yīng)對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行定期和不定期的檢查、監(jiān)督及評價，排查內(nèi)部控制制度是否存在缺陷及實施中是否存在問題，并及時予以改進，確保內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。

第三章內(nèi)部控制的相關(guān)制度內(nèi)容

第二十六條 公司內(nèi)部控制包括：信息披露制度、防范內(nèi)部交易制度、合格投資者揭示制度、授權(quán)控制、員工素質(zhì)控制、業(yè)務(wù)控制、會計系統(tǒng)控制、信息傳遞控制、電腦系統(tǒng)風(fēng)險控制等。信息披露制度、防范內(nèi)部交易制度等公司內(nèi)部控制制度，公司將單獨頒布具體制度。

第二十七條 授權(quán)控制。各部門應(yīng)根據(jù)公司經(jīng)營計劃、業(yè)務(wù)規(guī)則及自身具體情況制定本部門的作業(yè)流程、崗位職責(zé)和權(quán)限，同時分別在自己的授權(quán)范圍內(nèi)對關(guān)聯(lián)部門及崗位進行監(jiān)督并承擔(dān)相應(yīng)職責(zé)。

第二十八條 員工素質(zhì)控制

（一）建立良好的企業(yè)文化和員工培訓(xùn)、成長以及激勵機制，為優(yōu)秀人才提供良好的成長環(huán)境；建立人才梯級隊伍及人才儲備機制，以保證重要崗位人員因各種原因離開公司時，后續(xù)人員能迅速補上。

（二）加強對員工的守法意識、職業(yè)道德的教育，員工必須根據(jù)自身的工作崗位，提交自律承諾書，保證嚴格執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定。員工的北京安家永富資產(chǎn)管理有限公司

守法情況和職業(yè)道德將作為錄用和提升的重要標(biāo)準(zhǔn)。

第二十九條 項目投資業(yè)務(wù)控制

（一）項目投資、項目管理制度化。制定了各類項目投資業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)流程、作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險控制措施，加強項目的立項、盡職調(diào)查、文件制作、內(nèi)部審核等環(huán)節(jié)的管理，加強項目核算和內(nèi)部考核，完善項目工作底稿和檔案管理制度。

（二）嚴格按照質(zhì)量評價體系對項目進行篩選。項目人員必須先向運營部、風(fēng)險控制部提出立項申請，并按要求報送詳細的申請材料。是否立項由公司運營部與風(fēng)險控制部立項審核會議討論決定。

（三）項目小組制作申報材料，應(yīng)由公司運營部進行內(nèi)核。內(nèi)核工作包括內(nèi)核申報、項目預(yù)審、項目復(fù)審、內(nèi)核會議、項目跟蹤及回訪等內(nèi)容。

第三十條 會計系統(tǒng)控制可分為會計核算控制和財務(wù)管理控制。

（一）公司依據(jù)會計法、會計準(zhǔn)則、財務(wù)通則、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范、和財務(wù)制度等制訂公司會計制度、財務(wù)制度、會計工作操作流程和會計崗位工作手冊，作為公司財務(wù)管理和會計核算工作的依據(jù)。

（二）公司計劃財務(wù)內(nèi)控組織體系以會計核算組織體系為基本依托，以各會計崗位為基本風(fēng)險控制點。公司設(shè)財務(wù)主管人員，分管全公司計劃財務(wù)工作。

（三）公司制訂了完善的會計檔案保管和財務(wù)交接制度。會計檔案管理工作由專人負責(zé)。公司內(nèi)部調(diào)閱會計檔案應(yīng)由會計主管人員批準(zhǔn)，并指定專人協(xié)同查閱。司法部門認可的部門因特殊需要查閱會計檔案時，須持有縣級以上主管部門的正式公函，經(jīng)公司負責(zé)人批準(zhǔn)，并指定專人負責(zé)陪同查閱，需要復(fù)制時，須經(jīng)會計主管人員同意、公司負責(zé)人批準(zhǔn)方可復(fù)制，并做登記。

第三十一條 信息傳遞控制主要內(nèi)容包括：

（一）行政部為公司內(nèi)部信息收集和處理部門，應(yīng)指定專人負責(zé)業(yè)務(wù)信息的收集、再整理、存檔工作。

（二）各部門主要領(lǐng)導(dǎo)作為業(yè)務(wù)信息資源的負責(zé)人，負責(zé)本部門信息報送的組織和審核工作。

（三）為掌握公司日常經(jīng)營情況，保證住處披露的及時、準(zhǔn)確，公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)及時與執(zhí)行董事溝通反饋日常經(jīng)營情況。

（四）所有內(nèi)部知情人在信息公開披露之前負有保守秘密的交務(wù)。

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第三十二條 電腦系統(tǒng)風(fēng)險控制

（一）公司所有電腦設(shè)置密碼及相應(yīng)的權(quán)限；

（二）電腦系統(tǒng)機房空間隔離并設(shè)置門禁制度；

（三）建立操作安全管理制度；

（四）建立計算機病毒防患制度；

（五）建立數(shù)據(jù)備份制度；

（六）制定災(zāi)難恢復(fù)計劃。

第四章

內(nèi)部控制效果的檢查和評估

第三十三條 執(zhí)行董事對建立內(nèi)部控制制度和維持其有效性承擔(dān)最終責(zé)任，公司經(jīng)理對內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行承擔(dān)責(zé)任。公司經(jīng)理每年至少進行一次全面的內(nèi)部控制檢查評價工作，并形成相應(yīng)的專門報告。

第三十四條 監(jiān)事應(yīng)對執(zhí)行董事、經(jīng)理履行職責(zé)的情況進行監(jiān)督，對公司財務(wù)情況和內(nèi)部控制建設(shè)及執(zhí)行情況實施必要的檢查，督促執(zhí)行董事、經(jīng)理及時糾正內(nèi)部控制缺陷，并對督促檢查不力等情況承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

第三十五條 風(fēng)險控制部應(yīng)于每年三月底前完成對上一內(nèi)部控制的評估工作并分別向執(zhí)行董事和公司經(jīng)理提交內(nèi)部控制報告和風(fēng)控工作報告。

第五章 附則

第三十六條 本制度與法律、法規(guī)及《公司章程》相沖突時，應(yīng)按照法律、法規(guī)及《公司章程》執(zhí)行。

第三十七條 本本制度自公布之日起實施。本制度由執(zhí)行董事負責(zé)解釋。

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二零一六年二月一日

第五篇：內(nèi)部控制制度

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內(nèi)部控制制度

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第一章 總則

第一條 為了公司的規(guī)范發(fā)展，有效防范和化解經(jīng)營風(fēng)險，特制定本制度。第二條 內(nèi)部控制制度是公司為防范經(jīng)營風(fēng)險，保護資產(chǎn)的安全與完整，促進各項經(jīng)營活動的有效實施而制定的各種業(yè)務(wù)操作程序、管理方法與控制措施的總稱。

第二章 內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則

第三條 公司內(nèi)部控制的目標(biāo)：

（一）保證經(jīng)營的合法合規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。

（二）防范經(jīng)營風(fēng)險和道德風(fēng)險。

（三）保障客戶及公司資產(chǎn)的安全、完整。

（四）保證公司業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)記錄和其他信息的可靠、完整、及時。

（五）提高公司經(jīng)營效率和效果。第四條 公司內(nèi)部控制制度的原則：

（一）健全性：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)做到事前、事中、事后控制相統(tǒng)一；覆蓋公司的所有業(yè)務(wù)、部門和人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)，確保不存在內(nèi)部控制的空白或漏洞。

（二）合理性：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險狀況及公司所處的環(huán)境相適應(yīng)，以合理的成本實現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)。

（三）制衡性：公司部門和崗位的設(shè)置應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明、相互牽制；前臺業(yè)務(wù)運 作與后臺管理支持適當(dāng)分離。

（四）獨立性：承擔(dān)內(nèi)部控制監(jiān)督檢查職能的部門應(yīng)當(dāng)獨立于公司其他部門。

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第三章 內(nèi)部控制的主要內(nèi)容

第五條 公司內(nèi)部控制主要內(nèi)容包括：環(huán)境控制(包括授權(quán)控制和員工素質(zhì)控制兩個方面)、業(yè)務(wù)控制、會計系統(tǒng)控制、信息傳遞控制、內(nèi)部審計控制等。第六條 環(huán)境控制包括授權(quán)控制和員工素質(zhì)控制兩個方面。第七條 授權(quán)控制的主要內(nèi)容包括：

（一）公司作為法人實體獨立承擔(dān)民事責(zé)任，各業(yè)務(wù)部門在規(guī)定的業(yè)務(wù)、財務(wù)和人事等授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的職權(quán)；

各項業(yè)務(wù)和管理程序都制定了操作規(guī)程，各業(yè)務(wù)人員在授權(quán)范圍內(nèi)進行工作，各項業(yè)務(wù)和管理程序遵照公司制定的各項操作規(guī)程運行；

公司對授權(quán)部門和人員建立了相應(yīng)的評價和反饋機制，授權(quán)期限不超過一年，對不適用的授權(quán)及時修改或取消授權(quán)。

第八條 員工素質(zhì)控制貫徹在人力資源管理體系的各個環(huán)節(jié)。公司應(yīng)當(dāng)制定連貫、可行的制度和操作流程，涵蓋于員工招聘、培訓(xùn)、輪崗、考核、晉升、淘汰等環(huán)節(jié)。

在投資管理業(yè)務(wù)方面的員工素質(zhì)控制上，通過員工能力素質(zhì)培訓(xùn)，要求相關(guān)員工必須具備相關(guān)能力素質(zhì)和與崗位相應(yīng)的專業(yè)能力素質(zhì)。這些素質(zhì)要求同樣適用于招聘、晉升、培訓(xùn)和考核等方面。

同時，公司應(yīng)當(dāng)通過有效的員工激勵制度，鼓勵員工努力提高核心與專業(yè)素質(zhì)，打造個人、團隊乃至公司的競爭優(yōu)勢。

第九條 業(yè)務(wù)控制包括證券投資管理業(yè)務(wù)控制等，主要內(nèi)容包括：

（一）公司證券投資業(yè)務(wù)由投資部統(tǒng)一操作，其他任何部門均無權(quán)擅自從事證券投資業(yè)務(wù)。財務(wù)部負責(zé)公司證券投資的清算工作及資金劃撥與核算。

（二）自營證券投資規(guī)模由證券投資部提出申請，公司董事長核定。

（三）證券投資部的組織構(gòu)架分為投資決策委員會、研究部、交易部和風(fēng)險控制組。公司投資決策委員會由負責(zé)證券投資業(yè)務(wù)的董事長、基金經(jīng)理、總經(jīng)理組成，負責(zé)對證券投資部所有證券投資項目的操作做出方案和下達指令，研究部負責(zé)調(diào)

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研上市公司并做出投資價值分析報告提供給投資決策委員會；交易部負責(zé)執(zhí)行投資決策委員會下達的交易指令，并提供交易臺帳和項目收益情況表；風(fēng)險控制組負責(zé)監(jiān)控交易過程中的所有風(fēng)險并及時匯報投資決策委員會。

（四）公司所有的證券投資帳戶，由財務(wù)部辦理、保管，開戶中所有的原始材料必須在財務(wù)部保存。公司自營證券投資業(yè)務(wù)必須與代理客戶證券投資業(yè)務(wù)嚴格分開。

（五）嚴守商業(yè)機密，禁止無意或故意對外泄露本公司投資結(jié)構(gòu)、投資計劃及盈虧狀況等。

（六）公司受托投資管理業(yè)務(wù)與自營證券投資業(yè)務(wù)之間應(yīng)當(dāng)建立嚴格的防火墻制度，從組織結(jié)構(gòu)、帳戶管理、投資運作、信息傳遞等方面保持相互獨立，從而保證客戶資產(chǎn)的完全分離和安全。

（七）不向客戶保證其資產(chǎn)本金不受損失或保證最低收益。定期向客戶提供準(zhǔn)確、完整的資產(chǎn)管理報告，對報告期內(nèi)客戶資產(chǎn)的配置狀況、價值變動等情況做出詳細說明。

（八）公司風(fēng)險控制部和證券投資部協(xié)作配合，共同負責(zé)公司范圍的獨立內(nèi)部稽核和業(yè)務(wù)合規(guī)性檢查，對資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)進行定期或不定期的檢查與評價。

（九）實行集中交易制度；投資決策和交易執(zhí)行實行嚴格的人員和空間分離制度，建立交易執(zhí)行的權(quán)限控制體系和交易操作規(guī)則；建立完善的交易監(jiān)測、預(yù)警和反饋系統(tǒng)；執(zhí)行公平的交易分配制度，確保不同投資者的利益能夠得到公平對待；建立完善的交易記錄制度，及時核對并存檔保管每日投資組合列表等文件；制定相應(yīng)的特殊交易的流程和規(guī)則；建立科學(xué)的交易績效評價體系；建立關(guān)聯(lián)方交易的監(jiān)控制度。

會計系統(tǒng)控制可分為會計核算控制和財務(wù)管理控制，主要內(nèi)容包括：

（一）公司依據(jù)會計法、會計準(zhǔn)則、財務(wù)通則、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范、和財務(wù)制度等制訂公司會計制度、財務(wù)制度、會計工作操作流程和會計崗位工作手冊，作為公司財務(wù)管理和會計核算工作的依據(jù)。

（二）公司制訂了完善的會計檔案保管和財務(wù)交接制度。會計檔案管理工作由專人負責(zé)。公司內(nèi)部調(diào)閱會計檔案應(yīng)由會計主管人員批準(zhǔn)，并指定專人協(xié)同查閱。

（五）公司在強化會計核算的同時，建立了預(yù)算管理體系，強化會計的事前控制。XXXX

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（三）公司自有資金與客戶委托資金實行分戶管理，在管理、使用和財務(wù)核算上完全分開。客戶委托資金實行集中管理和監(jiān)控，客戶資金劃付的授權(quán)、指令錄入、審核、執(zhí)行及與銀行對帳等適當(dāng)分離，任何個人無權(quán)單獨調(diào)動資金。

（四）公司固定資產(chǎn)的購置、更新、轉(zhuǎn)移和報廢，首先要在經(jīng)營計劃中列出計劃，購置前有書面申請報告，報董事長審查，經(jīng)公司批準(zhǔn)，由公司計劃財務(wù)部下達公司批復(fù)后，方可辦理有關(guān)購買手續(xù)。第十一條 電子信息系統(tǒng)控制主要內(nèi)容包括：

（一）根據(jù)《中華人民共和國計算機信息系統(tǒng)安全保護條例》等有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合公司信息系統(tǒng)的個體情況，制定了電子信息系統(tǒng)的管理規(guī)章、操作流程、崗位手冊和風(fēng)險控制制度。

（二）數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)的口令必須由信息技術(shù)中心專人掌握，并定期更換。操作人員應(yīng)有互不相同的用戶名，定期更換操作口令，嚴禁操作人員泄露自己的操作口令。禁止同一人掌管操作系統(tǒng)口令和數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)口令。

（三）建立和完善技術(shù)監(jiān)管系統(tǒng)，定期進行獨立的對帳，核對交易數(shù)據(jù)、清算數(shù)據(jù)、保證金數(shù)據(jù)、證券托管數(shù)據(jù)以及會計數(shù)據(jù)的一致性和連續(xù)性。離崗人員必須嚴格辦理離崗手續(xù)，明確其離崗后的保密義務(wù)，退還全部技術(shù)資料。同時其負責(zé)的信息系統(tǒng)的口令必須立即更換。

（四）對交易業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)實施嚴格的安全保密管理，交易業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)不得隨意更改。公司電腦部建立證券投資部交易業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫，并定期和不定期與財務(wù)部數(shù)據(jù)庫進行核對，防止使用過程中產(chǎn)生誤操作或被非法篡改。每個工作日結(jié)束后必須及時對交易業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進行備份。

第十二條 信息傳遞控制主要內(nèi)容包括：

（一）業(yè)務(wù)部為公司內(nèi)部信息收集和處理部門，應(yīng)指定專人負責(zé)業(yè)務(wù)信息的收集、再整理、存檔工作。

（二）各部門主要領(lǐng)導(dǎo)作為業(yè)務(wù)信息資源的負責(zé)人，負責(zé)本單位信息報送的組織和審核工作。各部門的業(yè)務(wù)秘書（或指定專門信息員）作為業(yè)務(wù)信息的責(zé)任人，負責(zé)本單位的信息收集和報送工作。

（三）為掌握公司日常經(jīng)營情況，保證住處披露的及時、準(zhǔn)確，公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)及時與董事長和總經(jīng)理通反饋日常經(jīng)營情況。XXXX投資管理有限公司

（四）所有內(nèi)部知情人在信息公開披露之前負有保守秘密的交務(wù)。第十三條 內(nèi)部審計控制主要內(nèi)容包括：

（一）風(fēng)險控制部負責(zé)公司內(nèi)部審計，直接接受董事長傳導(dǎo)。風(fēng)控部獨立于公司各業(yè)務(wù)部門之外，就內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，獨立地履行檢查、評價、報告、建議職能，并對董事長負責(zé)。

（二）風(fēng)險控制部負責(zé)人任免由董事長決定。

（三）風(fēng)險控制部應(yīng)于每年四月底前向董事長提交上一風(fēng)險控制工作報告，風(fēng)控工作報告應(yīng)據(jù)實反映內(nèi)部審計部門在上一中所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制的缺陷及異常事項、對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及異常事項的處理建議及整改情況等內(nèi)容。

（四）風(fēng)險控制部通過定期或不定期檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，確保公司各項經(jīng)營管理活動的有效運行。

（五）任何部門和人員不得拒絕、阻撓、破壞內(nèi)部風(fēng)控工作，對打擊、報復(fù)、陷害風(fēng)控工作人員的行為必須制定嚴厲的處罰制度。

（六）嚴格風(fēng)控人員獎懲制度，對濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守的，應(yīng)追究有關(guān)部門和人員的責(zé)任；對在風(fēng)控工作中表現(xiàn)突出的，應(yīng)予以適當(dāng)?shù)谋碚门c獎勵。第十四條 總經(jīng)理負責(zé)督促、檢查和評價證券公司各項內(nèi)部控制制度的建立與執(zhí)行情況，對內(nèi)部控制的有效性負最終責(zé)任；每年至少進行一次全面的內(nèi)部控制檢查評價工作，并形成相應(yīng)的專門報告?？偨?jīng)理應(yīng)對公司風(fēng)控部門等對公司內(nèi)部控制提出的問題和建議認真研究并督促落實?？偨?jīng)理應(yīng)對高管、經(jīng)理人員履行職責(zé)的情況進行監(jiān)督，對公司財務(wù)情況和內(nèi)部控制建設(shè)及執(zhí)行情況實施必要的檢查，督促各人員及時糾正內(nèi)部控制缺陷。

第十五條 風(fēng)險控制部應(yīng)從以下幾個方面，對公司總體內(nèi)部控制的有效性進行評估：

（一）控制環(huán)境——指影響內(nèi)部控制效果的各種綜合因素?？刂骗h(huán)境是其他控制要素發(fā)揮作用的基礎(chǔ)，直接影響到內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行及內(nèi)部控制目標(biāo)的實現(xiàn)。主要包括： 公司的結(jié)構(gòu)；經(jīng)理層的職業(yè)道德、誠信及能力；經(jīng)理層的管理哲學(xué)及經(jīng)營風(fēng)格；聘雇、培訓(xùn)、管理員工及劃分員工權(quán)責(zé)的方式；信息溝通體系等。

（二）風(fēng)險評估——指公司對可能導(dǎo)致內(nèi)部控制目標(biāo)無法實現(xiàn)的內(nèi)、外部因素進行評估，以確認這些因素的影響程度及發(fā)生的可能性，其評估結(jié)果可協(xié)助公司制定必要的內(nèi)部控制制度。

（三）控制活動——指協(xié)助經(jīng)理層確保其指令已被執(zhí)行的政策或程序，主要包括核準(zhǔn)、驗證、調(diào)節(jié)、復(fù)核、定期盤點、記錄核對、職能分工、保障資產(chǎn)安全及與計劃、預(yù)算、與前期效果的比較等內(nèi)容。

（四）信息及溝通——內(nèi)部控制必須能產(chǎn)生規(guī)劃、監(jiān)督等所需的信息，并使信息需求者能適時取得相關(guān)信息，主要包括與內(nèi)部控制目標(biāo)有關(guān)的財務(wù)及非財務(wù)信息在公司內(nèi)部的傳遞及向外傳遞。

（五）監(jiān)督——指對內(nèi)部控制的效果進行評估的過程，包括評估控制環(huán)境是否良好，風(fēng)險評估是否及時、準(zhǔn)確，內(nèi)部控制活動是否適當(dāng)、確實，信息及溝通系統(tǒng)是否好順暢 等。監(jiān)督可分為持續(xù)性監(jiān)督及專項監(jiān)督，持續(xù)性監(jiān)督是經(jīng)營過程中的例行監(jiān)督，包括經(jīng)理層的日常管理與監(jiān)督，員工履行其職務(wù)時所采取的監(jiān)督等；專項監(jiān)督是由公 司內(nèi)部相關(guān)人員或外部相關(guān)機構(gòu)就某一特定目標(biāo)進行的監(jiān)督。

第十六條 風(fēng)險控制部應(yīng)于每年三月底前完成對上一內(nèi)部控制的評估工作并分別向董事長、總經(jīng)理提交內(nèi)部控制報告和風(fēng)控工作報告。報告至少應(yīng)包括評價及對公司內(nèi)部控制總體效果的結(jié)論性意見。

第十七條 董事長應(yīng)就上述內(nèi)部控制報告召開專門的會議并形成決議。

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201X年X月