第一篇：國有資產(chǎn)外派監(jiān)事會制度

淺談國有企業(yè)外派監(jiān)事會制度

摘要: 外派監(jiān)事制度作為監(jiān)督制度的一種，是我國國有企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)中的重要組成部分，是國有企業(yè)公司治理機(jī)構(gòu)的主要特色之一。從1998年至今，外派監(jiān)事會制度在國有資產(chǎn)管理尤其是國有企業(yè)監(jiān)督上做出了非常突出的貢獻(xiàn)。在各地的實踐中，外派監(jiān)事會制度進(jìn)行著漸進(jìn)式的探索與完善。但現(xiàn)階段的外派監(jiān)事會制度仍然還存在著一系列的問題，我們相信，它還有一段很長的路要走。

關(guān)鍵詞：國有企業(yè)、國有資產(chǎn)管理、外派監(jiān)事會制度

目錄

第一章 國有企業(yè)外派監(jiān)事會制度的基本信息

第一節(jié) 國有企業(yè)外派監(jiān)事會制度的概念和發(fā)展歷程

第二節(jié) 國有企業(yè)外派監(jiān)事會的主要職權(quán)

第二章 我國國有企業(yè)外派監(jiān)事會制度的現(xiàn)狀分析

第一節(jié) 外派監(jiān)事會制度的必要性

第二節(jié) 國有企業(yè)外派監(jiān)事會制度的功能

第三章 國有企業(yè)外派監(jiān)事會的問題和完善方向

第一節(jié) 國企外派監(jiān)事會制度存在問題

第二節(jié) 完善國企外派監(jiān)事會制度

第一章 國有企業(yè)外派監(jiān)事會的基本信息

第一節(jié) 國有企業(yè)外派監(jiān)事會的概念和發(fā)展歷程

一、基本概念：

我國國有企業(yè)外派監(jiān)事會制度從1998年3月頒布至今，已走過了16年的歷史，是黨中央、國務(wù)院在新形勢下探索中國特色國有資產(chǎn)監(jiān)督體制的成功實踐，在國有企業(yè)監(jiān)督工作中發(fā)揮了不可替代的重要作用。外派監(jiān)事會制度是我國國資國企改革的一項重要創(chuàng)新，目的是維護(hù)出資人權(quán)益、規(guī)范企業(yè)管理、防止國有資產(chǎn)流失、促進(jìn)國有資產(chǎn)保值增值，促進(jìn)了各子公司法人治理結(jié)構(gòu)的進(jìn)一步完善。從現(xiàn)行監(jiān)事會工作實踐來看，外派監(jiān)事會是國有企業(yè)外部監(jiān)督的重要形式，具有鮮明的權(quán)威性、獨立性、綜合性、連續(xù)性、及時性的特點。

二、發(fā)展歷程：

我國國有企業(yè)監(jiān)事會的產(chǎn)生是從1993年出臺的 《公司法》實行后開始逐步建立內(nèi)部監(jiān)事會。1998年國務(wù)院頒布《國務(wù)院稽查特派員條例》并向國有重點企業(yè)派出稽查特派員。

1999年12月全國人大通過修改后的《公司法》規(guī)定，國有企業(yè)監(jiān)事會主要由國務(wù)院或國務(wù)院授權(quán)的機(jī)構(gòu)、部門委派的人員組成。

到2000年3月國務(wù)院第283號令《國有企業(yè)監(jiān)事會暫行條例》出臺，明確規(guī)定了由國務(wù)院派出監(jiān)事會，標(biāo)志著國家向國有企業(yè)派出監(jiān)事會制度的正式啟動。建立以財務(wù)監(jiān)督為核心的監(jiān)事會制度，是我國經(jīng)濟(jì)體制改革中強(qiáng)化國有資產(chǎn)監(jiān)督并使之保值增值的重要措施。

十六年來，監(jiān)事會制度始終與我國國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和國有企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的環(huán)境相適應(yīng)，不斷探索、實踐、創(chuàng)新和完善，取得了一系列重要成效。

第二節(jié) 國有企業(yè)外派監(jiān)事會的主要職權(quán)

國務(wù)院派出國有企業(yè)監(jiān)事會主要行使4項職權(quán)：一是檢查企業(yè)貫徹執(zhí)行有關(guān)法律，行政法規(guī)和規(guī)章制度的情況；二是檢查企業(yè)財務(wù)，查閱企業(yè)財務(wù)會計資料及企業(yè)經(jīng)營管理活動有關(guān)的其他資料，企業(yè)財務(wù)會計報告的真實性、合法性；三是檢查企業(yè)的經(jīng)營效益，利潤分配，國有資產(chǎn)保值增值，資產(chǎn)運營等情況；四是檢查企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營行為，并對其經(jīng)營管理業(yè)績進(jìn)行評價、提出獎懲、任免建議。

第二章 我國國有企業(yè)外派監(jiān)事會制度的現(xiàn)狀分析

第一節(jié) 外派監(jiān)事會制度的必要性

在國有資產(chǎn)的“委托——代理”中，經(jīng)營的專業(yè)化須有監(jiān)督機(jī)制相伴而生，監(jiān)督作為管理的共生要素必然存在。堅持和完善國有企業(yè)外派監(jiān)事會制度是非常必要的，其必要性主要體現(xiàn)在股權(quán)結(jié)構(gòu)的需求、公司管理的需求和現(xiàn)代企業(yè)制度的需求三個方面。

一、股權(quán)結(jié)構(gòu)的需求：

我國的經(jīng)濟(jì)體制以公有制企業(yè)為主，國有企業(yè)往往國有股獨大。國有股獨大的情況使國有企業(yè)難以像其他企業(yè)那樣行使市場退出機(jī)制，其他的股東也無法約束經(jīng)營者。決策制衡機(jī)制的缺失使得國有企業(yè)中道德風(fēng)險較大，大量侵犯國有企業(yè)所有者權(quán)益的案件發(fā)生。決策制衡機(jī)制的缺失，需要具備專職的外部監(jiān)管人員增強(qiáng)監(jiān)管。因此，外派監(jiān)事會制度是我國國有企業(yè)國有股獨大的共生條件，只有外派監(jiān)事會制度的實施才能使得國有企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)擺脫不平衡的狀態(tài)。

二、公司管理的需求：

在公司管理中，西方國家主要采用董事會制度中的獨立董事來對執(zhí)行董事制衡，以此來防止內(nèi)部人控制。2005年國資委在中央企業(yè)中推行董事會試點。但是我國“一把手”管理文化濃郁，獨立董事大多是由大股東推薦并選舉的，使得外部董事制度很難在企業(yè)內(nèi)部產(chǎn)生決策制衡。既然我國國有企業(yè)董事會制衡機(jī)制有限，那么國資委作為出資人派駐監(jiān)事進(jìn)行點對點的內(nèi)部監(jiān)管，就迎合了防范內(nèi)部經(jīng)營的道德風(fēng)險的需求。

三、現(xiàn)代企業(yè)制度的需求: 我國市場經(jīng)濟(jì)體系的建設(shè)剛剛起步，市場監(jiān)管體系弱，很難對國企經(jīng)營者起到真正的約束作用?？己嗽u價企業(yè)經(jīng)營者的客觀、準(zhǔn)確、科學(xué)的標(biāo)準(zhǔn)體系缺失，激勵、約束、監(jiān)督機(jī)制有待規(guī)范和完善。這都迫切需要在現(xiàn)階段由政府代表所有者向國有企業(yè)派出監(jiān)事會。而國有企業(yè)外派監(jiān)事會，對經(jīng)營者進(jìn)行有效的外部監(jiān)督，從制度架構(gòu)上打破內(nèi)部人控制，確保所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分離，保障國家作為大股東的投資收益、資產(chǎn)增值、資金投入、聘任決策等權(quán)益落到實處，是維護(hù)國家作為所有者利益的較好組織形式和制度創(chuàng)新，是符合現(xiàn)代企業(yè)制度的改革。

第二節(jié) 國有企業(yè)外派監(jiān)事會制度的功能

外派監(jiān)事會制度作為黨和國家的一項重大決策，是為了適應(yīng)不斷改革深化的社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制，進(jìn)一步規(guī)范國家與企業(yè)的關(guān)系，改進(jìn)、健全國有企業(yè)監(jiān)督機(jī)制，探索科學(xué)有效的國有企業(yè)的監(jiān)管形式，其最終的目的是為了實現(xiàn)國有資產(chǎn)的保值增值，促進(jìn)國有企業(yè)又好又快發(fā)展。目前，外派監(jiān)事會作用在以下幾個方面已經(jīng)初步顯現(xiàn)：一是有效解決了出資人監(jiān)督缺位問題，科學(xué)確立國家與企業(yè)關(guān)系，規(guī)范國有企業(yè)的公司治理；二是促進(jìn)社會觀念的進(jìn)步，確立現(xiàn)代管理的原則；三是作為企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)重要組成部分的制衡與威懾作用初步形成,獨立性得到了很大加強(qiáng)；四是監(jiān)督檢查的深度和廣度不斷加大,促進(jìn)企業(yè)管理的加強(qiáng)與完善,防范企業(yè)重大風(fēng)險的作用日益明顯；五是外派監(jiān)事會作為企業(yè)與國資委等方面的信息反饋和溝通的橋梁作用發(fā)揮明顯,監(jiān)督檢查報告和成果的運用得到了加強(qiáng),監(jiān)督檢查成效顯著，有效防治國有資產(chǎn)流失。

第三章 國有企業(yè)外派監(jiān)事會的問題和完善方向

第一節(jié) 國企外派監(jiān)事會制度存在問題

一、法律法規(guī)不完善。

修改后的《公司法》和2000年國務(wù)院頒布的283號令《國有企業(yè)監(jiān)事會暫行條例》是我國目前國有企業(yè)監(jiān)事會制度的基本法律依據(jù)。通過幾年來的時間，逐步暴露出了一些法規(guī)滯后的問題。我國的外派監(jiān)事會制度是一種新型的國有資產(chǎn)監(jiān)管制度，帶有一定的探索性，加上實施中的監(jiān)事會制度的宏觀和微觀環(huán)境的不斷變化，需要不斷的總結(jié)各方面的實踐經(jīng)驗，不斷地適應(yīng)新的形勢，從法律法規(guī)的各個層面修改，補(bǔ)充和完善。

二、外派監(jiān)事會職責(zé)定位還不夠明確。

《企業(yè)國有資產(chǎn)法》對外派監(jiān)事會的責(zé)任，義務(wù)及懲罰措施作了諸多規(guī)定。但是有些規(guī)定是模糊的，具有不可操作性，一旦出現(xiàn)問題，如何追究監(jiān)事會的責(zé)任以及追究到什么程度存在很大疑問。監(jiān)事會職責(zé)定位方面還存在一些比較突出的問題，主要是監(jiān)事會議財務(wù)監(jiān)督為核心，在不干預(yù)不參與企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營的前提下開展監(jiān)督檢查工作，而在實際工作中很難把握一個度的問題，特別是監(jiān)事會工作實行的是主席負(fù)責(zé)制，因此監(jiān)事會主席的工作思路，工作方式?jīng)Q定該監(jiān)事會的整體工作思路和工作方式，可能會因此出現(xiàn)一系列問題。也出現(xiàn)了關(guān)注財務(wù)數(shù)據(jù)較多與財會監(jiān)督發(fā)生職責(zé)重疊的情況，不利于監(jiān)事會開展工作和充分發(fā)揮監(jiān)督檢查作用。

三、外派監(jiān)事會與其他監(jiān)督資源未整合

1.事后監(jiān)督及當(dāng)期監(jiān)督問題。2007年之前，外派監(jiān)督一直是一種事后監(jiān)督，即針對企業(yè)上一年度的財務(wù)報告進(jìn)行檢查，核實其資產(chǎn)與損益的真實性，并對其一個會計年度的經(jīng)營業(yè)績以及國有資產(chǎn)保值增值情況作出評價。這種時候監(jiān)督的好處是，能夠?qū)ζ髽I(yè)一個時段的經(jīng)營業(yè)績與管理水平做出較為系統(tǒng)全面的反應(yīng)，對問題的把握上，也容易做到更加準(zhǔn)確，更加客觀公正。然而事后監(jiān)督時效性差，發(fā)現(xiàn)問題時損失已經(jīng)形成。

2007年國資委出臺了《意見》賦予了監(jiān)事會當(dāng)期監(jiān)督的職責(zé)，提高了監(jiān)事會監(jiān)督檢查的時效性。但同時也使監(jiān)事會的工作難度加大。既要對上一年度的經(jīng)營情況，財務(wù)狀況進(jìn)行系統(tǒng)檢查，又要隨時掌握企業(yè)當(dāng)期動態(tài)并給予及時反映，監(jiān)事會任務(wù)過重了一些，難免顧此失彼。

2.多種監(jiān)管力量職責(zé)交叉和資源浪費。外派監(jiān)事會與企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督監(jiān)察部門雖然所監(jiān)管的范疇不同，但是最終目的都是為了規(guī)范與監(jiān)督企業(yè)的管理經(jīng)營，提高企業(yè)的經(jīng)營管理效率，實現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展與國有資產(chǎn)的保值增值等目標(biāo)，多部分監(jiān)管的模式不僅增加監(jiān)督成本，阻礙公司經(jīng)營效率的提高，而且可能還將抵消現(xiàn)存的監(jiān)督績效，從這個角度來講，他們的作用發(fā)揮是可以進(jìn)行整合的。

在現(xiàn)實工作中，由于這些內(nèi)部監(jiān)督部門對董事會負(fù)責(zé)，他們效用的發(fā)揮受到了很大的限制，同時監(jiān)事會對于有些敏感問題的關(guān)注想從這些內(nèi)部監(jiān)察部門來取得信息存在困難。

第二節(jié) 完善國企外派監(jiān)事會制度

一、進(jìn)一步完善外派監(jiān)事會的法律法規(guī)。健全監(jiān)事會相關(guān)法律制度，富裕相應(yīng)工作職權(quán)。1.對外派監(jiān)事會監(jiān)管企業(yè)的范圍予以立法保障。對于多元化股權(quán)的過期，政府應(yīng)該明確對國有參股，國有控股公司派出監(jiān)事，由派出監(jiān)事行使出資人監(jiān)督權(quán)。

2.建立監(jiān)事會依法開展監(jiān)督檢查的工作機(jī)制。從法律上保證代表國有資產(chǎn)所有者的監(jiān)事會成員在開展工作時享有較為廣泛的調(diào)查取證權(quán)，查賬質(zhì)詢權(quán)，信息披露全和獎懲任免建議權(quán)等。

二、進(jìn)一步明確外派監(jiān)事會職能，明確工作的流程和工作的規(guī)范，建立制度化的工作機(jī)制。

1.外派監(jiān)事會關(guān)注的重點應(yīng)該是“集團(tuán)公司”和“企業(yè)主要負(fù)責(zé)人”。2.賦予監(jiān)事會監(jiān)督職責(zé)。3.三、1.2.明確外派監(jiān)事會監(jiān)督與財會監(jiān)督的區(qū)別。

整合監(jiān)事會與外部監(jiān)管力量。正確處理好當(dāng)期與事后監(jiān)督的關(guān)系。利用會計師審計結(jié)果，形成監(jiān)督力。

可以利用企業(yè)內(nèi)部審計部門及紀(jì)檢部門的人才優(yōu)勢，工作方式及熟悉企業(yè)情況等優(yōu)勢，各方協(xié)調(diào)工作。

3.國資委應(yīng)協(xié)調(diào)安排監(jiān)事會加強(qiáng)同有關(guān)方面的溝通，搭建監(jiān)事會同上述部門成果共享的信息資源平臺，建立定期或者一定形式的交流溝通機(jī)制，對有關(guān)工作成果進(jìn)行綜合分析。（這一點目前似乎有所進(jìn)展）

4.事后監(jiān)督與當(dāng)期監(jiān)督的衡量判定標(biāo)準(zhǔn)與方法。兩者是不宜簡單進(jìn)行時效性比較的，事后監(jiān)督具有全面性，系統(tǒng)性與深刻性，是當(dāng)期監(jiān)督所不具備的，同時其對企業(yè)的警示與推動作用往往也是當(dāng)期監(jiān)督難以比擬的。兩者的結(jié)合方法還應(yīng)該在實踐中進(jìn)行探索。

四、完善監(jiān)事會人員考核激勵機(jī)制。

監(jiān)事會是個特殊機(jī)構(gòu)，具有雙重屬性，在機(jī)關(guān)和企業(yè)兩地工作，完全給公務(wù)員待遇或是完全按企業(yè)身份給待遇都不妥。因此專職監(jiān)事的業(yè)績考核與薪酬體系應(yīng)該在兩者之間找平衡，專家建議可通過在公務(wù)員待遇基礎(chǔ)上給予監(jiān)事補(bǔ)貼或是年度獎金等手段來實現(xiàn)平衡。此外，還應(yīng)該考慮到專職監(jiān)事的職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，建立健全監(jiān)事會專職監(jiān)事與企業(yè)和國資委干部交流制度，以激勵其提高工作積極性和有效性，實現(xiàn)監(jiān)事會的良性發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

[1]《關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)國有企業(yè)監(jiān)事會工作的若干意見》

[2]張昊.《論堅持和完善國有企業(yè)外派監(jiān)事制度—基于中西方管理文化、股權(quán)結(jié)構(gòu)和公司治理差異的分析》

[3]《國有資產(chǎn)管理》2013年第1，6，10期，2014年1-4期 [4] 國務(wù)院第283號令《國有企業(yè)監(jiān)事會暫行條例》

第二篇：最新完善外派國有企業(yè)監(jiān)事會制度的探討

完善外派國有企業(yè)監(jiān)事會制度的探討

綿陽市國有企業(yè)監(jiān)事會工作辦公室

向國有企業(yè)外派監(jiān)事會是黨中央、國務(wù)院決定推行的一項重大制度，是完善法人治理結(jié)構(gòu)，建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，是《公司法》《國有資產(chǎn)法》等法律的規(guī)定，是維護(hù)出資人權(quán)益，克服“內(nèi)部人控制”弊端，防止國有資產(chǎn)流失，確保國有資產(chǎn)保值增值的重要舉措。98年以來中央和省已在所屬企業(yè)全面推行外派監(jiān)事會制度，我市也在今年初向17戶出資企業(yè)派出了監(jiān)事會。在推行過程中遇到這樣那樣的矛盾和問題，不斷總結(jié)，堅持和完善外派監(jiān)事會制度，規(guī)范外派監(jiān)事會工作，理順關(guān)系，發(fā)揮好外派監(jiān)事會作用意義重大。根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合調(diào)研和工作實踐，本文擬就推行外派監(jiān)事會制度實踐，針對存在的主要問題，對完善外派監(jiān)事會制度作一粗淺探討。

一、中央和我省市州國有企業(yè)外派監(jiān)事會制度實行情況

（一）央屬國有企業(yè)外派監(jiān)事會制度的實施情況

我國國有企業(yè)監(jiān)事會的產(chǎn)生是從1993年出臺的《公司法》實行后開始逐步建立內(nèi)部監(jiān)事會，1998年國務(wù)院頒布《國務(wù)院稽查特派員條例》并向國有重點企業(yè)派出稽查特派員，1999年12月全國人大通過修改后的《公司法》規(guī)定，國有企業(yè)監(jiān)事會主要由國務(wù)院或國務(wù)院授權(quán)的機(jī)構(gòu)、部門委派的人員組成，到2000年3月《國有企業(yè)監(jiān)事會暫行條例》出臺，明確規(guī)定了由國務(wù)院 派出監(jiān)事會，從2000年8月首批27戶監(jiān)事會的派出到今年9月已陸續(xù)向117戶國有重點企業(yè)派出監(jiān)事會，外派監(jiān)事會制度逐步得到落實和規(guī)范。

央屬國有企業(yè)外派監(jiān)事會的機(jī)構(gòu)設(shè)臵列入國家行政機(jī)構(gòu)編制，監(jiān)事會主席為副部級，監(jiān)事為司局級或正處級（職工監(jiān)事除外），同時在各派駐企業(yè)設(shè)臵監(jiān)事會工作辦事處。

央屬重點大型國有企業(yè)監(jiān)事會由國務(wù)院派出，對國務(wù)院負(fù)責(zé)，代表國務(wù)院對國有重點大型企業(yè)的國有資產(chǎn)保值增值狀況實施監(jiān)督。

國務(wù)院派出國有企業(yè)監(jiān)事會主要行使4項職權(quán)：

1、檢查企業(yè)貫徹執(zhí)行有關(guān)法律，行政法規(guī)和規(guī)章制度的情況；

2、檢查企業(yè)財務(wù)，查閱企業(yè)財務(wù)會計資料及企業(yè)經(jīng)營管理活動有關(guān)的其他資料，企業(yè)財務(wù)會計報告的真實性、合法性；

3、檢查企業(yè)的經(jīng)營效益，利潤分配，國有資產(chǎn)保值增值，資產(chǎn)運營等情況；

4、檢查企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營行為，并對其經(jīng)營管理業(yè)績進(jìn)行評價、提出獎懲、任免建議。

國務(wù)院外派監(jiān)事會制度經(jīng)過十多年的摸索，逐步走向完善，監(jiān)督作用逐步呈現(xiàn)：一是作為企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)主要組成部分的制衡與威懾作用初步形成；二是逐步完成了從事后監(jiān)督向全過程轉(zhuǎn)變；三是監(jiān)督檢查的深度和廣度不斷加大，已從過去單一的財務(wù)報表檢查深入擴(kuò)大到企業(yè)重大經(jīng)營活動全面監(jiān)督檢查；四是監(jiān)事會監(jiān)督的權(quán)威有所加強(qiáng)，監(jiān)事會對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人任免，經(jīng)營績效 考核等重大事項要簽署意見，監(jiān)事會的監(jiān)督檢查報告和成果作為對企業(yè)考評重要的依據(jù)；五是監(jiān)事會監(jiān)督手段得到強(qiáng)化，并逐步探索與紀(jì)檢監(jiān)察部門的協(xié)調(diào)配合，增強(qiáng)了監(jiān)督效力。

（二）我省國有企業(yè)外派監(jiān)事會制度實施情況

對省屬國有企業(yè)外派監(jiān)事會的制度和模式基本上是按照中央的做法實施，由省政府或省國有資產(chǎn)監(jiān)管部門向所屬企業(yè)派出監(jiān)事會，監(jiān)事會列入行政機(jī)構(gòu)編制（職工監(jiān)事除外）。我省向23戶所監(jiān)管的國有企業(yè)派駐6個監(jiān)事會，監(jiān)事會行政編制30名，監(jiān)事會主席為副廳級，監(jiān)事為正處級，按照公務(wù)員暫行條例進(jìn)行管理，其工作經(jīng)費列入財政預(yù)算，監(jiān)事會主要職責(zé)按《四川省國有企業(yè)監(jiān)事會暫行辦法》規(guī)定的職責(zé)執(zhí)行。對監(jiān)事會的管理由省監(jiān)事會工作辦公室負(fù)責(zé)。

（三）我省各市州執(zhí)行外派國有企業(yè)監(jiān)事會制度的基本情況 我省各市州實行外派國有企業(yè)監(jiān)事會制度情況參差不齊，差異較大，目前大多都處于初步摸索階段，按照情況相近大致分4種情況：第一類模式是成都、雅安等市外派監(jiān)事會制度的實行是按照《公司法》、《四川省國有企業(yè)監(jiān)事會暫行辦法》的規(guī)定，參照國務(wù)院外派監(jiān)事會和省國資委的模式運行，如成都市針對監(jiān)管的15戶出資企業(yè)設(shè)臵了5個外派監(jiān)事會，18名外派監(jiān)事行政編制（主席5名、監(jiān)事13名），機(jī)構(gòu)列入行政編制，經(jīng)費列入財政預(yù)算，對監(jiān)事會成員的任命按照干部管理權(quán)限負(fù)責(zé)任命，管理由監(jiān)事辦負(fù)責(zé)管理。第二種模式是有少量人員編制但機(jī)構(gòu)未列編，監(jiān)事會的組成人員由相關(guān)部門人員兼任，如綿陽、自貢、攀枝花、樂山。第三類模式是設(shè)了外派監(jiān)事會，監(jiān)事會成員大多由國資委中層以上干部兼任，有少量監(jiān)事編制或被占用，監(jiān)事會日常開展工作不多，如宜賓、瀘州、遂寧、南充、廣安等。第四類情況未向出資企業(yè)外派監(jiān)事會，甚至國資委沒有監(jiān)事會工作機(jī)構(gòu)，這些市州國有企業(yè)不多，規(guī)模較小。如達(dá)州、巴中、甘阿涼等。

二、我市外派國有企業(yè)監(jiān)事會制度實施情況及存在的主要問題

早在90年代我市就試行向長虹、九洲、綿投等部分國有重點企業(yè)派出了監(jiān)事會主席或監(jiān)事，進(jìn)行了外派監(jiān)事會制度的初步探索，但由于多種原因未能繼續(xù)。去年，市政府通過并出臺了《綿陽市國有企業(yè)監(jiān)事會辦法》和《綿陽市國有企業(yè)外派監(jiān)事會工作細(xì)則》等文件，決定向17戶出資企業(yè)外派監(jiān)事會，設(shè)5個監(jiān)事會，各監(jiān)事會監(jiān)管2—5戶企業(yè)，同時設(shè)監(jiān)事會工作辦公室，負(fù)責(zé)監(jiān)事會的日常管理工作。今年1月，市人民政府召開會議正式向17戶出資企業(yè)派出了監(jiān)事會，外派監(jiān)事會制度在我市得到實施，外派監(jiān)事會工作邁出了重要的一步。近一年來，外派監(jiān)事會積極開展探索性工作，取得了一定成效，主要表現(xiàn)在：一是積極開展對出資企業(yè)的專項檢查，取得較好成效。組織開展對出資企業(yè)擔(dān)保工作專項檢查，掌握監(jiān)管企業(yè)的擔(dān)保現(xiàn)狀、擔(dān)保方式和存在問題，并提出解決問題的辦法和合理化建議。如組織開展了對出資企業(yè)的資產(chǎn)出租情況的專項檢查，對有的企業(yè)部分產(chǎn)權(quán)登 記不明確等問題促其及時進(jìn)行整改防止國有資產(chǎn)的流失。目前，各監(jiān)事會現(xiàn)正在進(jìn)行對出資企業(yè)工程建設(shè)招投標(biāo)及執(zhí)行情況的專項檢查工作，對發(fā)現(xiàn)的問題督促企業(yè)及時進(jìn)行整改，確保出資企業(yè)重大投資項目正常推進(jìn)。二是積極開展對監(jiān)管企業(yè)重要經(jīng)營活動的監(jiān)督。如第一監(jiān)事會對燃?xì)饧瘓F(tuán)下屬熱電廠粉煤灰招標(biāo)執(zhí)行情況的監(jiān)督，提出建議意見，確保了企業(yè)數(shù)百萬元的合法收益。三是積極開展對企業(yè)財務(wù)管理、產(chǎn)權(quán)處臵、資本運作等方面的檢查和調(diào)研，發(fā)現(xiàn)問題依法提出建議意見，確保國有資產(chǎn)保值增值，如第二監(jiān)事會對九洲集團(tuán)及下屬子公司進(jìn)行了全面檢查和調(diào)研，檢查發(fā)現(xiàn)有的子公司財務(wù)管理不合規(guī)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓中有損公司利益等問題，提出改進(jìn)建議并督促進(jìn)行了整改。四是監(jiān)事會積極協(xié)調(diào)企業(yè)與有關(guān)部門的關(guān)系，成為溝通企業(yè)與政府有關(guān)部門的橋梁，如第一監(jiān)事會積極協(xié)調(diào)長虹集團(tuán)與市財政在資金方面的問題，受到長虹的好評。我市外派監(jiān)事會制度的推進(jìn)取得了一定成效，但這項制度在實施中也面臨不少困難和問題。

一是監(jiān)事會機(jī)構(gòu)設(shè)臵未列入編制，帶來諸多矛盾和困難：

1、監(jiān)事會主席大多由即將退休或已退休的調(diào)研員兼任，隊伍極不穩(wěn)定，工作積極性和主動性難以保證，如第四監(jiān)事會主席派出不到一年就要更換，十分不利于工作和管理；

2、監(jiān)事由相關(guān)部門業(yè)務(wù)骨干兼任，這些人員大多都在各自部門重要崗位上工作，參加監(jiān)事會工作在時間上和工作能力上都存在較大矛盾沖突，工作難以落實到位，對監(jiān)事辦和監(jiān)事會的組織管理也存在較大難度；

3、由于監(jiān)事會未列機(jī)構(gòu)編制，存在工作經(jīng)費在財政預(yù)算中的不確定性和不穩(wěn)定性，難以得到保障；

4、雖有5個有限的專職監(jiān)事編制，但都未落實到監(jiān)事會工作崗位，專職監(jiān)事的職級待遇不明確，專職監(jiān)事會成員的職業(yè)生涯及晉升等問題無明確的規(guī)定，難以吸引到優(yōu)秀的高素質(zhì)專業(yè)技術(shù)人才。

二是缺乏激勵和約束機(jī)制，難以有效調(diào)動監(jiān)事會成員積極性。主要問題是：

1、監(jiān)事會主席和兼職監(jiān)事都是兼職的公務(wù)員，按照規(guī)定，兼職不能兼薪，他們的額外勞動不能得到實際價值補(bǔ)償，兼與不兼一個樣，工作積極性主動性難以提高且隊伍極不穩(wěn)定。

2、監(jiān)事會工作的成效和業(yè)績與監(jiān)事會成員薪酬不掛鉤，干與不干一個樣，而在法律規(guī)定上監(jiān)事會成員承擔(dān)的責(zé)任和義務(wù)與權(quán)利保障方面嚴(yán)重失衡，監(jiān)事會與企業(yè)形式上是獨立的“外部人”，但是法律所規(guī)定的監(jiān)事會實質(zhì)上要求的是監(jiān)事會成員作為的內(nèi)部人在遵守法律，行政法規(guī)和工作行為方面承擔(dān)的責(zé)任和義務(wù)同企業(yè)的董事、高管人員是一樣的，但在薪酬待遇方面監(jiān)事會成員與企業(yè)高管人員差距巨大，權(quán)利未能得到有效保障，責(zé)任遠(yuǎn)大于權(quán)利，嚴(yán)重挫傷監(jiān)事會成員積極性。

3、由于監(jiān)事會成員是兼職，又沒有有效的激勵約束機(jī)制，對監(jiān)事會工作考核難以有效，對監(jiān)事會成員的組織管理和約束無力，監(jiān)事會工作的開展主要靠他們的自覺性、責(zé)任心和工作情緒。

三是監(jiān)督手段乏力，監(jiān)督效力不高：

1、監(jiān)督與被監(jiān)督存在天然排斥性，國有企業(yè)的董事、高管人員接受監(jiān)督的程度往往取決 于企業(yè)負(fù)責(zé)人對監(jiān)事會工作的認(rèn)識、態(tài)度和接受程度，認(rèn)識到位的配合好、監(jiān)督效力高，否則，企業(yè)不主動配合監(jiān)事會開展工作，監(jiān)事會流于形式。

2、由于法律法規(guī)上對監(jiān)事會職責(zé)定位過于原則，對監(jiān)事會監(jiān)督權(quán)規(guī)定不具體、不細(xì)化、鋼性不強(qiáng)，因而監(jiān)管乏力，往往是看見問題說說而已甚至不說，不了了之，造成監(jiān)事會可有可無現(xiàn)象。

3、對監(jiān)事會的職權(quán)缺乏程序的規(guī)定，導(dǎo)致監(jiān)督權(quán)無法落實，如監(jiān)事會檢查企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營行為，對其經(jīng)營管理業(yè)績進(jìn)行評價，提出獎懲，任免建議時，因無鋼性的程序性規(guī)定而大多都沒有落實。

4、監(jiān)事會的知曉權(quán)、調(diào)查權(quán)落實不到位，存在信息掌握不對稱，難以做到全面、深入掌握了解企業(yè)重大經(jīng)營活動信息，有的企業(yè)對監(jiān)事會信息提供不充分，甚至對監(jiān)事會保密，監(jiān)事會主席或成員參與或列席企業(yè)董事會，經(jīng)營管理層會議不落實，對企業(yè)重大經(jīng)營情況不了解甚至不知情，無法及時發(fā)現(xiàn)問題，提出建議意見，在會上監(jiān)事會成員無法發(fā)表建議意見，成了招牌。

5、監(jiān)事會監(jiān)督檢查成果的應(yīng)用不夠，存在明顯的局限性，多數(shù)局限于企業(yè)整改層面，有的不了了之，未在企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員任免、業(yè)績評價和績效考核等方面結(jié)合應(yīng)用，存在監(jiān)督無力的問題。

三、完善我市外派監(jiān)事會制度的設(shè)想

針對以上所述我市外派監(jiān)事會制度實施中存在的主要問題以及實行國有企業(yè)監(jiān)事會外派制度工作中存在的普遍性問題，依據(jù)《公司法》《國有資產(chǎn)法》和《國有企業(yè)監(jiān)事會暫行條例》等法 律法規(guī)，結(jié)合實際，對完善我市外派國有企業(yè)監(jiān)事會制度提出如下幾點探討性意見：

1、按照國務(wù)院外派國有企業(yè)監(jiān)事會和省國資委外派國有企業(yè)監(jiān)事會制度的實施辦法，力爭將我市外派監(jiān)事會列入縣級行政機(jī)構(gòu)編制，將監(jiān)事會主席列為副縣級實職領(lǐng)導(dǎo)干部，監(jiān)事列為正科級別編制，逐步完善監(jiān)事會組織機(jī)構(gòu)。我市經(jīng)營性國資規(guī)模高達(dá)1243億元，僅次于成都市，排在全省第二，且監(jiān)管對象有長虹、九洲等大型企業(yè)集團(tuán)，健全和完善監(jiān)事會機(jī)構(gòu)，強(qiáng)化監(jiān)管，確保國有資產(chǎn)保值增值非常必要、非常重要、非常值得。

2、細(xì)化監(jiān)事會工作規(guī)程，將監(jiān)事會監(jiān)督職權(quán)落到實處，增強(qiáng)監(jiān)事會監(jiān)督權(quán)威。努力呼吁國家和省及時修訂涉及外派國有企業(yè)監(jiān)事會制度的法律法規(guī)，針對普遍存在的帶共性的問題如監(jiān)事會監(jiān)管職權(quán)難落實到位，機(jī)構(gòu)設(shè)臵不統(tǒng)一規(guī)范性，激勵機(jī)制缺失等問題，將有關(guān)法律法規(guī)更細(xì)化，使之有更好的操作性。要明確賦予監(jiān)事會的主要職權(quán)：①明確賦予外派監(jiān)事會對出資企業(yè)財務(wù)報告的審查權(quán)，企業(yè)年終財務(wù)報表的審查權(quán)應(yīng)交由監(jiān)事會負(fù)責(zé)，把監(jiān)事會或主席對企業(yè)財務(wù)報告審查簽署的意見作為業(yè)績考評依據(jù)；（根據(jù)監(jiān)事會《暫行條例》第五條）②對企業(yè)的績效考評、薪酬和獎勵等方案應(yīng)由監(jiān)事會主席簽署意見后上報國資委委務(wù)會確定；（根據(jù)暫行條例第五條一款）③對企業(yè)班子成員的任免應(yīng)事前征求監(jiān)事會意見并由監(jiān)事會主席簽署意見；（根據(jù)暫行條例第四條）④對企業(yè)重大資產(chǎn)處臵應(yīng)征求監(jiān)事會意見；（暫行 條例第五條第三款）⑤對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的離任審計應(yīng)由監(jiān)事會組織進(jìn)行。

3、整合企業(yè)監(jiān)督力量，強(qiáng)化監(jiān)事會監(jiān)督手段。目前企業(yè)監(jiān)督機(jī)構(gòu)眾多，但力量分散，沒有形成有效合力，人浮于事，監(jiān)事會監(jiān)督手段不強(qiáng)，雖可按規(guī)定必要時聘請財務(wù)審計中介組織介入檢查，但實際工作中很難落實。日常大量的監(jiān)督檢查工作難以高質(zhì)量有效完成，監(jiān)督效力不高。應(yīng)探索將企業(yè)幾方面的監(jiān)督力量整合起來，可從整合力量提高效能的實際出發(fā)，將企業(yè)監(jiān)事會與審計，紀(jì)檢力量整合應(yīng)用，集中力量重點監(jiān)管。在實際工作操作中，有的企業(yè)已這樣做，效果非常好，如綿投控股集團(tuán)就將監(jiān)事會、審計、紀(jì)委整合為監(jiān)督審計部門，長虹股份公司就將監(jiān)事會與審計部合并一塊，增強(qiáng)了監(jiān)事會監(jiān)督手段。九洲集團(tuán)將監(jiān)事辦、審計部、法務(wù)部三合為一，大大增強(qiáng)了監(jiān)督效能。我市在建立和完善企業(yè)監(jiān)事會制度中應(yīng)探索對企業(yè)監(jiān)事會與審計等監(jiān)管力量的整合、監(jiān)事會如何借助審計、紀(jì)檢監(jiān)察手段強(qiáng)化監(jiān)督，逐步建立一支高效能的企業(yè)監(jiān)督機(jī)制和力量。

4、建立健全和完善監(jiān)事會激勵約束機(jī)制，充分調(diào)動監(jiān)事會成員工作積極性。監(jiān)事會成員的責(zé)任和權(quán)利極不對等，嚴(yán)重挫傷監(jiān)事會成員工作積極性，監(jiān)事會工作是他們額外勞動的付出，責(zé)任大待遇不高，工作積極性受挫是一個帶共性的普遍存在的問題，解決問題的思路是：

1、政府外派國有企業(yè)監(jiān)事會責(zé)任重大，崗位特殊，常年在國有企業(yè)第一線工作，工作崗位具有企業(yè)特性明 顯，不能僅按一般黨政機(jī)關(guān)一般崗位公務(wù)員待遇對待，應(yīng)力爭對監(jiān)事會成員設(shè)特殊崗位津補(bǔ)貼。

2、監(jiān)事會肩負(fù)重要的監(jiān)管職責(zé)，我市監(jiān)督的國有資產(chǎn)高達(dá)1243億元，他們的工作成效事關(guān)重大，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對其工作績效的考核，并規(guī)范約束其監(jiān)督行為，建立對監(jiān)事會工作業(yè)績的考核獎勵非常必要，通過考核，獎勤罰懶，激勵先進(jìn)，調(diào)動監(jiān)事會成員工作積極性，因此需繼續(xù)力爭實施外派監(jiān)事會考核獎勵辦法。

3、積極探索建立健全專職監(jiān)事人員級別、職級升遷考核獎懲管理辦法，使專職監(jiān)事工作有前途、有奔頭、有希望，培養(yǎng)和穩(wěn)定高素質(zhì)的專職監(jiān)事隊伍。

四、加強(qiáng)監(jiān)事會工作的協(xié)調(diào)和管理。

1、加強(qiáng)監(jiān)事會工作辦公室工作。監(jiān)事會工作辦公室負(fù)責(zé)外派監(jiān)事日常管理、組織協(xié)調(diào)外派監(jiān)事會工作。在現(xiàn)行體制下，對外派監(jiān)事會的組織、協(xié)調(diào)和管理面臨著諸多矛盾，工作任務(wù)重，專業(yè)性要求高，難度大。要選拔好組織協(xié)調(diào)能力強(qiáng)，責(zé)任心強(qiáng)，具有較好的財務(wù)審計、法律和企業(yè)管理等經(jīng)濟(jì)專業(yè)知識水平和實踐經(jīng)驗豐富年富力強(qiáng)的干部到監(jiān)事會工作辦公室工作。

2、加強(qiáng)外派監(jiān)事會工作組織協(xié)調(diào)。外派監(jiān)事會受托于出資人行使對企業(yè)的監(jiān)督職權(quán)，要對政府負(fù)責(zé)，也要對要對國資委負(fù)責(zé)，要對企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督，監(jiān)督權(quán)的行使涉及諸多方面的政策法律法規(guī)，又要面臨各方面的關(guān)系，要加強(qiáng)協(xié)調(diào)：（1）加強(qiáng)外派監(jiān)事會與政府關(guān)系的協(xié)調(diào)，政府是地方國有企業(yè)的出資人，外派監(jiān)事會受托于出資人行使監(jiān)督權(quán)，要對政府負(fù)責(zé)，監(jiān)事會工作制度的建 立和完善要及時報請政府審核通過，重大事項和檢查中發(fā)現(xiàn)的重大問題要及時報告政府并征得政府意見，監(jiān)事會主要工作動態(tài)也應(yīng)以簡報或?qū)笮问綀笳莆?，使監(jiān)事會工作體現(xiàn)出資人的意愿，得到政府的大力支持；（2）協(xié)調(diào)好外派監(jiān)事會與國資委的關(guān)系，加強(qiáng)國資委對外派監(jiān)事會的領(lǐng)導(dǎo)和支持，配合好國資委的工作安排，重要政策文件規(guī)定在出資企業(yè)的貫徹執(zhí)行，國資委的重要活動事項，重要會議等，監(jiān)事辦及時傳遞到各監(jiān)事會，及時通知監(jiān)事會參加，便監(jiān)事會成員及時掌握了解國資動態(tài)和意圖，將國資委的有關(guān)精神貫徹到監(jiān)督工作中去，配合國資委工作要求開展監(jiān)督；（3）監(jiān)事會工作辦公室要加強(qiáng)外派監(jiān)事會與監(jiān)管企業(yè)的協(xié)調(diào)和溝通，督促相關(guān)企業(yè)積極配合和接受并支持監(jiān)事會開展工作，為外派監(jiān)事會提供良好的工作條件，及時提供需要的有關(guān)信息資料，尤其對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的重大問題，監(jiān)事會工作辦公室要注意加強(qiáng)協(xié)調(diào)，使問題得到及時妥善處理；（4）監(jiān)事會工作辦公室要積極協(xié)調(diào)解決落實外派監(jiān)事會工作經(jīng)費，為監(jiān)事會工作提供必要的經(jīng)費保障，為監(jiān)事會提供良好的工作條件。

3、建立監(jiān)事工作考核機(jī)制，加強(qiáng)監(jiān)事會的管理。要解決監(jiān)事會工作干好干壞，干與不干一個樣的問題，應(yīng)當(dāng)建立監(jiān)事會工作績效考核機(jī)制，針對監(jiān)事會工作性質(zhì)、工作責(zé)任、業(yè)績表現(xiàn)等制訂考核辦法，對監(jiān)事會工作業(yè)績進(jìn)行客觀評價。如監(jiān)事會開展檢查的情況，發(fā)現(xiàn)問題及問題的大小，提出的建議意見，取得的成效等都能客觀反映出監(jiān)事會工作業(yè)績。根據(jù)考核情況給予表彰獎 勵，激勵先進(jìn)、調(diào)動監(jiān)事會工作積極性。建立考核機(jī)制、有利于強(qiáng)化對監(jiān)事會工作的管理，有利于推動監(jiān)事會工作履職盡責(zé)。

4、建立監(jiān)事會成員的培訓(xùn)學(xué)習(xí)制度，提高監(jiān)事會成員監(jiān)督能力。外派監(jiān)事會工作崗位特殊，法律賦予的監(jiān)事會成員責(zé)任和義務(wù)重大，監(jiān)督的企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況不同，情況復(fù)雜，要有較高的發(fā)現(xiàn)問題和處理問題的能力和水平，要求監(jiān)事會成員要具備相關(guān)的政策法規(guī)和專業(yè)技術(shù)知識，熟悉經(jīng)濟(jì)專業(yè)知識和企業(yè)管理知識，外派監(jiān)事會工作是一項特殊性的工作，所以必須加強(qiáng)對監(jiān)事會成員的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)、建立學(xué)習(xí)培訓(xùn)計劃和制度，采取走出去請進(jìn)來的培訓(xùn)方式，強(qiáng)化對監(jiān)事會成員的培訓(xùn)，使他們熟練應(yīng)用政策法規(guī)和專業(yè)技巧去開展監(jiān)督，懂得怎樣去監(jiān)管，怎樣發(fā)揮好監(jiān)管作用，怎樣處理好監(jiān)管中存在的復(fù)雜問題，不斷提高和完善監(jiān)事的能力和監(jiān)督水平，取得較好監(jiān)管成效，達(dá)到外派監(jiān)事會強(qiáng)化監(jiān)管，確保國有資產(chǎn)保值增值的目的。

外派國有企業(yè)監(jiān)事會制度既是現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，也是一項具有中國特色的國有企業(yè)監(jiān)管制度。需要不斷探索，不斷總結(jié)和不斷完善。

參考：

1、省、各市州外派監(jiān)事會制度情況

2、《公司法》《國有資產(chǎn)法》有關(guān)監(jiān)事會權(quán)責(zé)條款

3、國務(wù)院《國有企業(yè)監(jiān)事會暫行條例》和四川省《國有企業(yè)監(jiān)事會暫行辦法》等相關(guān)法律法規(guī)文件

第三篇：關(guān)于國有企業(yè)外派監(jiān)事會制度的思考

關(guān)于國有企業(yè)外派監(jiān)事會制度的思考

來源：中國經(jīng)濟(jì)時報 作者： 日期：2010-05-12 我來說兩句(0條)

我國國有企業(yè)外派監(jiān)事會(以下簡稱監(jiān)事會)制度從1998年3月至今，已走過了12年的歷史。多年實踐證明，監(jiān)事會制度是黨中央、國務(wù)院在新形勢下探索中國特色國有資產(chǎn)監(jiān)督體制的成功實踐，在國有企業(yè)(以下簡稱企業(yè))監(jiān)督工作中發(fā)揮了不可替代的重要作用。

十余年來，監(jiān)事會制度始終與我國國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和國有企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的環(huán)境相適應(yīng)，不斷探索、實踐、創(chuàng)新和完善，取得了一系列重要成效。一是本著對出資人負(fù)責(zé)的態(tài)度，形成了一套客觀公正的監(jiān)督模式;二是及時揭發(fā)了一批重大違法犯罪案件，挽回了大量經(jīng)濟(jì)損失;三是促進(jìn)企業(yè)改善經(jīng)營管理，推動了企業(yè)的改革發(fā)展;四是完善了國有企業(yè)資產(chǎn)監(jiān)督管理體制，促進(jìn)了監(jiān)督與管理的協(xié)同配合;五是建立了一支懂企業(yè)、會查賬、作風(fēng)硬、可信賴的高素質(zhì)監(jiān)督檢查隊伍，為履行監(jiān)督職責(zé)打下了良好基礎(chǔ)。

監(jiān)事會制度面臨挑戰(zhàn)

雖然監(jiān)事會工作在過去的十年中取得了成績，但是由于我國的特殊國情、復(fù)雜的客觀環(huán)境等原因，監(jiān)事會在監(jiān)督檢查工作方面還是存在一些不容忽略的問題。

一是日常監(jiān)督與集中檢查相結(jié)合已達(dá)成共識，但缺乏具體操作方法?？陀^地講，目前的監(jiān)督檢查工作已經(jīng)意識到了將日常監(jiān)督和集中檢查結(jié)合起來的必要性，并做了許多改進(jìn)工作。但遺憾的是，從本質(zhì)上看，二者的結(jié)合狀態(tài)還有待完善，需要進(jìn)一步研究。

二是監(jiān)督反饋機(jī)制已基本建立，但時效性尚待提高。根據(jù)現(xiàn)有資料和調(diào)研結(jié)果發(fā)現(xiàn)，目前的監(jiān)督反饋機(jī)制已經(jīng)基本建立。對于在日常監(jiān)督和集中檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，能夠得到進(jìn)一步研究并最終反饋到企業(yè)中去，以幫助企業(yè)解決問題。但是，調(diào)研結(jié)果也表明目前反饋機(jī)制的時效性并不理想。有些事項需要監(jiān)督兩三年才能寫出一個比較完善的綜合報告，今年的問題可能得等到兩三年以后才能被提上解決落實的日程——過了這么長時間，問題可能已經(jīng)失去了針對性。

三是監(jiān)事會監(jiān)督輪換制度的科學(xué)性有待提高。目前，監(jiān)事會辦事處實行每三年一輪換的輪崗制度。在這種制度下，監(jiān)事會主席和專職監(jiān)事們往往是好不容易剛剛對某個行業(yè)有了深刻的認(rèn)識，就要輪換到其他行業(yè)，又要花費相當(dāng)長的時間去熟悉新行業(yè)。因此，目前的輪換制度的科學(xué)性有待提高：一是在輪換周期上，應(yīng)合理延長;二是在輪崗時，應(yīng)考慮到行業(yè)相關(guān)性和監(jiān)事的專業(yè)背景、行業(yè)背景等因素。

四是監(jiān)事會辦事處各自為政，未建立相對統(tǒng)一的工作規(guī)程。在對現(xiàn)有資料進(jìn)行分析的過程中發(fā)現(xiàn)，監(jiān)事會各辦事處之間的交流溝通機(jī)制存在一定的問題，各辦事處之間幾乎是“背靠背”，基本各自為政。由于三年一換屆，每屆監(jiān)事會新上任，企業(yè)又要重新提交資料，重新適應(yīng)新一屆監(jiān)事會的工作方式和規(guī)程，增加了企業(yè)的工作量和配合難度。五是尚未建立對監(jiān)事會辦事處及監(jiān)事的激勵約束機(jī)制。監(jiān)事會辦事處工作人員是監(jiān)督工作的具體實施者，其行為能力和監(jiān)督水平直接影響著政府監(jiān)督檢查的效果。然而，目前的監(jiān)事會辦事處的激勵約束機(jī)制并不健全，尤其是激勵機(jī)制的不健全導(dǎo)致無法充分激發(fā)監(jiān)事的工作潛力。因此，如何根據(jù)監(jiān)事會工作和監(jiān)事會隊伍的特點，實行科學(xué)有效的“激勵管理”，完善監(jiān)督人員的激勵機(jī)制是一個亟待解決的問題。

對監(jiān)事會監(jiān)督模式創(chuàng)新的思考

通過以上分析可以看出，雖然在理論上，大家認(rèn)識到當(dāng)期監(jiān)督的重要性，但在實際操作上，對于監(jiān)事會如何定位?怎樣進(jìn)行當(dāng)期監(jiān)督?如何在現(xiàn)有人力情況下保證監(jiān)督的有效性?還缺乏具體研究。當(dāng)期監(jiān)督就是要實現(xiàn)日常監(jiān)督和集中檢查的有機(jī)結(jié)合，提高監(jiān)督檢查的效率，達(dá)到監(jiān)管目標(biāo)。而組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)流程和績效激勵是保證目標(biāo)實施的基礎(chǔ)條件。

一是要建立適應(yīng)當(dāng)期監(jiān)督的組織結(jié)構(gòu)，提高適應(yīng)性。在實行當(dāng)期監(jiān)督模式下，以前單一的組織結(jié)構(gòu)運作模式已不能適應(yīng)監(jiān)督檢查的要求。在現(xiàn)有的人員編制和人員結(jié)構(gòu)下，不僅要達(dá)到日常監(jiān)督快速反應(yīng)，還要充分體現(xiàn)集中檢查的專業(yè)化和全面化。在日常監(jiān)督模式的組織結(jié)構(gòu)設(shè)計中應(yīng)充分發(fā)揮重點聯(lián)系人的優(yōu)勢，深入企業(yè)內(nèi)部了解情況，對重大事項提前介入、全程監(jiān)督，監(jiān)事會主席對所監(jiān)管企業(yè)采取巡回監(jiān)督，主要處置重大事項，強(qiáng)化日常監(jiān)督的時效性。

二是梳理業(yè)務(wù)流程，提高工作效率。辦事處的規(guī)模由以前的小辦事處轉(zhuǎn)變?yōu)榇筠k事處，監(jiān)督檢查的組織結(jié)構(gòu)也不再是單一的組織模式，工作內(nèi)容更繁雜。以前關(guān)于監(jiān)督檢查的工作流程要么缺失，要么不成體系，造成工作中的諸多不便。對于日常監(jiān)督和集中檢查的計劃制定、監(jiān)督手段、實施方法和結(jié)果運用等關(guān)鍵的業(yè)務(wù)流程應(yīng)重新進(jìn)行梳理和設(shè)計，制定辦事處內(nèi)部的管理流程，明晰流程中各關(guān)鍵崗位的職責(zé)，把握關(guān)鍵控制點，使工作更加順暢，提高工作效率。

三是建立激勵考核機(jī)制，調(diào)動工作積極性。長期以來，外派監(jiān)事多是國家公務(wù)員，主要是憑著自覺性工作，干好干壞一個樣，激勵約束機(jī)制欠缺。而且在對監(jiān)事的工作業(yè)績評價標(biāo)準(zhǔn)上過于籠統(tǒng)，標(biāo)準(zhǔn)不明確，影響了監(jiān)事的積極性。因此，要建立激勵約束機(jī)制，采取自我約束激勵、技能培訓(xùn)、優(yōu)化薪酬結(jié)構(gòu)、績效考核和晉升掛鉤、完善職業(yè)生涯規(guī)劃等多種激勵手段，調(diào)動工作積極性。

第四篇：國有獨資企業(yè)外派監(jiān)事會有效性探討

國有獨資企業(yè)外派監(jiān)事會有效性探討

——上海市管國有企業(yè)監(jiān)事會建設(shè)的啟示

摘要：外派監(jiān)事會制度是我國國資國企改革的一項重要創(chuàng)新，國有獨資企業(yè)外派監(jiān)事會在維護(hù)出資人權(quán)益、規(guī)范企業(yè)管理、防止國有資產(chǎn)流失、促進(jìn)國有資產(chǎn)保值增值等方面發(fā)揮了重要作用。文章以委托代理理論為依托，著重研究上海市國資委在推進(jìn)外派監(jiān)事會建設(shè)方面的實踐，認(rèn)為當(dāng)前外派監(jiān)事會工作存在監(jiān)督客體觀念轉(zhuǎn)變尚未到位、監(jiān)事會組織尚待健全、監(jiān)督成果利用有待進(jìn)一步落實等問題，在此基礎(chǔ)上提出應(yīng)加強(qiáng)外部環(huán)境建設(shè)、推進(jìn)組織建設(shè)、落實制度建設(shè)、完善能力建設(shè)、規(guī)范運行規(guī)則等建議，以增強(qiáng)外派監(jiān)事會工作的有效性。

關(guān)鍵詞：國有獨資企業(yè)，外派監(jiān)事會，委托代理理論

一、引言

近年來對國有獨資企業(yè)實施的外派監(jiān)事會制度，是我國國資國企改革的一項重要創(chuàng)新，是國有資產(chǎn)監(jiān)管的重要組成部分。

隨著國有資產(chǎn)管理體制和國有企業(yè)改革的不斷深化，我國引入了西方現(xiàn)代公司治理原則。受三權(quán)分立思想的影響，一些西方學(xué)者認(rèn)為現(xiàn)代公司就是一個微型國家，“除公司不是主權(quán)國家（sovereign）而惟有一點資格限制外，公司與國家無其他區(qū)別?！睓?quán)力分立和權(quán)力制衡的原則在公司內(nèi)部組織的設(shè)置上體現(xiàn)為股東大會、董事會與監(jiān)事會三權(quán)分立的配置形式，三層治理結(jié)構(gòu)通過契約關(guān)系緊密聯(lián)系在一起，監(jiān)事會的監(jiān)督使這種契約關(guān)系得以落實。

就國資國企改革而言，一方面把國家的社會公共管理職能與國有資產(chǎn)出資人角色分開，另一方面把國有資產(chǎn)出資人、所有人與企業(yè)法人財產(chǎn)權(quán)分開，即所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離，國家與企業(yè)經(jīng)營層形成了委托代理關(guān)系。

委托代理理論認(rèn)為，在委托代理關(guān)系中，由于委托人追求的是企業(yè)利潤最大化，代理人追求的是個人利益最大化，二者的效用函數(shù)不一致，可能產(chǎn)生代理人的道德風(fēng)險和機(jī)會主義問題，造成對委托人利益的損害。為減少代理風(fēng)險，取得最大化代理收益，委托人就必須對其代理人實施有效的激勵和約束，以保證其利益不受侵害。因此，委托代理關(guān)系是一種經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系，雙方都追求自身利益的最大化。

由于所有權(quán)與控制權(quán)的分離，出資人相對于企業(yè)就變成了“外部人”，而具體進(jìn)行經(jīng)營管理的經(jīng)理人卻成了企業(yè)的“內(nèi)部人”?！皟?nèi)部人”對于企業(yè)的經(jīng)營績效及其未來發(fā)展前景等信息掌握較為充分，而“外部人”則并不十分了解，于是，出現(xiàn)了委托人與代理人間的信息不對稱，其結(jié)果之一就是“內(nèi)部人”實際控制企業(yè)，在公司戰(zhàn)略決策中充分體現(xiàn)自身利益，從而可能架空出資人的控制和監(jiān)督，使出資人的權(quán)益受到損害。

從委托代理理論來看，在國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)中，存在兩層委托代理關(guān)系：第一層存在于出資人（國資委作為出資人代表）與派出的產(chǎn)權(quán)代表（董事會）之間，以及出資人與派出的監(jiān)督機(jī)構(gòu)（外派監(jiān)事會）之間；第二層存在于董事會與經(jīng)營層之間，董事會對經(jīng)營層既有約束，也有激勵，通過授權(quán)將企業(yè)日常經(jīng)營管理權(quán)交給經(jīng)營層（圖1）。監(jiān)事會制度的設(shè)立使權(quán)力制衡原則在組織結(jié)構(gòu)設(shè)置中得到體現(xiàn)，公司的重大問題決策權(quán)由股東大會行使，經(jīng)營管理權(quán)由董事會行使，監(jiān)督檢查權(quán)由監(jiān)事會行使。

外派監(jiān)事會作為一項制度創(chuàng)新，其創(chuàng)新主要體現(xiàn)于以下兩點：一是獨立性。外派監(jiān)事是受出資人委托，不參與、不干預(yù)企業(yè)的經(jīng)營決策和經(jīng)營管理活動，處于比較“超脫”的地位，與企業(yè)沒有任何人事與經(jīng)濟(jì)上的關(guān)聯(lián)，不受被監(jiān)督者利益的驅(qū)使，監(jiān)督的獨立性是監(jiān)督有效性的前提；二是合法性?，F(xiàn)行《公司法》第七十一條第二款規(guī)定了“監(jiān)事會成員由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)委派”。依法派出為監(jiān)督會工作提供了權(quán)威性。

外派監(jiān)事會制度建立十多年來，對國資國企改革的積極作用是勿庸置疑的，尤其是在維護(hù)出資人權(quán)益、規(guī)范企業(yè)管理、防止國有資產(chǎn)流失、促進(jìn)國有資產(chǎn)保值增值等方面發(fā)揮了重要作用。另一方面，外派監(jiān)事會制度作為引進(jìn)西方管理理念而演化的制度，尚處于探索之中，無論是外派監(jiān)事會本身，還是從企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)角度來考察，都存在許多亟待需要解決的問題，例如外派監(jiān)事會與黨委、審計、監(jiān)察等監(jiān)督資源的整合問題，事后監(jiān)督與當(dāng)期監(jiān)督問題等，還需要在實踐中不斷改進(jìn)和完善。

隨著新的國有資產(chǎn)管理體制的建立，外部董事制度得到積極推進(jìn)的同時，如何進(jìn)一步增強(qiáng)外派監(jiān)事會制度的有效性，切實保證出資人監(jiān)督到位，是當(dāng)前社會普遍關(guān)注的問題?？疾焐虾Ｊ袊Y委對市管國有企業(yè)監(jiān)事會建設(shè)的實踐，總結(jié)、研究其經(jīng)驗與不足，對于推進(jìn)我國國有企業(yè)監(jiān)事會工作的有效性具有重要理論意義與現(xiàn)實意義。

二、上海外派監(jiān)事會工作的運行特點與問題

上海國企監(jiān)事會工作從起步到發(fā)展，得到了歷屆市委、市政府的高度重視。1997年，當(dāng)時的上海市國資辦根據(jù)市委、市政府的要求，針對國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)不完善、國有企業(yè)監(jiān)督機(jī)制薄弱的問題，開展上海國企監(jiān)事會試點工作。2003年8月，上海市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會建立以后，國企監(jiān)事會工作發(fā)生了重要轉(zhuǎn)折，被出資人賦予了新的使命，監(jiān)事會工作作為國有資產(chǎn)管理體制改革的重要環(huán)節(jié)，作為國有資產(chǎn)運行監(jiān)督體系的核心組成部分得到強(qiáng)化。2008年，上海市委、市政府就國資國企改革召開重要會議，并下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)上海國資國企改革發(fā)展的若干意見》等五個文件（滬委發(fā)[2008]9號），提出了“進(jìn)一步完善監(jiān)事會”的要求。十幾年來，上海國企監(jiān)事會工作一直在探索中不斷前進(jìn)。

（一）上海國企監(jiān)事會工作的運行特點 1.從法人治理結(jié)構(gòu)著手，創(chuàng)建外派監(jiān)事團(tuán)隊模式

隨著國有資產(chǎn)出資人職責(zé)的法定化，根據(jù)《公司法》規(guī)定，監(jiān)事會是依法設(shè)立于企業(yè)內(nèi)部、受出資人委托、對董事會及其成員和經(jīng)理人員行使監(jiān)督職能的專門機(jī)構(gòu)。為了增強(qiáng)監(jiān)事會工作的獨立性和有效性，上海市國資委設(shè)立了董事監(jiān)事工作處和董事監(jiān)事中心，負(fù)責(zé)市管國有企業(yè)董事會、監(jiān)事會工作的制度建設(shè)和運行規(guī)范。

針對一些國企以往存在的內(nèi)部人控制以及內(nèi)設(shè)監(jiān)事會難以監(jiān)督的問題，市委9號文件明確規(guī)定“市管國有獨資企業(yè)，由外派監(jiān)事組成工作團(tuán)隊，每個團(tuán)隊由外派監(jiān)事會主席和若干名外派監(jiān)事組成，派至若干個產(chǎn)業(yè)門類和功能定位相近的企業(yè)，與企業(yè)內(nèi)部監(jiān)事組成監(jiān)事會”，即在國企監(jiān)事會組織結(jié)構(gòu)的設(shè)計中采取“外派為主、內(nèi)外結(jié)合”的方式，由作為股權(quán)代表的外派監(jiān)事和作為職工代表的內(nèi)部監(jiān)事共同組成監(jiān)事會。同時，為保證監(jiān)事會工作順利開展，還要求企業(yè)選派一名中層干部擔(dān)任專職監(jiān)事會秘書，并設(shè)置相應(yīng)的工作機(jī)構(gòu)。

外派監(jiān)事工作團(tuán)隊的成員除了應(yīng)具備基本的任職資格條件外，還注意在配置上遵循以下原則：一是團(tuán)隊成員的工作背景、資歷和專業(yè)盡可能互補(bǔ)；二是團(tuán)隊成員派駐企業(yè)的數(shù)量適度，一般采用由1名外派監(jiān)事會主席和2名外派監(jiān)事組成一個團(tuán)隊，派駐2家市管企業(yè)的模式；三是每家企業(yè)派設(shè)一名常駐的成員，作為重點聯(lián)系人；四是根據(jù)企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模、股權(quán)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)類型以及風(fēng)險大小等因素選擇合適的團(tuán)隊模式。

2.以完善規(guī)章制度為抓手，建立有效工作機(jī)制

為加強(qiáng)外派監(jiān)事團(tuán)隊建設(shè)，上海市委、市政府以及市國資委分別制定了《監(jiān)事會主席管理實施細(xì)則》和《監(jiān)事管理實施細(xì)則》等一系列具體的規(guī)范性文件，以進(jìn)一步明確監(jiān)事會工作定位，規(guī)范監(jiān)事會工作行為，為監(jiān)事會工作開展創(chuàng)造條件。

在加強(qiáng)外派監(jiān)事會主席和專職監(jiān)事隊伍上也制定了文件，并對崗位職責(zé)、薪酬考核及相關(guān)待遇問題都做了一些明確的規(guī)定。主要有：監(jiān)事會規(guī)范運作制度，包括《上海市國有企業(yè)監(jiān)事會暫行辦法》、《監(jiān)事會章程指引》、《監(jiān)事會議事規(guī)則指引》等；監(jiān)事會管理工作制度，包括《上海國有企業(yè)監(jiān)事會管理暫行規(guī)定》、《關(guān)于加強(qiáng)本市國有監(jiān)事會管理工作的若干意見》等；監(jiān)事會專項監(jiān)督工作制度，包括《監(jiān)事會對企業(yè)財務(wù)會計要點》、《關(guān)于加強(qiáng)國有企業(yè)對外擔(dān)保行為監(jiān)督的暫行意見》、《關(guān)于加強(qiáng)國有企業(yè)投資行為監(jiān)督的暫行意見》等；監(jiān)事會工作配套制度，包括《國有企業(yè)國有資產(chǎn)損失責(zé)任人處理辦法》等。在改進(jìn)監(jiān)事工作方法上，根據(jù)具體任務(wù)及監(jiān)事會的工作特點制定了具體的工作細(xì)則。

此外，國資委董事監(jiān)事工作處還根據(jù)監(jiān)事會工作的特點，制定了具體工作細(xì)則，如《監(jiān)事會報告撰寫辦法》、《監(jiān)事會對董事會工作的監(jiān)督評價報告提綱》等，并據(jù)此編印了《上海市國有企業(yè)監(jiān)事會工作手冊》。許多監(jiān)事會按照市國資委的規(guī)范性文件完善監(jiān)事會內(nèi)部指導(dǎo)，并引伸到檢查企業(yè)有沒有制度，制度是否完善，制度執(zhí)行如何，促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè)。

3.從過程監(jiān)督中落實目標(biāo)與任務(wù)，提高監(jiān)督檢查的時效性

上海國企監(jiān)事會工作的主要經(jīng)驗之一就是實施過程監(jiān)督。監(jiān)事會在企業(yè)中發(fā)揮就近監(jiān)督的優(yōu)勢，通過列席參加會議、查閱報表、開展調(diào)研、專訪談話、實施質(zhì)詢等方式對企業(yè)重大資產(chǎn)運作、財務(wù)情況、資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營者行為等進(jìn)行全過程監(jiān)督；通過事前、事中、事后的監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題，及時對董事會提出建議或直接向國資委進(jìn)行報告，為企業(yè)決策和規(guī)避經(jīng)濟(jì)活動中的風(fēng)險提出建議。

4.從資源整合中形成合力與支撐，探索綜合監(jiān)督的模式 在監(jiān)事會建設(shè)過程中，注意發(fā)掘現(xiàn)有的監(jiān)督“資源”也是上海國企監(jiān)事會建設(shè)的重要嘗試。主要探索試行有：一是建立聯(lián)席會議制度，監(jiān)事會加強(qiáng)與審計、監(jiān)察、法律、財務(wù)、投資和風(fēng)險管理等內(nèi)部監(jiān)督和管理部門的日常工作聯(lián)系，以不同的方式獲取企業(yè)運營信息；二是監(jiān)事會和企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督部門在安排工作計劃時，互通情況、征求意見、加強(qiáng)協(xié)調(diào)、把握不同的監(jiān)督重點，形成監(jiān)督合力；三是在實施監(jiān)事會專項檢查時，由監(jiān)事會制度實施方案，確定檢查要求、內(nèi)容和范圍，協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督部門根據(jù)監(jiān)事會實施方案進(jìn)行配合。

經(jīng)過十幾年的不斷探索，上海的國企監(jiān)事會工作取得了長足的進(jìn)步與令人矚目的成效，形成了“參與不干預(yù)，到位不越位，監(jiān)督不替代，融合不融化”的工作機(jī)制。外派監(jiān)事會工作的開展，促進(jìn)了企業(yè)的現(xiàn)代化管理，企業(yè)制度建設(shè)得到加強(qiáng)；國有資產(chǎn)的質(zhì)量極大提升；有效防范了國有資產(chǎn)的流失。僅在監(jiān)事會試點工作開展的第一年，4家試點企業(yè)在外派監(jiān)事會主席的領(lǐng)導(dǎo)下，直接挽回3億元人民幣的經(jīng)濟(jì)損失，發(fā)現(xiàn)并促使企業(yè)消化12億元的不實、不良資產(chǎn)。

（二）上海國企監(jiān)事會工作存在的問題

盡管上海國企監(jiān)事會工作成績斐然，但伴隨著外部董事制度的建設(shè)和不斷加強(qiáng)，相對而言，近年來監(jiān)事會建設(shè)的推進(jìn)力度有所減弱，建設(shè)的腳步有所放緩。與此同時，對外派監(jiān)事會制度，也存在各種不同的認(rèn)識與爭論，對加強(qiáng)企業(yè)監(jiān)事會組織建設(shè)的必要性認(rèn)識還不夠，如何在新形勢下進(jìn)一步提升和優(yōu)化監(jiān)事會工作，如何在現(xiàn)代企業(yè)制度里發(fā)揮應(yīng)有的作用仍是一個值得探究的課題。在董事會建設(shè)進(jìn)一步推進(jìn)與完善的背景下，監(jiān)事會建設(shè)的有效推進(jìn)有許多亟待解決的問題。其主要表現(xiàn)為：

1.監(jiān)督客體觀念轉(zhuǎn)變尚未到位，對監(jiān)事會工作的必要性認(rèn)識有待進(jìn)一步提高 由于一些人習(xí)慣于行政管理時代的家長制作風(fēng)，不習(xí)慣于監(jiān)事會依法行使監(jiān)事權(quán)，不愿意接受外派監(jiān)事會監(jiān)督，相當(dāng)一部分企業(yè)對監(jiān)事會敬而遠(yuǎn)之，存在監(jiān)事會被“邊緣化”的現(xiàn)象。各有關(guān)方面及企業(yè)決策層、經(jīng)營層對監(jiān)事會在現(xiàn)代企業(yè)中的性質(zhì)、獨特地位和作用的認(rèn)識還不夠充分，認(rèn)為監(jiān)事會是外派的監(jiān)督者，從而產(chǎn)生“排異現(xiàn)象，使外派監(jiān)事會主席取得真實信息的時效與渠道存在問題。在信息嚴(yán)重不對稱的情況下，監(jiān)事會對于重大生產(chǎn)經(jīng)營決策、重大投資融資以及重大項目情況等不能貿(mào)然發(fā)言，導(dǎo)致監(jiān)督風(fēng)險增大，監(jiān)事會的日常作用不能充分發(fā)揮。

2.監(jiān)事會的工作組織尚待健全，工作方式、方法有待改進(jìn) 監(jiān)事會的組織結(jié)構(gòu)建設(shè)和人員配備尚顯薄弱，一部分市管國企未設(shè)監(jiān)事會，一部分國企監(jiān)事人數(shù)低于法定人數(shù)，有些全資子公司有監(jiān)事會形式，而無監(jiān)事會實質(zhì)，企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)沒有真正建立；不少國企監(jiān)事會僅有一名監(jiān)事會主席或外派監(jiān)事，監(jiān)事會監(jiān)督制衡作用多少受到限制。此外，我國現(xiàn)行《公司法》對國有獨資公司監(jiān)事會議事規(guī)則并沒有明確地進(jìn)行規(guī)定，由于監(jiān)事會在獲取日常經(jīng)營信息方面依然處于弱勢，監(jiān)督的手段比較落后，沒有充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，建立起一套比較科學(xué)、規(guī)范化的、適用于監(jiān)督檢查業(yè)務(wù)的企業(yè)數(shù)據(jù)監(jiān)控和預(yù)警系統(tǒng)，也沒有一套有力的體系把各監(jiān)督實體之間的成果進(jìn)行共享，目前的監(jiān)督更多地停留在各自為戰(zhàn)的水平上，監(jiān)事會的監(jiān)督合力還有提升的空間。當(dāng)作的監(jiān)事會工作主要還是依靠監(jiān)事會主席（或監(jiān)事長）個人的企業(yè)工作經(jīng)驗與個人魅力進(jìn)行監(jiān)督。

3.監(jiān)事會運作機(jī)制尚需完善，考核、評價監(jiān)事會工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的指標(biāo)體系尚未建立 目前更多地選派年屆退休的人士擔(dān)任監(jiān)事會主席，相關(guān)考核、獎懲激勵機(jī)制尚未到位，監(jiān)事會主席干與不干相差不大，同時還存在監(jiān)事會主席缺位現(xiàn)象，這容易給人以“監(jiān)事會可有可無”的印象。因此，除了需要健全監(jiān)事職業(yè)教育與培訓(xùn)，不斷提高監(jiān)事的政治與業(yè)務(wù)素質(zhì)，提升其履行職責(zé)的能力與水平之外，更為重要的是，建立完善監(jiān)事會工作質(zhì)量與工作成效衡量標(biāo)準(zhǔn)與評價體系。作為委托代理關(guān)系中的代理人，外派監(jiān)事會成員同樣具有趨利性，同樣需要相應(yīng)的激勵機(jī)制和約束機(jī)制。才能充分發(fā)揮其監(jiān)督功能。缺乏適用于對監(jiān)事會人員的約束和激勵機(jī)制，影響了監(jiān)督檢查報告質(zhì)量的提高。

4.監(jiān)事會成果的利用有待進(jìn)一步落實

監(jiān)督檢查報告是體現(xiàn)監(jiān)事會工作成效的主要載體。監(jiān)事會工作通過有效的途徑和方式在企業(yè)第一線獲取信息，掌握企業(yè)運營的基本狀況，并借助相關(guān)的定期和不定期專題報告向出資人報告工作情況和發(fā)生以及可能發(fā)生的問題或風(fēng)險，但在實際操作中，在一定程度上存在著“管理與監(jiān)督”兩層皮相脫節(jié)的現(xiàn)象。監(jiān)事會建設(shè)已歷經(jīng)了十余年發(fā)展歷程，雖然國務(wù)院國資委發(fā)布了《監(jiān)事會監(jiān)督檢查成果運用暫行辦法》，外派監(jiān)事會也已向有關(guān)部門提交了數(shù)量可觀、質(zhì)量上乘的專項報告、黨建監(jiān)督報告等，但這些監(jiān)督評價報告，主席專報中提出的觀點和建議，部分并未引起重視或得到充分利用，監(jiān)事會監(jiān)督檢查中揭露出的一些問題仍未通過相應(yīng)的管理部門得到糾正、處理和落實，使得監(jiān)督工作的有效性打了折扣。

三、加強(qiáng)外派監(jiān)事會工作的幾點建議與思考

針對外派監(jiān)事會工作面臨的現(xiàn)實問題，按照黨的十六屆三中全會提出的完善國有資產(chǎn)管理體制和深化國有企業(yè)改革的要求，本文認(rèn)為，應(yīng)從外部環(huán)境建設(shè)、組織建設(shè)、制度建設(shè)、能力建設(shè)、運行規(guī)范等方面著手，進(jìn)一步加強(qiáng)、改進(jìn)和完善監(jiān)事會的有關(guān)工作，提高監(jiān)事會工作的有效性。

（一）加強(qiáng)外部環(huán)境建設(shè)

依據(jù)分權(quán)制衡理論，出資人分別將執(zhí)行權(quán)委托給董事會，監(jiān)督權(quán)委托給監(jiān)事會，由監(jiān)事會代表出資人對公司決策層與經(jīng)營層行使監(jiān)督權(quán)。因此，監(jiān)事會與董事會的地位本應(yīng)當(dāng)是平等的，但在現(xiàn)實中，國有獨資企業(yè)董事會的地位卻強(qiáng)于監(jiān)事會的地位，監(jiān)事會擁有的調(diào)查、質(zhì)詢、糾正、提出罷免等職權(quán)偏軟。地位的不平等致使監(jiān)事會的知情權(quán)在相當(dāng)多的國有獨資公司中得不到及時的實現(xiàn)，監(jiān)督檢查權(quán)得不到徹底的落實，很難進(jìn)行及時的監(jiān)督，造成外派監(jiān)事會成為“橡皮圖章”現(xiàn)象，出資人的權(quán)益根本無法得到強(qiáng)有力的保障。要改變這一現(xiàn)狀，最重要的是營造好的外部環(huán)境。

第一，依法推進(jìn)，積極宣傳。為保證設(shè)置監(jiān)事會的目的得到充分實現(xiàn)，必須明確外派監(jiān)事會建設(shè)是依法行事。有法必依，法律、行政法規(guī)規(guī)定的這些職責(zé)和手段必須在實際行動中得到不折不扣的落實。國資委、董事會、經(jīng)理層必須為監(jiān)事會充分履行職責(zé)提供條件和保障，積極宣傳監(jiān)事會工作所取得的顯著成績，并以適當(dāng)?shù)姆绞娇隙ìF(xiàn)有監(jiān)事會主席、專職監(jiān)事的工作成績與責(zé)任心，及時糾正部分企業(yè)中依舊存在的外派監(jiān)事會“無用論”和“對立論”，為監(jiān)事會開展工作營造良好的工作環(huán)境。

第二，同時進(jìn)入，克服排異。為營造董事會與經(jīng)營層主動接受監(jiān)督的文化與理念，最大限度地避免“排異現(xiàn)象”的產(chǎn)生，要依法建立、健全外派監(jiān)事會，特別要注意在成立新企業(yè)董事會時，應(yīng)同時成立監(jiān)事會，外部董事與外部監(jiān)事同時進(jìn)入企業(yè)，并保證兩位主要負(fù)責(zé)人任期的一致性和能力的互補(bǔ)性，從而使得企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的要求深入人心。對不依法成立監(jiān)事會的企業(yè)，可考慮采取限期成立監(jiān)事會、暫停國資委對企業(yè)重大事項審批等方式以進(jìn)行約束。

第三，落實措施，獨立審計。完善監(jiān)事會制度，需要加強(qiáng)與監(jiān)事制度配套的外部環(huán)境治理，制定各類相關(guān)制度并落實相應(yīng)的保障措施，賦予監(jiān)事會一些新的“硬權(quán)力”，例如參照銀行系統(tǒng)的做法，增設(shè)監(jiān)事會審計委員會，對監(jiān)事會負(fù)責(zé)。目前，審計委員會作為一個專門委員會，可以由董事會進(jìn)行設(shè)立，如果能參照銀行系統(tǒng)的做法，增設(shè)國有獨資企業(yè)監(jiān)事會審計委員會，由審計委員會負(fù)責(zé)對國有獨資公司內(nèi)部控制的效率、效果與財務(wù)報告的可靠性的監(jiān)督，包括事前、事中和事后三個時間段的監(jiān)督，則能強(qiáng)化監(jiān)事會的職權(quán)，增強(qiáng)監(jiān)事會的地位，使之充分發(fā)揮監(jiān)督作用。

（二）推進(jìn)組織建設(shè)

針對監(jiān)事會建設(shè)中出現(xiàn)的監(jiān)督成本問題，應(yīng)繼續(xù)推進(jìn)“外派監(jiān)事組成工作團(tuán)隊”管理模式，并促進(jìn)監(jiān)督資源的整合，提高監(jiān)督效率。

第一，明確結(jié)構(gòu)。在《公司章程》中進(jìn)一步明確監(jiān)事會的法律地位、構(gòu)成及審計委員會的設(shè)立并對內(nèi)外部監(jiān)事的人數(shù)、專業(yè)結(jié)構(gòu)等，按程序任免具有豐富的企業(yè)管理、法律、會計等方面知識與管理經(jīng)驗的人士充實監(jiān)事會，同時要求監(jiān)事會至少包括一名會計專業(yè)人士，確保監(jiān)事會能有效獨立的履行職責(zé)。

第二，形成團(tuán)隊。為保證日常監(jiān)督工作的履行，監(jiān)事會應(yīng)與董事會一樣，實行團(tuán)隊化管理。建議根據(jù)企業(yè)特點（如規(guī)模、性質(zhì)與經(jīng)營范圍）形成監(jiān)事會工作團(tuán)隊，在監(jiān)事會工作團(tuán)隊中，按照職代會的選舉程序，企業(yè)紀(jì)委書記最好能進(jìn)入監(jiān)事會，組成內(nèi)部監(jiān)事，監(jiān)事會秘書最好也由監(jiān)事兼任。

第三，優(yōu)化人員。監(jiān)事會人員構(gòu)成上應(yīng)力求在專業(yè)上互補(bǔ)，在企業(yè)管理、法律、財務(wù)、會計、審計等工作中具有豐富的經(jīng)驗與資歷，只要身體健康，本人愿意，可以將監(jiān)事會主席與監(jiān)事的退休年齡適當(dāng)放寬，在現(xiàn)有政策的基礎(chǔ)上可延長3-5年。同時監(jiān)事年輕化也是非常迫切的問題，可以讓青年干部進(jìn)入外派監(jiān)事隊伍，充分發(fā)揮監(jiān)事會主席的作用，鍛煉青年干部的矛盾化解與溝通能力，一屆任期（或其它規(guī)定時間）滿后，可根據(jù)組織需要與本人意愿進(jìn)行轉(zhuǎn)崗，或繼續(xù)留在監(jiān)事會工作，將監(jiān)事會建設(shè)成為優(yōu)秀企業(yè)家隊伍和后備干部鍛煉培養(yǎng)的渠道與平臺。

（三）強(qiáng)化制度建設(shè)

第一，落實監(jiān)事會約束權(quán)?！豆痉ā放c相關(guān)條例賦予了監(jiān)事會獲取信息的權(quán)利，同時明確了監(jiān)事會主席可列席董事會、總裁辦公會等任何會議。但就現(xiàn)實操作來看，目前造成國資流失的決策往往是刻意繞開監(jiān)事會而決定的。因此，在強(qiáng)化董事會審批權(quán)的同時，必須明確監(jiān)事會的約束權(quán)，從流程上保證監(jiān)事會知情權(quán)的落實，以增加監(jiān)督的有效性。比如在董事會進(jìn)行決策時，必須由監(jiān)事會主席在董事會的報告上簽署知情意見后方可生效等。

第二，明確監(jiān)事會具體職責(zé)。《公司法》對監(jiān)事會的職責(zé)采取歸納法提示，沒有對具體事項的規(guī)定，不利于監(jiān)事會發(fā)揮監(jiān)督作用，履行監(jiān)督職責(zé)，導(dǎo)致監(jiān)督形式化和表面化。對應(yīng)公司董事會的職權(quán)和經(jīng)營層的職權(quán)，應(yīng)在《公司章程》中明確監(jiān)事會的具體監(jiān)督事項。

（四）完善能力建設(shè) 監(jiān)事會工作是企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)不可缺失的組成部分。從事監(jiān)事會工作的人員要具備“六種能力”，即調(diào)查研究能力、綜合分析能力、溝通協(xié)調(diào)能力、應(yīng)變與危機(jī)處理能力、學(xué)習(xí)與創(chuàng)新能力、語言與文字能力，同時在具體工作中能夠把握好“四個尺度”，即發(fā)現(xiàn)問題的靈敏度、分析問題的深度、揭示問題的尺度和處理問題的角度，監(jiān)事會的人才建設(shè)工作要著重在這“六種能力”與“四個尺度”加以考核與培養(yǎng)，以保證工作有效性的“戰(zhàn)斗力”。

從發(fā)展來看，監(jiān)事會工作是企業(yè)長期發(fā)展的有效保障，監(jiān)事會建設(shè)也要注重人才梯隊的構(gòu)建。應(yīng)該將人才建設(shè)與年輕干部培養(yǎng)相結(jié)合，或定點培養(yǎng)，有意識地培養(yǎng)“專職監(jiān)事人才”；在選任董事長、總經(jīng)理時，優(yōu)先考慮有監(jiān)事會工作經(jīng)歷的人選，建構(gòu)合理、可持續(xù)性的監(jiān)事會人才庫，以保證監(jiān)事會監(jiān)督工作的“鮮活力”。

（五）規(guī)范運行規(guī)則

第一，規(guī)范人員薪酬。監(jiān)事會工作人員的薪酬也體現(xiàn)監(jiān)事會工作的一個重要方面，調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，存在不少“打折監(jiān)事會主席”，即監(jiān)事會主席的薪酬只相當(dāng)于同級董事長的幾折，此種做法不僅可能挫傷監(jiān)事會成員的積極性，還可能讓人貶低監(jiān)事會工作的重要性。建議明確規(guī)定監(jiān)事會成員的薪酬方案由監(jiān)事會制定，并提交股東大會審議通過，監(jiān)事會成員的薪酬水平應(yīng)和董事會成員的相接近，不能過低。

第二，保證預(yù)算經(jīng)費。新《公司法》明確了監(jiān)事會行使職權(quán)所必需的費用由公司承擔(dān)，但沒有具體化。為確保監(jiān)事會經(jīng)費使用的充裕性和獨立性，建議參照董事會預(yù)算，并按適度比例制定相應(yīng)的監(jiān)事會經(jīng)費預(yù)算，經(jīng)股東大會審議通過后，計人企業(yè)經(jīng)營成本，由監(jiān)事會?？顚Ｓ?，董事會和經(jīng)營層不得干預(yù)，避免監(jiān)督方要由被監(jiān)督方來審批費用的矛盾。

第三，整合內(nèi)外資源。針對監(jiān)事會力量薄弱的現(xiàn)狀，結(jié)合監(jiān)事會工作成效顯著的企業(yè)經(jīng)驗，充分整合內(nèi)外部監(jiān)督資源，形成“一盤棋”，將內(nèi)控部門作為監(jiān)事會的日常辦事機(jī)構(gòu)是個不錯的方法。同時還可以設(shè)立監(jiān)事會專用電子郵箱和意見箱，廣泛收集基層員工對企業(yè)存在問題的改進(jìn)建議。

第四，加強(qiáng)評估考核。監(jiān)事會成員的薪酬最好也能分成固定收入和變動收入兩部分，變動收入和監(jiān)事會的工作質(zhì)量緊密相關(guān)，定性定量相結(jié)合：如每年的各項報告和檢查的數(shù)量與質(zhì)量，每年避免的企業(yè)損失，監(jiān)事會報告和政府審計局對重大問題發(fā)現(xiàn)的一致性、問題整改方案的有效性等。

第五，完善監(jiān)督機(jī)制。過程監(jiān)督是上海國企監(jiān)事會工作的主要經(jīng)驗與成果之一。監(jiān)事會在企業(yè)中發(fā)揮就近監(jiān)督的優(yōu)勢，通過列席參加會議、查閱報表、開展調(diào)研、專訪談話、實施質(zhì)詢等方式對企業(yè)重大資產(chǎn)運作、財務(wù)情況、資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營者行為等進(jìn)行全過程監(jiān)督，并及時建議和報告。這一做法的有效性已經(jīng)得到檢驗，建議繼續(xù)強(qiáng)化，同時還應(yīng)注意形成監(jiān)事會學(xué)習(xí)機(jī)制，及時學(xué)習(xí)新的法律法規(guī)和政策，研究其他企業(yè)成敗，并形成《監(jiān)事建議書》和《內(nèi)控管理提示函》，并送達(dá)董事、高管。

（六）促進(jìn)監(jiān)督成果的有效利用

第一，積極拓展監(jiān)督成果運用范圍。及時將監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問題通過建立“監(jiān)事會通報和反饋制度”、提醒函、座談會等適當(dāng)方式，與企業(yè)或企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人交換意見，同時跟蹤企業(yè)整改情況。還可以根據(jù)工作需要，采取報告分類摘編形式，適當(dāng)擴(kuò)大閱讀范圍，為國資委領(lǐng)導(dǎo)以及更多的部門及時了解監(jiān)督企業(yè)情況；可以通過研討會等形式，向有關(guān)監(jiān)督部門通報情況，交流相關(guān)信息；可以將監(jiān)督企業(yè)有關(guān)案例編輯成冊，進(jìn)行宣傳報道，創(chuàng)造良好的社會監(jiān)督氛圍；等等。

第二，適當(dāng)增加監(jiān)督成果的有效形式。從目前監(jiān)督實際看，可以在目前各類報告的基礎(chǔ)上，增加主要行業(yè)經(jīng)濟(jì)分析報告和監(jiān)督工作簡報，通過行業(yè)分析反映企業(yè)投資經(jīng)營發(fā)展趨勢，借助簡報形式及時報告企業(yè)重點難點問題。

四、結(jié)束語

外派監(jiān)事會制度是國有資產(chǎn)監(jiān)督管理體制的重要組成部分，必須從企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的高度認(rèn)識，推進(jìn)外派監(jiān)事會建設(shè)。依據(jù)《公司法》與《企業(yè)國有資產(chǎn)法》等相關(guān)法律法規(guī)行事，明確監(jiān)事會成員出資人代表的身份，必須在《公司章程》中明確建立和完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)和監(jiān)事會在企業(yè)內(nèi)部的地位。外派監(jiān)事會工作的改進(jìn)，必須要出資方、監(jiān)事會與企業(yè)經(jīng)營層協(xié)同努力，建立科學(xué)、規(guī)范、高效的工作機(jī)制。只有各方協(xié)同努力，才能保證外派監(jiān)事會這項創(chuàng)新性制度得到落實，并能有效發(fā)揮外派監(jiān)事會的作用。

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第五篇：監(jiān)事會制度

監(jiān)事會工作制度

一、監(jiān)事會是合作社的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，代表全體社員監(jiān)督合作社的財務(wù)和業(yè)務(wù)執(zhí)行情況。

二、監(jiān)事會由3人組成，設(shè)監(jiān)事長1人。監(jiān)事會成員由社員（代表）大會在本社社員中選舉產(chǎn)生，每屆任期3年，可連選連任。合作社理事長、理事、經(jīng)理和財務(wù)人員不得兼任監(jiān)事。

三、監(jiān)事會職責(zé)

1、監(jiān)督理事會對社員（代表）大會決議和本社章程的執(zhí)行情況；

2、監(jiān)督檢查本社的生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)情況，負(fù)責(zé)本社財務(wù)審核監(jiān)察工作；

3、監(jiān)督理事長或者理事會成員和經(jīng)理履行職責(zé)情況；

4、向社員（代表）大會提出監(jiān)察報告；

5、向理事長或者理事會提出工作質(zhì)詢和改進(jìn)工作的建議；

6、提議召開臨時社員（代表）大會；

7、代表本社負(fù)責(zé)記錄理事與本社發(fā)生業(yè)務(wù)交易時的業(yè)務(wù)交易量(額)情況；

8、履行社員（代表）大會授予的其他職責(zé)

四、監(jiān)事會會議由監(jiān)事長召集，監(jiān)事長因故不能召集會議時，可以委托其他監(jiān)事召集。

五、監(jiān)事會會議的表決實行一人一票。監(jiān)事會會議須有三分之二以上的監(jiān)事出席方能召開。重大事項的決議須經(jīng)三分之二以上監(jiān)事同意方能生效。

六、監(jiān)事會所議事項要形成會議記錄，出席會議的監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名。監(jiān)事個人對某項決議有不同意見時，其意見也要記入會議記錄并簽名。