第一篇：醫(yī)院盡職調(diào)查工作方案和報告

醫(yī)院盡職調(diào)查工作方案和報告

一、醫(yī)院改制盡職調(diào)查的主要目的：

1、核實資產(chǎn)

2、審計財務(wù)報表

3、掌握醫(yī)院組織、人員結(jié)構(gòu)和分工

4、掌握醫(yī)院業(yè)務(wù)和管理現(xiàn)況

5、診斷醫(yī)院存在主要問題

6、了解醫(yī)院管理團隊和員工對改制的態(tài)度

7、匯編醫(yī)院目前管理制度

8、分析醫(yī)院市場競爭環(huán)境

9、初步規(guī)劃醫(yī)院總體發(fā)展思路和醫(yī)院土地使用

二、改制盡職調(diào)查安排：

1、起草及修改改制盡職調(diào)查工作

2、明確盡職調(diào)查人員和各小組人員分工

3、盡職調(diào)查人員進入現(xiàn)場、工作安排

4、醫(yī)院盡職調(diào)查

5、相關(guān)部門和商業(yè)機構(gòu)的調(diào)研

6、起草及修改盡職調(diào)查報告（草案）

7、提出盡職調(diào)查報告（討論稿）

8、盡職調(diào)查人員復查相關(guān)內(nèi)容、明確后期工作

9、提出要解決的主要問題清單

10、完成盡職調(diào)查，醫(yī)院外部人員撤離現(xiàn)場、工作總結(jié)。

三、盡職調(diào)查地點和對象：

1、醫(yī)院：

2、相關(guān)政府主管部門：衛(wèi)生、民政、工商、稅務(wù)、財政、國資委、土地、人事、勞動、組織部、統(tǒng)計等部委辦局機關(guān)部門

3、其他有必要調(diào)查的商業(yè)機構(gòu)和人員：主要債權(quán)人、保險公司、設(shè)計院、供水、供電、同行業(yè)醫(yī)院、供應(yīng)商、社區(qū)、退休管理人員、代表性病人、醫(yī)院各層面員工、典型合作伙伴等

四、盡職調(diào)查人員和報告人

1、項目負責人

2、項目人員：

3、外聘顧問中介：

4、盡職調(diào)查報告撰寫人：

五、醫(yī)院盡職調(diào)查報告

（一）、醫(yī)院簡介：

1、醫(yī)院建院歷史

2、現(xiàn)有在崗職工和離退休職工人員。

3、開放病床張數(shù)

4、醫(yī)療醫(yī)技科室和專業(yè)病區(qū)。

5、年門急診量人次，出院病人人次，醫(yī)院年業(yè)務(wù)收入。

6、資產(chǎn)負債率

7、醫(yī)院帳面總資產(chǎn)（不含土地），8、負債：

銀行貸款，政府間貸款，欠購藥、購衛(wèi)生材料、購器械款，職工集資等，9、資產(chǎn)負債率

10、醫(yī)院的主體建筑：門診樓和病房樓情況！

（二）、醫(yī)院規(guī)模、科室及人員情況

1、床位及科室設(shè)置：

2、人員結(jié)構(gòu)：現(xiàn)在在冊職工人，在崗職工（含臨時聘用人員），其中衛(wèi)生技術(shù)人員，正高級職稱，副高級積稱，中級職稱，初級職稱，醫(yī)療骨干技術(shù)人員來源等

3、醫(yī)療設(shè)備：

4、行政職能科室：

5、分院和門診部簡介：

（三）、近年來業(yè)務(wù)收入和盈虧情況

1、年醫(yī)院業(yè)務(wù)總收入和增長幅度

2、財政月補貼額

3、年支出總額

4、收支相抵約是否有赤字。

（四）、醫(yī)院資產(chǎn)財務(wù)情況：

1、應(yīng)收帳款

2、存 貨

3、應(yīng)付帳款

4、固定資產(chǎn)

（1）土地（2）、房屋建筑物：（a）辦公樓；（b）門診大樓、住院大樓、醫(yī)技大樓；（c）配電房、倉庫、鍋爐房、污水處理站、后勤用房；（d）醫(yī)院員工宿舍

（3）醫(yī)院設(shè)備：了解設(shè)備帳面資產(chǎn)，從投資回報的角度判斷設(shè)備重置價格。

5、債權(quán)債務(wù)、擔保抵押及訴訟情況

（1）．擔保和抵押：（2）債務(wù)：（3）、債權(quán)：（4）、訴訟清單

六、對醫(yī)院整體經(jīng)營管理水平的判斷： 1．醫(yī)院屬于市醫(yī)療市場的第幾梯隊？

2．醫(yī)院所處區(qū)域是老城區(qū)，還是城市的發(fā)展方向上？ 3．醫(yī)院所獲榮譽和黨政各級政府領(lǐng)導關(guān)心醫(yī)院的發(fā)展情況？ 4．醫(yī)院的行業(yè)市場定位是否準確，?？剖欠裢怀觯袌龀砷L空間？

5．醫(yī)院營銷模式是否有自己獨特方式，專家推廣及業(yè)務(wù)推廣相結(jié)合效果？

6．醫(yī)院是否有高規(guī)格的專家顧問委員會？ 7．醫(yī)院技術(shù)及骨干在同行業(yè)中的口啤？

8．國家公共衛(wèi)生政策變化是否有利于該行業(yè)及醫(yī)院發(fā)展？ 9．醫(yī)院合作伙伴？，技術(shù)開發(fā)方向是否符合行業(yè)發(fā)展規(guī)劃？ 10．醫(yī)院固定資產(chǎn)？占地面積？有無擴建的空間？

11．醫(yī)院與衛(wèi)生局等主管部門的資產(chǎn)、管理和政策等渠道關(guān)系是否正常？

12、醫(yī)院主要競爭對手的判斷。

七、盡職調(diào)查工作報告的相關(guān)附件：

1、醫(yī)院近三年及盡職調(diào)查前3個月的資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn) 金流量表：

2、醫(yī)院管理制度匯編：

3、醫(yī)院規(guī)劃圖、總平面圖、科室樓層分布：

4、醫(yī)院五年發(fā)展規(guī)劃：

5、醫(yī)院在建項目清單：

6、醫(yī)院債權(quán)、債務(wù)清單：

7、醫(yī)院資產(chǎn)清單：

8、醫(yī)院主要設(shè)備一覽表：

9、醫(yī)院員工清冊：

10、醫(yī)院業(yè)務(wù)科室和管理組織機構(gòu)一覽表：

11、市和區(qū)域醫(yī)療市場調(diào)研報告：

12、醫(yī)院主要業(yè)務(wù)成果和醫(yī)院榮譽：

13、醫(yī)院文宣資料匯編：

14、醫(yī)院改制的主要問題：

15、醫(yī)院改制工作程序；

16、醫(yī)院上年工作總結(jié)和本年工作計劃安排；

17、醫(yī)院近三年職代會議案和會議紀要等文件。

并購交易中的盡職調(diào)查和 IPO 中的盡職調(diào)查有沒有什么區(qū)別？

一、IPO盡調(diào)

IPO盡調(diào)中，擬上市公司是被盡調(diào)方，實施盡調(diào)的主體是券商和 律師，會計師在出報告前的審計本身就是一個調(diào)查過程。決定公司能否IPO的是什么呢？IPO大體說來條件可以歸結(jié)為三個方面：第一方面是能否持續(xù)盈利；第二方面是是否具備獨立的法人地位；第三方面是過去經(jīng)營是否合法合規(guī)。

第一方面是最核心的內(nèi)容，考核公司是否過去真實盈利（在現(xiàn)有審核體制下），并且是否在未來預期持續(xù)盈利。不能盈利會帶來很多衍生問題，尤其是財務(wù)的真實性問題，財務(wù)造假對于券商律師會計師都是巨大的業(yè)務(wù)風險。財務(wù)的真實性落實到最底層通常是由會計師核驗的，但是從商業(yè)實質(zhì)上進行判斷是非常重要的一個途徑。

第二方面是否具備獨立法人地位，即在資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、財務(wù)、人員、機構(gòu)五個方面獨立，除了業(yè)務(wù)獨立問題外，其余四個獨立問題都很好解決，只是一個程序性事宜為主的規(guī)范過程；業(yè)務(wù)獨立有時候并不好解決，比如對于下游客戶的重大依賴可能成為IPO難以逾越的障礙。

第三方面是報告期間是否有重大違法違規(guī)行為，過去的重大違法違規(guī)行為的影響是否持續(xù)到報告期，包括喜聞樂見的重大出資不實（從這個角度看，法定資本制改為授權(quán)資本制是大好事）、環(huán)保、稅務(wù)、非法集資問題等等??

另外還有各種涉及公司法、證券法、首發(fā)管理辦法的規(guī)定的點，都需要認真核查，可能一個董事任職資格的問題就會成為致使IPO失敗的“殺手”。

二、并購盡調(diào)

并購盡調(diào)弄清楚兩方面：第一方面是交易是否劃算；第二方面是 交易是否安全。

影響交易是否劃算的點包括：

1、業(yè)務(wù)實質(zhì)情況如何（會體現(xiàn)在業(yè)務(wù)、財務(wù)數(shù)據(jù)上）；

2、業(yè)務(wù)預期前景如何；

3、并購后業(yè)務(wù)是否產(chǎn)生協(xié)同效應(yīng)；

4、預期的交易收益和風險是否匹配。影響交易是否安全包括：

1、財務(wù)真實性；

2、資金交易過程中流轉(zhuǎn)是否安全；

3、業(yè)務(wù)和交易是否有法律風險；

4、是否存在或有負債等問題；

5、并購后人的問題會不會成為大問題，包括管理團隊、企業(yè)文化融合等。

這兩方面都是盡調(diào)的重點。

第二篇：律師盡職調(diào)查工作方案

律師盡職調(diào)查工作方案

銀行等金融機構(gòu)，在經(jīng)營過程中最大的風險來自資金回收風險，那么在放貸或開展其他金融衍生業(yè)務(wù)過程中，利用律師專業(yè)知識和身份提前知悉業(yè)務(wù)相對方的經(jīng)營、資產(chǎn)和負債等情況，收集業(yè)務(wù)相對方的詳細資料并作實地驗證和取證，作出綜合性的資信評估和風險評估，撰寫全面性的法律意見，作為銀行等金融機構(gòu)在日常業(yè)務(wù)的參考和憑據(jù)，從而降低銀行等金融機構(gòu)的經(jīng)營風險。律師盡職調(diào)查就是針對銀行等金融機構(gòu)業(yè)務(wù)通過對業(yè)務(wù)相對方詳細、全面的實地調(diào)查和資料收集工作對企業(yè)和個人資信、還貸能力、可能出現(xiàn)的風險等進行事先分析和評估而專門設(shè)立業(yè)務(wù)種類。

第一部分：律師盡職調(diào)查的涵義及價值、意義

一、律師盡職調(diào)查的涵義

律師利用其專業(yè)知識對業(yè)務(wù)相對方的主體資格、經(jīng)營管理合法性、資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)、訴訟等情況進行書面及實地調(diào)查，透過法律視角對相關(guān)材料、信息進行甄別、分析，銀行等金融機構(gòu)提示業(yè)務(wù)可行性及風險，出具綜合性法律意見并附相關(guān)調(diào)查資料。

二、透徹原則

全面原則要求“廣”，透徹原則要求“深”。書面調(diào)查與實地調(diào)查相結(jié)合。就取得的第一手調(diào)查材料向行政管理部門等第三方核實信息的真實性和準確性。揭示書面材料與實際情況不相符的狀況出現(xiàn)。

三、區(qū)別對待原則

1、業(yè)務(wù)相對方發(fā)展階段不同，律師盡職調(diào)查側(cè)重不同。如：創(chuàng)業(yè)期企業(yè)——側(cè)重核心競爭力調(diào)查（創(chuàng)業(yè)團隊、知識產(chǎn)權(quán)、項目的可持續(xù)發(fā)展等）。

成熟期企業(yè)——側(cè)重全面盡職調(diào)查。

2、業(yè)務(wù)相對方行業(yè)不同，律師盡職調(diào)查側(cè)重不同。如：高科技企業(yè)——側(cè)重知識產(chǎn)權(quán)調(diào)查。

化工企業(yè)——側(cè)重環(huán)境污染問題調(diào)查。

3、業(yè)務(wù)相對方背景不同，律師盡職調(diào)查側(cè)重不同。如：根據(jù)《公司法》設(shè)立的公司——側(cè)重公司治理情況調(diào)查。

改制企業(yè)——側(cè)重改制合規(guī)性、相關(guān)利益主體的利益問題解決調(diào)查。

四、獨立原則

銀行等金融機構(gòu)獨立。盡職調(diào)查律師獨立。

1、主體資格：是否合法設(shè)立，有效存續(xù)（設(shè)立的程序、資格、條件、方式等是否合法、合規(guī)；重點關(guān)注公司設(shè)立批準文件、營業(yè)執(zhí)照、行業(yè)特殊證照、年檢報告等）。

2、公司憲章性文件對經(jīng)營、增資等的特殊規(guī)定（公司章程、發(fā)起人協(xié)議、股東協(xié)議及各修改本）。

3、調(diào)查股權(quán)結(jié)構(gòu)：

（1）股東認繳資本是否已繳足（驗資報告、資產(chǎn)評估）；（2）股東的股權(quán)是否質(zhì)押；

（3）股東是否變更（股權(quán)轉(zhuǎn)讓/增資擴股）（工商檔案）；（4）與股東之間是否存在重大關(guān)聯(lián)交易；（5）是否存在限制公司融資的股東協(xié)議。

4、公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)：

（1）治理結(jié)構(gòu)是否建立，是否有效運轉(zhuǎn)；

（2）公司成立以來的股東會決議/記錄、董事會決議/記錄；

（3）董事會、監(jiān)事會、高級管理人員安排的合理性；（4）董事、高管的重大人員變動。

二、業(yè)務(wù)相對方的業(yè)務(wù)及相關(guān)協(xié)議

1、調(diào)查相對方供應(yīng)商、分銷商和客戶信息：（1）重要供應(yīng)商協(xié)議；（2）長期供貨協(xié)議；

（3）上述協(xié)議對業(yè)務(wù)相對方可能存在的法律風險；

（3）專利或?qū)＠暾埼募?；?）著作權(quán)清單及著作權(quán)文件；（5）域名等網(wǎng)絡(luò)知識產(chǎn)權(quán)；

（6）與任何第三方簽訂的知識產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓/許可協(xié)議；（7）知識產(chǎn)權(quán)研究開發(fā)協(xié)議，技術(shù)服務(wù)或咨詢協(xié)議；（8）參與知識產(chǎn)權(quán)開發(fā)或?qū)Υ俗鞒鲐暙I的技術(shù)人員及其他雇員名單；

（9）上述人員簽訂保密協(xié)議和競業(yè)禁止協(xié)議等情況；（10）知識產(chǎn)權(quán)擔保信息；

（11）業(yè)務(wù)相對方提出的或針對業(yè)務(wù)相對方的有關(guān)知識產(chǎn)權(quán)的未決/威脅提出的侵權(quán)訴訟、調(diào)查或索賠相關(guān)信息；

（12）知識產(chǎn)權(quán)開發(fā)中使用第三方技術(shù)的情況；（13）對業(yè)務(wù)相對方任何知識產(chǎn)權(quán)的分析或評估信息；（14）商業(yè)秘密等其他知識產(chǎn)權(quán)信息。

四、業(yè)務(wù)相對方的債權(quán)債務(wù)信息

1、重大的應(yīng)收/應(yīng)付賬款情況（包括應(yīng)收/應(yīng)付賬款）及其實現(xiàn)的風險；

2、對外擔保情況以及代償風險、追償風險；

3、對外作出的重大借款/投資承諾；

4、有無侵權(quán)之債（環(huán)保、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動、人身等）。

五、訴訟及爭議信息

1、成立以來影響到業(yè)務(wù)相對方的全部已決、未決、威

稅務(wù)優(yōu)惠或其他激勵措施的細節(jié)及文件。

3、外匯登記證。

八、環(huán)保信息、產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)標準等（針對特定相對方）。以環(huán)保為例： 與可能存在的環(huán)境污染問題及訴訟相關(guān)的所有文件（與政府函件往來、內(nèi)部咨詢報告、針對業(yè)務(wù)相對方或其子公司環(huán)境違規(guī)行為的 通知），目前的排污許可證或相關(guān)政府批文、當前環(huán)保工程的情況及相關(guān)工程文件、排污權(quán)交易情況。

第五部分：結(jié)語

律師盡職調(diào)查以法律為準繩，給出了執(zhí)行業(yè)務(wù)決策與否的底線，為銀行等金融機構(gòu)決策從法律的角度予以詮釋，從而得出更明確的結(jié)論?，F(xiàn)階段在全國的發(fā)達地區(qū)盡職調(diào)查已經(jīng)成為各項業(yè)務(wù)成功的法律保障，作為成功的銀行等金融機構(gòu)應(yīng)當將律師盡職調(diào)查作為項目前必經(jīng)的操作步驟，從而保障業(yè)務(wù)目的的成功實現(xiàn)。

附：《法律盡職調(diào)查文件清單》

第三篇：盡職調(diào)查

盡職調(diào)查

由中介機構(gòu)在企業(yè)的配合下，對企業(yè)的歷史數(shù)據(jù)和文檔、管理人員的背景、市場風險、管理風險、技術(shù)風險和資金風險做全面深入的審核，多發(fā)生在企業(yè)公開發(fā)行股票上市和企業(yè)收購以及基金管理中。盡職調(diào)查的目的是使買方盡可能地發(fā)現(xiàn)有關(guān)他們要購買的股份或資產(chǎn)的全部情況。從買方的角度來說，盡職調(diào)查也就是風險管理。對買方和他們的融資者來說，并購本身存在著各種各樣的風險，諸如，目標公司過去財務(wù)帳冊的準確性；并購以后目標公司的主要員工、供應(yīng)商和顧客是否會繼續(xù)留下來；是否存在任何可能導致目標公司運營或財務(wù)運作分崩離析的任何義務(wù)。因而，買方有必要通過實施盡職調(diào)查來補救買賣雙方在信息獲知上的不平衡。一旦通過盡職調(diào)查明確了存在哪些風險和法律問題，買賣雙方便可以就相關(guān)風險和義務(wù)應(yīng)由哪方承擔進行談判，同時買方可以決定在何種條件下繼續(xù)進行收購活動。

第四篇：盡職調(diào)查

盡職調(diào)查

2010-02-22作者：佚名文章來源：EZCapital點擊量：16195

通過溝通，如果VC對你的企業(yè)感興趣，為了保證雙方合作的順利進行，VC會出一份投資協(xié)議條款（Term Sheet）。談判達成了一致意見并簽署后，接下來他們就要做詳盡的調(diào)查，即盡職調(diào)查（Due Diligence, DD）,包括業(yè)務(wù)、人員、財務(wù)、法律等方面。盡職調(diào)查需雙方預先同意，其目的詳細了解和確認前期雙方溝通的事實、評估投資后的風險，同時也是為了能在投資后有針對性地提供增值服務(wù)。

什么是盡職調(diào)查

盡職調(diào)查就是對企業(yè)的歷史數(shù)據(jù)和文檔、管理人員的背景、市場風險、管理風險、技術(shù)風險、資金風險和法律風險做一個全面深入的審核。如果VC內(nèi)部沒有懂行的專業(yè)人士，他們也可能請外部的咨詢顧問對市場和技術(shù)作一個評估。財務(wù)方面的盡職調(diào)查一般要請專業(yè)的審計師來做，會出一份專業(yè)的會計師審計報告，以匯總說明企業(yè)的財務(wù)狀況和會計政策。法律方面通常是有專業(yè)律師來完成。

盡職調(diào)查的過程一般需要幾個星期的時間，當然也有這樣的VC，他們對企業(yè)的技術(shù)和市場很了解，又有豐富的管理經(jīng)驗，這樣只要幾天仔細的現(xiàn)場調(diào)研就可以做出最終投資決定。

企業(yè)如何對待VC的盡職調(diào)查

一份完美的商業(yè)計劃書、一個精心準備的幻燈演示和富有感染力的表達能力，只能贏得VC的興趣和投資意向；但要最終獲得資金，還需要在盡職調(diào)查過程中讓投資人全面了解企業(yè)法律結(jié)構(gòu)的演變歷史、歷史經(jīng)營情況和發(fā)展預期、財務(wù)狀況和盈利開支預測、以及公司的內(nèi)部管理狀況；同時也要配合VC向合作伙伴、客戶和供應(yīng)商了解企業(yè)的市場和資源，這樣才能以充分的證據(jù)證實自己企業(yè)物有所值。

VC在盡職調(diào)查過程中會提出大量的問題，要求查驗很多歷史資料。這不但是企業(yè)證明自己的機會，也是企業(yè)發(fā)現(xiàn)自身問題、提高自我的機會。面對近乎繁瑣的提問和查證，企業(yè)家需要心平氣和的積極配合。

VC對企業(yè)盡職調(diào)查的內(nèi)容

盡職調(diào)查的內(nèi)容一般包括以下這些方面：

管理人員的背景調(diào)查

市場評估

銷售和采購訂單的完成情況

環(huán)境評估

生產(chǎn)運作系統(tǒng)

管理信息系統(tǒng)

財務(wù)預測的方法及過去預測的準確性

銷售量及財務(wù)預測的假設(shè)前提

財務(wù)報表、銷售和采購的票據(jù)的核實

當前的現(xiàn)金、應(yīng)收應(yīng)付及債務(wù)狀況

貸款的可能性

資產(chǎn)核查，庫存和設(shè)備清單的核實

工資福利和退休基金的安排

租賃、銷售、采購、雇傭等方面的合約

潛在的法律糾紛

盡職調(diào)查過程中，VC不但會仔細參觀企業(yè)，與企業(yè)的中高層管理人員交談，還會發(fā)給企業(yè)一份從幾頁到幾十頁不等的盡職調(diào)查清單，要求公司提供企業(yè)的歷史變更、重大合同、財務(wù)報告、財務(wù)預測、各項細分的財務(wù)數(shù)據(jù)以及客戶名單、供應(yīng)商名單、技術(shù)及產(chǎn)品說明和成功案例分析等等。VC可能還會咨詢你的供應(yīng)商、客戶、律師和貸款銀行，乃至管理人員過去的雇主和同事。他們甚至會去調(diào)查提供信息的有關(guān)人員，以證明提供的信息是否可信。

做好對VC的盡職調(diào)查

VC與創(chuàng)業(yè)企業(yè)家之間不是一種一次性的買賣關(guān)系，而是一種長期的合作關(guān)系。

選擇投資伙伴就象選擇結(jié)婚對象，雙方在簽訂長期合作協(xié)議之前必須充分相互了解。和VC在做投資決定前一樣，企業(yè)在選擇VC前也應(yīng)該做充分地盡職調(diào)查。

VC往往會在公司簡介中說他們愿意在某些領(lǐng)域投資，并能提供良好服務(wù)，但僅憑這些簡介是不足信的。例如VC說他們可以提供管理咨詢，那就請他們介紹成功的實例和投資經(jīng)理本身的管理經(jīng)驗。企業(yè)家還應(yīng)該從各方面打聽VC的實際情況，特別是向他們曾經(jīng)投資過的企業(yè)詢問，這種詢問獲得的信息往往最為可信。

尋求投資的企業(yè)家可以向接受過投資的企業(yè)詢問的問題有：

你對投資者是否足夠信任？

你認為他們是否公正？

他們是否難以對付？

要花費多長時間才能得到他們的資助?

你的投資者愿與你在一個持續(xù)的基礎(chǔ)上合作嗎？

他們在參與管理方面有多活躍？

在你遇到困難時，他們是如何做的？

在后繼融資這件事上，他們有多大的幫助？

他們做事是像你的合伙人還是像局外建議人？

如果你從頭再來，你是否還會從他們那里籌措資金？

如果以上問題的答案是令人滿意或基本令人滿意，則表明這個VC是一個好的合作伙伴，否則你就應(yīng)該另覓VC。

如果你了解到你聯(lián)系的VC以前從來沒有做過創(chuàng)業(yè)投資，那么你們下一步的合作很可能會面臨很多問題。創(chuàng)業(yè)企業(yè)不可避免地會遇到許多波折，沒有思想準備的VC會因此與企業(yè)家關(guān)系緊張，嚴重者會半途撤資。

如果VC的內(nèi)部審核程序要很長時間、他們對其將提供的幫助和資源過分夸張、他們過去投資的企業(yè)對他們的評價不高、或者他們的資金量很少而很難保證必要的追加投資，那么融資企業(yè)就必須認真估量是否應(yīng)該找這樣的投資人了。

第五篇：醫(yī)院盡職調(diào)查所需資料清單

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盡職調(diào)查資料清單

財務(wù)盡職調(diào)查所需資料清單 醫(yī)院的設(shè)立與組織結(jié)構(gòu) 1.1 醫(yī)院股權(quán)結(jié)構(gòu)圖；

1.2 醫(yī)院成立以來如有注冊資本、股東、醫(yī)院名稱、經(jīng)營范圍、章程、注冊地址等發(fā)生變更的事項，請?zhí)峁┳C明上述每項變更的：

1.2.1 醫(yī)院股東關(guān)于上述變更的協(xié)議或合同、股東會議決議； 1.2.2 董事會關(guān)于上述變更的決議； 1.2.3 上述變更前后的營業(yè)執(zhí)照； 1.2.4 驗資報告（如適用）；

1.2.5 政府有關(guān)部門的批準、備案文件（如適用）； 1.2.6 其他有關(guān)上述變更的法律文件。1.3 醫(yī)院現(xiàn)行組織結(jié)構(gòu)圖。

1.4 《醫(yī)療機構(gòu)執(zhí)業(yè)許可證》（正、副本）；醫(yī)院行政管理系統(tǒng)；領(lǐng)導分工有關(guān)文件資料；醫(yī)院大事記；醫(yī)院會議制度；各類院級會議記錄本；醫(yī)院床位批復文件；醫(yī)療統(tǒng)計報表；醫(yī)院職能科室設(shè)立文件；醫(yī)院業(yè)務(wù)科室設(shè)置文件；醫(yī)院中長期發(fā)展規(guī)劃；醫(yī)院工作計劃；醫(yī)院季度工作重點；醫(yī)院工作總結(jié)；醫(yī)院設(shè)立各類管理組織文件；醫(yī)院行政查房記錄本；醫(yī)院重大突發(fā)事件報告記錄本；醫(yī)院信息化建設(shè)規(guī)劃；計算機使用管理制度；醫(yī)院檔案室達標證書（省三級）；醫(yī)院圖書室圖書、期刊目錄、借閱登記；醫(yī)院圖書電子閱覽和檢索服務(wù)情況；全院應(yīng)用軟件配置情況資料；網(wǎng)絡(luò)安全措施和應(yīng)急處理預案；醫(yī)院已刊登醫(yī)療廣告證明。

1.5 醫(yī)院質(zhì)控管理體系；醫(yī)院質(zhì)控管理措施及落實情況；醫(yī)院各類工作質(zhì)量標準匯編；醫(yī)院各類技術(shù)操作規(guī)程匯編；單病種管理資料；病歷“日自檢、周抽查、月科評、季院評”資料；院、科兩級病歷書寫質(zhì)量考核制度；醫(yī)療技術(shù)準入制度。

1.6 醫(yī)院護理管理體制；護理管理組織運行圖和管理配置表；護理技術(shù)操作流程、技術(shù)規(guī)范匯編（各科室相應(yīng)建立）；護理服務(wù)理念（有明示、有教育資料）；護理工作規(guī)劃、實施計劃（各科室相應(yīng)建立）；護理服務(wù)效果督查、評價、整改資料；護理管理信息系統(tǒng)；對護理服務(wù)中反映問題的收集渠道和程序；對反映的問題的研究和解決的動態(tài)記錄（包括評價和改進措施）；醫(yī)院感染管理制度、重點措施、應(yīng)急預案；收集、驗證和評估護理人員資質(zhì)程序的文件；護士執(zhí)業(yè)資格、執(zhí)業(yè)注冊一覽表（存有注冊證書、執(zhí)業(yè)證明原件）；定期評估護理人員應(yīng)具備專業(yè)技術(shù)和服務(wù)

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能力的資料；護理人員技術(shù)檔案（包括技術(shù)考核）；每月每科一次護理行政查房記錄；每月1次業(yè)務(wù)查房記錄；每周3次總夜查房記錄；護師以上護理人員每二年一次技術(shù)操作考核資料；主管護師每年一次技術(shù)操作考核資料；每年一次護理人員理論考試材料；每季度對護士長工作評價資料；護生臨床實習教學計劃、教學目標和評價資料；每月一次護理教學查房記錄（護理部）；每二周一次護理教學查房記錄（科室）；新護士崗前培訓記錄（100%）；全院護理人員繼續(xù)醫(yī)學教育實施計劃和具體措施；全院護理人員個人繼續(xù)教育、能力開發(fā)及培訓評價記錄；護理人員健康干預知識培訓記錄（講稿、簽到冊）；護理部門科研開題數(shù)、論文發(fā)表情況；接收外院護理骨干進修記錄。行業(yè)和產(chǎn)品

2.1 醫(yī)療業(yè)務(wù)分類方法，各類醫(yī)療業(yè)務(wù)診療流程示意圖；

2.2 各部門主要醫(yī)療業(yè)務(wù)的收入、成本、毛利水平、價格變動趨勢；

2.3 醫(yī)院近二年主要產(chǎn)品明細、毛利率和價格；（按照各收入分類前十的明細）2.4 醫(yī)院使用的產(chǎn)品質(zhì)量標準及相關(guān)認證。3 固定資產(chǎn)

3.1 醫(yī)院全部固定資產(chǎn)（不含土地及房產(chǎn)，下同）清單； 3.2 醫(yī)院主要固定資產(chǎn)的權(quán)屬證明文件，如：

3.2.1 購置發(fā)票； 3.2.2 購買合同； 3.2.3 車輛行駛證；

3.2.4 其他能夠證明醫(yī)院對該資產(chǎn)所有權(quán)或使用權(quán)的有關(guān)文件。

此處主要固定資產(chǎn)，系指全部車輛、以及整體價值在人民幣五十萬元以上，或?qū)︶t(yī)院之生產(chǎn)經(jīng)營具有重要作用的專用設(shè)備等。

3.3 如有醫(yī)院租用或出租上述固定資產(chǎn)的情況，請?zhí)峁┏鲎饣虺凶夂贤? 土地房產(chǎn)權(quán)

4.1 醫(yī)院擁有、占用或使用的土地、房產(chǎn)清單；（請注明臨建及權(quán)屬編號）4.2 醫(yī)院擁有、占用或使用的土地之土地使用權(quán)證書；

4.3 如有醫(yī)院出租或承租土地的情形，請?zhí)峁┩恋厥褂脵?quán)租賃合同以及出租方的土地使用權(quán)證書；

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4.4 房屋產(chǎn)權(quán)證（如屬房地分離權(quán)證）；

4.5 如醫(yī)院以購買方式取得房產(chǎn)，請?zhí)峁┵徺I合同；

4.6 如有醫(yī)院出租或承租房屋的情形，請?zhí)峁┓课葑赓U合同、租賃許可證或登記備案證明以及出租方的房屋產(chǎn)權(quán)證；

4.7 醫(yī)院如有在建工程項目，請?zhí)峁┰摰软椖康模?/p>

4.7.1 計劃部門的立項批復； 4.7.2 建設(shè)用地規(guī)劃許可證； 4.7.3 建設(shè)工程規(guī)劃許可證； 4.7.4 建設(shè)工程開工證； 4.7.5 建設(shè)工程質(zhì)量合格證； 4.7.6 工程承包合同或建筑合同。

4.8 醫(yī)院在地震中遭損房產(chǎn)加固維修費用及房屋安全使用的報告。5 債權(quán)債務(wù)

5.1 醫(yī)院尚未清償?shù)娜裤y行貸款清單，包括銀行名稱、貸款金額、期限、擔保方式等； 5.2 前款清單所列各項貸款的貸款合同及其從合同，如保證、抵押、質(zhì)押合同； 5.3 醫(yī)院應(yīng)付帳款清單，包括單位名稱、金額、賬齡； 5.4 醫(yī)院應(yīng)收帳款清單，包括欠款單位名稱、金額、賬齡； 5.5 醫(yī)院為其他單位提供的擔保（保證、抵押、質(zhì)押）的清單； 5.6 醫(yī)院銷售產(chǎn)品或提供服務(wù)中，對客戶的任何保用或保修承諾； 5.7 醫(yī)院是否存在任何其他或有負債； 5.8 醫(yī)院境外貸款（如有）的外債登記證明；

5.9 如醫(yī)院有就上述債權(quán)債務(wù)發(fā)生爭議的情形，請?zhí)峁┳C明上述爭議的有關(guān)文件。6 重大合同

醫(yī)院過去兩年內(nèi)所簽署的所有重大合同以及目前尚未履行完畢的重大生產(chǎn)經(jīng)營合同清單（包括簽約方、合同名稱、標的金額等主要情況說明）及該清單所列各合同副本。此處“重大合同”意指全部涉外合同、對醫(yī)院之生產(chǎn)經(jīng)營具有重要影響的合同和/或不在醫(yī)院正常經(jīng)營范圍內(nèi)的合同（如合資合同、融資租賃合同等），包括但不限于：

6.1 占醫(yī)院凈資產(chǎn)5％以上的收購或處置合同；

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6.2 醫(yī)院的藥品或者自制藥原料的采購合同；

6.3主要供應(yīng)商清單以及與之簽署的買賣合同。此處主要供應(yīng)商意指占醫(yī)院采購額５％或以上者或者前十大主要供應(yīng)商； 6.4 有關(guān)提供設(shè)施、服務(wù)的合同；

6.5 醫(yī)院的經(jīng)銷、專營權(quán)、特許權(quán)方面的主要的合同；

6.6 關(guān)聯(lián)交易協(xié)議，關(guān)聯(lián)方包括母醫(yī)院、子醫(yī)院、關(guān)聯(lián)醫(yī)院、合資企業(yè)、股東以及對醫(yī)院經(jīng)營有重大影響的個人。稅務(wù)

7.1 醫(yī)院的稅務(wù)登記證；

7.2 醫(yī)院適用的所有稅種及稅率的說明； 7.3 醫(yī)院享受稅收優(yōu)惠待遇的批準文件； 7.4 醫(yī)院近期報稅表；

7.5 醫(yī)院受到稅務(wù)機關(guān)處罰的文件（如有）。8 人力資源

8.1 列出雇用合同中的非標準的或特別的報酬條款，如股票期權(quán)、利潤分享協(xié)議、解雇補償金等；

8.2 其他利益安排（如利潤分享計劃、退休醫(yī)療補貼等）。

8.3 人員花名冊(分級、分科、分專業(yè))；人員配備比例（床位：醫(yī)技人員、床位：護理人員、床位：病房護理人員、醫(yī)生：護士、二級專科醫(yī)師高：中：初）；外聘人員合同書、資格證書、報批文件；各類工作人員崗位職責；工作人員履行崗位職責考核記錄；醫(yī)院各類工作制度；醫(yī)院管理人員管理知識培訓計劃；人員參加培訓記錄；非固定醫(yī)師輪轉(zhuǎn)安排表（時間≥6個月）。8.4 醫(yī)院關(guān)于薪酬結(jié)構(gòu)的相關(guān)文件規(guī)定；

8.5 醫(yī)院前十大科室醫(yī)生的收入水平（各科室前10名，提供工資表及其他補貼合計）知識產(chǎn)權(quán)與特許權(quán)

9.1 醫(yī)院所擁有的專利證書或?qū)＠暾埼募?9.2 專利及專有技術(shù)轉(zhuǎn)讓或許可使用合同； 9.3 知識產(chǎn)權(quán)共有協(xié)議或共同開發(fā)協(xié)議。

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盡職調(diào)查資料清單 保險及守法經(jīng)營情況

10.1 醫(yī)院投保的所有險種及保險合同，支付保險憑證；

10.2 醫(yī)院目前如有尚未了結(jié)的或已知將發(fā)生或提起的任何訴訟（包括仲裁）的以下資料： 10.3 醫(yī)院與職工訂立的勞動合同樣本；

10.4 有關(guān)醫(yī)院職工在醫(yī)療、待業(yè)、養(yǎng)老保險、福利方面安排的說明，包括在冊職工總數(shù)，繳納保險的時間、險種、范圍等；

10.5 醫(yī)院最近2年所受到的監(jiān)管機構(gòu)處罰（如有）10.6 其他醫(yī)院認為應(yīng)提供的文件。財務(wù)資料

11.1 財務(wù)人員花名冊(包括工作分工)；財務(wù)人員崗位職責；財務(wù)人員崗位分工制度； 11.2 各種財務(wù)管理制度，包括資金審批、財產(chǎn)物資采購使用、醫(yī)院收款票據(jù)等； 11.3 各類會計帳本、憑據(jù)、報表及實物； 11.4 原始憑證傳遞程序；財務(wù)處理程序制度； 11.5 醫(yī)院目前執(zhí)行的醫(yī)保政策；

11.6 醫(yī)院預算及計劃表（含預算清單）；每季度預算執(zhí)行情況分析資料；

11.7 醫(yī)院中期、年末財務(wù)報告；

11.8 定期物價檢查制度、物價（醫(yī)療收費）自查自糾資料； 11.9 門診、住院價格信息查詢系統(tǒng)、每年省、市物價檢查報告； 11.10 醫(yī)院成本核算制度及醫(yī)院成本核算手冊；醫(yī)院成本效益分析報告； 11.11 醫(yī)院內(nèi)審工作會議記錄及相關(guān)數(shù)據(jù)；

11.12 醫(yī)院HIS系統(tǒng)各類關(guān)于收入成本的分類明細信息的導出。

請?zhí)峁┮陨掀髽I(yè)涉及的相關(guān)資料

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2012.02.28