第一篇：曲靖市2011年財(cái)政支出項(xiàng)目績效目標(biāo)申報(bào)可行性分析報(bào)告

附件三

曲靖市2011年財(cái)政支出項(xiàng)目績效目標(biāo)

申報(bào)可行性分析報(bào)告

（參考提綱）

一、項(xiàng)目概況

1．項(xiàng)目單位基本情況； 2．項(xiàng)目的概況、實(shí)施依據(jù)；

3．項(xiàng)目基本性質(zhì)、用途和主要內(nèi)容、涉及范圍； 4．項(xiàng)目的實(shí)施方案，以及方案各階段的時(shí)間安排。

二、項(xiàng)目可行性分析

1．申報(bào)項(xiàng)目的可行性、緊迫性；

2．項(xiàng)目調(diào)研論證過程，包括對(duì)其它方案的考慮和比較，從人力條件、社會(huì)條件、技術(shù)能力等方面分析項(xiàng)目是否可行；

3．項(xiàng)目規(guī)模分析，是否與本地本單位的實(shí)際情況相匹配（可與有可比性的其他地區(qū)、部門相比較）；

4．申報(bào)項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作的完成情況。

三、項(xiàng)目預(yù)期投入資金分析

1．項(xiàng)目的資金預(yù)算分析，包括預(yù)算總額和標(biāo)準(zhǔn)的計(jì)算依據(jù)、各子項(xiàng)目具體預(yù)算額度的計(jì)算分析；

2．上年同類資金的使用情況分析。

四、項(xiàng)目申報(bào)的績效目標(biāo) 1．項(xiàng)目績效目標(biāo)（跨年度項(xiàng)目細(xì)分各階段性目標(biāo)及總目標(biāo)），對(duì)項(xiàng)目的預(yù)期產(chǎn)出和效果進(jìn)行明確、清晰的描述；

2．預(yù)期主要的投入、業(yè)績和社會(huì)綜合目標(biāo)； 3．項(xiàng)目對(duì)生態(tài)環(huán)境影響和對(duì)社會(huì)的持續(xù)影響。

五、項(xiàng)目的管理分析

1．項(xiàng)目管理的計(jì)劃安排或工作方案（包括財(cái)務(wù)管理、工程管理等）；

2．項(xiàng)目以往的管理情況，對(duì)本單位以往相同或類似項(xiàng)目進(jìn)展情況進(jìn)行簡單的描述，包括項(xiàng)目的管理制度建設(shè)，是否體現(xiàn)效率，項(xiàng)目實(shí)施取得的效果；

3．申報(bào)項(xiàng)目的執(zhí)行過程中政府采購目標(biāo)、計(jì)劃調(diào)整情況及采取的相關(guān)措施；

4．項(xiàng)目存在的問題和有關(guān)說明。

六、需要提交的相關(guān)材料

1．申報(bào)項(xiàng)目的相關(guān)批文等文件； 2．項(xiàng)目的預(yù)算依據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)等有關(guān)文件；

3．項(xiàng)目實(shí)施單位的有關(guān)管理制度、財(cái)務(wù)制度文件； 4．財(cái)政部門認(rèn)為需要提供的其他有關(guān)材料。

第二篇：財(cái)政支出項(xiàng)目績效目標(biāo)申報(bào)表說明

附件2

《石家莊市市級(jí)財(cái)政專項(xiàng)項(xiàng)目支出績效目標(biāo)

申報(bào)表》填報(bào)說明

一、適用范圍

本表適用于預(yù)算部門在申請財(cái)政項(xiàng)目支出預(yù)算時(shí)填報(bào)，是審核項(xiàng)目預(yù)期績效，確定預(yù)算資金數(shù)額，進(jìn)行項(xiàng)目績效監(jiān)控和績效評(píng)價(jià)的主要依據(jù)。

二、填報(bào)說明

（一）項(xiàng)目基本情況

1、申報(bào)單位（蓋章）：項(xiàng)目用款單位加蓋公章。

2、申報(bào)單位：填寫項(xiàng)目用款單位全稱。

3、主管部門：填寫項(xiàng)目用款單位的上級(jí)部門。

4、主管部門預(yù)算編碼：填寫由市財(cái)政局統(tǒng)一設(shè)置的部門預(yù)算編碼。

5、項(xiàng)目名稱：準(zhǔn)確反映項(xiàng)目內(nèi)容，與部門預(yù)算項(xiàng)目名稱一致。

6、項(xiàng)目功能分類：按當(dāng)年的《政府收支分類科目》中規(guī)定的功能分類填寫。

7、項(xiàng)目聯(lián)系人及聯(lián)系電話：填寫用款單位具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目管理的負(fù)責(zé)人及手機(jī)號(hào)碼。

8、項(xiàng)目屬性：分為新增項(xiàng)目、延續(xù)項(xiàng)目和經(jīng)常項(xiàng)目，在選項(xiàng)“□”中劃“√”。延續(xù)項(xiàng)目是指以前預(yù)算已經(jīng)安排一定數(shù)額資金、需要在本預(yù)算中繼續(xù)安排的項(xiàng)目。1

經(jīng)常項(xiàng)目是指已連續(xù)多年預(yù)算安排的經(jīng)常性項(xiàng)目。

9、項(xiàng)目起止時(shí)間：填寫項(xiàng)目整體實(shí)施的計(jì)劃開始時(shí)間和計(jì)劃完成時(shí)間。

10、項(xiàng)目類型：按照預(yù)算項(xiàng)目管理辦法，選定10類，在所選項(xiàng)目后面的“□”中劃“√”。

11、項(xiàng)目概況：簡要說明項(xiàng)目的主要內(nèi)容及為什么要實(shí)施本項(xiàng)目，主要包括國家、省、市需求分析或項(xiàng)目單位需求分析。

12、設(shè)立依據(jù)：指項(xiàng)目實(shí)施的法律、法規(guī)等政策依據(jù)、中央、省、市文件規(guī)定、政府會(huì)議紀(jì)要、上級(jí)部門工作要求等，填寫文件名稱、文件號(hào)及有關(guān)內(nèi)容。無上述政策依據(jù)的填寫“滿足自身職責(zé)需要”。

13、可行性及必要性：簡要說明即將實(shí)施的項(xiàng)目是否經(jīng)過充分論證和測算，現(xiàn)有的資源和條件能否保證項(xiàng)目的實(shí)施，是否符合客觀實(shí)際，切實(shí)可行。根據(jù)國家、省、市有關(guān)方針政策，政府及部門經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃和計(jì)劃及財(cái)政支持范圍，結(jié)合項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)和對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的影響等因素，說明項(xiàng)目立項(xiàng)的必要性。

（二）項(xiàng)目管理情況

1、相關(guān)管理制度：填寫為即將實(shí)施的項(xiàng)目所制定的單位內(nèi)部財(cái)務(wù)制度及會(huì)計(jì)核算制度等的詳細(xì)名稱。

2、基本工作措施：指用款單位為完成項(xiàng)目擬采用的各種措施、工作計(jì)劃、工作方案、工作程序等。

3、重點(diǎn)工作：是指對(duì)項(xiàng)目每個(gè)階段中重點(diǎn)工作的描述。

如新建辦公樓項(xiàng)目，重點(diǎn)工作包括：前期征地、規(guī)劃設(shè)計(jì)、土建工程、安裝工程、室內(nèi)外裝修、配套設(shè)施、綠化等。

（三）項(xiàng)目資金情況

1、“合計(jì)”欄。填列“中央、省財(cái)政資金”，“市財(cái)政資金”，“縣區(qū)財(cái)政資金”與“自籌資金”之和。

2．項(xiàng)目投資總額：指項(xiàng)目總體投資金額，包括以前已撥款、本年和以后申請的資金。

3．累計(jì)安排：指以前累計(jì)投入的資金。

4．2014計(jì)劃：指本年計(jì)劃投入的資金。

（四）項(xiàng)目績效情況

包括預(yù)期目標(biāo)、產(chǎn)出指標(biāo)和效果指標(biāo)。設(shè)置指標(biāo)要能夠進(jìn)行比較、綜合分析和評(píng)價(jià)，應(yīng)做到與預(yù)期目標(biāo)密切相關(guān)，突出重點(diǎn)，系統(tǒng)全面。應(yīng)盡可能量化，無法量化的可采用定性指標(biāo)進(jìn)行簡要描述。應(yīng)盡可能用最少的績效指標(biāo)來描述，一個(gè)項(xiàng)目績效指標(biāo)設(shè)置不易過多，一般不超過6個(gè)。項(xiàng)目立項(xiàng)合理性指標(biāo)、管理類指標(biāo)、財(cái)務(wù)指標(biāo)等不要列入績效指標(biāo)。

1、預(yù)期目標(biāo)：描述項(xiàng)目完成后預(yù)期達(dá)到的效果，應(yīng)高度概括，簡潔明了。

2．產(chǎn)出指標(biāo)：反映預(yù)算部門根據(jù)既定目標(biāo)計(jì)劃完成的產(chǎn)品和服務(wù)的有關(guān)情況。包括：

（1）數(shù)量指標(biāo)：反映預(yù)算部門根據(jù)既定目標(biāo)完成的產(chǎn)品或服務(wù)數(shù)量，如“新增公路里程”、“完成培訓(xùn)再就業(yè)人次”等。

（2）質(zhì)量指標(biāo)：反映預(yù)算部門提供產(chǎn)品或服務(wù)達(dá)到的標(biāo)

準(zhǔn)、水平和效果，如：培訓(xùn)合格率達(dá)到95%等。

（3）成本指標(biāo)：反映預(yù)算部門提供產(chǎn)品或服務(wù)所需成本，分總成本和單位成本，如：項(xiàng)目資金成本、管理成本、社會(huì)成本、環(huán)境成本等指標(biāo)。

（4）時(shí)效指標(biāo)：反映預(yù)算部門提供產(chǎn)品或服務(wù)的及時(shí)程度和效率情況，如多長時(shí)間內(nèi)達(dá)到目標(biāo)、提高多少生產(chǎn)效率、產(chǎn)品的優(yōu)良率提高到多少等指標(biāo)。如：培訓(xùn)結(jié)束半年內(nèi)就業(yè)率達(dá)到70%。

3．效果指標(biāo)：效果指標(biāo)反映與既定績效目標(biāo)相關(guān)的、財(cái)政支出預(yù)期結(jié)果的實(shí)現(xiàn)程度。包括：

（1）經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)：反映由于項(xiàng)目的實(shí)施，所創(chuàng)造的經(jīng)濟(jì)價(jià)值，亦可以用提供服務(wù)的工作業(yè)績來描述。如“新增稅收”、“投資利潤率”等。

（2）社會(huì)效益指標(biāo)：是指最大限度地利用有限的資源滿足社會(huì)上人們?nèi)找嬖鲩L的物質(zhì)文化需求。包括項(xiàng)目直接履行的社會(huì)義務(wù)、對(duì)區(qū)域內(nèi)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的間接價(jià)值、對(duì)區(qū)域內(nèi)社會(huì)發(fā)展提供的支撐作用等。如“新增就業(yè)人數(shù)”、“改善住房條件”等。

（3）生態(tài)效益指標(biāo)：是指對(duì)人類社會(huì)活動(dòng)環(huán)境后果的衡量，包括項(xiàng)目對(duì)環(huán)境污染的治理、預(yù)防與保護(hù)的間接效益，項(xiàng)目對(duì)環(huán)境美化、生態(tài)修復(fù)平衡等效益。如“改善地下水質(zhì)”、“污水處理量”等。

（五）項(xiàng)目其他情況

1、上項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)情況：填寫上一該項(xiàng)目市

財(cái)政局評(píng)定的績效等級(jí)，分為優(yōu)、良、一般、差。如果是新項(xiàng)目或沒有上項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)情況，填“無”。

2、主管部門審核意見：主管部門對(duì)本級(jí)及下屬項(xiàng)目單位的績效目標(biāo)進(jìn)行審核、匯總，對(duì)確需市財(cái)政安排資金的項(xiàng)目，出具“績效目標(biāo)符合申報(bào)要求，建議安排資金”的審核意見并加蓋公章。

3、主管處審核意見：財(cái)政局主管處提出審核意見，并由審核人和處長簽字。

4、預(yù)算績效審核意見：財(cái)政局預(yù)算績效處提出審核意見，并由審核人和處長簽字。

第三篇：財(cái)政支出績效目標(biāo)申報(bào)表

附1-1：

財(cái)政支出績效目標(biāo)申報(bào)表（）

填報(bào)單位（蓋章）

財(cái)政支出績效目標(biāo)申報(bào)表

財(cái)政支出績效目標(biāo)申報(bào)表

填報(bào)人：

單位負(fù)責(zé)人：填報(bào)日期：

附1-2：

《財(cái)政支出績效目標(biāo)申報(bào)表》填報(bào)說明：

一、適用范圍

（一）本表適用于預(yù)算部門在申請項(xiàng)目支出預(yù)算時(shí)填報(bào)，作為項(xiàng)目績效目標(biāo)審核、預(yù)算資金確定和績效評(píng)價(jià)的主要依據(jù)。

（二）預(yù)算部門項(xiàng)目支出是指預(yù)算部門為完成其特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)、納入部門預(yù)算編制范圍的項(xiàng)目支出計(jì)劃。每需填報(bào)《財(cái)政支出績效目標(biāo)申報(bào)表》項(xiàng)目的具體范圍，由各級(jí)財(cái)政部門根據(jù)各地經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展需求、財(cái)政支出政策、政府工作重點(diǎn)等自行確定。

二、填報(bào)說明

（一）：填寫編制部門預(yù)算所屬年份或申請使用專項(xiàng)資金的年份。如：2011年編報(bào)2012年部門預(yù)算，填寫“2012年”2011年申請本使用專項(xiàng)資金，則填寫“2011年”。

（二）項(xiàng)目基本情況。1．填報(bào)單位（蓋章）：加蓋具體填報(bào)單位公章。

2．項(xiàng)目名稱：按規(guī)范的項(xiàng)目名稱內(nèi)容填報(bào)，與部門預(yù)算項(xiàng)目名稱一致。3．項(xiàng)目屬性：分為新增項(xiàng)目和延續(xù)項(xiàng)目，在選項(xiàng)“□”中劃“√”。4．主管部門：填寫項(xiàng)目主管部門（一級(jí)單位）全稱。5．主管部門編碼：按各級(jí)財(cái)政部門規(guī)定的預(yù)算編碼填列。6．項(xiàng)目實(shí)施單位：填寫項(xiàng)目用款單位。7．項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：填寫項(xiàng)目用款單位負(fù)責(zé)人。

8．聯(lián)系電話：填寫項(xiàng)目用款單位負(fù)責(zé)人聯(lián)系電話。

9．項(xiàng)目起止時(shí)間：填寫項(xiàng)目整體實(shí)施計(jì)劃開始時(shí)間和計(jì)劃完成時(shí)間。

10．項(xiàng)目資金申請：填寫項(xiàng)目資金總額，并按資金來源不同分別填寫，包括財(cái)政撥款、自有資金、其他等。

11．單位職能概述：簡要描述項(xiàng)目實(shí)施單位的職能。

12．項(xiàng)目概況：簡要描述項(xiàng)目的內(nèi)容、目的、范圍、期限等基本情況。

13．項(xiàng)目立項(xiàng)情況：分別描述項(xiàng)目立項(xiàng)的依據(jù)、項(xiàng)目申報(bào)的可行性、項(xiàng)目申報(bào)的必要性等。14．項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃：按進(jìn)度描述本項(xiàng)目具體細(xì)化的實(shí)施內(nèi)容，分別填寫計(jì)劃開始時(shí)間和計(jì)劃完成時(shí)間。

（三）項(xiàng)目績效目標(biāo)。

項(xiàng)目績效目標(biāo)：描述實(shí)施項(xiàng)目計(jì)劃在一定期限內(nèi)達(dá)到的產(chǎn)出和效果。1．長期目標(biāo)：概括描述項(xiàng)目整個(gè)計(jì)劃期內(nèi)的總體產(chǎn)出和效果（延續(xù)項(xiàng)目）。2．目標(biāo)：概括描述項(xiàng)目在本所計(jì)劃達(dá)到的產(chǎn)出和效果。

（四）長期績效指標(biāo)：是對(duì)項(xiàng)目長期績效目標(biāo)的細(xì)化和量化，一般包括：

1．產(chǎn)出指標(biāo)：反映預(yù)算部門根據(jù)既定目標(biāo)計(jì)劃完成的產(chǎn)品和服務(wù)情況。可進(jìn)一步細(xì)分為：數(shù)量指標(biāo)，反映預(yù)算部門計(jì)劃完成的產(chǎn)品或服務(wù)數(shù)量；質(zhì)量指標(biāo)，反映預(yù)算部門計(jì)劃提供產(chǎn)品或服務(wù)達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)、水平和效果；時(shí)效指標(biāo)，反映預(yù)算部門計(jì)劃提供產(chǎn)品或服務(wù)的及時(shí)程度和效率情況；成本指標(biāo)，反映預(yù)算部門計(jì)劃提供產(chǎn)品或服務(wù)所需成本，分單位成本和總成本等。

（1）指標(biāo)內(nèi)容：根據(jù)實(shí)際工作需要將細(xì)分的績效指標(biāo)確定為具體內(nèi)容。

（2）指標(biāo)值：對(duì)指標(biāo)內(nèi)容確定具體值，其中，可量化的用數(shù)值描述，不可量化的以定性描述。（3）備注：其他說明事項(xiàng)。

2．效益指標(biāo)：反映與既定績效目標(biāo)相關(guān)的、財(cái)政支出預(yù)期結(jié)果的實(shí)現(xiàn)程度，包括經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)、社會(huì)效益指標(biāo)、環(huán)境效益指標(biāo)、可持續(xù)影響指標(biāo)等。

（1）指標(biāo)內(nèi)容：根據(jù)實(shí)際工作需要將細(xì)分的績效指標(biāo)確定為具體內(nèi)容。

（2）指標(biāo)值：對(duì)指標(biāo)內(nèi)容確定具體值，其中，可量化的用數(shù)值描述，不可量化的以定性描述。（3）備注：其他說明事項(xiàng)。

3．服務(wù)對(duì)象滿意程度指標(biāo)：反映服務(wù)對(duì)象對(duì)財(cái)政支出效果的滿意程度，根據(jù)實(shí)際細(xì)化為具體指標(biāo)。

（1）指標(biāo)內(nèi)容：根據(jù)實(shí)際工作需要將細(xì)分的績效指標(biāo)確定為具體內(nèi)容。

（2）指標(biāo)值：對(duì)指標(biāo)內(nèi)容確定具體值，其中，可量化的用數(shù)值描述，不可量化的以定性描述。（3）備注：其他說明事項(xiàng)。

4．實(shí)際操作中確定的長期績效指標(biāo)具體內(nèi)容，可由各地區(qū)、各部門根據(jù)預(yù)算績效管理工作的需要，在上述指標(biāo)中選取或做另行補(bǔ)充。

（五）績效指標(biāo)。是對(duì)項(xiàng)目績效目標(biāo)的細(xì)化和量化。具體內(nèi)容填寫參照“長期績效指標(biāo)”。

（六）其他說明的問題：反映項(xiàng)目績效目標(biāo)申請中其他需補(bǔ)充說明的內(nèi)容。

（七）其他：

1．填報(bào)人：填寫具體填報(bào)人員姓名。2．單位負(fù)責(zé)人：單位負(fù)責(zé)人簽字。3．填報(bào)日期：填寫申報(bào)的具體時(shí)間。

第四篇：義烏市財(cái)政支出項(xiàng)目績效目標(biāo)管理辦法(試行)

義烏市財(cái)政支出項(xiàng)目績效目標(biāo)

管理辦法（試行）

第一章總 則

第一條為加強(qiáng)我市財(cái)政資金支出管理，樹立績效管理理念，實(shí)施共同理財(cái)，按照科學(xué)化、精細(xì)化的財(cái)政支出管理要求，推進(jìn)財(cái)政支出項(xiàng)目績效目標(biāo)管理工作，結(jié)合我市實(shí)際，特制定本辦法。

第二條項(xiàng)目績效目標(biāo)是部門和單位（以下簡稱單位）對(duì)申請安排的特定部門預(yù)算項(xiàng)目資金在一定期限內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果。主要包括：

（一）預(yù)期提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)，包括產(chǎn)品和服務(wù)的數(shù)量目標(biāo)、質(zhì)量目標(biāo)、時(shí)效目標(biāo)、成本目標(biāo)以及服務(wù)對(duì)象滿意度目標(biāo)等；

（二）達(dá)到預(yù)期目標(biāo)所需的資源(經(jīng)費(fèi))；

（三）項(xiàng)目資金支出的預(yù)期效果，包括經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、環(huán)境效益和可持續(xù)影響等；

（四）衡量或評(píng)估每一項(xiàng)目活動(dòng)的相關(guān)產(chǎn)出、服務(wù)水平和結(jié)果的考核指標(biāo)等。

第三條項(xiàng)目績效目標(biāo)管理是指以績效目標(biāo)為導(dǎo)向，在預(yù)算申報(bào)、資金安排和支出管理過程中，通過以績效目標(biāo)為主要評(píng)判依據(jù)的預(yù)算評(píng)審(事前)和以績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度為主要評(píng)判依據(jù)的績效評(píng)價(jià)(事后)，實(shí)現(xiàn)績效目標(biāo)與預(yù)算相匹配的支出預(yù)算管理方法。項(xiàng)目績效目標(biāo)管理從單位申報(bào)項(xiàng)目預(yù)算開始，至財(cái)政部門將項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)結(jié)果書面告知單位后結(jié)束。

第四條項(xiàng)目績效目標(biāo)管理堅(jiān)持與預(yù)算管理相結(jié)合的原則，項(xiàng)目的申報(bào)與評(píng)審實(shí)行“二上二下”的程序；與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合的原則，項(xiàng)目資金的撥付與使用應(yīng)符合財(cái)務(wù)規(guī)范；“試點(diǎn)擴(kuò)面、穩(wěn)步推進(jìn)”的原則，通過試點(diǎn)積累經(jīng)驗(yàn)并逐步擴(kuò)大范圍，完善管理制度。

第五條財(cái)政部門負(fù)責(zé)制定項(xiàng)目績效目標(biāo)管理的具體規(guī)章制度、評(píng)價(jià)體系，組織開展項(xiàng)目績效目標(biāo)管理工作。各單位作為財(cái)政資金使用的主體，負(fù)責(zé)本單位項(xiàng)目績效目標(biāo)的申報(bào)、項(xiàng)目管理與實(shí)施、項(xiàng)目績效的自我評(píng)價(jià)以及相關(guān)工作。

第六條 本辦法適用于各部門預(yù)算單位，以及非部門預(yù)算單位但需獲得財(cái)政撥款提供公共產(chǎn)品、服務(wù)的機(jī)構(gòu)。

第二章項(xiàng)目績效目標(biāo)申報(bào)

第七條 列入財(cái)政預(yù)算的專項(xiàng)資金應(yīng)逐步納入績效目標(biāo)管理范圍。按照逐步推進(jìn)的原則，每年實(shí)行績效目標(biāo)管理的項(xiàng)目范圍及申報(bào)要求由財(cái)政部門在布置下一部門預(yù)算編制工作前發(fā)文確定。

第八條 各單位必須在下部門預(yù)算“一上”中，按規(guī)定的時(shí)間和要求提交納入績效目標(biāo)管理的項(xiàng)目申報(bào)材料，未按規(guī)定申報(bào)的項(xiàng)目，原則上不列入下部門預(yù)算。

第九條 項(xiàng)目績效目標(biāo)是項(xiàng)目預(yù)算編制、預(yù)算評(píng)審和項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)（事后）的重要依據(jù)，一般以量化的數(shù)值或比率表示。單位在編制預(yù)算時(shí)，必須明確項(xiàng)目細(xì)化的績效目標(biāo)。

第十條財(cái)政部門按規(guī)定對(duì)各單位的申報(bào)材料進(jìn)行初審；經(jīng)審核不符合規(guī)定的，申報(bào)單位應(yīng)重新填報(bào)，未按照規(guī)定重新填報(bào)的項(xiàng)目不列入下一預(yù)算。

第十一條 實(shí)行績效目標(biāo)管理的預(yù)算項(xiàng)目在年中因績效目標(biāo)調(diào)整要求追加財(cái)政資金的，須報(bào)送項(xiàng)目調(diào)整績效目標(biāo)作為申請追加經(jīng)費(fèi)的依據(jù)。經(jīng)市政府特批的應(yīng)急項(xiàng)目可以先安排資金，再補(bǔ)報(bào)項(xiàng)目績效目標(biāo)。

第三章項(xiàng)目績效目標(biāo)評(píng)審

第十二條對(duì)實(shí)施績效目標(biāo)管理的項(xiàng)目，以單位申報(bào)的項(xiàng)目材料為主要依據(jù)，由財(cái)政部門組織資金預(yù)算和績效目標(biāo)合理性評(píng)審。逐步試行主管部門評(píng)審和財(cái)政部門抽審的管理方式。

第十三條項(xiàng)目績效目標(biāo)的評(píng)審方式包括機(jī)構(gòu)評(píng)價(jià)和專家評(píng)價(jià)。采用機(jī)構(gòu)評(píng)價(jià)方式的，由財(cái)政部門委托相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)組織專家組對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行第三方評(píng)審。采用專家評(píng)價(jià)方式的，根據(jù)項(xiàng)目情況聘請相關(guān)專家成立評(píng)審小組進(jìn)行評(píng)審。

第十四條項(xiàng)目績效目標(biāo)評(píng)審內(nèi)容包括：項(xiàng)目依據(jù)的充分性、資金預(yù)算的準(zhǔn)確性、實(shí)施計(jì)劃的科學(xué)性、預(yù)期績效目標(biāo)的合理性、項(xiàng)目申報(bào)資料的完整性等。

第十五條評(píng)審專家組根據(jù)財(cái)政部門制定的評(píng)價(jià)程序、標(biāo)準(zhǔn)和工作要求進(jìn)行獨(dú)立評(píng)審，通過對(duì)項(xiàng)目績效目標(biāo)申報(bào)材料的審查、分析、判斷，提出各項(xiàng)目的評(píng)審意見。評(píng)審意見包括項(xiàng)目績效目標(biāo)、項(xiàng)目評(píng)價(jià)指標(biāo)、項(xiàng)目預(yù)算安排建議等。

第十六條財(cái)政部門以書面形式向各單位反饋項(xiàng)目評(píng)審結(jié)果和意見，并作為項(xiàng)目資金安排的重要依據(jù)。對(duì)同意立項(xiàng)的項(xiàng)目，由財(cái)政部門納入預(yù)算項(xiàng)目庫，結(jié)合可用財(cái)力和評(píng)審意見提出預(yù)算方案。

第十七條經(jīng)評(píng)審的項(xiàng)目預(yù)算，由財(cái)政部門隨部門預(yù)算控制數(shù)(“一下”)下達(dá)。各單位根據(jù)“一下”項(xiàng)目預(yù)算，認(rèn)真修訂項(xiàng)目的原申報(bào)績效目標(biāo)后于“二上”時(shí)上報(bào)。財(cái)政局部門結(jié)合專家意見最終審定項(xiàng)目績效目標(biāo)。

第十八條財(cái)政預(yù)算通過人代會(huì)審議后，財(cái)政部門將有關(guān)項(xiàng)目的預(yù)算和績效目標(biāo)隨部門預(yù)算批復(fù)至項(xiàng)目單位。

第四章項(xiàng)目資金績效評(píng)價(jià)

第十九條實(shí)行績效目標(biāo)管理的項(xiàng)目完成后要按照《義烏市財(cái)政支出績效評(píng)價(jià)實(shí)施細(xì)則(試行)》及有關(guān)規(guī)定實(shí)施評(píng)價(jià)。

第二十條項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)分完成結(jié)果評(píng)價(jià)和實(shí)施過程評(píng)價(jià)。以上一預(yù)算為周期實(shí)施的項(xiàng)目，或跨但上已完成的項(xiàng)目，單位應(yīng)對(duì)照績效目標(biāo)進(jìn)行績效自我評(píng)價(jià)，于當(dāng)年3月底前將自評(píng)報(bào)告上報(bào)財(cái)政部門；以前安排當(dāng)年繼續(xù)實(shí)施，或需延續(xù)至以后繼續(xù)實(shí)施的項(xiàng)目，單位對(duì)績效目標(biāo)完成情況和資金使用情況進(jìn)行中期自我評(píng)價(jià)，于當(dāng)年6月底前將自評(píng)報(bào)告上報(bào)財(cái)政部門。

第二十一條財(cái)政部門實(shí)施績效自評(píng)報(bào)告及評(píng)價(jià)工作情況的抽查復(fù)評(píng)。每年選擇部分影響大、有代表性的重點(diǎn)項(xiàng)目，成立評(píng)價(jià)專家組或委托具有資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)。

第二十二條項(xiàng)目績效自評(píng)工作抽查結(jié)果和重點(diǎn)項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)結(jié)果定期向市政府報(bào)告。

第五章監(jiān)督與獎(jiǎng)懲

第二十三條項(xiàng)目績效目標(biāo)管理的全過程接受市人大、紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)等部門監(jiān)督。第二十四條項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)結(jié)果作為單位今后績效目標(biāo)評(píng)審和部門預(yù)算資金安排的重要依據(jù)。項(xiàng)目績效目標(biāo)管理工作列入部門責(zé)任制考核內(nèi)容。

第二十五條在項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)及監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)單位有虛報(bào)項(xiàng)目、工作量等手段騙取財(cái)政資金，或截留、挪用財(cái)政資金，或由于管理不善、決策失誤造成財(cái)政資金嚴(yán)重浪費(fèi)的行為，除限

期追回被騙取、截留、挪用的財(cái)政資金外，要根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《預(yù)算法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定予以處理；情節(jié)嚴(yán)重的，由監(jiān)察部門根據(jù)有關(guān)規(guī)定追究當(dāng)事人的責(zé)任，作出批評(píng)教育、責(zé)令作出書面檢查、內(nèi)部通報(bào)批評(píng)、行政處分等處理，對(duì)錯(cuò)誤的行政行為予以糾正。構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)。

第六章附則

第二十六條本辦法由市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋，自發(fā)布之日起試行。

第五篇：財(cái)政支出績效報(bào)告

附件2—

2財(cái)政支出績效報(bào)告

（參考提綱）

一、項(xiàng)目概況

（一）項(xiàng)目單位基本情況。

（二）項(xiàng)目預(yù)算績效目標(biāo)、績效指標(biāo)設(shè)定情況，包括預(yù)期總目標(biāo)及階段性目標(biāo)；項(xiàng)目基本性質(zhì)、用途和主要內(nèi)容、涉及范圍。

二、項(xiàng)目資金使用及管理情況

（一）項(xiàng)目資金（包括財(cái)政資金、自籌資金等）安排落實(shí)、總投入等情況分析。

（二）項(xiàng)目資金（主要是指財(cái)政資金）實(shí)際使用情況分析。

（三）項(xiàng)目資金管理情況（包括管理制度、辦法的制訂及執(zhí)行情況）分析。

三、項(xiàng)目組織實(shí)施情況

（一）項(xiàng)目組織情況（包括項(xiàng)目招投標(biāo)情況、調(diào)整情況、完成驗(yàn)收等）分析。

（二）項(xiàng)目管理情況（包括項(xiàng)目管理制度建設(shè)、日常檢查監(jiān)督管理等情況）分析。

四、項(xiàng)目績效情況

（一）項(xiàng)目績效目標(biāo)完成情況分析。將項(xiàng)目支出后的實(shí)際狀況與申報(bào)的績效目標(biāo)對(duì)比，從項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性、效率性、有效性和可持續(xù)性等方面進(jìn)行量化、具體分析。

其中：項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性分析主要是對(duì)項(xiàng)目成本（預(yù)算）控制、節(jié)約等情況進(jìn)行分析；項(xiàng)目的效率性分析主要是對(duì)項(xiàng)目實(shí)施（完成）的進(jìn)度及質(zhì)量等情況進(jìn)行分析；項(xiàng)目的有效性分析主要是對(duì)反映項(xiàng)目資金使用效果的個(gè)性指標(biāo)進(jìn)行分析；項(xiàng)目的可持續(xù)性分析主要是對(duì)項(xiàng)目完成后，后續(xù)政策、資金、人員機(jī)構(gòu)安排和管理措施等影響項(xiàng)目持續(xù)發(fā)展的因素進(jìn)行分析。

（二）項(xiàng)目績效目標(biāo)未完成原因分析。

五、其他需要說明的問題

（一）后續(xù)工作計(jì)劃。

（二）主要經(jīng)驗(yàn)及做法、存在問題和建議。（包括資金安排、使用過程中的經(jīng)驗(yàn)、做法、存在問題、改進(jìn)措施和有關(guān)建議等）

（三）其他。

六、項(xiàng)目評(píng)價(jià)工作情況。

包括評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)收集、資料來源和依據(jù)等佐證材料情況，項(xiàng)目現(xiàn)場勘驗(yàn)檢查核實(shí)等情況。