第一篇：2010年發(fā)行審核不予核準(zhǔn)情況總結(jié)（范文）

2010年發(fā)行審核不予核準(zhǔn)情況總結(jié)

【創(chuàng)業(yè)板審核】

2010年創(chuàng)業(yè)板被否企業(yè)22家，證監(jiān)會(huì)給14家被否的擬創(chuàng)業(yè)板上市公司出具了否定原因，這14家公司凈利潤(rùn)最低的為1633.99萬(wàn)元（深圳市脈山龍信息技術(shù)股份有限公司），最高的為11826.11萬(wàn)元（深圳市東方嘉盛供應(yīng)鏈股份有限公司），平均凈利潤(rùn)為3493.23萬(wàn)元。

被否的原因主要集中于持續(xù)盈利問(wèn)題（10家），同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)（3家），內(nèi)控缺陷（1家），營(yíng)業(yè)收入的確認(rèn)（1家），獨(dú)立性（1家），被人舉報(bào)（1家）。

一、上海開(kāi)能環(huán)保設(shè)備股份有限公司【4月16日第18次發(fā)審會(huì)】 【成長(zhǎng)性和持續(xù)盈利存在重大不確定性】

創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委在審核中關(guān)注到，你公司存在以下情形： 根據(jù)申報(bào)材料及披露的情況，你公司目前階段抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，無(wú)法對(duì)你公司的成長(zhǎng)性和持續(xù)盈利能力作出明確判斷。上述情形不符合《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》第十四條的規(guī)定（第十四條 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)具有持續(xù)盈利能力，不存在下列情形：

（一）發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)模式、產(chǎn)品或服務(wù)的品種結(jié)構(gòu)已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對(duì)發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響；

（二）發(fā)行人的行業(yè)地位或發(fā)行人所處行業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對(duì)發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響；

（三）發(fā)行人在用的商標(biāo)、專利、專有技術(shù)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等重要資產(chǎn)或者技術(shù)的取得或者使用存在重大不利變化的風(fēng)險(xiǎn)；

（四）發(fā)行人最近一年的營(yíng)業(yè)收入或凈利潤(rùn)對(duì)關(guān)聯(lián)方或者有重大不確定性的客戶存在重大依賴；

（五）發(fā)行人最近一年的凈利潤(rùn)主要來(lái)自合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以外的投資收益；

（六）其他可能對(duì)發(fā)行人持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響的情形）。

二、北京侏羅紀(jì)軟件股份有限公司【4月20日第20次發(fā)審委】 【持續(xù)盈利不確定且由于競(jìng)業(yè)禁止而獨(dú)立性存在障礙】 創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委在審核中關(guān)注到，你公司存在以下情形：

1、根據(jù)申報(bào)材料及申請(qǐng)人披露的情況，申請(qǐng)人在目前階段抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，無(wú)法對(duì)申請(qǐng)人的成長(zhǎng)性和持續(xù)盈利能力作出明確判斷。上述情形不符合《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》第十四條的規(guī)定（第十四條 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)具有持續(xù)盈利能力，不存在下列情形：

（一）發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)模式、產(chǎn)品或服務(wù)的品種結(jié)構(gòu)已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對(duì)發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響；

（二）發(fā)行人的行業(yè)地位或發(fā)行人所處行業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對(duì)發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響；

（三）發(fā)行人在用的商標(biāo)、專利、專有技術(shù)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等重要資產(chǎn)或者技術(shù)的取得或者使用存在重大不利變化的風(fēng)險(xiǎn)；

（四）發(fā)行人最近一年的營(yíng)業(yè)收入或凈利潤(rùn)對(duì)關(guān)聯(lián)方或者有重大不確定性的客戶存在重大依賴；

（五）發(fā)行人最近一年的凈利潤(rùn)主要來(lái)自合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以外的投資收益；

（六）其他可能對(duì)發(fā)行人持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響的情形）。

2、申請(qǐng)人控股股東、實(shí)際控制人、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理包世界與其他三位自然人于2006年3月8日在英屬維爾京群島注冊(cè)成立埃佩斯集團(tuán)控股有限公司（英文名為EPIS Group Holdings Limited,以下簡(jiǎn)稱埃佩斯集團(tuán)）并持有42.5%的股份。該集團(tuán)于2006年9月13日在中國(guó)境內(nèi)出資20萬(wàn)美元獨(dú)資設(shè)立了北京埃佩斯技術(shù)開(kāi)發(fā)有限公司（以下簡(jiǎn)稱北京埃佩斯），包世界任董事長(zhǎng)和總經(jīng)理，是北京埃佩斯的實(shí)際控制人。包世界2009年3月16日辭去上述職務(wù)，2009年6月9日將其持有的埃佩斯集團(tuán)42.5%的股份轉(zhuǎn)讓給與申請(qǐng)人無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系的李英。上述期間，該公司與大慶油田和塔里木油田簽有六個(gè)業(yè)務(wù)合同，該等合同所涉業(yè)務(wù)與申請(qǐng)人的主營(yíng)業(yè)務(wù)相同。申請(qǐng)人早在2002年就整體變更為股份有限公司，但申請(qǐng)人的實(shí)際控制人自2006年開(kāi)始兼任北京埃佩斯的董事長(zhǎng)和總經(jīng)理，為自己和他人經(jīng)營(yíng)同申請(qǐng)人相競(jìng)爭(zhēng)的業(yè)務(wù)，且同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)長(zhǎng)期存在，申請(qǐng)人在獨(dú)立性方面存在缺陷。上述情形不符合《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》第十八條的規(guī)定（第十八條 發(fā)行人資產(chǎn)完整，業(yè)務(wù)及人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)獨(dú)立，具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場(chǎng)獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的能力。與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間不存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，以及嚴(yán)重影響公司獨(dú)立性或者顯失公允的關(guān)聯(lián)交易）。

三、杭州先臨三維科技股份有限公司【4月23日第21次發(fā)審委】 【成長(zhǎng)性存在障礙且行業(yè)技術(shù)存在不確定性】 創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委在審核中關(guān)注到，你公司存在以下情形：

1、根據(jù)申報(bào)材料及招股說(shuō)明書披露的情況，申請(qǐng)人在目前階段抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，申請(qǐng)人的成長(zhǎng)性和持續(xù)盈利能力存在重大不確定性。上述情形與《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》第十四條的規(guī)定不符（第十四條 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)具有持續(xù)盈利能力，不存在下列情形：

（一）發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)模式、產(chǎn)品或服務(wù)的品種結(jié)構(gòu)已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對(duì)發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響；

（二）發(fā)行人的行業(yè)地位或發(fā)行人所處行業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對(duì)發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響；

（三）發(fā)行人在用的商標(biāo)、專利、專有技術(shù)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等重要資產(chǎn)或者技術(shù)的取得或者使用存在重大不利變化的風(fēng)險(xiǎn)；

（四）發(fā)行人最近一年的營(yíng)業(yè)收入或凈利潤(rùn)對(duì)關(guān)聯(lián)方或者有重大不確定性的客戶存在重大依賴；

（五）發(fā)行人最近一年的凈利潤(rùn)主要來(lái)自合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以外的投資收益；

（六）其他可能對(duì)發(fā)行人持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響的情形）。

2、報(bào)告期內(nèi)，申請(qǐng)人民用產(chǎn)品收入增速趨緩；工業(yè)產(chǎn)品進(jìn)入市場(chǎng)較晚且規(guī)模不大，工業(yè)產(chǎn)品的技術(shù)要求較高，存在喪失技術(shù)領(lǐng)先風(fēng)險(xiǎn)。募集資金投資項(xiàng)目與現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、技術(shù)水平、管理能力等方面是否相適應(yīng)，存在重大不確定性。上述情形與《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》第二十七條的規(guī)定不符（第二十七條 發(fā)行人募集資金應(yīng)當(dāng)用于主營(yíng)業(yè)務(wù)，并有明確的用途。募集資金數(shù)額和投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、財(cái)務(wù)狀況、技術(shù)水平和管理能力等相適應(yīng)）。

四、上海金仕達(dá)衛(wèi)寧軟件股份有限公司【4月30日第23次發(fā)審委】

【成長(zhǎng)性和持續(xù)盈利存在障礙且行業(yè)發(fā)展有重大不確定性】 創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委在審核中關(guān)注到，你公司存在以下情形：

1、根據(jù)申報(bào)材料及申請(qǐng)人披露的情況，申請(qǐng)人在目前階段抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，對(duì)申請(qǐng)人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響。上述情形不符合《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》第十四條的規(guī)定（第十四條 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)具有持續(xù)盈利能力，不存在下列情形：

（一）發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)模式、產(chǎn)品或服務(wù)的品種結(jié)構(gòu)已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對(duì)發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響；

（二）發(fā)行人的行業(yè)地位或發(fā)行人所處行業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對(duì)發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響；

（三）發(fā)行人在用的商標(biāo)、專利、專有技術(shù)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等重要資產(chǎn)或者技術(shù)的取得或者使用存在重大不利變化的風(fēng)險(xiǎn)；

（四）發(fā)行人最近一年的營(yíng)業(yè)收入或凈利潤(rùn)對(duì)關(guān)聯(lián)方或者有重大不確定性的客戶存在重大依賴；

（五）發(fā)行人最近一年的凈利潤(rùn)主要來(lái)自合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以外的投資收益；

（六）其他可能對(duì)發(fā)行人持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響的情形）。

2、報(bào)告期內(nèi)，國(guó)內(nèi)醫(yī)改以及新型農(nóng)村合作醫(yī)療雖給發(fā)行人帶來(lái)發(fā)展機(jī)遇，但此行業(yè)門檻較低，申請(qǐng)人目前只在安徽省有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，存在喪失競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)等風(fēng)險(xiǎn)。申請(qǐng)人募集資金投資項(xiàng)目,與其現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、技術(shù)水平、管理能力等方面是否相適應(yīng)，存在重大不確定性。上述情形不符合《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》第二十七條的規(guī)定（第二十七條 發(fā)行人募集資金應(yīng)當(dāng)用于主營(yíng)業(yè)務(wù)，并有明確的用途。募集資金數(shù)額和投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、財(cái)務(wù)狀況、技術(shù)水平和管理能力等相適應(yīng)）。

五、山東同大海島新材料股份有限公司【5月14日第26次發(fā)審委】

【成長(zhǎng)性和盈利能力不足且沒(méi)有解決舉報(bào)問(wèn)題】 創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委在審核中關(guān)注到，你公司存在以下情形：

1、申請(qǐng)人申報(bào)后，申請(qǐng)人及保薦機(jī)構(gòu)相關(guān)人員受到舉報(bào)，保薦人核查不充分，無(wú)法澄清有關(guān)舉報(bào)問(wèn)題。上述情形不符合《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》第五條的有關(guān)規(guī)定（第五條 保薦人及其保薦代表人應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，誠(chéng)實(shí)守信，認(rèn)真履行審慎核查和輔導(dǎo)義務(wù)，并對(duì)其所出具文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)）。

2、根據(jù)申報(bào)材料，申請(qǐng)人報(bào)告期內(nèi)的主要原材料成本及產(chǎn)品價(jià)格波動(dòng)較大，營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn)總額呈反向波動(dòng)且缺乏合理解釋，成長(zhǎng)性和持續(xù)盈利能力存在不確定性。上述情形不符合《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》第十四條的有關(guān)規(guī)定（第十四條 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)具有持續(xù)盈利能力，不存在下列情形：

（一）發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)模式、產(chǎn)品或服務(wù)的品種結(jié)構(gòu)已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對(duì)發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響；

（二）發(fā)行人的行業(yè)地位或發(fā)行人所處行業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對(duì)發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響；

（三）發(fā)行人在用的商標(biāo)、專利、專有技術(shù)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等重要資產(chǎn)或者技術(shù)的取得或者使用存在重大不利變化的風(fēng)險(xiǎn)；

（四）發(fā)行人最近一年的營(yíng)業(yè)收入或凈利潤(rùn)對(duì)關(guān)聯(lián)方或者有重大不確定性的客戶存在重大依賴；

（五）發(fā)行人最近一年的凈利潤(rùn)主要來(lái)自合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以外的投資收益；

（六）其他可能對(duì)發(fā)行人持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響的情形）。

六、上海天璣科技股份有限公司【5月17日第27次發(fā)審委】 【成長(zhǎng)性和持續(xù)盈利能力存在障礙且收入確認(rèn)存在問(wèn)題】 創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委在審核中關(guān)注到，你公司存在以下情形：

1、根據(jù)申報(bào)材料及申請(qǐng)人披露的情況，申請(qǐng)人在目前階段抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，所處行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈，申請(qǐng)人的子（分）公司中，除了華東地區(qū)外，其他絕大多數(shù)虧損，申請(qǐng)人報(bào)告期來(lái)自華東華中地區(qū)的收入都占90%以上，其他地區(qū)的業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢，無(wú)法對(duì)申請(qǐng)人的成長(zhǎng)性和持續(xù)盈利能力作出明確判斷。上述情形不符合《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》第十四條的規(guī)定（第十四條 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)具有持續(xù)盈利能力，不存在下列情形：

（一）發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)模式、產(chǎn)品或服務(wù)的品種結(jié)構(gòu)已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對(duì)發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響；

（二）發(fā)行人的行業(yè)地位或發(fā)行人所處行業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對(duì)發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響；

（三）發(fā)行人在用的商標(biāo)、專利、專有技術(shù)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等重要資產(chǎn)或者技術(shù)的取得或者使用存在重大不利變化的風(fēng)險(xiǎn)；

（四）發(fā)行人最近一年的營(yíng)業(yè)收入或凈利潤(rùn)對(duì)關(guān)聯(lián)方或者有重大不確定性的客戶存在重大依賴；

（五）發(fā)行人最近一年的凈利潤(rùn)主要來(lái)自合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以外的投資收益；

（六）其他可能對(duì)發(fā)行人持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響的情形）。

2、申請(qǐng)人與中國(guó)郵政集團(tuán)和中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行2009年7月簽訂了服務(wù)期達(dá)五年的總價(jià)格為2950萬(wàn)元的業(yè)務(wù)合同，合同履行期限為2009年1月1日至2013年12月31日，根據(jù)合同所附的價(jià)格清單，主要服務(wù)內(nèi)容按每年報(bào)價(jià)為253萬(wàn)元，現(xiàn)場(chǎng)服務(wù)按每人每天0.8萬(wàn)元計(jì)算，申請(qǐng)人在2009年度即確認(rèn)了1260萬(wàn)元營(yíng)業(yè)收入，依據(jù)申報(bào)材料無(wú)法判斷上述營(yíng)業(yè)收入確認(rèn)是否符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，申請(qǐng)人在現(xiàn)場(chǎng)的陳述也沒(méi)有消除對(duì)該營(yíng)業(yè)收入確認(rèn)的疑點(diǎn)。上述情形不符合《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》第二十條的規(guī)定（第二十條 發(fā)行人會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范，財(cái)務(wù)報(bào)表的編制符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，在所有重大方面公允地反映了發(fā)行人的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量，并由注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告）。

七、深圳市脈山龍信息技術(shù)股份有限公司【5月17日第27次發(fā)審委】

【會(huì)計(jì)核算和內(nèi)部控制不規(guī)范】

創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委在審核中關(guān)注到，你公司存在以下情形： 報(bào)告期內(nèi)，申請(qǐng)人發(fā)生重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正，調(diào)減2007年度并計(jì)入2008年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1,182.6萬(wàn)元，占當(dāng)期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比例分別為21.8%、13.12%；調(diào)減2007年度并計(jì)入2008年度凈利潤(rùn)517.7萬(wàn)元，占當(dāng)期凈利潤(rùn)的比例分別為42.49%、40.06%，且該調(diào)整事項(xiàng)發(fā)生在申請(qǐng)人變更為股份公司之后，說(shuō)明申請(qǐng)人會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作不規(guī)范，內(nèi)部控制制度存在缺陷。上述情形不符合《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》第二十條、第二十一條的有關(guān)規(guī)定（第二十條 發(fā)行人會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范，財(cái)務(wù)報(bào)表的編制符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，在所有重大方面公允地反映了發(fā)行人的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量，并由注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。第二十一條 發(fā)行人內(nèi)部控制制度健全且被有效執(zhí)行，能夠合理保證公司財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的合法性、營(yíng)運(yùn)的效率與效果，并由注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具無(wú)保留結(jié)論的內(nèi)部控制鑒證報(bào)告）。

八、貴州高峰石油機(jī)械股份有限公司【6月4日第31次發(fā)審委】 【持續(xù)盈利存在重大障礙】

創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委在審核中關(guān)注到，你公司存在以下情形： 招股說(shuō)明書中披露的申請(qǐng)人報(bào)告期內(nèi)簡(jiǎn)單加總的主要產(chǎn)品的產(chǎn)量逐年持續(xù)下降，核心技術(shù)產(chǎn)品收入占營(yíng)業(yè)收入比重逐年持續(xù)下降,且募投項(xiàng)目大幅增加現(xiàn)有主要產(chǎn)品的產(chǎn)能；報(bào)告期內(nèi)全部三家子公司均為虧損或微利。上述問(wèn)題可能對(duì)申請(qǐng)人持續(xù)盈利能力產(chǎn)生重大不利影響。上述情形不符合《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》第十四條第六項(xiàng)的規(guī)定（第十四條 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)具有持續(xù)盈利能力，不存在下列情形：

（一）發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)模式、產(chǎn)品或服務(wù)的品種結(jié)構(gòu)已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對(duì)發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響；

（二）發(fā)行人的行業(yè)地位或發(fā)行人所處行業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對(duì)發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響；

（三）發(fā)行人在用的商標(biāo)、專利、專有技術(shù)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等重要資產(chǎn)或者技術(shù)的取得或者使用存在重大不利變化的風(fēng)險(xiǎn)；

（四）發(fā)行人最近一年的營(yíng)業(yè)收入或凈利潤(rùn)對(duì)關(guān)聯(lián)方或者有重大不確定性的客戶存在重大依賴；

（五）發(fā)行人最近一年的凈利潤(rùn)主要來(lái)自合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以外的投資收益；

（六）其他可能對(duì)發(fā)行人持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響的情形）。

九、江蘇裕興薄膜科技股份有限公司【6月23日第36次發(fā)審委】 【公司業(yè)務(wù)獨(dú)立和人員獨(dú)立存在重大障礙】

創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委在審核中關(guān)注到，你公司存在以下情形： 報(bào)告期內(nèi)，關(guān)聯(lián)方持續(xù)向申請(qǐng)人提供生產(chǎn)所需大額資金并賒銷重要設(shè)備，申請(qǐng)人亦向關(guān)聯(lián)方提供大額貸款擔(dān)保，申請(qǐng)人與關(guān)聯(lián)方頻繁發(fā)生產(chǎn)品相互采購(gòu)與銷售等關(guān)聯(lián)交易，上述事項(xiàng)一直延續(xù)到2009年10月；申請(qǐng)人主要股東、董事、監(jiān)事持有關(guān)聯(lián)方常州絕緣材料總廠97%股份，部分人員兼任關(guān)聯(lián)方高級(jí)管理人員。申請(qǐng)人獨(dú)立性存在缺陷。上述情形不符合《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》第十八條的有關(guān)規(guī)定（第十八條 發(fā)行人資產(chǎn)完整，業(yè)務(wù)及人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)獨(dú)立，具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場(chǎng)獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的能力。與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間不存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，以及嚴(yán)重影響公司獨(dú)立性或者顯失公允的關(guān)聯(lián)交易）。

十、廣東廣機(jī)國(guó)際招標(biāo)股份有限公司【6月25日第37次創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委】

【同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)問(wèn)題】 創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委在審核中關(guān)注到，你公司存在以下情形： 報(bào)告期內(nèi)，你公司與部分關(guān)聯(lián)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍存在相似性，且經(jīng)營(yíng)相同或相似的業(yè)務(wù)，存在現(xiàn)實(shí)及潛在的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。上述情形不符合《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》第十八條的有關(guān)規(guī)定（第十八條 發(fā)行人資產(chǎn)完整，業(yè)務(wù)及人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)獨(dú)立，具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場(chǎng)獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的能力。與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間不存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，以及嚴(yán)重影響公司獨(dú)立性或者顯失公允的關(guān)聯(lián)交易）。十一、四川優(yōu)機(jī)實(shí)業(yè)股份有限公司【6月25日第38次發(fā)審委】 【持續(xù)盈利存在重大障礙】

創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委在審核中關(guān)注到，你公司存在以下情形： 報(bào)告期內(nèi)，申請(qǐng)人2009年度較2008年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入下降較大，2009年度歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)增加依賴于海運(yùn)費(fèi)用、傭金費(fèi)用和部分外協(xié)加工產(chǎn)品的加工成本大幅下降，上述事項(xiàng)能否持續(xù)具有重大不確定性，對(duì)申請(qǐng)人持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響。上述情形不符合《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》第十四條第六項(xiàng)的有關(guān)規(guī)定（第十四條 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)具有持續(xù)盈利能力，不存在下列情形：

（一）發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)模式、產(chǎn)品或服務(wù)的品種結(jié)構(gòu)已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對(duì)發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響；

（二）發(fā)行人的行業(yè)地位或發(fā)行人所處行業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對(duì)發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響；

（三）發(fā)行人在用的商標(biāo)、專利、專有技術(shù)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等重要資產(chǎn)或者技術(shù)的取得或者使用存在重大不利變化的風(fēng)險(xiǎn)；

（四）發(fā)行人最近一年的營(yíng)業(yè)收入或凈利潤(rùn)對(duì)關(guān)聯(lián)方或者有重大不確定性的客戶存在重大依賴；

（五）發(fā)行人最近一年的凈利潤(rùn)主要來(lái)自合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以外的投資收益；

（六）其他可能對(duì)發(fā)行人持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響的情形）。

十二、湖南金能科技股份有限公司【6月28日第40次發(fā)審委】 【持續(xù)盈利存在重大障礙】

創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委在審核中關(guān)注到，你公司存在以下情形： 2009年度，申請(qǐng)人扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司的凈利潤(rùn)為1，731.52萬(wàn)元，對(duì)工程爆破業(yè)務(wù)及單筆技術(shù)咨詢服務(wù)業(yè)務(wù)存在重大依賴，上述業(yè)務(wù)持續(xù)獲得訂單存在較大的偶然性和不確定性，對(duì)申請(qǐng)人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響。上述情形不符合《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》第十四條第六項(xiàng)的有關(guān)規(guī)定（第十四條 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)具有持續(xù)盈利能力，不存在下列情形：

（一）發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)模式、產(chǎn)品或服務(wù)的品種結(jié)構(gòu)已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對(duì)發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響；

（二）發(fā)行人的行業(yè)地位或發(fā)行人所處行業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對(duì)發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響；

（三）發(fā)行人在用的商標(biāo)、專利、專有技術(shù)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等重要資產(chǎn)或者技術(shù)的取得或者使用存在重大不利變化的風(fēng)險(xiǎn)；

（四）發(fā)行人最近一年的營(yíng)業(yè)收入或凈利潤(rùn)對(duì)關(guān)聯(lián)方或者有重大不確定性的客戶存在重大依賴；

（五）發(fā)行人最近一年的凈利潤(rùn)主要來(lái)自合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以外的投資收益；

（六）其他可能對(duì)發(fā)行人持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響的情形）。

十三、深圳市東方嘉盛供應(yīng)鏈股份有限公司【9月13日第56次發(fā)審委】

【投資收益占比過(guò)大且對(duì)前五大客戶存在依賴】 創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委在審核中關(guān)注到，你公司存在以下情形：

1、報(bào)告期內(nèi)，你公司遠(yuǎn)期外匯合約收益總額占當(dāng)期利潤(rùn)總額的比例分別為：19.16%、44.86%、44.22%和65.65%，該遠(yuǎn)期外匯合約交易是以賺取收益為目的的投資行為，且受客觀因素影響，遠(yuǎn)期外匯交易收益能否持續(xù)并保持穩(wěn)定具有重大不確定性；

2、報(bào)告期內(nèi)，你公司向前五大客戶提供服務(wù)而取得的備考收入占備考收入總額的比例分別為：70.76%、52.90%、73.12%、71.42%，且服務(wù)協(xié)議采用一年一簽的形式，未來(lái)能否持續(xù)穩(wěn)定獲得主要客戶的服務(wù)合同具有不確定性。上述事項(xiàng)對(duì)你公司持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響。上述情形不符合《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》第十四條第六款的有關(guān)規(guī)定（第十四條 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)具有持續(xù)盈利能力，不存在下列情形：

（一）發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)模式、產(chǎn)品或服務(wù)的品種結(jié)構(gòu)已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對(duì)發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響；

（二）發(fā)行人的行業(yè)地位或發(fā)行人所處行業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對(duì)發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響；

（三）發(fā)行人在用的商標(biāo)、專利、專有技術(shù)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等重要資產(chǎn)或者技術(shù)的取得或者使用存在重大不利變化的風(fēng)險(xiǎn)；

（四）發(fā)行人最近一年的營(yíng)業(yè)收入或凈利潤(rùn)對(duì)關(guān)聯(lián)方或者有重大不確定性的客戶存在重大依賴；

（五）發(fā)行人最近一年的凈利潤(rùn)主要來(lái)自合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以外的投資收益；

（六）其他可能對(duì)發(fā)行人持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響的情形）。

十四、珠海元盛電子科技股份有限公司【9月13日第56次發(fā)審委】

【持續(xù)盈利存在重大影響】

創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委在審核中關(guān)注到，你公司存在以下情形： 報(bào)告期內(nèi)，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)不明顯，凈利潤(rùn)的增長(zhǎng)主要依賴于原材料成本及制造費(fèi)用大幅下降等因素，上述事項(xiàng)能否持續(xù)具有重大不確定性，對(duì)你公司持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響，不符合《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》第十四條第六款的有關(guān)規(guī)定（第十四條 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)具有持續(xù)盈利能力，不存在下列情形：

（一）發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)模式、產(chǎn)品或服務(wù)的品種結(jié)構(gòu)已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對(duì)發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響；

（二）發(fā)行人的行業(yè)地位或發(fā)行人所處行業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對(duì)發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響；

（三）發(fā)行人在用的商標(biāo)、專利、專有技術(shù)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等重要資產(chǎn)或者技術(shù)的取得或者使用存在重大不利變化的風(fēng)險(xiǎn)；

（四）發(fā)行人最近一年的營(yíng)業(yè)收入或凈利潤(rùn)對(duì)關(guān)聯(lián)方或者有重大不確定性的客戶存在重大依賴；

（五）發(fā)行人最近一年的凈利潤(rùn)主要來(lái)自合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以外的投資收益；

（六）其他可能對(duì)發(fā)行人持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響的情形）。

第二篇：!不予核準(zhǔn)決定—?jiǎng)?chuàng)業(yè)板

創(chuàng)業(yè)板

關(guān)于不予核準(zhǔn)深圳市東方嘉盛供應(yīng)鏈股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)的決定 關(guān)于不予核準(zhǔn)珠海元盛電子科技股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)的決定 關(guān)于不予核準(zhǔn)湖南金能科技股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股 票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)的決定

關(guān)于不予核準(zhǔn)四川優(yōu)機(jī)實(shí)業(yè)股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)的決定

關(guān)于不予核準(zhǔn)江蘇裕興薄膜科技股份有限公司首次公開(kāi)發(fā) 行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)的決定 關(guān)于不予核準(zhǔn)廣東廣機(jī)國(guó)際招標(biāo)股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)的決定 關(guān)于不予核準(zhǔn)貴州高峰石油機(jī)械股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)的決定 關(guān)于不予核準(zhǔn)上海天璣科技股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)的決定

關(guān)于不予核準(zhǔn)深圳市脈山龍信息技術(shù)股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)的決定 關(guān)于不予核準(zhǔn)上海金仕達(dá)衛(wèi)寧軟件股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)的決定 關(guān)于不予核準(zhǔn)山東同大海島新材料股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)的決定 關(guān)于不予核準(zhǔn)杭州先臨三維科技股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)的決定 關(guān)于不予核準(zhǔn)北京侏羅紀(jì)軟件股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)的決定 關(guān)于不予核準(zhǔn)上海開(kāi)能環(huán)保設(shè)備股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)的決定 關(guān)于不予核準(zhǔn)蘇州蘇大維格光電科技股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)的決定

關(guān)于不予核準(zhǔn)北京東土科技股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)的決定

關(guān)于不予核準(zhǔn)深圳市東方嘉盛供應(yīng)鏈股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)

板上市申請(qǐng)的決定

深圳市東方嘉盛供應(yīng)鏈股份有限公司：

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì)）依法受理了你公司提交的首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)文件。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)創(chuàng)業(yè)板發(fā)行審核委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委）于2010年9月13日舉行2010年第56次創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委會(huì)議，依法對(duì)你公司的首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)進(jìn)行了審核。

創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委在審核中關(guān)注到，你公司存在以下情形：

報(bào)告期內(nèi)，你公司遠(yuǎn)期外匯合約收益總額占當(dāng)期利潤(rùn)總額的比例分別為：19.16%、44.86%、44.22%和65.65%，該遠(yuǎn)期外匯合約交易是以賺取收益為目的的投資行為，且受客觀因素影響，遠(yuǎn)期外匯交易收益能否持續(xù)并保持穩(wěn)定具有重大不確定性；報(bào)告期內(nèi)，你公司向前五大客戶提供服務(wù)而取得的備考收入占備考收入總額的比例分別為：70.76%、52.90%、73.12%、71.42%，且服務(wù)協(xié)議采用一年一簽的形式，未來(lái)能否持續(xù)穩(wěn)定獲得主要客戶的服務(wù)合同具有不確定性。上述事項(xiàng)對(duì)你公司持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響。上述情形不符合《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》第十四條第六款的有關(guān)規(guī)定。

創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委會(huì)議以投票方式對(duì)你公司的首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)進(jìn)行了表決，同意票數(shù)未達(dá)到5票，申請(qǐng)未獲通過(guò)。根據(jù)《證券法》、《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》（證監(jiān)會(huì)令第61號(hào)）和《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)行審核委員會(huì)辦法》（證監(jiān)會(huì)令第62號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)依法對(duì)你公司的首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)作出不予核準(zhǔn)的決定。

你公司如再次申請(qǐng)發(fā)行證券，可在本決定作出之日起6個(gè)月后，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交申請(qǐng)文件。

你公司如不服本決定，可在收到本決定之日起60日內(nèi)，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)行政復(fù)議，也可在收到本決定之日起3個(gè)月內(nèi)，向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。

二○一○年九月二十日

關(guān)于不予核準(zhǔn)珠海元盛電子科技股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上

市申請(qǐng)的決定

珠海元盛電子科技股份有限公司：

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì)）依法受理了你公司提交的首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)文件。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)創(chuàng)業(yè)板發(fā)行審核委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委）于2010年9月13日舉行2010年第56次創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委會(huì)議，依法對(duì)你公司的首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)進(jìn)行了審核。

創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委在審核中關(guān)注到，你公司存在以下情形：

報(bào)告期內(nèi)，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)不明顯，凈利潤(rùn)的增長(zhǎng)主要依賴于原材料成本及制造費(fèi)用大幅下降等因素，上述事項(xiàng)能否持續(xù)具有重大不確定性，對(duì)你公司持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響，不符合《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》第十四條第六款的有關(guān)規(guī)定。

創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委會(huì)議以投票方式對(duì)你公司的首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)進(jìn)行了表決，同意票數(shù)未達(dá)到5票，申請(qǐng)未獲通過(guò)。根據(jù)《證券法》、《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》（證監(jiān)會(huì)令第61號(hào)）和《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)行審核委員會(huì)辦法》（證監(jiān)會(huì)令第62號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)依法對(duì)你公司的首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)作出不予核準(zhǔn)的決定。

你公司如再次申請(qǐng)發(fā)行證券，可在本決定作出之日起6個(gè)月后，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交申請(qǐng)文件。

你公司如不服本決定，可在收到本決定之日起60日內(nèi)，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)行政復(fù)議，也可在收到本決定之日起3個(gè)月內(nèi)，向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。

二○一○年九月二十日

關(guān)于不予核準(zhǔn)湖南金能科技股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股

票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)的決定

湖南金能科技股份有限公司：

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì)）依法受理了你公司提交的首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)文件。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)創(chuàng)業(yè)板發(fā)行審核委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委）于2010年6月28日舉行2010年第40次創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委會(huì)議，依法對(duì)你公司的首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)進(jìn)行了審核。

創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委在審核中關(guān)注到，你公司存在以下情形：

2009，申請(qǐng)人扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司的凈利潤(rùn)為1，731.52萬(wàn)元，對(duì)工程爆破業(yè)務(wù)及單筆技術(shù)咨詢服務(wù)業(yè)務(wù)存在重大依賴，上述業(yè)務(wù)持續(xù)獲得訂單存在較大的偶然性和不確定性，對(duì)申請(qǐng)人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響。上述情形不符合《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》第十四條第六項(xiàng)的有關(guān)規(guī)定。

創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委會(huì)議以投票方式對(duì)你公司的首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)進(jìn)行了表決，同意票數(shù)未達(dá)到5票，申請(qǐng)未獲通過(guò)。根據(jù)《證券法》、《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》（證監(jiān)會(huì)令第61號(hào)）和《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)行審核委員會(huì)辦法》（證監(jiān)會(huì)令第62號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)依法對(duì)你公司的首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)作出不予核準(zhǔn)的決定。

你公司如再次申請(qǐng)發(fā)行證券，可在本決定作出之日起6個(gè)月后，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交申請(qǐng)文件。

你公司如不服本決定，可在收到本決定之日起60日內(nèi)，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)行政復(fù)議，也可在收到本決定之日起3個(gè)月內(nèi)，向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。

二○一○年七月二十三日

關(guān)于不予核準(zhǔn)四川優(yōu)機(jī)實(shí)業(yè)股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申

請(qǐng)的決定

四川優(yōu)機(jī)實(shí)業(yè)股份有限公司：

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì)）依法受理了你公司提交的首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)文件。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)創(chuàng)業(yè)板發(fā)行審核委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委）于2010年6月25日舉行2010年第38次創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委會(huì)議，依法對(duì)你公司的首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)進(jìn)行了審核。

創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委在審核中關(guān)注到，你公司存在以下情形：

報(bào)告期內(nèi)，申請(qǐng)人2009較2008主營(yíng)業(yè)務(wù)收入下降較大，2009歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)增加依賴于海運(yùn)費(fèi)用、傭金費(fèi)用和部分外協(xié)加工產(chǎn)品的加工成本大幅下降，上述事項(xiàng)能否持續(xù)具有重大不確定性，對(duì)申請(qǐng)人持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響。上述情形不符合《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》第十四條第六項(xiàng)的有關(guān)規(guī)定。

創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委會(huì)議以投票方式對(duì)你公司的首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)進(jìn)行了表決，同意票數(shù)未達(dá)到5票，申請(qǐng)未獲通過(guò)。根據(jù)《證券法》、《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》（證監(jiān)會(huì)令第61號(hào)）和《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)行審核委員會(huì)辦法》（證監(jiān)會(huì)令第62號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)依法對(duì)你公司的首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)作出不予核準(zhǔn)的決定。

你公司如再次申請(qǐng)發(fā)行證券，可在本決定作出之日起6個(gè)月后，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交申請(qǐng)文件。

你公司如不服本決定，可在收到本決定之日起60日內(nèi)，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)行政復(fù)議，也可在收到本決定之日起3個(gè)月內(nèi)，向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。

二○一○年七月二十三日

關(guān)于不予核準(zhǔn)江蘇裕興薄膜科技股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)

行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)的決定

江蘇裕興薄膜科技股份有限公司：

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì)）依法受理了你公司提交的首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)文件。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)創(chuàng)業(yè)板發(fā)行審核委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委）于2010年6月23日舉行2010年第36次創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委會(huì)議，依法對(duì)你公司的首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)進(jìn)行了審核。

創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委在審核中關(guān)注到，你公司存在以下情形：

報(bào)告期內(nèi)，關(guān)聯(lián)方持續(xù)向申請(qǐng)人提供生產(chǎn)所需大額資金并賒銷重要設(shè)備，申請(qǐng)人亦向關(guān)聯(lián)方提供大額貸款擔(dān)保，申請(qǐng)人與關(guān)聯(lián)方頻繁發(fā)生產(chǎn)品相互采購(gòu)與銷售等關(guān)聯(lián)交易，上述事項(xiàng)一直延續(xù)到2009年10月；申請(qǐng)人主要股東、董事、監(jiān)事持有關(guān)聯(lián)方常州絕緣材料總廠97%股份，部分人員兼任關(guān)聯(lián)方高級(jí)管理人員。申請(qǐng)人獨(dú)立性存在缺陷。上述情形不符合《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》第十八條的有關(guān)規(guī)定。

創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委會(huì)議以投票方式對(duì)你公司的首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)進(jìn)行了表決，同意票數(shù)未達(dá)到5票，申請(qǐng)未獲通過(guò)。根據(jù)《證券法》、《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》（證監(jiān)會(huì)令第61號(hào)）和《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)行審核委員會(huì)辦法》（證監(jiān)會(huì)令第62號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)依法對(duì)你公司的首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)作出不予核準(zhǔn)的決定。

你公司如再次申請(qǐng)發(fā)行證券，可在本決定作出之日起6個(gè)月后，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交申請(qǐng)文件。

你公司如不服本決定，可在收到本決定之日起60日內(nèi)，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)行政復(fù)議，也可在收到本決定之日起3個(gè)月內(nèi)，向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。

二○一○年七月二十三日

關(guān)于不予核準(zhǔn)廣東廣機(jī)國(guó)際招標(biāo)股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上

市申請(qǐng)的決定

廣東廣機(jī)國(guó)際招標(biāo)股份有限公司：

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì)）依法受理了你公司提交的首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)文件。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)創(chuàng)業(yè)板發(fā)行審核委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委）于2010年6月25日舉行2010年第37次創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委會(huì)議，依法對(duì)你公司的首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)進(jìn)行了審核。

創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委在審核中關(guān)注到，你公司存在以下情形：

報(bào)告期內(nèi)，你公司與部分關(guān)聯(lián)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍存在相似性，且經(jīng)營(yíng)相同或相似的業(yè)務(wù)，存在現(xiàn)實(shí)及潛在的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。上述情形不符合《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》第十八條的有關(guān)規(guī)定。

創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委會(huì)議以投票方式對(duì)你公司的首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)進(jìn)行了表決，同意票數(shù)未達(dá)到5票，申請(qǐng)未獲通過(guò)。根據(jù)《證券法》、《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》（證監(jiān)會(huì)令第61號(hào)）和《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)行審核委員會(huì)辦法》（證監(jiān)會(huì)令第62號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)依法對(duì)你公司的首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)作出不予核準(zhǔn)的決定。

你公司如再次申請(qǐng)發(fā)行證券，可在本決定作出之日起6個(gè)月后，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交申請(qǐng)文件。

你公司如不服本決定，可在收到本決定之日起60日內(nèi)，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)行政復(fù)議，也可在收到本決定之日起3個(gè)月內(nèi)，向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。

二○一○年七月十二日

關(guān)于不予核準(zhǔn)貴州高峰石油機(jī)械股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上

市申請(qǐng)的決定

貴州高峰石油機(jī)械股份有限公司：

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì)）依法受理了你公司提交的首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)文件。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)創(chuàng)業(yè)板發(fā)行審核委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委）于2010年6月4日舉行2010年第31次創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委會(huì)議，依法對(duì)你公司的首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)進(jìn)行了審核。

創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委在審核中關(guān)注到，你公司存在以下情形：

招股說(shuō)明書中披露的申請(qǐng)人報(bào)告期內(nèi)簡(jiǎn)單加總的主要產(chǎn)品的產(chǎn)量逐年持續(xù)下降，核心技術(shù)產(chǎn)品收入占營(yíng)業(yè)收入比重逐年持續(xù)下降,且募投項(xiàng)目大幅增加現(xiàn)有主要產(chǎn)品的產(chǎn)能；報(bào)告期內(nèi)全部三家子公司均為虧損或微利。上述問(wèn)題可能對(duì)申請(qǐng)人持續(xù)盈利能力產(chǎn)生重大不利影響。上述情形不符合《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》第十四條第六項(xiàng)的規(guī)定。

創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委會(huì)議以投票方式對(duì)你公司的首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)進(jìn)行了表決，同意票數(shù)未達(dá)到5票，申請(qǐng)未獲通過(guò)。根據(jù)《證券法》、《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》（證監(jiān)會(huì)令第61號(hào)）和《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)行審核委員會(huì)辦法》（證監(jiān)會(huì)令第62號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)依法對(duì)你公司的首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)作出不予核準(zhǔn)的決定。

你公司如再次申請(qǐng)發(fā)行證券，可在本決定作出之日起6個(gè)月后，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交申請(qǐng)文件。

你公司如不服本決定，可在收到本決定之日起60日內(nèi)，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)行政復(fù)議，也可在收到本決定之日起3個(gè)月內(nèi)，向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。

二○一○年六月二十三日

關(guān)于不予核準(zhǔn)上海天璣科技股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申

請(qǐng)的決定

上海天璣科技股份有限公司：

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì)）依法受理了你公司提交的首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)文件。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)創(chuàng)業(yè)板發(fā)行審核委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委）于2010年5月17日舉行2010年第27次創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委會(huì)議，依法對(duì)你公司的首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)進(jìn)行了審核。

創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委在審核中關(guān)注到，你公司存在以下情形：

一、根據(jù)申報(bào)材料及申請(qǐng)人披露的情況，申請(qǐng)人在目前階段抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，所處行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈，申請(qǐng)人的子（分）公司中，除了華東地區(qū)外，其他絕大多數(shù)虧損，申請(qǐng)人報(bào)告期來(lái)自華東華中地區(qū)的收入都占90%以上，其他地區(qū)的業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢，無(wú)法對(duì)申請(qǐng)人的成長(zhǎng)性和持續(xù)盈利能力作出明確判斷。上述情形不符合《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》第十四條的規(guī)定。

二、申請(qǐng)人與中國(guó)郵政集團(tuán)和中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行2009年7月簽訂了服務(wù)期達(dá)五年的總價(jià)格為2950萬(wàn)元的業(yè)務(wù)合同，合同履行期限為2009年1月1日至2013年12月31日，根據(jù)合同所附的價(jià)格清單，主要服務(wù)內(nèi)容按每年報(bào)價(jià)為253萬(wàn)元，現(xiàn)場(chǎng)服務(wù)按每人每天0.8萬(wàn)元計(jì)算，申請(qǐng)人在2009即確認(rèn)了1260萬(wàn)元營(yíng)業(yè)收入，依據(jù)申報(bào)材料無(wú)法判斷上述營(yíng)業(yè)收入確認(rèn)是否符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，申請(qǐng)人在現(xiàn)場(chǎng)的陳述也沒(méi)有消除對(duì)該營(yíng)業(yè)收入確認(rèn)的疑點(diǎn)。上述情形不符合《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》第二十條的規(guī)定。

創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委會(huì)議以投票方式對(duì)你公司的首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)進(jìn)行了表決，同意票數(shù)未達(dá)到5票，申請(qǐng)未獲通過(guò)。根據(jù)《證券法》、《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》（證監(jiān)會(huì)令第61號(hào)）和《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)行審核委員會(huì)辦法》（證監(jiān)會(huì)令第62號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)依法對(duì)你公司的首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)作出不予核準(zhǔn)的決定。

你公司如再次申請(qǐng)發(fā)行證券，可在本決定作出之日起6個(gè)月后，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交申請(qǐng)文件。

你公司如不服本決定，可在收到本決定之日起60日內(nèi)，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)行政復(fù)議，也可在收到本決定之日起3個(gè)月內(nèi)，向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。

二○一○年六月四日

關(guān)于不予核準(zhǔn)深圳市脈山龍信息技術(shù)股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)

板上市申請(qǐng)的決定

深圳市脈山龍信息技術(shù)股份有限公司：

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì)）依法受理了你公司提交的首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)文件。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)創(chuàng)業(yè)板發(fā)行審核委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委）于2010年5月17日舉行2010年第27次創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委會(huì)議，依法對(duì)你公司的首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)進(jìn)行了審核。

創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委在審核中關(guān)注到，你公司存在以下情形：

報(bào)告期內(nèi)，申請(qǐng)人發(fā)生重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正，調(diào)減2007并計(jì)入2008主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1,182.6萬(wàn)元，占當(dāng)期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比例分別為21.8%、13.12%；調(diào)減2007并計(jì)入2008凈利潤(rùn)517.7萬(wàn)元，占當(dāng)期凈利潤(rùn)的比例分別為42.49%、40.06%，且該調(diào)整事項(xiàng)發(fā)生在申請(qǐng)人變更為股份公司之后，說(shuō)明申請(qǐng)人會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作不規(guī)范，內(nèi)部控制制度存在缺陷。上述情形不符合《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》第二十條、第二十一條的有關(guān)規(guī)定。

創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委會(huì)議以投票方式對(duì)你公司的首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)進(jìn)行了表決，同意票數(shù)未達(dá)到5票，申請(qǐng)未獲通過(guò)。根據(jù)《證券法》、《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》（證監(jiān)會(huì)令第61號(hào)）和《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)行審核委員會(huì)辦法》（證監(jiān)會(huì)令第62號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)依法對(duì)你公司的首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)作出不予核準(zhǔn)的決定。

你公司如再次申請(qǐng)發(fā)行證券，可在本決定作出之日起6個(gè)月后，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交申請(qǐng)文件。

你公司如不服本決定，可在收到本決定之日起60日內(nèi)，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)行政復(fù)議，也可在收到本決定之日起3個(gè)月內(nèi)，向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。

二○一○年六月十三日

關(guān)于不予核準(zhǔn)上海金仕達(dá)衛(wèi)寧軟件股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板

上市申請(qǐng)的決定

上海金仕達(dá)衛(wèi)寧軟件股份有限公司：

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì)）依法受理了你公司提交的首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)文件。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)創(chuàng)業(yè)板發(fā)行審核委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委）于2010年4月30日舉行2010年第23次創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委會(huì)議，依法對(duì)你公司的首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)進(jìn)行了審核。

創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委在審核中關(guān)注到，你公司存在以下情形：

一、根據(jù)申報(bào)材料及申請(qǐng)人披露的情況，申請(qǐng)人在目前階段抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，對(duì)申請(qǐng)人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響。上述情形不符合《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》第十四條的規(guī)定。

二、報(bào)告期內(nèi)，國(guó)內(nèi)醫(yī)改以及新型農(nóng)村合作醫(yī)療雖給發(fā)行人帶來(lái)發(fā)展機(jī)遇，但此行業(yè)門檻較低，申請(qǐng)人目前只在安徽省有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，存在喪失競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)等風(fēng)險(xiǎn)。申請(qǐng)人募集資金投資項(xiàng)目,與其現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、技術(shù)水平、管理能力等方面是否相適應(yīng)，存在重大不確定性。上述情形不符合《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》第二十七條的規(guī)定。

創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委會(huì)議以投票方式對(duì)你公司的首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)進(jìn)行了表決，同意票數(shù)未達(dá)到5票，申請(qǐng)未獲通過(guò)。根據(jù)《證券法》、《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》（證監(jiān)會(huì)令第61號(hào)）和《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)行審核委員會(huì)辦法》（證監(jiān)會(huì)令第62號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)依法對(duì)你公司的首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)作出不予核準(zhǔn)的決定。

你公司如再次申請(qǐng)發(fā)行證券，可在本決定作出之日起6個(gè)月后，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交申請(qǐng)文件。

你公司如不服本決定，可在收到本決定之日起60日內(nèi)，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)行政復(fù)議，也可在收到本決定之日起3個(gè)月內(nèi)，向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。

二○一○年六月四日

關(guān)于不予核準(zhǔn)山東同大海島新材料股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板

上市申請(qǐng)的決定

山東同大海島新材料股份有限公司：

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì)）依法受理了你公司提交的首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)文件。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)創(chuàng)業(yè)板發(fā)行審核委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委）于2010年5月14日舉行2010年第26次創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委會(huì)議，依法對(duì)你公司的首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)進(jìn)行了審核。

創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委在審核中關(guān)注到，你公司存在以下情形：

一、申請(qǐng)人申報(bào)后，申請(qǐng)人及保薦機(jī)構(gòu)相關(guān)人員受到舉報(bào)，保薦人核查不充分，無(wú)法澄清有關(guān)舉報(bào)問(wèn)題。上述情形不符合《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》第五條的有關(guān)規(guī)定。

二、根據(jù)申報(bào)材料，申請(qǐng)人報(bào)告期內(nèi)的主要原材料成本及產(chǎn)品價(jià)格波動(dòng)較大，營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn)總額呈反向波動(dòng)且缺乏合理解釋，成長(zhǎng)性和持續(xù)盈利能力存在不確定性。上述情形不符合《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》第十四條的有關(guān)規(guī)定。

創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委會(huì)議以投票方式對(duì)你公司的首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)進(jìn)行了表決，同意票數(shù)未達(dá)到5票，申請(qǐng)未獲通過(guò)。根據(jù)《證券法》、《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》（證監(jiān)會(huì)令第61號(hào)）和《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)行審核委員會(huì)辦法》（證監(jiān)會(huì)令第62號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)依法對(duì)你公司的首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)作出不予核準(zhǔn)的決定。

你公司如再次申請(qǐng)發(fā)行證券，可在本決定作出之日起6個(gè)月后，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交申請(qǐng)文件。

你公司如不服本決定，可在收到本決定之日起60日內(nèi)，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)行政復(fù)議，也可在收到本決定之日起3個(gè)月內(nèi)，向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。

二○一○年六月四日

關(guān)于不予核準(zhǔn)杭州先臨三維科技股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上

市申請(qǐng)的決定

杭州先臨三維科技股份有限公司：

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì)）依法受理了你公司提交的首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)文件。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)創(chuàng)業(yè)板發(fā)行審核委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委）于2010年4月23日舉行2010年第21次創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委會(huì)議，依法對(duì)你公司的首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)進(jìn)行了審核。

創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委在審核中關(guān)注到，你公司存在以下情形：

一、根據(jù)申報(bào)材料及招股說(shuō)明書披露的情況，申請(qǐng)人在目前階段抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，申請(qǐng)人的成長(zhǎng)性和持續(xù)盈利能力存在重大不確定性。上述情形與《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》第十四條的規(guī)定不符。

二、報(bào)告期內(nèi)，申請(qǐng)人民用產(chǎn)品收入增速趨緩；工業(yè)產(chǎn)品進(jìn)入市場(chǎng)較晚且規(guī)模不大，工業(yè)產(chǎn)品的技術(shù)要求較高，存在喪失技術(shù)領(lǐng)先風(fēng)險(xiǎn)。募集資金投資項(xiàng)目與現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、技術(shù)水平、管理能力等方面是否相適應(yīng)，存在重大不確定性。上述情形與《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》第二十七條的規(guī)定不符。

創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委會(huì)議以投票方式對(duì)你公司的首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)進(jìn)行了表決，同意票數(shù)未達(dá)到5票，申請(qǐng)未獲通過(guò)。根據(jù)《證券法》、《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》（證監(jiān)會(huì)令第61號(hào)）和《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)行審核委員會(huì)辦法》（證監(jiān)會(huì)令第62號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)依法對(duì)你公司的首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)作出不予核準(zhǔn)的決定。

你公司如再次申請(qǐng)發(fā)行證券，可在本決定作出之日起6個(gè)月后，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交申請(qǐng)文件。

你公司如不服本決定，可在收到本決定之日起60日內(nèi)，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)行政復(fù)議，也可在收到本決定之日起3個(gè)月內(nèi)，向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。

二○一○年五月二十八日

關(guān)于不予核準(zhǔn)北京侏羅紀(jì)軟件股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市

申請(qǐng)的決定

北京侏羅紀(jì)軟件股份有限公司：

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì)）依法受理了你公司提交的首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)文件。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)創(chuàng)業(yè)板發(fā)行審核委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委）于2010年4月20日舉行2010年第20次創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委會(huì)議，依法對(duì)你公司的首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)進(jìn)行了審核。

創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委在審核中關(guān)注到，你公司存在以下情形：

一、根據(jù)申報(bào)材料及申請(qǐng)人披露的情況，申請(qǐng)人在目前階段抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，無(wú)法對(duì)申請(qǐng)人的成長(zhǎng)性和持續(xù)盈利能力作出明確判斷。上述情形不符合《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》第十四條的規(guī)定。

二、申請(qǐng)人控股股東、實(shí)際控制人、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理包世界與其他三位自然人于2006年3月8日在英屬維爾京群島注冊(cè)成立埃佩斯集團(tuán)控股有限公司（英文名為EPIS Group Holdings Limited,以下簡(jiǎn)稱埃佩斯集團(tuán)）并持有42.5%的股份。該集團(tuán)于2006年9月13日在中國(guó)境內(nèi)出資20萬(wàn)美元獨(dú)資設(shè)立了北京埃佩斯技術(shù)開(kāi)發(fā)有限公司（以下簡(jiǎn)稱北京埃佩斯），包世界任董事長(zhǎng)和總經(jīng)理，是北京埃佩斯的實(shí)際控制人。包世界2009年3月16日辭去上述職務(wù)，2009年6月9日將其持有的埃佩斯集團(tuán)42.5%的股份轉(zhuǎn)讓給與申請(qǐng)人無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系的李英。上述期間，該公司與大慶油田和塔里木油田簽有六個(gè)業(yè)務(wù)合同，該等合同所涉業(yè)務(wù)與申請(qǐng)人的主營(yíng)業(yè)務(wù)相同。申請(qǐng)人早在2002年就整體變更為股份有限公司，但申請(qǐng)人的實(shí)際控制人自2006年開(kāi)始兼任北京埃佩斯的董事長(zhǎng)和總經(jīng)理，為自己和他人經(jīng)營(yíng)同申請(qǐng)人相競(jìng)爭(zhēng)的業(yè)務(wù)，且同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)長(zhǎng)期存在，申請(qǐng)人在獨(dú)立性方面存在缺陷。上述情形不符合《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》第十八條的規(guī)定。

創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委會(huì)議以投票方式對(duì)你公司的首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)進(jìn)行了表決，同意票數(shù)未達(dá)到5票，申請(qǐng)未獲通過(guò)。根據(jù)《證券法》、《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》（證監(jiān)會(huì)令第61號(hào)）和《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)行審核委員會(huì)辦法》（證監(jiān)會(huì)令第62號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)依法對(duì)你公司的首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)作出不予核準(zhǔn)的決定。

你公司如再次申請(qǐng)發(fā)行證券，可在本決定作出之日起6個(gè)月后，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交申請(qǐng)文件。

你公司如不服本決定，可在收到本決定之日起60日內(nèi)，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)行政復(fù)議，也可在收到本決定之日起3個(gè)月內(nèi)，向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。

二○一○年五月十四日

關(guān)于不予核準(zhǔn)上海開(kāi)能環(huán)保設(shè)備股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上

市申請(qǐng)的決定

上海開(kāi)能環(huán)保設(shè)備股份有限公司：

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì)）依法受理了你公司提交的首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)文件。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)創(chuàng)業(yè)板發(fā)行審核委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委）于2010年4月16日舉行2010年第18次創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委會(huì)議，依法對(duì)你公司的首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)進(jìn)行了審核。

創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委在審核中關(guān)注到，你公司存在以下情形：根據(jù)申報(bào)材料及披露的情況，你公司目前階段抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，無(wú)法對(duì)你公司的成長(zhǎng)性和持續(xù)盈利能力作出明確判斷。上述情形不符合《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》第十四條的規(guī)定。

創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委會(huì)議以投票方式對(duì)你公司的首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)進(jìn)行了表決，同意票數(shù)未達(dá)到5票，申請(qǐng)未獲通過(guò)。根據(jù)《證券法》、《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》（證監(jiān)會(huì)令第61號(hào)）和《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)行審核委員會(huì)辦法》（證監(jiān)會(huì)令第62號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)依法對(duì)你公司的首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)作出不予核準(zhǔn)的決定。

你公司如再次申請(qǐng)發(fā)行證券，可在本決定作出之日起6個(gè)月后，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交申請(qǐng)文件。

你公司如不服本決定，可在收到本決定之日起60日內(nèi)，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)行政復(fù)議，也可在收到本決定之日起3個(gè)月內(nèi)，向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。

二○一○年五月七日

關(guān)于不予核準(zhǔn)北京東土科技股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申

請(qǐng)的決定

北京東土科技股份有限公司：

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì)）依法受理了你公司提交的首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)文件。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)創(chuàng)業(yè)板發(fā)行審核委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委）于2010年12月17日舉行2010年第87次創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委會(huì)議，依法對(duì)你公司的首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)進(jìn)行了審核。

創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委在審核中關(guān)注到：

一、根據(jù)申報(bào)材料及你公司披露的情況，你公司在目前階段抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，無(wú)法對(duì)你公司的成長(zhǎng)性和持續(xù)盈利能力作出明確判斷，你公司不符合《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》第十四條的規(guī)定；

二、你公司本次募投項(xiàng)目在技術(shù)開(kāi)發(fā)和市場(chǎng)開(kāi)拓方面面臨較大風(fēng)險(xiǎn)，募集資金投資項(xiàng)目與現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模不相適應(yīng)，不符合《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》第二十七條的規(guī)定。

創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委會(huì)議以投票方式對(duì)你公司的首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)進(jìn)行了表決，同意票數(shù)未達(dá)到5票，申請(qǐng)未獲通過(guò)。根據(jù)《證券法》、《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》（證監(jiān)會(huì)令第61號(hào)）和《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)行審核委員會(huì)辦法》（證監(jiān)會(huì)令第62號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)依法對(duì)你公司的首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)作出不予核準(zhǔn)的決定。

你公司如再次申請(qǐng)發(fā)行證券，可在本決定作出之日起6個(gè)月后，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交申請(qǐng)文件。

你公司如不服本決定，可在收到本決定之日起60日內(nèi)，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)行政復(fù)議，也可在收到本決定之日起3個(gè)月內(nèi)，向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。

二○一一年一月六日

關(guān)于不予核準(zhǔn)蘇州蘇大維格光電科技股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)

板上市申請(qǐng)的決定

蘇州蘇大維格光電科技股份有限公司：

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì)）依法受理了你公司提交的首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)文件。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)創(chuàng)業(yè)板發(fā)行審核委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委）于2010年9月29日舉行2010年第61次創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委會(huì)議，依法對(duì)你公司的首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)進(jìn)行了審核。

創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委在審核中關(guān)注到：

根據(jù)申報(bào)材料，你公司報(bào)告期內(nèi)與同一關(guān)聯(lián)方控制的企業(yè)在原材料采購(gòu)、產(chǎn)品銷售等諸多方面存在關(guān)聯(lián)交易，且關(guān)聯(lián)交易是否嚴(yán)重影響你公司獨(dú)立性及關(guān)聯(lián)交易價(jià)格是否顯失公允難以判斷。你公司不符合《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》第十八條的規(guī)定。

創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委會(huì)議以投票方式對(duì)你公司的首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)進(jìn)行了表決，同意票數(shù)未達(dá)到5票，申請(qǐng)未獲通過(guò)。根據(jù)《證券法》、《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》（證監(jiān)會(huì)令第61號(hào)）和《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)行審核委員會(huì)辦法》（證監(jiān)會(huì)令第62號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)依法對(duì)你公司的首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)作出不予核準(zhǔn)的決定。

你公司如再次申請(qǐng)發(fā)行證券，可在本決定作出之日起6個(gè)月后，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交申請(qǐng)文件。

你公司如不服本決定，可在收到本決定之日起60日內(nèi)，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)行政復(fù)議，也可在收到本決定之日起3個(gè)月內(nèi)，向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。

二○一○年十一月四日

第三篇：不予核準(zhǔn)發(fā)行股票申請(qǐng)的決定

主板中小板

江蘇亨通光電：根據(jù)申報(bào)材料，你公司2008年累計(jì)向大股東亨通集團(tuán)及其附屬企業(yè)拆借資金27,263.26萬(wàn)元，并在2008年10月接受當(dāng)?shù)刈C監(jiān)局檢查時(shí)與銀行共同提供虛假銀行對(duì)賬單。此外，你公司在前次募集資金使用中存在違規(guī)行為，且不配合保薦機(jī)構(gòu)持續(xù)督導(dǎo)。（財(cái)務(wù)虛假）

上海龍韻廣告?zhèn)鞑ィ耗愎緢?bào)告期內(nèi)的廣告業(yè)務(wù)以電視媒體代理即媒體資源的購(gòu)銷為主，而體現(xiàn)行業(yè)專業(yè)技術(shù)的全案服務(wù)業(yè)務(wù)占比較小，分別為2.61%、4.69%、9.82%和9.11%，與國(guó)內(nèi)外競(jìng)爭(zhēng)力較強(qiáng)廣告公司業(yè)務(wù)模式相比存在一定差異。

你公司代理的媒體資源銷售給4A廣告公司和直接客戶，其中4A廣告公司銷售占比分別為58.7%、66.87%、81.99%和81.8%，直接客戶占比呈下降趨勢(shì)。你公司以代理方式獲得媒體資源，而4A買斷模式的媒體采購(gòu)占比為0、14.1%、34.2%和47.83%，與自有媒體資源相比，在穩(wěn)定性和可持續(xù)性方面存在一定差異。

鑒于上述情況，4A公司的客戶資源是否穩(wěn)定以及獨(dú)家買斷電視媒體資源是否可持續(xù)，都將可能導(dǎo)致你公司未來(lái)持續(xù)盈利能力的不確定性。

（業(yè)務(wù)持續(xù)）

蘇州通潤(rùn)驅(qū)動(dòng)設(shè)備：你公司報(bào)告期內(nèi)與關(guān)聯(lián)方常熟千斤頂鑄造廠（以下簡(jiǎn)稱鑄造廠）存在持續(xù)的關(guān)聯(lián)采購(gòu)。2010年5月起，你公司終止鑄造廠的合格供應(yīng)商資格，不再向其采購(gòu)鑄件產(chǎn)品，并改向非關(guān)聯(lián)方永輝鑄造采購(gòu)鑄件產(chǎn)品。但保薦機(jī)構(gòu)核查后發(fā)現(xiàn)，永輝鑄造銷售給你公司的產(chǎn)品中，合計(jì)約426萬(wàn)元的產(chǎn)品系通過(guò)向鑄造廠采購(gòu)獲得。為避免關(guān)聯(lián)交易對(duì)獨(dú)立性的影響，你公司控股股東向第三方轉(zhuǎn)讓了鑄造廠的股權(quán)。你公司于2011年6月向鑄件供應(yīng)商發(fā)出通知，要求他們自2011年8月1日起不得向鑄造廠采購(gòu)鑄件銷售給你公司。但由于上述措施實(shí)施的時(shí)間較短，無(wú)法判斷是否得以有效執(zhí)行。

（關(guān)聯(lián)交易影響規(guī)范）

廣西綠城水務(wù)：根據(jù)申報(bào)材料，你公司本次募投項(xiàng)目投資總額為10.33億元，其中8.77億元用于污水處理項(xiàng)目，以提高污水處理能力。但因目前你公司污水處理收入是根據(jù)自來(lái)水用水量及物價(jià)部門核定的污水處理費(fèi)單價(jià)確定，因此該部分募投項(xiàng)目的達(dá)產(chǎn)不能直接導(dǎo)致你公司收入及利潤(rùn)的增加，反而因折舊及運(yùn)營(yíng)成本的提高，可能導(dǎo)致短期內(nèi)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)下滑。（募投項(xiàng)目）

千禧之星珠寶：你公司在招股說(shuō)明書（申報(bào)稿）中詳細(xì)披露了加盟店管理的各項(xiàng)內(nèi)容，并認(rèn)為“經(jīng)過(guò)多年發(fā)展，針對(duì)自營(yíng)店和加盟店制定了一系列的制度和流程，并在實(shí)際管理中嚴(yán)格執(zhí)行”。

你公司和保薦機(jī)構(gòu)在反饋意見(jiàn)回復(fù)中對(duì)申報(bào)期的收入構(gòu)成進(jìn)行了調(diào)整，將前次申報(bào)材料中的部分加盟店收入調(diào)整至批發(fā)收入。其中，2008年–2010年的加盟店收入分別調(diào)減2.45億元、2.24億元和2.59億元，相應(yīng)金額調(diào)整至批發(fā)收入。你公司和保薦機(jī)構(gòu)解釋原因時(shí)稱，系部分加盟店未使用你公司品牌開(kāi)展經(jīng)營(yíng)或者同時(shí)經(jīng)營(yíng)其他品牌。

上述重大調(diào)整和解釋說(shuō)明導(dǎo)致無(wú)法判斷你公司加盟店的內(nèi)部控制制度在報(bào)告期內(nèi)是否得以有效執(zhí)行。（報(bào)表調(diào)正對(duì)管理影響）

溫州瑞明工業(yè)：你公司在具備年產(chǎn)77萬(wàn)件汽車發(fā)動(dòng)機(jī)氣缸蓋生產(chǎn)能力的基礎(chǔ)上，本次募集資金擬投資新增年產(chǎn)150萬(wàn)件汽車發(fā)動(dòng)機(jī)氣缸蓋項(xiàng)目。根據(jù)招股說(shuō)明書（申報(bào)稿）披露，你公司已與General Mortors India Pvt.Ltd、GM Daewoo Auto&Tech Company、神龍汽車有限公司等客戶達(dá)成合作意向，并根據(jù)這些客戶下發(fā)給你公司的產(chǎn)能規(guī)劃文件及簽訂的供貨合同來(lái)規(guī)劃上述產(chǎn)能。

但你公司在申報(bào)材料和現(xiàn)場(chǎng)陳述中均未對(duì)上述客戶的產(chǎn)能規(guī)劃文件和供貨合同進(jìn)行適當(dāng)說(shuō)明和分析，無(wú)法判斷這些文件和合同與你公司新增產(chǎn)能之間的匹配關(guān)系，也無(wú)法判斷你公司消化募投新增產(chǎn)能的可行性及未來(lái)的盈利前景。

（募投項(xiàng)目）

安徽廣信農(nóng)化：根據(jù)招股說(shuō)明書披露，2010年1月9日，你公司甲基硫菌靈車間反應(yīng)釜發(fā)生底閥堵料故障，因處置不當(dāng)導(dǎo)致3名人員死亡；安徽省環(huán)保廳出具的《污染環(huán)境問(wèn)題調(diào)查處理情況》中提到你公司的東川嶺、蔡家山廠區(qū)曾不同程度存在環(huán)境管理制度不完善、衛(wèi)生防護(hù)距離內(nèi)尚有部分居民未搬離等環(huán)境問(wèn)題。根據(jù)上述情況，無(wú)法判斷你公司在安全生產(chǎn)管理和環(huán)境保護(hù)方面的內(nèi)部控制制度是否健全并且有效執(zhí)行。

（環(huán)保）

佛山市燃?xì)饧瘓F(tuán)：港華燃?xì)獬钟心愎?3%的股權(quán)，其實(shí)際控制人為中華煤氣。中華煤氣持有順德港華60%的股權(quán)。你公司現(xiàn)任董事黃維義、何漢明同時(shí)兼任順德港華的董事。你公司已于2009年啟動(dòng)收購(gòu)順德港華60%股權(quán)的計(jì)劃，但截至招股說(shuō)明書簽署日尚未簽署正式協(xié)議。該收購(gòu)計(jì)劃的執(zhí)行存在一定的不確定性。

（人員不獨(dú)立）

福能發(fā)電公司為你公司間接控股股東公控公司的全資子公司，主營(yíng)業(yè)務(wù)為電力生產(chǎn)銷售，以天然氣、重油為發(fā)電燃料。2008年－2010年，你公司對(duì)其實(shí)現(xiàn)銷售收入分別為3,921.17萬(wàn)元、5,960.17萬(wàn)元及44,293.83萬(wàn)元，占你公司銷售收入總額的比例分別為4.46%、6.47%及23.16%。

報(bào)告期內(nèi)你公司向福能發(fā)電公司收取的管輸費(fèi)為0.15元/立方米（含稅），低于向非關(guān)聯(lián)方銷售的價(jià)格。2008年－2010年，你公司向福能發(fā)電公司天然氣銷售毛利率分別為-0.01%、5.37%和3.73%，遠(yuǎn)低于你公司同期天然氣銷售毛利率26.54%、32.92%和22.24%。根據(jù)披露，你公司與福能發(fā)電公司的關(guān)聯(lián)交易將持續(xù)進(jìn)行。

（關(guān)聯(lián)交易不公允）

浙江九洲藥業(yè)股份：根據(jù)招股說(shuō)明書披露，你公司本次發(fā)行的主要募集資金投資項(xiàng)目是川南原材料藥生產(chǎn)基地一期工程建設(shè)項(xiàng)目。該項(xiàng)目包括年產(chǎn)250噸酮洛芬、年產(chǎn)200噸奧卡西平原料藥生產(chǎn)線及其他產(chǎn)品生產(chǎn)線和輔助設(shè)施。

酮洛芬產(chǎn)品在募投項(xiàng)目建成后替代原產(chǎn)能150噸、新增產(chǎn)能100噸。你公司酮洛芬原料藥及中間體2009年銷量為245.10噸，占全球市場(chǎng)份額的73.12%；該產(chǎn)品2010年自用量為145.06噸、銷量為181.20噸，與2009年自用量126.98噸、銷量245.10噸的情況相比，未見(jiàn)較大增長(zhǎng)。

奧卡西平產(chǎn)品在募投項(xiàng)目建成后替代原產(chǎn)能為20噸、新增產(chǎn)能為180噸。報(bào)告期內(nèi)，2008年—2010年產(chǎn)能分別為14噸、20噸和20噸。該產(chǎn)品2009年全球銷量為105.10噸，你公司產(chǎn)品銷售量占全球市場(chǎng)份額的24.08%。

你公司本次發(fā)行募投項(xiàng)目中部分產(chǎn)品可能面臨產(chǎn)能過(guò)剩風(fēng)險(xiǎn)，投資項(xiàng)目的市場(chǎng)前景和盈利能力具有不確定性。（募投項(xiàng)目）

河南恒星科技：據(jù)申報(bào)材料披露，恒星鋼纜成立于2009年3月，你公司持股51%，6名自然人股東持股占比共計(jì)49%。2009年底，恒星鋼纜凈利潤(rùn)約800萬(wàn)元；2010年底，凈利潤(rùn)約2265萬(wàn)元。又披露，你公司無(wú)償許可恒星鋼纜使用商標(biāo)，并為恒星鋼纜金額約1.9億元的銀行貸款提供擔(dān)保。

保薦代表人和你公司代表在發(fā)審會(huì)現(xiàn)場(chǎng)陳述，小股東未同時(shí)向恒星鋼纜提供擔(dān)保；恒星鋼纜還無(wú)償使用你公司土地使用權(quán)用于廠房建設(shè)，且未簽署任何協(xié)議。恒星鋼纜的一名自然人股東為你公司實(shí)際控制人的親屬。

由于恒星鋼纜是你公司重要的子公司，上述關(guān)聯(lián)投資以及土地使用權(quán)等交易未在本次發(fā)行申請(qǐng)文件中予以披露。

（信息披露不完備）

中交通力建設(shè)：截至2010年12月31日，你公司累計(jì)承接了6個(gè)BT建設(shè)項(xiàng)目，其中已完工項(xiàng)目3個(gè)、已開(kāi)工項(xiàng)目2個(gè)、待開(kāi)工項(xiàng)目1個(gè)。6個(gè)BT建設(shè)項(xiàng)目合同金額合計(jì)為17億元，2010年底長(zhǎng)期應(yīng)收款余額為5.17億元。綜上，你公司尚處于BT業(yè)務(wù)開(kāi)展初期，業(yè)務(wù)的持續(xù)承接和長(zhǎng)期應(yīng)收款回收存在不確定性。

（業(yè)務(wù)持續(xù)能力）

山東金創(chuàng)：根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)詢問(wèn)情況，你公司對(duì)蓬萊市大柳行金礦的實(shí)際托管狀況與2008年9月21日簽訂的《蓬萊市大柳行金礦經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)托管協(xié)議》存在較大差異，無(wú)法確定你公司能否對(duì)大柳行金礦進(jìn)行有效控制。由于收購(gòu)大柳行金礦的采礦權(quán)及相關(guān)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)項(xiàng)目是本次募集資金投資項(xiàng)目，因此該募投項(xiàng)目的實(shí)施存在不確定性。

（管理涉及的募投項(xiàng)目）

大慶油田井泰石油工程技術(shù)：你公司主要客戶為隸屬中石油的大慶油田公司和吉林油田公司的下屬企業(yè)，主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手亦為中石油下屬專業(yè)技術(shù)服務(wù)企業(yè)，報(bào)告期內(nèi)你公司業(yè)務(wù)在大慶油田公司和吉林油田公司同類業(yè)務(wù)中占比較低，綜合競(jìng)爭(zhēng)能力較弱。綜上，你公司持續(xù)盈利能力存在不確定性。

（競(jìng)爭(zhēng)及持續(xù)能力）利民化工：據(jù)招股說(shuō)明書披露，目前，全球霜脲氰產(chǎn)能約為5000t/a,國(guó)內(nèi)總產(chǎn)能約為2400t/a,總產(chǎn)量約為1700t/a,你公司本次募投項(xiàng)目之一的霜脲氰項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，原藥實(shí)際產(chǎn)能將達(dá)2000t/a，其中新增1000t/a。全球嘧霉胺產(chǎn)能約為5000t/a,國(guó)內(nèi)總產(chǎn)能約為700t/a,總產(chǎn)量約為350t/a,本次募投嘧霉胺項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后原藥生產(chǎn)能力將達(dá)500t/a,其中新增300t/a。國(guó)外噻蟲啉僅有拜耳一家企業(yè)生產(chǎn)，產(chǎn)量2000噸左右，國(guó)內(nèi)總產(chǎn)量325t/a,本次募投噻蟲啉項(xiàng)目產(chǎn)量為500t/a。

雖然你公司就上述募投項(xiàng)目產(chǎn)能消化披露了若干銷售意向，但是未進(jìn)一步披露其合同主體、價(jià)格和法律效力等合同主要條款內(nèi)容，無(wú)法判斷銷售意向的有效性。

針對(duì)“以銷定產(chǎn)”的生產(chǎn)模式以及募投項(xiàng)目產(chǎn)能的較大擴(kuò)張，你公司產(chǎn)能消化的措施不明確。另外，噻蟲啉項(xiàng)目還存在產(chǎn)業(yè)化風(fēng)險(xiǎn)。

（募投項(xiàng)目）

湖北凱龍化工：湖北省內(nèi)炸藥生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)企業(yè)通過(guò)合資成立湖北聯(lián)興公司對(duì)省內(nèi)工業(yè)炸藥的供銷進(jìn)行管制。你公司作為湖北省內(nèi)第一大炸藥生產(chǎn)企業(yè)，也是湖北聯(lián)興持股13%的第一大股東。報(bào)告期你公司關(guān)聯(lián)銷售金額及比重較大，2008年、2009年、2010年發(fā)行人37%、45%、43%的銷售收入通過(guò)湖北聯(lián)興實(shí)現(xiàn)，難以判斷此種模式對(duì)你公司持續(xù)盈利能力的影響。（銷售模式）

上海利步瑞服飾：你公司產(chǎn)品以出口為主，主要銷往美國(guó)、日本、歐盟。報(bào)告期你公司對(duì)美國(guó)、歐盟的銷售收入均逐年大幅下滑，合計(jì)銷售收入和占你公司銷售比重分別由2008年的25,286.69萬(wàn)元、59.54%下降到2010年的13,237.64萬(wàn)元、20.54%；對(duì)日本的銷售收入和占你公司銷售比重大幅上升，由2008年的8,232.26萬(wàn)元、19.38%上升到2010年的41,466.74萬(wàn)元、64.35%，且對(duì)單一客戶日本丸紅的銷售收入和占你公司銷售比重由2008年的4,054.51萬(wàn)元、9.56%快速上升到2010年的40,980.46萬(wàn)元、63.79%。同時(shí)，你公司報(bào)告期主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率及銷售凈利率顯著高于同行業(yè)水平，而招股說(shuō)明書對(duì)其合理性的解釋不夠充分。（單一客戶依賴、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與同行業(yè)不可比）

深圳市金洋電子：根據(jù)申報(bào)材料，你公司目前合計(jì)使用房屋建筑面積78,101.23平方米，其中租賃面積70,821.4平方米，占比91%，租賃面積中54,101.40平方米屬于無(wú)證房產(chǎn)，占全部房屋面積的69%，且所占用的土地性質(zhì)為集體土地。你公司租用的房屋不符合國(guó)家有關(guān)房地產(chǎn)法律及相關(guān)政策，存在潛在的風(fēng)險(xiǎn)，你公司資產(chǎn)完整性存在瑕疵。

你公司報(bào)告期內(nèi)原材料價(jià)格呈一定幅度波動(dòng)，主要產(chǎn)品銷售價(jià)格持續(xù)下降且下降幅度遠(yuǎn)大于主要原材料價(jià)格下降幅度，但你公司毛利率水平處于持續(xù)上升趨勢(shì)，且營(yíng)業(yè)成本變動(dòng)與原材料價(jià)格波動(dòng)的匹配性存在差異。上述事項(xiàng)對(duì)你公司盈利能力構(gòu)成不利影響，申請(qǐng)文件中未能作出充分合理的解釋。

（土地問(wèn)題及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)可能虛假）

山東舒朗服裝服飾：你公司2008年至2010年新開(kāi)店鋪分別為65家、96家和213家，導(dǎo)致報(bào)告期存貨金額大幅增長(zhǎng)，存貨周轉(zhuǎn)率遠(yuǎn)低于同行業(yè)上市公司平均水平，產(chǎn)品產(chǎn)銷率和直營(yíng)店銷售平效逐年降低。本次募集資金投資項(xiàng)目之一“營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)項(xiàng)目”擬投資18,744萬(wàn)元新開(kāi)380個(gè)直營(yíng)店。根據(jù)以上情況，其未來(lái)持續(xù)盈利能力存在重大不確定性。（募投項(xiàng)目）

深圳華力特電氣：申報(bào)期內(nèi)你公司開(kāi)始從事國(guó)外業(yè)務(wù)，國(guó)外加納業(yè)務(wù)的快速增長(zhǎng)構(gòu)成你公司業(yè)務(wù)增長(zhǎng)的主要來(lái)源，其毛利貢獻(xiàn)占總體毛利貢獻(xiàn)的比重申報(bào)期內(nèi)分別為10%、31%、37%，且加納業(yè)務(wù)收入主要來(lái)自于三大客戶。因此你公司以加納為主的國(guó)外業(yè)務(wù)是否可持續(xù)對(duì)公司盈利能力構(gòu)成重大影響，存在不確定性。（客戶依賴）

江蘇遠(yuǎn)洋東澤電纜：根據(jù)招股說(shuō)明書的披露，你公司主要原材料銅占營(yíng)業(yè)成本的比重近70%。報(bào)告期你公司向盛洲銅業(yè)等自然人王國(guó)際控制的企業(yè)主要采購(gòu)3毫米銅絲等，三的合并采購(gòu)金額分別為3.87億元、3.18億元和4.64億元，占采購(gòu)總額的比例分別為67.21%、44.77%和44.95%。

從以財(cái)務(wù)入賬日為口徑的統(tǒng)計(jì)看，2008年與2009年，你公司不同客戶采購(gòu)價(jià)格基本持平，但2010年，除1月份外，你公司向盛洲銅業(yè)采購(gòu)均價(jià)均低于其他客戶。

你公司原材料采購(gòu)較為集中，且2010年采購(gòu)價(jià)格存在一定的不合理性，將對(duì)你公司持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響。

（采購(gòu)價(jià)格不合理）

華海電腦數(shù)碼通訊廣場(chǎng)連鎖：2010年末你公司共有8家直營(yíng)店，報(bào)告期你公司業(yè)績(jī)主要來(lái)自“自有物業(yè)經(jīng)營(yíng)”的南京珠江路店和長(zhǎng)沙店，其他6家“轉(zhuǎn)租經(jīng)營(yíng)”門店盈利能力較差，基本處于微利或虧損狀態(tài)。根據(jù)你公司與物業(yè)方簽署的租賃協(xié)議，“轉(zhuǎn)租經(jīng)營(yíng)”各門店租金呈逐年增長(zhǎng)趨勢(shì)，2008年－2010年你公司“轉(zhuǎn)租經(jīng)營(yíng)”門店租賃費(fèi)分別為238萬(wàn)元、927萬(wàn)元和1930萬(wàn)元，逐年大幅增長(zhǎng)。你公司連鎖經(jīng)營(yíng)擴(kuò)張和持續(xù)盈利能力現(xiàn)階段存在較大的不確定性。

（募投項(xiàng)目）

第四篇：什么是審核項(xiàng)目、核準(zhǔn)項(xiàng)目、備案項(xiàng)目？

什么是審核項(xiàng)目、核準(zhǔn)項(xiàng)目、備案項(xiàng)目？

? 審核項(xiàng)目應(yīng)該怎樣完成審核？時(shí)間有多長(zhǎng)？需要哪些材料？

審批項(xiàng)目即政府投資項(xiàng)目，凡不是按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)原則自主決策、自負(fù)盈虧的項(xiàng)目，視同為政府投資項(xiàng)目，要嚴(yán)格按照審批制管理。

審批流程：項(xiàng)目單位提供項(xiàng)目建議書---批復(fù)項(xiàng)目建議書---項(xiàng)目單位辦理土地、環(huán)評(píng)、選址、地震手續(xù)后編制可行性研究報(bào)告---批復(fù)可行性研究報(bào)告---項(xiàng)目單位提供初步設(shè)計(jì)和概算---批復(fù)初步設(shè)計(jì)和概算（每個(gè)環(huán)節(jié)批復(fù)文件時(shí)間為5個(gè)工作日）

審批項(xiàng)目須提交材料：

1、項(xiàng)目單位申請(qǐng)項(xiàng)目審批報(bào)告；

2、具備資質(zhì)的工程咨詢機(jī)構(gòu)編制的項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告，具有工程設(shè)計(jì)資質(zhì)機(jī)構(gòu)編制的初步設(shè)計(jì)和工程概算；

3、建設(shè)規(guī)劃部門出具的規(guī)劃意見(jiàn)；

4、土地部門出具的項(xiàng)目用地預(yù)審意見(jiàn)、中標(biāo)通知書或土地產(chǎn)權(quán)證明等；

5、環(huán)保部門出具的環(huán)境影響評(píng)價(jià)文件的審批意見(jiàn)；

6、其它需要提供的材料。

各個(gè)地區(qū)的暫行辦法略有區(qū)別，一般辦理時(shí)請(qǐng)參照具體政府文件。如有其他與審核項(xiàng)目相關(guān)問(wèn)題歡迎來(lái)快法務(wù)咨詢吧！

? 核準(zhǔn)項(xiàng)目應(yīng)該怎樣完成審核？時(shí)間有多長(zhǎng)？需要哪些材料？

投資主體是企業(yè)，投資項(xiàng)目屬于《企業(yè)投資項(xiàng)目核準(zhǔn)目錄》。核準(zhǔn)目錄對(duì)國(guó)家、省、市、縣的核準(zhǔn)權(quán)限都有明確的規(guī)定。

核準(zhǔn)流程：向相應(yīng)的項(xiàng)目核準(zhǔn)機(jī)關(guān)提交項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告---申報(bào)單位出具受理通知書---委托有資格的咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估（四個(gè)工作日以內(nèi)）---出具項(xiàng)目核準(zhǔn)文件，同時(shí)抄送相關(guān)部門和下級(jí)項(xiàng)目核準(zhǔn)機(jī)關(guān)或是不予核準(zhǔn)決定書（每個(gè)環(huán)節(jié)批復(fù)文件時(shí)間為5個(gè)工作日，一般20個(gè)工作日會(huì)發(fā)布核準(zhǔn)結(jié)果。）

核準(zhǔn)項(xiàng)目須提交材料：

1、項(xiàng)目單位申請(qǐng)核準(zhǔn)報(bào)告、由具備相應(yīng)工程咨詢資格的機(jī)構(gòu)編制的項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告或可行性研究報(bào)告；

2、企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照或者法人證書復(fù)印件、組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件；

3、建設(shè)規(guī)劃部門出具的規(guī)劃意見(jiàn)；

4、土地部門出具的項(xiàng)目用地預(yù)審意見(jiàn)、中標(biāo)通知書或土地產(chǎn)權(quán)證明等；

5、環(huán)保部門出具的環(huán)境影響評(píng)價(jià)文件的審批意見(jiàn)；

6、由會(huì)計(jì)師事務(wù)所或?qū)徲?jì)師事務(wù)所出具的項(xiàng)目資本金驗(yàn)資證明或其他出資證明；

7、根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)應(yīng)當(dāng)提交的其他文件。資料齊備后，5個(gè)工作日下發(fā)核準(zhǔn)文件。

各個(gè)地區(qū)的暫行辦法略有差異，一般辦理時(shí)請(qǐng)參照具體政府文件。如有其他與核準(zhǔn)項(xiàng)目相關(guān)問(wèn)題歡迎來(lái)快法務(wù)咨詢吧！

? 備案項(xiàng)目應(yīng)該怎樣完成審核？時(shí)間有多長(zhǎng)？需要哪些材料？

根據(jù)《中華人民共和國(guó)行政許可法》，企業(yè)使用自有資金投資項(xiàng)目實(shí)行備案制管理，項(xiàng)目一般由當(dāng)?shù)卣顿Y主管部門根據(jù)權(quán)限負(fù)責(zé)備案。

報(bào)送申請(qǐng)文件--出具明確的書面意見(jiàn)--完成對(duì)項(xiàng)目申請(qǐng)備案的核準(zhǔn)，并向項(xiàng)目申請(qǐng)人出具企業(yè)投資項(xiàng)目備案通知書或書面的不予企業(yè)投資項(xiàng)目備案通知書，說(shuō)明理由并告知項(xiàng)目（一般20個(gè)工作日會(huì)發(fā)布核準(zhǔn)結(jié)果。）備案項(xiàng)目須提供資料：

1、項(xiàng)目申請(qǐng)備案報(bào)告；

2、企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照原件和復(fù)印件；

3、企業(yè)用地手續(xù)證明；

4、其它需要提供的材料。

各個(gè)地區(qū)的暫行辦法略有不同，一般辦理時(shí)請(qǐng)參照具體政府文件。如有其他相關(guān)問(wèn)題歡迎來(lái)快法務(wù)咨詢吧！

第五篇：建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)審核、核準(zhǔn)指南

建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)審核、核準(zhǔn)指南 發(fā)布日期：2010-12-15

1、行政許可依據(jù)

《中華人民共和國(guó)建筑法》第十二條、第十三條；

《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第279號(hào)）第二十五條。

2、行政許可條件

建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)條件詳見(jiàn)《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)》（建設(shè)部建建[2001]82號(hào)）

施工總承包企業(yè)特級(jí)資質(zhì)條件見(jiàn)建設(shè)部《關(guān)于印發(fā)〈施工總承包企業(yè)特級(jí)資質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)〉的通知》（建市[2007]72號(hào)）

上述文件可在遼寧工程建設(shè)信息網(wǎng)（004km.cn）或中國(guó)住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部信息網(wǎng)（004km.cn）上查閱。

3、申請(qǐng)材料目錄及要求

（1）企業(yè)申請(qǐng)資質(zhì)須提供《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)申請(qǐng)表》一式四份，附件材料一套以及相應(yīng)的電子數(shù)據(jù)。其中申請(qǐng)涉及交通、水利、通信、市政等方面資質(zhì)，以及申請(qǐng)涉及鐵路、民航、信息產(chǎn)業(yè)等方面資質(zhì)須建設(shè)部實(shí)施的，每涉及一個(gè)專業(yè)部門，須另增加《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)申請(qǐng)表》二份、附件材料一套。

（2）企業(yè)申請(qǐng)資質(zhì)須提供以下附件材料：

1）綜合資料

①企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本；

②建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)證書正、副本；

③企業(yè)章程；

④企業(yè)近三年建筑業(yè)行業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表（最新的C101表及近三年的C102、C103表）；

⑤企業(yè)經(jīng)審計(jì)的近三年財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、損益表）；

⑥企業(yè)法定代表人任職文件、身份證明；

⑦企業(yè)經(jīng)理和技術(shù)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的任職文件及相應(yīng)的注冊(cè)證書、職稱證書、身份證明、養(yǎng)老保險(xiǎn)憑證及相關(guān)資質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)要求的技術(shù)負(fù)責(zé)人代表工程業(yè)績(jī)合同及竣工驗(yàn)收證明資料；

⑧如有設(shè)備、廠房等要求的，應(yīng)提供設(shè)備購(gòu)置發(fā)票、廠房產(chǎn)權(quán)證書、租賃合同等相關(guān)證明以及相關(guān)資質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)要求提供的其他材料。

⑨企業(yè)安全生產(chǎn)許可證副本（勞務(wù)分包企業(yè)、混凝土預(yù)制構(gòu)件企業(yè)、預(yù)拌商品混凝土企業(yè)不須提供）。

其中，首次申請(qǐng)資質(zhì)企業(yè)可不提供上述第②、④、⑤、⑨款所列資料，但應(yīng)提供企業(yè)安全生產(chǎn)管理制度文件。

申請(qǐng)?zhí)丶?jí)資質(zhì)的企業(yè)，除提供上述材料外，還應(yīng)提供：

①企業(yè)近三年銀行授信憑證；

②企業(yè)近三年上繳建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅稅票或境外工程的工程結(jié)算憑證；

③省、部級(jí)以上技術(shù)（研發(fā)）中心的認(rèn)定證書或有關(guān)批準(zhǔn)文件；

④國(guó)家級(jí)工法的認(rèn)定文件、專利技術(shù)的認(rèn)定證書；

⑤國(guó)家科技進(jìn)步獎(jiǎng)獲獎(jiǎng)證書或主編過(guò)工程建設(shè)國(guó)家、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的發(fā)布通知（或發(fā)布令）、封面、目次、前言和引言等資料；

2）人員資料

①企業(yè)建造師的注冊(cè)證書、身份證明。注冊(cè)證書工作單位須與申報(bào)企業(yè)名稱相符；

②資質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)中要求的企業(yè)非注冊(cè)專業(yè)技術(shù)人員的職稱證書、身份證明、養(yǎng)老保險(xiǎn)憑證和勞動(dòng)合同。標(biāo)準(zhǔn)中有特殊要求的專業(yè)人員還應(yīng)提供相應(yīng)證書及反映專業(yè)的證明材料。勞動(dòng)合同聘用期須在一年以上，養(yǎng)老保險(xiǎn)憑證的繳費(fèi)單位須與申報(bào)企業(yè)名稱相符。對(duì)依據(jù)國(guó)家規(guī)定不需繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)的非注冊(cè)專業(yè)技術(shù)人員，須提供相應(yīng)證明材料。其中，企業(yè)聘用退休工程技術(shù)和經(jīng)濟(jì)管理人員年齡不得超過(guò)65周歲，比例不得超過(guò)15％，且不得擔(dān)任企業(yè)技術(shù)負(fù)責(zé)人。退休技術(shù)人員可不提供養(yǎng)老保險(xiǎn)憑證，但須提供正式退休手續(xù)；

3）工程業(yè)績(jī)資料（申請(qǐng)最低等級(jí)資質(zhì)企業(yè)可不提供）

①工程合同，超越本企業(yè)資質(zhì)等級(jí)范圍的代表工程業(yè)績(jī)無(wú)效；

②業(yè)主或質(zhì)量監(jiān)督部門出具的竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告（備案表）或工程質(zhì)量鑒定書；

③可反映技術(shù)指標(biāo)要求的工程圖紙、照片和工程決算資料等。

已取得工程設(shè)計(jì)資質(zhì)的企業(yè)首次申請(qǐng)同類別或相近類別建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)的，其申報(bào)材料除應(yīng)提供首次申請(qǐng)所須全部材料外，申請(qǐng)除最低等級(jí)的施工總承包資質(zhì)的，還應(yīng)提供工程業(yè)績(jī)資料。

4）企業(yè)申請(qǐng)改制、分立、合并需重新核定資質(zhì)的，除需提供上述資料外，還應(yīng)提供下列資料：

①企業(yè)改制、分立、合并方案（包括新企業(yè)與原企業(yè)資產(chǎn)、人員、工程業(yè)績(jī)的分割情況）；

②企業(yè)改制、分立、合并的批準(zhǔn)文件、股東會(huì)或職工代表大會(huì)決議；

③企業(yè)分立應(yīng)提供分立前企業(yè)近三年財(cái)務(wù)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表；

④企業(yè)合并應(yīng)提供合并前各企業(yè)近三年財(cái)務(wù)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表及最新合并報(bào)表；

⑤會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的驗(yàn)資報(bào)告。

（3）企業(yè)上述附件材料內(nèi)容按“綜合資料、人員資料、工程業(yè)績(jī)資料”順序裝訂成冊(cè)，所有附件材料一律使用A4（210*297mm）型紙復(fù)印，每類材料須用彩頁(yè)分隔，每頁(yè)材料須標(biāo)注頁(yè)碼，并附有總目錄及申請(qǐng)說(shuō)明。企業(yè)資質(zhì)申報(bào)材料必須數(shù)據(jù)齊全、填報(bào)規(guī)范、印鑒齊全、字跡清晰，復(fù)印件必須清晰可辨。申報(bào)資料必須使用中文，資料是其他文字的，須同時(shí)附中文譯本并翻譯準(zhǔn)確。

（4）企業(yè)申請(qǐng)資質(zhì)證書延續(xù)，須提供以下資料：

①《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)延續(xù)申請(qǐng)表》一式三份；

②企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本；

③建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)證書正本、副本；

④企業(yè)注冊(cè)人員的注冊(cè)證書；

⑤企業(yè)信用檔案等相關(guān)企業(yè)信用證明材料。

4、行政許可程序

（1）下列建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)的許可，由企業(yè)工商注冊(cè)所在地省轄市建設(shè)行政主管部門受理，省建設(shè)廳復(fù)審，建設(shè)部建設(shè)部作出行政許可決定：

1）、施工總承包序列特級(jí)、一級(jí)資質(zhì)；

2）鐵路工程施工總承包序列二級(jí)資質(zhì)；

3）交通、水利、信息產(chǎn)業(yè)方面的專業(yè)承包序列一級(jí)資質(zhì)；

4）鐵路、民航方面的專業(yè)承包序列一級(jí)、二級(jí)資質(zhì)；

5）鋼結(jié)構(gòu)工程、橋梁工程、隧道工程、核工程、海洋石油、爆破與拆除工程等一級(jí)專業(yè)承包企業(yè)資質(zhì)；

6）公路交通工程專業(yè)承包不分等級(jí)資質(zhì)、城市軌道交通工程專業(yè)承包不分等級(jí)資質(zhì)。

（2）下列建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)的許可，由企業(yè)工商注冊(cè)所在地省轄市建設(shè)行政主管部門初審，省建設(shè)廳作出行政許可決定。

1）施工總承包序列二級(jí)資質(zhì)（不含鐵路工程施工總承包序列二級(jí)資質(zhì)）；

2）專業(yè)承包序列一級(jí)資質(zhì)（不含交通、水利、信息產(chǎn)業(yè)、鐵路、民航方面的專業(yè)承包序列一級(jí)資質(zhì)）；

3）專業(yè)承包序列二級(jí)資質(zhì)（不含鐵路、民航方面的專業(yè)承包序列二級(jí)資質(zhì)）；

4）專業(yè)承包序列不分等級(jí)資質(zhì)（不含公路交通工程專業(yè)承包不分等級(jí)資質(zhì)、城市軌道交通工程專業(yè)承包不分等級(jí)資質(zhì)）；

5）涉及交通、水利、通信、鐵路、民航等方面，除建設(shè)部負(fù)責(zé)審批的資質(zhì)以外的其他資質(zhì)。

5、行政許可受理方式

隨時(shí)受理。

6、行政許可辦理期限

受理部門在受理企業(yè)申請(qǐng)材料之日起20日內(nèi)初審?fù)戤叀?/p>

省建設(shè)廳在市建設(shè)行政主管部門受理申請(qǐng)材料之日起60日內(nèi)完成審查，并公示審查意見(jiàn)，公示時(shí)間為10日。

7、行政許可數(shù)量

無(wú)限制。

8、行政許可受理機(jī)構(gòu)

省建設(shè)廳行政審批辦公室。

9、行政許可辦理地址、聯(lián)系電話

辦理地址：沈陽(yáng)市太原北街2號(hào)綜合樓A座A0701房間，遼寧省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳行政許可辦理大廳。

聯(lián)系電話：024-23447635。