第一篇：徐工集團(tuán)工程機(jī)械股份有限公司2011 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告

徐工集團(tuán)工程機(jī)械股份有限公司2011 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》以及江蘇證監(jiān)局對(duì)內(nèi)部控制試點(diǎn)企業(yè)的要求，徐工集團(tuán)工程機(jī)械股份有限公司（簡(jiǎn)稱徐工機(jī)械或公司）董事會(huì)，對(duì)公司2011年度內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了自我評(píng)價(jià)。

一、內(nèi)部控制有效性自我評(píng)價(jià)工作的總體情況

評(píng)價(jià)范圍：徐工機(jī)械母公司和各子公司，內(nèi)部控制五要素涉及的公司經(jīng)營(yíng)管理全過(guò)程。重點(diǎn)評(píng)價(jià)公司內(nèi)控認(rèn)識(shí)是否到位，目標(biāo)是否明確，設(shè)計(jì)思路是否正確，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是否準(zhǔn)確，控制點(diǎn)設(shè)置是否科學(xué)，執(zhí)行是否有效。

評(píng)價(jià)方法：利用調(diào)查問(wèn)卷與測(cè)試表，由公司本部各部門(mén)與分子公司進(jìn)行自評(píng)；公司審計(jì)部門(mén)牽頭組織項(xiàng)目小組進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)測(cè)評(píng)，檢查自查材料，進(jìn)行訪談和穿行測(cè)試。

評(píng)價(jià)依據(jù)：國(guó)家法律法規(guī)；《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和 18 項(xiàng)應(yīng)用指引，審計(jì)指引、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引；證監(jiān)會(huì)及深交所發(fā)布的上市公司政策要求等；徐工機(jī)械及分子公司內(nèi)部控制制度。

評(píng)價(jià)程序：公司制定徐工機(jī)械201190 號(hào)“2011 年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的通知”，召開(kāi)動(dòng)員暨培訓(xùn)大會(huì)，建立工作機(jī)構(gòu)，明確自評(píng)方法和要求。下發(fā)《關(guān)于開(kāi)展內(nèi)控評(píng)價(jià)現(xiàn)場(chǎng)檢查的通知》，部署現(xiàn)場(chǎng)檢查。在被查單位召開(kāi)首次會(huì)議，介紹內(nèi)控評(píng)價(jià)的目的、范圍、方法、配合要求等；實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)，收集評(píng)價(jià)證據(jù)；召開(kāi)末次會(huì)議，通報(bào)檢查情況，公布發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷，提出改進(jìn)意見(jiàn)和建議，向每個(gè)被檢查單位出具書(shū)面《內(nèi)部控制檢查報(bào)告》，根據(jù)內(nèi)控缺陷改進(jìn)情況，出具公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告。

二、內(nèi)部控制體系建設(shè)基本情況

公司根據(jù)《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及應(yīng)用指引、評(píng)價(jià)指引、審計(jì)指引等法律法規(guī)的要求，結(jié)合公司實(shí)際情況，提出“人人都要參與內(nèi)部控制、人人都要受到內(nèi)部控制，控制與被控制要圍繞價(jià)值進(jìn)行”的內(nèi)控理念，不斷完善和提高公司內(nèi)部控制體制，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

（一）公司內(nèi)部控制組織架構(gòu)

目前公司的治理結(jié)構(gòu)由股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、總裁辦公會(huì)組成。董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)共同對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，總裁及其他高級(jí)管理人員向董事會(huì)負(fù)責(zé)。其相互之間權(quán)責(zé)分明，互相制衡，確保了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等機(jī)構(gòu)合法運(yùn)作、科學(xué)決策。

1、股東大會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)。股東大會(huì)能夠確保所有股東、特別是中小股東享有平等地位，確保所有股東能夠充分行使自己的權(quán)利。

2、董事會(huì)由成員9人組成，其中獨(dú)立董事4人，外部董事1人，負(fù)責(zé)執(zhí)行股東大會(huì)的決議等職權(quán)。董事會(huì)下設(shè)四個(gè)專門(mén)委員會(huì)：即戰(zhàn)略委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)。

3、監(jiān)事會(huì)由成員7人組成，其中職工代表監(jiān)事3名。行使檢查公司財(cái)務(wù)，對(duì)董事、總裁及其他高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督等職權(quán)。

4、總裁辦公會(huì)負(fù)責(zé)公司的日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作，向董事會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。

5、公司成立了以董事長(zhǎng)為首的內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)委員會(huì)，各分子公司相應(yīng)成立了以總經(jīng)理為首的內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)委員會(huì)，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制的建立、健全和有效實(shí)施。

6、公司設(shè)有獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)職能。2012年初，為提高審計(jì)地位，加強(qiáng)審計(jì)的獨(dú)立性，審計(jì)工作由董事長(zhǎng)直接主管，配備具有財(cái)務(wù)和管理等方面專業(yè)知識(shí)的專職審計(jì)人員5名。在公司董事會(huì)的監(jiān)督與指導(dǎo)下，審計(jì)人員定期與不定期地對(duì)職能部門(mén)及分、子公司的內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)效益、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、經(jīng)營(yíng)管理等進(jìn)行審計(jì)和例行檢查，以控制和防范風(fēng)險(xiǎn)，提高管理效益和效率。

（二）公司內(nèi)部控制制度建設(shè)情況

制度是內(nèi)控的基石，企業(yè)先進(jìn)理念，科學(xué)管理方法必須轉(zhuǎn)化為制度進(jìn)行落實(shí)，才能保障操作規(guī)范，不偏離目標(biāo)?；谶@樣的認(rèn)識(shí)，公司建立了涵蓋公司治理、上市公司規(guī)范運(yùn)作、企業(yè)文化、戰(zhàn)略投資、運(yùn)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)管理、人力資源管理、信息系統(tǒng)管理及監(jiān)督評(píng)價(jià)等方面的內(nèi)控制度，涵蓋公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的各層面和各環(huán)節(jié)，確保了各項(xiàng)工作都有章可循，從而有效防范了各類風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)健康有序的運(yùn)行提供了有力保障。

（三）公司內(nèi)部控制體系結(jié)構(gòu)

1、控制環(huán)境

（1）高級(jí)管理者的經(jīng)營(yíng)理念和價(jià)值觀。公司管理層高度重視內(nèi)部控制工作，以“流程管事，制度管人”為管理思路，通過(guò)科學(xué)有效的制度管理規(guī)范公司行為，實(shí)現(xiàn)公司增值。在為社會(huì)創(chuàng)造價(jià)值的同時(shí)，公司管理層更將擔(dān)負(fù)社會(huì)責(zé)任為己任，誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，依法經(jīng)營(yíng)，對(duì)股東、客戶、員工和社會(huì)負(fù)責(zé)，倡導(dǎo)并履行主流的社會(huì)價(jià)值觀念和道德理想。（2）治理層的參與程序。公司按照有關(guān)法律法規(guī)要求建立了由股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、總裁辦公會(huì)組成的治理結(jié)構(gòu)。其相互之間權(quán)責(zé)分明，互相制衡，有效保障了公司經(jīng)營(yíng)管理和重大經(jīng)營(yíng)決策的制度化、規(guī)范化、科學(xué)化。

（3）組織結(jié)構(gòu)及權(quán)責(zé)劃分。公司內(nèi)部建立了與業(yè)務(wù)性質(zhì)和規(guī)模相適應(yīng)的組織結(jié)構(gòu)，以便于由上而下、由下而上或橫向的信息傳遞。各部門(mén)有明確的管理職能，對(duì)交易授權(quán)的控制恰當(dāng)，員工的崗位職責(zé)明確，并已通過(guò)流程的設(shè)置確保將業(yè)務(wù)授權(quán)、業(yè)務(wù)記錄、資產(chǎn)保管和維護(hù)以及業(yè)務(wù)執(zhí)行的責(zé)任盡可能地分離。

（4）人力資源的政策及執(zhí)行。公司實(shí)行較科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、工資、保險(xiǎn)、考核、獎(jiǎng)懲等人事管理制度。根據(jù)公司所屬工程機(jī)械行業(yè)的特點(diǎn)，聘用了足夠的人員，使公司能完成預(yù)定計(jì)劃，同時(shí)重視人才儲(chǔ)備工作，以備公司快速發(fā)展的需要。

（5）勝任能力。管理層對(duì)所有崗位的工作規(guī)定了履行職責(zé)所需的知識(shí)和技能，確保任職條件清晰；聘用具備足夠知識(shí)和技能的員工擔(dān)任相應(yīng)崗位的工作職責(zé)；定期對(duì)員工培訓(xùn)，更新員工的知識(shí)，保證員工勝任其崗位。

（6）員工的誠(chéng)實(shí)性和價(jià)值觀。公司將對(duì)誠(chéng)信和道德規(guī)范應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵循的觀念，通過(guò)文字和實(shí)際行動(dòng)有效地灌輸給所有員工，同時(shí)在評(píng)估業(yè)績(jī)時(shí)將員工的操守和價(jià)值觀納入評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)之中。

2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。公司董事會(huì)、總裁及其他高級(jí)管理人員高度重視建立具有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的公司文化，積極促進(jìn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理水平、員工風(fēng)險(xiǎn)管理素質(zhì)的提升，組織識(shí)別經(jīng)營(yíng)過(guò)程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策和應(yīng)急預(yù)案，建立了能夠抵御突發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)的有效的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。

3、控制活動(dòng)。公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。為達(dá)到上述目標(biāo)，公司建立了相關(guān)的控制程序，主要包括：授權(quán)審批控制、不相容職務(wù)分離控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營(yíng)分析控制和績(jī)效考評(píng)控制等。

（1）授權(quán)審批控制。公司明確了授權(quán)批準(zhǔn)的范圍、權(quán)限、程序、責(zé)任等相關(guān)內(nèi)容，公司內(nèi)部的各級(jí)管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的職權(quán)，經(jīng)辦人員也必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。

（2）不相容職務(wù)分離控制。公司合理設(shè)置分工，科學(xué)劃分職責(zé)權(quán)限，貫徹不相容職務(wù)相分離及每一個(gè)人的工作能自動(dòng)檢查另一個(gè)人或更多人的工作的原則，形成相互制衡機(jī)制。不相容的職務(wù)主要包括：授權(quán)批準(zhǔn)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)記錄、會(huì)計(jì)記錄與財(cái)產(chǎn)保管、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與業(yè)務(wù)稽核、授權(quán)批準(zhǔn)與監(jiān)督檢查等。（3）會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制。公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)獨(dú)立、健全，已按《公司法》、《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)及其補(bǔ)充規(guī)定的要求，制定了適合公司的會(huì)計(jì)核算制度和財(cái)務(wù)管理制度，并明確制定了會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)告的處理程序。

（4）財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制。公司實(shí)施復(fù)核控制，將實(shí)際執(zhí)行的結(jié)果與預(yù)算、預(yù)測(cè)、前期及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的績(jī)效比較；不同的員工獨(dú)立檢查或復(fù)核其他員工完成的工作及形成的工作記錄等。公司建立了安全、科學(xué)的保管制度，通過(guò)人員牽制控制以及定期盤(pán)點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等方法保證實(shí)物資產(chǎn)的安全、完整。公司實(shí)施文件、憑證和記錄控制，合理制訂憑證流轉(zhuǎn)程序，經(jīng)營(yíng)人員在執(zhí)行交易時(shí)要及時(shí)編制有關(guān)憑證，編妥的憑證要及時(shí)送交會(huì)計(jì)部門(mén)記錄，已登賬的憑證要依序歸檔。各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)必須作相關(guān)記錄(如員工工時(shí)記錄、存貨記錄、銷售發(fā)票等)，并且將記錄同相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄獨(dú)立比較。

（5）預(yù)算控制。公司將經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)預(yù)算、人力資本預(yù)算、資本支出預(yù)算、融資預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算相結(jié)合，形成全面預(yù)算體系。將預(yù)算指標(biāo)層層分解，從橫向和縱向落實(shí)到公司內(nèi)部各部門(mén)、各單位、各環(huán)節(jié)和各崗位，形成全方位的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系。

（6）運(yùn)營(yíng)分析控制。公司建立了運(yùn)營(yíng)情況分析控制，綜合運(yùn)用生產(chǎn)、購(gòu)銷、投資、籌資、財(cái)務(wù)等方面的信息，通過(guò)因素分析、對(duì)比分析、趨勢(shì)分析等方法，定期開(kāi)展運(yùn)營(yíng)情況分析，發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題，及時(shí)查明原因并加以改進(jìn)。

（7）績(jī)效考評(píng)控制。公司對(duì)內(nèi)部各責(zé)任單位和全體員工的業(yè)績(jī)進(jìn)行定期考核和客觀評(píng)價(jià)，將考評(píng)結(jié)果作為確定員工薪酬以及職務(wù)晉升、評(píng)優(yōu)、降級(jí)、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。

4、信息與溝通。公司已根據(jù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，建立了與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相適應(yīng)的信息系統(tǒng)及制度并遵照?qǐng)?zhí)行。同時(shí)，公司還建立了反舞弊機(jī)制，制定了舉報(bào)投訴制度、舉報(bào)人保護(hù)制度，確保舉報(bào)、投訴成為公司有效掌握信息的重要途徑。

5、內(nèi)部監(jiān)督。公司內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況的監(jiān)督檢查，主要通過(guò)董事會(huì)的監(jiān)督、監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督、職能部門(mén)內(nèi)部的作業(yè)監(jiān)督、內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督等多種渠道、多種形式進(jìn)行。

三、報(bào)告期內(nèi)公司內(nèi)部控制重要工作及成效

報(bào)告期內(nèi)，公司圍繞內(nèi)部控制試點(diǎn)，不斷健全和完善內(nèi)控體系。根據(jù)“蘇證監(jiān)公司字[2011]101號(hào)文，《關(guān)于做好上市公司內(nèi)部控制規(guī)范試點(diǎn)有關(guān)工作的通知》”精神，徐工機(jī)械制定了《內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案》和《徐州重型機(jī)械有限公司內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案》，提出建設(shè)全價(jià)值網(wǎng)動(dòng)態(tài)立體內(nèi)控體系的方案。方案經(jīng)公司第六屆董事會(huì)第十二次會(huì)議審議通過(guò)，并頒布實(shí)施。方案按照企業(yè)內(nèi)部控制政策法規(guī)，特別是 H 股對(duì)公司內(nèi)控的要求，全員參與，從內(nèi)控五要素入手，圍繞企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造、價(jià)值保證，優(yōu)化工作流程，提升內(nèi)部管控水平，確保內(nèi)部環(huán)境優(yōu)化、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估科學(xué)、控制措施得當(dāng)、信息溝通迅捷、監(jiān)督制約有力，全面建設(shè)基于全價(jià)值網(wǎng)的動(dòng)態(tài)立體內(nèi)控體系。開(kāi)展的主要工作有：

（一）強(qiáng)化內(nèi)控知識(shí)和管理理念培訓(xùn)。先后邀請(qǐng)中國(guó)礦業(yè)大學(xué)、咨詢公司人員授課，講授內(nèi)控建設(shè)理論，宣傳內(nèi)控建設(shè)成效，營(yíng)造內(nèi)控文化氛圍，提高全體員工對(duì)內(nèi)部控制必要性、重要性、可行行的認(rèn)識(shí)；

（二）強(qiáng)化企業(yè)文化在內(nèi)控中的作用，全面強(qiáng)化企業(yè)文化載體建設(shè)，擴(kuò)大企業(yè)文化視覺(jué)沖擊及宣傳滲透、教育、傳播作用，引導(dǎo)員工認(rèn)同、踐行徐工 “擔(dān)大任、行大道、成大器” 核心價(jià)值觀。及時(shí)查糾危害合作伙伴利益等短期經(jīng)營(yíng)行為，積極維護(hù)“徐工、徐工，助您成功”的合作共贏發(fā)展理念。用員工的使命感、榮譽(yù)感和責(zé)任感，增強(qiáng)員工的自控自律能力，主動(dòng)地回避或處置企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；

（三）清晰戰(zhàn)略目標(biāo)，統(tǒng)領(lǐng)公司發(fā)展。評(píng)估公司發(fā)展戰(zhàn)略，進(jìn)一步梳理戰(zhàn)略實(shí)施路徑和渠道，關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)和重大項(xiàng)目舉措，圍繞戰(zhàn)略實(shí)施，合理劃分母子公司經(jīng)營(yíng)管控界限，優(yōu)化組織架構(gòu)，優(yōu)化重點(diǎn)業(yè)務(wù)流程控制，完善內(nèi)部控制制度；

（四）建設(shè)基于內(nèi)部網(wǎng)的決策支持體系，深化信息溝通體系建設(shè)。建立全價(jià)值網(wǎng)信息化管控平臺(tái)，確保股東、決策者、經(jīng)營(yíng)者和員工的知情權(quán)，并實(shí)現(xiàn)管理成效、管理過(guò)程、管理結(jié)果和歷史紀(jì)錄的實(shí)時(shí)查詢，在信息的高度透明化下形成全體員工的監(jiān)督和制約機(jī)制，保證各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的管理決策建立在科學(xué)數(shù)據(jù)支持的基礎(chǔ)上，有效避免口頭匯報(bào)參雜的感情因素和虛假信息造成的舞弊、誤導(dǎo)；

（五）完善流程，規(guī)范制度，控制活動(dòng)。用制度把經(jīng)驗(yàn)和措施固化，建立起不依賴任何個(gè)人運(yùn)作的規(guī)范化內(nèi)控體系，實(shí)現(xiàn)“制度管人、流程管事、規(guī)范化運(yùn)作”，修訂完善《企業(yè)內(nèi)控手冊(cè)》，使需要的地方，都能及時(shí)得到制度的指導(dǎo)和支持；

（六）廣泛開(kāi)展內(nèi)控有效性評(píng)價(jià)，建立內(nèi)控體系自我優(yōu)化機(jī)制。修改完善《徐工集團(tuán)內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)手冊(cè)》，建立模板、制度，將內(nèi)控有效性評(píng)價(jià)工作常態(tài)化，動(dòng)態(tài)化，規(guī)范化，努力打造執(zhí)行文化，形成內(nèi)控體系自我優(yōu)化機(jī)制；

（七）完善內(nèi)部監(jiān)督，強(qiáng)化審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)督力度。強(qiáng)化違規(guī)違紀(jì)成本，提高制度執(zhí)行力。用組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)流程控制，使權(quán)力濫用、腐敗、舞弊成為“不能”，用責(zé)任追究使之成為“不敢”，用激勵(lì)機(jī)制使之成為“不要”，用文化建設(shè)使之成為“不需”，用群眾監(jiān)督使之成為“不繼”，從而建設(shè)全員參與、全方位、多方面的監(jiān)督、制衡體系；

（八）發(fā)揮國(guó)企政治思想工作的優(yōu)勢(shì)，深化內(nèi)控體系建設(shè)。在內(nèi)部控制理論指導(dǎo)下，圍繞傳遞企業(yè)核心價(jià)值觀，著力打造卓越執(zhí)行文化，搭建展示員工才華的舞臺(tái)，加強(qiáng)班子建設(shè)，打造一流干部隊(duì)伍，完善懲治和預(yù)防腐敗體系，保障企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展，開(kāi)展職工心理疏導(dǎo)，排解社會(huì)矛盾，構(gòu)建和諧企業(yè)等，重新對(duì)企業(yè)黨政工團(tuán)進(jìn)行定位。發(fā)揮國(guó)企政治思想工作的優(yōu)勢(shì)，深化內(nèi)控體系建設(shè)。

（九）開(kāi)創(chuàng)內(nèi)部審計(jì)新模式，不斷加強(qiáng)內(nèi)審的監(jiān)督和服務(wù)職能報(bào)告期內(nèi)，公司內(nèi)審部門(mén)積極探索并大力推行以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向、以控制為主線、以治理為目標(biāo)、以增值為目的的內(nèi)部審計(jì)新模式，完成了年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核、財(cái)務(wù)收支、基建工程造價(jià)、經(jīng)營(yíng)管理、內(nèi)部控制等多種形式的審計(jì)業(yè)務(wù)，并出具了內(nèi)部審計(jì)報(bào)告。按照內(nèi)部審計(jì)結(jié)果公告制度，對(duì)每一項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目的名稱、審計(jì)時(shí)間、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)結(jié)論、審計(jì)意見(jiàn)及整改情況均通過(guò)公司內(nèi)部局域網(wǎng)進(jìn)行公示，增強(qiáng)了審計(jì)工作的透明度，強(qiáng)化了審計(jì)監(jiān)督效果，促進(jìn)了各單位不斷加強(qiáng)制度建設(shè)、改善運(yùn)營(yíng)管理。

同時(shí)，公司根據(jù)內(nèi)部控制試點(diǎn)企業(yè)要求，聘請(qǐng)江蘇蘇亞金誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司，開(kāi)展內(nèi)部控制審計(jì)。

四、重點(diǎn)控制活動(dòng)

（一）預(yù)算管理控制。公司實(shí)施《預(yù)算管理制度》，明確各責(zé)任單位在預(yù)算管理中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)、執(zhí)行、分析和考核程序，強(qiáng)化預(yù)算約束。通過(guò)預(yù)算控制，使得經(jīng)營(yíng)目標(biāo)轉(zhuǎn)化為各部門(mén)、各個(gè)崗位以至個(gè)人的具體行為目標(biāo)，從根本上保證公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

（二）資金管理控制。公司建立了《資金管理制度》，采取切實(shí)有效的措施，嚴(yán)格控制資金在籌集、投放、營(yíng)運(yùn)過(guò)程中的重大風(fēng)險(xiǎn)，確保貨幣資金使用的安全性、完整性、合法性、效益性。目前公司貨幣資金管理的職責(zé)分工、權(quán)限范圍和授權(quán)審批，程序明確規(guī)范；機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備，科學(xué)合理；銀行賬戶的開(kāi)立、審批、使用、核對(duì)、清理，嚴(yán)格有效；現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)和銀行對(duì)賬單的核對(duì)按規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行；資金的會(huì)計(jì)記錄真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)；票據(jù)的購(gòu)買、保管、使用、銷毀等有明確的管理規(guī)定。

（三）銷售管理控制。公司制定了《銷售管理制度》，對(duì)客戶資信調(diào)查、經(jīng)銷商資格確認(rèn)、信用額度管理、價(jià)格審核、合同簽訂、發(fā)貨管理、收款管理、逾期處理等方面進(jìn)行了規(guī)定，以加強(qiáng)對(duì)銷售業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，規(guī)范銷售行為，防范銷售過(guò)程中的差錯(cuò)和舞弊。公司在實(shí)際運(yùn)作中做到了不相容崗位的相互分離、制約和監(jiān)督，現(xiàn)有銷售與收款業(yè)務(wù)的控制上沒(méi)有重大漏洞。

（四）采購(gòu)管理控制。為明確采購(gòu)過(guò)程中各部門(mén)的管理職責(zé)，完成對(duì)采購(gòu)過(guò)程的科學(xué)管理，提高供應(yīng)商保證能力，公司制定了《采購(gòu)管理制度》，對(duì)采購(gòu)過(guò)程中的請(qǐng)購(gòu)審批、供應(yīng)商選擇、招投標(biāo)管理、價(jià)格審核、合同簽訂、產(chǎn)品驗(yàn)證、物資管理、質(zhì)量索賠管理、貨款支付、供應(yīng)商業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)等方面進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定。公司的采購(gòu)行為遵守相關(guān)制度流程的規(guī)定，在采購(gòu)與付款控制的各環(huán)節(jié)上沒(méi)有重大漏洞。

（五）對(duì)子公司的控制。報(bào)告期內(nèi)，公司修訂了《分子公司管控制度》，對(duì)分子公司戰(zhàn)略、人員、財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)、制度及執(zhí)行、投資、籌資及擔(dān)保、重大信息報(bào)告等事項(xiàng)進(jìn)行了明確。按照規(guī)定的程序向子公司委派董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員，明確其職責(zé)權(quán)限；實(shí)行統(tǒng)一的會(huì)計(jì)政策；依據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)策略和風(fēng)險(xiǎn)管理策略，督導(dǎo)各子公司建立起相應(yīng)的內(nèi)部控制制度；督促各子公司及時(shí)向公司報(bào)告重大事項(xiàng)。

（六）關(guān)聯(lián)交易控制。公司《關(guān)聯(lián)交易制度》就關(guān)聯(lián)交易的定義、標(biāo)準(zhǔn)、審批權(quán)限、審議程序、信息披露、責(zé)任追究等事項(xiàng)進(jìn)行了明確規(guī)定。報(bào)告期內(nèi)，公司關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)符合公司的實(shí)際情況，交易價(jià)格公允，沒(méi)有損害公司及非關(guān)聯(lián)股東的利益。公司在召開(kāi)董事會(huì)或股東大會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，關(guān)聯(lián)董事和關(guān)聯(lián)股東按照相關(guān)法規(guī)的要求進(jìn)行了回避。

（七）對(duì)外擔(dān)保控制。公司建立健全了《對(duì)外擔(dān)保制度》，明確規(guī)定了對(duì)外擔(dān)保的基本原則、對(duì)外擔(dān)保的審批權(quán)限和程序、對(duì)外擔(dān)保的日常管理、對(duì)外擔(dān)保的信息披露、對(duì)外擔(dān)保相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任追究機(jī)制等。報(bào)告期內(nèi)，公司不存在違規(guī)對(duì)外擔(dān)保情況。

（八）募集資金控制。報(bào)告期內(nèi)公司修訂了《募集資金管理制度》，就募集資金的存儲(chǔ)、使用、投向變更、信息披露、監(jiān)督、責(zé)任追究等事項(xiàng)進(jìn)行了詳細(xì)的規(guī)定，以保證募集資金的規(guī)范使用。目前，募集資金投資項(xiàng)目均嚴(yán)格按計(jì)劃進(jìn)度安排實(shí)施，報(bào)告期內(nèi)公司對(duì)募集資金存放和使用的內(nèi)部控制充分、嚴(yán)格、有效，沒(méi)有違反 《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》及《募集資金管理制度》規(guī)定的情形。

（九）對(duì)外投資控制。公司《對(duì)外投資制度》就對(duì)外投資的定義、原則、職責(zé)分工、審批權(quán)限、日常管理、信息披露及責(zé)任追究進(jìn)行了規(guī)定。報(bào)告期內(nèi)，《對(duì)外投資制度》得到了有效執(zhí)行。

（十）信息披露事務(wù)管理控制。公司《信息披露事務(wù)管理制度》對(duì)信息披露制度涉及的術(shù)語(yǔ)含義進(jìn)行了闡釋，對(duì)信息披露的基本原則、信息披露管理的組織、職責(zé)、人員、重要信息內(nèi)部報(bào)告的內(nèi)容和程序、信息披露的內(nèi)容和程序、未公開(kāi)披露的信息向外部單位報(bào)送的程序及接待、宣傳、保密管理、責(zé)任追究等內(nèi)容進(jìn)行了詳細(xì)的論述，明確了信息披露的權(quán)責(zé)，規(guī)范了信息披露的流程，細(xì)化了問(wèn)責(zé)機(jī)制。對(duì)照中國(guó)證監(jiān)會(huì)、深圳證券交易所的有關(guān)規(guī)定，公司信息披露事務(wù)管理嚴(yán)格、規(guī)范，不存在違反《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》及《信息披露事務(wù)管理制度》規(guī)定的情形。

五、內(nèi)部控制有效性總體評(píng)價(jià)結(jié)論及下一步完善計(jì)劃

通過(guò)評(píng)估，董事會(huì)認(rèn)為：徐工機(jī)械內(nèi)控體系設(shè)計(jì)較為完善，制度執(zhí)行有效，報(bào)告期內(nèi)沒(méi)有發(fā)現(xiàn)重大缺陷和重要缺陷，自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間，公司未發(fā)生對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)論產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的內(nèi)部控制重大變化。

針對(duì)發(fā)現(xiàn)的一般內(nèi)控缺陷和問(wèn)題，公司組織了認(rèn)真分析、研究，針對(duì)每項(xiàng)缺陷都提出了具體的改進(jìn)計(jì)劃和措施。報(bào)告期內(nèi)，公司整改事項(xiàng)均已按計(jì)劃得到落實(shí)。

公司下一步將重點(diǎn)開(kāi)展以下內(nèi)部控制管理工作：

（一）強(qiáng)化培訓(xùn)，提高內(nèi)控制度執(zhí)行力。要強(qiáng)化內(nèi)控理念、內(nèi)控知識(shí)、內(nèi)控制度的培訓(xùn)管理，使全體員工不但知其然、更要知其所以然，從要我控制到我要控制，將內(nèi)控理念融入到每個(gè)員工、每項(xiàng)業(yè)務(wù)中。

（二）深化風(fēng)險(xiǎn)管理。全面系統(tǒng)持續(xù)地收集相關(guān)信息，結(jié)合公司實(shí)際，建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估體系，明確風(fēng)險(xiǎn)分類和對(duì)應(yīng)的方法措施，開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制活動(dòng)，健全完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度。

（三）加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，將內(nèi)控有效性自我評(píng)價(jià)工作日常化，保證體系不斷優(yōu)化，持續(xù)有效運(yùn)行。

徐工集團(tuán)工程機(jī)械股份有限公司 董事會(huì)

二〇一二年四月十日

第二篇：深圳華強(qiáng)實(shí)業(yè)股份有限公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告

深圳華強(qiáng)實(shí)業(yè)股份有限公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告

一、公司內(nèi)部控制綜述

按照財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)等部門(mén)聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《深 圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》的要求及監(jiān)管部門(mén)的相關(guān)內(nèi)部控制規(guī)定，根據(jù)公司自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和所處環(huán)境，公司遵循全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性、成本效益等原則，根據(jù)公司的實(shí)際需要，已經(jīng)制定了一系列內(nèi)部管理制度。主要 包括以下方面：公司章程、三會(huì)制度、主要業(yè)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)及資金管理、信 息披露管理、人力資源管理、投資企業(yè)管理、關(guān)聯(lián)交易管理、募集資金使用管理、對(duì)外擔(dān)保、固定資產(chǎn)管理、公章管理等。以上制度在公司實(shí)際運(yùn)作中能夠得到較 好的貫徹執(zhí)行，公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的開(kāi)展都能在各自權(quán)限范圍內(nèi)按規(guī)定的程序進(jìn)行，各項(xiàng)決策沒(méi)有出現(xiàn)超越權(quán)限的行為，基本能夠保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn) 安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整。

本報(bào)告期，公司繼續(xù)加強(qiáng)和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和 風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。內(nèi)部環(huán)境方面，公司已根據(jù)有關(guān)法律法規(guī) 和公司章程，建立了規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，明確了決策、執(zhí)行、監(jiān)督 等方面的職責(zé)權(quán)限，形成了科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。本報(bào)告期，公司在 董事會(huì)下設(shè)立審計(jì)委員會(huì)與薪酬與考核委員會(huì)，進(jìn)一步完善治理結(jié)構(gòu)，促進(jìn)董事 會(huì)科學(xué)高效決策。審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)審查企業(yè)內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實(shí)施 和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)及其他有關(guān)事宜等。薪酬與考核委 員會(huì)主要負(fù)責(zé)制定公司董事及高級(jí)管理人員的考核標(biāo)準(zhǔn)并進(jìn)行考核；負(fù)責(zé)制定、審查公司董事及高級(jí)管理人員的薪酬政策與方案。公司還設(shè)立有內(nèi)審工作小組，直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，對(duì)公司內(nèi)部控制運(yùn)行情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，定期檢查公司內(nèi) 部控制缺陷、評(píng)估其執(zhí)行的效果和效率，并及時(shí)提出改進(jìn)建議。風(fēng)險(xiǎn)控制方面，公司執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)審批控制，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程 序和相應(yīng)責(zé)任，各級(jí)管理人員都能夠在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任。公司同 時(shí)加強(qiáng)會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度，加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)完整。報(bào)告期內(nèi)，公司能夠根據(jù)內(nèi)部控制目標(biāo)，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)應(yīng) 對(duì)策略，綜合運(yùn)用控制措施，對(duì)各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)實(shí)施有效控制。

對(duì)照財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)等部門(mén)聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《深圳 證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)法律法規(guī)的要求，公司已制定的內(nèi)部 管理制度有：《公司章程》《股東大會(huì)議事規(guī)則》《董事會(huì)議事規(guī)則》《監(jiān)事會(huì) 議事規(guī)則》《經(jīng)理工作制度》《公司信息披露制度》《公司重大信息保密制度》 《公司投資企業(yè)管理制度》《公司關(guān)聯(lián)交易制度》《公司募集資金使用制度》《公 司投資者關(guān)系管理工作制度》《公司接待和推廣制度》《公司董事、監(jiān)事及高級(jí) 管理人員持股及其變動(dòng)管理制度》《公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則》《公司董 事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)工作細(xì)則》等。上述內(nèi)控制度的建立健全和有效執(zhí)行，為 公司的持續(xù)健康發(fā)展奠定了較好的基礎(chǔ)。

二、重點(diǎn)控制活動(dòng)

（1）公司重大投資、對(duì)外擔(dān)保等內(nèi)部控制情況

公司在《公司章程》或其他公司內(nèi)部制度中對(duì)重大投資、對(duì)外擔(dān)保進(jìn)行了詳 細(xì)的規(guī)定，明確規(guī)定了對(duì)上述事項(xiàng)的審批權(quán)限及管理程序、信息披露等要求。公 司對(duì)外項(xiàng)目投資及對(duì)外擔(dān)保均按規(guī)定流程和審批權(quán)限進(jìn)行，并上報(bào)董事會(huì)或股東 大會(huì)審批。

對(duì)照財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)等部門(mén)聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和深交所 《內(nèi)控指引》的有關(guān)規(guī)定，公司對(duì)重大投資和對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)部控制嚴(yán)格、充分、有效，對(duì)關(guān)聯(lián)擔(dān)保也有嚴(yán)格的內(nèi)控程序，沒(méi)有違反《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和 深交所《內(nèi)控指引》、《公司章程》的有關(guān)規(guī)定的情形。

（2）公司募集資金使用的內(nèi)部控制情況

公司制定了《公司募集資金管理制度》，對(duì)募集資金的存放、使用管理、使 用情況報(bào)告及監(jiān)督等方面進(jìn)行了詳細(xì)的規(guī)定，確保資金安全并用于募集資金項(xiàng) 目。

報(bào)告期內(nèi)，公司沒(méi)有違反財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)等部門(mén)聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制 基本規(guī)范》和深交所《內(nèi)部指引》、《公司募集資金管理制度》的有關(guān)規(guī)定的情形。

（3）財(cái)務(wù)的內(nèi)部控制情況

本公司設(shè)有獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門(mén)，負(fù)責(zé)組織公司執(zhí)行國(guó)家的財(cái)政方針、政策、法 規(guī)、制度，建立健全財(cái)會(huì)制度及核算方法，協(xié)調(diào)公司內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，負(fù)責(zé)審查 和簽署公司的財(cái)務(wù)預(yù)算、決算報(bào)表。公司能夠嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì) 制度》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等相關(guān)的法律法規(guī)。公司建立了獨(dú)立的會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)，制定了規(guī)范的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和對(duì)子公司的財(cái)務(wù)管理制度，能夠按照監(jiān)管部門(mén)的要 求及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地提供上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，如實(shí)、客觀、公正地反映公 司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，為股東提供可靠真實(shí)的會(huì)計(jì)信息。公司擁有獨(dú)立銀行 賬戶并獨(dú)自納稅，對(duì)外投資和費(fèi)用支出等資金運(yùn)用均有嚴(yán)格的制度安排和內(nèi)控程 序。

（4）公司控股子公司的內(nèi)部控制情況

目前，公司主要控股公司如下：

序號(hào) 公司名稱 本公司持股比例東莞華強(qiáng)三洋電子有限公司48.67%廣東華強(qiáng)三洋集團(tuán)有限公司50%

為加強(qiáng)公司對(duì)投資企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)的管理和控制，保證各投資企業(yè)規(guī)范、有序、健康的發(fā)展，維護(hù)公司及投資者的權(quán)益，公司根據(jù)《公司法》、《深圳證券交易所

股票上市規(guī)則》、《公司章程》等法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格按照公司法和被投

資企業(yè)的章程來(lái)參與其管理，并結(jié)合上市公司的有關(guān)要求和制度制定了《投資企 業(yè)管理辦法》。該辦法對(duì)投資企業(yè)的決策程序、內(nèi)部控制、干部管理、資金管理、財(cái)務(wù)管理、投資管理、關(guān)聯(lián)交易與對(duì)外擔(dān)保、重大事項(xiàng)報(bào)告與信息披露等方面做 了詳細(xì)規(guī)定。公司能夠嚴(yán)格按照該制度管理各投資企業(yè)。

對(duì)照財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)等部門(mén)聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、深交所 《內(nèi)部控制指引》和本公司《投資企業(yè)管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，公司對(duì)下設(shè)的控 股子公司和重點(diǎn)參股公司的管理控制嚴(yán)格、充分、有效。

（5）公司關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制情況

公司制定了《關(guān)聯(lián)交易制度》，對(duì)公司關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)、關(guān)聯(lián)人和關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易的審議程序與披露、關(guān)聯(lián)交易的回避表決、關(guān)聯(lián)交易的事前事后監(jiān)督等 均作了詳盡的規(guī)定。公司發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易均嚴(yán)格依照該制度的規(guī)定執(zhí)行。

（6）公司信息披露的內(nèi)部控制情況

公司董事會(huì)制定了《信息披露制度》、《重大信息保密制度》、《投資者關(guān)

系管理工作制度》和《接待與推廣制度》等一系列信息披露內(nèi)控制度，對(duì)公司公 開(kāi)信息披露和重大信息內(nèi)部溝通程序進(jìn)行全面、有效的控制。公司能夠按照法律 法規(guī)、《公司章程》及上述制度的規(guī)定，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露有關(guān)信 息，在正式披露前做好保密工作，并確保所有股東有平等獲得信息的機(jī)會(huì)。

三、公司內(nèi)部控制存在的問(wèn)題及整改計(jì)劃

對(duì)照財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)等部門(mén)聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和深交所 《內(nèi)部控制指引》，公司認(rèn)為還存在以下幾方面有待于進(jìn)一步完善和提高：

（1）公司尚未建立董事、監(jiān)事、高管的績(jī)效評(píng)價(jià)考核體系與激勵(lì)機(jī)制。目

前，除獨(dú)立董事外，其他董事均未在公司領(lǐng)取津貼或報(bào)酬，公司高管人員全部在 公司領(lǐng)取薪酬，但其薪酬體系仍執(zhí)行傳統(tǒng)的工資體系。公司將在適當(dāng)?shù)臅r(shí)機(jī)推出 符合公司實(shí)際的公正、高效的董事、監(jiān)事、經(jīng)理人員的績(jī)效評(píng)價(jià)體系和激勵(lì)約束 機(jī)制，以進(jìn)一步完善公司的法人治理結(jié)構(gòu)。

（2）本公司目前與控股股東華強(qiáng)集團(tuán)或其控制的公司存在較多的日常關(guān)聯(lián)

交易。其中，與其間接控制的深圳市華強(qiáng)電子世界有限公司的交易占較大份額，約4900萬(wàn)元，約占日常關(guān)聯(lián)交易總額的70％。即本公司將位于深圳市華強(qiáng)北的 部分物業(yè)整體出租給該公司用于電子專業(yè)市場(chǎng)的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地。另外，該物業(yè)還和本 公司控股股東華強(qiáng)集團(tuán)間接擁有的用于電子專業(yè)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)的“華強(qiáng)廣場(chǎng)”裙樓存 在潛在的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。公司已于2008年9月啟動(dòng)重大資產(chǎn)重組工作，根據(jù)重組方案，本次重組后，深圳市華強(qiáng)電子世界有限公司將成為本公司控制的公司，合并報(bào)表 后，本公司與其的交易將不再成為關(guān)聯(lián)交易，有效地減少了日常關(guān)聯(lián)交易的數(shù)量，也解決了潛在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的問(wèn)題。

四、公司內(nèi)部控制情況的總體評(píng)價(jià)

對(duì)照財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)等部門(mén)聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和深交所 《上市公司內(nèi)部控制指引》，公司已建立了較為完善合理的內(nèi)部控制制度，并在 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中得到了較好的執(zhí)行，總體上符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)、深交所的相關(guān)要求，具 有科學(xué)性、合理性、合法性和有效性。隨著外部環(huán)境的變化和公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的需 要，公司將不斷修訂和完善相關(guān)內(nèi)部控制管理制度，進(jìn)一步完善內(nèi)控，使之始終 符合相關(guān)法律法規(guī)的要求和適應(yīng)公司長(zhǎng)期發(fā)展的需要。

隨著外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境的惡化，公司不斷發(fā)展，現(xiàn)有內(nèi)控制度的全面性和有效性 可能發(fā)生變化。因此，公司將根據(jù)經(jīng)營(yíng)的需要不斷完善法人治理結(jié)構(gòu)，健全內(nèi)部 管理和控制體系，杜絕因管理不到位而造成的損失，防范風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司更快更 好地發(fā)展。

深圳華強(qiáng)實(shí)業(yè)股份有限公司

2009年2月__

第三篇：中國(guó)中鐵股份有限公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告

中國(guó)中鐵股份有限公司 2013 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告

中國(guó)中鐵股份有限公司全體股東：

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡(jiǎn)稱公司）內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司 2013 年 12 月 31 日（內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。

一、重要聲明

按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。

公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。

二、公司內(nèi)部控制體系建設(shè)運(yùn)行情況

公司根據(jù)財(cái)政部等五部委發(fā)布的《內(nèi)部控制基本規(guī)范》及《應(yīng)用指引》和上海證券交易所發(fā)布的《上市公司內(nèi)部控制指引》有關(guān)規(guī)定，按照公司內(nèi)控體系“逐級(jí)推進(jìn)、橫向到邊、縱向到底、全面覆蓋” 的工作要求，在公司總部和各子、分公司構(gòu)建了內(nèi)部控制體系框架，內(nèi)控制度已覆蓋公司經(jīng)營(yíng)、生產(chǎn)、管理、控制等各個(gè)方面，并按照業(yè)務(wù)模塊編制了公司治理、戰(zhàn)略管理、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、運(yùn)營(yíng)監(jiān)控、信息披露、法律事務(wù)、安全質(zhì)量環(huán)保、人力資源、財(cái)務(wù)管理、國(guó)際業(yè)務(wù)、采購(gòu)管理、信息管理等各業(yè)務(wù)流程的工作標(biāo)準(zhǔn)和程序文件，制定了內(nèi)部控制體系運(yùn)行管理辦法，保障公司及各子、分公司內(nèi)部控制管理工作有據(jù)可依，同時(shí)，積極采取有效的控制活動(dòng)，防范各類風(fēng)險(xiǎn)因素，確保公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有序運(yùn)行。

2013 公司在總部和所屬二級(jí)、三級(jí)單位基本完成內(nèi)控體系建設(shè)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步推進(jìn)了工程項(xiàng)目?jī)?nèi)控體系的建設(shè)。公司印發(fā)了《工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制指導(dǎo)手冊(cè)》和《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)工程項(xiàng)目?jī)?nèi)控體系建設(shè)的通知》，選取中鐵二局渝萬(wàn)鐵路和中鐵三局鄭徐鐵路等 5 個(gè)鐵路工程項(xiàng)目、中鐵一局西安地鐵 4 號(hào)線和隧道局成都地鐵 3 號(hào)線等4 個(gè)地鐵工程項(xiàng)目、中鐵大橋局重慶新白沙沱江特大橋等 3 個(gè)橋梁工程項(xiàng)目、中鐵建工北京交大住宅區(qū)改造等 2 個(gè)房建工程項(xiàng)目以及中鐵電化局南京至廣西鐵路電氣化工程等共 18 個(gè)工程項(xiàng)目作為內(nèi)控體系建設(shè)的試點(diǎn)項(xiàng)目，進(jìn)一步推進(jìn)工程項(xiàng)目?jī)?nèi)控管理，提升項(xiàng)目管控力度和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。同時(shí)，公司繼續(xù)開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，編制完成了《2013 全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告》，識(shí)別認(rèn)定了公司層面 8 項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)和 11 項(xiàng)重要風(fēng)險(xiǎn)，并認(rèn)真分析風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因，制定管理策略、解決方案和控制措施,保證了各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的整體可控，為公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)提供了有力保障。

（一）企業(yè)層面內(nèi)部控制建設(shè)運(yùn)行情況

公司按照《公司法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》等有關(guān)法律法規(guī)及上海證券交易所和香港聯(lián)交所的相關(guān)規(guī)定和要求，建立了包括股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層在內(nèi)的公司治理結(jié)構(gòu)，明確了決策、執(zhí)行、監(jiān)督的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。結(jié)合管理提升活動(dòng)，公司不斷完善和修訂各項(xiàng)規(guī)章制度，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程。2013年公司總部制定和修訂了《安全生產(chǎn)責(zé)任制》、《海外工程項(xiàng)目物資管理》、《委派專職外部董事、監(jiān)事管理辦法》、《子公司負(fù)責(zé)人副職績(jī)效考核管理》、《效能監(jiān)察工作實(shí)施辦法》、《總部經(jīng)費(fèi)管理》等 21 項(xiàng)管理制度，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)子公司的管控，強(qiáng)化了公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作。同時(shí)，公司不斷完善內(nèi)控流程體系，增加了股東大會(huì)和董事會(huì)決議執(zhí)行跟蹤檢查與評(píng)價(jià)、內(nèi)幕信息知情人登記管理、套期保值業(yè)務(wù)管理、債務(wù)融資管理、海外項(xiàng)目投標(biāo)監(jiān)管等 11 項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，修訂了關(guān)聯(lián)人管理、實(shí)業(yè)投資實(shí)施監(jiān)督、實(shí)業(yè)投資后評(píng)價(jià)管理、安全質(zhì)量環(huán)保指標(biāo)及控制措施的建立與監(jiān)督執(zhí)行、較大及以上生產(chǎn)安全事故應(yīng)急響應(yīng)和調(diào)查處理、效能監(jiān)察工作、境外項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)管理等 9 項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，夯實(shí)了內(nèi)控基礎(chǔ)，完善了內(nèi)控體系，提升了公司管理水平。

公司扎實(shí)推進(jìn)企業(yè)文化建設(shè)，組建企業(yè)新聞中心，建立了輿情監(jiān)控和日?qǐng)?bào)制度，廣泛開(kāi)展“雙學(xué)雙扶”、“三工建設(shè)”、“送溫暖”、“三不讓”承諾和農(nóng)民工“五同”管理等活動(dòng)。認(rèn)真履行社會(huì)責(zé)任，2013 年 10 月公司參建的玉樹(shù)災(zāi)后重建項(xiàng)目歷時(shí)三年順利竣工，為災(zāi)區(qū)重建做出貢獻(xiàn)，忠實(shí)履行了中央企業(yè)的政治責(zé)任和社會(huì)責(zé)任，維護(hù)了社會(huì)穩(wěn)定。同時(shí)，公司積極組織開(kāi)展雅安抗震救災(zāi)、鐵路應(yīng)急搶險(xiǎn)、定點(diǎn)扶貧和社會(huì)公益活動(dòng)。在加強(qiáng)黨風(fēng)和反腐倡廉建設(shè)中，全面落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行公司“十二項(xiàng)措施”，堅(jiān)決反對(duì)“四風(fēng)”，積極開(kāi)展業(yè)務(wù)招待費(fèi)、年薪收入等專項(xiàng)治理,加大反腐倡廉警示教育和廉潔文化建設(shè)，不斷完善黨風(fēng)廉政建設(shè)，健全懲防體系，為公司改革發(fā)展提供有力保障。

（二）重要業(yè)務(wù)內(nèi)部控制建設(shè)運(yùn)行情況

公司針對(duì)重要業(yè)務(wù)流程和重大、重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，不斷增強(qiáng)管控措施，提升內(nèi)控管理水平。

1.推進(jìn)實(shí)施全面預(yù)算管理。全面預(yù)算管理是公司推動(dòng)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)、提升管理效能、提高經(jīng)營(yíng)效益的重要舉措。通過(guò)“全方位、全過(guò)程、全員參與”的全面預(yù)算管理體系構(gòu)建，有效防范公司風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化內(nèi)部控制，提升管理水平。公司按照 “統(tǒng)一規(guī)劃、分步實(shí)施，試點(diǎn)先行、逐步推廣”的原則，積極推進(jìn)全面預(yù)算管理，加強(qiáng)信息化建設(shè)。2013 年 6 月公司總部和六家二級(jí)企業(yè)啟動(dòng)了全面預(yù)算管理信息化建設(shè)試點(diǎn)工作，通過(guò)建立全面預(yù)算管理信息系統(tǒng)，利用信息化手段固化預(yù)算管理流程，實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算“閉環(huán)”管理。

2.強(qiáng)化工程項(xiàng)目管理，嚴(yán)控工程分包和勞務(wù)分包風(fēng)險(xiǎn)。工程項(xiàng)目是公司管理的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，公司始終將工程項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)化和精細(xì)化管理作為一項(xiàng)根本任務(wù)來(lái)抓。公司建立了《工程項(xiàng)目管理辦法》《工程項(xiàng)目施工生產(chǎn)管理辦法》、《工程項(xiàng)目施工分包管理辦法》、《鐵路工程項(xiàng)目實(shí)施架子隊(duì)管理模式的指導(dǎo)意見(jiàn)》等一系列工程項(xiàng)目管理制度，強(qiáng)化了人員設(shè)備配備、過(guò)程控制、現(xiàn)場(chǎng)管理和標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)，完善了項(xiàng)目管理各環(huán)節(jié)的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，并通過(guò)經(jīng)常性的督導(dǎo)、檢查和考核工作。推動(dòng)項(xiàng)目管理的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、程序化, 全面提升項(xiàng)目管控能力和施工技術(shù)水平。

同時(shí)，公司嚴(yán)格落實(shí)分包隊(duì)伍準(zhǔn)入制度，嚴(yán)把外協(xié)隊(duì)伍選擇程序，合理確定分包價(jià)格，規(guī)范合同簽訂行為，切實(shí)加強(qiáng)分包工程的過(guò)程監(jiān)控，嚴(yán)禁違法轉(zhuǎn)包和違規(guī)分包，堅(jiān)決杜絕以包代管、包而不管的現(xiàn)象，并不斷加強(qiáng)對(duì)施工分包和協(xié)作隊(duì)伍管理的日常檢查和監(jiān)督考核力度。

3.加強(qiáng)投資風(fēng)險(xiǎn)管控。針對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn),公司從規(guī)章制度源頭上進(jìn)一步規(guī)范投資行為，在深入調(diào)研、論證的基礎(chǔ)上，組織編寫(xiě)了實(shí)業(yè)投資《項(xiàng)目投資管理辦法》并進(jìn)行了專題評(píng)審。同時(shí)，起草了相配套的基礎(chǔ)設(shè)施、土地一級(jí)開(kāi)發(fā)、房地產(chǎn)二級(jí)開(kāi)發(fā)和礦產(chǎn)資源共四個(gè)業(yè)務(wù)板塊的《實(shí)施細(xì)則》。在總結(jié)和借鑒的基礎(chǔ)上，引入全過(guò)程問(wèn)責(zé)制,實(shí)現(xiàn)投資閉環(huán)管理，提高投資效益。為加強(qiáng)投資項(xiàng)目管控，進(jìn)一步防范投資風(fēng)險(xiǎn)，2013年公司在全系統(tǒng)開(kāi)展了BT項(xiàng)目專項(xiàng)梳理工作，及時(shí)發(fā)布了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)BT項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管控的緊急通知》，對(duì)公司所屬各單位的既有BT項(xiàng)目提出了明確工作要求，加強(qiáng)了投資項(xiàng)目管控力度，有效防范了政策風(fēng)險(xiǎn)。

4.加強(qiáng)國(guó)際工程承包風(fēng)險(xiǎn)管控。2013 公司重點(diǎn)推進(jìn)了海外資源重組，將所屬中鐵國(guó)際、委內(nèi)瑞拉分公司、東方國(guó)際建設(shè)分公司、老撾分公司重組整合，成立組建了中鐵國(guó)際 集團(tuán)有限公司，理順了總部外經(jīng)體制，增強(qiáng)了公司對(duì)外經(jīng)營(yíng)、監(jiān)管和投融資能力。同時(shí)，認(rèn)真研判國(guó)際工程承包市場(chǎng)形勢(shì)，做好區(qū)域項(xiàng)目的協(xié)調(diào)、評(píng)審、分析工作, 實(shí)行分級(jí)評(píng)審,嚴(yán)格執(zhí)行大中型項(xiàng)目監(jiān)管評(píng)審措施，特別是重點(diǎn)項(xiàng)目復(fù)評(píng)審工作，實(shí)施源頭把控，不斷完善海外管理體制機(jī)制，嚴(yán)控海外風(fēng)險(xiǎn)。

5.加強(qiáng)施工安全風(fēng)險(xiǎn)管控。針對(duì)施工安全風(fēng)險(xiǎn)，2013 公司制定了《加強(qiáng)工程項(xiàng)目安全質(zhì)量管理基礎(chǔ)工作指導(dǎo)意見(jiàn)》，修訂了《總部安全生產(chǎn)責(zé)任制》、《安全質(zhì)量責(zé)任事故追究辦法》。全公司全面落實(shí)安全質(zhì)量責(zé)任制，深入開(kāi)展安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)、安全質(zhì)量大檢查和常態(tài)化稽查、重點(diǎn)隱患排查和專項(xiàng)治理工作，廣泛開(kāi)展安全生產(chǎn)月、安全教育培訓(xùn)、崗前安全質(zhì)量宣誓、安全生產(chǎn)警示日及群眾安全生產(chǎn)監(jiān)督員、青年安全監(jiān)督崗活動(dòng)。全公司安全質(zhì)量態(tài)勢(shì)繼續(xù)保持穩(wěn)定并呈現(xiàn)“向好”趨勢(shì)，工程質(zhì)量創(chuàng)優(yōu)工作取得顯著成效。

6.加強(qiáng)人力資源和薪酬管理。公司根據(jù)《勞動(dòng)法》、《合同法》等有關(guān)規(guī)定,不斷加強(qiáng)人力資源和薪酬管理。通過(guò)建立科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、輪崗、考核、晉升等人事管理政策和較為完善的薪酬制度體系，形成了員工與企業(yè)同發(fā)展的良好用人機(jī)制。同時(shí)，公司建立了從董事會(huì)和董事、領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)人員到員工的“橫向到邊、縱向到底”的全員業(yè)績(jī)考核體系，并不斷完善考核制度，健全考核體系，加大激勵(lì)約束力度，充分調(diào)動(dòng)員工積極性，增強(qiáng)企業(yè)凝聚力。

7.加強(qiáng)物資采購(gòu)管理。物資集中采購(gòu)是公司實(shí)現(xiàn)“四個(gè)集中”發(fā)展戰(zhàn)略的重要舉措。公司建立了《工程項(xiàng)目物資集中采購(gòu)管理辦法》、《工程物資集中采購(gòu)管理工作考核辦法》、《供應(yīng)商管理辦法》等一系列制度辦法，規(guī)范了采購(gòu)業(yè)務(wù)操作，控制了采購(gòu)與供應(yīng)成本，提高了采購(gòu)的效率和透明度。2013 年公司印發(fā)了《海外項(xiàng)目物資管理指導(dǎo)意見(jiàn)》，修訂《物資供應(yīng)商管理辦法》和《物資集中采購(gòu)管理工作考核辦法》。通過(guò)不斷加強(qiáng)制度建設(shè)，夯實(shí)基礎(chǔ)管理工作，強(qiáng)化了物資集中采購(gòu)管理。2013 年全公司在重點(diǎn)工程項(xiàng)目上實(shí)施的物資集中采 購(gòu)占項(xiàng)目總數(shù)的 88.2%；物資集中采購(gòu)供應(yīng)總額占施工項(xiàng)目所需主要物資供應(yīng)總額的 83.6%，集中度進(jìn)一步提高。

8.加強(qiáng)科技和信息化管理。2013 年公司繼續(xù)組織實(shí)施科技、設(shè)計(jì)、信息化、節(jié)能減排“十二五”規(guī)劃，制定并完善了科技信息系統(tǒng)管理、勘察設(shè)計(jì)管理、網(wǎng)站群建設(shè)技術(shù)規(guī)范、節(jié)能減排監(jiān)督管理等 6項(xiàng)制度辦法。同時(shí)，結(jié)合公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際，采取有力措施，進(jìn)一步完善企業(yè)研究與開(kāi)發(fā)創(chuàng)新機(jī)制，圍繞關(guān)鍵技術(shù)尋求突破，整合資源推動(dòng)成果轉(zhuǎn)化，加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)建設(shè)，為公司科技創(chuàng)新活動(dòng)的開(kāi)展、加強(qiáng)科技管理與技術(shù)開(kāi)發(fā)、增強(qiáng)企業(yè)自主創(chuàng)新能力起到了良好效果，有力地提升了企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力。2013 年公司科技創(chuàng)新成果顯著，獲國(guó)家科技進(jìn)步獎(jiǎng) 4 項(xiàng)，其中一等獎(jiǎng) 1 項(xiàng)，省部級(jí)科技成果獎(jiǎng) 105 項(xiàng)；獲授權(quán)專利 936 項(xiàng)，其中發(fā)明專利 196 項(xiàng)。2013 年公司還榮獲中央企業(yè)“科技創(chuàng)新特別獎(jiǎng)”，榮獲中關(guān)村“十百千工程”企業(yè)稱號(hào)。公司信息化建設(shè)總體水平和集成能力不斷提升，信息化水平不斷提高。2013 年公司不斷加大信息化建設(shè)力度，加強(qiáng)信息化頂層設(shè)計(jì)，組織開(kāi)展了大平臺(tái)建設(shè)和 ERP 管理咨詢工作。同時(shí)，梳理公司業(yè)務(wù)管理現(xiàn)狀和信息化需求，積極推進(jìn)公司信息化建設(shè)藍(lán)圖規(guī)劃和行動(dòng)路線工作,有序推進(jìn)了電子商務(wù)平臺(tái)、全面預(yù)算信息系統(tǒng)、財(cái)務(wù)公司信息系統(tǒng)等公司重大信息系統(tǒng)的建設(shè)工作，組織完成了總部 OA 系統(tǒng)公文處理等移動(dòng)應(yīng)用開(kāi)發(fā)，搭建了微門(mén)戶基礎(chǔ)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)移動(dòng)應(yīng)用集中管理。公司信息化工作的穩(wěn)步推進(jìn)，支撐了各業(yè)務(wù)板塊的有效運(yùn)轉(zhuǎn)。

三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論（無(wú)保留的結(jié)論）

根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。

根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司 未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。

自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。

四、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況

根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的有關(guān)要求，2013 年公司內(nèi)控評(píng)價(jià)工作圍繞轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、提升發(fā)展質(zhì)量和提高經(jīng)濟(jì)效益這一主線，突出六個(gè)重點(diǎn)、實(shí)現(xiàn)六大突破”的中心任務(wù)，結(jié)合公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理特點(diǎn)，組織開(kāi)展了評(píng)價(jià)測(cè)試工作。公司于中期開(kāi)始對(duì) 2013 內(nèi)控評(píng)價(jià)工作進(jìn)行動(dòng)員和部署，經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)并行文下發(fā)了《公司 2013 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方案》，明確了評(píng)價(jià)工作的總體要求、組織領(lǐng)導(dǎo)、評(píng)價(jià)依據(jù)、程序方法、評(píng)價(jià)內(nèi)容、缺陷認(rèn)定和時(shí)間節(jié)點(diǎn)等工作內(nèi)容，指導(dǎo)全公司有序開(kāi)展評(píng)價(jià)工作，推進(jìn)了全系統(tǒng)評(píng)價(jià)工作水平的提升。

（一）內(nèi)控評(píng)價(jià)程序和方法

本次評(píng)價(jià)工作采用統(tǒng)一部署、分級(jí)實(shí)施，自我評(píng)價(jià)與專項(xiàng)檢查相結(jié)合的方式進(jìn)行。具體評(píng)價(jià)程序包括：制定評(píng)價(jià)工作方案、公司總部和所屬各單位分級(jí)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試、初步認(rèn)定內(nèi)控缺陷、內(nèi)控缺陷整改、內(nèi)控評(píng)價(jià)專項(xiàng)檢查、匯總評(píng)價(jià)結(jié)果、最終確認(rèn)缺陷以及編報(bào)評(píng)價(jià)報(bào)告等環(huán)節(jié)。

內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的總體方法是抽樣法，并綜合運(yùn)用個(gè)別訪談、調(diào)查問(wèn)卷、穿行測(cè)試、比較分析、專題討論等方法。針對(duì)公司層面和業(yè)務(wù)流程，按照業(yè)務(wù)發(fā)生頻次及固有風(fēng)險(xiǎn)的高低，抽取一定比例的業(yè)務(wù)樣本，對(duì)業(yè)務(wù)樣本的符合性進(jìn)行測(cè)試，得出測(cè)試的評(píng)價(jià)結(jié)論。

1.制定內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作方案

內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作組結(jié)合公司實(shí)際情況和管理要求，分析公司經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)事項(xiàng)，制定合理的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作方案。評(píng)價(jià)工作方案確定本次評(píng)價(jià)工作在全面評(píng) 價(jià)基礎(chǔ)上，突出重點(diǎn)，涵蓋公司內(nèi)部控制流程模塊和主要制度，重點(diǎn)關(guān)注高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)，各層級(jí)評(píng)價(jià)工作方案經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。

2．組成內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作組

根據(jù)確定的評(píng)價(jià)范圍及業(yè)務(wù)事項(xiàng)，考慮工作量、人員水平和獨(dú)立性等因素，公司組建了內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作組，評(píng)價(jià)工作組由審計(jì)部牽頭，總部有關(guān)部門(mén)派員參加，并適當(dāng)抽調(diào)所屬公司內(nèi)控業(yè)務(wù)人員參與。評(píng)價(jià)工作組成員對(duì)本部門(mén)的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)實(shí)行回避制度。

3．實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試

評(píng)價(jià)工作組根據(jù)本次評(píng)價(jià)工作的范圍及具體業(yè)務(wù)事項(xiàng)，通過(guò)訪談、抽樣、穿行測(cè)試等多種方法進(jìn)行內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)及內(nèi)控缺陷分析評(píng)估。

本次內(nèi)部控制評(píng)價(jià)主要分為企業(yè)層面內(nèi)部控制評(píng)價(jià)和業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制評(píng)價(jià)兩個(gè)方面。企業(yè)層面控制是指對(duì)企業(yè)控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)具有重大影響，與內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督、社會(huì)責(zé)任、全面預(yù)算和戰(zhàn)略管理等直接相關(guān)的控制。業(yè)務(wù)層面控制是指企業(yè)在實(shí)際業(yè)務(wù)操作中，綜合運(yùn)用各種控制手段和方法，針對(duì)具體業(yè)務(wù)和事項(xiàng)實(shí)施的控制。

4.認(rèn)定內(nèi)部控制缺陷

評(píng)價(jià)工作組對(duì)初步認(rèn)定的內(nèi)控缺陷進(jìn)行全面復(fù)核，分類匯總，對(duì)缺陷的成因、表現(xiàn)形式及風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行綜合分析，按照對(duì)控制目標(biāo)的影響程度判定缺陷等級(jí)，并出具自我評(píng)價(jià)結(jié)論，上報(bào)內(nèi)控評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)小組。對(duì)于認(rèn)定的內(nèi)部控制缺陷，評(píng)價(jià)工作組要求各責(zé)任部門(mén)提出整改意見(jiàn)，及時(shí)整改，并跟蹤其整改落實(shí)情況。

5．抽查主要業(yè)務(wù)板塊和重點(diǎn)單位內(nèi)控評(píng)價(jià)結(jié)果

為保證評(píng)價(jià)質(zhì)量，公司在內(nèi)部控制評(píng)價(jià)過(guò)程中，評(píng)價(jià)工作組專門(mén)成立了七個(gè)檢查組，對(duì)公司主要業(yè)務(wù)板塊和重點(diǎn)單位的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)情況和缺陷認(rèn)定情況進(jìn)行了抽查，評(píng)估其評(píng)價(jià)方法、工作底稿以及缺陷認(rèn)定程序的合規(guī)性，保障評(píng)價(jià)工作有效開(kāi)展。

6．編寫(xiě)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告

評(píng)價(jià)工作組在匯總的評(píng)價(jià)結(jié)果和認(rèn)定的內(nèi)控缺陷基礎(chǔ)上，綜合內(nèi)部控制整體情況和內(nèi)部控制評(píng)價(jià)實(shí)施情況，遵循客觀、公正、完整的原則，組織編寫(xiě)《2013 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告》，提交公司董事會(huì)審議。

（二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍

公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：公司總部以及基建板塊、勘察設(shè)計(jì)咨詢板塊、工業(yè)板塊、金融板塊、房地產(chǎn)板塊和礦產(chǎn)資源、基礎(chǔ)設(shè)施投資等板塊的子公司及其所屬單位。納入評(píng)價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的 91%，營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額的 90%；納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括: 組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、企業(yè)文化、資金管理、采購(gòu)管理、資產(chǎn)管理、工程項(xiàng)目管理、研究與開(kāi)發(fā)、擔(dān)保管理、財(cái)務(wù)報(bào)告、全面預(yù)算、合同管理、信息管理、內(nèi)部信息傳遞、財(cái)務(wù)管理、投資管理、對(duì)控股子公司的管控等方面。重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括海內(nèi)外投資風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)際工程承包風(fēng)險(xiǎn)、施工安全風(fēng)險(xiǎn)、干部廉政風(fēng)險(xiǎn)、工程分包風(fēng)險(xiǎn)、應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)、勞務(wù)分包風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)維穩(wěn)風(fēng)險(xiǎn)等八項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)。

上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺漏。

（三)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、上交所《上市公司內(nèi)部控制指引》、以及《香港聯(lián)合交易所有限公司證券上市規(guī)則》的要求，結(jié)合公司內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，組織開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。

公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：

1.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷所采用的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)直接取決于由于該內(nèi)部控制缺陷的存在可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)的重要程度。這種重要程度主要取決于兩個(gè)方面的因素：（１）該缺陷是否可能導(dǎo)致企業(yè)的內(nèi)部控制不能及時(shí)防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)。（２）該缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的潛在錯(cuò)報(bào)金額的大小。

公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)為：

財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的定量標(biāo)準(zhǔn)采用相對(duì)比例法，即稅前利潤(rùn)的百分比來(lái)確定重要性水平，具體定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

缺陷類型

定量標(biāo)準(zhǔn)

重大缺陷

錯(cuò)報(bào)≥稅前利潤(rùn) 5%

重要缺陷

稅前利潤(rùn) 3%≤錯(cuò)報(bào)﹤稅前利潤(rùn) 5%

一般缺陷

錯(cuò)報(bào)﹤稅前利潤(rùn) 3%

公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)為：

重大缺陷是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，可能導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)重偏離控制目標(biāo)。出現(xiàn)下列情形的，認(rèn)定為重大缺陷：

（1）董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員舞弊；

（2）當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)表存在重大錯(cuò)報(bào)，而內(nèi)部控制在運(yùn)行過(guò)程中未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)；

（3）公司審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)審機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督無(wú)效；

（4）公司更正已公布的財(cái)務(wù)報(bào)告；

重要缺陷是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，其嚴(yán)重程度和經(jīng)濟(jì)后果低于重大缺陷，但仍有可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標(biāo)。存在下列領(lǐng)域缺陷，并存在重大缺陷強(qiáng)烈跡象的缺陷認(rèn)定為重要缺陷：

（1）對(duì)期末財(cái)務(wù)報(bào)告流程的內(nèi)控存在缺陷，并造成重要影響；

（2）合規(guī)性管控職能存在缺陷，其中違反的行為可能對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告產(chǎn)生重大影響；一般缺陷是指除重大缺陷和重要缺陷之外的其它控制缺陷。

2.非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)為：

非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的定量標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)造成直接財(cái)產(chǎn)損失占稅前利潤(rùn)的比率來(lái)確定重要性水平，具體定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

缺陷類型

定量標(biāo)準(zhǔn)

重大缺陷

損失≥稅前利潤(rùn) 5%

重要缺陷

稅前利潤(rùn) 3%≤損失﹤稅前利潤(rùn) 5%

一般缺陷

損失﹤稅前利潤(rùn) 3%

公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)為：

出現(xiàn)下列情形的，認(rèn)定為公司存在非財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制的重大缺陷：

（1）違犯國(guó)家法律、法規(guī)；

（2）重要業(yè)務(wù)制度缺失或者制度系統(tǒng)性失效；

（3）管理人員或技術(shù)人員流失嚴(yán)重；

具有以下特征的缺陷，認(rèn)定為重要缺陷：

（1）反舞弊程序和控制程序存在缺陷；

（2）內(nèi)部審計(jì)職能或風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估職能的內(nèi)控存在缺陷；

（3）已向管理層和審計(jì)委員會(huì)匯報(bào)且經(jīng)過(guò)合理期限后，重要缺陷仍未糾正；

（四）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

1.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷。

2.非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷。

3.一般缺陷及其整改情況

評(píng)價(jià)過(guò)程中也發(fā)現(xiàn)，公司在內(nèi)控建設(shè)和運(yùn)行中還存在一些不足，需要進(jìn)一步改進(jìn)和提高。主要是公司總部在推進(jìn)和深化改革、拓展境內(nèi)外經(jīng)營(yíng)和投資業(yè)務(wù)、強(qiáng)化二三級(jí)企業(yè)監(jiān)管過(guò)程中，需進(jìn)一步梳理補(bǔ)充制度和完善流程設(shè)計(jì)，以進(jìn)一步適應(yīng)全面深化改革和境內(nèi)外監(jiān)管的需要。所屬子分公司通過(guò)本次評(píng)價(jià)，個(gè)別單位在以下方面還有待進(jìn)一步提高：一是進(jìn)一步加快存貨和應(yīng)收賬款的清理和結(jié)算工作。個(gè)別單位和項(xiàng)目需補(bǔ)充完善變更索賠資料，加快結(jié)算進(jìn)展，確保及時(shí)回收資金，減少存貨和應(yīng)收賬款占用；二是持續(xù)強(qiáng)化投融資管理，防范風(fēng)險(xiǎn)。要進(jìn)一步加強(qiáng)項(xiàng)目評(píng)審，研判內(nèi)外部投資環(huán)境變化，控制投融資規(guī)模，有效降低融資成本，確保投資效益；三是繼續(xù)加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)察和審計(jì)監(jiān)督，嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化資金管控，確保資金資產(chǎn)安全；四是進(jìn)一步完善合同審核，強(qiáng)化合同執(zhí)行力，維護(hù)企業(yè)利益；五是提高項(xiàng)目精細(xì)化管理水平，完善項(xiàng)目定額、驗(yàn)工計(jì)價(jià)和物資、對(duì)外勞務(wù)管理制度和流程，進(jìn)一步提高項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益；六是要繼續(xù)加強(qiáng)安全質(zhì)量宣傳，持續(xù)抓好安全質(zhì)量大檢查，按照“全覆蓋、零容忍、嚴(yán)執(zhí)法、重實(shí)效的總要求，加強(qiáng)隱患排查和專項(xiàng)整治，確保公司安全生產(chǎn)穩(wěn)定局面。

公司十分重視內(nèi)部控制制度建設(shè)的持續(xù)完善和改進(jìn)，針對(duì)公司報(bào)告期內(nèi)存在的一般缺 陷，公司采取了各種措施積極落實(shí)整改。公司內(nèi)控評(píng)價(jià)工作組和各責(zé)任部門(mén)共同分析缺陷的原因和影響，制定了整改方案和措施，落實(shí)主責(zé)部門(mén)和人員，積極進(jìn)行整改完善，并由評(píng)價(jià)工作組定期溝通整改進(jìn)度和效果。通過(guò)缺陷整改，完善了內(nèi)控體系，規(guī)范了公司運(yùn)作，提高了公司風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

五、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說(shuō)明

報(bào)告期內(nèi)公司無(wú)其他需要說(shuō)明的與內(nèi)部控制相關(guān)的重大事項(xiàng)。

本公司董事會(huì)注意到，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。未來(lái)期間，公司將繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強(qiáng)化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，促進(jìn)公司健康、可持續(xù)發(fā)展。

董事長(zhǎng)（已經(jīng)董事會(huì)授權(quán)）：李長(zhǎng)進(jìn)

中國(guó)中鐵股份有限公司

2014 年 3 月 28 日

第四篇：岳陽(yáng)興長(zhǎng)石化股份有限公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告

岳陽(yáng)興長(zhǎng)石化股份有限公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告.txt9母愛(ài)是一滴甘露，親吻干涸的泥土，它用細(xì)雨的溫情，用鉆石的堅(jiān)毅，期待著閃著碎光的泥土的肥沃；母愛(ài)不是人生中的一個(gè)凝固點(diǎn)，而是一條流動(dòng)的河，這條河造就了我們生命中美麗的情感之景。本文由ri7w17z3fv貢獻(xiàn)

pdf文檔可能在WAP端瀏覽體驗(yàn)不佳。建議您優(yōu)先選擇TXT，或下載源文件到本機(jī)查看。岳陽(yáng)興長(zhǎng)石化股份有限公司 內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告

按照《公司法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《上市公司內(nèi)部控制指引》等相、關(guān)法律、法規(guī)的要求，為提高公司治理水平，保障公司健康運(yùn)營(yíng)，維護(hù)股東合法權(quán) 益，公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)對(duì)公司的內(nèi)部控制進(jìn)行了自查，自我評(píng)價(jià)如下：

一、公司建立內(nèi)部控制制度的目標(biāo) 公司建立內(nèi)控制度的目標(biāo)：通過(guò)建立和完善內(nèi)部控制治理、組織結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)控 制系統(tǒng)及良好的內(nèi)部控制環(huán)境，形成科學(xué)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督機(jī)制，有效的風(fēng)險(xiǎn)管 理機(jī)制，從而保證公司經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)，各項(xiàng)業(yè)務(wù)正常運(yùn)行，公司資產(chǎn)安全、財(cái) 務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)、完整。

二、公司內(nèi)部控制體系

1、法人治理結(jié)構(gòu) 公司按《公司法》《證券法》以及《上市規(guī)則》和公司章程有關(guān)規(guī)定及要求，、設(shè)立了股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)和高管層的法人治理結(jié)構(gòu)；在董事會(huì)下設(shè)立了戰(zhàn) 略委員會(huì)、提名委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)和薪酬委員會(huì)等專業(yè)委員會(huì)，進(jìn)一步完善了公 司法人治理結(jié)構(gòu)。

2、組織機(jī)構(gòu) 公司設(shè)立了符合業(yè)務(wù)規(guī)模和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理需要的組織機(jī)構(gòu)；公司遵循不相容職 務(wù)相分離的原則，合理設(shè)置部門(mén)和崗位；科學(xué)劃分職責(zé)和權(quán)限，建立了部門(mén)及崗位 責(zé)任制，形成分工協(xié)作、相互制約的內(nèi)部控制體系。

3、公司主要內(nèi)控制度 公司已制定公司章程、股東大會(huì)議事規(guī)則、董事會(huì)議事規(guī)則、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則、獨(dú)立董事議事規(guī)則、總經(jīng)理工作細(xì)則、信息披露制度、募集資金使用管理辦法、對(duì) 外投資管理辦法、財(cái)務(wù)管理制度、人事管理制度、投資決策管理辦法和技術(shù)開(kāi)發(fā)管 理制度、生產(chǎn)管理制度、合同管理辦法、供銷管理制度、內(nèi)部審計(jì)管理制度、行政 管理及經(jīng)營(yíng)管理人員管理制度、關(guān)聯(lián)交易的管理辦法、工會(huì)管理制度、以及對(duì)所屬 分公司的管理規(guī)定等內(nèi)部控制制度，并匯編成冊(cè)，頒發(fā)施行。

4、內(nèi)控制度執(zhí)行的監(jiān)督檢查 公司設(shè)立的審計(jì)監(jiān)察部，負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)部控制制度的健全性、合理性、符合性和有 效性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。

5、公司不斷完善公司內(nèi)部報(bào)告制度，確保信息準(zhǔn)確傳遞，確保董事會(huì)、監(jiān)事 會(huì)、公司高管人員及公司財(cái)務(wù)部、審計(jì)部監(jiān)察部及時(shí)了解公司及分、子公司的經(jīng)營(yíng) 和風(fēng)險(xiǎn)狀況，確保各類風(fēng)險(xiǎn)隱患和內(nèi)部控制缺陷得到及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理。公司組織結(jié)構(gòu)圖如下：

股東大會(huì) 董事會(huì) 總經(jīng)理 監(jiān)事會(huì)

董 事 會(huì) 秘 書(shū) 證 券 部

財(cái) 務(wù) 總 監(jiān)

經(jīng) 營(yíng) 人 事 副 總 經(jīng) 理 人 力 資 源 部 審 營(yíng) 銷 部 辦 公 室 監(jiān) 察 部 計(jì) 發(fā) 展 部

生 產(chǎn) 副 總 經(jīng) 理

財(cái) 務(wù) 部

生 產(chǎn) 部

控股企業(yè)

直屬單位

分公司

100％ 湖 南 長(zhǎng) 進(jìn) 石 油 化 工 有 限 公 司

97％ 湖 南 海 創(chuàng) 科 技 有 限 責(zé) 任 公 司

100％ 57.63％ 深 圳 市 興 長(zhǎng) 投 資 有 限 公 司 重 慶 康 衛(wèi) 生 物 科 技 有 限

公 司 塑 料 制 品 分 公 司

廠

質(zhì) 量 檢 測(cè) 中 心

甲 醇 廠

氣 體 分 離 廠

聚 丙 烯 廠

油 品 分 公 司

33.33% 參股企業(yè) 4.41％ 2

岳陽(yáng)金鶚石化發(fā)展有限公司 岳陽(yáng)市商業(yè)銀行

三、控制活動(dòng)

1、建立健全制度 公司建立健全了系列內(nèi)部管理標(biāo)準(zhǔn)和工作標(biāo)準(zhǔn)，涵蓋經(jīng)營(yíng)管理和業(yè)務(wù)流程各系 統(tǒng)，以保證公司規(guī)范運(yùn)作，促進(jìn)公司健康發(fā)展。日常經(jīng)營(yíng)管理：以公司總部基本制度為指導(dǎo)，各部室、分廠、分公司、子公司 根據(jù)各自產(chǎn)業(yè)特點(diǎn)制定了涵蓋產(chǎn)品銷售、生產(chǎn)管理、材料采購(gòu)、人力資源、行政管 理、財(cái)務(wù)管理等整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程的系列內(nèi)部管理制度，確保各項(xiàng)工作有章可行，管理有序，形成了規(guī)范的管理體系。

2、控制措施 公司在職責(zé)分工控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控 制、運(yùn)營(yíng)分析控制和績(jī)效考評(píng)控制等方面實(shí)施了有效的控制程序。職責(zé)分工控制：對(duì)各部門(mén)、各環(huán)節(jié)制定了系列詳盡的崗位職責(zé)分工制度，將各 項(xiàng)業(yè)務(wù)的授權(quán)審批與具體經(jīng)辦人員嚴(yán)格分離。授權(quán)審批控制：按交易金額的大小及交易性質(zhì)不同，根據(jù)《公司章程》及各項(xiàng) 管理制度規(guī)定，采取不同的授權(quán)控制；對(duì)日常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)采用一般授權(quán)；對(duì)非 經(jīng)常性業(yè)務(wù)交易，實(shí)行特別審批與授權(quán)。日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的一般交易采用由各子公司 或部門(mén)按公司相關(guān)授權(quán)規(guī)定逐級(jí)審批制度；如對(duì)外投資、再融資等重大事項(xiàng)，按規(guī) 定由董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)。會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制：按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等會(huì)計(jì)法規(guī)要求，制訂了系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管 理控制及相應(yīng)的操作規(guī)程，如《會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和前期差錯(cuò)管理規(guī)定》《會(huì)計(jì)、核算細(xì)則》《關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)結(jié)算管理規(guī)定》《下屬公司財(cái)務(wù)人員考核管理辦法》《資金、、、考核管理規(guī)定》等系列會(huì)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)控制度，確保會(huì)計(jì)憑證、核算與記錄及其數(shù)據(jù)的 準(zhǔn)確性、可靠性和安全性。財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制：根據(jù)不同資產(chǎn)，公司制訂了《貨幣資金管理標(biāo)準(zhǔn)》《應(yīng)收款、項(xiàng)管理標(biāo)準(zhǔn)》、《資本性項(xiàng)目管理標(biāo)準(zhǔn)》、《固定資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)》、《無(wú)形資產(chǎn)管理規(guī)定》 等內(nèi)控制度，實(shí)行每年一次定期財(cái)產(chǎn)清查和不定期抽查相結(jié)合的方式進(jìn)行控制。預(yù)算控制：公司進(jìn)一步完善了《預(yù)算管理標(biāo)準(zhǔn)》，重點(diǎn)突出了預(yù)算的重要性，提高預(yù)算的執(zhí)行效率?？偛冒嘧犹岢鼋?jīng)營(yíng)指標(biāo)預(yù)算方案，報(bào)公司董事會(huì)根據(jù)公 司戰(zhàn)略規(guī)劃確定最終預(yù)算目標(biāo)?？偛冒嘧迂?fù)責(zé)審查并批準(zhǔn)下屬子公司經(jīng)營(yíng)預(yù)算

指標(biāo)并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人按月對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行考核和評(píng)估。績(jī)效考評(píng)控制：公司嚴(yán)格按照《方針目標(biāo)管理與激勵(lì)規(guī)定》《薪酬管理制度》、、《績(jī)效管理制度》等制度規(guī)定進(jìn)行系統(tǒng)評(píng)價(jià)與考核。

3、重點(diǎn)控制活動(dòng)(1)對(duì)控股子公司的內(nèi)部控制 除控股子公司自身內(nèi)控制度之外，公司專門(mén)對(duì)控股子公司建立了《對(duì)外投資 管理辦法》，以加強(qiáng)對(duì)控股子公司的控制和管理。對(duì)對(duì)外投資的直接管理，主要通 過(guò)委派董事、監(jiān)事以及高級(jí)管理人員，來(lái)參與合資公司的決策以及生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和管 理。公司對(duì)所委派的高級(jí)管理人員進(jìn)行定期或不定期的考核，考核辦法為述職述廉、民意測(cè)評(píng)、內(nèi)部審計(jì)、績(jī)效考核、誡勉談話、組織處理等。報(bào)告期內(nèi)，沒(méi)有發(fā)現(xiàn)委派的高級(jí)管理人員的失職行為。公司要求各控股子公司按照《信息披露制度》的規(guī)定，在重大事項(xiàng)發(fā)生前向公 司報(bào)告。對(duì)于按照有關(guān)規(guī)定需要本公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議的重大事項(xiàng)，各控股 子公司須待履行有關(guān)程序后方可實(shí)施，并由公司證券部對(duì)相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行信息披露。報(bào)告期內(nèi)，沒(méi)有發(fā)現(xiàn)控股子公司隱匿重大事項(xiàng)的情況，沒(méi)有發(fā)現(xiàn)控股子公司存在應(yīng) 披露未披露的事項(xiàng)。報(bào)告期內(nèi)，控股子公司沒(méi)有發(fā)生對(duì)外擔(dān)保、募集資金使用、重大投

資等情形。(2)關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部控制 公司在公司章程、股東大會(huì)議事規(guī)則、董事會(huì)議事規(guī)則以及總經(jīng)理工作細(xì)則中，對(duì)關(guān)聯(lián)審批權(quán)限作出了規(guī)定，《關(guān)聯(lián)交易的管理辦法》對(duì)公司關(guān)聯(lián)交易的關(guān)聯(lián)方及 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容作出具體界定，對(duì)定價(jià)原則、審批權(quán)限和手續(xù)以及信息披露作出了明 確規(guī)定。報(bào)告期內(nèi)，公司與中國(guó)石化股份有限公司長(zhǎng)嶺分公司發(fā)生原材料及動(dòng)力采購(gòu)關(guān) 聯(lián)交易事項(xiàng)，該關(guān)聯(lián)交易為公司的經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)，已得到公司股東大會(huì)批準(zhǔn)； 接受中國(guó)石化集團(tuán)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理有限公司長(zhǎng)嶺分公司提供的勞務(wù)，該關(guān)聯(lián)交易為公 司的經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)，已得到董事會(huì)批準(zhǔn)。上述關(guān)聯(lián)交易價(jià)格公平合理，沒(méi)有 損害股東權(quán)益。關(guān)聯(lián)交易情況詳見(jiàn)公司 2009 年報(bào)告的相關(guān)披露。報(bào)告期內(nèi)，公司及時(shí)履行了關(guān)聯(lián)交易信息披露義務(wù)。(3)對(duì)外擔(dān)保內(nèi)部控制 公司在《公司章程》《股東大會(huì)議事規(guī)則》《董事會(huì)議事規(guī)則》中明確了對(duì)外、、擔(dān)保的審批權(quán)限和審議程序，對(duì)違法審議審批權(quán)限和審議程序的行為制定了明確的 責(zé)任追究條款。報(bào)告期內(nèi)，公司沒(méi)有發(fā)生對(duì)外擔(dān)保的情形。(4)募集資金使用內(nèi)部控制 公司的《募集資金使用管理辦法》，對(duì)募集資金的存儲(chǔ)、審批、使用、變更、監(jiān)督等作出了明確的規(guī)定，在制度上保證了募集資金的規(guī)范使用。報(bào)告期內(nèi)，公司沒(méi)有使用募集資金的情形。

(5)重大投資內(nèi)部控制 公司在公司章程、股東大會(huì)議事規(guī)則、董事會(huì)議事規(guī)則以及總經(jīng)理工作細(xì)則中，對(duì)公司的重大投資的審批權(quán)限作出了具體規(guī)定。公司的各項(xiàng)重大投資活動(dòng)嚴(yán)格依照 內(nèi)控程序和權(quán)限進(jìn)行。報(bào)告期內(nèi)，公司沒(méi)有發(fā)生重大投資。(6)信息披露內(nèi)部控制 公司按照《上市公司信息披露管理辦法》的規(guī)定，制訂了《信息披露制度》，從制度上對(duì)信息披露的內(nèi)容、程序、流程、披露的載體媒體、責(zé)任劃分、保密措施 等作出了具體規(guī)定，形成了行之有效的信息披露控制體系。

報(bào)告期內(nèi)，公司按照證監(jiān)會(huì)《信息披露管理辦法》、深交所《上市規(guī)則》、公司 《信息披露內(nèi)控制度》的規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)、完整、公平地進(jìn)行了披露，沒(méi) 有發(fā)生應(yīng)披露而未披露信息的情形，也沒(méi)有發(fā)生過(guò)選擇性披露等不公平信息披露的 情形。

四、內(nèi)部控制的持續(xù)改進(jìn) 報(bào)告期內(nèi)，公司根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)的變化情況，不斷相應(yīng)修改和完善內(nèi)部控制 制度。2009 年公司進(jìn)行了質(zhì)量體系換版的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)及宣貫，修改了《質(zhì)量手冊(cè)》 和《程序文件》，2010 年 1 月 1 日起換版后的 ISO9001：2008 質(zhì)量管理體系在公司 正式運(yùn)行。報(bào)告期，公司進(jìn)行了安全、健康、環(huán)保(HSE)體系的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、宣貫工作，2009 進(jìn)行了 HSE 體系的試運(yùn)行。報(bào)告期，根據(jù)審計(jì)監(jiān)察部對(duì)公司本部、分公司、控股子公司定期和不定期審計(jì) 中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，不斷完善公司內(nèi)部控制制度。

五、內(nèi)部控制總體評(píng)價(jià)

1、董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)對(duì)公司內(nèi)部控制的評(píng)價(jià) 審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為，公司現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度符合我國(guó)有關(guān)法規(guī)和證券監(jiān)管部門(mén) 的要求，對(duì)公司重大風(fēng)險(xiǎn)、管理舞弊及重要流程錯(cuò)誤等方面具有控制與防范作用； 公司的內(nèi)部控制符合全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性的原則；公司在對(duì)子公司的 管理、關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保、募集資金使用、重大投資、信息披露等重大方面的內(nèi) 部控制不存在重大缺陷。報(bào)告期內(nèi)，公司的各項(xiàng)內(nèi)控制度得到了較好的貫徹執(zhí)行，公司各項(xiàng)決策沒(méi)有出 現(xiàn)超越權(quán)限的行為，各項(xiàng)業(yè)務(wù)遵照按內(nèi)控程序進(jìn)行；公司的內(nèi)控體系運(yùn)行良好，能 夠保證公司依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)、保障公司資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整。

2、獨(dú)立董事對(duì)公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的意見(jiàn) 公司的法人治理完善，公司的決策、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、關(guān)聯(lián)交易、信息披露、募集資 金管理、對(duì)外擔(dān)保等經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，均嚴(yán)格按照公司各項(xiàng)內(nèi)控制度的規(guī)定進(jìn)行，公 司的內(nèi)部控制制度系統(tǒng)、全面、完善，內(nèi)控體系運(yùn)行良好、有效。公司對(duì)內(nèi)部控制 的自我評(píng)價(jià)報(bào)告真實(shí)客觀地反映了目前公司內(nèi)部控制體系建設(shè)、內(nèi)控制度執(zhí)行和監(jiān) 督的實(shí)際情況。

3、監(jiān)事會(huì)對(duì)公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的意見(jiàn) 公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)符合深圳證券交易所《上市公司內(nèi)部控制指引》及其他 相關(guān)文件的要求；

自我評(píng)價(jià)真實(shí)、完整地反映了公司內(nèi)部控制制度建立、健全和執(zhí) 行的現(xiàn)狀；對(duì)內(nèi)部控制的總體評(píng)價(jià)客觀、準(zhǔn)確。

岳陽(yáng)興長(zhǎng)石化股份有限公司董事會(huì) 二〇一〇年四月十六日

第五篇：山東德棉股份有限公司內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告

山東德棉股份有限公司內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告

http://004km.cn 2008年03月05日 22:28 中國(guó)證券網(wǎng)

證券代碼：002072 證券簡(jiǎn)稱：德棉股份

一、公司概況

山東德棉股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司或本公司）是經(jīng)山東省經(jīng)濟(jì)體制改革委員會(huì)魯體改函字[2000]第32號(hào)文件批準(zhǔn)，由山東德棉集團(tuán)有限公司、德州恒豐紡織有限公司、德州雙威實(shí)業(yè)有限公司、山東德棉集團(tuán)德州實(shí)業(yè)有限公司、山東華魯恒升（集團(tuán)）有限公司共同發(fā)起，于2000年6月12日注冊(cè)成立的股份有限公司，注冊(cè)資本為人民幣9,000萬(wàn)元。經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)發(fā)行字[2006]74號(hào)文《關(guān)于核準(zhǔn)山東德棉股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票的通知》核準(zhǔn)，公司分別于2006年9月20日、2006年9月26日公開(kāi)發(fā)行7000萬(wàn)股人民幣普通股，每股面值1.00元，每股發(fā)行價(jià)3.24元，發(fā)行后注冊(cè)資本變更為人民幣16,000萬(wàn)元。本公司屬紡織業(yè)。經(jīng)營(yíng)范圍：紡紗、織布；紡織原料、紡織品、服裝、紡織設(shè)備及器材、配件、測(cè)試儀器的批發(fā)、零售；紡織技術(shù)服務(wù)及咨詢 服務(wù)（不含中介）；批準(zhǔn)范圍內(nèi)的自營(yíng)進(jìn)出口業(yè)務(wù)。

二、公司建立內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的目標(biāo)和遵循的原則

（一）公司內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的目標(biāo)

1．規(guī)范公司會(huì)計(jì)行為，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整。

2．堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正錯(cuò)誤及舞弊行為，保護(hù)公司資產(chǎn)的安全、完整。

3．確保國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。

（二）公司內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的建立遵循了以下基本原則：

1．內(nèi)部會(huì)計(jì)控制符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)政部《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——基本規(guī)范（試行）》等相關(guān)文件的要求和公司的實(shí)際情況。

2．內(nèi)部會(huì)計(jì)控制約束公司內(nèi)部涉及會(huì)計(jì)工作的所有人員，任何個(gè)人都不得擁有超越內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的權(quán)力。

3．內(nèi)部會(huì)計(jì)控制涵蓋公司內(nèi)部涉及會(huì)計(jì)工作的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及相關(guān)崗位，并針對(duì)業(yè)務(wù)處理過(guò)程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)，落實(shí)到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)。

4．內(nèi)部會(huì)計(jì)控制保證公司內(nèi)部涉及會(huì)計(jì)工作的機(jī)構(gòu)、崗位的合理設(shè)置及其職責(zé)權(quán)限的合理劃分，堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離，確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。

5．內(nèi)部會(huì)計(jì)控制遵循成本效益原則，以合理的控制成本達(dá)到最佳的控制效果。

6．內(nèi)部會(huì)計(jì)控制隨著外部環(huán)境的變化、公司業(yè)務(wù)職能的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。

三、公司內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的有關(guān)情況

公司2007年12月31日與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制制度設(shè)置和執(zhí)行情況如下：

（一）公司的內(nèi)部控制要素 1.控制環(huán)境（1）對(duì)誠(chéng)信和道德價(jià)值觀念的溝通與落實(shí)

誠(chéng)信和道德價(jià)值觀念是控制環(huán)境的重要組成部分，影響到公司重要業(yè)務(wù)流程的設(shè)計(jì)和運(yùn)行。公司一貫重視這方面氛圍的營(yíng)造和保持，建立了《員工行為規(guī)范》、《員工工作手冊(cè)》等一系列的內(nèi)部規(guī)范，并通過(guò)嚴(yán)厲的處罰制度和高層管理人員的身體力行將這些多渠道、全方位地得到有效地落實(shí)。

（2）對(duì)勝任能力的重視

公司管理層高度重視特定工作崗位所需的用途能力水平的設(shè)定，以及對(duì)達(dá)到該水平所必需的知識(shí)和能力的要求。全公司目前共有員工5,898人，其中具有高級(jí)職稱的43人，具有中級(jí)職稱的246人，具有初級(jí)職稱的387人；其中大學(xué)及以上學(xué)歷的160人，大專學(xué)歷的243人，中專學(xué)歷的415人，高中、技校及以下的5080人。公司還根據(jù)實(shí)際工作的需要，針對(duì)不同崗位展開(kāi)多種形式的后期培訓(xùn)教育，使員工們都能勝任目前所處的工作崗位。

（3）治理層的參與程序

治理層的職責(zé)在公司的章程和政策中已經(jīng)予以了明確規(guī)定。治理層通過(guò)其自身的活動(dòng)并在審計(jì)委員會(huì)的支持下，監(jiān)督公司會(huì)計(jì)政策以及內(nèi)部、外部的審計(jì)工作和結(jié)果。治理層的職責(zé)還包括了監(jiān)督用于復(fù)核內(nèi)部控制有效性的政策和程序設(shè)計(jì)是否合理，執(zhí)行是否有效。

（4）管理層的理念和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格

公司由管理層負(fù)責(zé)企業(yè)的運(yùn)作以及經(jīng)營(yíng)策略和程序的制定、執(zhí)行與監(jiān)督。董事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)或類似機(jī)構(gòu)對(duì)其實(shí)施有效地監(jiān)督。管理層對(duì)內(nèi)部控制包括信息技術(shù)控制、信息管理人員以及財(cái)會(huì)人員都給予了高度重視，對(duì)收到的有關(guān)內(nèi)部控制弱點(diǎn)及違規(guī)事件報(bào)告都及時(shí)作出了適當(dāng)處理。本公司秉承誠(chéng)信為本，質(zhì)量至上的經(jīng)營(yíng)理念，求真務(wù)實(shí)，穩(wěn)健發(fā)展的經(jīng)營(yíng)風(fēng)格，誠(chéng)實(shí)守信、合法經(jīng)營(yíng)。

（5）組織結(jié)構(gòu)

公司為有效地計(jì)劃、協(xié)調(diào)和控制經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，已合理地確定了組織單位的形式和性質(zhì)，并貫徹不相容職務(wù)相分離的原則，比較科學(xué)地劃分了每個(gè)組織單位內(nèi)部的責(zé)任權(quán)限，形成相互制衡機(jī)制。同時(shí)，切實(shí)做到與公司的控股股東“五獨(dú)立”。公司已指定專門(mén)的人員具體負(fù)責(zé)內(nèi)部的稽核，保證相關(guān)會(huì)計(jì)控制制度的貫徹實(shí)施。

（6）職權(quán)與責(zé)任的分配

公司采用向個(gè)人分配控制職責(zé)的方法，建立了一整套執(zhí)行特定職能（包括交易授權(quán)）的授權(quán)機(jī)制，并確保每個(gè)人都清楚地了解報(bào)告關(guān)系和責(zé)任。為對(duì)授權(quán)使用情況進(jìn)行有效控制及對(duì)公司的活動(dòng)實(shí)行監(jiān)督，公司逐步建立了預(yù)算控制制度，能較及時(shí)地按照情況的變化修改會(huì)計(jì)系統(tǒng)的控制政策。財(cái)務(wù)部門(mén)通過(guò)各種措施較合理地保證業(yè)務(wù)活動(dòng)按照適當(dāng)?shù)氖跈?quán)進(jìn)行；較合理地保證交易和事項(xiàng)能以正確的金額，在恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)期間，較及時(shí)地記錄于適當(dāng)?shù)馁~戶，使財(cái)務(wù)報(bào)表的編制符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)要求。

（7）人力資源政策與實(shí)務(wù)

公司已建立和實(shí)施了較科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、輪崗、考核、獎(jiǎng)懲、晉升和淘汰等人事管理制度，并聘用足夠的人員，使其能完成所分配的任務(wù)。

2．風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程

公司制定了“加快產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整、增強(qiáng)企業(yè)創(chuàng)新能力、實(shí)現(xiàn)企業(yè)從優(yōu)秀走向卓越”的發(fā)展目標(biāo)，并輔以具體策略和業(yè)務(wù)流程層面的計(jì)劃將企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)明確地傳達(dá)到每一位員工。公司建立了有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程，并建立了企業(yè)管理部和整理檢驗(yàn)中心、審計(jì)部等部門(mén)以識(shí)別和應(yīng)對(duì)對(duì)公司可能遇到了包括經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等重大且普遍影響的變化。

3．信息系統(tǒng)與溝通

公司為向管理層及時(shí)有效地提供業(yè)績(jī)報(bào)告建立了強(qiáng)大的信息系統(tǒng)，信息系統(tǒng)人員（包括財(cái)務(wù)人員）恪敬職守、勤勉工作，能夠有效地履行賦予的職責(zé)。公司管理層也提供了適當(dāng)?shù)娜肆Α⒇?cái)力以保障整個(gè)信息系統(tǒng)的正常、有效運(yùn)行。公司針對(duì)可疑的不恰當(dāng)事項(xiàng)和行為建立了有效地溝通渠道和機(jī)制，使管理層就員工職責(zé)和控制責(zé)任能夠進(jìn)行有效溝通。組織內(nèi)部溝通的充分性使員工能夠有效地履行其職責(zé)，與客戶、供應(yīng)商、監(jiān)管者和其他外部人士的有效溝通，使管理層面對(duì)各種變化能夠及時(shí)采取適當(dāng)?shù)倪M(jìn)一步行動(dòng)。

4．控制活動(dòng)

公司主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都有必要的控制政策和程序。管理層在預(yù)算、利潤(rùn)和其他財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)都有清晰的目標(biāo)，公司內(nèi)部對(duì)這些目標(biāo)都有清晰的記錄和溝通，并且積極地對(duì)其加以監(jiān)控。財(cái)務(wù)部門(mén)建立了適當(dāng)?shù)谋Ｗo(hù)措施較合理地保證對(duì)資產(chǎn)和記錄的接觸、處理均經(jīng)過(guò)適當(dāng)?shù)氖跈?quán)；較合理地保證賬面資產(chǎn)與實(shí)存資產(chǎn)定期核對(duì)相符。為合理保證各項(xiàng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，公司建立了相關(guān)的控制程序，主要包括：交易授權(quán)控制、責(zé)任分工控制、憑證與記錄控制、資產(chǎn)接觸與記錄使用控制、獨(dú)立稽查控制、電子信息系統(tǒng)控制等。

（1）交易授權(quán)控制：明確了授權(quán)批準(zhǔn)的范圍、權(quán)限、程序、責(zé)任等 相關(guān)內(nèi)容，單位內(nèi)部的各級(jí)管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的職權(quán)，經(jīng)辦人員也必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。

（2）責(zé)任分工控制：合理設(shè)置分工，科學(xué)劃分職責(zé)權(quán)限，貫徹不相容職務(wù)相分離及每一個(gè)人工作能自動(dòng)檢查另一個(gè)人或更多人工作的原則，形成相互制衡機(jī)制。不相容的職務(wù)主要包括：授權(quán)批準(zhǔn)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)記錄、會(huì)計(jì)記錄與財(cái)產(chǎn)保管、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與業(yè)務(wù)稽核、授 權(quán)批準(zhǔn)與監(jiān)督檢查等。

（3）憑證與記錄控制：合理制定了憑證流轉(zhuǎn)程序，經(jīng)營(yíng)人員在執(zhí)行交易時(shí)能及時(shí)編制有關(guān)憑證，編妥的憑證及早送交會(huì)計(jì)部門(mén)以便記錄，已登賬憑證依序歸檔。各種交易必須作相關(guān)記錄（如：?jiǎn)T工工資記錄、永續(xù)存貨記錄、銷售發(fā)票等），并且將記錄同相應(yīng)的分錄獨(dú)立比較。

（4）資產(chǎn)接觸與記錄使用控制：嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)的人員對(duì)財(cái)產(chǎn)的直接接觸，采取定期盤(pán)點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄、賬實(shí)核對(duì)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等措施，以使各種財(cái)產(chǎn)安全完整。

（5）獨(dú)立稽查控制：公司專門(mén)設(shè)立內(nèi)審機(jī)構(gòu)，對(duì)貨幣資金、有價(jià)證券、憑證和賬簿記錄、物資采購(gòu)、消耗定額、付款、工資管理、委托加工材料、賬實(shí)相符的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、手續(xù)的完備程度進(jìn)行審查、考核。

（6）公司已制定了較為嚴(yán)格的電子信息系統(tǒng)控制制度，在電子信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)與維護(hù)、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲(chǔ)存與保管等方面做了較多的工作。

5．對(duì)控制的監(jiān)督

公司定期對(duì)各項(xiàng)內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)價(jià)，同時(shí)一方面建立各種機(jī)制使相關(guān)人員在履行正常崗位職責(zé)時(shí)，就能夠在相當(dāng)程度上獲得內(nèi)部控制有效運(yùn)行的證據(jù)；另一方面通過(guò)外部溝通來(lái)證實(shí)內(nèi)部產(chǎn)生的信息或者指出存在的問(wèn)題。公司管理層高度重視內(nèi)部控制的各職能部門(mén)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的報(bào)告及建議，并采取各種措施及時(shí)糾正控制運(yùn)行中產(chǎn)生的偏差。

（二）公司主要內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況和存在的問(wèn)題 本公司已對(duì)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度設(shè)計(jì)和執(zhí)行的有效性進(jìn)行自我評(píng)估，現(xiàn)對(duì)公司主要內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的執(zhí)行情況和存在的問(wèn)題一并說(shuō)明如下：

1.公司已對(duì)貨幣資金的收支和保管業(yè)務(wù)建立了較嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位已作分離，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員存在相互制約關(guān)系。公司已按國(guó)務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》和財(cái)政部《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——貨幣資金（試行）》，明確了現(xiàn)金的使用范圍及辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)遵守的規(guī)定。已按中國(guó)人民銀行《支付結(jié)算辦法》及有關(guān)規(guī)定制定了銀行存款的結(jié)算程序。公司規(guī)定下屬企業(yè)嚴(yán)禁進(jìn)行期貨交易、嚴(yán)禁擅自向外單位出借多余資金、嚴(yán)禁向職工集資、嚴(yán)禁私設(shè)銀行賬戶等。公司沒(méi)有影響貨幣資金安全的重大不適當(dāng)之處。

2．公司已形成了籌資業(yè)務(wù)的管理制度，能較合理地確定籌資規(guī)模和籌資結(jié)構(gòu)，選擇恰當(dāng)?shù)幕I資方式，較嚴(yán)格地控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，以降低資金成本。公司籌措的資金沒(méi)有嚴(yán)重背離原計(jì)劃使用的情況。

3．公司已較合理地規(guī)劃和設(shè)立了采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)和崗位。明確了存貨的請(qǐng)購(gòu)、審批、采購(gòu)、驗(yàn)收程序，特別對(duì)委托加工物資加強(qiáng)了管理。應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款的支付必須在相關(guān)手續(xù)齊備后才能辦理。公司在采購(gòu)與付款的控制方面沒(méi)有重大漏洞。

4．公司已建立了實(shí)物資產(chǎn)管理的崗位責(zé)任制度，能對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的驗(yàn)收入庫(kù)、領(lǐng)用發(fā)出、保管及處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，采取了職責(zé)分工、實(shí)物定期盤(pán)點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄、賬實(shí)核對(duì)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等措施，能夠較有效地防止各種實(shí)物資產(chǎn)的被盜、偷拿、毀損和重大流失。

5．公司已建立了成本費(fèi)用控制系統(tǒng)及全面的預(yù)算體系，能做好成本費(fèi)用管理和預(yù)算的各項(xiàng)基礎(chǔ)工作。本公司在成本核算及預(yù)算管理尚有待進(jìn)一步細(xì)化和完善,特別是公司的承包工程項(xiàng)目成本預(yù)算的編制及審核工作尚需進(jìn)一步加強(qiáng)，以更及時(shí)、準(zhǔn)確地反映工程項(xiàng)目成本，盡力縮小與工程決算成本間存在的差異。

6．公司已制定了比較可行的銷售政策，已對(duì)定價(jià)原則、信用標(biāo)準(zhǔn)和條件、收款方式以及涉及銷售業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)和人員的職責(zé)權(quán)限等相關(guān)內(nèi)容作了明確規(guī)定。實(shí)行催款回籠責(zé)任制，對(duì)賬款回收的管理力度較強(qiáng)，公司將收款責(zé)任落實(shí)到各銷售部門(mén)，并將銷售貨款回收率列作主要考核指標(biāo)之一。

7．公司已建立了較科學(xué)的固定資產(chǎn)管理程序及工程項(xiàng)目決策程序。固定資產(chǎn)實(shí)行“統(tǒng)一核算、分級(jí)管理”的辦法。對(duì)工程項(xiàng)目的預(yù)算、決算、工程質(zhì)量監(jiān)督等環(huán)節(jié)的管理較強(qiáng)。固定資產(chǎn)及工程項(xiàng)目的款項(xiàng)必須在相關(guān)資產(chǎn)已經(jīng)落實(shí)，手續(xù)齊備下才能支付。工程項(xiàng)目中不存在造價(jià)管理失控和重大舞弊行為。

8．由于公司對(duì)擔(dān)保相關(guān)法律、法規(guī)及證監(jiān)會(huì)、交易所有關(guān)規(guī)則掌握能力不強(qiáng)，存在違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng)。以此為鑒，公司建立健全規(guī)范公司治理方面的制度，強(qiáng)化公司風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，嚴(yán)格按照相關(guān)法律、法規(guī)及證監(jiān)會(huì)、交易所有關(guān)規(guī)則，完善公司各項(xiàng)工作。公司控股股東山東德棉集團(tuán)有限公司已解決相關(guān)擔(dān)保事項(xiàng)。

9.在內(nèi)部審計(jì)控制方面，公司已建立了《內(nèi)部審計(jì)制度》，設(shè)置了獨(dú)立負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)事務(wù)的審計(jì)部。但需進(jìn)一步完善其運(yùn)行程序，進(jìn)一步加大內(nèi)部審計(jì)力度。

10．在產(chǎn)成品質(zhì)量管理上，公司已形成一套完善的內(nèi)部質(zhì)量控制體系。上述公司規(guī)章在實(shí)際工作能基本上能得到貫徹執(zhí)行，各項(xiàng)產(chǎn)品質(zhì)量良好。但也存在著個(gè)別員工責(zé)任心不強(qiáng)，質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄的情況。

11、在關(guān)聯(lián)方交易管理方面。公司制定了關(guān)聯(lián)方交易管理制度，關(guān)聯(lián)方交易遵循市場(chǎng)定價(jià)原則，確保相關(guān)交易價(jià)格的公允性。

四、公司準(zhǔn)備采取的措施

公司現(xiàn)有內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度基本能夠適應(yīng)公司管理的要求，能夠?qū)幹普鎸?shí)、公允的財(cái)務(wù)報(bào)表提供合理的保證，能夠?qū)靖黜?xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的健康運(yùn)行及國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和單位內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行提供保證。對(duì)于目前公司在內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度方面存在的問(wèn)題，公司擬采取下列措施加以改進(jìn)提高：

（一）提高準(zhǔn)則執(zhí)行能力

加強(qiáng)相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)則及內(nèi)控制度的熟悉，提高運(yùn)用各項(xiàng)規(guī)則規(guī)范公司行為的能力。根據(jù)公司發(fā)展需求，不斷完善公司各項(xiàng)內(nèi)控制度，確保公司規(guī)范運(yùn)作。

（二）加強(qiáng)成本核算管理

進(jìn)一步深化成本費(fèi)用管理，重視成本費(fèi)用指標(biāo)的分解、及時(shí)對(duì)比實(shí)際業(yè)績(jī)和計(jì)劃目標(biāo)、控制成本費(fèi)用差異、考核成本費(fèi)用指標(biāo)的完成情況，進(jìn)一步完善獎(jiǎng)懲制度，努力降低成本費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。

(三)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作

進(jìn)一步完善內(nèi)部審計(jì)制度，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人員的配備，努力提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)水平和素質(zhì)，有效開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作。

綜上，公司認(rèn)為：根據(jù)《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——基本規(guī)范》(試行)及相關(guān)具體規(guī)范，本公司內(nèi)部控制于2007年12月31日在所有重大方面是有效的。

山東德棉股份有限公司

董事會(huì)

二〇〇八年三月六日