國企改革“1+N”文件體系

第一篇：國企改革“1+N”文件體系

國企改革“1+N”文件體系

關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見(全文).................................................................2 關(guān)于在深化國有企業(yè)改革中堅持黨的領(lǐng)導(dǎo)加強(qiáng)黨的建設(shè)的若干意見....................9 國務(wù)院關(guān)于國有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的意見..................................................11 國務(wù)院關(guān)于改革和完善國有資產(chǎn)管理體制的若干意見..........................................18 國務(wù)院辦公廳關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督防止國有資產(chǎn)流失的意見......22 關(guān)于印發(fā)《關(guān)于全面推進(jìn)法治央企建設(shè)的意見》的通知......................................26 關(guān)于國有企業(yè)功能界定與分類的指導(dǎo)意見..............................................................32 關(guān)于印發(fā)《關(guān)于鼓勵和規(guī)范國有企業(yè)投資項目引入非國有資本的指導(dǎo)意見》的通知..................................................................................................................................36 關(guān)于印發(fā)《國有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵暫行辦法》的通知..........................42 國務(wù)院關(guān)于印發(fā)加快剝離國有企業(yè)辦社會職能和解決歷史遺留問題工作方案的通知..............................................................................................................................54 企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法..............................................................................60 國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國務(wù)院國資委、財政部關(guān)于國有企業(yè)職工家屬區(qū)“三供一業(yè)”分離移交工作指導(dǎo)意見的通知..................................................................................71 國務(wù)院辦公廳關(guān)于推動中央企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整與重組的指導(dǎo)意見..............................75 國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度的意見..................81 關(guān)于國有控股混合所有制企業(yè)開展員工持股試點的意見......................................90

關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見(全文)2015-09-13 中共中央、國務(wù)院關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見（2015年8月24日）

國有企業(yè)屬于全民所有，是推進(jìn)國家現(xiàn)代化、保障人民共同利益的重要力量，是我們黨和國家事業(yè)發(fā)展的重要物質(zhì)基礎(chǔ)和政治基礎(chǔ)。改革開放以來，國有企業(yè)改革發(fā)展不斷取得重大進(jìn)展，總體上已經(jīng)同市場經(jīng)濟(jì)相融合，運行質(zhì)量和效益明顯提升，在國際國內(nèi)市場競爭中涌現(xiàn)出一批具有核心競爭力的骨干企業(yè)，為推動經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展、保障和改善民生、開拓國際市場、增強(qiáng)我國綜合實力作出了重大貢獻(xiàn)，國有企業(yè)經(jīng)營管理者隊伍總體上是好的，廣大職工付出了不懈努力，成就是突出的。但也要看到，國有企業(yè)仍然存在一些亟待解決的突出矛盾和問題，一些企業(yè)市場主體地位尚未真正確立，現(xiàn)代企業(yè)制度還不健全，國有資產(chǎn)監(jiān)管體制有待完善，國有資本運行效率需進(jìn)一步提高；一些企業(yè)管理混亂，內(nèi)部人控制、利益輸送、國有資產(chǎn)流失等問題突出，企業(yè)辦社會職能和歷史遺留問題還未完全解決；一些企業(yè)黨組織管黨治黨責(zé)任不落實、作用被弱化。面向未來，國有企業(yè)面臨日益激烈的國際競爭和轉(zhuǎn)型升級的巨大挑戰(zhàn)。在推動我國經(jīng)濟(jì)保持中高速增長和邁向中高端水平、完善和發(fā)展中國特色社會主義制度、實現(xiàn)中華民族偉大復(fù)興中國夢的進(jìn)程中，國有企業(yè)肩負(fù)著重大歷史使命和責(zé)任。要認(rèn)真貫徹落實黨中央、國務(wù)院戰(zhàn)略決策，按照“四個全面”戰(zhàn)略布局的要求，以經(jīng)濟(jì)建設(shè)為中心，堅持問題導(dǎo)向，繼續(xù)推進(jìn)國有企業(yè)改革，切實破除體制機(jī)制障礙，堅定不移做強(qiáng)做優(yōu)做大國有企業(yè)。為此，提出以下意見。

一、總體要求

（一）指導(dǎo)思想

高舉中國特色社會主義偉大旗幟，認(rèn)真貫徹落實黨的十八大和十八屆三中、四中全會精神，深入學(xué)習(xí)貫徹總書記系列重要講話精神，堅持和完善基本經(jīng)濟(jì)制度，堅持社會主義市場經(jīng)濟(jì)改革方向，適應(yīng)市場化、現(xiàn)代化、國際化新形勢，以解放和發(fā)展社會生產(chǎn)力為標(biāo)準(zhǔn)，以提高國有資本效率、增強(qiáng)國有企業(yè)活力為中心，完善產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)制度，完善國有資產(chǎn)監(jiān)管體制，防止國有資產(chǎn)流失，全面推進(jìn)依法治企，加強(qiáng)和改進(jìn)黨對國有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)，做強(qiáng)做優(yōu)做大國有企業(yè)，不斷增強(qiáng)國有經(jīng)濟(jì)活力、控制力、影響力、抗風(fēng)險能力，主動適應(yīng)和引領(lǐng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會持續(xù)健康發(fā)展、實現(xiàn)中華民族偉大復(fù)興中國夢作出積極貢獻(xiàn)。

（二）基本原則

——堅持社會主義市場經(jīng)濟(jì)改革方向。這是深化國有企業(yè)改革必須遵循的基本規(guī)律。國有企業(yè)改革要遵循市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律和企業(yè)發(fā)展規(guī)律，堅持政企分開、政資分開、所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離，堅持權(quán)利、義務(wù)、責(zé)任相統(tǒng)一，堅持激勵機(jī)制和約束機(jī)制相結(jié)合，促使國有企業(yè)真正成為依法自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險、自我約束、自我發(fā)展的獨立市場主體。社會主義市場經(jīng)濟(jì)條件下的國有企業(yè)，要成為自覺履行社會責(zé)任的表率。

——堅持增強(qiáng)活力和強(qiáng)化監(jiān)管相結(jié)合。這是深化國有企業(yè)改革必須把握的重要關(guān)系。增強(qiáng)活力是搞好國有企業(yè)的本質(zhì)要求，加強(qiáng)監(jiān)管是搞好國有企業(yè)的重要保障，要切實做到兩者 2 的有機(jī)統(tǒng)一。繼續(xù)推進(jìn)簡政放權(quán)，依法落實企業(yè)法人財產(chǎn)權(quán)和經(jīng)營自主權(quán)，進(jìn)一步激發(fā)企業(yè)活力、創(chuàng)造力和市場競爭力。進(jìn)一步完善國有企業(yè)監(jiān)管制度，切實防止國有資產(chǎn)流失，確保國有資產(chǎn)保值增值。

——堅持黨對國有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)。這是深化國有企業(yè)改革必須堅守的政治方向、政治原則。要貫徹全面從嚴(yán)治黨方針，充分發(fā)揮企業(yè)黨組織政治核心作用，加強(qiáng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)，創(chuàng)新基層黨建工作，深入開展黨風(fēng)廉政建設(shè)，堅持全心全意依靠工人階級，維護(hù)職工合法權(quán)益，為國有企業(yè)改革發(fā)展提供堅強(qiáng)有力的政治保證、組織保證和人才支撐。

——堅持積極穩(wěn)妥統(tǒng)籌推進(jìn)。這是深化國有企業(yè)改革必須采用的科學(xué)方法。要正確處理推進(jìn)改革和堅持法治的關(guān)系，正確處理改革發(fā)展穩(wěn)定關(guān)系，正確處理搞好頂層設(shè)計和尊重基層首創(chuàng)精神的關(guān)系，突出問題導(dǎo)向，堅持分類推進(jìn)，把握好改革的次序、節(jié)奏、力度，確保改革扎實推進(jìn)、務(wù)求實效。

（三）主要目標(biāo)

到2020年，在國有企業(yè)改革重要領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)取得決定性成果，形成更加符合我國基本經(jīng)濟(jì)制度和社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求的國有資產(chǎn)管理體制、現(xiàn)代企業(yè)制度、市場化經(jīng)營機(jī)制，國有資本布局結(jié)構(gòu)更趨合理，造就一大批德才兼?zhèn)?、善于?jīng)營、充滿活力的優(yōu)秀企業(yè)家，培育一大批具有創(chuàng)新能力和國際競爭力的國有骨干企業(yè)，國有經(jīng)濟(jì)活力、控制力、影響力、抗風(fēng)險能力明顯增強(qiáng)。

——國有企業(yè)公司制改革基本完成，發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)取得積極進(jìn)展，法人治理結(jié)構(gòu)更加健全，優(yōu)勝劣汰、經(jīng)營自主靈活、內(nèi)部管理人員能上能下、員工能進(jìn)能出、收入能增能減的市場化機(jī)制更加完善。

——國有資產(chǎn)監(jiān)管制度更加成熟，相關(guān)法律法規(guī)更加健全，監(jiān)管手段和方式不斷優(yōu)化，監(jiān)管的科學(xué)性、針對性、有效性進(jìn)一步提高，經(jīng)營性國有資產(chǎn)實現(xiàn)集中統(tǒng)一監(jiān)管，國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任全面落實。

——企業(yè)黨的建設(shè)全面加強(qiáng)，反腐倡廉制度體系、工作體系更加完善，國有企業(yè)黨組織在公司治理中的法定地位更加鞏固，政治核心作用充分發(fā)揮。

二、分類推進(jìn)國有企業(yè)改革

（四）劃分國有企業(yè)不同類別。根據(jù)國有資本的戰(zhàn)略定位和發(fā)展目標(biāo)，結(jié)合不同國有企業(yè)在經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展中的作用、現(xiàn)狀和發(fā)展需要，將國有企業(yè)分為商業(yè)類和公益類。通過界定功能、劃分類別，實行分類改革、分類發(fā)展、分類監(jiān)管、分類定責(zé)、分類考核，提高改革的針對性、監(jiān)管的有效性、考核評價的科學(xué)性，推動國有企業(yè)同市場經(jīng)濟(jì)深入融合，促進(jìn)國有企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和社會效益有機(jī)統(tǒng)一。按照誰出資誰分類的原則，由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)制定所出資企業(yè)的功能界定和分類方案，報本級政府批準(zhǔn)。各地區(qū)可結(jié)合實際，劃分并動態(tài)調(diào)整本地區(qū)國有企業(yè)功能類別。

（五）推進(jìn)商業(yè)類國有企業(yè)改革。商業(yè)類國有企業(yè)按照市場化要求實行商業(yè)化運作，以增強(qiáng)國有經(jīng)濟(jì)活力、放大國有資本功能、實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值為主要目標(biāo)，依法獨立自主開展生產(chǎn)經(jīng)營活動，實現(xiàn)優(yōu)勝劣汰、有序進(jìn)退。

主業(yè)處于充分競爭行業(yè)和領(lǐng)域的商業(yè)類國有企業(yè)，原則上都要實行公司制股份制改革，積極引入其他國有資本或各類非國有資本實現(xiàn)股權(quán)多元化，國有資本可以絕對控股、相對控股，也可以參股，并著力推進(jìn)整體上市。對這些國有企業(yè)，重點考核經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)、國有資產(chǎn)保值增值和市場競爭能力。

主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域、主要承擔(dān)重大專項任務(wù)的商業(yè)類國有企業(yè)，要保持國有資本控股地位，支持非國有資本參股。對自然壟斷行業(yè)，實行以政企分開、政資分開、特許經(jīng)營、政府監(jiān)管為主要內(nèi)容的改革，根據(jù)不同行業(yè)特點實行網(wǎng)運分開、放開競爭性業(yè)務(wù)，促進(jìn)公共資源配置市場化；對需要實行國有全資的企業(yè)，也要積極引入其他國有資本實行股權(quán)多元化；對特殊業(yè)務(wù)和競爭性業(yè)務(wù)實行業(yè)務(wù)板塊有效分離，獨立運作、獨立核算。對這些國有企業(yè)，在考核經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)和國有資產(chǎn)保值增值情況的同時，加強(qiáng)對服務(wù)國家戰(zhàn)略、保障國家安全和國民經(jīng)濟(jì)運行、發(fā)展前瞻性戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)以及完成特殊任務(wù)的考核。

（六）推進(jìn)公益類國有企業(yè)改革。公益類國有企業(yè)以保障民生、服務(wù)社會、提供公共產(chǎn)品和服務(wù)為主要目標(biāo)，引入市場機(jī)制，提高公共服務(wù)效率和能力。這類企業(yè)可以采取國有獨資形式，具備條件的也可以推行投資主體多元化，還可以通過購買服務(wù)、特許經(jīng)營、委托代理等方式，鼓勵非國有企業(yè)參與經(jīng)營。對公益類國有企業(yè)，重點考核成本控制、產(chǎn)品服務(wù)質(zhì)量、營運效率和保障能力，根據(jù)企業(yè)不同特點有區(qū)別地考核經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)和國有資產(chǎn)保值增值情況，考核中要引入社會評價。

三、完善現(xiàn)代企業(yè)制度

（七）推進(jìn)公司制股份制改革。加大集團(tuán)層面公司制改革力度，積極引入各類投資者實現(xiàn)股權(quán)多元化，大力推動國有企業(yè)改制上市，創(chuàng)造條件實現(xiàn)集團(tuán)公司整體上市。根據(jù)不同企業(yè)的功能定位，逐步調(diào)整國有股權(quán)比例，形成股權(quán)結(jié)構(gòu)多元、股東行為規(guī)范、內(nèi)部約束有效、運行高效靈活的經(jīng)營機(jī)制。允許將部分國有資本轉(zhuǎn)化為優(yōu)先股，在少數(shù)特定領(lǐng)域探索建立國家特殊管理股制度。

（八）健全公司法人治理結(jié)構(gòu)。重點是推進(jìn)董事會建設(shè)，建立健全權(quán)責(zé)對等、運轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、有效制衡的決策執(zhí)行監(jiān)督機(jī)制，規(guī)范董事長、總經(jīng)理行權(quán)行為，充分發(fā)揮董事會的決策作用、監(jiān)事會的監(jiān)督作用、經(jīng)理層的經(jīng)營管理作用、黨組織的政治核心作用，切實解決一些企業(yè)董事會形同虛設(shè)、“一把手”說了算的問題，實現(xiàn)規(guī)范的公司治理。要切實落實和維護(hù)董事會依法行使重大決策、選人用人、薪酬分配等權(quán)利，保障經(jīng)理層經(jīng)營自主權(quán)，法無授權(quán)任何政府部門和機(jī)構(gòu)不得干預(yù)。加強(qiáng)董事會內(nèi)部的制衡約束，國有獨資、全資公司的董事會和監(jiān)事會均應(yīng)有職工代表，董事會外部董事應(yīng)占多數(shù)，落實一人一票表決制度，董事對董事會決議承擔(dān)責(zé)任。改進(jìn)董事會和董事評價辦法，強(qiáng)化對董事的考核評價和管理，對重大決策失誤負(fù)有直接責(zé)任的要及時調(diào)整或解聘，并依法追究責(zé)任。進(jìn)一步加強(qiáng)外部董事隊伍建設(shè)，拓寬來源渠道。

（九）建立國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員分類分層管理制度。堅持黨管干部原則與董事會依法產(chǎn)生、董事會依法選擇經(jīng)營管理者、經(jīng)營管理者依法行使用人權(quán)相結(jié)合，不斷創(chuàng)新有效實現(xiàn)形式。上級黨組織和國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)按照管理權(quán)限加強(qiáng)對國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的管理，廣開推薦渠道，依規(guī)考察提名，嚴(yán)格履行選用程序。根據(jù)不同企業(yè)類別和層級，實行選任制、委任制、聘任制等不同選人用人方式。推行職業(yè)經(jīng)理人制度，實行內(nèi)部培養(yǎng)和外部引進(jìn)相結(jié)合，暢通現(xiàn)有經(jīng)營管理者與職業(yè)經(jīng)理人身份轉(zhuǎn)換通道，董事會按市場化方式選聘和管理職業(yè)經(jīng)理人，合理增加市場化選聘比例，加快建立退出機(jī)制。推行企業(yè)經(jīng)理層成員任期制和契約化管理，明確責(zé)任、權(quán)利、義務(wù)，嚴(yán)格任期管理和目標(biāo)考核。

（十）實行與社會主義市場經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的企業(yè)薪酬分配制度。企業(yè)內(nèi)部的薪酬分配權(quán)是企業(yè)的法定權(quán)利，由企業(yè)依法依規(guī)自主決定，完善既有激勵又有約束、既講效率又講公平、既符合企業(yè)一般規(guī)律又體現(xiàn)國有企業(yè)特點的分配機(jī)制。建立健全與勞動力市場基本適應(yīng)、與企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和勞動生產(chǎn)率掛鉤的工資決定和正常增長機(jī)制。推進(jìn)全員績效考核，以業(yè)績?yōu)閷?dǎo)向，科學(xué)評價不同崗位員工的貢獻(xiàn)，合理拉開收入分配差距，切實做到收入能增能減和獎懲分明，充分調(diào)動廣大職工積極性。對國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員實行與選任方式相匹配、與企業(yè)功 4 能性質(zhì)相適應(yīng)、與經(jīng)營業(yè)績相掛鉤的差異化薪酬分配辦法。對黨中央、國務(wù)院和地方黨委、政府及其部門任命的國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員，合理確定基本年薪、績效年薪和任期激勵收入。對市場化選聘的職業(yè)經(jīng)理人實行市場化薪酬分配機(jī)制，可以采取多種方式探索完善中長期激勵機(jī)制。健全與激勵機(jī)制相對稱的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、信息披露、延期支付、追索扣回等約束機(jī)制。嚴(yán)格規(guī)范履職待遇、業(yè)務(wù)支出，嚴(yán)禁將公款用于個人支出。

（十一）深化企業(yè)內(nèi)部用人制度改革。建立健全企業(yè)各類管理人員公開招聘、競爭上崗等制度，對特殊管理人員可以通過委托人才中介機(jī)構(gòu)推薦等方式，拓寬選人用人視野和渠道。建立分級分類的企業(yè)員工市場化公開招聘制度，切實做到信息公開、過程公開、結(jié)果公開。構(gòu)建和諧勞動關(guān)系，依法規(guī)范企業(yè)各類用工管理，建立健全以合同管理為核心、以崗位管理為基礎(chǔ)的市場化用工制度，真正形成企業(yè)各類管理人員能上能下、員工能進(jìn)能出的合理流動機(jī)制。

四、完善國有資產(chǎn)管理體制

（十二）以管資本為主推進(jìn)國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)職能轉(zhuǎn)變。國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要準(zhǔn)確把握依法履行出資人職責(zé)的定位，科學(xué)界定國有資產(chǎn)出資人監(jiān)管的邊界，建立監(jiān)管權(quán)力清單和責(zé)任清單，實現(xiàn)以管企業(yè)為主向以管資本為主的轉(zhuǎn)變。該管的要科學(xué)管理、決不缺位，重點管好國有資本布局、規(guī)范資本運作、提高資本回報、維護(hù)資本安全；不該管的要依法放權(quán)、決不越位，將依法應(yīng)由企業(yè)自主經(jīng)營決策的事項歸位于企業(yè)，將延伸到子企業(yè)的管理事項原則上歸位于一級企業(yè)，將配合承擔(dān)的公共管理職能歸位于相關(guān)政府部門和單位。大力推進(jìn)依法監(jiān)管，著力創(chuàng)新監(jiān)管方式和手段，改變行政化管理方式，改進(jìn)考核體系和辦法，提高監(jiān)管的科學(xué)性、有效性。

（十三）以管資本為主改革國有資本授權(quán)經(jīng)營體制。改組組建國有資本投資、運營公司，探索有效的運營模式，通過開展投資融資、產(chǎn)業(yè)培育、資本整合，推動產(chǎn)業(yè)集聚和轉(zhuǎn)型升級，優(yōu)化國有資本布局結(jié)構(gòu)；通過股權(quán)運作、價值管理、有序進(jìn)退，促進(jìn)國有資本合理流動，實現(xiàn)保值增值?？茖W(xué)界定國有資本所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的邊界，國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)依法對國有資本投資、運營公司和其他直接監(jiān)管的企業(yè)履行出資人職責(zé)，并授權(quán)國有資本投資、運營公司對授權(quán)范圍內(nèi)的國有資本履行出資人職責(zé)。國有資本投資、運營公司作為國有資本市場化運作的專業(yè)平臺，依法自主開展國有資本運作，對所出資企業(yè)行使股東職責(zé)，按照責(zé)權(quán)對應(yīng)原則切實承擔(dān)起國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任。開展政府直接授權(quán)國有資本投資、運營公司履行出資人職責(zé)的試點。

（十四）以管資本為主推動國有資本合理流動優(yōu)化配置。堅持以市場為導(dǎo)向、以企業(yè)為主體，有進(jìn)有退、有所為有所不為，優(yōu)化國有資本布局結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)國有經(jīng)濟(jì)整體功能和效率。緊緊圍繞服務(wù)國家戰(zhàn)略，落實國家產(chǎn)業(yè)政策和重點產(chǎn)業(yè)布局調(diào)整總體要求，優(yōu)化國有資本重點投資方向和領(lǐng)域，推動國有資本向關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟(jì)命脈和國計民生的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域、重點基礎(chǔ)設(shè)施集中，向前瞻性戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)集中，向具有核心競爭力的優(yōu)勢企業(yè)集中。發(fā)揮國有資本投資、運營公司的作用，清理退出一批、重組整合一批、創(chuàng)新發(fā)展一批國有企業(yè)。建立健全優(yōu)勝劣汰市場化退出機(jī)制，充分發(fā)揮失業(yè)救濟(jì)和再就業(yè)培訓(xùn)等的作用，解決好職工安置問題，切實保障退出企業(yè)依法實現(xiàn)關(guān)閉或破產(chǎn)，加快處置低效無效資產(chǎn)，淘汰落后產(chǎn)能。支持企業(yè)依法合規(guī)通過證券交易、產(chǎn)權(quán)交易等資本市場，以市場公允價格處置企業(yè)資產(chǎn)，實現(xiàn)國有資本形態(tài)轉(zhuǎn)換，變現(xiàn)的國有資本用于更需要的領(lǐng)域和行業(yè)。推動國有企業(yè)加快管理創(chuàng)新、商業(yè)模式創(chuàng)新，合理限定法人層級，有效壓縮管理層級。發(fā)揮國有企業(yè)在實施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略和制造強(qiáng)國戰(zhàn)略中的骨干和表率作用，強(qiáng)化企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新中的主體地位，重視培養(yǎng)科研人才和高技能人才。支持國有企業(yè)開展國際化經(jīng)營，鼓勵國有企業(yè)之間以及與其他所有制企業(yè)以資本為紐帶，強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合、優(yōu)勢互補(bǔ)，加快培育一批具有世界一流水平的跨國公司。

（十五）以管資本為主推進(jìn)經(jīng)營性國有資產(chǎn)集中統(tǒng)一監(jiān)管。穩(wěn)步將黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位所屬企業(yè)的國有資本納入經(jīng)營性國有資產(chǎn)集中統(tǒng)一監(jiān)管體系，具備條件的進(jìn)入國有資本投資、運營公司。加強(qiáng)國有資產(chǎn)基礎(chǔ)管理，按照統(tǒng)一制度規(guī)范、統(tǒng)一工作體系的原則，抓緊制定企業(yè)國有資產(chǎn)基礎(chǔ)管理條例。建立覆蓋全部國有企業(yè)、分級管理的國有資本經(jīng)營預(yù)算管理制度，提高國有資本收益上繳公共財政比例，2020年提高到30%，更多用于保障和改善民生。劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社會保障基金。

五、發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)

（十七）引入非國有資本參與國有企業(yè)改革。鼓勵非國有資本投資主體通過出資入股、收購股權(quán)、認(rèn)購可轉(zhuǎn)債、股權(quán)置換等多種方式，參與國有企業(yè)改制重組或國有控股上市公司增資擴(kuò)股以及企業(yè)經(jīng)營管理。實行同股同權(quán)，切實維護(hù)各類股東合法權(quán)益。在石油、天然氣、電力、鐵路、電信、資源開發(fā)、公用事業(yè)等領(lǐng)域，向非國有資本推出符合產(chǎn)業(yè)政策、有利于轉(zhuǎn)型升級的項目。依照外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄和相關(guān)安全審查規(guī)定，完善外資安全審查工作機(jī)制。開展多類型政府和社會資本合作試點，逐步推廣政府和社會資本合作模式。

（十八）鼓勵國有資本以多種方式入股非國有企業(yè)。充分發(fā)揮國有資本投資、運營公司的資本運作平臺作用，通過市場化方式，以公共服務(wù)、高新技術(shù)、生態(tài)環(huán)保、戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)為重點領(lǐng)域，對發(fā)展?jié)摿Υ?、成長性強(qiáng)的非國有企業(yè)進(jìn)行股權(quán)投資。鼓勵國有企業(yè)通過投資入股、聯(lián)合投資、重組等多種方式，與非國有企業(yè)進(jìn)行股權(quán)融合、戰(zhàn)略合作、資源整合。

（十九）探索實行混合所有制企業(yè)員工持股。堅持試點先行，在取得經(jīng)驗基礎(chǔ)上穩(wěn)妥有序推進(jìn)，通過實行員工持股建立激勵約束長效機(jī)制。優(yōu)先支持人才資本和技術(shù)要素貢獻(xiàn)占比較高的轉(zhuǎn)制科研院所、高新技術(shù)企業(yè)、科技服務(wù)型企業(yè)開展員工持股試點，支持對企業(yè)經(jīng)營業(yè)績和持續(xù)發(fā)展有直接或較大影響的科研人員、經(jīng)營管理人員和業(yè)務(wù)骨干等持股。員工持股主要采取增資擴(kuò)股、出資新設(shè)等方式。完善相關(guān)政策，健全審核程序，規(guī)范操作流程，嚴(yán)格資產(chǎn)評估，建立健全股權(quán)流轉(zhuǎn)和退出機(jī)制，確保員工持股公開透明，嚴(yán)禁暗箱操作，防止利益輸送。

六、強(qiáng)化監(jiān)督防止國有資產(chǎn)流失

（二十一）建立健全高效協(xié)同的外部監(jiān)督機(jī)制。強(qiáng)化出資人監(jiān)督，加快國有企業(yè)行為規(guī)范法律法規(guī)制度建設(shè)，加強(qiáng)對企業(yè)關(guān)鍵業(yè)務(wù)、改革重點領(lǐng)域、國有資本運營重要環(huán)節(jié)以及境外國有資產(chǎn)的監(jiān)督，規(guī)范操作流程，強(qiáng)化專業(yè)檢查，開展總會計師由履行出資人職責(zé)機(jī)構(gòu)委 6 派的試點。加強(qiáng)和改進(jìn)外派監(jiān)事會制度，明確職責(zé)定位，強(qiáng)化與有關(guān)專業(yè)監(jiān)督機(jī)構(gòu)的協(xié)作，加強(qiáng)當(dāng)期和事中監(jiān)督，強(qiáng)化監(jiān)督成果運用，建立健全核查、移交和整改機(jī)制。健全國有資本審計監(jiān)督體系和制度，實行企業(yè)國有資產(chǎn)審計監(jiān)督全覆蓋，建立對企業(yè)國有資本的經(jīng)常性審計制度。加強(qiáng)紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督和巡視工作，強(qiáng)化對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)、行使權(quán)力等的監(jiān)督，加大大案要案查處力度，狠抓對存在問題的整改落實。整合出資人監(jiān)管、外派監(jiān)事會監(jiān)督和審計、紀(jì)檢監(jiān)察、巡視等監(jiān)督力量，建立監(jiān)督工作會商機(jī)制，加強(qiáng)統(tǒng)籌，創(chuàng)新方式，共享資源，減少重復(fù)檢查，提高監(jiān)督效能。建立健全監(jiān)督意見反饋整改機(jī)制，形成監(jiān)督工作的閉環(huán)。

（二十二）實施信息公開加強(qiáng)社會監(jiān)督。完善國有資產(chǎn)和國有企業(yè)信息公開制度，設(shè)立統(tǒng)一的信息公開網(wǎng)絡(luò)平臺，依法依規(guī)、及時準(zhǔn)確披露國有資本整體運營和監(jiān)管、國有企業(yè)公司治理以及管理架構(gòu)、經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、關(guān)聯(lián)交易、企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬等信息，建設(shè)陽光國企。認(rèn)真處理人民群眾關(guān)于國有資產(chǎn)流失等問題的來信、來訪和檢舉，及時回應(yīng)社會關(guān)切。充分發(fā)揮媒體輿論監(jiān)督作用，有效保障社會公眾對企業(yè)國有資產(chǎn)運營的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)。

（二十三）嚴(yán)格責(zé)任追究。建立健全國有企業(yè)重大決策失誤和失職、瀆職責(zé)任追究倒查機(jī)制，建立和完善重大決策評估、決策事項履職記錄、決策過錯認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)等配套制度，嚴(yán)厲查處侵吞、貪污、輸送、揮霍國有資產(chǎn)和逃廢金融債務(wù)的行為。建立健全企業(yè)國有資產(chǎn)的監(jiān)督問責(zé)機(jī)制，對企業(yè)重大違法違紀(jì)問題敷衍不追、隱匿不報、查處不力的，嚴(yán)格追究有關(guān)人員失職瀆職責(zé)任，視不同情形給予紀(jì)律處分或行政處分，構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

七、加強(qiáng)和改進(jìn)黨對國有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)（二十四）充分發(fā)揮國有企業(yè)黨組織政治核心作用。把加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)和完善公司治理統(tǒng)一起來，將黨建工作總體要求納入國有企業(yè)章程，明確國有企業(yè)黨組織在公司法人治理結(jié)構(gòu)中的法定地位，創(chuàng)新國有企業(yè)黨組織發(fā)揮政治核心作用的途徑和方式。在國有企業(yè)改革中堅持黨的建設(shè)同步謀劃、黨的組織及工作機(jī)構(gòu)同步設(shè)置、黨組織負(fù)責(zé)人及黨務(wù)工作人員同步配備、黨的工作同步開展，保證黨組織工作機(jī)構(gòu)健全、黨務(wù)工作者隊伍穩(wěn)定、黨組織和黨員作用得到有效發(fā)揮。堅持和完善雙向進(jìn)入、交叉任職的領(lǐng)導(dǎo)體制，符合條件的黨組織領(lǐng)導(dǎo)班子成員可以通過法定程序進(jìn)入董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層，董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層成員中符合條件的黨員可以依照有關(guān)規(guī)定和程序進(jìn)入黨組織領(lǐng)導(dǎo)班子；經(jīng)理層成員與黨組織領(lǐng)導(dǎo)班子成員適度交叉任職；董事長、總經(jīng)理原則上分設(shè)，黨組織書記、董事長一般由一人擔(dān)任。

國有企業(yè)黨組織要切實承擔(dān)好、落實好從嚴(yán)管黨治黨責(zé)任。堅持從嚴(yán)治黨、思想建黨、制度治黨，增強(qiáng)管黨治黨意識，建立健全黨建工作責(zé)任制，聚精會神抓好黨建工作，做到守土有責(zé)、守土負(fù)責(zé)、守土盡責(zé)。黨組織書記要切實履行黨建工作第一責(zé)任人職責(zé)，黨組織班子其他成員要切實履行“一崗雙責(zé)”，結(jié)合業(yè)務(wù)分工抓好黨建工作。中央企業(yè)黨組織書記同時擔(dān)任企業(yè)其他主要領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的，應(yīng)當(dāng)設(shè)立1名專職抓企業(yè)黨建工作的副書記。加強(qiáng)國有企業(yè)基層黨組織建設(shè)和黨員隊伍建設(shè)，強(qiáng)化國有企業(yè)基層黨建工作的基礎(chǔ)保障，充分發(fā)揮基層黨組織戰(zhàn)斗堡壘作用、共產(chǎn)黨員先鋒模范作用。加強(qiáng)企業(yè)黨組織對群眾工作的領(lǐng)導(dǎo)，發(fā)揮好工會、共青團(tuán)等群團(tuán)組織的作用，深入細(xì)致做好職工群眾的思想政治工作。把建立黨的組織、開展黨的工作，作為國有企業(yè)推進(jìn)混合所有制改革的必要前提，根據(jù)不同類型混合所有制企業(yè)特點，科學(xué)確定黨組織的設(shè)置方式、職責(zé)定位、管理模式。

（二十五）進(jìn)一步加強(qiáng)國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)和人才隊伍建設(shè)。根據(jù)企業(yè)改革發(fā)展需要，明確選人用人標(biāo)準(zhǔn)和程序，創(chuàng)新選人用人方式。強(qiáng)化黨組織在企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員選拔任用、培養(yǎng)教育、管理監(jiān)督中的責(zé)任，支持董事會依法選擇經(jīng)營管理者、經(jīng)營管理者依法行使用人權(quán)，堅決防止和整治選人用人中的不正之風(fēng)。加強(qiáng)對國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員尤其是主要領(lǐng)導(dǎo)人員的日常監(jiān)督管理和綜合考核評價，及時調(diào)整不勝任、不稱職的領(lǐng)導(dǎo)人員，切實解決企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員能上不能下的問題。以強(qiáng)化忠誠意識、拓展世界眼光、提高戰(zhàn)略思維、增強(qiáng)創(chuàng)新精神、鍛造 7 優(yōu)秀品行為重點，加強(qiáng)企業(yè)家隊伍建設(shè)，充分發(fā)揮企業(yè)家作用。大力實施人才強(qiáng)企戰(zhàn)略，加快建立健全國有企業(yè)集聚人才的體制機(jī)制。

（二十六）切實落實國有企業(yè)反腐倡廉“兩個責(zé)任”。國有企業(yè)黨組織要切實履行好主體責(zé)任，紀(jì)檢機(jī)構(gòu)要履行好監(jiān)督責(zé)任。加強(qiáng)黨性教育、法治教育、警示教育，引導(dǎo)國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員堅定理想信念，自覺踐行“三嚴(yán)三實”要求，正確履職行權(quán)。建立切實可行的責(zé)任追究制度，與企業(yè)考核等掛鉤，實行“一案雙查”。推動國有企業(yè)紀(jì)律檢查工作雙重領(lǐng)導(dǎo)體制具體化、程序化、制度化，強(qiáng)化上級紀(jì)委對下級紀(jì)委的領(lǐng)導(dǎo)。加強(qiáng)和改進(jìn)國有企業(yè)巡視工作，強(qiáng)化對權(quán)力運行的監(jiān)督和制約。堅持運用法治思維和法治方式反腐敗，完善反腐倡廉制度體系，嚴(yán)格落實反“四風(fēng)”規(guī)定，努力構(gòu)筑企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員不敢腐、不能腐、不想腐的有效機(jī)制。

八、為國有企業(yè)改革創(chuàng)造良好環(huán)境條件

（二十七）完善相關(guān)法律法規(guī)和配套政策。加強(qiáng)國有企業(yè)相關(guān)法律法規(guī)立改廢釋工作，確保重大改革于法有據(jù)。切實轉(zhuǎn)變政府職能，減少審批、優(yōu)化制度、簡化手續(xù)、提高效率。完善公共服務(wù)體系，推進(jìn)政府購買服務(wù)，加快建立穩(wěn)定可靠、補(bǔ)償合理、公開透明的企業(yè)公共服務(wù)支出補(bǔ)償機(jī)制。完善和落實國有企業(yè)重組整合涉及的資產(chǎn)評估增值、土地變更登記和國有資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)等方面稅收優(yōu)惠政策。完善國有企業(yè)退出的相關(guān)政策，依法妥善處理勞動關(guān)系調(diào)整、社會保險關(guān)系接續(xù)等問題。

（二十九）形成鼓勵改革創(chuàng)新的氛圍。堅持解放思想、實事求是，鼓勵探索、實踐、創(chuàng)新。全面準(zhǔn)確評價國有企業(yè)，大力宣傳中央關(guān)于全面深化國有企業(yè)改革的方針政策，宣傳改革的典型案例和經(jīng)驗，營造有利于國有企業(yè)改革的良好輿論環(huán)境。

（三十）加強(qiáng)對國有企業(yè)改革的組織領(lǐng)導(dǎo)。各級黨委和政府要統(tǒng)一思想，以高度的政治責(zé)任感和歷史使命感，切實履行對深化國有企業(yè)改革的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。要根據(jù)本指導(dǎo)意見，結(jié)合實際制定實施意見，加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、明確責(zé)任分工、細(xì)化目標(biāo)任務(wù)、強(qiáng)化督促落實，確保深化國有企業(yè)改革順利推進(jìn)，取得實效。金融、文化等國有企業(yè)的改革，中央另有規(guī)定的依其規(guī)定執(zhí)行。

(完)

關(guān)于在深化國有企業(yè)改革中堅持黨的領(lǐng)導(dǎo)加強(qiáng)黨的建設(shè)的若干意見

新華社北京9月20日電近日，中共中央辦公廳印發(fā)了《關(guān)于在深化國有企業(yè)改革中堅持黨的領(lǐng)導(dǎo)加強(qiáng)黨的建設(shè)的若干意見》（以下簡稱《若干意見》），對在深化國有企業(yè)改革中堅持黨的領(lǐng)導(dǎo)、加強(qiáng)黨的建設(shè)提出要求、作出部署。

堅持黨的領(lǐng)導(dǎo)，是中國特色社會主義最本質(zhì)的特征，也是國有企業(yè)的獨特優(yōu)勢。在協(xié)調(diào)推進(jìn)“四個全面”戰(zhàn)略布局的偉大進(jìn)程中，必須毫不動搖堅持黨對國有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)，毫不動搖加強(qiáng)國有企業(yè)黨的建設(shè)。出臺《若干意見》，對于加強(qiáng)國有企業(yè)黨的建設(shè)，保證國有企業(yè)改革發(fā)展的社會主義方向，提升國有企業(yè)的制度優(yōu)勢和競爭優(yōu)勢，促進(jìn)國有企業(yè)做強(qiáng)做優(yōu)做大，具有十分重要的戰(zhàn)略意義和現(xiàn)實意義。

《若干意見》指出，堅持黨的建設(shè)與國有企業(yè)改革同步謀劃，充分發(fā)揮黨組領(lǐng)導(dǎo)核心作用、黨委政治核心作用、基層黨組織戰(zhàn)斗堡壘作用和黨員先鋒模范作用；堅持黨管干部原則，從嚴(yán)選拔國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員，建立適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)制度要求和市場競爭需要的選人用人機(jī)制；嚴(yán)格落實國有企業(yè)黨建工作責(zé)任制，切實履行黨風(fēng)廉政建設(shè)主體責(zé)任和監(jiān)督責(zé)任；把加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)和完善公司治理統(tǒng)一起來，明確國有企業(yè)黨組織在公司法人治理結(jié)構(gòu)中的法定地位；堅持從嚴(yán)教育管理國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員，強(qiáng)化對國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員特別是主要領(lǐng)導(dǎo)履職行權(quán)的監(jiān)督；適應(yīng)國有資本授權(quán)經(jīng)營體制改革需要，加強(qiáng)對國有資本投資、運營公司的領(lǐng)導(dǎo)；把建立黨的組織、開展黨的工作，作為國有企業(yè)推進(jìn)混合所有制改革的必要前提。

當(dāng)前，國有企業(yè)改革正處于攻堅期和深水區(qū)，黨的領(lǐng)導(dǎo)只能加強(qiáng)，不能削弱?！度舾梢庖姟窂?qiáng)調(diào)，各地區(qū)各有關(guān)部門黨委（黨組）和各國有企業(yè)黨組（黨委）要切實加強(qiáng)對國有企業(yè)黨建工作的領(lǐng)導(dǎo)和指導(dǎo)，不斷完善黨委（黨組）抓、書記抓、各有關(guān)部門抓，一級抓一級、層層抓落實的黨建工作格局，確保黨的領(lǐng)導(dǎo)、黨的建設(shè)在國有企業(yè)改革中得到充分體現(xiàn)和切實加強(qiáng)。

10 國務(wù)院關(guān)于國有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的意見

2015年09月24日22:35 來源：人民網(wǎng)

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人民網(wǎng)北京9月24日電國務(wù)院日前印發(fā)《關(guān)于國有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的意見》。中國政府網(wǎng)今日公布意見全文。

國務(wù)院關(guān)于國有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的意見

國發(fā)〔2015〕54號

各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)：

發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)，是深化國有企業(yè)改革的重要舉措。為貫徹黨的十八大和十八屆三中、四中全會精神，按照“四個全面”戰(zhàn)略布局要求，落實黨中央、國務(wù)院決策部署，推進(jìn)國有企業(yè)混合所有制改革，促進(jìn)各種所有制經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展，現(xiàn)提出以下意見。

一、總體要求

（一）改革出發(fā)點和落腳點。國有資本、集體資本、非公有資本等交叉持股、相互融合的混合所有制經(jīng)濟(jì)，是基本經(jīng)濟(jì)制度的重要實現(xiàn)形式。多年來，一批國有企業(yè)通過改制發(fā)展成為混合所有制企業(yè)，但治理機(jī)制和監(jiān)管體制還需要進(jìn)一步完善；還有許多國有企業(yè)為轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制、提高運行效率，正在積極探索混合所有制改革。當(dāng)前，應(yīng)對日益激烈的國際競爭和挑戰(zhàn)，推動我國經(jīng)濟(jì)保持中高速增長、邁向中高端水平，需要通過深化國有企業(yè)混合所有制改革，推動完善現(xiàn)代企業(yè)制度，健全企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)；提高國有資本配置和運行效率，優(yōu)化國有經(jīng)濟(jì)布局，增強(qiáng)國有經(jīng)濟(jì)活力、控制力、影響力和抗風(fēng)險能力，主動適應(yīng)和引領(lǐng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)；促進(jìn)國有企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，放大國有資本功能，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值，實現(xiàn)各種所有制資本取長補(bǔ)短、相互促進(jìn)、共同發(fā)展，夯實社會主義基本經(jīng)濟(jì)制度的微觀基礎(chǔ)。在國有企業(yè)混合所有制改革中，要堅決防止因監(jiān)管不到位、改革不徹底導(dǎo)致國有資產(chǎn)流失。

（二）基本原則。

——政府引導(dǎo)，市場運作。尊重市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律和企業(yè)發(fā)展規(guī)律，以企業(yè)為主體，充分發(fā)揮市場機(jī)制作用，把引資本與轉(zhuǎn)機(jī)制結(jié)合起來，把產(chǎn)權(quán)多元化與完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)結(jié)合起來，探索國有企業(yè)混合所有制改革的有效途徑。

——完善制度，保護(hù)產(chǎn)權(quán)。以保護(hù)產(chǎn)權(quán)、維護(hù)契約、統(tǒng)一市場、平等交換、公平競爭、有效監(jiān)管為基本導(dǎo)向，切實保護(hù)混合所有制企業(yè)各類出資人的產(chǎn)權(quán)權(quán)益，調(diào)動各類資本參與發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的積極性。

——嚴(yán)格程序，規(guī)范操作。堅持依法依規(guī)，進(jìn)一步健全國有資產(chǎn)交易規(guī)則，科學(xué)評估國有資產(chǎn)價值，完善市場定價機(jī)制，切實做到規(guī)則公開、過程公開、結(jié)果公開。強(qiáng)化交易主體和交易過程監(jiān)管，防止暗箱操作、低價賤賣、利益輸送、化公為私、逃廢債務(wù)，杜絕國有資產(chǎn)流失。

——宜改則改，穩(wěn)妥推進(jìn)。對通過實行股份制、上市等途徑已經(jīng)實行混合所有制的國有企業(yè)，要著力在完善現(xiàn)代企業(yè)制度、提高資本運行效率上下功夫；對適宜繼續(xù)推進(jìn)混合所有制改革的國有企業(yè)，要充分發(fā)揮市場機(jī)制作用，堅持因地施策、因業(yè)施策、因企施策，宜獨則獨、宜控則控、宜參則參，不搞拉郎配，不搞全覆蓋，不設(shè)時間表，一企一策，成熟一個推進(jìn)一個，確保改革規(guī)范有序進(jìn)行。尊重基層創(chuàng)新實踐，形成一批可復(fù)制、可推廣的成功做法。

二、分類推進(jìn)國有企業(yè)混合所有制改革

（三）穩(wěn)妥推進(jìn)主業(yè)處于充分競爭行業(yè)和領(lǐng)域的商業(yè)類國有企業(yè)混合所有制改革。按照市場化、國際化要求，以增強(qiáng)國有經(jīng)濟(jì)活力、放大國有資本功能、實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值為主要目標(biāo)，以提高經(jīng)濟(jì)效益和創(chuàng)新商業(yè)模式為導(dǎo)向，充分運用整體上市等方式，積極引入其他國有資本或各類非國有資本實現(xiàn)股權(quán)多元化。堅持以資本為紐帶完善混合所有制企業(yè)治理結(jié)構(gòu)和管理方式，國有資本出資人和各類非國有資本出資人以股東身份履行權(quán)利和職責(zé)，使混合所有制企業(yè)成為真正的市場主體。

（四）有效探索主業(yè)處于重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域的商業(yè)類國有企業(yè)混合所有制改革。對主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域、主要承擔(dān)重大專項任務(wù)的商業(yè)類國有企業(yè)，要保持國有資本控股地位，支持非國有資本參股。對自然壟斷行業(yè)，實行以政企分開、政資分開、特許經(jīng)營、政府監(jiān)管為主要內(nèi)容的改革，根據(jù)不同行業(yè)特點實行網(wǎng)運分開、放開競爭性業(yè)務(wù)，促進(jìn)公共資源配置市場化，同時加強(qiáng)分類依法監(jiān)管，規(guī)范營利模式。

——重要通信基礎(chǔ)設(shè)施、樞紐型交通基礎(chǔ)設(shè)施、重要江河流域控制性水利水電航電樞紐、跨流域調(diào)水工程等領(lǐng)域，實行國有獨資或控股，允許符合條件的非國有企業(yè)依法通過特許經(jīng)營、政府購買服務(wù)等方式參與建設(shè)和運營。

——重要水資源、森林資源、戰(zhàn)略性礦產(chǎn)資源等開發(fā)利用，實行國有獨資或絕對控股，在強(qiáng)化環(huán)境、質(zhì)量、安全監(jiān)管的基礎(chǔ)上，允許非國有資本進(jìn)入，依法依規(guī)有序參與開發(fā)經(jīng)營。

——江河主干渠道、石油天然氣主干管網(wǎng)、電網(wǎng)等，根據(jù)不同行業(yè)領(lǐng)域特點實行網(wǎng)運分開、主輔分離，除對自然壟斷環(huán)節(jié)的管網(wǎng)實行國有獨資或絕對控股外，放開競爭性業(yè)務(wù)，允許非國有資本平等進(jìn)入。

——核電、重要公共技術(shù)平臺、氣象測繪水文等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集利用等領(lǐng)域，實行國有獨資或絕對控股，支持非國有企業(yè)投資參股以及參與特許經(jīng)營和政府采購。糧食、石油、天然氣等戰(zhàn)略物資國家儲備領(lǐng)域保持國有獨資或控股。

——國防軍工等特殊產(chǎn)業(yè)，從事戰(zhàn)略武器裝備科研生產(chǎn)、關(guān)系國家戰(zhàn)略安全和涉及國家核心機(jī)密的核心軍工能力領(lǐng)域，實行國有獨資或絕對控股。其他軍工領(lǐng)域，分類逐步放寬市場準(zhǔn)入，建立競爭性采購體制機(jī)制，支持非國有企業(yè)參與武器裝備科研生產(chǎn)、維修服務(wù)和競爭性采購。

——對其他服務(wù)國家戰(zhàn)略目標(biāo)、重要前瞻性戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)、生態(tài)環(huán)境保護(hù)、共用技術(shù)平臺等重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域，加大國有資本投資力度，發(fā)揮國有資本引導(dǎo)和帶動作用。

（五）引導(dǎo)公益類國有企業(yè)規(guī)范開展混合所有制改革。在水電氣熱、公共交通、公共設(shè)施等提供公共產(chǎn)品和服務(wù)的行業(yè)和領(lǐng)域，根據(jù)不同業(yè)務(wù)特點，加強(qiáng)分類指導(dǎo)，推進(jìn)具備條件的企業(yè)實現(xiàn)投資主體多元化。通過購買服務(wù)、特許經(jīng)營、委托代理等方式，鼓勵非國有企業(yè)參與經(jīng)營。政府要加強(qiáng)對價格水平、成本控制、服務(wù)質(zhì)量、安全標(biāo)準(zhǔn)、信息披露、營運效率、保障能力等方面的監(jiān)管，根據(jù)企業(yè)不同特點有區(qū)別地考核其經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)和國有資產(chǎn)保值增值情況，考核中要引入社會評價。

三、分層推進(jìn)國有企業(yè)混合所有制改革

（六）引導(dǎo)在子公司層面有序推進(jìn)混合所有制改革。對國有企業(yè)集團(tuán)公司二級及以下企業(yè)，以研發(fā)創(chuàng)新、生產(chǎn)服務(wù)等實體企業(yè)為重點，引入非國有資本，加快技術(shù)創(chuàng)新、管理創(chuàng)新、商業(yè)模式創(chuàng)新，合理限定法人層級，有效壓縮管理層級。明確股東的法律地位和股東在資本收益、企業(yè)重大決策、選擇管理者等方面的權(quán)利，股東依法按出資比例和公司章程規(guī)定行權(quán)履職。

（七）探索在集團(tuán)公司層面推進(jìn)混合所有制改革。在國家有明確規(guī)定的特定領(lǐng)域，堅持國有資本控股，形成合理的治理結(jié)構(gòu)和市場化經(jīng)營機(jī)制；在其他領(lǐng)域，鼓勵通過整體上市、并購重組、發(fā)行可轉(zhuǎn)債等方式，逐步調(diào)整國有股權(quán)比例，積極引入各類投資者，形成股權(quán)結(jié)構(gòu)多元、股東行為規(guī)范、內(nèi)部約束有效、運行高效靈活的經(jīng)營機(jī)制。

（八）鼓勵地方從實際出發(fā)推進(jìn)混合所有制改革。各地區(qū)要認(rèn)真貫徹落實中央要求，區(qū)分不同情況，制定完善改革方案和相關(guān)配套措施，指導(dǎo)國有企業(yè)穩(wěn)妥開展混合所有制改革，確保改革依法合規(guī)、有序推進(jìn)。

四、鼓勵各類資本參與國有企業(yè)混合所有制改革

（九）鼓勵非公有資本參與國有企業(yè)混合所有制改革。非公有資本投資主體可通過出資入股、收購股權(quán)、認(rèn)購可轉(zhuǎn)債、股權(quán)置換等多種方式，參與國有企業(yè)改制重組或國有控股上市公司增資擴(kuò)股以及企業(yè)經(jīng)營管理。非公有資本投資主體可以貨幣出資，或以實物、股權(quán)、土地使用權(quán)等法律法規(guī)允許的方式出資。企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)或國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓時，除國家另有規(guī)定外，一般不在意向受讓人資質(zhì)條件中對民間投資主體單獨設(shè)置附加條件。

（十）支持集體資本參與國有企業(yè)混合所有制改革。明晰集體資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)，發(fā)展股權(quán)多元化、經(jīng)營產(chǎn)業(yè)化、管理規(guī)范化的經(jīng)濟(jì)實體。允許經(jīng)確權(quán)認(rèn)定的集體資本、資產(chǎn)和其他生產(chǎn)要素作價入股，參與國有企業(yè)混合所有制改革。研究制定股份合作經(jīng)濟(jì)（企業(yè)）管理辦法。

（十一）有序吸收外資參與國有企業(yè)混合所有制改革。引入外資參與國有企業(yè)改制重組、合資合作，鼓勵通過海外并購、投融資合作、離岸金融等方式，充分利用國際市場、技術(shù)、人才等資源和要素，發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)，深度參與國際競爭和全球產(chǎn)業(yè)分工，提高資源全球化配置能力。按照擴(kuò)大開放與加強(qiáng)監(jiān)管同步的要求，依照外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄和相關(guān)安全審查規(guī)定，完善外資安全審查工作機(jī)制，切實加強(qiáng)風(fēng)險防范。

（十二）推廣政府和社會資本合作（PPP）模式。優(yōu)化政府投資方式，通過投資補(bǔ)助、基金注資、擔(dān)保補(bǔ)貼、貸款貼息等，優(yōu)先支持引入社會資本的項目。以項目運營績效評價結(jié)果為依據(jù)，適時對價格和補(bǔ)貼進(jìn)行調(diào)整。組合引入保險資金、社保基金等長期投資者參與國家重點工程投資。鼓勵社會資本投資或參股基礎(chǔ)設(shè)施、公用事業(yè)、公共服務(wù)等領(lǐng)域項目，使投資者在平等競爭中獲取合理收益。加強(qiáng)信息公開和項目儲備，建立綜合信息服務(wù)平臺。

（十三）鼓勵國有資本以多種方式入股非國有企業(yè)。在公共服務(wù)、高新技術(shù)、生態(tài)環(huán)境保護(hù)和戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)等重點領(lǐng)域，以市場選擇為前提，以資本為紐帶，充分發(fā)揮國有資本投資、運營公司的資本運作平臺作用，對發(fā)展?jié)摿Υ?、成長性強(qiáng)的非國有企業(yè)進(jìn)行股權(quán)投資。鼓勵國有企業(yè)通過投資入股、聯(lián)合投資、并購重組等多種方式，與非國有企業(yè)進(jìn)行股權(quán)融合、戰(zhàn)略合作、資源整合，發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)。支持國有資本與非國有資本共同設(shè)立股權(quán)投資基金，參與企業(yè)改制重組。

（十四）探索完善優(yōu)先股和國家特殊管理股方式。國有資本參股非國有企業(yè)或國有企業(yè)引入非國有資本時，允許將部分國有資本轉(zhuǎn)化為優(yōu)先股。在少數(shù)特定領(lǐng)域探索建立國家特殊管理股制度，依照相關(guān)法律法規(guī)和公司章程規(guī)定，行使特定事項否決權(quán)，保證國有資本在特定領(lǐng)域的控制力。

（十五）探索實行混合所有制企業(yè)員工持股。堅持激勵和約束相結(jié)合的原則，通過試點穩(wěn)妥推進(jìn)員工持股。員工持股主要采取增資擴(kuò)股、出資新設(shè)等方式，優(yōu)先支持人才資本和技術(shù)要素貢獻(xiàn)占比較高的轉(zhuǎn)制科研院所、高新技術(shù)企業(yè)和科技服務(wù)型企業(yè)開展試點，支持對企業(yè)經(jīng)營業(yè)績和持續(xù)發(fā)展有直接或較大影響的科研人員、經(jīng)營管理人員和業(yè)務(wù)骨干等持股。完善相關(guān)政策，健全審核程序，規(guī)范操作流程，嚴(yán)格資產(chǎn)評估，建立健全股權(quán)流轉(zhuǎn)和退出機(jī) 14 制，確保員工持股公開透明，嚴(yán)禁暗箱操作，防止利益輸送?；旌纤兄破髽I(yè)實行員工持股，要按照混合所有制企業(yè)實行員工持股試點的有關(guān)工作要求組織實施。

五、建立健全混合所有制企業(yè)治理機(jī)制

（十六）進(jìn)一步確立和落實企業(yè)市場主體地位。政府不得干預(yù)企業(yè)自主經(jīng)營，股東不得干預(yù)企業(yè)日常運營，確保企業(yè)治理規(guī)范、激勵約束機(jī)制到位。落實董事會對經(jīng)理層成員等高級經(jīng)營管理人員選聘、業(yè)績考核和薪酬管理等職權(quán)，維護(hù)企業(yè)真正的市場主體地位。

（十七）健全混合所有制企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)?；旌纤兄破髽I(yè)要建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度，明晰產(chǎn)權(quán)，同股同權(quán)，依法保護(hù)各類股東權(quán)益。規(guī)范企業(yè)股東（大）會、董事會、經(jīng)理層、監(jiān)事會和黨組織的權(quán)責(zé)關(guān)系，按章程行權(quán)，對資本監(jiān)管，靠市場選人，依規(guī)則運行，形成定位清晰、權(quán)責(zé)對等、運轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、制衡有效的法人治理結(jié)構(gòu)。

（十八）推行混合所有制企業(yè)職業(yè)經(jīng)理人制度。按照現(xiàn)代企業(yè)制度要求，建立市場導(dǎo)向的選人用人和激勵約束機(jī)制，通過市場化方式選聘職業(yè)經(jīng)理人依法負(fù)責(zé)企業(yè)經(jīng)營管理，暢通現(xiàn)有經(jīng)營管理者與職業(yè)經(jīng)理人的身份轉(zhuǎn)換通道。職業(yè)經(jīng)理人實行任期制和契約化管理，按照市場化原則決定薪酬，可以采取多種方式探索中長期激勵機(jī)制。嚴(yán)格職業(yè)經(jīng)理人任期管理和績效考核，加快建立退出機(jī)制。

六、建立依法合規(guī)的操作規(guī)則

（十九）嚴(yán)格規(guī)范操作流程和審批程序。在組建和注冊混合所有制企業(yè)時，要依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，規(guī)范國有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營和產(chǎn)權(quán)交易等行為，健全清產(chǎn)核資、評估定價、轉(zhuǎn)讓交易、登記確權(quán)等國有產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)程序。國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)和股權(quán)轉(zhuǎn)讓、增資擴(kuò)股、上市公司增發(fā)等，應(yīng)在產(chǎn)權(quán)、股權(quán)、證券市場公開披露信息，公開擇優(yōu)確定投資人，達(dá)成交易意向后應(yīng)及時公示交易對象、交易價格、關(guān)聯(lián)交易等信息，防止利益輸送。國有企業(yè)實施混合所有制改革前，應(yīng)依據(jù)本意見制定方案，報同級國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)；重要國有企業(yè)改制后國有資本不再控股的，報同級人民政府批準(zhǔn)。國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要按照本意見要求，明確國有企業(yè)混合所有制改革的操作流程。方案審批時，應(yīng)加強(qiáng)對社會資本質(zhì)量、合作方誠信與操守、債權(quán)債務(wù)關(guān)系等內(nèi)容的審核。要充分保障企業(yè)職工對國有企業(yè)混合所有制改革的知情權(quán)和參與權(quán)，涉及職工切身利益的要做好評估工作，職工安置方案要經(jīng)過職工代表大會或者職工大會審議通過。

（二十）健全國有資產(chǎn)定價機(jī)制。按照公開公平公正原則，完善國有資產(chǎn)交易方式，嚴(yán)格規(guī)范國有資產(chǎn)登記、轉(zhuǎn)讓、清算、退出等程序和交易行為。通過產(chǎn)權(quán)、股權(quán)、證券市場發(fā)現(xiàn)和合理確定資產(chǎn)價格，發(fā)揮專業(yè)化中介機(jī)構(gòu)作用，借助多種市場化定價手段，完善資產(chǎn)定價機(jī)制，實施信息公開，加強(qiáng)社會監(jiān)督，防止出現(xiàn)內(nèi)部人控制、利益輸送造成國有資產(chǎn)流失。（二十一）切實加強(qiáng)監(jiān)管。政府有關(guān)部門要加強(qiáng)對國有企業(yè)混合所有制改革的監(jiān)管，完善國有產(chǎn)權(quán)交易規(guī)則和監(jiān)管制度。國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對改革中出現(xiàn)的違法轉(zhuǎn)讓和侵吞國有資產(chǎn)、化公為私、利益輸送、暗箱操作、逃廢債務(wù)等行為，要依法嚴(yán)肅處理。審計部門要依法履行審計監(jiān)督職能，加強(qiáng)對改制企業(yè)原國有企業(yè)法定代表人的離任審計。充分發(fā)揮第三方機(jī)構(gòu)在清產(chǎn)核資、財務(wù)審計、資產(chǎn)定價、股權(quán)托管等方面的作用。加強(qiáng)企業(yè)職工內(nèi)部監(jiān)督。進(jìn)一步做好信息公開，自覺接受社會監(jiān)督。

七、營造國有企業(yè)混合所有制改革的良好環(huán)境

（二十二）加強(qiáng)產(chǎn)權(quán)保護(hù)。健全嚴(yán)格的產(chǎn)權(quán)占有、使用、收益、處分等完整保護(hù)制度，依法保護(hù)混合所有制企業(yè)各類出資人的產(chǎn)權(quán)和知識產(chǎn)權(quán)權(quán)益。在立法、司法和行政執(zhí)法過程中，堅持對各種所有制經(jīng)濟(jì)產(chǎn)權(quán)和合法利益給予同等法律保護(hù)。

（二十三）健全多層次資本市場。加快建立規(guī)則統(tǒng)一、交易規(guī)范的場外市場，促進(jìn)非上市股份公司股權(quán)交易，完善股權(quán)、債權(quán)、物權(quán)、知識產(chǎn)權(quán)及信托、融資租賃、產(chǎn)業(yè)投資基金等產(chǎn)品交易機(jī)制。建立規(guī)范的區(qū)域性股權(quán)市場，為企業(yè)提供融資服務(wù)，促進(jìn)資產(chǎn)證券化和資本流動，健全股權(quán)登記、托管、做市商等第三方服務(wù)體系。以具備條件的區(qū)域性股權(quán)、產(chǎn)權(quán)市場為載體，探索建立統(tǒng)一結(jié)算制度，完善股權(quán)公開轉(zhuǎn)讓和報價機(jī)制。制定場外市場交易規(guī)則和規(guī)范監(jiān)管制度，明確監(jiān)管主體，實行屬地化、專業(yè)化監(jiān)管。

（二十四）完善支持國有企業(yè)混合所有制改革的政策。進(jìn)一步簡政放權(quán)，最大限度取消涉及企業(yè)依法自主經(jīng)營的行政許可審批事項。凡是市場主體基于自愿的投資經(jīng)營和民事行為，只要不屬于法律法規(guī)禁止進(jìn)入的領(lǐng)域，且不危害國家安全、社會公共利益和第三方合法權(quán)益，不得限制進(jìn)入。完善工商登記、財稅管理、土地管理、金融服務(wù)等政策。依法妥善解決混合所有制改革涉及的國有企業(yè)職工勞動關(guān)系調(diào)整、社會保險關(guān)系接續(xù)等問題，確保企業(yè)職工隊伍穩(wěn)定。加快剝離國有企業(yè)辦社會職能，妥善解決歷史遺留問題。完善統(tǒng)計制度，加強(qiáng)監(jiān)測分析。

（二十五）加快建立健全法律法規(guī)制度。健全混合所有制經(jīng)濟(jì)相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章，加大法律法規(guī)立、改、廢、釋工作力度，確保改革于法有據(jù)。根據(jù)改革需要抓緊對合同法、物權(quán)法、公司法、企業(yè)國有資產(chǎn)法、企業(yè)破產(chǎn)法中有關(guān)法律制度進(jìn)行研究，依照法定程序及時提請修改。推動加快制定有關(guān)產(chǎn)權(quán)保護(hù)、市場準(zhǔn)入和退出、交易規(guī)則、公平競爭等方面法律法規(guī)。

八、組織實施

（二十六）建立工作協(xié)調(diào)機(jī)制。國有企業(yè)混合所有制改革涉及面廣、政策性強(qiáng)、社會關(guān)注度高。各地區(qū)、各有關(guān)部門和單位要高度重視，精心組織，嚴(yán)守規(guī)范，明確責(zé)任。各級政府及相關(guān)職能部門要加強(qiáng)對國有企業(yè)混合所有制改革的組織領(lǐng)導(dǎo)，做好把關(guān)定向、配套落實、審核批準(zhǔn)、糾偏提醒等工作。各級國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要及時跟蹤改革進(jìn)展，加強(qiáng)改革協(xié)調(diào)，評估改革成效，推廣改革經(jīng)驗，重大問題及時向同級人民政府報告。各級工商聯(lián)要充分發(fā)揮廣泛聯(lián)系非公有制企業(yè)的組織優(yōu)勢，參與做好溝通政企、凝聚共識、決策咨詢、政策評估、典型宣傳等方面工作。

（二十七）加強(qiáng)混合所有制企業(yè)黨建工作。堅持黨的建設(shè)與企業(yè)改革同步謀劃、同步開展，根據(jù)企業(yè)組織形式變化，同步設(shè)置或調(diào)整黨的組織，理順黨組織隸屬關(guān)系，同步選配好黨組織負(fù)責(zé)人，健全黨的工作機(jī)構(gòu)，配強(qiáng)黨務(wù)工作者隊伍，保障黨組織工作經(jīng)費，有效開展黨的工作，發(fā)揮好黨組織政治核心作用和黨員先鋒模范作用。

（二十八）開展不同領(lǐng)域混合所有制改革試點示范。結(jié)合電力、石油、天然氣、鐵路、民航、電信、軍工等領(lǐng)域改革，開展放開競爭性業(yè)務(wù)、推進(jìn)混合所有制改革試點示范。在基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)領(lǐng)域選擇有代表性的政府投融資項目，開展多種形式的政府和社會資本合作試點，加快形成可復(fù)制、可推廣的模式和經(jīng)驗。

（二十九）營造良好的輿論氛圍。以堅持“兩個毫不動搖”（毫不動搖鞏固和發(fā)展公有制經(jīng)濟(jì)，毫不動搖鼓勵、支持、引導(dǎo)非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展）為導(dǎo)向，加強(qiáng)國有企業(yè)混合所有制改革輿論宣傳，做好政策解讀，闡釋目標(biāo)方向和重要意義，宣傳成功經(jīng)驗，正確引導(dǎo)輿論，回應(yīng)社會關(guān)切，使廣大人民群眾了解和支持改革。

各級政府要加強(qiáng)對國有企業(yè)混合所有制改革的領(lǐng)導(dǎo)，根據(jù)本意見，結(jié)合實際推動改革。金融、文化等國有企業(yè)的改革，中央另有規(guī)定的依其規(guī)定執(zhí)行。國務(wù)院

2015年9月23日

國務(wù)院關(guān)于改革和完善國有資產(chǎn)管理體制的若干意見

國發(fā)〔2015〕63號

各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)：

改革開放以來，我國國有資產(chǎn)管理體制改革穩(wěn)步推進(jìn)，國有資產(chǎn)出資人代表制度基本建立，保值增值責(zé)任初步得到落實，國有資產(chǎn)規(guī)模、利潤水平、競爭能力得到較大提升。但必須看到，現(xiàn)行國有資產(chǎn)管理體制中政企不分、政資不分問題依然存在，國有資產(chǎn)監(jiān)管還存在越位、缺位、錯位現(xiàn)象；國有資產(chǎn)監(jiān)督機(jī)制不健全，國有資產(chǎn)流失、違紀(jì)違法問題在一些領(lǐng)域和企業(yè)比較突出；國有經(jīng)濟(jì)布局結(jié)構(gòu)有待進(jìn)一步優(yōu)化，國有資本配置效率不高等問題亟待解決。按照《中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問題的決定》和國務(wù)院有關(guān)部署，現(xiàn)就改革和完善國有資產(chǎn)管理體制提出以下意見。

一、總體要求

（一）指導(dǎo)思想。深入貫徹落實黨的十八大和十八屆二中、三中、四中全會精神，按照黨中央、國務(wù)院決策部署，堅持和完善社會主義基本經(jīng)濟(jì)制度，堅持社會主義市場經(jīng)濟(jì)改革方向，尊重市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律和企業(yè)發(fā)展規(guī)律，正確處理好政府與市場的關(guān)系，以管資本為主加強(qiáng)國有資產(chǎn)監(jiān)管，改革國有資本授權(quán)經(jīng)營體制，真正確立國有企業(yè)的市場主體地位，推進(jìn)國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)職能轉(zhuǎn)變，適應(yīng)市場化、現(xiàn)代化、國際化新形勢和經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，不斷增強(qiáng)國有經(jīng)濟(jì)活力、控制力、影響力和抗風(fēng)險能力。

（二）基本原則。

堅持權(quán)責(zé)明晰。實現(xiàn)政企分開、政資分開、所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離，依法理順政府與國有企業(yè)的出資關(guān)系。切實轉(zhuǎn)變政府職能，依法確立國有企業(yè)的市場主體地位，建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度。堅持政府公共管理職能與國有資產(chǎn)出資人職能分開，確保國有企業(yè)依法自主經(jīng)營，激發(fā)企業(yè)活力、創(chuàng)新力和內(nèi)生動力。

堅持突出重點。按照市場經(jīng)濟(jì)規(guī)則和現(xiàn)代企業(yè)制度要求，以管資本為主，以資本為紐帶，以產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)，重點管好國有資本布局、規(guī)范資本運作、提高資本回報、維護(hù)資本安全。注重通過公司法人治理結(jié)構(gòu)依法行使國有股東權(quán)利。

堅持放管結(jié)合。按照權(quán)責(zé)明確、監(jiān)管高效、規(guī)范透明的要求，推進(jìn)國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)職能和監(jiān)管方式轉(zhuǎn)變。該放的依法放開，切實增強(qiáng)企業(yè)活力，提高國有資本運營效率；該管的科學(xué)管好，嚴(yán)格防止國有資產(chǎn)流失，確保國有資產(chǎn)保值增值。

堅持穩(wěn)妥有序。處理好改革、發(fā)展、穩(wěn)定的關(guān)系，突出改革和完善國有資產(chǎn)管理體制的系統(tǒng)性、協(xié)調(diào)性，以重點領(lǐng)域為突破口，先行試點，分步實施，統(tǒng)籌謀劃，協(xié)同推進(jìn)相關(guān)配套改革。

二、推進(jìn)國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)職能轉(zhuǎn)變

（三）準(zhǔn)確把握國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的職責(zé)定位。國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)作為政府直屬特設(shè)機(jī)構(gòu)，根據(jù)授權(quán)代表本級人民政府對監(jiān)管企業(yè)依法履行出資人職責(zé)，科學(xué)界定國有資產(chǎn)出資人監(jiān)管的邊界，專司國有資產(chǎn)監(jiān)管，不行使政府公共管理職能，不干預(yù)企業(yè)自主經(jīng)營權(quán)。以管資本為主，重點管好國有資本布局、規(guī)范資本運作、提高資本回報、維護(hù)資本安全，更好服務(wù)于國家戰(zhàn)略目標(biāo)，實現(xiàn)保值增值。發(fā)揮國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)專業(yè)化監(jiān)管優(yōu)勢，逐步推進(jìn)國有資產(chǎn)出資人監(jiān)管全覆蓋。

（四）進(jìn)一步明確國有資產(chǎn)監(jiān)管重點。加強(qiáng)戰(zhàn)略規(guī)劃引領(lǐng)，改進(jìn)對監(jiān)管企業(yè)主業(yè)界定和投資并購的管理方式，遵循市場機(jī)制，規(guī)范調(diào)整存量，科學(xué)配置增量，加快優(yōu)化國有資本布局結(jié)構(gòu)。加強(qiáng)對國有資本運營質(zhì)量及監(jiān)管企業(yè)財務(wù)狀況的監(jiān)測，強(qiáng)化國有產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)監(jiān)管，加大國有產(chǎn)權(quán)進(jìn)場交易力度。按照國有企業(yè)的功能界定和類別實行分類監(jiān)管。改進(jìn)考核體系和辦法，綜合考核資本運營質(zhì)量、效率和收益，以經(jīng)濟(jì)增加值為主，并將轉(zhuǎn)型升級、創(chuàng)新驅(qū)動、合規(guī)經(jīng)營、履行社會責(zé)任等納入考核指標(biāo)體系。著力完善激勵約束機(jī)制，將國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員考核結(jié)果與職務(wù)任免、薪酬待遇有機(jī)結(jié)合，嚴(yán)格規(guī)范國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員薪酬分配。建立健全與勞動力市場基本適應(yīng)，與企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益、勞動生產(chǎn)率掛鉤的工資決定和正常增長機(jī)制。推動監(jiān)管企業(yè)不斷優(yōu)化公司法人治理結(jié)構(gòu)，把加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)和完善公司治理統(tǒng)一起來，建立國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員分類分層管理制度。強(qiáng)化國有資產(chǎn)監(jiān)督，加強(qiáng)和改進(jìn)外派監(jiān)事會制度，建立健全國有企業(yè)違法違規(guī)經(jīng)營責(zé)任追究體系、國有企業(yè)重大決策失誤和失職瀆職責(zé)任追究倒查機(jī)制。

（五）推進(jìn)國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)職能轉(zhuǎn)變。圍繞增強(qiáng)監(jiān)管企業(yè)活力和提高效率，聚焦監(jiān)管內(nèi)容，該管的要科學(xué)管理、決不缺位，不該管的要依法放權(quán)、決不越位。將國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)行使的投資計劃、部分產(chǎn)權(quán)管理和重大事項決策等出資人權(quán)利，授權(quán)國有資本投資、運營公司和其他直接監(jiān)管的企業(yè)行使；將依法應(yīng)由企業(yè)自主經(jīng)營決策的事項歸位于企業(yè)；加強(qiáng)對企業(yè)集團(tuán)的整體監(jiān)管，將延伸到子企業(yè)的管理事項原則上歸位于一級企業(yè)，由一級企業(yè)依法依規(guī)決策；將國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)配合承擔(dān)的公共管理職能，歸位于相關(guān)政府部門和單位。

（六）改進(jìn)國有資產(chǎn)監(jiān)管方式和手段。大力推進(jìn)依法監(jiān)管，著力創(chuàng)新監(jiān)管方式和手段。按照事前規(guī)范制度、事中加強(qiáng)監(jiān)控、事后強(qiáng)化問責(zé)的思路，更多運用法治化、市場化的監(jiān)管方式，切實減少出資人審批核準(zhǔn)事項，改變行政化管理方式。通過“一企一策”制定公司章程、規(guī)范董事會運作、嚴(yán)格選派和管理股東代表和董事監(jiān)事，將國有出資人意志有效體現(xiàn)在公司治理結(jié)構(gòu)中。針對企業(yè)不同功能定位，在戰(zhàn)略規(guī)劃制定、資本運作模式、人員選用機(jī)制、經(jīng)營業(yè)績考核等方面，實施更加精準(zhǔn)有效的分類監(jiān)管。調(diào)整國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)內(nèi)部組織設(shè)置和職能配置，建立監(jiān)管權(quán)力清單和責(zé)任清單，優(yōu)化監(jiān)管流程，提高監(jiān)管效率。建立出資人監(jiān)管信息化工作平臺，推進(jìn)監(jiān)管工作協(xié)同，實現(xiàn)信息共享和動態(tài)監(jiān)管。完善國有資產(chǎn)和國有企業(yè)信息公開制度，設(shè)立統(tǒng)一的信息公開網(wǎng)絡(luò)平臺，在不涉及國家秘密和企業(yè)商業(yè)秘密的前提下，依法依規(guī)及時準(zhǔn)確地披露國有資本整體運營情況、企業(yè)國有資產(chǎn)保值增值及經(jīng)營業(yè)績考核總體情況、國有資產(chǎn)監(jiān)管制度和監(jiān)督檢查情況，以及國有企業(yè)公司治理和管理架構(gòu)、財務(wù)狀況、關(guān)聯(lián)交易、企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬等信息，建設(shè)陽光國企。

三、改革國有資本授權(quán)經(jīng)營體制

（七）改組組建國有資本投資、運營公司。主要通過劃撥現(xiàn)有商業(yè)類國有企業(yè)的國有股權(quán)，以及國有資本經(jīng)營預(yù)算注資組建，以提升國有資本運營效率、提高國有資本回報為主要目標(biāo)，通過股權(quán)運作、價值管理、有序進(jìn)退等方式，促進(jìn)國有資本合理流動，實現(xiàn)保值增值；或選擇具備一定條件的國有獨資企業(yè)集團(tuán)改組設(shè)立，以服務(wù)國家戰(zhàn)略、提升產(chǎn)業(yè)競爭力為主要目標(biāo)，在關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域，通過開展投資融資、產(chǎn)業(yè)培育和資本整合等，推動產(chǎn)業(yè)集聚和轉(zhuǎn)型升級，優(yōu)化國有資本布局結(jié)構(gòu)。

（八）明確國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)與國有資本投資、運營公司關(guān)系。政府授權(quán)國有資產(chǎn)監(jiān) 19 管機(jī)構(gòu)依法對國有資本投資、運營公司履行出資人職責(zé)。國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)按照“一企一策”原則，明確對國有資本投資、運營公司授權(quán)的內(nèi)容、范圍和方式，依法落實國有資本投資、運營公司董事會職權(quán)。國有資本投資、運營公司對授權(quán)范圍內(nèi)的國有資本履行出資人職責(zé)，作為國有資本市場化運作的專業(yè)平臺，依法自主開展國有資本運作，對所出資企業(yè)行使股東職責(zé)，維護(hù)股東合法權(quán)益，按照責(zé)權(quán)對應(yīng)原則切實承擔(dān)起國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任。

（九）界定國有資本投資、運營公司與所出資企業(yè)關(guān)系。國有資本投資、運營公司依據(jù)公司法等相關(guān)法律法規(guī)，對所出資企業(yè)依法行使股東權(quán)利，以出資額為限承擔(dān)有限責(zé)任。以財務(wù)性持股為主，建立財務(wù)管控模式，重點關(guān)注國有資本流動和增值狀況；或以對戰(zhàn)略性核心業(yè)務(wù)控股為主，建立以戰(zhàn)略目標(biāo)和財務(wù)效益為主的管控模式，重點關(guān)注所出資企業(yè)執(zhí)行公司戰(zhàn)略和資本回報狀況。

（十）開展政府直接授權(quán)國有資本投資、運營公司履行出資人職責(zé)的試點工作。中央層面開展由國務(wù)院直接授權(quán)國有資本投資、運營公司試點等工作。地方政府可以根據(jù)實際情況，選擇開展直接授權(quán)國有資本投資、運營公司試點工作。

四、提高國有資本配置和運營效率

（十一）建立國有資本布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整機(jī)制。政府有關(guān)部門制定完善經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策和國有資本收益管理規(guī)則。國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)政府宏觀政策和有關(guān)管理要求，建立健全國有資本進(jìn)退機(jī)制，制定國有資本投資負(fù)面清單，推動國有資本更多投向關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟(jì)命脈和國計民生的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域。

（十二）推進(jìn)國有資本優(yōu)化重組。堅持以市場為導(dǎo)向、以企業(yè)為主體，有進(jìn)有退、有所為有所不為，優(yōu)化國有資本布局結(jié)構(gòu)，提高國有資本流動性，增強(qiáng)國有經(jīng)濟(jì)整體功能和提升效率。按照國有資本布局結(jié)構(gòu)調(diào)整要求，加快推動國有資本向重要行業(yè)、關(guān)鍵領(lǐng)域、重點基礎(chǔ)設(shè)施集中，向前瞻性戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)集中，向產(chǎn)業(yè)鏈關(guān)鍵環(huán)節(jié)和價值鏈高端領(lǐng)域集中，向具有核心競爭力的優(yōu)勢企業(yè)集中。清理退出一批、重組整合一批、創(chuàng)新發(fā)展一批國有企業(yè)，建立健全優(yōu)勝劣汰市場化退出機(jī)制，加快淘汰落后產(chǎn)能和化解過剩產(chǎn)能，處置低效無效資產(chǎn)。推動國有企業(yè)加快技術(shù)創(chuàng)新、管理創(chuàng)新和商業(yè)模式創(chuàng)新。推進(jìn)國有資本控股經(jīng)營的自然壟斷行業(yè)改革，根據(jù)不同行業(yè)特點放開競爭性業(yè)務(wù)，實現(xiàn)國有資本和社會資本更好融合。

（十三）建立健全國有資本收益管理制度。財政部門會同國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)等部門建立覆蓋全部國有企業(yè)、分級管理的國有資本經(jīng)營預(yù)算管理制度，根據(jù)國家宏觀調(diào)控和國有資本布局結(jié)構(gòu)調(diào)整要求，提出國有資本收益上交比例建議，報國務(wù)院批準(zhǔn)后執(zhí)行。在改組組建國有資本投資、運營公司以及實施國有企業(yè)重組過程中，國家根據(jù)需要將部分國有股權(quán)劃轉(zhuǎn)社會保障基金管理機(jī)構(gòu)持有，分紅和轉(zhuǎn)讓收益用于彌補(bǔ)養(yǎng)老等社會保障資金缺口。

五、協(xié)同推進(jìn)相關(guān)配套改革

（十四）完善有關(guān)法律法規(guī)。健全國有資產(chǎn)監(jiān)管法律法規(guī)體系，做好相關(guān)法律法規(guī)的立改廢釋工作。按照立法程序，抓緊推動開展企業(yè)國有資產(chǎn)法修訂工作，出臺相關(guān)配套法規(guī)，為完善國有資產(chǎn)管理體制夯實法律基礎(chǔ)。根據(jù)國有企業(yè)公司制改革進(jìn)展情況，推動適時廢止全民所有制工業(yè)企業(yè)法。研究起草企業(yè)國有資產(chǎn)基礎(chǔ)管理條例，統(tǒng)一管理規(guī)則。

（十五）推進(jìn)政府職能轉(zhuǎn)變。進(jìn)一步減少行政審批事項，大幅度削減政府通過國有企業(yè)行政性配置資源事項，區(qū)分政府公共管理職能與國有資產(chǎn)出資人管理職能，為國有資產(chǎn)管 20 理體制改革完善提供環(huán)境條件。推進(jìn)自然壟斷行業(yè)改革，實行網(wǎng)運分開、特許經(jīng)營。加快推進(jìn)價格機(jī)制改革，嚴(yán)格規(guī)范政府定價行為，完善市場發(fā)現(xiàn)、形成價格的機(jī)制。推進(jìn)行政性壟斷行業(yè)成本公開、經(jīng)營透明，發(fā)揮社會監(jiān)督作用。

（十六）落實相關(guān)配套政策。落實和完善國有企業(yè)重組整合涉及的資產(chǎn)評估增值、土地變更登記和國有資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)等方面稅收優(yōu)惠政策，切實明確國有企業(yè)改制重組過程中涉及的債權(quán)債務(wù)承接主體和責(zé)任，完善國有企業(yè)退出的相關(guān)政策，依法妥善處理勞動關(guān)系調(diào)整和社會保險關(guān)系接續(xù)等相關(guān)問題。

（十七）妥善解決歷史遺留問題。加快剝離企業(yè)辦社會職能，針對“三供一業(yè)”（供水、供電、供熱和物業(yè)管理）、離退休人員社會化管理、廠辦大集體改革等問題，制定統(tǒng)籌規(guī)范、分類施策的措施，建立政府和國有企業(yè)合理分擔(dān)成本的機(jī)制。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出優(yōu)先用于解決國有企業(yè)歷史遺留問題。

（十八）穩(wěn)步推進(jìn)經(jīng)營性國有資產(chǎn)集中統(tǒng)一監(jiān)管。按照依法依規(guī)、分類推進(jìn)、規(guī)范程序、市場運作的原則，以管資本為主，穩(wěn)步將黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位所屬企業(yè)的國有資本納入經(jīng)營性國有資產(chǎn)集中統(tǒng)一監(jiān)管體系，具備條件的進(jìn)入國有資本投資、運營公司。

金融、文化等國有企業(yè)的改革，中央另有規(guī)定的依其規(guī)定執(zhí)行。

各地區(qū)要結(jié)合本地實際，制定具體改革實施方案，確保國有資產(chǎn)管理體制改革順利進(jìn)行，全面完成各項改革任務(wù)。

國務(wù)院

2015年10月25日

（此件公開發(fā)布）[1]

國務(wù)院辦公廳關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督防止國有

資產(chǎn)流失的意見

國辦發(fā)?2015?79號

各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)：

我國企業(yè)國有資產(chǎn)是全體人民的共同財富，保障國有資產(chǎn)安全、防止國有資產(chǎn)流失，是全面建成小康社會、實現(xiàn)全體人民共同富裕的必然要求。改革開放以來，我國國有經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展壯大，國有企業(yè)市場活力普遍增強(qiáng)、效率顯著提高，企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)管工作取得積極進(jìn)展和明顯成效。但與此同時，一些國有企業(yè)逐漸暴露出管理不規(guī)范、內(nèi)部人控制嚴(yán)重、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員權(quán)力缺乏制約、腐敗案件多有發(fā)生等問題，企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督工作中多頭監(jiān)督、重復(fù)監(jiān)督和監(jiān)督不到位的現(xiàn)象也日益突出。為貫徹落實中央關(guān)于深化國有企業(yè)改革的有關(guān)部署，切實加強(qiáng)和改進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督、防止國有資產(chǎn)流失，經(jīng)國務(wù)院同意，現(xiàn)提出以下意見。

一、總體要求

（一）指導(dǎo)思想。認(rèn)真貫徹落實黨的十八大和十八屆二中、三中、四中、五中全會精神，按照黨中央、國務(wù)院有關(guān)決策部署，以國有資產(chǎn)保值增值、防止流失為目標(biāo)，堅持問題導(dǎo)向，立足體制機(jī)制制度創(chuàng)新，加強(qiáng)和改進(jìn)黨對國有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)，切實強(qiáng)化國有企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督、出資人監(jiān)督和審計、紀(jì)檢監(jiān)察、巡視監(jiān)督以及社會監(jiān)督，嚴(yán)格責(zé)任追究，加快形成全面覆蓋、分工明確、協(xié)同配合、制約有力的國有資產(chǎn)監(jiān)督體系，充分體現(xiàn)監(jiān)督的嚴(yán)肅性、權(quán)威性、時效性，促進(jìn)國有企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

（二）基本原則。

堅持權(quán)責(zé)分明，協(xié)同聯(lián)合。清晰界定各類監(jiān)督主體的監(jiān)督職責(zé)，有效整合監(jiān)督資源，增強(qiáng)監(jiān)督工作合力，形成內(nèi)外銜接、上下貫通的國有資產(chǎn)監(jiān)督格局。

堅持放管結(jié)合，提高效率。正確處理好依法加強(qiáng)監(jiān)督和增強(qiáng)企業(yè)活力的關(guān)系，改進(jìn)監(jiān)督方式，創(chuàng)新監(jiān)督方法，尊重和維護(hù)企業(yè)經(jīng)營自主權(quán)，增強(qiáng)監(jiān)督的針對性和有效性。

堅持完善制度，嚴(yán)肅問責(zé)。建立健全企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督法律法規(guī)體系，依法依規(guī)開展監(jiān)督工作，完善責(zé)任追究制度，對違法違規(guī)造成國有資產(chǎn)損失以及監(jiān)督工作中失職瀆職的責(zé)任主體，嚴(yán)格追究責(zé)任。

二、著力強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督

（三）完善企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制。企業(yè)集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立涵蓋各治理主體及審計、紀(jì)檢監(jiān)察、巡視、法律、財務(wù)等部門的監(jiān)督工作體系，強(qiáng)化對子企業(yè)的縱向監(jiān)督和各業(yè)務(wù)板塊的專業(yè)監(jiān)督。健全涉及財務(wù)、采購、營銷、投資等方面的內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)控機(jī)制，進(jìn)一步發(fā)揮總會計師、總法律顧問作用，加強(qiáng)對企業(yè)重大決策和重要經(jīng)營活動的財務(wù)、法律審核把關(guān)。加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督工作的聯(lián)動配合，提升信息化水平，強(qiáng)化流程管控的剛性約束，確保內(nèi)部監(jiān)督及時、有效。

（四）強(qiáng)化董事會規(guī)范運作和對經(jīng)理層的監(jiān)督。深入推進(jìn)外部董事占多數(shù)的董事會建設(shè)，加強(qiáng)董事會內(nèi)部的制衡約束，依法規(guī)范董事會決策程序和董事長履職行為，落實董事對董事會決議承擔(dān)的法定責(zé)任。切實加強(qiáng)董事會對經(jīng)理層落實董事會決議情況的監(jiān)督。設(shè)置由外部董事組成的審計委員會，建立審計部門向董事會負(fù)責(zé)的工作機(jī)制，董事會依法審議批準(zhǔn)企業(yè)年度審計計劃和重要審計報告，增強(qiáng)董事會運用內(nèi)部審計規(guī)范運營、管控風(fēng)險的能力。

（五）加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)設(shè)監(jiān)事會建設(shè)。建立監(jiān)事會主席由上級母公司依法提名、委派制度，提高專職監(jiān)事比例，增強(qiáng)監(jiān)事會的獨立性和權(quán)威性。加大監(jiān)事會對董事、高級管理人員履職行為的監(jiān)督力度，進(jìn)一步落實監(jiān)事會檢查公司財務(wù)、糾正董事及高級管理人員損害公司利益行為等職權(quán)，保障監(jiān)事會依法行權(quán)履職，強(qiáng)化監(jiān)事會及監(jiān)事的監(jiān)督責(zé)任。

（六）重視企業(yè)職工民主監(jiān)督。健全以職工代表大會為基本形式的企業(yè)民主管理制度，規(guī)范職工董事、職工監(jiān)事的產(chǎn)生程序，切實發(fā)揮其在參與公司決策和治理中的作用。大力推進(jìn)廠務(wù)公開，建立公開事項清單制度，保障職工知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)。

（七）發(fā)揮企業(yè)黨組織保證監(jiān)督作用。把加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)和完善公司治理統(tǒng)一起來，落實黨組織在企業(yè)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作中的主體責(zé)任和紀(jì)檢機(jī)構(gòu)的監(jiān)督責(zé)任，健全黨組織參與重大決策機(jī)制，強(qiáng)化黨組織對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員履職行為的監(jiān)督，確保企業(yè)決策部署及其執(zhí)行過程符合黨和國家方針政策、法律法規(guī)。

三、切實加強(qiáng)企業(yè)外部監(jiān)督

（八）完善國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)督。國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要堅持出資人管理和監(jiān)督的有機(jī)統(tǒng)一，進(jìn)一步加強(qiáng)出資人監(jiān)督。健全國有企業(yè)規(guī)劃投資、改制重組、產(chǎn)權(quán)管理、財務(wù)評價、業(yè)績考核、選人用人、薪酬分配等規(guī)范國有資本運作、防止流失的制度。加大對國有資產(chǎn)監(jiān)管制度執(zhí)行情況的監(jiān)督力度，定期開展對各業(yè)務(wù)領(lǐng)域制度執(zhí)行情況的檢查，針對不同時期的重點任務(wù)和突出問題不定期開展專項抽查。國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)設(shè)立稽查辦公室，負(fù)責(zé)分類處置和督辦監(jiān)督工作中發(fā)現(xiàn)的需要企業(yè)整改的問題，組織開展國有資產(chǎn)重大損失調(diào)查，提出有關(guān)責(zé)任追究的意見建議。開展國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)向所出資企業(yè)依法委派總會計師試點工作，強(qiáng)化出資人對企業(yè)重大財務(wù)事項的監(jiān)督。加強(qiáng)企業(yè)境外國有資產(chǎn)監(jiān)督，重視在法人治理結(jié)構(gòu)中運用出資人監(jiān)督手段，強(qiáng)化對企業(yè)境外投資、運營和產(chǎn)權(quán)狀況的監(jiān)督，嚴(yán)格規(guī)范境外大額資金使用、集中采購和傭金管理，確保企業(yè)境外國有資產(chǎn)安全可控、有效運營。

（九）加強(qiáng)和改進(jìn)外派監(jiān)事會監(jiān)督。對國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)所出資企業(yè)依法實行外派監(jiān)事會制度。外派監(jiān)事會由政府派出，作為出資人監(jiān)督的專門力量，圍繞企業(yè)財務(wù)、重大決策、運營過程中涉及國有資產(chǎn)流失的事項和關(guān)鍵環(huán)節(jié)、董事會和經(jīng)理層依法依規(guī)履職情況等重點，著力強(qiáng)化對企業(yè)的當(dāng)期和事中監(jiān)督。進(jìn)一步完善履職報告制度，外派監(jiān)事會要逐戶向政府報告年度監(jiān)督檢查情況，對重大事項、重要情況、重大風(fēng)險和違法違紀(jì)違規(guī)行為“一事一報告”。按照規(guī)定的程序和內(nèi)容，對監(jiān)事會監(jiān)督檢查情況實行“一企一公開”，也可以按照類別和事項公開。切實保障監(jiān)事會主席依法行權(quán)履職，落實外派監(jiān)事會的糾正建議權(quán)、罷免或者調(diào)整建議權(quán)，監(jiān)事會主席根據(jù)授權(quán)督促企業(yè)整改落實有關(guān)問題或者約談企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員。建立外派監(jiān)事會可追溯、可量化、可考核、可問責(zé)的履職記錄制度，切實強(qiáng)化責(zé)任意識，健全責(zé)任倒查機(jī)制。

（十）健全國有企業(yè)審計監(jiān)督體系。完善國有企業(yè)審計制度，進(jìn)一步厘清政府部門公共審計、出資人審計和企業(yè)內(nèi)部審計之間的職責(zé)分工，實現(xiàn)企業(yè)國有資產(chǎn)審計監(jiān)督全覆蓋。加大對國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況的審計力度，堅持離任必審，完善任中審計，探索任期輪審，實現(xiàn)任期內(nèi)至少審計一次。探索建立國有企業(yè)經(jīng)常性審計制度，對國有企業(yè)重大財務(wù)異常、重大資產(chǎn)損失及風(fēng)險隱患、國有企業(yè)境外資產(chǎn)等開展專項審計，對重大決策部署和投資項目、重要專項資金等開展跟蹤審計。完善國有企業(yè)購買審計服務(wù)辦法，擴(kuò)大購買服務(wù)范圍，推動審計監(jiān)督職業(yè)化。

（十一）進(jìn)一步增強(qiáng)紀(jì)檢監(jiān)察和巡視的監(jiān)督作用。督促國有企業(yè)落實“兩個責(zé)任”，實行“一案雙查”，強(qiáng)化責(zé)任追究。加強(qiáng)對國有企業(yè)執(zhí)行黨的紀(jì)律情況的監(jiān)督檢查，重點審查國有企業(yè)執(zhí)行黨的政治紀(jì)律、政治規(guī)矩、組織紀(jì)律、廉潔紀(jì)律情況，嚴(yán)肅查處違反黨中央八項規(guī)定精神的行為和“四風(fēng)”問題。查辦腐敗案件以上級紀(jì)委領(lǐng)導(dǎo)為主，線索處置和案件查辦在向同級黨委報告的同時，必須向上級紀(jì)委報告。嚴(yán)肅查辦發(fā)生在國有企業(yè)改制重組、產(chǎn)權(quán)交易、投資并購、物資采購、招標(biāo)投標(biāo)以及國際化經(jīng)營等重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的腐敗案件。貫徹中央巡視工作方針，聚焦黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭，圍繞“四個著力”，加強(qiáng)和改進(jìn)國有企業(yè)巡視工作，發(fā)現(xiàn)問題，形成震懾，倒逼改革，促進(jìn)發(fā)展。

（十二）建立高效順暢的外部監(jiān)督協(xié)同機(jī)制。整合出資人監(jiān)管、外派監(jiān)事會監(jiān)督和審計、紀(jì)檢監(jiān)察、巡視等監(jiān)督力量，建立監(jiān)督工作會商機(jī)制，加強(qiáng)統(tǒng)籌，減少重復(fù)檢查，提高監(jiān)督效能。創(chuàng)新監(jiān)督工作機(jī)制和方式方法，運用信息化手段查核問題，實現(xiàn)監(jiān)督信息共享。完善重大違法違紀(jì)違規(guī)問題線索向紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)移送機(jī)制，健全監(jiān)督主體依法提請有關(guān)機(jī)關(guān)配合調(diào)查案件的制度措施。

四、實施信息公開加強(qiáng)社會監(jiān)督

（十三）推動國有資產(chǎn)和國有企業(yè)重大信息公開。建立健全企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)管重大信息公開制度，依法依規(guī)設(shè)立信息公開平臺，對國有資本整體運營情況、企業(yè)國有資產(chǎn)保值增值及經(jīng)營業(yè)績考核總體情況、國有資產(chǎn)監(jiān)管制度和監(jiān)督檢查情況等依法依規(guī)、及時準(zhǔn)確披露。國有企業(yè)要嚴(yán)格執(zhí)行《企業(yè)信息公示暫行條例》，在依法保護(hù)國家秘密和企業(yè)商業(yè)秘密的前提下，主動公開公司治理以及管理架構(gòu)、經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、關(guān)聯(lián)交易、企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬等信息。

（十四）切實加強(qiáng)社會監(jiān)督。重視各類媒體的監(jiān)督，及時回應(yīng)社會輿論對企業(yè)國有資產(chǎn)運營的重大關(guān)切。暢通社會公眾的監(jiān)督渠道，認(rèn)真處理人民群眾有關(guān)來信、來訪和舉報，切實保障單位和個人對造成國有資產(chǎn)損失行為進(jìn)行檢舉和控告的權(quán)利。推動社會中介機(jī)構(gòu)規(guī)范執(zhí)業(yè)，發(fā)揮其第三方獨立監(jiān)督作用。

五、強(qiáng)化國有資產(chǎn)損失和監(jiān)督工作責(zé)任追究

（十五）加大對國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營責(zé)任追究力度。明確企業(yè)作為維護(hù)國有資產(chǎn)安全、防止流失的責(zé)任主體，健全并嚴(yán)格執(zhí)行國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營責(zé)任追究制度。綜合運用組織處理、經(jīng)濟(jì)處罰、禁入限制、紀(jì)律處分和追究刑事責(zé)任等手段，依法查辦違規(guī)經(jīng)營導(dǎo)致國有資產(chǎn)重大損失的案件，嚴(yán)厲懲處侵吞、貪污、輸送、揮霍國有資產(chǎn)和逃廢金融債務(wù)的行為。對國有企業(yè)違法違紀(jì)違規(guī)問題突出、造成重大國有資產(chǎn)損失的，嚴(yán)肅追究企業(yè)黨組織的主體責(zé)任和企業(yè)紀(jì)檢機(jī)構(gòu)的監(jiān)督責(zé)任。建立完善國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營責(zé)任追究典型問題通報制度，加強(qiáng)對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的警示教育。

（十六）嚴(yán)格監(jiān)督工作責(zé)任追究。落實企業(yè)外部監(jiān)督主體維護(hù)國有資產(chǎn)安全、防止流失的監(jiān)督責(zé)任。健全國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)、外派監(jiān)事會、審計機(jī)關(guān)和紀(jì)檢監(jiān)察、巡視部門在監(jiān)督工作中的問責(zé)機(jī)制，對企業(yè)重大違法違紀(jì)違規(guī)問題應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)或敷衍不追、隱匿不報、查處不力的，嚴(yán)格追究有關(guān)人員失職瀆職責(zé)任，視不同情形分別給予紀(jì)律處分或行政處分，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。完善監(jiān)督工作中的自我監(jiān)督機(jī)制，健全內(nèi)控措施，嚴(yán)肅查處監(jiān)督工作人員在問題線索清理、處置和案件查辦過程中違反政治紀(jì)律、組織紀(jì)律、廉潔紀(jì)律、工作紀(jì)律的行為。

六、加強(qiáng)監(jiān)督制度和能力建設(shè)

（十七）完善企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督法律制度。做好國有資產(chǎn)監(jiān)督法律法規(guī)的立改廢釋工作，按照法定程序修訂完善企業(yè)國有資產(chǎn)法等法律法規(guī)中有關(guān)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督的規(guī)定，制定出臺防止企業(yè)國有資產(chǎn)流失條例，將加強(qiáng)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督的職責(zé)、程序和有關(guān)要求法定化、規(guī)范化。

（十八）加強(qiáng)監(jiān)督隊伍建設(shè)。選派政治堅定、業(yè)務(wù)扎實、作風(fēng)過硬、清正廉潔的優(yōu)秀人才，進(jìn)一步充實監(jiān)督力量。優(yōu)化監(jiān)督隊伍知識結(jié)構(gòu)，重視提升監(jiān)督隊伍的綜合素質(zhì)和專業(yè)素養(yǎng)。加強(qiáng)對監(jiān)督隊伍的日常管理和考核評價，健全與監(jiān)督工作成效掛鉤的激勵約束機(jī)制，強(qiáng)化監(jiān)督隊伍履職保障。

本意見適用于全國企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督工作。金融、文化等企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督工作，中央另有規(guī)定的依其規(guī)定執(zhí)行。

國務(wù)院辦公廳

2015年10月31日

關(guān)于印發(fā)《關(guān)于全面推進(jìn)法治央企建設(shè)的意見》的通知

黨的十八屆三中、四中全會作出全面深化改革和全面推進(jìn)依法治國的重大戰(zhàn)略部署?？倳洀?qiáng)調(diào)，要把全面依法治國放在“四個全面”戰(zhàn)略布局中來把握。中央企業(yè)是我國國民經(jīng)濟(jì)的重要支柱，是落實全面依法治國戰(zhàn)略的重要主體，應(yīng)當(dāng)在建設(shè)社會主義法治國家中發(fā)揮重要作用。近年來，中央企業(yè)深入推進(jìn)法治建設(shè)，依法經(jīng)營管理水平不斷提升，依法治企能力明顯增強(qiáng)，為改革發(fā)展提供了重要的支撐保障。但與此同時，中央企業(yè)法治工作與全面依法治國的要求相比還有不小差距。新形勢下，全面建設(shè)法治央企，是貫徹落實全面依法治國戰(zhàn)略的重要內(nèi)容，是進(jìn)一步深化國企改革的必然要求，也是提升企業(yè)核心競爭力，做強(qiáng)做優(yōu)做大中央企業(yè)的迫切需要。為此，現(xiàn)就全面推進(jìn)法治央企建設(shè)提出以下意見：

一、總體要求

（一）指導(dǎo)思想。認(rèn)真貫徹落實黨的十八屆三中、四中、五中全會精神和總書記系列重要講話精神，按照全面依法治國戰(zhàn)略部署，圍繞中央企業(yè)改革發(fā)展總體目標(biāo)，適應(yīng)市場化、現(xiàn)代化、國際化發(fā)展需要，堅持依法治理、依法經(jīng)營、依法管理共同推進(jìn)，堅持法治體系、法治能力、法治文化一體建設(shè)，加強(qiáng)制度創(chuàng)新，以健全公司法人治理結(jié)構(gòu)為基礎(chǔ)，以促進(jìn)依法經(jīng)營管理為重點，以提升企業(yè)法律管理能力為手段，切實加強(qiáng)對企業(yè)法治建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)，大力推動企業(yè)治理體系和治理能力現(xiàn)代化，促進(jìn)中央企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。

（二）基本原則。

——堅持圍繞中心，服務(wù)發(fā)展大局。緊緊圍繞中央企業(yè)改革發(fā)展中心任務(wù)，充分發(fā)揮法治在推進(jìn)分類改革、完善現(xiàn)代企業(yè)制度、發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)、強(qiáng)化監(jiān)督防止國有資產(chǎn)流失等重點改革任務(wù)中的重要作用，支撐企業(yè)實施自主創(chuàng)新、轉(zhuǎn)型升級等重大發(fā)展戰(zhàn)略，為中央企業(yè)改革發(fā)展提供堅實的法治保障。

——堅持全面覆蓋，突出工作重點。把依法治企要求全面融入企業(yè)決策運營各個環(huán)節(jié)，貫穿各業(yè)務(wù)領(lǐng)域、各管理層級、各工作崗位，努力實現(xiàn)法治工作全流 26 程、全覆蓋，同時突出依法治理、依法合規(guī)經(jīng)營、依法規(guī)范管理等重點領(lǐng)域法治建設(shè)。

——堅持權(quán)責(zé)明確，強(qiáng)化協(xié)同配合。切實加強(qiáng)對法治央企建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)，明確企業(yè)主要負(fù)責(zé)人、總法律顧問、法律事務(wù)機(jī)構(gòu)、其他部門在推進(jìn)法治建設(shè)中的責(zé)任，有效整合資源，增強(qiáng)工作合力，形成上下聯(lián)動、部門協(xié)同的法治建設(shè)大格局。

——堅持領(lǐng)導(dǎo)帶頭，確保全員參與。牢牢抓住領(lǐng)導(dǎo)干部這個“關(guān)鍵少數(shù)”，大力提升領(lǐng)導(dǎo)干部的法治思維和依法辦事能力，充分發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)干部尊法學(xué)法守法用法的示范作用，進(jìn)一步強(qiáng)化普法宣傳教育，提高全員法治素養(yǎng)，充分調(diào)動職工的積極性和主動性，努力形成全員守法的良好氛圍。

（三）總體目標(biāo)。到2020年，中央企業(yè)依法治理能力進(jìn)一步增強(qiáng)，依法合規(guī)經(jīng)營水平顯著提升，依法規(guī)范管理能力不斷強(qiáng)化，全員法治素質(zhì)明顯提高，企業(yè)法治文化更加濃厚，依法治企能力達(dá)到國際同行業(yè)先進(jìn)水平，努力成為治理完善、經(jīng)營合規(guī)、管理規(guī)范、守法誠信的法治央企。

二、切實增強(qiáng)依法治理能力

（四）充分發(fā)揮章程在公司治理中的統(tǒng)領(lǐng)作用。根據(jù)企業(yè)行業(yè)特點、管理架構(gòu)等實際，依法完善公司章程，合理配置股東權(quán)利義務(wù)，明確議事規(guī)則和決策機(jī)制。突出章程在規(guī)范各治理主體權(quán)責(zé)關(guān)系中的基礎(chǔ)性作用，依法厘清股東（大）會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層的職責(zé)邊界，明確履職程序。依據(jù)章程建立健全企業(yè)各項基本制度、管理機(jī)制和工作體系，細(xì)化董事會、經(jīng)理層工作規(guī)則等配套辦法。把加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)和完善公司治理統(tǒng)一起來，明確黨組織在公司治理結(jié)構(gòu)中的法定地位，將黨建工作總體要求納入公司章程。加強(qiáng)對章程落實情況的監(jiān)督，堅決糾正與章程不符的規(guī)定和行為。高度重視子企業(yè)章程制定工作，依法依章程對子企業(yè)規(guī)范行使股東權(quán)，處理好維護(hù)出資人權(quán)益與尊重子企業(yè)經(jīng)營自主權(quán)的關(guān)系。充分發(fā)揮總法律顧問和法律事務(wù)機(jī)構(gòu)在章程制定、執(zhí)行和監(jiān)督中的重要作用，確保章程依法制定、依法實施。

（五）完善各治理主體依法履職保障機(jī)制。按照《公司法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)法》等法律法規(guī)，進(jìn)一步完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，提升治理主體依法履職能力。優(yōu)化董事會知識結(jié)構(gòu)，通過加強(qiáng)法律培訓(xùn)、選拔法律專業(yè)人員擔(dān)任董事等方式，提升董事會依法決策水平。明確負(fù)責(zé)推進(jìn)企業(yè)法治建設(shè)的專門委員會，對經(jīng)理層依法治企情況進(jìn)行監(jiān)督，并將企業(yè)法治建設(shè)情況作為董事會年度工作報告的重要內(nèi)容。董事會審議事項涉及法律問題的，總法律顧問應(yīng)列席會議并提出法律意見。加大監(jiān)事會對依法治企情況和董事、高級管理人員依法履職情況的監(jiān)督力度，配備具有法律專業(yè)背景的專職監(jiān)事，將企業(yè)合規(guī)經(jīng)營、依法管理作為當(dāng)期監(jiān)督的重要內(nèi)容?？偡深檰枒?yīng)當(dāng)全面參與經(jīng)理層的經(jīng)營管理活動，充分發(fā)揮法律審核把關(guān)作用。健全黨組織參與重大決策機(jī)制，強(qiáng)化黨組織對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員依法行權(quán)履職的監(jiān)督，確保企業(yè)決策部署及其執(zhí)行過程符合黨和國家方針政策、法律法規(guī)。

三、著力強(qiáng)化依法合規(guī)經(jīng)營

（六）健全依法決策機(jī)制。進(jìn)一步完善“三重一大”等決策制度，細(xì)化各層級決策范圍、事項和權(quán)限。健全依法決策程序，嚴(yán)格落實職工參與、專家論證、風(fēng)險評估、法律審核、集體決策等程序要求。完善重大決策合法性審查機(jī)制，未經(jīng)合法性審查或者經(jīng)審查不合法的，不得提交決策會議討論。高度重視對重大改革事項的法律論證，切實防范法律風(fēng)險，確保各項改革措施于法有據(jù)。中央企業(yè)報請國資委審批事項涉及法律問題的，應(yīng)當(dāng)出具總法律顧問簽字的法律意見書。依法健全以職工代表大會為基本形式的企業(yè)民主管理制度，規(guī)范職工董事、職工監(jiān)事產(chǎn)生的程序，切實發(fā)揮其在參與決策和公司治理中的作用。

（七）依法參與市場競爭。嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)反壟斷、安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)、節(jié)能減排、產(chǎn)品質(zhì)量、知識產(chǎn)權(quán)、勞動用工等國家法律法規(guī)和市場規(guī)則，堅決杜絕違法違規(guī)行為。崇尚契約精神，重合同、守信用，公平參與市場競爭，自覺維護(hù)市場秩序。認(rèn)真履行社會責(zé)任，切實維護(hù)消費者和其他利益相關(guān)方的合法權(quán)益。明確法律事務(wù)機(jī)構(gòu)的合同管理職責(zé)，嚴(yán)格落實合同法律審核制度，充分發(fā)揮法律審核在規(guī)范市場競爭、防止違法違規(guī)行為中的重要作用。提升依法維權(quán)能力，加大對侵權(quán)行為的追責(zé)力度，妥善解決法律糾紛案件，切實維護(hù)自身合法權(quán)益。

（八）依法開展國際化經(jīng)營。在實施走出去戰(zhàn)略、參與“一帶一路”建設(shè)、推進(jìn)國際產(chǎn)能和裝備制造合作過程中，嚴(yán)格按照國際規(guī)則、所在國法律和我國相關(guān)法律法規(guī)開展境外業(yè)務(wù)，有效防范法律風(fēng)險。建立境外重大項目法律顧問提前介入工作機(jī)制，將法律論證與市場論證、技術(shù)論證、財務(wù)論證有機(jī)結(jié)合，實現(xiàn)從可行性論證到立項決策、從談判簽約到項目實施全程參與，確保法律風(fēng)險防范全覆蓋。突出境外法律風(fēng)險防范重點，高度重視國家安全審查、反壟斷審查、反傾銷反補(bǔ)貼調(diào)查和知識產(chǎn)權(quán)等領(lǐng)域的法律風(fēng)險，深入做好盡職調(diào)查，組織擬定防范預(yù)案。建立健全涉外重大法律糾紛案件預(yù)警和應(yīng)對機(jī)制。完善境外法治工作組織體系，推動境外重要子企業(yè)或業(yè)務(wù)相對集中的區(qū)域設(shè)立法律事務(wù)機(jī)構(gòu)或配備專職法律顧問。

四、進(jìn)一步加強(qiáng)依法規(guī)范管理

（九）完善企業(yè)規(guī)章制度體系。根據(jù)國家法律法規(guī)和國有資產(chǎn)監(jiān)管制度，結(jié)合企業(yè)實際，進(jìn)一步完善財務(wù)管理、勞動用工、物資采購等各項規(guī)章制度。完善規(guī)章制度制定工作機(jī)制，廣泛吸納業(yè)務(wù)骨干、專家學(xué)者等共同參與規(guī)章制度的研究制定，加強(qiáng)對規(guī)章制度的法律審核，確保各項制度依法合規(guī)。健全規(guī)章制度實施機(jī)制，提高制度執(zhí)行力，通過加強(qiáng)宣貫培訓(xùn)、納入業(yè)務(wù)流程、明確崗位守則等方式，確保各項制度得到有效落實。探索建立規(guī)章制度評估機(jī)制，定期開展規(guī)章制度梳理工作，對規(guī)章制度執(zhí)行情況進(jìn)行評價，及時堵塞制度漏洞，形成制度體系完整閉環(huán)。強(qiáng)化規(guī)章制度落實監(jiān)督機(jī)制，法律、審計、紀(jì)檢和相關(guān)業(yè)務(wù)部門定期對制度落實情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對違規(guī)行為嚴(yán)格督促整改、開展責(zé)任追究。

（十）依法規(guī)范重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)管理。加強(qiáng)對企業(yè)投資融資、改制重組、對外擔(dān)保、產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)、物資采購、招標(biāo)投標(biāo)等重點領(lǐng)域的管理，通過信息化手段，確保流程規(guī)范、公開透明，堅決杜絕暗箱操作。在推進(jìn)混合所有制、員工持股、股權(quán)激勵等改革過程中，堅持依法規(guī)范操作，確保法律事務(wù)機(jī)構(gòu)全程參與，嚴(yán)控法律風(fēng)險，防止國有資產(chǎn)流失。高度重視對企業(yè)內(nèi)部審批、執(zhí)行等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管理，強(qiáng)化對權(quán)力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集的部門和崗位的監(jiān)督，實行分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)，定期輪崗，強(qiáng)化內(nèi)部流程控制，防止權(quán)力濫 29 用。嚴(yán)格執(zhí)行信息披露制度，依法加大信息公開力度，積極打造陽光央企。完善企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督體系，形成法律與審計、紀(jì)檢監(jiān)察、巡視、財務(wù)等部門的監(jiān)督合力。

（十一）大力提升法律管理水平。進(jìn)一步深化法律風(fēng)險防范機(jī)制，加快促進(jìn)法律管理與經(jīng)營管理的深度融合，將法律審核嵌入管理流程，使法律審核成為經(jīng)營管理的必經(jīng)環(huán)節(jié)，在確保規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同、重要決策法律審核率100%的同時，通過開展后評估等方式，不斷提高審核質(zhì)量。加快提升合規(guī)管理能力，建立由總法律顧問領(lǐng)導(dǎo)，法律事務(wù)機(jī)構(gòu)作為牽頭部門，相關(guān)部門共同參與、齊抓共管的合規(guī)管理工作體系，研究制定統(tǒng)一有效、全面覆蓋、內(nèi)容明確的合規(guī)制度準(zhǔn)則，加強(qiáng)合規(guī)教育培訓(xùn)，努力形成全員合規(guī)的良性機(jī)制。探索建立法律、合規(guī)、風(fēng)險、內(nèi)控一體化管理平臺。加強(qiáng)知識產(chǎn)權(quán)管理，強(qiáng)化知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)，為企業(yè)自主創(chuàng)新、轉(zhuǎn)型升級、品牌建設(shè)提供有力支撐。健全完善法律風(fēng)險防范、糾紛案件處理等各項法律管理制度，探索創(chuàng)新法律管理方式方法，大力推進(jìn)信息化建設(shè)，提高管理效能。

五、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)

（十二）強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。企業(yè)主要負(fù)責(zé)人充分發(fā)揮“關(guān)鍵少數(shù)”作用，認(rèn)真履行推進(jìn)本企業(yè)法治建設(shè)第一責(zé)任人職責(zé)，把法治建設(shè)作為謀劃部署全局工作的重要內(nèi)容，對工作中的重點難點問題，親自研究、親自部署、親自協(xié)調(diào)、親自督辦。明確法治建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，加快形成企業(yè)主要負(fù)責(zé)人負(fù)總責(zé)、總法律顧問牽頭推進(jìn)、法律事務(wù)機(jī)構(gòu)具體實施、各部門共同參與的工作機(jī)制。研究制定本企業(yè)法治央企建設(shè)實施方案，將中央企業(yè)法制工作新五年規(guī)劃各項要求作為重要內(nèi)容，與企業(yè)“十三五”規(guī)劃相銜接，同步實施、同步推進(jìn)。積極為企業(yè)法治建設(shè)提供必要的制度、人員、機(jī)構(gòu)和經(jīng)費等保障。

（十三）完善激勵約束機(jī)制。將合規(guī)經(jīng)營等依法治企情況納入對中央企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的考核體系。完善企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子知識結(jié)構(gòu)，在相同條件下，優(yōu)先提拔使用法治素養(yǎng)好、依法辦事能力強(qiáng)的干部。建立法治工作激勵機(jī)制，對于在法治建設(shè)中作出突出貢獻(xiàn)，有效防范重大法律風(fēng)險、避免或挽回重大損失的集體或個人，應(yīng)當(dāng)予以表彰和獎勵。落實問責(zé)制度，企業(yè)重大經(jīng)營活動因未經(jīng)法律審核，或者 30 雖經(jīng)審核但未采納正確法律意見而造成重大損失的，追究企業(yè)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員責(zé)任；經(jīng)過法律審核，但因重大失職未發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重法律風(fēng)險造成重大損失的，追究相關(guān)法律工作人員責(zé)任。對因違法違規(guī)發(fā)生重大法律糾紛案件造成企業(yè)重大損失的，或者違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責(zé)造成企業(yè)資產(chǎn)損失的，在業(yè)績考核中扣減分值，并按照有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)人員責(zé)任。實行重大法律風(fēng)險事項報告制度，中央企業(yè)對可能引發(fā)重大法律糾紛案件、造成重大資產(chǎn)損失的法律風(fēng)險事項，應(yīng)當(dāng)及時向國資委報告。

（十四）加強(qiáng)法治工作隊伍建設(shè)。在中央企業(yè)及其重要子企業(yè)全面推行總法律顧問制度，并在公司章程中予以明確?？偡深檰枒?yīng)當(dāng)具有法學(xué)專業(yè)背景或者法律相關(guān)職業(yè)資格。設(shè)立董事會的中央企業(yè)，總法律顧問可以由董事會聘任。總法律顧問作為企業(yè)高級管理人員，全面領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)法律管理工作，統(tǒng)一協(xié)調(diào)處理經(jīng)營管理中的法律事務(wù)，全面參與重大經(jīng)營決策，領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)法律事務(wù)機(jī)構(gòu)開展相關(guān)工作。建立健全總法律顧問述職制度。對標(biāo)同行業(yè)世界一流企業(yè)，加快健全企業(yè)法治工作體系，中央企業(yè)及其重要子企業(yè)設(shè)立獨立的法律事務(wù)機(jī)構(gòu)，配備與經(jīng)營管理需求相適應(yīng)的企業(yè)法律顧問。建立健全企業(yè)法律顧問職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，將企業(yè)法律顧問納入人才培養(yǎng)體系，提升企業(yè)法律顧問隊伍專職化、專業(yè)化水平。建立健全企業(yè)法律顧問專業(yè)人員評價體系，完善職業(yè)崗位等級評審制度，實行與職級和專業(yè)技術(shù)等級相匹配的差異化薪酬分配辦法。

（十五）打造企業(yè)法治文化。大力推進(jìn)法治文化建設(shè)，弘揚(yáng)法治精神，增強(qiáng)法治理念，努力使全體員工成為法治的忠實崇尚者、自覺踐行者、堅定捍衛(wèi)者。全面開展普法宣傳教育，加強(qiáng)法律、宣傳與各業(yè)務(wù)部門的協(xié)同聯(lián)動，推進(jìn)法治宣傳教育制度化、常態(tài)化。完善學(xué)法用法制度，將法治學(xué)習(xí)作為企業(yè)黨委（黨組）中心組學(xué)習(xí)、管理培訓(xùn)、員工教育的必修課，形成全員尊法學(xué)法守法用法的良好氛圍。積極樹立推進(jìn)法治央企建設(shè)中涌現(xiàn)出的優(yōu)秀企業(yè)、集體和個人典型，充分發(fā)揮引領(lǐng)帶動作用。

地方國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)參照本意見,積極推進(jìn)所出資企業(yè)法治建設(shè)。

關(guān)于國有企業(yè)功能界定與分類的指導(dǎo)意見

國資委財政部發(fā)展改革委

2015年12月30日來源：中國政府網(wǎng)

國有企業(yè)功能界定與分類是新形勢下深化國有企業(yè)改革的重要內(nèi)容，是因企施策推進(jìn)改革的基本前提，對推動完善國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)、優(yōu)化國有資本布局、加強(qiáng)國有資產(chǎn)監(jiān)管具有重要作用。為貫徹落實黨的十八大和十八屆二中、三中、四中、五中全會精神以及國務(wù)院決策部署，根據(jù)《中共中央國務(wù)院關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》有關(guān)要求，準(zhǔn)確界定不同國有企業(yè)功能，有針對性地推進(jìn)國有企業(yè)改革，經(jīng)國務(wù)院同意，現(xiàn)提出以下意見。

一、劃分類別

立足國有資本的戰(zhàn)略定位和發(fā)展目標(biāo)，結(jié)合不同國有企業(yè)在經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展中的作用、現(xiàn)狀和需要，根據(jù)主營業(yè)務(wù)和核心業(yè)務(wù)范圍，將國有企業(yè)界定為商業(yè)類和公益類。

商業(yè)類國有企業(yè)以增強(qiáng)國有經(jīng)濟(jì)活力、放大國有資本功能、實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值為主要目標(biāo)，按照市場化要求實行商業(yè)化運作，依法獨立自主開展生產(chǎn)經(jīng)營活動,實現(xiàn)優(yōu)勝劣汰、有序進(jìn)退。其中，主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域、主要承擔(dān)重大專項任務(wù)的商業(yè)類國有企業(yè)，要以保障國家安全和國民經(jīng)濟(jì)運行為目標(biāo)，重點發(fā)展前瞻性戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)，實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益、社會效益與安全效益的有機(jī)統(tǒng)一。

公益類國有企業(yè)以保障民生、服務(wù)社會、提供公共產(chǎn)品和服務(wù)為主要目標(biāo)，必要的產(chǎn)品或服務(wù)價格可以由政府調(diào)控；要積極引入市場機(jī)制，不斷提高公共服務(wù)效率和能力。

商業(yè)類國有企業(yè)和公益類國有企業(yè)作為獨立的市場主體，經(jīng)營機(jī)制必須適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)要求；作為社會主義市場經(jīng)濟(jì)條件下的國有企業(yè)，必須自覺服務(wù)國家戰(zhàn)略，主動履行社會責(zé)任。

二、分類施策

（一）分類推進(jìn)改革。

商業(yè)類國有企業(yè)要按照市場決定資源配置的要求，加大公司制股份制改革力度，加快完善現(xiàn)代企業(yè)制度，成為充滿生機(jī)活力的市場主體。其中，主業(yè)處于充分競爭行業(yè)和領(lǐng)域的商業(yè)類國有企業(yè)，原則上都要實行公司制股份制改革，積極引入其他資本實現(xiàn)股權(quán)多元化，國有資本可以絕對控股、相對控股或參股，加大改制上市力度，著力推進(jìn)整體上市。主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域、主要承擔(dān)重大專項任務(wù)的商業(yè)類國有企業(yè)，要保持國有資本控股地位，支持非國有資本參股。處于自然壟斷行業(yè)的商業(yè)類國有企業(yè)，要以“政企分開、政資分開、特許經(jīng)營、政府監(jiān)管”為原則積極推進(jìn)改革，根據(jù)不同行業(yè)特點實行網(wǎng)運分開、放開競爭性業(yè)務(wù)，促進(jìn)公共資源配置市場化。對需要實行國有全資的企業(yè)，要積極引入其他國有資本實行股權(quán)多元化。

公益類國有企業(yè)可以采取國有獨資形式，具備條件的也可以推行投資主體多元化，還可以通過購買服務(wù)、特許經(jīng)營、委托代理等方式，鼓勵非國有企業(yè)參與經(jīng)營。

（二）分類促進(jìn)發(fā)展。

商業(yè)類國有企業(yè)要優(yōu)化資源配置，加大重組整合力度和研發(fā)投入，加快科技和管理創(chuàng)新步伐，持續(xù)推動轉(zhuǎn)型升級，培育一批具有創(chuàng)新能力和國際競爭力的國有骨干企業(yè)。其中，對主業(yè)處于充分競爭行業(yè)和領(lǐng)域的商業(yè)類國有企業(yè)，要支持和鼓勵發(fā)展有競爭優(yōu)勢的產(chǎn)業(yè)，優(yōu)化國有資本投向，推動國有產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)，及時處置低效、無效及不良資產(chǎn)，提高市場競爭能力。對主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域、主要承擔(dān)重大專項任務(wù)的商業(yè)類國有企業(yè)，要合理確定主業(yè)范圍，根據(jù)不同行業(yè)特點，加大國有資本投入，在服務(wù)國家宏觀調(diào)控、保障國家安全和國民經(jīng)濟(jì)運行、完成特殊任務(wù)等方面發(fā)揮更大作用。

公益類國有企業(yè)要根據(jù)承擔(dān)的任務(wù)和社會發(fā)展要求，加大國有資本投入，提高公共服務(wù)的質(zhì)量和效率。嚴(yán)格限定主業(yè)范圍，加強(qiáng)主業(yè)管理，重點在提供公共產(chǎn)品和服務(wù)方面作出更大貢獻(xiàn)。

（三）分類實施監(jiān)管。

對商業(yè)類國有企業(yè)要堅持以管資本為主加強(qiáng)國有資產(chǎn)監(jiān)管，重點管好國有資本布局、提高國有資本回報、規(guī)范國有資本運作、維護(hù)國有資本安全。建立健全監(jiān)督體制機(jī)制，依法依規(guī)實施信息公開，嚴(yán)格責(zé)任追究，在改革發(fā)展中防止國有資產(chǎn)流失。其中，對主業(yè)處于充分競爭行業(yè)和領(lǐng)域的商業(yè)類國有企業(yè)，重點加強(qiáng)對集團(tuán)公司層面的監(jiān)管，落實和維護(hù)董事會依法行使重大決策、選人用人、薪酬分配等權(quán)利，保障經(jīng)理層經(jīng)營自主權(quán)，積極推行職業(yè)經(jīng)理人制度。對主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域、主要承擔(dān)重大專項任務(wù)的商業(yè)類國有企業(yè)，重點加強(qiáng)對國有資本布局的監(jiān)管，引導(dǎo)企業(yè)突出主業(yè)，更好地服務(wù)國家重大戰(zhàn)略和宏觀調(diào)控政策。

對公益類國有企業(yè)，要把提供公共產(chǎn)品、公共服務(wù)的質(zhì)量和效率作為重要監(jiān)管內(nèi)容，加大信息公開力度，接受社會監(jiān)督。

（四）分類定責(zé)考核。

對商業(yè)類國有企業(yè)，要根據(jù)企業(yè)功能定位、發(fā)展目標(biāo)和責(zé)任使命，兼顧行業(yè)特點和企業(yè)經(jīng)營性質(zhì)，明確不同企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益指標(biāo)要求，制定差異化考核標(biāo)準(zhǔn)，建立年度考核和任期考核相結(jié)合、結(jié)果考核與過程評價相統(tǒng)一、考核結(jié)果與獎懲措施相掛鉤的考核制度。其中，對主業(yè)處于充分競爭行業(yè)和領(lǐng)域的商業(yè)類國有企業(yè)，重點考核經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)、國有資產(chǎn)保值增值和市場競爭能力。對主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域、主要承擔(dān)重大專項任務(wù)的商業(yè)類國有企業(yè)，要合理確定經(jīng)營業(yè)績和國有資產(chǎn)保值增值指標(biāo)的考核權(quán)重，加強(qiáng)對服務(wù)國家戰(zhàn)略、保障國家安全和國民經(jīng)濟(jì)運行、發(fā)展前瞻性戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)以及完成特殊任務(wù)情況的考核。

對公益類國有企業(yè)，重點考核成本控制、產(chǎn)品質(zhì)量、服務(wù)水平、營運效率和保障能力，根據(jù)企業(yè)不同特點有區(qū)別地考核經(jīng)營業(yè)績和國有資產(chǎn)保值增值情況，考核中要引入社會評價。

有關(guān)方面在研究制定國有企業(yè)業(yè)績考核、領(lǐng)導(dǎo)人員管理、工資收入分配制度改革等具體方案時，要根據(jù)國有企業(yè)功能界定與分類，提出有針對性、差異化的政策措施。

三、組織實施

按照誰出資誰分類的原則，履行出資人職責(zé)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)制定所出資企業(yè)的功能界定與分類方案，報本級人民政府批準(zhǔn)；履行出資人職責(zé)機(jī)構(gòu)直接監(jiān)管的企業(yè)，根據(jù)需要對所出資企業(yè)進(jìn)行功能界定和分類。根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展和國家戰(zhàn)略需要，結(jié)合企業(yè)不同發(fā)展階段承擔(dān)的任務(wù)和發(fā)揮的作用，在保持相對穩(wěn)定的基礎(chǔ)上，適時對國有企業(yè)功能定位和類別進(jìn)行動態(tài)調(diào)整。

各地要結(jié)合實際合理界定本地國有企業(yè)功能類別，實施分類改革、發(fā)展和監(jiān)管。

金融、文化等國有企業(yè)的分類改革，中央另有規(guī)定的依其規(guī)定執(zhí)行。

關(guān)于印發(fā)《關(guān)于鼓勵和規(guī)范國有企業(yè)投資項目引入非國有資

本的指導(dǎo)意見》的通知

發(fā)改經(jīng)體〔2015〕2423號

各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu):

經(jīng)國務(wù)院同意，現(xiàn)將《關(guān)于鼓勵和規(guī)范國有企業(yè)投資項目引入非國有資本的措導(dǎo)意見》印發(fā)給你們，請結(jié)合實際認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

國家發(fā)展和改革委員會

財政部

人力資源和社會保障部

國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會

2015年10月26日

關(guān)于鼓勵和規(guī)范國有企業(yè)投資項目引入非國有資本的指導(dǎo)意見

國有企業(yè)投資項目引入非國有資本是深化國有企業(yè)改革的一項重要任務(wù)，是發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的重要路徑，為貫徹落實黨的十八大和十八屆三中、四中全會精神，鼓勵和規(guī)范國有企業(yè)投資項目引入非國有資本，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，經(jīng)國務(wù)院同意，現(xiàn)提出以下意見。

一、總體要求

（一）總體要求。國有企業(yè)投資項目引入非國有資本，要有利于改善國有企業(yè)投資項目的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，提高項目的管理水平和資金使用效率；要有利于國有資本放大功能、保值增值、提高競爭力；要有利于各種所有制資本取長補(bǔ)短、相互促進(jìn)、共同發(fā)展。非國有資本參股或控股國有企業(yè)投資項目，應(yīng)當(dāng)遵循實施市場準(zhǔn)入負(fù)面清單和外商投資負(fù)面清單制度的要求。

（二）主要原則。推進(jìn)國有企業(yè)投資項目引入非國有資本，要堅持以下原則：政府引導(dǎo)、市場運作。把引資本與轉(zhuǎn)機(jī)制有機(jī)結(jié)合起來，尊重市場規(guī)律，轉(zhuǎn)變政府職能，發(fā)揮市場在資源配置中的決定性作用。

權(quán)益對等、共同發(fā)展，保證國有資本和非國有資本權(quán)利平等、機(jī)會平等、規(guī)則平等，各類所有者權(quán)益同等受到法律保護(hù)，真正實現(xiàn)共擔(dān)風(fēng)險、共享改革發(fā)展成果。

依法依規(guī)、公開透明。嚴(yán)格遵守有關(guān)法律法規(guī)，履行相關(guān)程序，確保程序公開、規(guī)則公開和結(jié)果公開，加強(qiáng)社會監(jiān)督，切實防止暗箱操作和國有資產(chǎn)流失。

完善體制、優(yōu)化環(huán)境。加快完善相關(guān)制度和配套政策，解決突出矛盾，確保引資工作規(guī)范有序進(jìn)行，做到制度完備、科學(xué)規(guī)范、運行有效。

二、拓寬合作領(lǐng)域

（三）分類推進(jìn)國有企業(yè)投資項目引入非國有資本工作。允許非國有資本參與除法律法規(guī)明確茶止和限制準(zhǔn)入以外的國有企業(yè)投資項目。對主業(yè)處于充分競爭行業(yè)和領(lǐng)域的商業(yè)類國有企業(yè)投資項目，支持非國有資本參股或控股。對主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域、主要承擔(dān)重大專項任務(wù)的商業(yè)類國有企業(yè)投資項目，屬于自然壟斷領(lǐng)域的實行國有獨資或控股；屬于特殊業(yè)務(wù)和競爭性業(yè)務(wù)的實行業(yè)務(wù)板塊有效分離，其中競爭性環(huán)節(jié)逐步加大對非國有資本開放力度，對公益集國有企業(yè)的投資項目，支持非國有資本參股或控般。

對可以引入非國有資本的領(lǐng)域，在推進(jìn)國有企業(yè)主業(yè)項目引入非國有資本參股的同時，鼓勵非主業(yè)項目引入非國有資本參股或控股，推動國有企業(yè)各業(yè)務(wù)板塊按照自身特點和規(guī)律尋求發(fā)展路徑，最大限度釋放國有企業(yè)發(fā)展活力，充分挖掘國有企業(yè)內(nèi)在增長潛力。

（四）鼓勵外資企業(yè)參股國有企業(yè)項目。在符合外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄、外商投資項目核準(zhǔn)和備案管理辦法等規(guī)定的前提下，鼓勵外資企業(yè)參股國有企業(yè)投資項目。積扱探索準(zhǔn)入前國民待遇加負(fù)面清單的管理模式，完善外商投資安全審 37 査工作機(jī)制，有效防范風(fēng)險。鼓勵企業(yè)結(jié)合“走出去”和國際產(chǎn)能合作，積極引入外資企業(yè)參股，吸引外資進(jìn)入國有企業(yè)在境外的投資項目。

（五）在部分領(lǐng)城率先培育推出一批示范項目。優(yōu)先在石油、天然氣、水電、核電、跨區(qū)輸電通道、配電、區(qū)域主干電網(wǎng)、分布式電源并網(wǎng)和電動汽車充換電設(shè)施、水利設(shè)施、基礎(chǔ)電信、寬帶接入網(wǎng)絡(luò)建設(shè)運營、民用空間設(shè)施建設(shè)、鐵路項目、港口內(nèi)河航通設(shè)施、樞紐機(jī)場、干線機(jī)場、城鎮(zhèn)供水供熱、污水垃圾處理、公共交通等領(lǐng)域，率先推出一批符合產(chǎn)業(yè)政策、有利于轉(zhuǎn)型升級的示范項目，鼓勵依法依規(guī)引入非國有資本投資。

三、完善引資方式

（六）拓寬并完善非國有資本投資渠道。鼓勵非國有資本投資主體以貨市出資參與國有企業(yè)投資項目。允許非國有資本創(chuàng)新渠道和方式，以實物、土地使用權(quán)等出資方式參與國有企業(yè)投資項目，出資的非貨幣資產(chǎn)應(yīng)依法評估作價，辦理產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)；產(chǎn)權(quán)、版權(quán)、技術(shù)等與投資項目有關(guān)聯(lián)的無形資產(chǎn)，經(jīng)有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)認(rèn)定和評估，通過公平公開議價，可以作為出資參與國有企業(yè)投資項目。非國有資本投資主體之問或者非國有資本與國有資本投資主體之間，可以共同發(fā)起設(shè)立股權(quán)投資基金，聯(lián)合參與國有企業(yè)投資項目。

（七）支持國有企業(yè)和非國有資本在政府投資領(lǐng)域加強(qiáng)合作。由國有企業(yè)承擔(dān)的政府投資項目，開展多類型試點，逐步推廣政府與社會資本合作(PPP)機(jī)制，通過投資補(bǔ)助、基金注資、擔(dān)保補(bǔ)貼、貸款貼息等，支持引入非國有資本。組合引入保險資金、社?；鸬乳L期投資者參與國有企業(yè)承擔(dān)的國家重點工程投資項目。政府有關(guān)部門要建立綜合信息服務(wù)平臺，加強(qiáng)信息公開。

四、規(guī)范決策程序

（八）確保引資方式公開公平公正。以股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式引入非國有資本的，除處于國民經(jīng)濟(jì)重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域、對受讓方有特殊要求的以外，國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓一律進(jìn)入產(chǎn)權(quán)市場公開桂牌，實行競價交易。以合資新設(shè)企業(yè)方式引入非國有資本的，要切實加強(qiáng)實物資產(chǎn)出資的評估管理，依據(jù)國家有關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，在采取多種方法評估資產(chǎn)價值的基礎(chǔ)上，合理確定企業(yè)整體價值，避免國有資產(chǎn)流失，38平等保護(hù)非國有資本股東利益。以增資擴(kuò)股方式引入非國有資本的，應(yīng)參照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理方式，通過產(chǎn)權(quán)市場公開透明地選擇投資人并決定對價；對少數(shù)引入特殊戰(zhàn)略投資者的，要加強(qiáng)盡職調(diào)查、資產(chǎn)評估、民主決策等工作，建立項目決策責(zé)任背書制。國有資本并購或入股其他企業(yè)的，應(yīng)符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，做好盡職調(diào)查和資產(chǎn)評估管理，明確投資決策程序和責(zé)任；并購?fù)瓿珊笠皶r優(yōu)化完善企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，確保股東權(quán)益和并購戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。

（九）規(guī)范參與企業(yè)遴選辦法。國有企業(yè)按照有關(guān)投資管理辦法履行投資決策程序，涉及固定資產(chǎn)投資項目管理的，企業(yè)應(yīng)按相關(guān)規(guī)定履行核準(zhǔn)或備案程序。引入非國有資本時，應(yīng)當(dāng)對擬引入投資主體的資質(zhì)、商業(yè)信譽(yù)、經(jīng)營情況、.財務(wù)狀況、管理能力、資產(chǎn)規(guī)模、社會評價、投資鎖定期等進(jìn)行核實或委托第三方進(jìn)行評估。引入的非國有資本投資主體應(yīng)當(dāng)是具備獨立民事能力的法人和其他經(jīng)濟(jì)組織，并具有支持項目持續(xù)發(fā)展的意愿和實力。對于以實物、土地使用權(quán)、產(chǎn)權(quán)、版權(quán)、技術(shù)等出資參與國有企業(yè)投資項目的非國有資本，要依法對投資主體的資產(chǎn)進(jìn)行評估作價，評估認(rèn)定結(jié)果要向社會公開，接受社會監(jiān)督。引入非國有資本時，應(yīng)當(dāng)通過產(chǎn)權(quán)市場、股票市場以及互聯(lián)網(wǎng)等渠道廣泛發(fā)布信息，不得在參與主體資質(zhì)條件中單獨對非國有資本主體設(shè)置附加條件。

（十）強(qiáng)化項目管理。國有企業(yè)應(yīng)建立和完善引入非國有資本項目的投資管理制度。引入非國有資本的投資項目，應(yīng)符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和年度計劃安排；應(yīng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和公司章程規(guī)定，由股東會、董事會作出決策，并簽字存檔；應(yīng)與參與方通過項目企業(yè)章程或合同，對可能涉及的經(jīng)營管理、同業(yè)競爭、關(guān)聯(lián)交易、風(fēng)險管控等問題作出明確約定，明確各方的責(zé)權(quán)利。建立健全國有企業(yè)重大決策失職、瀆職責(zé)任追究和倒查機(jī)制，國有企業(yè)投資項目引入非國有資本違反國家相關(guān)法律法規(guī)、未履行或未正確履行職責(zé)，造成企業(yè)資產(chǎn)損失的，按照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅追究有關(guān)機(jī)構(gòu)和相關(guān)人員的責(zé)任。

（十一）切實加強(qiáng)監(jiān)管.對新設(shè)項目企業(yè)屬子國有企業(yè)的，按照其功能定位實施分類、分級監(jiān)管，進(jìn)一步提高監(jiān)管的科學(xué)性、針對性、有效性，依法加強(qiáng)對交易主體和交易過程合法合規(guī)性的監(jiān)管。完善企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督體系，明確監(jiān)事會、39 審計、紀(jì)檢監(jiān)察巡視以及法律、財務(wù)等部門的監(jiān)督職責(zé)，形成有效制衡的決策執(zhí)行監(jiān)督機(jī)制。發(fā)揮企業(yè)職工代表大會或職工大會的作用，依法省障企業(yè)職工的知情權(quán)和參與權(quán)。建立健全高效協(xié)同的外部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)外部審計，嚴(yán)格落實承債主體，防止逃廢金融債務(wù)等各類債務(wù)。完善第三方評估和社會與論監(jiān)督機(jī)制，防止內(nèi)部人控制。依法嚴(yán)肅處理改革中出現(xiàn)的侵吞國有資產(chǎn)、利益輸送、暗箱操作化公為私等行為，禁止可能危及國家安全的投資進(jìn)入國有企業(yè)投資項目。

五、健全體制機(jī)制

（十二）完善項目公司治理結(jié)構(gòu)。國有企業(yè)投資項目引入非國有資本需新建公司作為運營平臺的，應(yīng)建立市場化運營機(jī)制率公司治理結(jié)構(gòu)，董事會依法對項目公司的發(fā)展目標(biāo)、重大經(jīng)營活動、高級經(jīng)營管理人員聘任、薪酬管理等擁有決策權(quán)，并對經(jīng)營者業(yè)績進(jìn)行考核評價。推行職業(yè)經(jīng)理人制度，監(jiān)事會對公司財委和董事、經(jīng)營者行為進(jìn)行監(jiān)督，進(jìn)一步加強(qiáng)當(dāng)期和事中監(jiān)督，切實增強(qiáng)監(jiān)事會監(jiān)督的針對性和有效性。要加強(qiáng)黨的建設(shè)，明確黨組織在公司治理中的法定地位，發(fā)揮黨組織的政治核心、政治引領(lǐng)作用和共產(chǎn)黨員的先鋒模范作用。

（十三）推行市場化運行機(jī)制。引入非國有資本投資項目的企業(yè)應(yīng)當(dāng)明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，優(yōu)化運行機(jī)制，切實保障股東和職工的合法權(quán)益。依法建立完善以合同管理為核心、以崗位管理為基礎(chǔ)的市場化用工制度，完善激勵與約束，效率與公平相統(tǒng)一，既符合企業(yè)一般規(guī)律又體現(xiàn)國有企業(yè)特點的分配機(jī)制，促進(jìn)企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

（十四）依法保障投資方合法權(quán)益。國有企業(yè)投資項目引入非國有資本時，應(yīng)在合同中明確約定各類投資主體的退出機(jī)制。公益類國有企業(yè)和主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域、主要承擔(dān)重大專項任務(wù)的商業(yè)類國有企業(yè)投資項目引入非國有資本的，應(yīng)在項目企業(yè)章程或合同中明確非國有股東持股主體發(fā)生變化時，國有股東擁有優(yōu)先受讓權(quán)。

（十五）積極探索優(yōu)先股、特殊管理股等股權(quán)模式。為鼓勵國有企業(yè)投資項目引入非國有資本，允許將部分國有資本轉(zhuǎn)為優(yōu)先股，不參與項目企業(yè)具體決策，但在利潤分紅和剩余財產(chǎn)分配方面具有優(yōu)先權(quán)，確保國有資本保值增值。探索在 40 新聞出版?zhèn)髅降壬贁?shù)特定領(lǐng)域建立特殊管理股制度，依照相關(guān)法規(guī)和公司章程規(guī)定，行使特定事項否決權(quán)，保障國有資本在特定領(lǐng)域的控制力。

六、優(yōu)化發(fā)展環(huán)境

（十六）加快剝離國有企業(yè)辦社會職能和解決歷史遺留問題。國有企業(yè)投資項目引入非國有資本涉及剝離企業(yè)辦社會職能和解決歷史遺留問題的，應(yīng)當(dāng)在有關(guān)引資公告中予以說明。依照合同約定，項目收益可優(yōu)先用于剝離企業(yè)辦社會職能和解決歷史遺留問題。

（十七）完善支持政策。國有企業(yè)投資項目引入非國有資本涉及的土地資產(chǎn)，應(yīng)按照“產(chǎn)權(quán)清噺、估價準(zhǔn)確、處置規(guī)范”的原則經(jīng)營管理。改制為國有資本控股公司的，其使用的原劃撥生產(chǎn)經(jīng)管性土地可采用國家作價出資入股的方式處置。財政、稅務(wù)等部門應(yīng)從維護(hù)稅收政策的公平性和統(tǒng)一性出發(fā)，落實有關(guān)項目涉及的資產(chǎn)評估增值、債務(wù)重組收益、企業(yè)合并分立、轉(zhuǎn)讓實物資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)等方面稅收支持政策。

（十八）形成工作合力。有關(guān)部門要進(jìn)一步完善國有企業(yè)投資項目引入非國有資本的機(jī)制建設(shè)，堅持過程公開透明、嚴(yán)格把關(guān)，確保責(zé)任明確、程序規(guī)范，確保順利推進(jìn)。各有關(guān)部門要按照職責(zé)分工，及時出臺相關(guān)政策措施，加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，形成工作合力。要進(jìn)一步加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，建立完善工作機(jī)制，落實主體責(zé)任，制定工作方案并做好組織實施。要加強(qiáng)宣傳報道和與論引導(dǎo)，廣泛凝聚共識，創(chuàng)造良好的社會環(huán)境。國有企業(yè)投資項目引入非國有資本終結(jié)后，要建立后評估機(jī)制，總結(jié)經(jīng)驗，不斷完善相關(guān)工作。

本意見所稱國有企業(yè)投資項目是指國有企業(yè)及其各級子企業(yè)的固定資產(chǎn)投資項目和股權(quán)投資項目，非國有資本是指除國有資本以外的集體資本、民管資本和境外資本等。金融、文化類國有企業(yè)另有規(guī)定的，依照其規(guī)定。

關(guān)于印發(fā)《國有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵暫行辦法》的通知

財資[2016]4號

黨中央有關(guān)部門，國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）、科技廳（委、局）、國資委，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財務(wù)局、科技局、國資委，各中央管理企業(yè)：

為進(jìn)一步激發(fā)廣大技術(shù)和管理人員的積極性和創(chuàng)造性，促進(jìn)國有科技型企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展，經(jīng)國務(wù)院同意，我們在中關(guān)村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)股權(quán)和分紅激勵試點辦法的基礎(chǔ)上，制定了《國有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵暫行辦法》?，F(xiàn)予印發(fā)，請遵照執(zhí)行。

附件：國有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵暫行辦法

財政部科技部國資委

2016年2月26日

國有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵暫行辦法

第一章總則

第一條為加快實施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略，建立國有科技型企業(yè)自主創(chuàng)新和科技成果轉(zhuǎn)化的激勵分配機(jī)制，調(diào)動技術(shù)和管理人員的積極性和創(chuàng)造性，推動高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化和科技成果轉(zhuǎn)化，依據(jù)?中華人民共和國促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法?、?中華人民共和國公司法?、?中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法?等國家法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條本辦法所稱國有科技型企業(yè)，是指中國境內(nèi)具有公司法人資格的國有及國有控股未上市科技企業(yè)（含全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的國有企業(yè)），具體包括：

（一）轉(zhuǎn)制院所企業(yè)、國家認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)。

（二）高等院校和科研院所投資的科技企業(yè)。

（三）國家和省級認(rèn)定的科技服務(wù)機(jī)構(gòu)。

第三條本辦法所稱股權(quán)激勵，是指國有科技型企業(yè)以本企業(yè)股權(quán)為標(biāo)的，采取股權(quán)出售、股權(quán)獎勵、股權(quán)期權(quán)等方式，對企業(yè)重要技術(shù)人員和經(jīng)營管理人員實施激勵的行為。

分紅激勵，是指國有科技型企業(yè)以科技成果轉(zhuǎn)化收益為標(biāo)的，采取項目收益分紅方式；或者以企業(yè)經(jīng)營收益為標(biāo)的，采取崗位分紅方式，對企業(yè)重要技術(shù)人員和經(jīng)營管理人員實施激勵的行為。

第四條國有科技型企業(yè)實施股權(quán)和分紅激勵應(yīng)當(dāng)遵循以下原則:

（一）依法依規(guī)，公正透明。嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和本辦法的規(guī)定，有序開展激勵工作，操作過程公開、公平、公正，堅決杜絕利益輸送，防止國有資產(chǎn)流失。

（二）因企制宜，多措并舉。統(tǒng)籌考慮企業(yè)規(guī)模、行業(yè)特點和發(fā)展階段，采取一種或者多種激勵方式，科學(xué)制定激勵方案。建立合理激勵、有序流轉(zhuǎn)、動態(tài)調(diào)整的機(jī)制。

（三）利益共享，風(fēng)險共擔(dān)。激勵對象按照自愿原則，獲得股權(quán)和分紅激勵，應(yīng)當(dāng)誠實守信，勤勉盡責(zé)，自覺維護(hù)企業(yè)和全體股東利益，共享改革發(fā)展成果，共擔(dān)市場競爭風(fēng)險。

（四）落實責(zé)任，強(qiáng)化監(jiān)督。建立健全企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，依法維護(hù)企業(yè)股東和員工的權(quán)益。履行國有資產(chǎn)監(jiān)管職責(zé)單位及同級財政、科技部門要加強(qiáng)監(jiān)管，依法追責(zé)。

第五條國有科技型企業(yè)負(fù)責(zé)擬訂股權(quán)和分紅激勵方案，履行內(nèi)部審議和決策程序，報經(jīng)履行出資人職責(zé)或國有資產(chǎn)監(jiān)管職責(zé)的部門、機(jī)構(gòu)、企業(yè)審核后，對符合條件的激勵對象實施激勵。

第二章實施條件

第六條實施股權(quán)和分紅激勵的國有科技型企業(yè)應(yīng)當(dāng)產(chǎn)權(quán)明晰、發(fā)展戰(zhàn)略明確、管理規(guī)范、內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)健全并有效運轉(zhuǎn)，同時具備以下條件：

（一）企業(yè)建立了規(guī)范的內(nèi)部財務(wù)管理制度和員工績效考核評價制度。年度財務(wù)會計報告經(jīng)過中介機(jī)構(gòu)依法審計，且激勵方案制定近3年（以下簡稱近3年）沒有因財務(wù)、稅收等違法違規(guī)行為受到行政、刑事處罰。成立不滿3年的企業(yè)，以實際經(jīng)營年限計算。

（二）對于本辦法第二條中的（一）、（二）類企業(yè)，近３年研發(fā)費用占當(dāng)年企業(yè)營業(yè)收入均在3％以上，激勵方案制定的上一年度企業(yè)研發(fā)人員占職工總數(shù)10％以上。成立不滿3年的企業(yè)，以實際經(jīng)營年限計算。

（三）對于本辦法第二條中的（三）類企業(yè)，近3年科技服務(wù)性收入不低于當(dāng)年企業(yè)營業(yè)收入的60%。

上款所稱科技服務(wù)性收入是指國有科技服務(wù)機(jī)構(gòu)營業(yè)收入中屬于研究開發(fā)及其服務(wù)、技術(shù)轉(zhuǎn)移服務(wù)、檢驗檢測認(rèn)證服務(wù)、創(chuàng)業(yè)孵化服務(wù)、知識產(chǎn)權(quán)服務(wù)、科技咨詢服務(wù)、科技金融服務(wù)、科學(xué)技術(shù)普及服務(wù)等收入。

企業(yè)成立不滿3年的，不得采取股權(quán)獎勵和崗位分紅的激勵方式。第七條激勵對象為與本企業(yè)簽訂勞動合同的重要技術(shù)人員和經(jīng)營管理人員，具體包括：

（一）關(guān)鍵職務(wù)科技成果的主要完成人，重大開發(fā)項目的負(fù)責(zé)人，對主導(dǎo)產(chǎn)品或者核心技術(shù)、工藝流程做出重大創(chuàng)新或者改進(jìn)的主要技術(shù)人員。

（二）主持企業(yè)全面生產(chǎn)經(jīng)營工作的高級管理人員，負(fù)責(zé)企業(yè)主要產(chǎn)品（服務(wù)）生產(chǎn)經(jīng)營的中、高級經(jīng)營管理人員。

（三）通過省、部級及以上人才計劃引進(jìn)的重要技術(shù)人才和經(jīng)營管理人才。

企業(yè)不得面向全體員工實施股權(quán)或者分紅激勵。企業(yè)監(jiān)事、獨立董事不得參與企業(yè)股權(quán)或者分紅激勵。

第三章股權(quán)激勵

第八條企業(yè)可以通過以下方式解決激勵標(biāo)的股權(quán)來源：

（一）向激勵對象增發(fā)股份。

（二）向現(xiàn)有股東回購股份。

（三）現(xiàn)有股東依法向激勵對象轉(zhuǎn)讓其持有的股權(quán)。

第九條企業(yè)可以采取股權(quán)出售、股權(quán)獎勵、股權(quán)期權(quán)等一種或多種方式對激勵對象實施股權(quán)激勵。

大、中型企業(yè)不得采取股權(quán)期權(quán)的激勵方式。

企業(yè)的劃型標(biāo)準(zhǔn)，按照國家統(tǒng)計局?關(guān)于印發(fā)統(tǒng)計上大中小微型企業(yè)劃分辦法的通知?（國統(tǒng)字?2011?75號）等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十條大型企業(yè)的股權(quán)激勵總額不超過企業(yè)總股本的5%；中型企業(yè)的股權(quán)激勵總額不超過企業(yè)總股本的10%；小、微型企業(yè)的股權(quán)激勵總額不超過企業(yè)總股本的30%，且單個激勵對象獲得的激勵股權(quán)不得超過企業(yè)總股本的3%。

企業(yè)不能因?qū)嵤┕蓹?quán)激勵而改變國有控股地位。

第十一條企業(yè)實施股權(quán)出售，應(yīng)按不低于資產(chǎn)評估結(jié)果的價格，以協(xié)議方式將企業(yè)股權(quán)有償出售給激勵對象。資產(chǎn)評估結(jié)果，應(yīng)當(dāng)根據(jù)國有資產(chǎn)評估的管理規(guī)定，報相關(guān)部門、機(jī)構(gòu)或者企業(yè)核準(zhǔn)或者備案。

第十二條企業(yè)實施股權(quán)獎勵，除滿足本辦法第六條規(guī)定外，近３年稅后利潤累計形成的凈資產(chǎn)增值額應(yīng)當(dāng)占近3年年初凈資產(chǎn)總額的20%以上，實施激勵當(dāng)年年初未分配利潤為正數(shù)。

近3年稅后利潤累計形成的凈資產(chǎn)增值額，是指激勵方案制定上年末賬面凈資產(chǎn)相對于近3年首年初賬面凈資產(chǎn)的增加值，不包括財政及企業(yè)股東以各種方式投資或補(bǔ)助形成的凈資產(chǎn)和已經(jīng)向股東分配的利潤。

第十三條企業(yè)用于股權(quán)獎勵的激勵額不超過近３年稅后利潤累計形成的凈資產(chǎn)增值額的15%。企業(yè)實施股權(quán)獎勵，必須與股權(quán)出售相結(jié)合。

股權(quán)獎勵的激勵對象，僅限于在本企業(yè)連續(xù)工作3年以上的重要技術(shù)人員。單個獲得股權(quán)獎勵的激勵對象，必須以不低于1:1的比例 45 購買企業(yè)股權(quán)，且獲得的股權(quán)獎勵按激勵實施時的評估價值折算，累計不超過300萬元。

第十四條企業(yè)用于股權(quán)獎勵的激勵額，應(yīng)當(dāng)依據(jù)經(jīng)核準(zhǔn)或者備案的資產(chǎn)評估結(jié)果折合股權(quán)，并確定向每個激勵對象獎勵的股權(quán)。

第十五條企業(yè)股權(quán)出售或者股權(quán)獎勵原則上應(yīng)一次實施到位。第十六條小、微型企業(yè)采取股權(quán)期權(quán)方式實施激勵的，應(yīng)當(dāng)在激勵方案中明確規(guī)定激勵對象的行權(quán)價格。

確定行權(quán)價格時，應(yīng)當(dāng)綜合考慮科技成果成熟程度及其轉(zhuǎn)化情況、企業(yè)未來至少5年的盈利能力、企業(yè)擬授予全部股權(quán)數(shù)量等因素，且不低于制定股權(quán)期權(quán)激勵方案時經(jīng)核準(zhǔn)或者備案的每股評估價值。

第十七條企業(yè)應(yīng)當(dāng)與激勵對象約定股權(quán)期權(quán)授予和行權(quán)的業(yè)績考核目標(biāo)等條件。

業(yè)績考核指標(biāo)可以選取凈資產(chǎn)收益率、主營業(yè)務(wù)收入增長率、現(xiàn)金營運指數(shù)等財務(wù)指標(biāo)，但應(yīng)當(dāng)不低于企業(yè)近3年平均業(yè)績水平及同行業(yè)平均業(yè)績水平。成立不滿3年的企業(yè)，以實際經(jīng)營年限計算。

第十八條企業(yè)應(yīng)當(dāng)在激勵方案中明確股權(quán)期權(quán)的授權(quán)日、可行權(quán)日和行權(quán)有效期。

股權(quán)期權(quán)授權(quán)日與獲授股權(quán)期權(quán)首次可行權(quán)日之間的間隔不得少于1年，股權(quán)期權(quán)行權(quán)的有效期不得超過5年。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)規(guī)定激勵對象在股權(quán)期權(quán)行權(quán)的有效期內(nèi)分期行權(quán)。有效期過后，尚未行權(quán)的股權(quán)期權(quán)自動失效。

第十九條企業(yè)以股權(quán)期權(quán)方式授予的股權(quán)，激勵對象分期繳納相應(yīng)出資額的，以實際出資額對應(yīng)的股權(quán)參與企業(yè)利潤分配。

第二十條企業(yè)不得為激勵對象購買股權(quán)提供貸款以及其他形式的財務(wù)資助，包括為激勵對象向其他單位或者個人貸款提供擔(dān)保。企業(yè)要堅持同股同權(quán)，不得向激勵對象承諾年度分紅回報或設(shè)臵托底回購條款。

第二十一條激勵對象可以采用直接或間接方式持有激勵股權(quán)。采用間接方式的，持股單位不得與企業(yè)存在同業(yè)競爭關(guān)系或發(fā)生關(guān)聯(lián)

交易。

第二十二條股權(quán)激勵的激勵對象，自取得股權(quán)之日起，5年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓、捐贈，特殊情形按以下規(guī)定處理：

（一）因本人提出離職或者個人原因被解聘、解除勞動合同，取得的股權(quán)應(yīng)當(dāng)在半年內(nèi)全部退回企業(yè)，其個人出資部分由企業(yè)按上一年度審計后凈資產(chǎn)計算退還本人。

（二）因公調(diào)離本企業(yè)的，取得的股權(quán)應(yīng)當(dāng)在半年內(nèi)全部退回企業(yè)，其個人出資部分由企業(yè)按照上一年度審計后凈資產(chǎn)計算與實際出資成本孰高的原則返還本人。

在職激勵對象不得以任何理由要求企業(yè)收回激勵股權(quán)。

第四章分紅激勵

第二十三條企業(yè)實施項目收益分紅，應(yīng)當(dāng)依據(jù)?中華人民共和國促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法?，在職務(wù)科技成果完成、轉(zhuǎn)化后，按照企業(yè)規(guī)定或者與重要技術(shù)人員約定的方式、數(shù)額和時限執(zhí)行。企業(yè)制定相關(guān)規(guī)定，應(yīng)當(dāng)充分聽取本企業(yè)技術(shù)人員的意見，并在本企業(yè)公開相關(guān)規(guī)定。

企業(yè)未規(guī)定、也未與重要技術(shù)人員約定的，按照下列標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：

（一）將該項職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)讓、許可給他人實施的，從該項科技成果轉(zhuǎn)讓凈收入或者許可凈收入中提取不低于50%的比例；

（二）利用該項職務(wù)科技成果作價投資的，從該項科技成果形成的股份或者出資比例中提取不低于50%的比例；

（三）將該項職務(wù)科技成果自行實施或者與他人合作實施的，應(yīng)當(dāng)在實施轉(zhuǎn)化成功投產(chǎn)后連續(xù)3至5年，每年從實施該項科技成果的營業(yè)利潤中提取不低于5%的比例。

轉(zhuǎn)讓、許可凈收入為企業(yè)取得的科技成果轉(zhuǎn)讓、許可收入扣除相關(guān)稅費和企業(yè)為該項科技成果投入的全部研發(fā)費用及維護(hù)、維權(quán)費用后的金額。企業(yè)將同一項科技成果使用權(quán)向多個單位或者個人轉(zhuǎn)讓、許可的，轉(zhuǎn)讓、許可收入應(yīng)當(dāng)合并計算。

第二十四條企業(yè)實施項目收益分紅，應(yīng)當(dāng)按照具體項目實施財務(wù)管理，47 并按照國家統(tǒng)一的會計制度進(jìn)行核算，反映具體項目收益分紅情況。

第二十五條企業(yè)實施崗位分紅，除滿足本辦法第六條規(guī)定外，近3年稅后利潤累計形成的凈資產(chǎn)增值額應(yīng)當(dāng)占企業(yè)近3年年初凈資產(chǎn)總額的10%以上，且實施激勵當(dāng)年年初未分配利潤為正數(shù)。

第二十六條企業(yè)年度崗位分紅激勵總額不高于當(dāng)年稅后利潤的15%。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照崗位在科技成果產(chǎn)業(yè)化中的重要性和貢獻(xiàn)，確定不同崗位的分紅標(biāo)準(zhǔn)。

第二十七條激勵對象應(yīng)當(dāng)在該崗位上連續(xù)工作1年以上，且原則上每次激勵人數(shù)不超過企業(yè)在崗職工總數(shù)的30％。

激勵對象獲得的崗位分紅所得不高于其薪酬總額的2/3。激勵對象自離崗當(dāng)年起，不再享有原崗位分紅權(quán)。

第二十八條崗位分紅激勵方案有效期原則上不超過3年。激勵方案中應(yīng)當(dāng)明確年度業(yè)績考核指標(biāo)，原則上各年度凈利潤增長率應(yīng)當(dāng)高于企業(yè)實施崗位分紅激勵近3年平均增長水平。

企業(yè)未達(dá)到年度考核要求的，應(yīng)當(dāng)終止激勵方案的實施，再次實施崗位分紅激勵需重新申報。

激勵對象未達(dá)到年度考核要求的，應(yīng)當(dāng)按約定的條款扣減、暫緩或停止分紅激勵。

第二十九條企業(yè)實施分紅激勵所需支出計入工資總額，但不受當(dāng)年本單位工資總額限制、不納入本單位工資總額基數(shù)，不作為企業(yè)職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費、社會保險費、補(bǔ)充養(yǎng)老及補(bǔ)充醫(yī)療保險費、住房公積金等的計提依據(jù)。

第五章激勵方案的管理

第三十條企業(yè)總經(jīng)理班子或者董事會（以下統(tǒng)稱企業(yè)內(nèi)部決策機(jī)構(gòu)）負(fù)責(zé)擬訂企業(yè)股權(quán)和分紅激勵方案（格式參見附件）。

第三十一條對同一激勵對象就同一職務(wù)科技成果或者產(chǎn)業(yè)化項目，企業(yè)只能采取一種激勵方式、給予一次激勵。對已按照本辦法實施股權(quán)激勵的激勵對象，企業(yè)在5年內(nèi)不得再對其實施股權(quán)激勵。

第三十二條激勵方案涉及的財務(wù)數(shù)據(jù)和資產(chǎn)評估結(jié)果，應(yīng)當(dāng)經(jīng)

具有相關(guān)資質(zhì)的會計師事務(wù)所審計和資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)評估，并按有關(guān)規(guī)定辦理核準(zhǔn)或備案手續(xù)。

第三十三條企業(yè)內(nèi)部決策機(jī)構(gòu)擬訂激勵方案時，應(yīng)當(dāng)通過職工代表大會或者其他形式充分聽取職工的意見和建議。

第三十四條企業(yè)內(nèi)部決策機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將激勵方案及聽取職工意見情況，先行報履行出資人職責(zé)或國有資產(chǎn)監(jiān)管職責(zé)的部門、機(jī)構(gòu)、企業(yè)（以下簡稱審核單位）批準(zhǔn)。

中央企業(yè)集團(tuán)公司相關(guān)材料報履行出資人職責(zé)的部門或機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)；中央企業(yè)集團(tuán)公司所屬子企業(yè)，相關(guān)材料報中央企業(yè)集團(tuán)公司批準(zhǔn)。履行出資人職責(zé)的國有資本投資、運營公司所屬子企業(yè)，相關(guān)材料報國有資本投資、運營公司批準(zhǔn)。

中央部門及事業(yè)單位所屬企業(yè)，按國有資產(chǎn)管理權(quán)屬，相關(guān)材料報中央主管部門或機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

地方國有企業(yè)相關(guān)材料，按現(xiàn)行國有資產(chǎn)管理體制，報同級履行國有資產(chǎn)監(jiān)管職責(zé)的部門或機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

第三十五條審核單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審核企業(yè)申報的激勵方案，必要時要求企業(yè)法律事務(wù)機(jī)構(gòu)或者外聘律師對激勵方案出具法律意見書，對以下事項發(fā)表專業(yè)意見：

（一）激勵方案是否符合有關(guān)法律、法規(guī)和本辦法的規(guī)定。

（二）激勵方案是否存在明顯損害企業(yè)及現(xiàn)有股東利益的情形。

（三）激勵方案是否充分披露影響激勵結(jié)果的重大信息。

（四）激勵方案可能引發(fā)的法律糾紛等風(fēng)險，以及應(yīng)對風(fēng)險的法律建議。

（五）其他重要事項。

審核單位自受理企業(yè)股權(quán)和分紅激勵方案之日起20個工作日內(nèi)，提出書面審定意見。

第三十六條審核單位批準(zhǔn)企業(yè)實施股權(quán)和分紅激勵后，企業(yè)內(nèi)部決策機(jī)構(gòu)應(yīng)將批準(zhǔn)的激勵方案提請股東（大）會審議。

在股東（大）會審議激勵方案時，國有股東代表應(yīng)當(dāng)按照審批單

位書面審定意見發(fā)表意見。

未設(shè)立股東（大）會的企業(yè)，按照審批單位批準(zhǔn)的方案實施。第三十七條除國家另有規(guī)定外，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在股東（大）會審議通過激勵方案后5個工作日內(nèi)，將以下材料報送審核單位備案：

（一）經(jīng)股東（大）會審議通過的激勵方案。

（二）相關(guān)批準(zhǔn)文件、股東（大）會決議。

企業(yè)股東應(yīng)當(dāng)依法行使股東權(quán)利，督促企業(yè)內(nèi)部決策機(jī)構(gòu)嚴(yán)格按照激勵方案實施激勵。

第三十八條在激勵方案實施期間內(nèi)，企業(yè)應(yīng)于每年1月底前向?qū)徍藛挝粓蟾嫔弦荒甓燃罘桨笇嵤┣闆r：

（一）實施激勵涉及的業(yè)績條件、凈收益等財務(wù)信息。

（二）激勵對象在報告期內(nèi)各自獲得的激勵情況。

（三）報告期內(nèi)的股權(quán)激勵數(shù)量及金額，引起的股本變動情況，以及截至報告期末的累計額。

（四）報告期內(nèi)的分紅激勵金額，以及截至報告期末的累計額。

（五）激勵支出的列支渠道和會計核算情況。

（六）其他應(yīng)報告的事項。

中央主管部門、機(jī)構(gòu)和中央企業(yè)集團(tuán)公司，應(yīng)當(dāng)對所屬企業(yè)年度股權(quán)和分紅激勵實施情況進(jìn)行總結(jié)，包括實施股權(quán)和分紅激勵企業(yè)戶數(shù)、激勵方式、激勵人數(shù)、激勵落實情況、存在的突出問題以及有關(guān)政策建議等，并于3月底前將上一年度實施情況的總結(jié)報告報送財政部、科技部。

地方省級財政部門、科技部門，負(fù)責(zé)對本省地方國有企業(yè)年度股權(quán)和分紅激勵實施情況進(jìn)行總結(jié)，并于3月底前將上一年度實施情況的總結(jié)報告報送財政部、科技部。

第三十九條企業(yè)實施股權(quán)或者分紅激勵，應(yīng)當(dāng)按照?企業(yè)財務(wù)通則?（財政部令第41號）和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，規(guī)范財務(wù)管理和會計核算。

第四十條企業(yè)實施激勵導(dǎo)致注冊資本規(guī)模、股權(quán)結(jié)構(gòu)或者組織形

第二篇：國企改革1 N個文件不如1個判例

國企改革1+N個文件不如1個判例

十八屆三中全會后，中國啟動了新一輪國企改革大潮。2014年，中央多部委分工制定國企改革總體方案。地方政府也紛紛出臺本地的國企改革方案，但至今基本沒有實際動作。地方與各界均在等待中央頒布頂層設(shè)計方案，即所謂“1+N”方案。

國務(wù)院國資委國有重點大型企業(yè)監(jiān)事會主席季曉南曾在2014年12月表示，在與國企改革有關(guān)的改革意見中，有8個頂層設(shè)計方案正在抓緊研究制定，這些方案可能以“1+N”形式發(fā)布。其中，“1”是指深化國企改革的指導(dǎo)意見，原本計劃2014年年底出臺，但“1+N”整套改革方案可能于2015年一季度出臺。

翹首等待中央的“1+N”方案，可能很大程度上反映了當(dāng)前社會上有一種回避改革的氛圍，其正在取代十八屆三中全會后一度形成的積極改革的氛圍。這種回避改革的氛圍，應(yīng)引起各界足夠的重視。

判例的力量大于文件

究其原因，中國的國有企業(yè)按照管理層次分為中央國有企業(yè)和地方國有企業(yè)?，F(xiàn)在已經(jīng)有20多個省市自治區(qū)出臺了地方國企的改革方案。從道理上講，地方可以拿自己的國有企業(yè)按照自己出臺的指導(dǎo)意見去改，不一定等中央的方案。但是一年多過去了，地方國企改革的動作并不大，都在等中央出臺國企改革的方案。

大家這種等待就是推脫。現(xiàn)在各級政府和國有企業(yè)很多人都是“不干事，別惹事”。必須等中央下了改革命令，而且不能只是一個大方向，必須非常具體、非常清晰，改什么，怎么改，哪些不能改，口頭的還不行，一定要有文件，然后下面才會去執(zhí)行。

2015年1月底召開的第九次中央全面深化改革領(lǐng)導(dǎo)小組會議提到，需要中央先定調(diào)子、劃底線的，要按照統(tǒng)一部署及時給地方交底；需要地方先探路子、創(chuàng)造經(jīng)驗的，中央要及時給予授權(quán)；要有效調(diào)動中央和地方兩個積極性?？梢娭醒胍沧⒁獾竭@個問題。

至于中央層面的“1+N”方案，各界應(yīng)以平常心看待，否則出來后反而可能會失望，因為方案內(nèi)容可能還是四平八穩(wěn)的。

在中國判例的力量大于文件的力量。與其出臺一個“1+N”文件，還不如樹1個判例，讓整個社會包括地方政府都知道中央就是要往某個方向走了。

比如：1980年代搞承包制，石家莊造紙廠、首都鋼鐵公司都是典型，判例一樹，大家就會覺得中央推承包制是來真的，咱們也這么搞。1990年代放活中小企業(yè)，山東諸城市長陳光將200多家國有或集體企業(yè)改制，這些企業(yè)當(dāng)時都嚴(yán)重虧損甚至資不抵債。這一事件引起很大爭議，有人把陳光叫做“陳賣光”。朱?F基親自帶隊去考察后，他并沒有否定，這實際也是給出一個判例。

然而，現(xiàn)在的判例在哪兒呢？地方層面，廣東2014年初就公布，格力集團(tuán)要進(jìn)行混合所有制改革，但至今沒動靜，結(jié)果成了一個反面判例。大家會覺得，哪怕政府公布了，還是不能輕舉妄動，于是繼續(xù)觀望。中央層面，混合所有制改了一個中石化的銷售公司，但這并不典型，別的企業(yè)難以復(fù)制；其他方面有限薪，但這是不是國企改革的一個長期的方向，大家也不清楚。

所以，與其絞盡腦汁寫“1+N”方案，還不如拿出1家或N家企業(yè)樹樣板、立判例。否則，出了文件以后，大家可能還會觀望。

警惕改革變成爭權(quán)

已經(jīng)出臺的國企高管薪酬改革方案給社會的是什么信號？不同的人有不同的理解。當(dāng)然，目前國企許多高管還是組織化身份，對其限薪可以理解。但這可能只是權(quán)宜之計，長期如此的話就與市場化相矛盾。

關(guān)于國企高管薪酬問題，要害不是薪酬高低，而是誰來決定薪酬，根據(jù)什么決定薪酬。如果是公司制企業(yè)，根據(jù)《公司法》應(yīng)該是董事會根據(jù)市場行情與個人表現(xiàn)決定薪酬。

但國企高管薪酬顯然不是這樣產(chǎn)生的。未來改革的方向應(yīng)是國企高管的身份要市場化，薪酬也應(yīng)市場化，而不是相反。

最近不斷傳出國企拆分或者合并的消息。實際上，建國后的幾十年里，政府對國企的收收放放、分分合合就沒有間斷過。上世紀(jì)五六十年代主要是收放，時而下放到地方，時而收歸中央。改革開放以來，分合就多了。

這種收放、分合幾十年不斷，拎起、扔下，捏合、掰開，背后的手都是政府之手，它反映了國有企業(yè)還是政府的附屬物，而不是獨立的市場主體，這是國有企業(yè)的悲哀。

所以，表面上看起來，拆分更有利于競爭，合并有利于整體實力的增強(qiáng)，但其實這些分合都不好。因為背后都是政府之手，它破壞了企業(yè)的市場主體地位。

國企改革的一個方向是，對國資、國企實現(xiàn)從“管資產(chǎn)”到“管資本”的轉(zhuǎn)變，這是一個很好的方向。但政府部門和國有企業(yè)可能又會把它變成文字游戲。

真正要實現(xiàn)“管資本”，最關(guān)鍵是把國有企業(yè)改造成股權(quán)多元化或混合所有制公司，然后由一個持股機(jī)構(gòu)來持有并行使股權(quán)。

如果還是幾個部門爭搶“地盤”，“管資本”就會成為一個笑話。換個部門管就更好嗎？就能一直好嗎？國資委剛成立時也還可以，但慢慢就出現(xiàn)各種問題。而且即使是“管資本”，即使只占20%的國有股權(quán)，幾年之后，還是有可能變形成“管人、管事、管資產(chǎn)”，什么都插手。

國企改革另一項工作是對國有企業(yè)按照功能分類，但這個政策恐怕會無功而返。分類的目的是對不同企業(yè)采取不同的管理和改革措施，那么企業(yè)方就會想盡辦法擠進(jìn)自己中意的那一類型。

比如公益和非公益業(yè)務(wù)的劃分并沒有明確的界限。而且企業(yè)可以通過發(fā)展或并購新業(yè)務(wù)，沖破原有界限，使自身符合條件。再如事關(guān)國家安全的業(yè)務(wù)也很難清楚地定義。生產(chǎn)米面的食品企業(yè)是不是事關(guān)國家安全？當(dāng)然是。但這樣的食品企業(yè)顯然不應(yīng)劃入事關(guān)國家安全的業(yè)務(wù)，享受相關(guān)的優(yōu)惠政策。而且企業(yè)可以通過游說和各種方法，讓自己進(jìn)入關(guān)系國家安全的產(chǎn)業(yè)中。所以，國企分類最后就成了自分類，就是企業(yè)自己想進(jìn)哪一類，就選擇進(jìn)哪一類。

因此，必須以名單政策替代分類政策。就是指名道姓，規(guī)定清楚哪幾家企業(yè)需要保持國有獨資，不搞混改，也不搞市場化，其他的企業(yè)都可以放手改制。這是一種排除政策，有點類似負(fù)面清單，只有這樣才能夠避免因分類政策不清晰造成的困擾。

破除三大改革障礙

現(xiàn)在國企改革的主要障礙有三方面：一是理論認(rèn)識問題。二是利益問題；比如國企的管理部門可能喪失管理權(quán)。國企高管不能再既做官員又領(lǐng)高薪；職工會失去國企身份和“鐵飯碗”。第三是技術(shù)障礙。比如國有資產(chǎn)流失難以判斷，改革者會顧慮重重。

面對改革的多重障礙，未來幾年國企改革可能會出現(xiàn)各種扭曲。要防止這種扭曲，必須靠大力度的混合所有制改革，引入非國有的積極股東，他們的持股比例要足夠大，就會通過法律等手段保護(hù)自己的利益，形成一定的制衡。

只要是國有全資或國有控股，國企改革的文件再多，最后都會變成一堆廢紙，過去這種教訓(xùn)太多了。比如國有企業(yè)取消行政級別，在1980年代就出臺了文件，也有很多配套文件，但都沒用。最后只能通過非國有的股權(quán)，來頂住上面的行政權(quán)，當(dāng)然也只是在一定程度上。不管怎樣，混合所有制至少比完全的國有全資企業(yè)更有可能實現(xiàn)市場化。

以上改革要真正見效，還必須有大環(huán)境的配套，比如依法治國的持續(xù)推進(jìn)，讓民營資本的法律地位不斷提高到跟國有資本平等的地位。否則不但可能出現(xiàn)國有資產(chǎn)流失，也會出現(xiàn)民營資產(chǎn)流失的問題，企業(yè)家更不會有安全感。

最后，我們的認(rèn)識也亟待提升。

1997年，黨的十五大文件提到，國有經(jīng)濟(jì)比重的高低不影響中國的社會主義性質(zhì)?，F(xiàn)在很多人可能把這個文件都忘了，還在糾纏國有經(jīng)濟(jì)比例多一點還是少一點。

比如中國的互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)也算是戰(zhàn)略性行業(yè)，但國有經(jīng)濟(jì)比重很低。它發(fā)展這么好，是增強(qiáng)還是削弱了中國社會主義的實力？顯然是增強(qiáng)了。國外的例子就更多了，比如通用電氣從事航空、軍工等重要行業(yè)，但它是一個公眾公司，并與美國政府有很好的互動。

總之，互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)就是一個典型案例，為我們提供了管控戰(zhàn)略行業(yè)的一個新思路。

我們應(yīng)該重溫“三個有利于”標(biāo)準(zhǔn)。各個行業(yè)、各個企業(yè)的改革是好是壞，關(guān)鍵看是否有利于發(fā)展社會主義社會的生產(chǎn)力、有利于增強(qiáng)社會主義國家的綜合國力、有利于提高人民的生活水平。

第三篇：一文讀懂國企改革“1 N”政策體系都有啥,純干貨!

一文讀懂國企改革＇1 N＇政策體系都有啥，純干貨！

近日，國新辦舉行新聞發(fā)布會，國資委主任肖慶亞介紹了十八大以來國企改革相關(guān)情況。肖慶亞表示，國企改革頂層設(shè)計基本完成。五年來嗎，黨中央、國務(wù)院頒布了《關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》，出臺了22個配套文件，形成了“1 N”政策體系，形成了頂層設(shè)計和四梁八柱的大框架。

那么“1 N”都有啥？國企小智今天給大家梳理一下，一文幫你讀懂國有企業(yè)改革頂層設(shè)計，收好不謝?？傮w要求分類推進(jìn)國有企業(yè)改革

《關(guān)于國有企業(yè)功能界定與分類的指導(dǎo)意見》《關(guān)于完善中央企業(yè)功能分類考核的實施方案》

完善現(xiàn)代企業(yè)制度《關(guān)于進(jìn)一步完善國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見》

《關(guān)于開展市場化選聘和管理國有企業(yè)經(jīng)營管理者試點工作的意見》《關(guān)于深化中央管理企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬制度改革的意見》《關(guān)于合理確定并嚴(yán)格規(guī)范中央企業(yè)負(fù)責(zé)人履職待遇、業(yè)務(wù)支出的意見》完善國有資產(chǎn)管理體制

《關(guān)于改革和完善國有資產(chǎn)管理體制的若干意見》《關(guān)于推動中央企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整與重組的指導(dǎo)意見》發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì) 《關(guān)于國有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的意見》《關(guān)于鼓勵和規(guī)范國有企業(yè)投資項目引入非國有資本的指導(dǎo)意見》《關(guān)于國有控股混合所有制企業(yè)開展員工持股試點的意見》強(qiáng)化監(jiān)督防止國有資產(chǎn)流失

《關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督防止國有資產(chǎn)流失的意見》《關(guān)于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度的意見》《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》《上市公司國有股權(quán)監(jiān)督管理辦法》《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)外派監(jiān)事會工作的意見》

加強(qiáng)和改進(jìn)黨對國有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)

《關(guān)于在深化國有企業(yè)改革中堅持黨的領(lǐng)導(dǎo)加強(qiáng)黨的建設(shè)的若干意見》為國有企業(yè)改革創(chuàng)良好環(huán)境

《關(guān)于支持國有企業(yè)改革政策措施的梳理及相關(guān)意見》《關(guān)于印發(fā)加快剝離國有企業(yè)辦社會職能和解決歷史遺留問題工作方案的通知》其他

貫徹落實《中共中央國務(wù)院關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》改革舉措工作計劃貫徹落實《中共中央國務(wù)院關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》重點任務(wù)分工方案《關(guān)于國有企業(yè)改革試點工作事項及分工的方案》部分文件內(nèi)容摘要《關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》《關(guān)于深化中央管理企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬制度改革的意見》

深化中央管理企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬制度改革，要從我國社會主義初級階段基本國情出發(fā)，適應(yīng)國有資產(chǎn)管理體制和國有企業(yè)改革進(jìn)程，逐步規(guī)范企業(yè)收入分配秩序，實現(xiàn)薪酬水平適當(dāng)、結(jié)構(gòu)合理、管理規(guī)范、監(jiān)督有效，對不合理的偏高、過高收入進(jìn)行調(diào)整。

推進(jìn)這項改革要堅持國有企業(yè)完善現(xiàn)代企業(yè)制度的方向，健全中央管理企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬分配的激勵和約束機(jī)制，強(qiáng)化中央管理企業(yè)負(fù)責(zé)人的責(zé)任，增強(qiáng)企業(yè)發(fā)展活力；堅持分類分級管理，建立與中央企業(yè)負(fù)責(zé)人選任方式相匹配、與企業(yè)功能性質(zhì)相適應(yīng)的差異化薪酬分配辦法，嚴(yán)格規(guī)范中央管理企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬分配；堅持統(tǒng)籌兼顧，形成中央管理企業(yè)負(fù)責(zé)人與企業(yè)職工之間的合理工資收入分配關(guān)系，合理調(diào)節(jié)不同行業(yè)企業(yè)負(fù)責(zé)人之間的薪酬差距，促進(jìn)社會公平正義；堅持政府監(jiān)管和企業(yè)自律相結(jié)合，完善中央企業(yè)薪酬監(jiān)管體制機(jī)制，規(guī)范收入分配秩序。

《關(guān)于在深化國有企業(yè)改革中堅持黨的領(lǐng)導(dǎo)加強(qiáng)黨的建設(shè)的若干意見》

堅持黨的建設(shè)與國有企業(yè)改革同步謀劃，充分發(fā)揮黨組領(lǐng)導(dǎo)核心作用、黨委政治核心作用、基層黨組織戰(zhàn)斗堡壘作用和黨員先鋒模范作用；堅持黨管干部原則，從嚴(yán)選拔國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員，建立適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)制度要求和市場競爭需要的選人用人機(jī)制；嚴(yán)格落實國有企業(yè)黨建工作責(zé)任制，切實履行黨風(fēng)廉政建設(shè)主體責(zé)任和監(jiān)督責(zé)任；把加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)和完善公司治理統(tǒng)一起來，明確國有企業(yè)黨組織在公司法人治理結(jié)構(gòu)中的法定地位；堅持從嚴(yán)教育管理國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員，強(qiáng)化對國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員特別是主要領(lǐng)導(dǎo)履職行權(quán)的監(jiān)督；適應(yīng)國有資本授權(quán)經(jīng)營體制改革需要，加強(qiáng)對國有資本投資、運營公司的領(lǐng)導(dǎo)；把建立黨的組織、開展黨的工作，作為國有企業(yè)推進(jìn)混合所有制改革的必要前提?！蛾P(guān)于國有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的意見》

目標(biāo)：就是促進(jìn)國有企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，推動完善現(xiàn)代企業(yè)制度，健全企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)；提高國有資本配置和運行效率，優(yōu)化國有經(jīng)濟(jì)布局，增強(qiáng)國有經(jīng)濟(jì)活力、控制力、影響力和抗風(fēng)險能力，主動適應(yīng)和引領(lǐng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)；實現(xiàn)各種所有制資本取長補(bǔ)短、相互促進(jìn)、共同發(fā)展，夯實社會主義基本經(jīng)濟(jì)制度的微觀基礎(chǔ)。

基本原則：一是堅持政府引導(dǎo)、市場運作，以企業(yè)為主體，充分發(fā)揮市場機(jī)制作用，探索混合所有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的有效途徑。二是堅持完善制度、保護(hù)產(chǎn)權(quán)，切實保護(hù)混合所有制企業(yè)各類出資人的產(chǎn)權(quán)權(quán)益，調(diào)動各類資本參與發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的積極性。三是堅持嚴(yán)格程序、規(guī)范操作，切實做到規(guī)則公開、過程公開、結(jié)果公開，杜絕國有資產(chǎn)流失。四是堅持宜改則改、穩(wěn)妥推進(jìn)，堅持因地施策、因業(yè)施策、因企施策，宜獨則獨、宜控則控、宜參則參，不搞拉郎配，不搞全覆蓋，不設(shè)時間表，一企一策，成熟一個推進(jìn)一個，確保改革規(guī)范有序進(jìn)行。

三區(qū)分：區(qū)分“已經(jīng)混合”和“適宜混合”的國有企業(yè)；區(qū)分商業(yè)類和公益類國有企業(yè)；區(qū)分集團(tuán)公司和子公司、中央企業(yè)和地方企業(yè)等不同層級。

七鼓勵：鼓勵非公有資本參與國有企業(yè)混合所有制改革；支持集體資本參與國有企業(yè)混合所有制改革；有序吸收外資參與國有企業(yè)混合所有制改革；推廣政府和社會資本合作模式；鼓勵國有資本以多種方式入股非國有企業(yè)；探索完善優(yōu)先股和國家特殊管理股方式；探索實行混合所有制企業(yè)員工持股。五要求：注重試點示范；注重保護(hù)產(chǎn)權(quán)；健全治理機(jī)制；依法合規(guī)操作；推進(jìn)配套改革。

《關(guān)于改革和完善國有資產(chǎn)管理體制的若干意見》《意見》明確了三方面的改革舉措：一是推進(jìn)國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)職能轉(zhuǎn)變，準(zhǔn)確把握國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的職責(zé)定位，明確國有資產(chǎn)監(jiān)管重點，該管的要科學(xué)管理、決不缺位，不該管的要依法放權(quán)、決不越位，改進(jìn)國有資產(chǎn)監(jiān)管方式和手段，建立監(jiān)管權(quán)力清單和責(zé)任清單。

二是改革國有資本授權(quán)經(jīng)營體制，改組組建國有資本投資、運營公司，明確國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)與國有資本投資、運營公司關(guān)系，界定國有資本投資、運營公司與所出資企業(yè)關(guān)系。同時要開展由國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)授權(quán)國有資本投資、運營公司履行部分出資人職責(zé)的試點工作，以及政府直接授權(quán)國有資本投資、運營公司履行出資人職責(zé)的試點工作。三是提高國有資本配置和運營效率，建立國有資本布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整機(jī)制，推進(jìn)國有資本優(yōu)化重組，建立健全國有資本收益管理制度。

《關(guān)于鼓勵和規(guī)范國有企業(yè)投資項目引入非國有資本的指導(dǎo)意見》

拓寬合作領(lǐng)域：分類推進(jìn)國有企業(yè)投資項目引入非國有資本工作；鼓勵外資企業(yè)參股國有企業(yè)項目；在部分領(lǐng)域率先培育推出一批示范項目；

完善引資方式：拓寬并完善非國有資本投資渠道；支持國有企業(yè)和非國有資本在政府投資領(lǐng)域加強(qiáng)合作；

規(guī)范決策程序：確保引資方式公開公平公正；規(guī)范參與企業(yè)遴選辦法；強(qiáng)化項目管理；切實加強(qiáng)監(jiān)管；

健全體制機(jī)制：完善項目公司治理結(jié)構(gòu)；推行市場化運行機(jī)制；依法保障投資方合法權(quán)益；積極探索優(yōu)先股、特殊管理股等股權(quán)模式；

優(yōu)化發(fā)展環(huán)境：加快剝離國有企業(yè)辦社會職能和解決歷史遺留問題；完善支持政策；形成工作合力。

《關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督防止國有資產(chǎn)流失的意見》

《意見》提出五方面舉措：一是著力強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督。完善企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，建立工作體系；強(qiáng)化董事會規(guī)范運作和對經(jīng)理層的監(jiān)督，深入推進(jìn)外部董事占多數(shù)的董事會建設(shè)；加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)設(shè)監(jiān)事會建設(shè)，加大監(jiān)事會對董事、高級管理人員履職行為的監(jiān)督力度；重視企業(yè)職工民主監(jiān)督，健全企業(yè)民主管理制度；發(fā)揮企業(yè)黨組織保證監(jiān)督作用，把加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)和完善公司治理統(tǒng)一起來。二是切實加強(qiáng)企業(yè)外部監(jiān)督。完善國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)督，堅持出資人管理和監(jiān)督的有機(jī)統(tǒng)一，健全規(guī)范國有資本運作、防止流失的制度，加大對制度執(zhí)行情況的監(jiān)督力度；加強(qiáng)和改進(jìn)外派監(jiān)事會監(jiān)督，圍繞重點，著力強(qiáng)化對企業(yè)的當(dāng)期和事中監(jiān)督；健全國有企業(yè)審計監(jiān)督體系，完善國有企業(yè)審計制度；進(jìn)一步增強(qiáng)紀(jì)檢監(jiān)察和巡視的監(jiān)督作用，督促國有企業(yè)落實“兩個責(zé)任”，實行“一案雙查”，強(qiáng)化責(zé)任追究，加強(qiáng)和改進(jìn)國有企業(yè)巡視工作；建立高效順暢的外部監(jiān)督協(xié)同機(jī)制，減少重復(fù)檢查，提高監(jiān)督效能。三是實施信息公開加強(qiáng)社會監(jiān)督。推動國有資產(chǎn)和國有企業(yè)重大信息公開，建立健全企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)管重大信息公開制度；切實加強(qiáng)社會監(jiān)督，重視各類媒體的監(jiān)督，暢通社會公眾的監(jiān)督渠道，發(fā)揮其第三方獨立監(jiān)督作用。四是強(qiáng)化國有資產(chǎn)損失和監(jiān)督工作責(zé)任追究。加大對國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營責(zé)任追究力度，健全并嚴(yán)格執(zhí)行國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營責(zé)任追究制度；嚴(yán)格監(jiān)督工作責(zé)任追究，健全問責(zé)機(jī)制，嚴(yán)格追究有關(guān)人員失職瀆職責(zé)任，完善監(jiān)督工作中的自我監(jiān)督機(jī)制。五是加強(qiáng)監(jiān)督制度和能力建設(shè)。完善企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督法律制度，加強(qiáng)監(jiān)督隊伍建設(shè)?！蛾P(guān)于國有企業(yè)功能界定與分類的指導(dǎo)意見》

根據(jù)《意見》，立足國有資本的戰(zhàn)略定位和發(fā)展目標(biāo)，結(jié)合不同國有企業(yè)在經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展中的作用、現(xiàn)狀和需要，根據(jù)主營業(yè)務(wù)和核心業(yè)務(wù)范圍，將國有企業(yè)界定為商業(yè)類和公益類。

公益類國有企業(yè)以保障民生、服務(wù)社會、提供公共產(chǎn)品和服務(wù)為主要目標(biāo)，必要的產(chǎn)品或服務(wù)價格可以由政府調(diào)控；要積極引入市場機(jī)制，不斷提高公共服務(wù)效率和能力?！蛾P(guān)于支持國有企業(yè)改革政策措施的梳理及相關(guān)意見》

對已出臺的支持國有企業(yè)改革的政策措施進(jìn)行梳理歸納，并對國有企業(yè)改革中存在的問題及下一步完善。

一、已有改革政策措施：財政收稅（10條）、土地管理（6條）、社會保障（6條）、金融證券（3條）、產(chǎn)權(quán)保護(hù)（3條）、簡政放權(quán)等；

二、地方的探索和創(chuàng)新：減輕企業(yè)改革成本負(fù)擔(dān)、建立國有企業(yè)資本市場化補(bǔ)充機(jī)制、落實企業(yè)土地資產(chǎn)處置有關(guān)政策、建立公益性項目補(bǔ)償機(jī)制、創(chuàng)新投融資方式方法、盤活政府性資金、為解決歷史遺留問題提供政策支持、完善考核激勵機(jī)制等；

三、國有企業(yè)改革中存在的問題及對策建議：國有企業(yè)公司制改革過程中的資產(chǎn)評估問題；國有企業(yè)公司制改革過程中資產(chǎn)評估產(chǎn)生的稅費及瑕疵資產(chǎn)問題；土地資產(chǎn)處置政策依據(jù)問題；國有企業(yè)之間境外國有資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)的報批程序問題。

《關(guān)于印發(fā)加快剝離國有企業(yè)辦社會職能和解決歷史遺留問題工作方案的通知》

為進(jìn)一步深化國有企業(yè)改革，加快剝離國有企業(yè)辦社會職能和解決歷史遺留問題，促進(jìn)國有企業(yè)輕裝上陣、公平參與競爭，集中資源做強(qiáng)主業(yè)，現(xiàn)制定以下工作方案：國有企業(yè)職工家屬區(qū)“三供一業(yè)”分離移交；剝離國有企業(yè)辦醫(yī)療、教育等公共服務(wù)機(jī)構(gòu)；對國有企業(yè)退休人員實行社會化管理；推進(jìn)廠辦大集體改革；集中解決少數(shù)國有大中型困難企業(yè)問題。并針對上述問題，明確時間安排、政策方案和工作分工，提出加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)、發(fā)揮地方作用、落實企業(yè)責(zé)任、報賬資金投入的保障措施。

《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》

管理辦法對國家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、增資、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等國有資產(chǎn)交易行為作出了詳細(xì)規(guī)定，明確企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和增資必須經(jīng)過國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)審核，因產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或增資致使國家不再擁有所出資企業(yè)控股權(quán)的，必須由國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)報本級人民政府批準(zhǔn)。對主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域，主要承擔(dān)重大專項任務(wù)子企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或子企業(yè)的增資行為，須由國家出資企業(yè)報同級國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)?！蛾P(guān)于推動中央企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整與重組的指導(dǎo)意見》《意見》明確了下一階段推進(jìn)中央企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和重組的重點工作，即“鞏固加強(qiáng)一批、創(chuàng)新發(fā)展一批、重組整合一批、清理退出一批”。

一是對主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域、主要承擔(dān)國家重大專項任務(wù)的中央企業(yè)，要保證國有資本投入，保持國有資本控股地位，支持非國有資本參股。

二是搭建調(diào)整重組平臺、科技創(chuàng)新平臺、國際化經(jīng)營平臺，推動產(chǎn)業(yè)集聚和轉(zhuǎn)型升級，促進(jìn)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展，增強(qiáng)中央企業(yè)參與國際市場競爭的能力。

三是推進(jìn)中央企業(yè)強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合、中央企業(yè)間專業(yè)化整合、中央企業(yè)內(nèi)部資源整合和并購重組，實現(xiàn)國有資本優(yōu)化配置。四是通過大力化解過剩產(chǎn)能、清理處置長期虧損企業(yè)和低效無效資產(chǎn)、退出不具有發(fā)展優(yōu)勢的非主業(yè)、剝離企業(yè)辦社會職能和解決歷史遺留問題等措施，解決好“退得出”的問題?！蛾P(guān)于國有控股混合所有制企業(yè)開展員工持股試點的意見》原則：堅持依法合規(guī)、公開透明；堅持增量引入，利益綁定；堅持以崗定股、動態(tài)調(diào)整；堅持嚴(yán)控范圍、強(qiáng)化監(jiān)督試點企業(yè)條件：一是主業(yè)處于充分競爭行業(yè)和領(lǐng)域的商業(yè)類企業(yè)；二是股權(quán)機(jī)構(gòu)合理，非公有資本股東所持股份應(yīng)達(dá)到一定比例，公司董事會中有非公有資本股東推薦的董事；三是公司治理結(jié)構(gòu)健全，建立市場化的勞動人事分配制度和業(yè)績考核評價體系，形成管理人員能上能下、員工能進(jìn)能出、收入能增能減的市場化機(jī)器；四是營業(yè)收入和利潤90%以上來源于所在企業(yè)集團(tuán)外部市場。

意見還規(guī)定，員工持股總量原則上不高于公司總股本的30%，單一員工持股比例原則上不高于總股本的1%。意見提出，首批試點原則上在2016年內(nèi)啟動實施，成熟一戶開展一戶，2018年底進(jìn)行階段性總結(jié)，視情況適時擴(kuò)大試點?！蛾P(guān)于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度的意見》《意見》指出，要按照完善現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，以提高國有企業(yè)運行質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)效益為目標(biāo)，以強(qiáng)化對權(quán)力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集部門和崗位的監(jiān)督為重點，嚴(yán)格問責(zé)、完善機(jī)制，構(gòu)建權(quán)責(zé)清晰、約束有效的經(jīng)營投資責(zé)任體系。在2017年年底前基本形成國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度和責(zé)任倒查機(jī)制，在2020年年底前全面建立覆蓋各級履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)及國有企業(yè)的責(zé)任追究工作體系，形成職責(zé)明確、流程清晰、規(guī)范有序的責(zé)任追究工作機(jī)制。

《意見》強(qiáng)調(diào)，國有企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員違反國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)較大或重大損失，以及其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任，且實行重大決策終身責(zé)任追究制度。一是針對違規(guī)經(jīng)營投資問題集中的環(huán)節(jié)，明確了9大方面54種需追究責(zé)任的情形，包括集團(tuán)管控、購銷管理、工程承包建設(shè)、轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)及上市公司股權(quán)和資產(chǎn)、固定資產(chǎn)投資、投資并購、改組改制、資金管理、風(fēng)險管理等方面。二是規(guī)定資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失，對企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資發(fā)生的資產(chǎn)損失，應(yīng)當(dāng)在調(diào)查核實的基礎(chǔ)上，依據(jù)有關(guān)規(guī)定認(rèn)定損失金額及影響。三是明確經(jīng)營投資責(zé)任包括直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，責(zé)任追究應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)損失程度、問題性質(zhì)等，對相關(guān)責(zé)任人采取組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀(jì)律處分、移送司法機(jī)關(guān)等方式處理。四是提出責(zé)任追究工作原則上按照干部管理權(quán)限組織開展。達(dá)到較大或重大資產(chǎn)損失標(biāo)準(zhǔn)等情況，應(yīng)當(dāng)由上級企業(yè)或履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)開展責(zé)任追究工作。

《意見》要求各級履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)和國有企業(yè)要建立健全違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度，細(xì)化違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究的原則、范圍、依據(jù)、啟動機(jī)制、程序、方式、標(biāo)準(zhǔn)和職責(zé)，保障違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作有章可循、規(guī)范有序。責(zé)任追究工作要加強(qiáng)與黨建、審計、紀(jì)檢監(jiān)察、干部管理等部門的協(xié)同，形成監(jiān)管合力，提高工作效率，增強(qiáng)工作效果。探索向社會公開責(zé)任調(diào)查處理情況，接受社會監(jiān)督，充分發(fā)揮警示教育作用。

《關(guān)于完善中央企業(yè)功能分類考核的實施方案》

《方案》提出逐步完善符合企業(yè)功能定位實際的分類考核制度，基本形成導(dǎo)向清晰、遠(yuǎn)近結(jié)合的業(yè)績考核體系，與企業(yè)負(fù)責(zé)人分類管理和選任方式相適應(yīng)、與業(yè)績考核結(jié)果相掛鉤的差異化獎懲體系更加有效，業(yè)績考核的科學(xué)性、針對性和引領(lǐng)作用顯著增強(qiáng)，進(jìn)一步明確和實化國有資本保值增值責(zé)任。

按照國有企業(yè)功能界定與分類的有關(guān)政策要求，《方案》對中央企業(yè)主要分為三類實施考核：一是對主業(yè)處于充分競爭行業(yè)和領(lǐng)域的商業(yè)類中央企業(yè)。以增強(qiáng)國有經(jīng)濟(jì)活力、放大國有資本功能、實現(xiàn)國有資本保值增值為導(dǎo)向，重點考核企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益、資本回報水平和市場競爭能力，引導(dǎo)企業(yè)提高資本運營效率，提升價值創(chuàng)造能力。

二是對主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域、主要承擔(dān)重大專項任務(wù)的商業(yè)類中央企業(yè)。以支持企業(yè)可持續(xù)發(fā)展和服務(wù)國家戰(zhàn)略為導(dǎo)向，在保證合理回報和國有資本保值增值的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)對服務(wù)國家戰(zhàn)略、保障國家安全和國民經(jīng)濟(jì)運行、發(fā)展前瞻性戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)以及完成重大專項任務(wù)情況的考核。

三是對公益類中央企業(yè)。以支持企業(yè)更好地保障民生、服務(wù)社會、提供公共產(chǎn)品和服務(wù)為導(dǎo)向，堅持把社會效益放在首位，重點考核產(chǎn)品服務(wù)質(zhì)量、成本控制、營運效率和保障能力。

《關(guān)于進(jìn)一步完善國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)方案》《意見》明確，堅持深化改革、黨的領(lǐng)導(dǎo)、依法治企、權(quán)責(zé)對等的基本原則，2017年年底前，國有企業(yè)公司制改革基本完成。到2020年，國有獨資、全資公司全面建立外部董事占多數(shù)的董事會，國有控股企業(yè)實行外部董事派出制度，完成外派監(jiān)事會改革，充分發(fā)揮公司章程在企業(yè)治理中的基礎(chǔ)作用；充分發(fā)揮企業(yè)家作用，造就一大批政治堅定、善于經(jīng)營、充滿活力的董事長和職業(yè)經(jīng)理人，培育一支德才兼?zhèn)?、業(yè)務(wù)精通、勇于擔(dān)當(dāng)?shù)亩?、監(jiān)事隊伍；黨組織在治理結(jié)構(gòu)中的法定地位更加牢固，黨風(fēng)廉政建設(shè)主體責(zé)任和監(jiān)督責(zé)任全面落實，企業(yè)民主監(jiān)督和管理明顯改善；遵循市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律和企業(yè)發(fā)展規(guī)律，使國有企業(yè)成為依法自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險、自我約束、自我發(fā)展的市場主體。

《意見》強(qiáng)調(diào)，要從理順出資人職責(zé)、加強(qiáng)董事會建設(shè)、激發(fā)經(jīng)理層活力、完善監(jiān)督機(jī)制、堅持黨的領(lǐng)導(dǎo)等五個方面規(guī)范主體權(quán)責(zé)，健全以公司章程為核心的企業(yè)制度體系，依照法律法規(guī)和公司章程，嚴(yán)格規(guī)范履行出資人機(jī)構(gòu)、股東會（包括股東大會）、董事會、經(jīng)理層、監(jiān)事會、黨組織和職工代表大會的權(quán)責(zé)，保障有效履職，完善符合市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律和我國國情的國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，進(jìn)一步提升國有企業(yè)運行效率。文字整理 | 蔣夢穎

第四篇：國企改革指導(dǎo)意見系列文件匯總

國企改革指導(dǎo)文件

1.《中共中央、國務(wù)院關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》-----2 2.《國務(wù)院關(guān)于國有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的意見》--------14 3.《國務(wù)院關(guān)于改革和完善國有資產(chǎn)管理體制的若干意見》----23 4.《國務(wù)院辦公廳關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督防止國有資產(chǎn)流失的意見》-------------29 5.《關(guān)于國有企業(yè)功能界定與分類的指導(dǎo)意見》--------------35 6.《關(guān)于全面推進(jìn)法治央企建設(shè)的意見》--------------------39 7.《國有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵暫行辦法》--------------46 8.《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國務(wù)院國資委、財政部關(guān)于國有企業(yè)職工家屬區(qū)“三供一業(yè)” 分離移交工作指導(dǎo)意見的通知》-----------56 9.《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》----------------------60

中共中央、國務(wù)院關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見

（2015年8月24日）

一、總體要求

（一）指導(dǎo)思想

企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)，做強(qiáng)做優(yōu)做大國有企業(yè)，不斷增強(qiáng)國有經(jīng)濟(jì)活力、控制力、影響力、抗風(fēng)險能力，主動適應(yīng)和引領(lǐng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會持續(xù)健康發(fā)展、實現(xiàn)中華民族偉大復(fù)興中國夢作出積極貢獻(xiàn)。

（二）基本原則

——堅持和完善基本經(jīng)濟(jì)制度。這是深化國有企業(yè)改革必須把握的根本要求。必須毫不動搖鞏固和發(fā)展公有制經(jīng)濟(jì)，毫不動搖鼓勵、支持、引導(dǎo)非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展。堅持公有制主體地位，發(fā)揮國有經(jīng)濟(jì)主導(dǎo)作用，積極促進(jìn)國有資本、集體資本、非公有資本等交叉持股、相互融合，推動各種所有制資本取長補(bǔ)短、相互促進(jìn)、共同發(fā)展?！獔猿稚鐣髁x市場經(jīng)濟(jì)改革方向。這是深化國有企業(yè)改革必須遵循的基本規(guī)律。國有企業(yè)改革要遵循市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律和企業(yè)發(fā)展規(guī)律，堅持政企分開、政資分開、所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離，堅持權(quán)利、義務(wù)、責(zé)任相統(tǒng)一，堅持激勵機(jī)制和約束機(jī)制相結(jié)合，促使國有企業(yè)真正成為依法自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險、自我約束、自我發(fā)展的獨立市場主體。社會主義市場經(jīng)濟(jì)條件下的國有企業(yè)，要成為自覺履行社會責(zé)任的表率。

——堅持增強(qiáng)活力和強(qiáng)化監(jiān)管相結(jié)合。這是深化國有企業(yè)改革必須把握的重要關(guān)系。增強(qiáng)活力是搞好國有企業(yè)的本質(zhì)要求，加強(qiáng)監(jiān)管是搞好國有企業(yè)的重要保障，要切實做到兩者的有機(jī)統(tǒng)一。繼續(xù)推進(jìn)簡政放權(quán)，依法落實企業(yè)法人財產(chǎn)權(quán)和經(jīng)營自主權(quán)，進(jìn)一步激發(fā)企業(yè)活力、創(chuàng)造力和市場競爭力。進(jìn)一步完善國有企業(yè)監(jiān)管制度，切實防止國有資產(chǎn)流失，確保國有資產(chǎn)保值增值。

出問題導(dǎo)向，堅持分類推進(jìn)，把握好改革的次序、節(jié)奏、力度，確保改革扎實推進(jìn)、務(wù)求實效。

（三）主要目標(biāo)

——國有資本配置效率顯著提高，國有經(jīng)濟(jì)布局結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化、主導(dǎo)作用有效發(fā)揮，國有企業(yè)在提升自主創(chuàng)新能力、保護(hù)資源環(huán)境、加快轉(zhuǎn)型升級、履行社會責(zé)任中的引領(lǐng)和表率作用充分發(fā)揮。——企業(yè)黨的建設(shè)全面加強(qiáng)，反腐倡廉制度體系、工作體系更加完善，國有企業(yè)黨組織在公司治理中的法定地位更加鞏固，政治核心作用充分發(fā)揮。

二、分類推進(jìn)國有企業(yè)改革

界定和分類方案，報本級政府批準(zhǔn)。各地區(qū)可結(jié)合實際，劃分并動態(tài)調(diào)整本地區(qū)國有企業(yè)功能類別。

三、完善現(xiàn)代企業(yè)制度

企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和勞動生產(chǎn)率掛鉤的工資決定和正常增長機(jī)制。推進(jìn)全員績效考核，以業(yè)績?yōu)閷?dǎo)向，科學(xué)評價不同崗位員工的貢獻(xiàn)，合理拉開收入分配差距，切實做到收入能增能減和獎懲分明，充分調(diào)動廣大職工積極性。對國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員實行與選任方式相匹配、與企業(yè)功能性質(zhì)相適應(yīng)、與經(jīng)營業(yè)績相掛鉤的差異化薪酬分配辦法。對黨中央、國務(wù)院和地方黨委、政府及其部門任命的國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員，合理確定基本年薪、績效年薪和任期激勵收入。對市場化選聘的職業(yè)經(jīng)理人實行市場化薪酬分配機(jī)制，可以采取多種方式探索完善中長期激勵機(jī)制。健全與激勵機(jī)制相對稱的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、信息披露、延期支付、追索扣回等約束機(jī)制。嚴(yán)格規(guī)范履職待遇、業(yè)務(wù)支出，嚴(yán)禁將公款用于個人支出。

四、完善國有資產(chǎn)管理體制

（十三）以管資本為主改革國有資本授權(quán)經(jīng)營體制。改組組建國有資本投資、運營公司，探索有效的運營模式，通過開展投資融資、產(chǎn)業(yè)培育、資本整合，推動產(chǎn)業(yè)集聚和轉(zhuǎn)型升級，優(yōu)化國有資本布局

結(jié)構(gòu)；通過股權(quán)運作、價值管理、有序進(jìn)退，促進(jìn)國有資本合理流動，實現(xiàn)保值增值。科學(xué)界定國有資本所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的邊界，國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)依法對國有資本投資、運營公司和其他直接監(jiān)管的企業(yè)履行出資人職責(zé)，并授權(quán)國有資本投資、運營公司對授權(quán)范圍內(nèi)的國有資本履行出資人職責(zé)。國有資本投資、運營公司作為國有資本市場化運作的專業(yè)平臺，依法自主開展國有資本運作，對所出資企業(yè)行使股東職責(zé)，按照責(zé)權(quán)對應(yīng)原則切實承擔(dān)起國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任。開展政府直接授權(quán)國有資本投資、運營公司履行出資人職責(zé)的試點。

有資本經(jīng)營預(yù)算管理制度，提高國有資本收益上繳公共財政比例，2020年提高到30%，更多用于保障和改善民生。劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社會保障基金。

五、發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)

（十六）推進(jìn)國有企業(yè)混合所有制改革。以促進(jìn)國有企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，放大國有資本功能，提高國有資本配置和運行效率，實現(xiàn)各種所有制資本取長補(bǔ)短、相互促進(jìn)、共同發(fā)展為目標(biāo)，穩(wěn)妥推動國有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)。對通過實行股份制、上市等途徑已經(jīng)實行混合所有制的國有企業(yè)，要著力在完善現(xiàn)代企業(yè)制度、提高資本運行效率上下功夫；對于適宜繼續(xù)推進(jìn)混合所有制改革的國有企業(yè)，要充分發(fā)揮市場機(jī)制作用，堅持因地施策、因業(yè)施策、因企施策，宜獨則獨、宜控則控、宜參則參，不搞拉郎配，不搞全覆蓋，不設(shè)時間表，成熟一個推進(jìn)一個。改革要依法依規(guī)、嚴(yán)格程序、公開公正，切實保護(hù)混合所有制企業(yè)各類出資人的產(chǎn)權(quán)權(quán)益，杜絕國有資產(chǎn)流失。（十七）引入非國有資本參與國有企業(yè)改革。鼓勵非國有資本投資主體通過出資入股、收購股權(quán)、認(rèn)購可轉(zhuǎn)債、股權(quán)置換等多種方式，參與國有企業(yè)改制重組或國有控股上市公司增資擴(kuò)股以及企業(yè)經(jīng)營管理。實行同股同權(quán)，切實維護(hù)各類股東合法權(quán)益。在石油、天然氣、電力、鐵路、電信、資源開發(fā)、公用事業(yè)等領(lǐng)域，向非國有資本推出符合產(chǎn)業(yè)政策、有利于轉(zhuǎn)型升級的項目。依照外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄和相關(guān)安全審查規(guī)定，完善外資安全審查工作機(jī)制。開展多類型政府和社會資本合作試點，逐步推廣政府和社會資本合作模式。（十八）鼓勵國有資本以多種方式入股非國有企業(yè)。充分發(fā)揮國有資本投資、運營公司的資本運作平臺作用，通過市場化方式，以公共服務(wù)、高新技術(shù)、生態(tài)環(huán)保、戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)為重點領(lǐng)域，對發(fā)展?jié)摿Υ蟆⒊砷L性強(qiáng)的非國有企業(yè)進(jìn)行股權(quán)投資。鼓勵國有企業(yè)通過投資入股、聯(lián)合投資、重組等多種方式，與非國有企業(yè)進(jìn)行股權(quán)融合、戰(zhàn)略合作、資源整合。

業(yè)績和持續(xù)發(fā)展有直接或較大影響的科研人員、經(jīng)營管理人員和業(yè)務(wù)骨干等持股。員工持股主要采取增資擴(kuò)股、出資新設(shè)等方式。完善相關(guān)政策，健全審核程序，規(guī)范操作流程，嚴(yán)格資產(chǎn)評估，建立健全股權(quán)流轉(zhuǎn)和退出機(jī)制，確保員工持股公開透明，嚴(yán)禁暗箱操作，防止利益輸送。

六、強(qiáng)化監(jiān)督防止國有資產(chǎn)流失

（二十）強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督。完善企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督體系，明確監(jiān)事會、審計、紀(jì)檢監(jiān)察、巡視以及法律、財務(wù)等部門的監(jiān)督職責(zé)，完善監(jiān)督制度，增強(qiáng)制度執(zhí)行力。強(qiáng)化對權(quán)力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集的部門和崗位的監(jiān)督，實行分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)，定期輪崗，強(qiáng)化內(nèi)部流程控制，防止權(quán)力濫用。建立審計部門向董事會負(fù)責(zé)的工作機(jī)制。落實企業(yè)內(nèi)部監(jiān)事會對董事、經(jīng)理和其他高級管理人員的監(jiān)督。進(jìn)一步發(fā)揮企業(yè)總法律顧問在經(jīng)營管理中的法律審核把關(guān)作用，推進(jìn)企業(yè)依法經(jīng)營、合規(guī)管理。集團(tuán)公司要依法依規(guī)、盡職盡責(zé)加強(qiáng)對子企業(yè)的管理和監(jiān)督。大力推進(jìn)廠務(wù)公開，健全以職工代表大會為基本形式的企業(yè)民主管理制度，加強(qiáng)企業(yè)職工民主監(jiān)督。（二十一）建立健全高效協(xié)同的外部監(jiān)督機(jī)制。強(qiáng)化出資人監(jiān)督，加快國有企業(yè)行為規(guī)范法律法規(guī)制度建設(shè)，加強(qiáng)對企業(yè)關(guān)鍵業(yè)務(wù)、改革重點領(lǐng)域、國有資本運營重要環(huán)節(jié)以及境外國有資產(chǎn)的監(jiān)督，規(guī)范操作流程，強(qiáng)化專業(yè)檢查，開展總會計師由履行出資人職責(zé)機(jī)構(gòu)委派的試點。加強(qiáng)和改進(jìn)外派監(jiān)事會制度，明確職責(zé)定位，強(qiáng)化與有關(guān)專業(yè)監(jiān)督機(jī)構(gòu)的協(xié)作，加強(qiáng)當(dāng)期和事中監(jiān)督，強(qiáng)化監(jiān)督成果運用，建立健全核查、移交和整改機(jī)制。健全國有資本審計監(jiān)督體系和制度，實行企業(yè)國有資產(chǎn)審計監(jiān)督全覆蓋，建立對企業(yè)國有資本的經(jīng)常性審計制度。加強(qiáng)紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督和巡視工作，強(qiáng)化對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)、行使權(quán)力等的監(jiān)督，加大大案要案查處力度，狠抓對存在問題的整改落實。整合出資人監(jiān)管、外派監(jiān)事會監(jiān)督和審計、紀(jì)檢監(jiān)察、巡視等監(jiān)督力量，建立監(jiān)督工作會商機(jī)制，加強(qiáng)統(tǒng)籌，創(chuàng)新方式，共享資源，減少重復(fù)檢查，提高監(jiān)督效能。建立健全監(jiān)督意見反饋整改機(jī)制，形成監(jiān)督工作的閉環(huán)。

（二十二）實施信息公開加強(qiáng)社會監(jiān)督。完善國有資產(chǎn)和國有企業(yè)信息公開制度，設(shè)立統(tǒng)一的信息公開網(wǎng)絡(luò)平臺，依法依規(guī)、及時準(zhǔn)

確披露國有資本整體運營和監(jiān)管、國有企業(yè)公司治理以及管理架構(gòu)、經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、關(guān)聯(lián)交易、企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬等信息，建設(shè)陽光國企。認(rèn)真處理人民群眾關(guān)于國有資產(chǎn)流失等問題的來信、來訪和檢舉，及時回應(yīng)社會關(guān)切。充分發(fā)揮媒體輿論監(jiān)督作用，有效保障社會公眾對企業(yè)國有資產(chǎn)運營的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)。

七、加強(qiáng)和改進(jìn)黨對國有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)

（二十四）充分發(fā)揮國有企業(yè)黨組織政治核心作用。把加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)和完善公司治理統(tǒng)一起來，將黨建工作總體要求納入國有企業(yè)章程，明確國有企業(yè)黨組織在公司法人治理結(jié)構(gòu)中的法定地位，創(chuàng)新國有企業(yè)黨組織發(fā)揮政治核心作用的途徑和方式。在國有企業(yè)改革中堅持黨的建設(shè)同步謀劃、黨的組織及工作機(jī)構(gòu)同步設(shè)置、黨組織負(fù)責(zé)人及黨務(wù)工作人員同步配備、黨的工作同步開展，保證黨組織工作機(jī)構(gòu)健全、黨務(wù)工作者隊伍穩(wěn)定、黨組織和黨員作用得到有效發(fā)揮。堅持和完善雙向進(jìn)入、交叉任職的領(lǐng)導(dǎo)體制，符合條件的黨組織領(lǐng)導(dǎo)班子成員可以通過法定程序進(jìn)入董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層，董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層成員中符合條件的黨員可以依照有關(guān)規(guī)定和程序進(jìn)入黨組織領(lǐng)導(dǎo)班子；經(jīng)理層成員與黨組織領(lǐng)導(dǎo)班子成員適度交叉任職；董事長、總經(jīng)理原則上分設(shè)，黨組織書記、董事長一般由一人擔(dān)任。國有企業(yè)黨組織要切實承擔(dān)好、落實好從嚴(yán)管黨治黨責(zé)任。堅持從嚴(yán)治黨、思想建黨、制度治黨，增強(qiáng)管黨治黨意識，建立健全黨建工作責(zé)任制，聚精會神抓好黨建工作，做到守土有責(zé)、守土負(fù)責(zé)、守土盡責(zé)。黨組織書記要切實履行黨建工作第一責(zé)任人職責(zé)，黨組織班子其他成員要切實履行“一崗雙責(zé)”，結(jié)合業(yè)務(wù)分工抓好黨建工作。中央企業(yè)黨組織書記同時擔(dān)任企業(yè)其他主要領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的，應(yīng)當(dāng)設(shè)立1名專職抓企業(yè)黨建工作的副書記。加強(qiáng)國有企業(yè)基層黨組織建設(shè)和黨

員隊伍建設(shè)，強(qiáng)化國有企業(yè)基層黨建工作的基礎(chǔ)保障，充分發(fā)揮基層黨組織戰(zhàn)斗堡壘作用、共產(chǎn)黨員先鋒模范作用。加強(qiáng)企業(yè)黨組織對群眾工作的領(lǐng)導(dǎo)，發(fā)揮好工會、共青團(tuán)等群團(tuán)組織的作用，深入細(xì)致做好職工群眾的思想政治工作。把建立黨的組織、開展黨的工作，作為國有企業(yè)推進(jìn)混合所有制改革的必要前提，根據(jù)不同類型混合所有制企業(yè)特點，科學(xué)確定黨組織的設(shè)置方式、職責(zé)定位、管理模式。（二十五）進(jìn)一步加強(qiáng)國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)和人才隊伍建設(shè)。根據(jù)企業(yè)改革發(fā)展需要，明確選人用人標(biāo)準(zhǔn)和程序，創(chuàng)新選人用人方式。強(qiáng)化黨組織在企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員選拔任用、培養(yǎng)教育、管理監(jiān)督中的責(zé)任，支持董事會依法選擇經(jīng)營管理者、經(jīng)營管理者依法行使用人權(quán)，堅決防止和整治選人用人中的不正之風(fēng)。加強(qiáng)對國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員尤其是主要領(lǐng)導(dǎo)人員的日常監(jiān)督管理和綜合考核評價，及時調(diào)整不勝任、不稱職的領(lǐng)導(dǎo)人員，切實解決企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員能上不能下的問題。以強(qiáng)化忠誠意識、拓展世界眼光、提高戰(zhàn)略思維、增強(qiáng)創(chuàng)新精神、鍛造優(yōu)秀品行為重點，加強(qiáng)企業(yè)家隊伍建設(shè)，充分發(fā)揮企業(yè)家作用。大力實施人才強(qiáng)企戰(zhàn)略，加快建立健全國有企業(yè)集聚人才的體制機(jī)制。（二十六）切實落實國有企業(yè)反腐倡廉“兩個責(zé)任”。國有企業(yè)黨組織要切實履行好主體責(zé)任，紀(jì)檢機(jī)構(gòu)要履行好監(jiān)督責(zé)任。加強(qiáng)黨性教育、法治教育、警示教育，引導(dǎo)國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員堅定理想信念，自覺踐行“三嚴(yán)三實”要求，正確履職行權(quán)。建立切實可行的責(zé)任追究制度，與企業(yè)考核等掛鉤，實行“一案雙查”。推動國有企業(yè)紀(jì)律檢查工作雙重領(lǐng)導(dǎo)體制具體化、程序化、制度化，強(qiáng)化上級紀(jì)委對下級紀(jì)委的領(lǐng)導(dǎo)。加強(qiáng)和改進(jìn)國有企業(yè)巡視工作，強(qiáng)化對權(quán)力運行的監(jiān)督和制約。堅持運用法治思維和法治方式反腐敗，完善反腐倡廉制度體系，嚴(yán)格落實反“四風(fēng)”規(guī)定，努力構(gòu)筑企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員不敢腐、不能腐、不想腐的有效機(jī)制。

八、為國有企業(yè)改革創(chuàng)造良好環(huán)境條件

增值、土地變更登記和國有資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)等方面稅收優(yōu)惠政策。完善國有企業(yè)退出的相關(guān)政策，依法妥善處理勞動關(guān)系調(diào)整、社會保險關(guān)系接續(xù)等問題。

（二十八）加快剝離企業(yè)辦社會職能和解決歷史遺留問題。完善相關(guān)政策，建立政府和國有企業(yè)合理分擔(dān)成本的機(jī)制，多渠道籌措資金，采取分離移交、重組改制、關(guān)閉撤銷等方式，剝離國有企業(yè)職工家屬區(qū)“三供一業(yè)”和所辦醫(yī)院、學(xué)校、社區(qū)等公共服務(wù)機(jī)構(gòu)，繼續(xù)推進(jìn)廠辦大集體改革，對國有企業(yè)退休人員實施社會化管理，妥善解決國有企業(yè)歷史遺留問題，為國有企業(yè)公平參與市場競爭創(chuàng)造條件。（二十九）形成鼓勵改革創(chuàng)新的氛圍。堅持解放思想、實事求是，鼓勵探索、實踐、創(chuàng)新。全面準(zhǔn)確評價國有企業(yè)，大力宣傳中央關(guān)于全面深化國有企業(yè)改革的方針政策，宣傳改革的典型案例和經(jīng)驗，營造有利于國有企業(yè)改革的良好輿論環(huán)境。

金融、文化等國有企業(yè)的改革，中央另有規(guī)定的依其規(guī)定執(zhí)行。

國務(wù)院關(guān)于國有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的意見

國發(fā)〔2015〕54號

各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)：

一、總體要求

（二）基本原則。

——嚴(yán)格程序，規(guī)范操作。堅持依法依規(guī)，進(jìn)一步健全國有資產(chǎn)

交易規(guī)則，科學(xué)評估國有資產(chǎn)價值，完善市場定價機(jī)制，切實做到規(guī)則公開、過程公開、結(jié)果公開。強(qiáng)化交易主體和交易過程監(jiān)管，防止暗箱操作、低價賤賣、利益輸送、化公為私、逃廢債務(wù)，杜絕國有資產(chǎn)流失。

二、分類推進(jìn)國有企業(yè)混合所有制改革

——重要水資源、森林資源、戰(zhàn)略性礦產(chǎn)資源等開發(fā)利用，實行

國有獨資或絕對控股，在強(qiáng)化環(huán)境、質(zhì)量、安全監(jiān)管的基礎(chǔ)上，允許非國有資本進(jìn)入，依法依規(guī)有序參與開發(fā)經(jīng)營。

三、分層推進(jìn)國有企業(yè)混合所有制改革

四、鼓勵各類資本參與國有企業(yè)混合所有制改革

家重點工程投資。鼓勵社會資本投資或參股基礎(chǔ)設(shè)施、公用事業(yè)、公共服務(wù)等領(lǐng)域項目，使投資者在平等競爭中獲取合理收益。加強(qiáng)信息公開和項目儲備，建立綜合信息服務(wù)平臺。

（十五）探索實行混合所有制企業(yè)員工持股。堅持激勵和約束相結(jié)合的原則，通過試點穩(wěn)妥推進(jìn)員工持股。員工持股主要采取增資擴(kuò)股、出資新設(shè)等方式，優(yōu)先支持人才資本和技術(shù)要素貢獻(xiàn)占比較高的轉(zhuǎn)制科研院所、高新技術(shù)企業(yè)和科技服務(wù)型企業(yè)開展試點，支持對企業(yè)經(jīng)營業(yè)績和持續(xù)發(fā)展有直接或較大影響的科研人員、經(jīng)營管理人員和業(yè)務(wù)骨干等持股。完善相關(guān)政策，健全審核程序，規(guī)范操作流程，嚴(yán)格資產(chǎn)評估，建立健全股權(quán)流轉(zhuǎn)和退出機(jī)制，確保員工持股公開透明，嚴(yán)禁暗箱操作，防止利益輸送。混合所有制企業(yè)實行員工持股，要按照混合所有制企業(yè)實行員工持股試點的有關(guān)工作要求組織實施。

五、建立健全混合所有制企業(yè)治理機(jī)制

（十七）健全混合所有制企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)?；旌纤兄破髽I(yè)要建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度，明晰產(chǎn)權(quán)，同股同權(quán)，依法保護(hù)各類股東權(quán)

益。規(guī)范企業(yè)股東（大）會、董事會、經(jīng)理層、監(jiān)事會和黨組織的權(quán)責(zé)關(guān)系，按章程行權(quán)，對資本監(jiān)管，靠市場選人，依規(guī)則運行，形成定位清晰、權(quán)責(zé)對等、運轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、制衡有效的法人治理結(jié)構(gòu)。

六、建立依法合規(guī)的操作規(guī)則

（二十一）切實加強(qiáng)監(jiān)管。政府有關(guān)部門要加強(qiáng)對國有企業(yè)混合所有制改革的監(jiān)管，完善國有產(chǎn)權(quán)交易規(guī)則和監(jiān)管制度。國有資產(chǎn)監(jiān)

管機(jī)構(gòu)對改革中出現(xiàn)的違法轉(zhuǎn)讓和侵吞國有資產(chǎn)、化公為私、利益輸送、暗箱操作、逃廢債務(wù)等行為，要依法嚴(yán)肅處理。審計部門要依法履行審計監(jiān)督職能，加強(qiáng)對改制企業(yè)原國有企業(yè)法定代表人的離任審計。充分發(fā)揮第三方機(jī)構(gòu)在清產(chǎn)核資、財務(wù)審計、資產(chǎn)定價、股權(quán)托管等方面的作用。加強(qiáng)企業(yè)職工內(nèi)部監(jiān)督。進(jìn)一步做好信息公開，自覺接受社會監(jiān)督。

七、營造國有企業(yè)混合所有制改革的良好環(huán)境

提請修改。推動加快制定有關(guān)產(chǎn)權(quán)保護(hù)、市場準(zhǔn)入和退出、交易規(guī)則、公平競爭等方面法律法規(guī)。

八、組織實施

各級政府要加強(qiáng)對國有企業(yè)混合所有制改革的領(lǐng)導(dǎo)，根據(jù)本意見，結(jié)合實際推動改革。

金融、文化等國有企業(yè)的改革，中央另有規(guī)定的依其規(guī)定執(zhí)行。

國務(wù)院

2015年9月23日

國務(wù)院關(guān)于改革和完善國有資產(chǎn)管理體制的若干意見

國發(fā)〔2015〕63號

各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)：

一、總體要求

（二）基本原則。

堅持放管結(jié)合。按照權(quán)責(zé)明確、監(jiān)管高效、規(guī)范透明的要求，推

進(jìn)國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)職能和監(jiān)管方式轉(zhuǎn)變。該放的依法放開，切實增強(qiáng)企業(yè)活力，提高國有資本運營效率；該管的科學(xué)管好，嚴(yán)格防止國有資產(chǎn)流失，確保國有資產(chǎn)保值增值。

二、推進(jìn)國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)職能轉(zhuǎn)變

三、改革國有資本授權(quán)經(jīng)營體制

（八）明確國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)與國有資本投資、運營公司關(guān)系。

政府授權(quán)國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)依法對國有資本投資、運營公司履行出資人職責(zé)。國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)按照“一企一策”原則，明確對國有資本投資、運營公司授權(quán)的內(nèi)容、范圍和方式，依法落實國有資本投資、運營公司董事會職權(quán)。國有資本投資、運營公司對授權(quán)范圍內(nèi)的國有資本履行出資人職責(zé)，作為國有資本市場化運作的專業(yè)平臺，依法自主開展國有資本運作，對所出資企業(yè)行使股東職責(zé)，維護(hù)股東合法權(quán)益，按照責(zé)權(quán)對應(yīng)原則切實承擔(dān)起國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任。

四、提高國有資本配置和運營效率

控股經(jīng)營的自然壟斷行業(yè)改革，根據(jù)不同行業(yè)特點放開競爭性業(yè)務(wù)，實現(xiàn)國有資本和社會資本更好融合。

五、協(xié)同推進(jìn)相關(guān)配套改革

（十五）推進(jìn)政府職能轉(zhuǎn)變。進(jìn)一步減少行政審批事項，大幅度削減政府通過國有企業(yè)行政性配置資源事項，區(qū)分政府公共管理職能與國有資產(chǎn)出資人管理職能，為國有資產(chǎn)管理體制改革完善提供環(huán)境條件。推進(jìn)自然壟斷行業(yè)改革，實行網(wǎng)運分開、特許經(jīng)營。加快推進(jìn)價格機(jī)制改革，嚴(yán)格規(guī)范政府定價行為，完善市場發(fā)現(xiàn)、形成價格的機(jī)制。推進(jìn)行政性壟斷行業(yè)成本公開、經(jīng)營透明，發(fā)揮社會監(jiān)督作用。

金融、文化等國有企業(yè)的改革，中央另有規(guī)定的依其規(guī)定執(zhí)行。

各地區(qū)要結(jié)合本地實際，制定具體改革實施方案，確保國有資產(chǎn)管理體制改革順利進(jìn)行，全面完成各項改革任務(wù)。

國務(wù)院

2015年10月25日

國務(wù)院辦公廳關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督

防止國有資產(chǎn)流失的意見國辦發(fā)〔2015〕79號

各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)：我國企業(yè)國有資產(chǎn)是全體人民的共同財富，保障國有資產(chǎn)安全、防止國有資產(chǎn)流失，是全面建成小康社會、實現(xiàn)全體人民共同富裕的必然要求。改革開放以來，我國國有經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展壯大，國有企業(yè)市場活力普遍增強(qiáng)、效率顯著提高，企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)管工作取得積極進(jìn)展和明顯成效。但與此同時，一些國有企業(yè)逐漸暴露出管理不規(guī)范、內(nèi)部人控制嚴(yán)重、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員權(quán)力缺乏制約、腐敗案件多有發(fā)生等問題，企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督工作中多頭監(jiān)督、重復(fù)監(jiān)督和監(jiān)督不到位的現(xiàn)象也日益突出。為貫徹落實中央關(guān)于深化國有企業(yè)改革的有關(guān)部署，切實加強(qiáng)和改進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督、防止國有資產(chǎn)流失，經(jīng)國務(wù)院同意，現(xiàn)提出以下意見。

一、總體要求

（二）基本原則。

堅持全面覆蓋，突出重點。實現(xiàn)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督全覆蓋，加強(qiáng)對國有企業(yè)權(quán)力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集等重點部門、重點崗位和重點決策環(huán)節(jié)的監(jiān)督，切實維護(hù)國有資產(chǎn)安全。堅持權(quán)責(zé)分明，協(xié)同聯(lián)合。清晰界定各類監(jiān)督主體的監(jiān)督職責(zé)，有效整合監(jiān)督資源，增強(qiáng)監(jiān)督工作合力，形成內(nèi)外銜接、上下貫通的國有資產(chǎn)監(jiān)督格局。

二、著力強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督

（四）強(qiáng)化董事會規(guī)范運作和對經(jīng)理層的監(jiān)督。深入推進(jìn)外部董事占多數(shù)的董事會建設(shè)，加強(qiáng)董事會內(nèi)部的制衡約束，依法規(guī)范董事會決策程序和董事長履職行為，落實董事對董事會決議承擔(dān)的法定責(zé)任。切實加強(qiáng)董事會對經(jīng)理層落實董事會決議情況的監(jiān)督。設(shè)置由外部董事組成的審計委員會，建立審計部門向董事會負(fù)責(zé)的工作機(jī)制，董事會依法審議批準(zhǔn)企業(yè)審計計劃和重要審計報告，增強(qiáng)董事會運用內(nèi)部審計規(guī)范運營、管控風(fēng)險的能力。

三、切實加強(qiáng)企業(yè)外部監(jiān)督

（九）加強(qiáng)和改進(jìn)外派監(jiān)事會監(jiān)督。對國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)所出資企業(yè)依法實行外派監(jiān)事會制度。外派監(jiān)事會由政府派出，作為出資人監(jiān)督的專門力量，圍繞企業(yè)財務(wù)、重大決策、運營過程中涉及國有資產(chǎn)流失的事項和關(guān)鍵環(huán)節(jié)、董事會和經(jīng)理層依法依規(guī)履職情況等重點，著力強(qiáng)化對企業(yè)的當(dāng)期和事中監(jiān)督。進(jìn)一步完善履職報告制度，外派監(jiān)事會要逐戶向政府報告監(jiān)督檢查情況，對重大事項、重要情況、重大風(fēng)險和違法違紀(jì)違規(guī)行為“一事一報告”。按照規(guī)定的程序和內(nèi)容，對監(jiān)事會監(jiān)督檢查情況實行“一企一公開”，也可以按照類別和事項公開。切實保障監(jiān)事會主席依法行權(quán)履職，落實外派監(jiān)事會的糾正建議權(quán)、罷免或者調(diào)整建議權(quán)，監(jiān)事會主席根據(jù)授權(quán)督促企業(yè)整改落實有關(guān)問題或者約談企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員。建立外派監(jiān)事會可追 31

溯、可量化、可考核、可問責(zé)的履職記錄制度，切實強(qiáng)化責(zé)任意識，健全責(zé)任倒查機(jī)制。

四、實施信息公開加強(qiáng)社會監(jiān)督

（十三）推動國有資產(chǎn)和國有企業(yè)重大信息公開。建立健全企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)管重大信息公開制度，依法依規(guī)設(shè)立信息公開平臺，對國有資本整體運營情況、企業(yè)國有資產(chǎn)保值增值及經(jīng)營業(yè)績考核總體情

況、國有資產(chǎn)監(jiān)管制度和監(jiān)督檢查情況等依法依規(guī)、及時準(zhǔn)確披露。國有企業(yè)要嚴(yán)格執(zhí)行《企業(yè)信息公示暫行條例》，在依法保護(hù)國家秘密和企業(yè)商業(yè)秘密的前提下，主動公開公司治理以及管理架構(gòu)、經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、關(guān)聯(lián)交易、企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬等信息。

五、強(qiáng)化國有資產(chǎn)損失和監(jiān)督工作責(zé)任追究

六、加強(qiáng)監(jiān)督制度和能力建設(shè)

流失條例，將加強(qiáng)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督的職責(zé)、程序和有關(guān)要求法定化、規(guī)范化。

國務(wù)院辦公廳

2015年10月31日

關(guān)于國有企業(yè)功能界定與分類的指導(dǎo)意見

國資發(fā)研究[2015]170號

國資委

財政部

發(fā)展改革委

國有企業(yè)功能界定與分類是新形勢下深化國有企業(yè)改革的重要內(nèi)容，是因企施策推進(jìn)改革的基本前提，對推動完善國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)、優(yōu)化國有資本布局、加強(qiáng)國有資產(chǎn)監(jiān)管具有重要作用。為貫徹落實黨的十八大和十八屆二中、三中、四中、五中全會精神以及國務(wù)院決策部署，根據(jù)《中共中央國務(wù)院關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》（中發(fā)〔2015〕22號）有關(guān)要求，準(zhǔn)確界定不同國有企業(yè)功能，有針對性地推進(jìn)國有企業(yè)改革，經(jīng)國務(wù)院同意，現(xiàn)提出以下意見。

一、劃分類別

二、分類施策

（一）分類推進(jìn)改革。

商業(yè)類國有企業(yè)要按照市場決定資源配置的要求，加大公司制股份制改革力度，加快完善現(xiàn)代企業(yè)制度，成為充滿生機(jī)活力的市場主體。其中，主業(yè)處于充分競爭行業(yè)和領(lǐng)域的商業(yè)類國有企業(yè)，原則上

都要實行公司制股份制改革，積極引入其他資本實現(xiàn)股權(quán)多元化，國有資本可以絕對控股、相對控股或參股，加大改制上市力度，著力推進(jìn)整體上市。主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域、主要承擔(dān)重大專項任務(wù)的商業(yè)類國有企業(yè)，要保持國有資本控股地位，支持非國有資本參股。處于自然壟斷行業(yè)的商業(yè)類國有企業(yè)，要以“政企分開、政資分開、特許經(jīng)營、政府監(jiān)管”為原則積極推進(jìn)改革，根據(jù)不同行業(yè)特點實行網(wǎng)運分開、放開競爭性業(yè)務(wù)，促進(jìn)公共資源配置市場化。對需要實行國有全資的企業(yè)，要積極引入其他國有資本實行股權(quán)多元化。

（二）分類促進(jìn)發(fā)展。

（三）分類實施監(jiān)管。

管，落實和維護(hù)董事會依法行使重大決策、選人用人、薪酬分配等權(quán)利，保障經(jīng)理層經(jīng)營自主權(quán)，積極推行職業(yè)經(jīng)理人制度。對主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域、主要承擔(dān)重大專項任務(wù)的商業(yè)類國有企業(yè)，重點加強(qiáng)對國有資本布局的監(jiān)管，引導(dǎo)企業(yè)突出主業(yè)，更好地服務(wù)國家重大戰(zhàn)略和宏觀調(diào)控政策。

（四）分類定責(zé)考核。

對商業(yè)類國有企業(yè)，要根據(jù)企業(yè)功能定位、發(fā)展目標(biāo)和責(zé)任使命，兼顧行業(yè)特點和企業(yè)經(jīng)營性質(zhì)，明確不同企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益指標(biāo)要求，制定差異化考核標(biāo)準(zhǔn)，建立考核和任期考核相結(jié)合、結(jié)果考核與過程評價相統(tǒng)一、考核結(jié)果與獎懲措施相掛鉤的考核制度。其中，對主業(yè)處于充分競爭行業(yè)和領(lǐng)域的商業(yè)類國有企業(yè)，重點考核經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)、國有資產(chǎn)保值增值和市場競爭能力。對主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域、主要承擔(dān)重大專項任務(wù)的商業(yè)類國有企業(yè)，要合理確定經(jīng)營業(yè)績和國有資產(chǎn)保值增值指標(biāo)的考核權(quán)重，加強(qiáng)對服務(wù)國家戰(zhàn)略、保障國家安全和國民經(jīng)濟(jì)運行、發(fā)展前瞻性戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)以及完成特殊任務(wù)情況的考核。

三、組織實施

各地要結(jié)合實際合理界定本地國有企業(yè)功能類別，實施分類改

革、發(fā)展和監(jiān)管。

金融、文化等國有企業(yè)的分類改革，中央另有規(guī)定的依其規(guī)定執(zhí)行。

關(guān)于印發(fā)《關(guān)于全面推進(jìn)法治央企建設(shè)的意見》的通知

發(fā)布時間：2016-01-13 國資發(fā)法規(guī)[2015]166號

各中央企業(yè)：

為貫徹落實黨的十八屆三中、四中、五中全會精神和黨中央、國務(wù)院關(guān)于深化國有企業(yè)改革的部署要求，進(jìn)一步推進(jìn)中央企業(yè)法制建設(shè)，提升依法治企能力水平，我們制定了《關(guān)于全面推進(jìn)法治央企建設(shè)的意見》,現(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹落實。

國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會

2015年12月8日

關(guān)于全面推進(jìn)法治央企建設(shè)的意見

一、總體要求

（二）基本原則。

——堅持全面覆蓋，突出工作重點。把依法治企要求全面融入企業(yè)決策運營各個環(huán)節(jié)，貫穿各業(yè)務(wù)領(lǐng)域、各管理層級、各工作崗位，努力實現(xiàn)法治工作全流程、全覆蓋，同時突出依法治理、依法合規(guī)經(jīng)營、依法規(guī)范管理等重點領(lǐng)域法治建設(shè)。

二、切實增強(qiáng)依法治理能力

法定地位，將黨建工作總體要求納入公司章程。加強(qiáng)對章程落實情況的監(jiān)督，堅決糾正與章程不符的規(guī)定和行為。高度重視子企業(yè)章程制定工作，依法依章程對子企業(yè)規(guī)范行使股東權(quán)，處理好維護(hù)出資人權(quán)益與尊重子企業(yè)經(jīng)營自主權(quán)的關(guān)系。充分發(fā)揮總法律顧問和法律事務(wù)機(jī)構(gòu)在章程制定、執(zhí)行和監(jiān)督中的重要作用，確保章程依法制定、依法實施。

（五）完善各治理主體依法履職保障機(jī)制。按照《公司法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)法》等法律法規(guī)，進(jìn)一步完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，提升治理主體依法履職能力。優(yōu)化董事會知識結(jié)構(gòu)，通過加強(qiáng)法律培訓(xùn)、選拔法律專業(yè)人員擔(dān)任董事等方式，提升董事會依法決策水平。明確負(fù)責(zé)推進(jìn)企業(yè)法治建設(shè)的專門委員會，對經(jīng)理層依法治企情況進(jìn)行監(jiān)督，并將企業(yè)法治建設(shè)情況作為董事會工作報告的重要內(nèi)容。董事會審議事項涉及法律問題的，總法律顧問應(yīng)列席會議并提出法律意見。加大監(jiān)事會對依法治企情況和董事、高級管理人員依法履職情況的監(jiān)督力度，配備具有法律專業(yè)背景的專職監(jiān)事，將企業(yè)合規(guī)經(jīng)營、依法管理作為當(dāng)期監(jiān)督的重要內(nèi)容。總法律顧問應(yīng)當(dāng)全面參與經(jīng)理層的經(jīng)營管理活動，充分發(fā)揮法律審核把關(guān)作用。健全黨組織參與重大決策機(jī)制，強(qiáng)化黨組織對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員依法行權(quán)履職的監(jiān)督，確保企業(yè)決策部署及其執(zhí)行過程符合黨和國家方針政策、法律法規(guī)。

三、著力強(qiáng)化依法合規(guī)經(jīng)營

（七）依法參與市場競爭。嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)反壟斷、安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)、節(jié)能減排、產(chǎn)品質(zhì)量、知識產(chǎn)權(quán)、勞動用工等國家法律法規(guī)

和市場規(guī)則，堅決杜絕違法違規(guī)行為。崇尚契約精神，重合同、守信用，公平參與市場競爭，自覺維護(hù)市場秩序。認(rèn)真履行社會責(zé)任，切實維護(hù)消費者和其他利益相關(guān)方的合法權(quán)益。明確法律事務(wù)機(jī)構(gòu)的合同管理職責(zé)，嚴(yán)格落實合同法律審核制度，充分發(fā)揮法律審核在規(guī)范市場競爭、防止違法違規(guī)行為中的重要作用。提升依法維權(quán)能力，加大對侵權(quán)行為的追責(zé)力度，妥善解決法律糾紛案件，切實維護(hù)自身合法權(quán)益。

四、進(jìn)一步加強(qiáng)依法規(guī)范管理

（十）依法規(guī)范重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)管理。加強(qiáng)對企業(yè)投資融資、改制重組、對外擔(dān)保、產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)、物資采購、招標(biāo)投標(biāo)等重點領(lǐng)域的

管理，通過信息化手段，確保流程規(guī)范、公開透明，堅決杜絕暗箱操作。在推進(jìn)混合所有制、員工持股、股權(quán)激勵等改革過程中，堅持依法規(guī)范操作，確保法律事務(wù)機(jī)構(gòu)全程參與，嚴(yán)控法律風(fēng)險，防止國有資產(chǎn)流失。高度重視對企業(yè)內(nèi)部審批、執(zhí)行等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管理，強(qiáng)化對權(quán)力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集的部門和崗位的監(jiān)督，實行分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)，定期輪崗，強(qiáng)化內(nèi)部流程控制，防止權(quán)力濫用。嚴(yán)格執(zhí)行信息披露制度，依法加大信息公開力度，積極打造陽光央企。完善企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督體系，形成法律與審計、紀(jì)檢監(jiān)察、巡視、財務(wù)等部門的監(jiān)督合力。

五、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)

（十三）完善激勵約束機(jī)制。將合規(guī)經(jīng)營等依法治企情況納入對中央企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的考核體系。完善企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子知識結(jié)構(gòu)，在相同條件下，優(yōu)先提拔使用法治素養(yǎng)好、依法辦事能力強(qiáng)的干部。建立法治工作激勵機(jī)制，對于在法治建設(shè)中作出突出貢獻(xiàn)，有效防范重大法律風(fēng)險、避免或挽回重大損失的集體或個人，應(yīng)當(dāng)予以表彰和獎勵。落實問責(zé)制度，企業(yè)重大經(jīng)營活動因未經(jīng)法律審核，或者雖經(jīng)審核但未采納正確法律意見而造成重大損失的，追究企業(yè)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員責(zé)任；經(jīng)過法律審核，但因重大失職未發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重法律風(fēng)險造成重大損失的，追究相關(guān)法律工作人員責(zé)任。對因違法違規(guī)發(fā)生重大法律糾紛案件造成企業(yè)重大損失的，或者違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責(zé)造成企業(yè)資產(chǎn)損失的，在業(yè)績考核中扣減分值，并按照有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)人員責(zé)任。實行重大法律風(fēng)險事項報告制度，中央企業(yè)對可能引發(fā)重大法律糾紛案件、造成重大資產(chǎn)損失的法律風(fēng)險事項，應(yīng)當(dāng)及時向國資委報告。

（十四）加強(qiáng)法治工作隊伍建設(shè)。在中央企業(yè)及其重要子企業(yè)全面推行總法律顧問制度，并在公司章程中予以明確?？偡深檰枒?yīng)當(dāng)具有法學(xué)專業(yè)背景或者法律相關(guān)職業(yè)資格。設(shè)立董事會的中央企業(yè)，總法律顧問可以由董事會聘任?？偡深檰栕鳛槠髽I(yè)高級管理人員，全面領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)法律管理工作，統(tǒng)一協(xié)調(diào)處理經(jīng)營管理中的法律事務(wù)，全面參與重大經(jīng)營決策，領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)法律事務(wù)機(jī)構(gòu)開展相關(guān)工作。建立健全總法律顧問述職制度。對標(biāo)同行業(yè)世界一流企業(yè)，加快健全企業(yè)法治工作體系，中央企業(yè)及其重要子企業(yè)設(shè)立獨立的法律事務(wù)機(jī)構(gòu)，配備與經(jīng)營管理需求相適應(yīng)的企業(yè)法律顧問。建立健全企業(yè)法律顧問職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，將企業(yè)法律顧問納入人才培養(yǎng)體系，提升企業(yè)法律顧問隊伍專職化、專業(yè)化水平。建立健全企業(yè)法律顧問專業(yè)人員評價體系，完善職業(yè)崗位等級評審制度，實行與職級和專業(yè)技術(shù)等級相匹配的差異化薪酬分配辦法。

員工教育的必修課，形成全員尊法學(xué)法守法用法的良好氛圍。積極樹立推進(jìn)法治央企建設(shè)中涌現(xiàn)出的優(yōu)秀企業(yè)、集體和個人典型，充分發(fā)揮引領(lǐng)帶動作用。

地方國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)參照本意見,積極推進(jìn)所出資企業(yè)法治建設(shè)。

關(guān)于印發(fā)《國有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵暫行辦法》的通知

發(fā)布時間：2016-02-29

財資[2016]4號

附件：國有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵暫行辦法

財政部科技部國資委

2016年2月26日

附件

國有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵暫行辦法

第一章總則

第一條為加快實施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略，建立國有科技型企業(yè)自主創(chuàng)新和科技成果轉(zhuǎn)化的激勵分配機(jī)制，調(diào)動技術(shù)和管理人員的積極性和創(chuàng)造性，推動高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化和科技成果轉(zhuǎn)化，依據(jù)《中華人民共和國促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》、《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》等國家法律法規(guī)，制定本辦法。

（一）轉(zhuǎn)制院所企業(yè)、國家認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)。

（二）高等院校和科研院所投資的科技企業(yè)。

（三）國家和省級認(rèn)定的科技服務(wù)機(jī)構(gòu)。

第四條國有科技型企業(yè)實施股權(quán)和分紅激勵應(yīng)當(dāng)遵循以下原則:

第二章實施條件

（一）企業(yè)建立了規(guī)范的內(nèi)部財務(wù)管理制度和員工績效考核評價制度。財務(wù)會計報告經(jīng)過中介機(jī)構(gòu)依法審計，且激勵方案制定近3年（以下簡稱近3年）沒有因財務(wù)、稅收等違法違規(guī)行為受到行政、刑事處罰。成立不滿3年的企業(yè)，以實際經(jīng)營年限計算。

（二）對于本辦法第二條中的（一）、（二）類企業(yè)，近３年研發(fā)費用占當(dāng)年企業(yè)營業(yè)收入均在3％以上，激勵方案制定的上一企業(yè)研發(fā)人員占職工總數(shù)10％以上。成立不滿3年的企業(yè)，以實際經(jīng)營年限計算。

（三）對于本辦法第二條中的（三）類企業(yè)，近3年科技服務(wù)性

收入不低于當(dāng)年企業(yè)營業(yè)收入的60%。

企業(yè)成立不滿3年的，不得采取股權(quán)獎勵和崗位分紅的激勵方式。

第七條激勵對象為與本企業(yè)簽訂勞動合同的重要技術(shù)人員和經(jīng)營管理人員，具體包括：

（三）通過省、部級及以上人才計劃引進(jìn)的重要技術(shù)人才和經(jīng)營管理人才。

企業(yè)不得面向全體員工實施股權(quán)或者分紅激勵。

企業(yè)監(jiān)事、獨立董事不得參與企業(yè)股權(quán)或者分紅激勵。

第三章股權(quán)激勵

第八條企業(yè)可以通過以下方式解決激勵標(biāo)的股權(quán)來源：

（一）向激勵對象增發(fā)股份。

（二）向現(xiàn)有股東回購股份。

（三）現(xiàn)有股東依法向激勵對象轉(zhuǎn)讓其持有的股權(quán)。

第九條企業(yè)可以采取股權(quán)出售、股權(quán)獎勵、股權(quán)期權(quán)等一種或多種方式對激勵對象實施股權(quán)激勵。

大、中型企業(yè)不得采取股權(quán)期權(quán)的激勵方式。

企業(yè)的劃型標(biāo)準(zhǔn)，按照國家統(tǒng)計局《關(guān)于印發(fā)統(tǒng)計上大中小微型企業(yè)劃分辦法的通知》（國統(tǒng)字〔2011〕75號）等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

企業(yè)不能因?qū)嵤┕蓹?quán)激勵而改變國有控股地位。

股權(quán)獎勵的激勵對象，僅限于在本企業(yè)連續(xù)工作3年以上的重要技術(shù)人員。單個獲得股權(quán)獎勵的激勵對象，必須以不低于1:1的比例購買企業(yè)股權(quán)，且獲得的股權(quán)獎勵按激勵實施時的評估價值折算，累計不超過300萬元。

第十五條企業(yè)股權(quán)出售或者股權(quán)獎勵原則上應(yīng)一次實施到位。

第十六條小、微型企業(yè)采取股權(quán)期權(quán)方式實施激勵的，應(yīng)當(dāng)在激勵方案中明確規(guī)定激勵對象的行權(quán)價格。

第十七條企業(yè)應(yīng)當(dāng)與激勵對象約定股權(quán)期權(quán)授予和行權(quán)的業(yè)績考核目標(biāo)等條件。

第十八條企業(yè)應(yīng)當(dāng)在激勵方案中明確股權(quán)期權(quán)的授權(quán)日、可行權(quán)日和行權(quán)有效期。

第二十條企業(yè)不得為激勵對象購買股權(quán)提供貸款以及其他形式的財務(wù)資助，包括為激勵對象向其他單位或者個人貸款提供擔(dān)保。企業(yè)要堅持同股同權(quán)，不得向激勵對象承諾分紅回報或設(shè)置托底回購條款。

第二十一條激勵對象可以采用直接或間接方式持有激勵股權(quán)。采用間接方式的，持股單位不得與企業(yè)存在同業(yè)競爭關(guān)系或發(fā)生關(guān)聯(lián)交易。

第二十二條股權(quán)激勵的激勵對象，自取得股權(quán)之日起，5年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓、捐贈，特殊情形按以下規(guī)定處理：

（一）因本人提出離職或者個人原因被解聘、解除勞動合同，取得的股權(quán)應(yīng)當(dāng)在半年內(nèi)全部退回企業(yè)，其個人出資部分由企業(yè)按上一審計后凈資產(chǎn)計算退還本人。

（二）因公調(diào)離本企業(yè)的，取得的股權(quán)應(yīng)當(dāng)在半年內(nèi)全部退回企業(yè)，其個人出資部分由企業(yè)按照上一審計后凈資產(chǎn)計算與實際出資成本孰高的原則返還本人。

在職激勵對象不得以任何理由要求企業(yè)收回激勵股權(quán)。

第四章分紅激勵

第二十三條企業(yè)實施項目收益分紅，應(yīng)當(dāng)依據(jù)《中華人民共和國促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》，在職務(wù)科技成果完成、轉(zhuǎn)化后，按照企業(yè)規(guī)定或者與重要技術(shù)人員約定的方式、數(shù)額和時限執(zhí)行。企業(yè)制定相關(guān)規(guī)定，應(yīng)當(dāng)充分聽取本企業(yè)技術(shù)人員的意見，并在本企業(yè)公開相關(guān)規(guī)定。

企業(yè)未規(guī)定、也未與重要技術(shù)人員約定的，按照下列標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：

（一）將該項職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)讓、許可給他人實施的，從該項科

第五篇：體系文件學(xué)習(xí)心得

體系文件學(xué)習(xí)心得

2月17日以來公司組織全體管理、非計件人員認(rèn)真、系統(tǒng)、全面的學(xué)習(xí)了質(zhì)量、環(huán)境和職業(yè)健康安全管理體系文件，使我們加深了對管理體系的理解，有助于在今后的體系運行過程中進(jìn)一步落實標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化管理。

管理體系文件分為三個層次：管理手冊、程序文件以及支持性文件。管理手冊是全體員工在工作中必須遵循的法規(guī)性文件，全體員工必須嚴(yán)格遵照執(zhí)行。其中明確確定了質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康安全、風(fēng)險管理方針：遵守法律法規(guī) 重視事故預(yù)防堅持誠信經(jīng)營滿足顧客期望開展科技創(chuàng)新保證品質(zhì)之源注重以人為本關(guān)注員工健康實施文明生產(chǎn) 發(fā)展綠色能能源創(chuàng)建和諧環(huán)境實現(xiàn)持續(xù)發(fā)展；

程序文件就是為了完成管理體系要素所規(guī)定的方法。在書面或文件化的程序中通常包括活動的目的和范圍，做什么和誰來做；何時、何地以及如何做；應(yīng)采用什么材料、設(shè)備和文件；如何對活動進(jìn)行控制和記錄。公司根據(jù)管理手冊和公司運行特點，制定了XXX個程序文件，程序文件詳細(xì)規(guī)定了公司運行各個部門的職責(zé)，并指導(dǎo)各項管理工作的實際工作程序，主要遵循5W1H原則（What—做什么，Who—誰來做，When—何時做，Where—何地做，Why—為何做，How—如何做）；其中涉及到質(zhì)量部的程序文件主要有管理評審控制程序、計量確認(rèn)標(biāo)識控制程序、測量設(shè)備管理程序??等XXXX個。

我作為一名XXX車間檢驗員，通過這次學(xué)習(xí)培訓(xùn)以及結(jié)合2013組裝車間整體質(zhì)量狀況，我就本人工作情況做一下總結(jié)；

1、在工作過程中雖然有發(fā)現(xiàn)問題的能力但在解決問題時未能過程控制方法的原則對問題進(jìn)行處理，例如XXXXXXXX批量性質(zhì)量事故的發(fā)生，雖然當(dāng)時在生產(chǎn)現(xiàn)場發(fā)現(xiàn)了可能存在的質(zhì)量隱患，以及XXXXXXXXXXXXX導(dǎo)致報廢問題，但由于未能完全按照程序文件中《產(chǎn)品監(jiān)視和測量控制程序》以及《過程監(jiān)視和測量控制程序》未能形成信息反饋單，等相關(guān)手續(xù)反饋給相關(guān)部門進(jìn)行及時解決，導(dǎo)致后來對原因追溯時帶來困難；

2、生產(chǎn)現(xiàn)場部分滯留XXX較長時間無標(biāo)識，不清楚處于什么狀態(tài)，主要由于在工作過程中未能執(zhí)行《不符合控制程序》，未能及時做好標(biāo)識、隔離，并及時開具《不合格品通知單》以及《返工返修單》、《報廢單》等相關(guān)手續(xù)對平時產(chǎn)生的不合格品形成閉環(huán)；

以上這些問題以及在日常工作過程中領(lǐng)導(dǎo)與同事指正的問題我將會在今后的工作過程中強(qiáng)化執(zhí)行力，發(fā)現(xiàn)不符合現(xiàn)象時嚴(yán)格執(zhí)行《不符合控制程序》對產(chǎn)品進(jìn)行標(biāo)識隔離，同時出具相關(guān)手續(xù)，避免不合格品流轉(zhuǎn)；同時執(zhí)行《數(shù)據(jù)分析控制程序》以及《改進(jìn)控制程序》，對生產(chǎn)過程中各項測量數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總并利用質(zhì)量管理工具進(jìn)行分析，能夠及時的了解產(chǎn)品質(zhì)量狀況以及趨勢，做好糾正預(yù)防措施，避免批量性不合格品的產(chǎn)生；

“質(zhì)量是企業(yè)的生命，用戶是我們的衣食父母”。質(zhì)量決定市場。只有樹立很強(qiáng)的工作責(zé)任心和牢固的質(zhì)量意識才能把工作做好、做實；質(zhì)量就是意識，它在我們心中，也在我們手中，在以后的工作中，我加倍努力，立足實際，嚴(yán)格把關(guān)工作中的每一個環(huán)節(jié)，提高工作效率，為公司的發(fā)展作出積極的貢獻(xiàn)。

XXXXXXX XXXX年 XX月XX日

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國企改革“1+N”文件體系

第一篇：國企改革“1+N”文件體系

第二篇：國企改革1 N個文件不如1個判例

第三篇：一文讀懂國企改革“1 N”政策體系都有啥,純干貨!

第四篇：國企改革指導(dǎo)意見系列文件匯總

第五篇：體系文件學(xué)習(xí)心得

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