第一篇：安鄉(xiāng)縣國(guó)稅局內(nèi)控機(jī)制建設(shè)排查風(fēng)險(xiǎn)源(點(diǎn))責(zé)任分工

安鄉(xiāng)縣國(guó)家稅務(wù)局內(nèi) 控 機(jī) 制 建 設(shè)

排查風(fēng)險(xiǎn)源（點(diǎn)）責(zé)任分工

為深入貫徹《全國(guó)稅務(wù)系統(tǒng)貫徹落實(shí)中共中央<建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系2008—2012年工作規(guī)劃>實(shí)施辦法》及《湖南省國(guó)家稅務(wù)局關(guān)于加強(qiáng)部門(mén)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的通知》（湘國(guó)稅發(fā)[2009]133號(hào)）精神，進(jìn)一步促進(jìn)部門(mén)權(quán)力透明高效運(yùn)行，遵循制度約束規(guī)范，強(qiáng)化源頭治理，全面提高我縣國(guó)稅系統(tǒng)權(quán)力運(yùn)行內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的質(zhì)量和系統(tǒng)化程度，縣局黨組決定對(duì)縣局領(lǐng)導(dǎo)和機(jī)關(guān)各單位在內(nèi)控機(jī)制建設(shè)及部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)源（點(diǎn)）排查工作中的責(zé)任明確如下：

一、縣局領(lǐng)導(dǎo)在內(nèi)控機(jī)制建設(shè)及部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)源（點(diǎn)）排查工 作中的責(zé)任分工

鄢宇同志對(duì)全局內(nèi)控機(jī)制建設(shè)及部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)源（點(diǎn)）排查 負(fù)總責(zé)。

郭峰同志對(duì)人事教育科、工會(huì)、黨委辦、稅源管理二科、信息中心的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)及風(fēng)險(xiǎn)源（點(diǎn)）排查負(fù)責(zé)。

姚家中同志對(duì)稽查局、收入核算科的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)及部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)源（點(diǎn)）排查負(fù)責(zé)。

韓偉同志對(duì)辦公室、稅源管理一科、政策法規(guī)科的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)及部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)源（點(diǎn)）排查工作負(fù)責(zé)。

李波同志協(xié)助鄢宇同志抓好全局的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)及部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)源（點(diǎn)）排查工作，并對(duì)監(jiān)察室、納稅服務(wù)科、辦稅服

管理。

上述各項(xiàng)工作中的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)源（點(diǎn)）排查工作由政策法規(guī)科負(fù)責(zé)，征收管理科、稽查局、稅源管理一科、稅源管理二科、辦稅服務(wù)廳、納稅服務(wù)科協(xié)助。

（四）稅收征收管理、發(fā)票管理，特別是增值稅專用發(fā)票的管理；稅務(wù)登記證、照、表、冊(cè)工本費(fèi)的收取以及稅收征管紀(jì)律的貫徹等項(xiàng)工作的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)源（點(diǎn)）排查工作，由征收管理科負(fù)責(zé)，稽查局協(xié)助。

（五）稅收票證管理、稅收級(jí)次管理、稅款入庫(kù)紀(jì)律中的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)源（點(diǎn)）排查工作由收入核算科負(fù)責(zé)。

（六）稅務(wù)稽查選案、實(shí)施、審理和執(zhí)行工作中的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)源（點(diǎn)）排查工作，由稽查局負(fù)責(zé)。

（七）網(wǎng)絡(luò)通訊設(shè)備的購(gòu)置，防偽稅控系統(tǒng)的推廣應(yīng)用等工作中的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)源（點(diǎn)）排查工作，由信息中心負(fù)責(zé)，各有關(guān)單位協(xié)助。

（七）全局黨員培養(yǎng)和發(fā)展工作中的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)源（點(diǎn)）排查工作由機(jī)關(guān)黨委辦公室負(fù)責(zé)，人事教育科協(xié)助。

（八）稅務(wù)執(zhí)法監(jiān)察，違法違紀(jì)案件查辦，“兩權(quán)”監(jiān)督等工作中的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)源（點(diǎn)）排查工作，由監(jiān)察室負(fù)責(zé)。

（九）系統(tǒng)工會(huì)的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)源（點(diǎn)）排查

第二篇：安鄉(xiāng)縣國(guó)稅局內(nèi)控機(jī)制建設(shè)排查風(fēng)險(xiǎn)源(點(diǎn))責(zé)任分工

安鄉(xiāng)縣國(guó)家稅務(wù)局內(nèi) 控 機(jī) 制 建 設(shè)

排查風(fēng)險(xiǎn)源（點(diǎn)）責(zé)任分工

為深入貫徹《全國(guó)稅務(wù)系統(tǒng)貫徹落實(shí)中共中央<建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系2008—2012年工作規(guī)劃>實(shí)施辦法》及《湖南省國(guó)家稅務(wù)局關(guān)于加強(qiáng)部門(mén)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的通知》（湘國(guó)稅發(fā)[2009]133號(hào)）精神，進(jìn)一步促進(jìn)部門(mén)權(quán)力透明高效運(yùn)行，遵循制度約束規(guī)范，強(qiáng)化源頭治理，全面提高我縣國(guó)稅系統(tǒng)權(quán)力運(yùn)行內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的質(zhì)量和系統(tǒng)化程度，縣局黨組決定對(duì)縣局領(lǐng)導(dǎo)和機(jī)關(guān)各單位在內(nèi)控機(jī)制建設(shè)及部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)源（點(diǎn)）排查工作中的責(zé)任明確如下：

一、縣局領(lǐng)導(dǎo)在內(nèi)控機(jī)制建設(shè)及部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)源（點(diǎn)）排查工 作中的責(zé)任分工

鄢宇同志對(duì)全局內(nèi)控機(jī)制建設(shè)及部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)源（點(diǎn)）排查 負(fù)總責(zé)。

郭峰同志對(duì)人事教育科、工會(huì)、黨委辦、稅源管理二科、信息中心的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)及風(fēng)險(xiǎn)源（點(diǎn)）排查負(fù)責(zé)。

姚家中同志對(duì)稽查局、收入核算科的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)及部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)源（點(diǎn)）排查負(fù)責(zé)。

韓偉同志對(duì)辦公室、稅源管理一科、政策法規(guī)科的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)及部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)源（點(diǎn)）排查工作負(fù)責(zé)。

李波同志協(xié)助鄢宇同志抓好全局的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)及部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)源（點(diǎn)）排查工作，并對(duì)監(jiān)察室、納稅服務(wù)科、辦稅服

務(wù)廳、征管科的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)及部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)源（點(diǎn)）排查工作負(fù)責(zé)。

班子成員負(fù)責(zé)對(duì)所分管的單位、機(jī)關(guān)科室的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)源（點(diǎn)）排查工作的督促落實(shí)，以及對(duì)排查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題或隱患的督促整改。

二、稽查局、縣局機(jī)關(guān)各單位主要負(fù)責(zé)人在內(nèi)控機(jī)制建設(shè)及部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)源（點(diǎn)）排查工作中的責(zé)任分工。

稽查局、縣局機(jī)關(guān)各單位主要負(fù)責(zé)人對(duì)本單位的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)源（點(diǎn)）排查工作負(fù)責(zé)。同時(shí)，負(fù)責(zé)本單位在排查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題或隱患的整改落實(shí)。

（一）經(jīng)費(fèi)管理，基建項(xiàng)目報(bào)批及審計(jì)，車(chē)輛使用及維修，辦公用房的調(diào)配及維修、食堂管理及債權(quán)債務(wù)清理，大宗物品買(mǎi)賣(mài)、行政接待、以及固定資產(chǎn)管理，政務(wù)公開(kāi)、督查督辦等工作崗位及環(huán)節(jié)的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)源（點(diǎn)）排查工作由辦公室負(fù)責(zé)。

（二）干部調(diào)配；離任審計(jì)；文明創(chuàng)建；干部職工崗（任）前培訓(xùn)、學(xué)歷教育；評(píng)先評(píng)優(yōu)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理等工作中的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)源（點(diǎn)）排查工作由人事教育科負(fù)責(zé)。

（三）稅收政策法規(guī)執(zhí)行情況監(jiān)督；稅外收費(fèi)清理整頓；稅務(wù)行政復(fù)議；稅務(wù)行政訴訟；出口退（免）稅審核報(bào)批；流轉(zhuǎn)稅有關(guān)免稅審核報(bào)批和資料發(fā)放；增值稅一般納稅人認(rèn)定審核報(bào)批；金稅工程建設(shè)；所得稅資料發(fā)放，以及減免稅、稅前扣除項(xiàng)目審核報(bào)批；涉外稅收管理；車(chē)輛購(gòu)置稅的征收

管理。

上述各項(xiàng)工作中的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)源（點(diǎn)）排查工作由政策法規(guī)科負(fù)責(zé)，征收管理科、稽查局、稅源管理一科、稅源管理二科、辦稅服務(wù)廳、納稅服務(wù)科協(xié)助。

（四）稅收征收管理、發(fā)票管理，特別是增值稅專用發(fā)票的管理；稅務(wù)登記證、照、表、冊(cè)工本費(fèi)的收取以及稅收征管紀(jì)律的貫徹等項(xiàng)工作的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)源（點(diǎn)）排查工作，由征收管理科負(fù)責(zé)，稽查局協(xié)助。

（五）稅收票證管理、稅收級(jí)次管理、稅款入庫(kù)紀(jì)律中的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)源（點(diǎn)）排查工作由收入核算科負(fù)責(zé)。

（六）稅務(wù)稽查選案、實(shí)施、審理和執(zhí)行工作中的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)源（點(diǎn)）排查工作，由稽查局負(fù)責(zé)。

（七）網(wǎng)絡(luò)通訊設(shè)備的購(gòu)置，防偽稅控系統(tǒng)的推廣應(yīng)用等工作中的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)源（點(diǎn)）排查工作，由信息中心負(fù)責(zé)，各有關(guān)單位協(xié)助。

（七）全局黨員培養(yǎng)和發(fā)展工作中的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)源（點(diǎn)）排查工作由機(jī)關(guān)黨委辦公室負(fù)責(zé)，人事教育科協(xié)助。

（八）稅務(wù)執(zhí)法監(jiān)察，違法違紀(jì)案件查辦，“兩權(quán)”監(jiān)督等工作中的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)源（點(diǎn)）排查工作，由監(jiān)察室負(fù)責(zé)。

（九）系統(tǒng)工會(huì)的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)源（點(diǎn)）排查

工作由機(jī)關(guān)工會(huì)負(fù)責(zé)。

二Ｏ一Ｏ年四月八日

第三篇：洛陽(yáng)市國(guó)稅局加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)有效防范廉政風(fēng)險(xiǎn)

洛陽(yáng)市國(guó)稅局加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)有效防范廉政風(fēng)險(xiǎn)

近年來(lái)，洛陽(yáng)市國(guó)稅局將“預(yù)防為主、過(guò)程控制”的風(fēng)險(xiǎn)管理理念引入黨風(fēng)廉政建設(shè)，圍繞風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、防控和評(píng)價(jià)，以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心著力強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的做法得到了當(dāng)?shù)卣某浞挚隙ú⒃谌型茝V，取得了初步成效。

一、采取四步工作法，構(gòu)建廉政風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系

該局緊貼稅收工作實(shí)際，按照“全面梳理、四維評(píng)分，系數(shù)修正、風(fēng)險(xiǎn)排序”四個(gè)步驟，查找出稅收行政權(quán)、執(zhí)法權(quán)的16類105個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，根據(jù)分值劃分檔次，初步構(gòu)建了符合稅收實(shí)際的廉政風(fēng)險(xiǎn)分布體系，為風(fēng)險(xiǎn)防控奠定了扎實(shí)基礎(chǔ)。

（一）全面梳理、查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。通過(guò)分析權(quán)力行使過(guò)程和運(yùn)行軌跡，該局將稅收?qǐng)?zhí)法權(quán)梳理細(xì)分為征收權(quán)、管理權(quán)、檢查權(quán)、強(qiáng)制權(quán)、處罰權(quán)、復(fù)議權(quán)、減免權(quán)、許可權(quán)等8類55種，共55個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；將行政管理權(quán)細(xì)分為人事管理權(quán)、財(cái)務(wù)管理權(quán)、物資管理權(quán)、日常事務(wù)管理權(quán)、基建管理權(quán)、紀(jì)檢監(jiān)察管理權(quán)等 8類50種，共50個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

（二）依托“四個(gè)維度”，描述風(fēng)險(xiǎn)高低。通過(guò)行政權(quán)力共有特性和廉政案例分析，篩選歸納出“自由裁量度、透明度、可復(fù)核度、制約度”4個(gè)評(píng)分維度。對(duì)每項(xiàng)權(quán)力從4個(gè)維度進(jìn)行評(píng)價(jià)，賦予不同的分值。自由裁量空間大，職責(zé)不清晰、權(quán)力運(yùn)行不透明，可復(fù)核性差，權(quán)力制約不緊密的，從高評(píng)分，從而評(píng)定出各項(xiàng)權(quán)力的風(fēng)險(xiǎn)基本分值。

（三）確定兩個(gè)系數(shù)，修正風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別。根據(jù)權(quán)力不當(dāng)行使可能造成后果的嚴(yán)重程度，以及權(quán)力運(yùn)用的不同情形，確定“風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)度系數(shù)、權(quán)力運(yùn)行頻率系數(shù)”，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)基本分值進(jìn)行修正。“風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)度系數(shù)”反映權(quán)力行使對(duì)納稅人利益影響程度的大小。如征收權(quán)、檢查權(quán)、處罰權(quán)，這類權(quán)力的不當(dāng)行使將直接關(guān)系到納稅人稅款、罰款交納的多少，因此風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)度較高?！皺?quán)力運(yùn)行頻率系數(shù)”反映因權(quán)力行使次數(shù)的多少帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)差異。頻率高的權(quán)力賦予較大的系數(shù)，頻率低的權(quán)力系數(shù)相應(yīng)減小。

（四）聚焦內(nèi)控重點(diǎn)，開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)排序。根據(jù)評(píng)分和修正的情況，匯總形成每項(xiàng)權(quán)力的綜合得分，并按照得分高低對(duì)稅收?qǐng)?zhí)法權(quán)和行政管理權(quán)分別進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排序。將風(fēng)險(xiǎn)度得分前10名的權(quán)力確認(rèn)為高風(fēng)險(xiǎn)檔次，得分后10名的確認(rèn)為低風(fēng)險(xiǎn)檔次，中間的為一般風(fēng)險(xiǎn)檔次。

二、教育、制度、監(jiān)督三策并舉，發(fā)揮廉政風(fēng)險(xiǎn)防控作用

（一）改進(jìn)教育方法，發(fā)揮教育在風(fēng)險(xiǎn)防控中的基礎(chǔ)性作用。一是開(kāi)展活動(dòng)提高教育的廣泛性。通過(guò)開(kāi)展“廉潔興稅”教育活動(dòng)、“清風(fēng)竹影”廉政攝影、節(jié)前廉政宣誓活動(dòng)、廉政知識(shí)競(jìng)賽、觀看警示片、到勞改場(chǎng)所接受現(xiàn)場(chǎng)警示教育、廉政格言警句征集等措施，提高教育的覆蓋面和影響力；二是實(shí)行崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)考試達(dá)標(biāo)，增前教育的實(shí)效性。編印風(fēng)險(xiǎn)防范必讀手冊(cè)，所有人員上崗、調(diào)崗的第一課就是學(xué)習(xí)、考試，達(dá)標(biāo)上崗；三是廉政談話，突出崗位風(fēng)險(xiǎn)教育針對(duì)性。對(duì)新任領(lǐng)導(dǎo)干部、不同層級(jí)的干部每年進(jìn)行廉 政談話。市局領(lǐng)導(dǎo)與各單位、各部門(mén)的“一把手”進(jìn)行廉政談話，從廉政規(guī)定、基層的反映、來(lái)信來(lái)訪情況等方面進(jìn)行廉政提醒和預(yù)警。稅收管理、稅務(wù)稽查等人員，作為基層廉政談話的重點(diǎn)對(duì)象。四是開(kāi)展廉政風(fēng)險(xiǎn)排查點(diǎn)評(píng)。每季度由市局發(fā)布學(xué)習(xí)內(nèi)容和對(duì)照重點(diǎn)，不同崗位對(duì)照的內(nèi)容不同，稅務(wù)稽查、應(yīng)納稅額核定等權(quán)力風(fēng)險(xiǎn)較高的崗位、權(quán)力比較集中的重點(diǎn)對(duì)象，進(jìn)行重點(diǎn)對(duì)照。在自我廉政對(duì)照的基礎(chǔ)上，由本單位、本部門(mén)的同事和領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行討論和點(diǎn)評(píng)，并在內(nèi)網(wǎng)平臺(tái)上予以記錄。

（二）加強(qiáng)制度建設(shè)，發(fā)揮制度在風(fēng)險(xiǎn)防控中的治本功能。以強(qiáng)化分權(quán)制約、規(guī)范權(quán)力運(yùn)行為核心，圍繞自由裁量度、透明度等評(píng)估廉政風(fēng)險(xiǎn)大小的四個(gè)維度，加強(qiáng)制度和機(jī)制建設(shè)，增強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的實(shí)際效果。一是規(guī)范自由裁量行為。該局實(shí)行“限時(shí)辦結(jié)制”，除少數(shù)涉及退稅和報(bào)上級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批的流程外，所有工作流程限定時(shí)間。通過(guò)限時(shí)辦結(jié)制，約束時(shí)間上的操作彈性和由此帶來(lái)的權(quán)力尋租風(fēng)險(xiǎn)；二是提高權(quán)力運(yùn)行透明度。通過(guò)編制作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、作業(yè)指導(dǎo)書(shū)，明確各項(xiàng)權(quán)力的行使內(nèi)容、對(duì)象、標(biāo)準(zhǔn)、時(shí)限等，使職責(zé)清晰、公開(kāi)。通過(guò)計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)中的“工作流”，把執(zhí)法規(guī)范、相關(guān)表單等內(nèi)置在系統(tǒng)中，明確“何人在何時(shí)必須做何事、如何做”，使權(quán)力運(yùn)行、業(yè)務(wù)處理的過(guò)程和結(jié)果公開(kāi)透明，從機(jī)制上避免執(zhí)法隨意性，降低廉政風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率；三是增強(qiáng)權(quán)力行使的可復(fù)核性。重點(diǎn)借助流程化、信息化平臺(tái)，強(qiáng)化權(quán)力運(yùn)行的記錄和監(jiān)控。依托流程管理信息系統(tǒng)，對(duì)稅收?qǐng)?zhí)法和業(yè)務(wù)處理過(guò)程進(jìn)行記錄。依托會(huì)議紀(jì)要和記錄，對(duì)行政決策過(guò)程進(jìn)行記錄。對(duì)人事、財(cái)務(wù)、基建等重要事項(xiàng)，都經(jīng)過(guò)黨組會(huì)、局長(zhǎng)辦公會(huì)進(jìn)行研究。通過(guò)這些記錄，為后續(xù)的統(tǒng)計(jì)、分析和監(jiān)督提供基礎(chǔ)和依據(jù)；四是強(qiáng)化權(quán)力制約。對(duì)一些需要重點(diǎn)控制的權(quán)力，通過(guò)權(quán)力的分解，強(qiáng)化權(quán)力在環(huán)節(jié)間、程序上的分權(quán)、制約。如大宗物品采購(gòu)，要由使用單位進(jìn)行網(wǎng)上申請(qǐng)，經(jīng)監(jiān)察部門(mén)審核采購(gòu)程序后，再由采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組審批。

對(duì)稅收?qǐng)?zhí)法權(quán)，通過(guò)權(quán)力下放和流程提速，既強(qiáng)化權(quán)力的橫向制約、又方便納稅人，同時(shí)改變?cè)瓉?lái)層層報(bào)批情況下，效率低下而又容易帶來(lái)“管卡壓”的問(wèn)題；對(duì)有關(guān)行政管理權(quán)，通過(guò)權(quán)力的上收，增強(qiáng)權(quán)力行使的統(tǒng)一性和規(guī)范性。如對(duì)5000元以上的經(jīng)費(fèi)支出，都要經(jīng)過(guò)局長(zhǎng)辦公會(huì)研究。對(duì)汽車(chē)維修、加油，經(jīng)過(guò)招標(biāo)程序，實(shí)行定點(diǎn)、定廠制度。此外，對(duì)權(quán)力風(fēng)險(xiǎn)較高的崗位，通過(guò)換崗制等辦法，加強(qiáng)權(quán)力風(fēng)險(xiǎn)的制約和控制。

（三）加大監(jiān)督力度，發(fā)揮監(jiān)督在風(fēng)險(xiǎn)防控中的約束功效。在內(nèi)部監(jiān)督方面。一是對(duì)人事管理權(quán)、財(cái)務(wù)管理權(quán)中的重點(diǎn)權(quán)力，提高群眾的參與度。如在干部選拔時(shí)，從方案制定到組織實(shí)施，嚴(yán)格按照程序執(zhí)行，紀(jì)檢監(jiān)察全程參與，完全做到公開(kāi)透明。二是依托信息化手段強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督。依托稅收?qǐng)?zhí)法監(jiān)察、執(zhí)法考核信息系統(tǒng)以及該局自行開(kāi)發(fā)的“稅收?qǐng)?zhí)法檢查信息管理系統(tǒng)”，實(shí)時(shí)記錄和提取執(zhí)法活動(dòng)的受理、承辦信息，篩選錯(cuò)誤執(zhí)法信息并直接追蹤到具體崗位和人員，加強(qiáng)權(quán)力運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警提醒和監(jiān)控糾錯(cuò)。對(duì)錯(cuò)誤程度較高的執(zhí)法信息，實(shí)施執(zhí)法監(jiān)察和糾錯(cuò)整改。三是強(qiáng)化抽復(fù)查制度。對(duì)經(jīng)納 稅評(píng)估和稅務(wù)稽查后，作出無(wú)問(wèn)題結(jié)論的，由監(jiān)察部門(mén)進(jìn)行抽查復(fù)核。對(duì)稅款核定，要經(jīng)過(guò)集體研究，監(jiān)察部門(mén)還要進(jìn)行一定比例的抽查。

在外部監(jiān)督方面，重點(diǎn)把監(jiān)督權(quán)真正交給納稅人。一是開(kāi)設(shè)“12366”服務(wù)熱線，方便納稅人監(jiān)督。二是實(shí)行廉政回訪制度。對(duì)稽查過(guò)、評(píng)估過(guò)、處罰過(guò)的納稅人及重點(diǎn)稅源企業(yè)全面進(jìn)行走訪；三是在全系統(tǒng)開(kāi)展“訪千戶企業(yè)，走萬(wàn)家商戶，送政策，解難題，促發(fā)展”活動(dòng)，主動(dòng)聽(tīng)取納稅人意見(jiàn)建議。四是積極參與省市糾風(fēng)部門(mén)組織的“政風(fēng)行風(fēng)評(píng)議”活動(dòng)。五是開(kāi)展“稅務(wù)人員向納稅人述職述廉”活動(dòng)，一線執(zhí)法人員每年向所聯(lián)系的納稅人述職述廉，現(xiàn)場(chǎng)接受納稅人的評(píng)議監(jiān)督。

對(duì)監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，按照全面責(zé)任體系，進(jìn)行嚴(yán)格的懲戒。如，通過(guò)明查暗訪，發(fā)現(xiàn)接受吃請(qǐng)的，處以接受吃請(qǐng)金額10倍的處罰。對(duì)于稅務(wù)人員參與經(jīng)商或利用職權(quán)幫助親友經(jīng)商的問(wèn)題，給予誡勉談話和政紀(jì)處理。同時(shí)，認(rèn)真分析問(wèn)題發(fā)生的原因，重點(diǎn)從制度層面進(jìn)行完善，防止問(wèn)題重復(fù)發(fā)生，堵住風(fēng)險(xiǎn)漏洞。

三、強(qiáng)化考核、評(píng)估分析，持續(xù)推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)

（一）實(shí)行指數(shù)化考核。通過(guò)編制和發(fā)布廉政風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)，評(píng)價(jià)本系統(tǒng)各單位在廉政風(fēng)險(xiǎn)管理上所做出的努力和取得的成績(jī)。廉政風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)對(duì)廉政建設(shè)的目標(biāo)完成、工作創(chuàng)新、過(guò)錯(cuò)事件等情況進(jìn)行綜合考量，形成各單位風(fēng)險(xiǎn)狀況的指數(shù)化描述和排序比較，強(qiáng)化反腐倡廉的評(píng)價(jià)導(dǎo)向。

（二）發(fā)布分析報(bào)告。通過(guò)差距分析、量化效果、評(píng)估反饋等方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估規(guī)則、風(fēng)險(xiǎn)控制措施等方面進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)，評(píng)估教育、制度、監(jiān)督等反腐倡廉舉措的實(shí)際效果，分析廉政風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)高低的原因，并提出有針對(duì)性的改進(jìn)措施和下階段的工作重點(diǎn)。

（三）實(shí)行持續(xù)改進(jìn)。每年進(jìn)行一次廉政風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并根據(jù)廉政風(fēng)險(xiǎn)度的大小采取針對(duì)性的措施；廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的實(shí)踐情況，以及廉政風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部考核分析和外部監(jiān)督評(píng)價(jià)的結(jié)果，又為下一次完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作積累數(shù)據(jù)。上一風(fēng)險(xiǎn)防控措施的應(yīng)用，可能引起下一不同權(quán)力風(fēng)險(xiǎn)度的變化；不同權(quán)力風(fēng)險(xiǎn)的變化，又會(huì)引發(fā)新的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。這樣，從風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)防控、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)形成一個(gè)循環(huán)改進(jìn)的系統(tǒng)。通過(guò)實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)管理，有重點(diǎn)、有步驟地控制稅收?qǐng)?zhí)法權(quán)、行政管理權(quán)運(yùn)行中的高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)和領(lǐng)域，突出了廉政風(fēng)險(xiǎn)的事前預(yù)防，強(qiáng)化了內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，也提高了納稅人滿意度。2010年，該局又被確定為全省國(guó)稅系統(tǒng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)試點(diǎn)單位之一，并將以此為契機(jī)，繼續(xù)推動(dòng)黨風(fēng)廉政內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的不斷完善提高。

第四篇：國(guó)稅局部門(mén)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)實(shí)施方案

國(guó)稅局部門(mén)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)實(shí)施方案

根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)局部門(mén)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作方案》（桂國(guó)稅黨組字〔〕號(hào)）精神，為了強(qiáng)化對(duì)稅收?qǐng)?zhí)法權(quán)和行政管理權(quán)的內(nèi)部監(jiān)督和制約，全面推進(jìn)部門(mén)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，進(jìn)一步規(guī)范國(guó)稅干部公務(wù)行為，有效防范和減少干部不廉行為的發(fā)生，特制定本實(shí)施方案。

一、指導(dǎo)思想

按照全面推進(jìn)懲治

和預(yù)防腐敗體系建設(shè)和落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的要求，強(qiáng)化行政管理權(quán)和稅收?qǐng)?zhí)法權(quán)的監(jiān)督制約，在深入排查廉政風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步合理分解權(quán)力，明晰崗位職責(zé)，優(yōu)化工作流程，完善制度措施，強(qiáng)化監(jiān)督制約，力爭(zhēng)到年底，初步建立起符合國(guó)稅工作實(shí)際的，責(zé)任明晰、制度完備、合理分權(quán)、流程規(guī)范、制約有力、監(jiān)督到位的部門(mén)內(nèi)控機(jī)制。

二、工作目標(biāo)

按照自治區(qū)國(guó)稅局建立健全部門(mén)內(nèi)控機(jī)制、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范的統(tǒng)一要求，緊密結(jié)合實(shí)際，突出重點(diǎn)，突破難點(diǎn)，推行試點(diǎn)，持續(xù)推進(jìn)，逐步完善。積極構(gòu)建以“反腐倡廉、稅收?qǐng)?zhí)法、領(lǐng)導(dǎo)班子、行政管理四大監(jiān)督保障機(jī)制”為基礎(chǔ)，以部門(mén)監(jiān)控為依托，以權(quán)力運(yùn)行全過(guò)程為主線的部門(mén)內(nèi)控機(jī)制。使黨員干部特別是領(lǐng)導(dǎo)干部增強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，使稅收?qǐng)?zhí)法權(quán)和行政管理權(quán)透明、規(guī)范、高效運(yùn)行，最終實(shí)現(xiàn)從源頭上預(yù)防和減少腐敗。

三、組織領(lǐng)導(dǎo)

市局已成立了由局長(zhǎng)為組長(zhǎng)，各黨組成員為副組長(zhǎng)，機(jī)關(guān)各科室負(fù)責(zé)人為成員的部門(mén)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。部門(mén)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，具體履行建議、指導(dǎo)、教育、監(jiān)督檢查等工作。各縣（市、區(qū)）國(guó)稅局也應(yīng)成立相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)本級(jí)部門(mén)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)和工作協(xié)調(diào)。市局將把部門(mén)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)情況納入黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核，各單位“一把手”要切實(shí)履行第一責(zé)任人的責(zé)任，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，把部門(mén)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)與業(yè)務(wù)工作一起部署、一起落實(shí)、一起檢查，確保內(nèi)控機(jī)制建設(shè)各項(xiàng)工作任務(wù)落到實(shí)處。市局機(jī)關(guān)各部門(mén)也要確定一名分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)本部門(mén)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，指定一名工作人員作為部門(mén)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的聯(lián)絡(luò)員，并將名單于7月15日前報(bào)市局部門(mén)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

四、工作內(nèi)容及實(shí)施步驟

（一）宣傳動(dòng)員階段。6月下旬至7月上旬，重點(diǎn)抓好部門(mén)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的宣傳動(dòng)員工作，使干部熟悉內(nèi)控、理解內(nèi)控。結(jié)合學(xué)習(xí)貫徹科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)，通過(guò)黨組中心組學(xué)習(xí)、科室集中學(xué)習(xí)、個(gè)人自學(xué)等方式，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)控機(jī)制的學(xué)習(xí)。充分利用行政管理系統(tǒng)、內(nèi)部網(wǎng)頁(yè)、板報(bào)等加強(qiáng)對(duì)內(nèi)控機(jī)制的宣傳，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)教育，營(yíng)造內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的良好環(huán)境。

（二）定崗定責(zé)階段。7月上旬至8月初，按照自治區(qū)國(guó)稅局的要求進(jìn)行機(jī)構(gòu)改革后的部門(mén)設(shè)置，進(jìn)一步細(xì)化崗位，明確各崗位、人員的職責(zé)、權(quán)限，編制崗位職責(zé)流程圖。

（三）風(fēng)險(xiǎn)排查階段。8月初至8月底，各單位、各部門(mén)要對(duì)思想道德風(fēng)險(xiǎn)、制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)、崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)等方面認(rèn)真組織排查，對(duì)排查出的各類廉政風(fēng)險(xiǎn)源（點(diǎn)）要逐一登記，歸類匯總，并就問(wèn)題發(fā)生的原因、風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別和防范措施等進(jìn)行分析，編制《廉政風(fēng)險(xiǎn)防范備忘錄》，報(bào)市局內(nèi)控機(jī)制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

（四）建立完善內(nèi)控機(jī)制。9月上旬起至11月底止，重點(diǎn)圍繞加強(qiáng)對(duì)決策權(quán)、自由裁量權(quán)、行政審批權(quán)、人事權(quán)、財(cái)務(wù)管理權(quán)、稅收管理權(quán)和稅收稽查權(quán)等方面權(quán)力的制約和監(jiān)督，建立健全崗位管理的基本制度、規(guī)范運(yùn)行的監(jiān)督制度等方面入手，建立完善部門(mén)內(nèi)控機(jī)制。

（五）審核整改階段。12月初至2010年1月底，各級(jí)紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)牽頭與部門(mén)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組相關(guān)成員單位組成審核組，負(fù)責(zé)對(duì)各級(jí)各單位內(nèi)控機(jī)制建設(shè)情況進(jìn)行審核，對(duì)不符合要求的，責(zé)成相關(guān)單位進(jìn)一步修改完善。

五、精心組織實(shí)施，保證工作實(shí)效

各單位、各部門(mén)要充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)部門(mén)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的重要意義，按照市局的統(tǒng)一部署，扎實(shí)做好各階段的工作。市局“反腐倡廉、稅收?qǐng)?zhí)法、領(lǐng)導(dǎo)班子、行政管理四大監(jiān)督保障機(jī)制”牽頭部門(mén)要組織力量對(duì)四大監(jiān)督保障機(jī)制進(jìn)行修改和完善，務(wù)必于8月底前將四大監(jiān)督保障機(jī)制的修改完善意見(jiàn)報(bào)送市局部門(mén)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。通過(guò)制度創(chuàng)新有針對(duì)性地制定一系列具體管用的制度，破解工作難題，推動(dòng)黨風(fēng)廉政建設(shè)深入開(kāi)展，保證內(nèi)控機(jī)制建設(shè)取得實(shí)效。市局將適時(shí)對(duì)各單位、各部門(mén)的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的開(kāi)展情況進(jìn)行檢查。

第五篇：東平縣國(guó)稅局內(nèi)控機(jī)制建設(shè)觀摩活動(dòng)方案

東平縣國(guó)稅局關(guān)于迎接省市局

內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)觀摩活動(dòng)準(zhǔn)備情況匯報(bào)

內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)是總局重點(diǎn)工作之一，更是省局“六個(gè)體系”建設(shè)的重要內(nèi)容。為進(jìn)一步推動(dòng)內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)，省市局將在上半年組織開(kāi)展內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)現(xiàn)場(chǎng)觀摩活動(dòng)。這次觀摩，規(guī)模大，影響大，是近十年來(lái)全省國(guó)稅系統(tǒng)最大的一次觀摩活動(dòng)。我局決定以這次觀摩為契機(jī)，促進(jìn)內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)上水平、上臺(tái)階。通過(guò)觀摩，展示東平國(guó)稅良好的精神風(fēng)貌和工作水平。

一、第一階段，打牢基礎(chǔ)（3月底前）。省市局在實(shí)施意見(jiàn)中從五個(gè)方面進(jìn)行了部署，即“理念、制度、機(jī)制、措施、形態(tài)”五個(gè)方面，我們逐一按照省局的要求做好基礎(chǔ)性工作。

（一）理念。我局內(nèi)控預(yù)防體系核心價(jià)值理念是“完善內(nèi)控機(jī)制，強(qiáng)化源頭預(yù)防”，市局是 “控制權(quán)力濫用，防范執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)”。

（二）制度。

1、制度匯編。省局在實(shí)施意見(jiàn)中列示了很多有關(guān)內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)的制度，我局已收集整理齊全這些制度，并編制了《東平國(guó)稅局內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)制度匯編》電子版，目前正等待印發(fā)；

2、《崗位風(fēng)險(xiǎn)手冊(cè)》。根據(jù)我局崗位風(fēng)險(xiǎn)排查情況，按照改革后新的崗位每人重新查找了風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并且編印了《崗位風(fēng)險(xiǎn)手冊(cè)》，省市局要求人手一本，目前正等待印發(fā)；

開(kāi)展崗位風(fēng)險(xiǎn)排查工作情況：

按照“人人參與查找，人人找出風(fēng)險(xiǎn)”的要求，通過(guò)科學(xué)確定風(fēng)險(xiǎn)、深入查找風(fēng)險(xiǎn)，使風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)實(shí)現(xiàn)了“無(wú)處藏身”。

一是科學(xué)確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。我局把班子成員、機(jī)關(guān)科室、分局工作崗位全部納入風(fēng)險(xiǎn)防控排查范圍。共梳理出109個(gè)崗位、459個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，從中評(píng)定出72個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)崗位、271個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。我們將崗位風(fēng)險(xiǎn)匯編成冊(cè)，每一位國(guó)稅干部都對(duì)照手冊(cè)，重新認(rèn)識(shí)了自己的崗位職責(zé)，明確了各自風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，真正提高了自身防范風(fēng)險(xiǎn)的能力。在全面查找基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注稅務(wù)稽查、稅源管理、稅政管理、征收管理等7個(gè)重點(diǎn)執(zhí)法崗位、30項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，如稅收管理員崗位涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)包括“監(jiān)控不力，導(dǎo)致管轄范圍內(nèi)的納稅人發(fā)生重大偷逃騙稅行為”、“巡查不到位，轄管納稅人發(fā)生假停業(yè)、假注銷”、“轄管納稅人違規(guī)享受稅收優(yōu)惠政策”等，確保了有的放矢。

二是堅(jiān)持責(zé)任到崗到人。按照?qǐng)?zhí)法崗責(zé)體系標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)所涉及的內(nèi)控和受控人員都進(jìn)行了明確，做到讓每個(gè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)都到崗到人，讓每個(gè)執(zhí)法崗位人員都清楚自己涉及哪些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，形成了執(zhí)法有風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)有人控、人人內(nèi) 控、人人受控的互動(dòng)內(nèi)控循環(huán)機(jī)制，為有實(shí)施內(nèi)控管理奠定了基礎(chǔ)。

三是依托信息支撐，力求科學(xué)具體。我局充分發(fā)揮稅收征收管理信息系統(tǒng)、分析預(yù)警系統(tǒng)、納稅評(píng)估系統(tǒng)、防偽稅控系統(tǒng)等現(xiàn)有應(yīng)用系統(tǒng)的作用，將現(xiàn)有系統(tǒng)的數(shù)據(jù)、信息作為排查風(fēng)險(xiǎn)和優(yōu)化流程的重要依據(jù)。同時(shí)，廣泛收集外部風(fēng)險(xiǎn)信息，積極進(jìn)行整合、梳理、評(píng)估和分析，增強(qiáng)了內(nèi)控工作效果。

四是廣泛征求意見(jiàn)，領(lǐng)導(dǎo)小組研究確定。通過(guò)多種方式，對(duì)各崗位排查出的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，在科室內(nèi)部進(jìn)行相互點(diǎn)評(píng)，查漏補(bǔ)缺。同時(shí)通過(guò)召開(kāi)座談會(huì)、個(gè)別走訪、下發(fā)征求意見(jiàn)函、民主評(píng)議等形式，多渠道、多層次廣泛征求社會(huì)各界特別是納稅人的意見(jiàn)，在集思廣益基礎(chǔ)上，召開(kāi)內(nèi)控預(yù)防體系領(lǐng)導(dǎo)小組成員會(huì)議，對(duì)各崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)情況逐個(gè)進(jìn)行分析，看查找的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)全不全、準(zhǔn)不準(zhǔn)，重點(diǎn)分析崗位風(fēng)險(xiǎn)易發(fā)時(shí)間和環(huán)節(jié)，以及帶來(lái)的危害，編寫(xiě)了《崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和自我防控表》。

五是劃分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。領(lǐng)導(dǎo)小組確定了基本原則，根據(jù)行使權(quán)力大小、與納稅人關(guān)系密切程度以及產(chǎn)生腐敗可能性的大小，將崗位分為A、B、C三個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理類別，其風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)依次降低，即A級(jí)風(fēng)險(xiǎn)度最高，C級(jí)風(fēng)險(xiǎn)度最低。縣局領(lǐng)導(dǎo)班子副職崗位等級(jí)的劃分，按照其所分工科室風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，采 取就高不就低的辦法確定。每個(gè)科室崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的確定，采取科室干部評(píng)議、內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組集體研究決定后，填報(bào)《崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分申報(bào)表》，并報(bào)縣紀(jì)委備案。

五是落實(shí)效果明顯。通過(guò)人人查找風(fēng)險(xiǎn)，人人公開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)，人人制定措施，人人參與監(jiān)督，監(jiān)督對(duì)象從被動(dòng)變?yōu)橹鲃?dòng)、由客體轉(zhuǎn)為主體，主動(dòng)防控綜合效益明顯增強(qiáng)；通過(guò)制定防控措施，不斷健全完善重大決策、干部行為和行使權(quán)利規(guī)范、業(yè)務(wù)處置、行政審批流程等相關(guān)制度，“以廉促政”聯(lián)動(dòng)效應(yīng)明顯，真正提高了自身防范風(fēng)險(xiǎn)的能力。

3、業(yè)務(wù)操作流程圖。根據(jù)工作職責(zé)，我局制作了業(yè)務(wù)操作流程圖，已編印成冊(cè)，目前正等待印發(fā)。

制作了部分業(yè)務(wù)操作流程圖圖版6塊.對(duì)重點(diǎn)崗位、重點(diǎn)部位、重要環(huán)節(jié)運(yùn)行流程進(jìn)行了梳理，我們以展板的形式，列示了崗位廉政建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)流程，分別大額經(jīng)費(fèi)支出、一般納稅人認(rèn)定、人事選拔任用、普通發(fā)票管理、個(gè)體雙定業(yè)戶稅額核定五個(gè)重點(diǎn)崗位的防范措施、工作流程、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)逐項(xiàng)進(jìn)行了列示（其中一塊內(nèi)容需改動(dòng)），做到程序之間相互制約監(jiān)督，最終達(dá)到廉政、勤政、效率三者的統(tǒng)一。

4、桌牌。按照機(jī)構(gòu)改革后人員情況，全局116名同志全部制作了廉政桌牌，桌牌一面為本崗位的職責(zé)和本人姓名、職務(wù)、照片，一面為本崗位的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及自我防控措施，對(duì)每位同志崗位職責(zé)、廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)以及自我防范措施進(jìn)行了 匯總展示，每個(gè)國(guó)稅人員都切實(shí)感受到了執(zhí)法的嚴(yán)肅性和工作的規(guī)范性壓力，干部的法制意識(shí)、責(zé)任意識(shí)進(jìn)一步提高，嚴(yán)格執(zhí)法、規(guī)范執(zhí)法的要求進(jìn)一步深入人心，稅收?qǐng)?zhí)法質(zhì)量又有了新的提高。

（三）機(jī)制。共有組織領(lǐng)導(dǎo)、人財(cái)保障、考核獎(jiǎng)懲、自我修正四個(gè)機(jī)制

1、組織領(lǐng)導(dǎo)：按照市局的部署，我局及時(shí)成立了以局長(zhǎng)為組長(zhǎng)、其他班子成員為副組長(zhǎng)、各科室負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)內(nèi)控辦公室，具體負(fù)責(zé)組織實(shí)施工作。我局在深入調(diào)查的基礎(chǔ)上，召開(kāi)了內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)動(dòng)員大會(huì)，結(jié)合東平實(shí)際，制定下發(fā)了《東平縣國(guó)稅系統(tǒng)內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)實(shí)施意見(jiàn)》及實(shí)施方案，明確了全縣國(guó)稅系統(tǒng)內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)的指導(dǎo)思想、總體目標(biāo)和工作原則，對(duì)內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)提出了總體工作要求，明確了方法步驟和時(shí)間進(jìn)度。（均有文件）

2、人財(cái)保障：

3、考核獎(jiǎng)懲：制訂了考核辦法，并按季實(shí)施

4、自我修正：通過(guò)加大對(duì)熱點(diǎn)、重點(diǎn)崗位人員定期交流或輪崗力度，防止不廉潔問(wèn)題的發(fā)生。通過(guò)完善辦事公開(kāi)機(jī)制和崗位廉政承諾制，主動(dòng)接受群眾和社會(huì)的監(jiān)督。

（四）、措施。共有六項(xiàng)，其中，崗位廉政教育是基礎(chǔ)，分權(quán)制衡和流程制約是關(guān)鍵，信息化是手段，監(jiān)督檢查、責(zé) 任追究和外部協(xié)調(diào)是保障。有效的措施是內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)的重點(diǎn)，用創(chuàng)新的觀念、創(chuàng)新的措施，建設(shè)具有我局特色的內(nèi)控預(yù)防體系，特別在“防”和“控”上下功夫，制定有效措施加以解決。

1、崗位廉政教育。

一是加大廉政教育基地建設(shè)。在辦公樓4樓建立警示教育基地，定期組織全體干部、部分干部家屬、重點(diǎn)崗位人員等分批進(jìn)行警示教育，起到了很好的效果。加強(qiáng)辦公樓內(nèi)廉政教育基地建設(shè)。在綜合辦公樓1樓大廳建設(shè)了內(nèi)控預(yù)防廉政長(zhǎng)廊，使內(nèi)控機(jī)制建設(shè)從基礎(chǔ)理論轉(zhuǎn)化為具體、直觀的題版形式，將內(nèi)控體系建設(shè)工作中好的經(jīng)驗(yàn)做法較好地展示出來(lái)。我局在辦公樓大廳最顯要位置制作了題版，把稅務(wù)領(lǐng)導(dǎo)干部需要牢記的五項(xiàng)責(zé)任、稅務(wù)干部需要恪守的四條高壓線、十慎規(guī)定等進(jìn)行列示，對(duì)強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)控，防范崗位風(fēng)險(xiǎn)作為重要內(nèi)容，列舉了稅收崗位的主要風(fēng)險(xiǎn)、易發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的9各環(huán)節(jié)，以及防范風(fēng)險(xiǎn)要堅(jiān)持的四項(xiàng)原則.（以上已經(jīng)存在）。

二是警示教育。幾年來(lái)，加強(qiáng)反腐倡廉教材配備，我們注重廉政教育教材的配備和制作，先后印發(fā)各種宣傳材料3000余份，各種教材100余本，影像書(shū)籍材料300多份，定期不定期收看警示片，并加強(qiáng)與紀(jì)委、檢察院、法院等部門(mén)的聯(lián)系，聘請(qǐng)紀(jì)委、檢察院等有關(guān)專職領(lǐng)導(dǎo)作為黨紀(jì)、政紀(jì)、法律法規(guī)知識(shí)教育的宣講人，聘請(qǐng)檢察院、法院和市紀(jì)委領(lǐng)導(dǎo)定期舉辦專題黨紀(jì)、政紀(jì)、法律法規(guī)知識(shí)以及預(yù)防職務(wù)犯罪講座10余次。（有觀看講座照片多幅1、2）；

三是拓寬了廉政教育渠道。加強(qiáng)了廉政教育內(nèi)部網(wǎng)站建設(shè)?？h局內(nèi)部網(wǎng)站設(shè)立了廉政建設(shè)專欄（目前還未設(shè)立，需要急辦），開(kāi)辟“廉政要聞”、“法律法規(guī)”、“典型案例”、“問(wèn)卷調(diào)查”、“名言警句”等欄目進(jìn)行即時(shí)教育，鼓勵(lì)干部發(fā)布廉政警句、廉政格言，共計(jì)發(fā)布各類講話、征文、法律法規(guī)、典型案例近20余篇。組織廉政攝影比賽和以發(fā)展、民生為題材的攝影展（存有照片）、，發(fā)放征求意見(jiàn)信、廉政書(shū)法比賽，邀請(qǐng)全縣各界在我局開(kāi)展了廉政書(shū)法創(chuàng)作研討會(huì)（存有書(shū)法條幅多種及照片）；開(kāi)展換位思考、愛(ài)崗敬業(yè)教育，全員到勞動(dòng)生產(chǎn)一線參觀學(xué)習(xí)，接受現(xiàn)場(chǎng)警示教育（有參觀照片）.開(kāi)展多種形式家屬助廉活動(dòng)，建立健全了家屬助廉助勤制度和檔案，有受表彰的十佳家屬助廉標(biāo)兵照片（有材料和照片）；在全系統(tǒng)開(kāi)展了廉潔自律演講會(huì)（有照片），在廣場(chǎng)開(kāi)展了廉政文藝演出（存有演出現(xiàn)場(chǎng)照片）

2、監(jiān)督檢查：通過(guò)對(duì)各崗位稅收?qǐng)?zhí)法行為、制度機(jī)制落實(shí)、行政權(quán)力運(yùn)行過(guò)程進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)苗頭性、傾向性問(wèn)題。認(rèn)真落實(shí)廉政談話、個(gè)人重大事項(xiàng)報(bào)告、述職述廉、民主生活會(huì)、民主評(píng)議等制度（有材料和照片）。加強(qiáng)對(duì)干部“八小時(shí)以外”重要活動(dòng)的監(jiān)督。嚴(yán)格執(zhí)行民主決策制度 7 和財(cái)務(wù)審批制度，凡涉及重大事項(xiàng)決策、重要人事任免、重大項(xiàng)目安排和大額資金使用等事項(xiàng)，一律經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。通過(guò)加大對(duì)熱點(diǎn)、重點(diǎn)崗位人員定期交流或輪崗力度，防止不廉潔問(wèn)題的發(fā)生。進(jìn)一步政務(wù)公開(kāi)制度，強(qiáng)化對(duì)權(quán)力運(yùn)行的監(jiān)督。在內(nèi)部監(jiān)督方面，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較高的重點(diǎn)權(quán)力，紀(jì)檢監(jiān)察全程參與，完全做到公開(kāi)透明。依托會(huì)議紀(jì)要和記錄，對(duì)行政決策過(guò)程進(jìn)行記錄。對(duì)人事、財(cái)務(wù)、基建等重要事項(xiàng)，都經(jīng)過(guò)黨組會(huì)、局長(zhǎng)辦公會(huì)進(jìn)行研究。通過(guò)這些記錄，為后續(xù)的統(tǒng)計(jì)、分析和監(jiān)督提供基礎(chǔ)和依據(jù)。在外部監(jiān)督方面，繼續(xù)開(kāi)通并公示投訴舉報(bào)電話，方便納稅人監(jiān)督投訴。定期召開(kāi)納稅人代表座談會(huì)和特邀監(jiān)察員座談會(huì)，主動(dòng)聽(tīng)取意見(jiàn)建議，及時(shí)發(fā)現(xiàn)執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)苗頭，及時(shí)進(jìn)行防控。積極參與全縣“民主評(píng)議政風(fēng)行風(fēng)”活動(dòng)，認(rèn)真做好問(wèn)題整改，取得了執(zhí)法類第一的好成績(jī)。我們?cè)诳h局網(wǎng)站設(shè)立了陽(yáng)光行政專題，按月更新內(nèi)容，確保權(quán)力陽(yáng)光運(yùn)行。嚴(yán)格執(zhí)行民主生活會(huì)、述職述廉、誡勉談話和函詢等制度。讓權(quán)力運(yùn)行的事前決策、事中執(zhí)行、事后監(jiān)督糾錯(cuò)全過(guò)程都向社會(huì)公開(kāi)。落實(shí)明察暗訪制度和離任審計(jì)制度（有照片）

東平縣國(guó)稅局推行網(wǎng)絡(luò)發(fā)言人制度取得良好效果

2010年7月，東平縣國(guó)稅局在東平信息港和百度東平吧，兩個(gè)納稅人最關(guān)注的網(wǎng)站，推行東平縣國(guó)稅局網(wǎng)絡(luò)發(fā)言人制度，以“東平縣國(guó)稅局網(wǎng)絡(luò)發(fā)言人”名稱注冊(cè)，在《互動(dòng)之窗》欄目，隨時(shí)接受納稅人咨詢和投訴，及時(shí)聽(tīng)取納稅人對(duì)國(guó)稅工作的意見(jiàn)和建議，收到了良好的效果。

一是拓寬了服務(wù)納稅人的渠道。網(wǎng)絡(luò)發(fā)言人由該局熟悉業(yè)務(wù)工作的副局長(zhǎng)擔(dān)任，并由一名辦公室人員擔(dān)任網(wǎng)管員，定期發(fā)布具有權(quán)威性和針對(duì)性的稅收法規(guī)和工作信息，避免了一些虛假的、不符合實(shí)情的言論在網(wǎng)上傳播，使國(guó)稅工作變得更加透明。同時(shí)針對(duì)網(wǎng)上的一些質(zhì)疑和不理解，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)發(fā)言人真誠(chéng)的回復(fù)，得到了納稅人的理解和支持，拉近了與納稅人之間的距離，創(chuàng)新了納稅服務(wù)方式，同時(shí)降低了稅法宣傳、工作宣傳成本，提高了宣傳效率。

二是增強(qiáng)了國(guó)稅工作的透明度。該局規(guī)定網(wǎng)絡(luò)發(fā)言人在半小時(shí)以內(nèi)受理納稅人的投訴建議，24小時(shí)以內(nèi)解決問(wèn)題，并給納稅人一個(gè)滿意的答復(fù)。自建立網(wǎng)絡(luò)發(fā)言人制度以來(lái)，該局共受理投訴4條，工作建議15條，發(fā)布納稅服務(wù)信息48條，將工作全面置于群眾的監(jiān)督之下，“跳出國(guó)稅看國(guó)稅”，真正以人民滿意不滿意為檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)建立 “服務(wù)型機(jī)關(guān)”起到了重要作用。在去年個(gè)體稅收治理工作期間，該局通過(guò)網(wǎng)絡(luò)媒體及時(shí)了解到個(gè)體戶對(duì)執(zhí)法工作的投訴和建議，并第一時(shí)間回復(fù)信息，大大降低了執(zhí)法成本和工作的難度，工作經(jīng)驗(yàn)被東平縣紀(jì)委糾風(fēng)辦作為典型進(jìn)行了表彰宣傳。

三是推進(jìn)了國(guó)稅工作的完善和發(fā)展?！瓣?yáng)光是最好的防腐劑”。通過(guò)網(wǎng)絡(luò)發(fā)言人制度，及時(shí)、有效地溝通了國(guó)稅機(jī)關(guān)與公眾之間的信息，加深了納稅人對(duì)國(guó)稅工作的了解，及時(shí)獲知了公眾對(duì)執(zhí)法人員在監(jiān)管和執(zhí)法中的意見(jiàn)和建議，消除偏見(jiàn)和隔閡，避免誤解和謠傳，同時(shí)該局根據(jù)網(wǎng)友投訴和建議，認(rèn)真反思工作中發(fā)生的問(wèn)題，針對(duì)網(wǎng)友意見(jiàn)比較集中 9 的幾個(gè)問(wèn)題，及時(shí)整改。

3、責(zé)任追究.強(qiáng)化工作責(zé)任，制訂考核辦法，嚴(yán)格兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲。考核結(jié)果作為單位和個(gè)人評(píng)先選優(yōu)的重要依據(jù)。嚴(yán)格內(nèi)控機(jī)制建設(shè)責(zé)任追究，對(duì)工作不按規(guī)定流程操作，拖延辦稅時(shí)限，違反廉政紀(jì)律等部門(mén)和人員，不僅要在經(jīng)濟(jì)上予以懲戒，還要追究相應(yīng)的行政責(zé)任；對(duì)群眾有舉報(bào)、社會(huì)有反映、不按照規(guī)定落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范措施的，采取談話提醒、誡勉糾錯(cuò)、責(zé)任追究等手段，幫助和督促干部及時(shí)糾正工作中的失誤和偏差。對(duì)執(zhí)法嚴(yán)格，操作規(guī)范，納稅人滿意，工作表現(xiàn)突出的部門(mén)和個(gè)人給予肯定和鼓勵(lì)。

4、外部協(xié)調(diào):思想教育與制度約束相結(jié)合，增強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的實(shí)際效果。我局堅(jiān)持權(quán)力運(yùn)行、業(yè)務(wù)處理的過(guò)程和結(jié)果公開(kāi)透明，從機(jī)制上避免執(zhí)法隨意性，降低廉政風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。每年召開(kāi)執(zhí)法人員向納稅人述職述廉大會(huì)，邀請(qǐng)縣紀(jì)委、市局紀(jì)檢書(shū)記參加，并用無(wú)記名投票方式向納稅人廣泛征求意見(jiàn)和建議（照片1），推出并上報(bào)糾風(fēng)辦9項(xiàng)承諾。2010年，我局圍繞縣政府提出的實(shí)現(xiàn)“五最”環(huán)境目標(biāo)要求，高度重視經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境整治工作，積極轉(zhuǎn)變觀念，創(chuàng)新服務(wù)方式，縣糾風(fēng)辦將我局的做法在縣報(bào)社和電視臺(tái)以題《積極轉(zhuǎn)變工作理念，全力優(yōu)化發(fā)展大局》情況分三個(gè)系列進(jìn)行了專題報(bào)道，時(shí)長(zhǎng)20分鐘（存有光盤(pán)）。榮譽(yù)方面，我局連續(xù)多年獲得省級(jí)文明單位、服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)先進(jìn)單位，連續(xù)十一年保持“政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)”先進(jìn)單位、縣局納稅服務(wù)大廳連年榮獲 “政風(fēng)行風(fēng)示范窗口單位”的榮譽(yù)稱號(hào)（照片1）。這充分體現(xiàn)了各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和社會(huì)各界對(duì)國(guó)稅工作的高度認(rèn)可和肯定。

5、開(kāi)展了廉政文化“四進(jìn)活動(dòng)”，即廉政文化進(jìn)機(jī)關(guān)、進(jìn)基層、進(jìn)家庭、進(jìn)社區(qū)活動(dòng)，開(kāi)展了全員參加的以“廉政文化在國(guó)稅”為主題的演講活動(dòng)、國(guó)稅家屬廉政文藝節(jié)目、（照片1），開(kāi)展了廉政文化進(jìn)家庭十字繡培訓(xùn)班、剪紙培訓(xùn)班（照片2），并以“春風(fēng)化雨孕秋實(shí)—東平縣國(guó)稅局廉政文化建設(shè)紀(jì)實(shí)”為題材制作了宣傳光盤(pán)（9分鐘光盤(pán)08年版），該活動(dòng)成為全縣廉政文化建設(shè)的亮點(diǎn)。

6、基層內(nèi)控體系落實(shí)情況。年初，層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)和稅收行政執(zhí)法責(zé)任書(shū)（有照片）。在基層分局和稽查局選聘了六名政治素質(zhì)高業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的同志擔(dān)任兼職監(jiān)察員，充分發(fā)揮監(jiān)察作用，拓寬投訴渠道，向社會(huì)公布投訴電話，高效快速地受理群眾投訴。最后把評(píng)議權(quán)交給群眾，各分局建設(shè)了內(nèi)控預(yù)防廉政長(zhǎng)廊，每年召開(kāi)一次面向社會(huì)各界的述職述廉會(huì)議，邀請(qǐng)部分業(yè)戶參加。（備有影像資料）

（五）、形態(tài)。以去年10月份上線的《內(nèi)控預(yù)防系統(tǒng)》為主線。

市局舉辦內(nèi)控預(yù)防系統(tǒng)軟件使用培訓(xùn)班后，我局為確保軟件運(yùn)行成效，于2010年 9月 30日，舉辦了有內(nèi)控預(yù)防 領(lǐng)導(dǎo)小組、科室、分局操作人員參加的內(nèi)控預(yù)防系統(tǒng)軟件使用培訓(xùn)班，并多次召開(kāi)內(nèi)控辦公室成員會(huì)議進(jìn)行研討，根據(jù)《實(shí)施方案》及時(shí)行文制定下發(fā)了《東平縣國(guó)稅局執(zhí)法與服務(wù)內(nèi)控評(píng)價(jià)系統(tǒng)稅收?qǐng)?zhí)法權(quán)和行政管理權(quán)公開(kāi)制度》、《東平縣國(guó)稅局執(zhí)法與服務(wù)內(nèi)控評(píng)價(jià)系統(tǒng)結(jié)果運(yùn)用規(guī)定》、《東平縣國(guó)稅系統(tǒng)內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)考核辦法》等配套制度，采取在辦稅服務(wù)廳公告、電話等方式宣傳內(nèi)控軟件告知納稅人投票辦法。及時(shí)將該系統(tǒng)進(jìn)行上線運(yùn)行。征期過(guò)后我們要求責(zé)任單位和個(gè)人自查自糾，通過(guò)系統(tǒng)內(nèi)填寫(xiě)《風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)處理登記表》逐級(jí)審批，納稅服務(wù)和廉政風(fēng)險(xiǎn)自查自糾情況交監(jiān)察室匯總處理。

目前該系統(tǒng)的使用涵蓋了我局119名在職干部職工和管轄的 615戶次一般納稅人和小規(guī)模納稅人。取得了初步成效，達(dá)到了預(yù)期效果。主要表現(xiàn)在：

一是有效檢驗(yàn)并糾正了稅收征管中存在的問(wèn)題，我局企業(yè)稅負(fù)和個(gè)體業(yè)戶管理水平得到有效提高，增加了新辦稅務(wù)登記戶數(shù)和起征點(diǎn)戶數(shù)。

二是科學(xué)檢驗(yàn)了管理人員征管水平的高低，以及廉潔自律情況，增強(qiáng)了納稅服務(wù)和廉潔自律的針對(duì)性。

三是拓寬了和納稅人聯(lián)系的渠道。通過(guò)納稅人留言了解納稅人對(duì)納稅服務(wù)等方面的需求。

四是稅務(wù)人員通過(guò)開(kāi)展自查自糾，對(duì)思想和作風(fēng)觸動(dòng)明 顯。借助內(nèi)控軟件軟件這面鏡子，稅務(wù)人員隨時(shí)查看自己在執(zhí)法、服務(wù)、效率、廉政等方面的情況。

系統(tǒng)運(yùn)行痕跡資料：

1、自系統(tǒng)上線運(yùn)行，有 185 戶次納稅人對(duì)自己的稅管員進(jìn)行了投票，有效參與率為29.6％，全局風(fēng)險(xiǎn)值為 18分。

2、在電子問(wèn)卷調(diào)查中，內(nèi)控辦公室每季度將問(wèn)卷調(diào)查的情況進(jìn)行了匯總整理（現(xiàn)有2個(gè)季度匯總資料），向局長(zhǎng)辦公會(huì)作專題匯報(bào)，已經(jīng)有匯報(bào)材料。

3、對(duì)于預(yù)警的所得稅企業(yè)，在分管局長(zhǎng)帶領(lǐng)下，稅政科組織人員協(xié)同分局進(jìn)行了專項(xiàng)評(píng)估，檢查企業(yè)所得稅戶數(shù)50戶，評(píng)估入庫(kù)稅款9685042.91元，滯納金38063.03元，并且有處理的程序和相關(guān)手續(xù)資料。（手續(xù)資料包括：檢查企業(yè)名單，納稅評(píng)估分析底稿，納稅評(píng)估結(jié)果處理單，納稅評(píng)估處理結(jié)果反饋單，納稅評(píng)估報(bào)告，完稅證復(fù)印件，企業(yè)記賬憑證復(fù)印件等7項(xiàng)資料已經(jīng)收集齊全）

4、內(nèi)控辦公室每季度已將問(wèn)卷調(diào)查的情況進(jìn)行匯總整理，向局長(zhǎng)辦公會(huì)作專題匯報(bào)，并有匯報(bào)材料。

第二階段，精心布展（4月底前）。省局初步定于5月份進(jìn)行觀摩，市局將于4月底之前進(jìn)行觀摩。從4月初開(kāi)始，計(jì)劃集中人員、集中時(shí)間、集中必要的財(cái)力、物力，全力以赴的打造觀摩現(xiàn)場(chǎng)。我局計(jì)劃在四樓教育基地集中擺放材料，能備長(zhǎng)期觀看。準(zhǔn)備通過(guò)圖文并茂的形式表現(xiàn)出來(lái)，有 必要的書(shū)籍、資料和畫(huà)冊(cè)；有一定的圖片、圖板和實(shí)物；制作ppt或?qū)ｎ}片，全面演示工作開(kāi)展情況。（目前教育基地有11塊圖版需要更換內(nèi)容）