第一篇：對(duì)財(cái)務(wù)信息執(zhí)行商定程序的報(bào)告

對(duì)財(cái)務(wù)信息執(zhí)行商定程序的報(bào)告

浙江網(wǎng)盛科技股份有限公司董事會(huì)：

我們接受委托，對(duì)浙江網(wǎng)盛科技股份有限公司董事會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“網(wǎng)盛科技董事會(huì)”）《2007 年度證券投資情況的專項(xiàng)說明》中有關(guān)內(nèi)容按照商定程序進(jìn)行審核。這些程序經(jīng)網(wǎng)盛科技董事會(huì)同意，其充分性和適當(dāng)性由網(wǎng)盛科技董事會(huì)負(fù)責(zé)。我們的責(zé)任是按照《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師相關(guān)服務(wù)準(zhǔn)則第 4101 號(hào)——對(duì)財(cái)務(wù)信息執(zhí)行商定程序》和業(yè)務(wù)約定書的要求執(zhí)行商定程序，并報(bào)告執(zhí)行程序的結(jié)果。本業(yè)務(wù)的目的僅是為了協(xié)助網(wǎng)盛科技董事會(huì)出具《2007 年度證券投資情況的專項(xiàng)說明》?，F(xiàn)將執(zhí)行的程序及得出的結(jié)果報(bào)告如下：

一、執(zhí)行的程序

（一）復(fù)核2007 年度，公司及子公司一次運(yùn)用申購(gòu)新股資金是否未超過 1.5 億元人民幣；

（二）復(fù)核2007 年度，公司及子公司新股申購(gòu)事項(xiàng)累計(jì)實(shí)現(xiàn)投資收益是否為 13,431,504.78 元；

（三）復(fù)核2007 年末，全部申購(gòu)的新股是否均已處置完畢；

（四）復(fù)核2007 年度內(nèi)，公司及子公司進(jìn)行新股申購(gòu)的投資對(duì)象是否僅限于在一級(jí)市場(chǎng)上進(jìn)行新股申購(gòu)，不涉及二級(jí)市場(chǎng)的證券投資。

二、執(zhí)行程序的結(jié)果

（一）執(zhí)行第1 項(xiàng)程序，我們未發(fā)現(xiàn)公司及子公司一次運(yùn)用申購(gòu)新股資金超過 1.5 億元人民幣。

（二）執(zhí)行第2 項(xiàng)程序，我們發(fā)現(xiàn)《2007 年度證券投資情況的專項(xiàng)說明》中所述“公司及子公司新股申購(gòu)事項(xiàng)累計(jì)實(shí)現(xiàn)投資收益13,431,504.78 元”與賬簿記錄一致。

（三）執(zhí)行第3 項(xiàng)程序，截止2007 年 12 月31 日，我們未發(fā)現(xiàn)尚未處置的新股。

（四）執(zhí)行第4 項(xiàng)程序，我們發(fā)現(xiàn)公司及子公司進(jìn)行新股申購(gòu)的投資對(duì)象僅限于在一級(jí)市場(chǎng)上進(jìn)行新股申購(gòu)，不涉及二級(jí)市場(chǎng)的證券投資。

上述已執(zhí)行的商定程序并不構(gòu)成審計(jì)或?qū)忛?，因此我們不發(fā)表審計(jì)或?qū)忛喴庖?。如果?zhí)行商定程序以外的程序、執(zhí)行審計(jì)或?qū)忛?，我們可能得出其他?yīng)報(bào)告的結(jié)果。

本報(bào)告僅供網(wǎng)盛科技董事會(huì)用于第一段所述目的，不應(yīng)用于其他目的及分發(fā)給其他單位或個(gè)人。本報(bào)告僅與上述特定財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)有關(guān)，不應(yīng)將其擴(kuò)大到浙江網(wǎng)盛科技股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表整體。

立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師： 沈建林

中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師： 朱 偉

中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師： 沈利剛

中國(guó)·上海 二〇〇八年四月十五日

第二篇：對(duì)財(cái)務(wù)信息執(zhí)行商定程序業(yè)務(wù)約定書

對(duì)財(cái)務(wù)信息執(zhí)行商定程序業(yè)務(wù)約定書

業(yè)務(wù)約定書編號(hào)：

甲方： 中國(guó)江蘇國(guó)際經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作公司南京分公司 乙方：國(guó)富浩華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）南通分所

甲方、乙方本著平等互惠的原則，在充分溝通、協(xié)商一致的基礎(chǔ)上，按照中華人民共和國(guó)的有關(guān)法律法規(guī)，就雙方合作的有關(guān)事項(xiàng)達(dá)成以下約定：

一、定義

除非文意另有所指，以下定義僅限于對(duì)本約定書所使用名詞的解釋。

1.1 “甲方”：指中國(guó)江蘇國(guó)際經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作公司南京分公司。1.2 “乙方”：指國(guó)富浩華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）南通分所。

1.3 “雙方”：指甲方和乙方。1.4 “一方”：指乙方或甲方。

1.5 “約定書”：指本約定書文本及其與本約定書不可分割的若干附件與補(bǔ)充文件。

1.6“4101號(hào)準(zhǔn)則”：指中華人民共和國(guó)財(cái)政部于2006年2月15日頒發(fā)的《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師相關(guān)服務(wù)準(zhǔn)則第4101 號(hào)——對(duì)財(cái)務(wù)信息執(zhí)行商定程序》及其應(yīng)用指南。1.7 “中國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”：指中華人民共和國(guó)財(cái)政部于2006年2月15日以財(cái)會(huì)【2006】3號(hào)文頒發(fā)的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及其應(yīng)用指南和解釋。

1.8 “中注協(xié)”：指中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)。

1.9 “地方注協(xié)”：指中國(guó)各省市的注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)。

二、服務(wù)內(nèi)容和服務(wù)目標(biāo) 2.1服務(wù)內(nèi)容

乙方接受甲方委托，為了協(xié)助甲方 對(duì)已經(jīng)完成工程項(xiàng)目收益進(jìn)行清理及利潤(rùn)分配（具體目的），對(duì)2005年至2011年7月的工程項(xiàng)目收益及其相關(guān)往來款項(xiàng)（特定財(cái)務(wù)信息)執(zhí)行經(jīng)甲、乙雙方共同協(xié)商確定的程序。

2.2服務(wù)目標(biāo)

乙方對(duì)（特定財(cái)務(wù)信息)）執(zhí)行下列由雙方商定的程序并向甲方報(bào)告得出的結(jié)果：

（詳細(xì)列出擬執(zhí)行的程序的性質(zhì)、時(shí)間和范圍）

乙方執(zhí)行的是商定程序業(yè)務(wù)，并不構(gòu)成審計(jì)或?qū)忛啠虼艘曳讲话l(fā)表任何審計(jì)或?qū)忛喴庖姟?/p>

三、雙方的責(zé)任

（一）甲方的責(zé)任

3.1根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》，甲方及甲方負(fù)責(zé)人有責(zé)任保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性和完整性。因此，甲方管理層有責(zé)任妥善保存和提供和本業(yè)務(wù)有關(guān)的全部資料，這些資料必須是真實(shí)的和完整的。

3.2甲方有責(zé)任保證及時(shí)向乙方提供真實(shí)、合法、完整的與（特定財(cái)務(wù)信息）相關(guān)的所有財(cái)務(wù)資料和相關(guān)數(shù)據(jù)，及其所有支持甲方此等財(cái)務(wù)信息的記錄和文件，并將所有可能對(duì)乙方執(zhí)行商定程序工作形成的結(jié)論產(chǎn)生影響的事項(xiàng)如實(shí)告知乙方。

3.3甲方有責(zé)任確保乙方不受限制的接觸任何與執(zhí)行商定程序工作有關(guān)的記錄、文件和所需的其他信息。

3.4甲方有責(zé)任為乙方派出的有關(guān)工作人員提供必要的工作條件和協(xié)助，主要事項(xiàng)將由乙方于外勤工作開始前提供清單。

3.5 乙方執(zhí)行的商定程序工作不能減輕甲方及甲方管理層的責(zé)任。

（二）乙方的責(zé)任

3.6乙方的責(zé)任按照4101 號(hào)準(zhǔn)則的規(guī)定和本約定書的要求，對(duì)（特定財(cái)務(wù)信息）執(zhí)行上述雙方商定的程序，并對(duì)實(shí)施程序的結(jié)果出具報(bào)告。

3.7乙方根據(jù)甲方的口頭或書面通知合理預(yù)計(jì)完成相應(yīng)的審核工作所需要的時(shí)間。該時(shí)間安排以乙方可以及時(shí)獲得乙方要求的充足和適當(dāng)?shù)淖C據(jù)和資料為前提。乙方會(huì)隨時(shí)向甲方報(bào)告審核工作進(jìn)程。如果出現(xiàn)導(dǎo)致需要更多的工作時(shí)間的情況，乙方將告知甲方。

四、工作局限性

4.1乙方執(zhí)行商定程序形成的業(yè)務(wù)報(bào)告只報(bào)告所執(zhí)行的商定程序及其結(jié)果，不發(fā)表任何鑒證意見。因此，甲方需要自行對(duì)乙方執(zhí)行的商定程序及其結(jié)果作出評(píng)價(jià)，并根據(jù)甲方的工作得出自己的結(jié)論。

4.2由于乙方執(zhí)行雙方商定的程序僅針對(duì)特定財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，因此乙方執(zhí)行商定程序得出的結(jié)果僅與執(zhí)行商定程序的特定財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)有關(guān)，甲方不得將其擴(kuò)展到財(cái)務(wù)報(bào)表整體。

4.3乙方執(zhí)行的商定程序工作存在固有限制，比如對(duì)（特定財(cái)務(wù)信息）執(zhí)行商定程序的基礎(chǔ)是甲方及第三方提供的信息和資料是真實(shí)和完整的。由于存在固有限制，即使乙方已適當(dāng)?shù)匕凑請(qǐng)?zhí)業(yè)準(zhǔn)則計(jì)劃和實(shí)施商定程序，仍然不可避免地存在甲方（特定財(cái)務(wù)信息）的某些重大錯(cuò)報(bào)未被發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。

4.4乙方開展的審核工作系乙方依據(jù)甲方所提供的資料，按照中國(guó)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定所得出的職業(yè)判斷。由于乙方不能確保乙方依據(jù)對(duì)甲方所提供資料進(jìn)行的理解與甲方的真實(shí)意圖完全一致，因此，直接而不加選擇的采用乙方提出的建議存在無法實(shí)現(xiàn)甲方預(yù)期目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)。

五、業(yè)務(wù)報(bào)告和業(yè)務(wù)報(bào)告的使用

5.1乙方按照4101號(hào)準(zhǔn)則規(guī)定的格式和類型出具執(zhí)行商定程序的業(yè)務(wù)報(bào)告。

5.2乙方應(yīng)于20×2年×月×日前出具執(zhí)行商定程序的業(yè)務(wù)報(bào)告，并向甲方致送業(yè)務(wù)報(bào)告一式××份。

5.3甲方在提交或?qū)ν夤紭I(yè)務(wù)報(bào)告時(shí)，不得修改乙方出具的業(yè)務(wù)報(bào)告說明的程序及執(zhí)行的結(jié)果。當(dāng)甲方認(rèn)為有必要修改針對(duì)特定財(cái)務(wù)信息執(zhí)行的程序時(shí)的，應(yīng)當(dāng)事先通知乙方，乙方將考慮有關(guān)的修改對(duì)業(yè)務(wù)報(bào)告的影響，必要時(shí)，將重新出具業(yè)務(wù)報(bào)告。

5.4除非特別約定，乙方執(zhí)行商定程序工作不為任何第三方而計(jì)劃或?qū)嵤?。因此，乙方的業(yè)務(wù)報(bào)告將不會(huì)特別提及第三方可能關(guān)注的事項(xiàng)，且第三方也可能會(huì)就某些事項(xiàng)有不同評(píng)估。乙方的業(yè)務(wù)報(bào)告亦僅為約定書所述的目的而出具，甲方不應(yīng)為約定書所明確約定的目的以外的其他目的而依賴或使用乙方的業(yè)務(wù)報(bào)告。乙方不對(duì)甲方或其他第三方因不當(dāng)使用業(yè)務(wù)報(bào)告而導(dǎo)致的后果承擔(dān)責(zé)任。

六、工作底稿的所有權(quán)及有關(guān)信息的獲取

6.1 乙方在執(zhí)行商定程序工作中編制的與本約定書約定業(yè)務(wù)有關(guān)的工作底稿和檔案（包括電子文件及檔案）的所有權(quán)屬于乙方。

6.2工作底稿包含乙方與執(zhí)行商定程序服務(wù)相關(guān)的機(jī)密專有技術(shù)、方法和商業(yè)秘密。除非根據(jù)中國(guó)法律、中國(guó)有關(guān)政府部門、中國(guó)司法或監(jiān)管機(jī)關(guān)、中注協(xié)或地方注協(xié)的要求或經(jīng)乙方事先書面同意，乙方不提供相關(guān)工作底稿信息。

6.3 如果中國(guó)國(guó)家或地方政府、司法或監(jiān)管機(jī)關(guān)，包括但并不限于財(cái)政部、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)，或中注協(xié)或地方注協(xié)，要求乙方（1）在任何法律程序、檢查或調(diào)查中，或（2）在中國(guó)財(cái)政部會(huì)計(jì)行業(yè)管理網(wǎng)、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)監(jiān)管系統(tǒng)和中注協(xié)行業(yè)管理系統(tǒng)報(bào)備與乙方為其服務(wù)或客戶相關(guān)的信息的情況下，提供乙方工作底稿中的信息，甲方同意并授權(quán)乙方為遵照上述要求提供乙方工作底稿所含的甲方機(jī)密信息。6.4 鑒于乙方根據(jù)上述6.3條款，允許檢查者查閱乙方的工作底稿和提供乙方工作底稿所含的甲方機(jī)密信息，甲方同意并不因此而取得任何權(quán)利，乙方及其合伙人和員工也不對(duì)甲方承擔(dān)任何由此可能產(chǎn)生的相應(yīng)責(zé)任或義務(wù)。

6.5如果乙方按甲方要求，或按中國(guó)政府規(guī)定、傳喚或其他法律程序的要求，就此項(xiàng)業(yè)務(wù)，提供乙方的工作底稿或傳喚乙方員工作為證人，只要乙方不是作為該程序中的一方當(dāng)事人，甲方應(yīng)按照中國(guó)法律規(guī)定報(bào)銷乙方因此所發(fā)生的合理費(fèi)用和律師費(fèi)用。

七、互聯(lián)網(wǎng)通訊

7.1在執(zhí)行商定程序工作過程中，乙方可能有時(shí)以電子方式與甲方進(jìn)行交流。但是正如甲方所知，電子信息的傳輸并不能保證安全無誤，信息可能會(huì)中斷、損壞、丟失、銷毀、延誤或不全，或因其他原因而被損害或無法安全使用。因此，雖然乙方會(huì)在以電子方式傳輸信息之前采取合理措施檢查當(dāng)時(shí)最常出現(xiàn)的電腦病毒，但乙方不會(huì)向甲方承擔(dān)有關(guān)電子信息傳輸?shù)娜魏呜?zé)任。

八、保密性

8.1 就本約定書約定的業(yè)務(wù)，雙方將遵循并承諾其已遵循相關(guān)法域內(nèi)所有適用的數(shù)據(jù)和隱私權(quán)保護(hù)法律法規(guī)(若有)。

8.2 除非獲得甲方在約定書中的授權(quán)或其它授權(quán)，或按照中國(guó)法律法規(guī)、政府、司法或監(jiān)管機(jī)關(guān)、中注協(xié)或地方注協(xié)的要求，乙方不會(huì)向第三方提供或與其討論乙方在履行專業(yè)職責(zé)中所獲取的甲方機(jī)密信息。8.3甲方同意，在中國(guó)法律允許的范圍內(nèi)，乙方可以為以下所述目的使用和披露甲方的機(jī)密信息和個(gè)人數(shù)據(jù)：（1）為提供約定書所述服務(wù)之目的，或?yàn)橐蛱峁徍朔?wù)所附帶產(chǎn)生的其他目的包括質(zhì)量及風(fēng)險(xiǎn)管理復(fù)核；（2）對(duì)乙方有關(guān)甲方人員具體聯(lián)系方式的記錄和數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行更新以便聯(lián)系與審計(jì)或約定書相關(guān)的人員；以及（3）為合法的業(yè)務(wù)目的，包括客戶關(guān)系管理、客戶管理、內(nèi)部財(cái)務(wù)報(bào)告以及信息技術(shù)支持。乙方將確保履行相應(yīng)的保密義務(wù)并確保采取所有適當(dāng)?shù)募夹g(shù)及組織管理保密措施，以防止未經(jīng)授權(quán)或非法地披露或處理該等信息和數(shù)據(jù)。

九、利益沖突

9.1由于乙方為很多客戶提供多種服務(wù)，因此乙方向其他公司和機(jī)構(gòu)提供服務(wù)時(shí)，甲方可能會(huì)認(rèn)為其中存在利益沖突。雖然乙方已有既定程序識(shí)別這些利益沖突情況，但乙方無法肯定能識(shí)別所有可能存在或可能發(fā)生的利益沖突，其中部分原因是乙方無法預(yù)料在哪些情況下甲方會(huì)認(rèn)為其中有利益沖突情況。如果甲方知道或發(fā)現(xiàn)任何影響此項(xiàng)業(yè)務(wù)的利益沖突情況，請(qǐng)告知乙方。如出現(xiàn)上述情況且乙方認(rèn)為在實(shí)施適當(dāng)程序后甲方的利益可以得到保障，乙方會(huì)與甲方討論并商定乙方將采取的措施，以維護(hù)保密性并確保乙方向甲方提供的建議和意見是完全獨(dú)立的。乙方不會(huì)為第三方的利益使用甲方的保密信息，正如乙方也不會(huì)為甲方的利益使用第三方的保密信息。

十、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和條款 10.1作為乙方制定計(jì)劃的結(jié)果，甲方和乙方一致同意根據(jù)以下條款及約定的費(fèi)用，完成預(yù)定的服務(wù)目標(biāo)。

10.2為了實(shí)現(xiàn)甲方和乙方共同的目的，甲方應(yīng)及時(shí)提供乙方要求的全部資料和其他有關(guān)資料。甲方也須根據(jù)雙方達(dá)成的共識(shí)提供實(shí)際情況下必要和合理的工作場(chǎng)所和甲方員工的協(xié)助。如果由于任何原因，甲方無法提供以上資料和協(xié)助，或者乙方工作中發(fā)現(xiàn)資料不一致或其他異常情況，乙方將為所需要提供的額外服務(wù)而與甲方協(xié)商調(diào)整收費(fèi)。以上調(diào)整將以“補(bǔ)充業(yè)務(wù)約定書”的形式進(jìn)行約定。

10.3如果由于無法預(yù)見的原因，致使乙方從事約定書所涉及的服務(wù)實(shí)際時(shí)間較約定書簽訂時(shí)預(yù)計(jì)的時(shí)間有明顯的增加或減少時(shí)，甲方和乙方雙方應(yīng)通過協(xié)商，相應(yīng)調(diào)整約定書所述的服務(wù)費(fèi)用，并以“補(bǔ)充業(yè)務(wù)約定書”的形式進(jìn)行約定。

10.4 乙方按照本約定書約定的服務(wù)內(nèi)容為甲方出具的業(yè)務(wù)報(bào)告以中文作為報(bào)告文本。若甲方要求乙方提供除中文以外的其他國(guó)家文字版本，甲方和乙方應(yīng)通過協(xié)商，相應(yīng)調(diào)整約定書所述的服務(wù)費(fèi)用，并以“補(bǔ)充業(yè)務(wù)約定書”的形式進(jìn)行約定。

10.5除了上述特殊情況可能導(dǎo)致收費(fèi)的調(diào)整，乙方的收費(fèi)詳見“

十一、收費(fèi)”之規(guī)定。

十一、收費(fèi)

11.1本次審核服務(wù)的收費(fèi)是以乙方各級(jí)別工作人員在本次工作中所耗費(fèi)的時(shí)間為基礎(chǔ)計(jì)算的。乙方預(yù)計(jì)本次服務(wù)的費(fèi)用總額為人民幣××萬元。11.2甲方應(yīng)在本約定書簽訂之日起 日內(nèi)本支付約定書11.1款約定的服務(wù)收費(fèi)的30%，剩余的70%在乙方提交業(yè)務(wù)報(bào)告之日起 日內(nèi)支付。

11.3如果由于無法預(yù)見的原因，致使乙方人員抵達(dá)甲方的工作現(xiàn)場(chǎng)后，本約定書所涉及的服務(wù)不再進(jìn)行，甲方不得要求退還預(yù)付的服務(wù)費(fèi)用；如上述情況發(fā)生于乙方人員完成現(xiàn)場(chǎng)工作，并離開甲方的工作現(xiàn)場(chǎng)之后，甲方應(yīng)另行向乙方支付人民幣××元的補(bǔ)償費(fèi)，該補(bǔ)償費(fèi)應(yīng)于甲方收到乙方的收款通知之日起××日內(nèi)支付。

11.4乙方員工因開展服務(wù)需要而發(fā)生的差旅費(fèi)、住宿費(fèi)和通訊費(fèi)、郵費(fèi)、復(fù)印和打印費(fèi)等由甲方支付并承擔(dān)。

十二、乙方員工及其它實(shí)體

12.1在提供服務(wù)過程中，乙方可能會(huì)視需要酌情利用其它實(shí)體的資源，該其他實(shí)體(不論是否是公司形式)是指與乙方有關(guān)聯(lián)的實(shí)體以及它們的合伙人和員工的資源，但提供本服務(wù)仍然僅屬于乙方的責(zé)任。

12.2甲方同意不會(huì)因本服務(wù)而對(duì)其它實(shí)體或其人員提出任何索賠(不論是根據(jù)合同關(guān)系、侵權(quán)(包括過失)或其它)。任何其它的合伙人或員工就本服務(wù)而與甲方聯(lián)系的行為僅代表乙方而為，乙方將為他們的前述行為向甲方負(fù)責(zé)。

12.3甲方不會(huì)對(duì)乙方任何員工提出由本服務(wù)所產(chǎn)生或與本服務(wù)相關(guān)的任何針對(duì)個(gè)人的索賠(不論是根據(jù)合同關(guān)系、侵權(quán)(包括過失)或其它)，但這并沒有限制或排除乙方因其員工的行為或遺漏而應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任。本條款在中國(guó)法律允許的范圍內(nèi)適用。

12.4第12.2至12.3條款的規(guī)定是為乙方員工、其它實(shí)體及其合伙人和員工(統(tǒng)稱為“受益人”)的利益而明確規(guī)定的。甲方同意，各受益人均有權(quán)引用第12.1至12.4條款，如同他們是本業(yè)務(wù)約定書的簽署方。每一個(gè)同意協(xié)助提供本服務(wù)的其它視圖均依據(jù)第12.1至12.4條款所提供的保障而為，乙方正式代表其接納該條款所提供的保障。

十三、責(zé)任限制及補(bǔ)償

13.1如果由于甲方的董事、員工或代理人的舞弊行為、不實(shí)陳述或故意違約而導(dǎo)致的任何損失、損害、費(fèi)用或支出，乙方將不承擔(dān)任何法律責(zé)任。

13.2乙方、其合伙人或員工向甲方承擔(dān)的全部責(zé)任以約定書所約定的專業(yè)服務(wù)費(fèi)金額為限，無論這些損失是因侵權(quán)、違約或其他原因所引起。此限制不適用于由于乙方惡意行為或欺詐行為而引起的索賠事項(xiàng)。

13.3乙方對(duì)不是因乙方、其合伙人或員工過錯(cuò)所直接導(dǎo)致的損失不承擔(dān)任何責(zé)任。乙方、其合伙人或員工也無義務(wù)對(duì)任何與本約定書中所約定的服務(wù)有關(guān)的間接損失、利潤(rùn)損失或類似損害，或未能實(shí)現(xiàn)的預(yù)期節(jié)支負(fù)責(zé)，無論這些損失是因侵權(quán)、違約或其他原因所引起。

13.4如任何第三方就根據(jù)本業(yè)務(wù)約定書而提供的服務(wù)，或就甲方使用乙方根據(jù)本業(yè)務(wù)約定書而交付的任何服務(wù)成果，向乙方、其合伙人以及其它實(shí)體提出索賠，甲方應(yīng)補(bǔ)償并使乙方、其合伙人、員工以及其它實(shí)體免遭因此引起的任何損失、費(fèi)用、損害或法律責(zé)任(或由任何第三方可能提出的訴訟)，并且償付乙方因此等訴訟或索賠而發(fā)生的所有費(fèi)用和支出(包括按律師與客戶之間的收費(fèi)基準(zhǔn)計(jì)算的法律費(fèi)用)，但最終認(rèn)定因乙方及其合伙人和雇員及其它實(shí)體與本服務(wù)有關(guān)的惡意行為或欺詐行為所導(dǎo)致的第三方相應(yīng)損失部分除外。

十四、適用法律和爭(zhēng)議解決

14.1本業(yè)務(wù)約定書適用中華人民共和國(guó)法律，并依據(jù)中華人民共和國(guó)法律解釋。14.2本約定書履行地為乙方出具業(yè)務(wù)報(bào)告所在地，因本約定書所引起的或與本約定書有關(guān)的任何糾紛或爭(zhēng)議（包括關(guān)于本約定書條款的存在、效力或終止，或無效之后果），雙方選擇以下第 種解決方式：

（l）向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟；（2）提交××仲裁委員會(huì)仲裁。

十五、約定書的生效和變更、終止

15.1本業(yè)務(wù)約定書是雙方就此項(xiàng)業(yè)務(wù)有關(guān)的服務(wù)達(dá)成的全部協(xié)議。它替換并取代此前的任何書面或口頭的建議、通信和理解。

15.2本業(yè)務(wù)約定書自甲方、乙方各自法定代表人或獲授權(quán)代表簽署和蓋章之日起生效，并在雙方履行完畢本約定書約定的所有義務(wù)后終止。在本約定書中明示或默示的于本約定書終止后仍持續(xù)有效的條款不因本約定書終止而終止。15.3如果根據(jù)乙方的職業(yè)道德及其他有關(guān)專業(yè)職責(zé)、適用的法律法規(guī)或其他任何法定的要求，乙方認(rèn)為已不適宜繼續(xù)為甲方提供本約定書約定的服務(wù)時(shí)，乙方可以采取向甲方提出合理通知的方式終止履行本約定書。在終止業(yè)務(wù)約定的情況下，乙方有權(quán)就其于本約定書終止之日前對(duì)約定的服務(wù)項(xiàng)目所做的工作收取合理的服務(wù)費(fèi)用。

15.4若需要對(duì)生效的約定書的相關(guān)條款進(jìn)行變更，需經(jīng)雙方協(xié)商一致。任何一方均不得單獨(dú)變更本約定書的任何條款。

15.5如果出現(xiàn)不可預(yù)見的情況，影響服務(wù)工作如期完成，或需要提前出具業(yè)務(wù)報(bào)告，甲、乙雙方均可要求變更約定事項(xiàng)，但應(yīng)及時(shí)通知對(duì)方，并由雙方協(xié)商解決。

15.6本約定書一式貳份，甲乙方各執(zhí)壹份，具有同等法律效力。

十六、雙方對(duì)其他有關(guān)事項(xiàng)的約定

甲方：（蓋章）乙方：（蓋章）

注冊(cè)地址： 注冊(cè)地址：

法定代表人 法定代表人

或授權(quán)代表：（簽名并蓋章）或授權(quán)代表：（簽名并蓋章）

二O×二年×月×日 二O×二年×月×日

第三篇：規(guī)章制度執(zhí)行程序

規(guī)章制度執(zhí)行程序

程序名稱：規(guī)章制度執(zhí)行程序制定：俞章全 程序編號(hào)：集程[2011] 管 009主管部門：管控中心 版本狀態(tài)：第一版修改狀態(tài)：0

按部門職能劃分

按部門職能劃分

財(cái)務(wù)管理類 市場(chǎng)業(yè)務(wù)管理類 行政管理類 工程管理類 總務(wù)后勤管理類

按系統(tǒng)

按部門職能劃分

按部門職能劃分

按部門職能劃分

按部門職能劃分

項(xiàng)目管理類 人事管理類 生產(chǎn)技術(shù)管理類 檢查監(jiān)督管理類 績(jī)效考核管理類

②

①

劃分管理類別

按部門職能劃分

按部門職能劃分

集團(tuán)公司職能管理系統(tǒng)

按部門職能劃分

財(cái)務(wù)管理類

集團(tuán)財(cái)務(wù)中心

貫徹執(zhí)行

②

協(xié)同分管檢查監(jiān)督管理類 績(jī)效考核管理類

②

總務(wù)后勤管理類 檢查監(jiān)督管理類績(jī)效考核管理類

集團(tuán)總裁辦

貫徹執(zhí)行

②

協(xié)同分管

行政管理類 人事管理類 項(xiàng)目管理類

行政管理類 人事管理類工程管理類 市場(chǎng)業(yè)務(wù)管理類 ②

負(fù)責(zé)分管生產(chǎn)技術(shù)管理類

集團(tuán)管控中心

貫徹執(zhí)行

②

協(xié)同分管

檢查監(jiān)督管理類 項(xiàng)目管理類 績(jī)效考核管理類

第四篇：財(cái)務(wù)審計(jì)工作程序

財(cái)務(wù)審計(jì)工作程序

1、審計(jì)工作計(jì)劃和學(xué)校安排的臨時(shí)項(xiàng)目

2、處研究安排審計(jì)小組，確定主審員

3、審計(jì)小組發(fā)出審計(jì)通知書

4、審計(jì)小組收集資料，主審員制定審計(jì)方案

5、處長(zhǎng)審批審計(jì)方案

6、審計(jì)小組實(shí)施審計(jì)

7、主審員撰寫審計(jì)報(bào)告初稿

8、審計(jì)報(bào)告初稿征求被審計(jì)單位意見

9、交換意見，主審員修改報(bào)告

10、主審員出具正式報(bào)告

11、處長(zhǎng)審定

12、主管校領(lǐng)導(dǎo)審批簽發(fā)

13、審計(jì)報(bào)告主送被審單位，抄送有關(guān)單位

14、審計(jì)處監(jiān)督實(shí)施

15、審計(jì)資料整理歸檔，財(cái)務(wù)審計(jì)工作程序。

【擴(kuò)展閱讀篇】

工作總結(jié)格式一般分為：標(biāo)題、主送機(jī)關(guān)、正文、署名四部分。

(1)標(biāo)題。一般是根據(jù)工作總結(jié)的中心內(nèi)容、目的要求、總結(jié)方向來定。同一事物因工作總結(jié)的方向——側(cè)重點(diǎn)不同其標(biāo)題也就不同。工作總結(jié)標(biāo)題有單標(biāo)題，也有雙標(biāo)題。字跡要醒目。單標(biāo)題就是只有一個(gè)題目，如《我省干部選任制度改革的一次成功嘗試》。一般說，工作總結(jié)的標(biāo)題由工作總結(jié)的單位名稱、工作總結(jié)的時(shí)間、工作總結(jié)的內(nèi)容或種類三部分組成。如“××市化工廠1995生產(chǎn)工作總結(jié)”“××市××研究所1995工作總結(jié)”也可以省略其中一部分，如：“三季度工作總結(jié)”，省略了單位名稱。毛澤東的《關(guān)于打退第二次反共高潮的總結(jié)》，其標(biāo)題不僅省略了總結(jié)的單位名稱，也省略了時(shí)限。雙標(biāo)題就是分正副標(biāo)題。正標(biāo)題往往是揭示主題——即所需工作總結(jié)提煉的東西，副標(biāo)題往往指明工作總結(jié)的內(nèi)容、單位、時(shí)間等。例如：辛勤拼搏結(jié)碩果——××縣氮肥廠一九九五年工作總結(jié)——

(2)前言。即寫在前面的話，工作總結(jié)起始的段落。其作用在于用簡(jiǎn)煉的文字概括交代工作總結(jié)的問題;或者說明所要總結(jié)的問題、時(shí)間、地點(diǎn)、背景、事情的大致經(jīng)過;或者將工作總結(jié)的中心內(nèi)容：主要經(jīng)驗(yàn)、成績(jī)與效果等作概括的提示;或者將工作的過程、基本情況、突出的成績(jī)作簡(jiǎn)潔的介紹。其目的在于讓讀者對(duì)工作總結(jié)的全貌有一個(gè)概括的了解、為閱讀、理解全篇打下基礎(chǔ)。

(3)正文。正文是工作總結(jié)的主體，一篇工作總結(jié)是否抓住了事情的本質(zhì)，實(shí)事求是地反映出了成績(jī)與問題，科學(xué)地總結(jié)出了經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)，文章是否中心突出，重點(diǎn)明確、闡述透徹、邏輯性強(qiáng)、使人信，全賴于主體部分的寫作水平與質(zhì)量，工作總結(jié)《財(cái)務(wù)審計(jì)工作程序》。因此，一定要花大力氣把立體部分的材料安排好、寫好。正文的基本內(nèi)容是做法和體會(huì)、成績(jī)和缺點(diǎn)、經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。

1)成績(jī)和經(jīng)驗(yàn)這是工作總結(jié)的目的，是正文的關(guān)鍵部分，這部分材料如何安排很重要，一般寫法有二。一是寫出做法，成績(jī)之后再寫經(jīng)驗(yàn)。即表述成績(jī)、做法之后從分析成功的原因、主客觀條件中得出經(jīng)驗(yàn)教益。二是寫做法、成績(jī)的同時(shí)寫出經(jīng)驗(yàn)，“寓經(jīng)驗(yàn)于做法之中”。也有在做法，成績(jī)之后用“心得體會(huì)”的方式來介紹經(jīng)驗(yàn)，這實(shí)際是前一種寫法。成績(jī)和經(jīng)驗(yàn)是工作總結(jié)的中心和重點(diǎn)，是構(gòu)成工作總結(jié)正文的支柱。所謂成績(jī)是工作實(shí)踐過程中所得到的物質(zhì)成果和精神成果。所謂經(jīng)驗(yàn)是指在工作中取得的優(yōu)良成績(jī)和成功的原因。在工作總結(jié)中，成績(jī)表現(xiàn)為物質(zhì)成果，一般運(yùn)用一些準(zhǔn)確的數(shù)字表現(xiàn)出來。精神成果則要用前后對(duì)比的典型事例來說明思想覺悟的提高和精神境界的高尚，使精神成果在工作總結(jié)中看得見、摸得著，才有感染力和說明力。

2)存在的問題和教訓(xùn)一般放在成績(jī)與經(jīng)驗(yàn)之后寫。存在的問題雖不在每一篇工作總結(jié)中都寫，但思想上一定要有個(gè)正確的認(rèn)識(shí)。每篇工作總結(jié)都要堅(jiān)持辯論法，堅(jiān)持一分為二的兩點(diǎn)論，既看到成績(jī)又看到存在的問題，分清主流和枝節(jié)。這樣才能發(fā)揚(yáng)成績(jī)、糾正錯(cuò)誤，虛心謹(jǐn)慎，繼續(xù)前進(jìn)。

寫存在的問題與教訓(xùn)要中肯、恰當(dāng)、實(shí)事求是。

(4)結(jié)尾一般寫今后努力的方向，或者寫今后的打算。這部分要精煉、簡(jiǎn)潔。

(5)署名和日期。署名寫在結(jié)尾的右下方，在署名下邊寫上工作總結(jié)的年、月、日，如為突出單位，把單位名稱寫在標(biāo)題下邊，則結(jié)尾只落上日期即可。

簡(jiǎn)而言之：

總結(jié)，就是把某一時(shí)期已經(jīng)做過的工作，進(jìn)行一次全面系統(tǒng)的總檢查、總評(píng)價(jià)，進(jìn)行一次具體的總分析、總研究;也就是看看取得了哪些成績(jī)，存在哪些缺點(diǎn)和不足，有什么經(jīng)驗(yàn)、提高。那么，工作總結(jié)怎么寫?個(gè)人工作總結(jié)的格式是怎樣的?詳情請(qǐng)看下文解析。

(一)基本情況

1.總結(jié)必須有情況的概述和敘述，有的比較簡(jiǎn)單，有的比較詳細(xì)。這部分內(nèi)容主要是對(duì)工作的主客觀條件、有利和不利條件以及工作的環(huán)境和基礎(chǔ)等進(jìn)行分析。

2.成績(jī)和缺點(diǎn)。這是總結(jié)的中心?？偨Y(jié)的目的就是要肯定成績(jī)，找出缺點(diǎn)。成績(jī)有哪些，有多大，表現(xiàn)在哪些方面，是怎樣取得的;缺點(diǎn)有多少，表現(xiàn)在哪些方面，是什么性質(zhì)的，怎樣產(chǎn)生的，都應(yīng)講清楚。

3.經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。做過一件事，總會(huì)有經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。為便于今后的工作，須對(duì)以往工作的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)進(jìn)行分析、研究、概括、集中，并上升到理論的高度來認(rèn)識(shí)。

今后的打算。根據(jù)今后的工作任務(wù)和要求，吸取前一時(shí)期工作的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，明確努力方向，提出改進(jìn)措施等。具體可以參考部分工作總結(jié)范文。

(二)寫好總結(jié)需要注意的問題

1.一定要實(shí)事求是，成績(jī)不夸大，缺點(diǎn)不縮小，更不能弄虛作假。這是分析、得出教訓(xùn)的基礎(chǔ)。

2.條理要清楚?？偨Y(jié)是寫給人看的，條理不清，人們就看不下去，即使看了也不知其所以然，這樣就達(dá)不到總結(jié)的目的。

3.要剪裁得體，詳略適宜。材料有本質(zhì)的，有現(xiàn)象的;有重要的，有次要的，寫作時(shí)要去蕪存精?？偨Y(jié)中的問題要有主次、詳略之分，該詳?shù)囊?，該略的要略。另外，在結(jié)尾處也可以附上下一步個(gè)人工作計(jì)劃。

第五篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷及程序

財(cái)務(wù)報(bào)銷及程序

一、外出培訓(xùn)類：

參加培訓(xùn)的人員持開據(jù)“培訓(xùn)費(fèi)”或“會(huì)務(wù)費(fèi)”的正規(guī)發(fā)票和有關(guān)培訓(xùn)通知，先到財(cái)務(wù)室整理票據(jù)，異地出差所用的乘車、住宿、餐飲等費(fèi)用按財(cái)務(wù)規(guī)定粘貼，寫明出差時(shí)間、地點(diǎn)、事由、金額等，在蓋章處簽字，再到單位負(fù)責(zé)人處簽字，方可報(bào)銷。

二、購(gòu)買物品類：（拒絕網(wǎng)購(gòu)）

1、大宗物品應(yīng)先辦理政府采購(gòu)手續(xù)，手續(xù)齊全后，持正規(guī)發(fā)票、購(gòu)物合同、項(xiàng)目申請(qǐng)表（教育局審批）、政府采購(gòu)申請(qǐng)表、購(gòu)置計(jì)劃表（財(cái)政局審批）等，屬于固定資產(chǎn)的，還要持部門管理員、總管理員簽字的固定資產(chǎn)增加單，到財(cái)務(wù)蓋章，再到單位負(fù)責(zé)人處簽字，方可結(jié)賬。

2、總務(wù)處零星的辦公用品購(gòu)置，需持正規(guī)發(fā)票和明細(xì)單，發(fā)票和明細(xì)單上所蓋的稅章要一致。必須索要發(fā)票，不允許收據(jù)報(bào)銷。

三、其他交費(fèi)類：

訂報(bào)刊、雜志或交會(huì)費(fèi)等的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，經(jīng)手人須先持正式發(fā)票到財(cái)務(wù)處審驗(yàn)發(fā)票真?zhèn)?，蓋章、簽字后報(bào)銷，如遇特殊情況未能及時(shí)取得票據(jù)的，如教育局代收代繳的項(xiàng)目，經(jīng)手人要時(shí)常注意通知，盡早要回票據(jù)。

四、注意事項(xiàng)：

1、發(fā)票上付款單位應(yīng)填寫：注意完整一致（含幼兒園）。報(bào)銷簽字順序：發(fā)票驗(yàn)收蓋章，經(jīng)手人、驗(yàn)收人、校長(zhǎng)依次簽字。

2、費(fèi)用在200元以上的都要。原則上財(cái)務(wù)不允許支出現(xiàn)金，學(xué)校財(cái)務(wù)見發(fā)票才能給予報(bào)銷。

財(cái)務(wù)室

2014年3月