第一篇：巴南區(qū)國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)管理暫行辦法

重慶市巴南區(qū)區(qū)屬國(guó)有投融資公司

法人治理結(jié)構(gòu)管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為規(guī)范管理區(qū)屬國(guó)有投融資公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）的經(jīng)營(yíng)行為，建立現(xiàn)代、規(guī)范、高效的企業(yè)管理制度，做強(qiáng)做實(shí)公司，變個(gè)人決策為集體決策、民主決策、科學(xué)決策，逐步在公司中構(gòu)建起公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、管理層“三權(quán)分立”，相互制約、相互監(jiān)督的管理運(yùn)行機(jī)制，根據(jù)《公司法》有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我區(qū)實(shí)際，制定本辦法。

第二章 設(shè)立原則和目標(biāo)

第二條 運(yùn)作規(guī)范、科學(xué)合理的原則。根據(jù)《公司法》規(guī)定和現(xiàn)代企業(yè)制度要求，并結(jié)合我區(qū)公司實(shí)際情況，設(shè)計(jì)和建立易于操作、適用的法人治理結(jié)構(gòu)。

第三條 效率與監(jiān)控相結(jié)合原則。在確保科學(xué)管理、有效監(jiān)管的前提下，提高公司運(yùn)作效率。

第四條 權(quán)利平衡原則。按照責(zé)權(quán)利對(duì)等要求，發(fā)揮公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、管理層的獨(dú)特作用，做到職責(zé)明確、運(yùn)作有序。

第五條 建立和健全董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理層組織機(jī)構(gòu)及人員構(gòu)成，合理設(shè)定職能職責(zé)及權(quán)限，議事操作程序等，做到各自運(yùn)作規(guī)范、有章可循。

第三章 董事會(huì)的設(shè)立及運(yùn)作

第六條 董事會(huì)組成

董事會(huì)人員原則上定為7人。

公司董事會(huì)由公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)（執(zhí)行董事）、職工代表和區(qū)財(cái)政局（國(guó)資辦）人員（非執(zhí)行董事）組成。

第七條 董事會(huì)成員的產(chǎn)生

（一）公司董事長(zhǎng)和公司總經(jīng)理由區(qū)政府任命；

（二）財(cái)務(wù)總監(jiān)作為出資人代表，進(jìn)入公司董事會(huì)（執(zhí)行董事）；

（三）公司領(lǐng)導(dǎo)班子提名公司其他副職領(lǐng)導(dǎo)任公司董事成員，并報(bào)區(qū)國(guó)資辦審批；

（四）職工代表由公司職工（代表）大會(huì)選舉產(chǎn)生，并報(bào)區(qū)國(guó)資辦審批。

第八條 董事會(huì)職能職責(zé)

（一）董事會(huì)對(duì)出資人負(fù)責(zé)，執(zhí)行出資人決議。

（二）根據(jù)區(qū)政府下達(dá)的投融資計(jì)劃及經(jīng)營(yíng)創(chuàng)收目標(biāo)，提出公司具體的經(jīng)營(yíng)實(shí)施計(jì)劃方案、公司債券發(fā)行、融資計(jì)劃等事項(xiàng)。

（三）草擬公司年度財(cái)務(wù)預(yù)、決算執(zhí)行方案，費(fèi)用預(yù)算控制方案，報(bào)出資人審核。

（四）向公司出資人提出注冊(cè)資本增減方案。

（五）向出資人提出公司機(jī)構(gòu)設(shè)立和人員控制方案，經(jīng)審批同意后，在公司內(nèi)執(zhí)行。

（六）提出公司管理層人選及意見(jiàn)報(bào)出資人審核，按公司領(lǐng)導(dǎo)干部任免程序執(zhí)行。

（七）按照績(jī)效考核及薪酬管理辦法，實(shí)施對(duì)公司副職領(lǐng)導(dǎo)的考核及年薪發(fā)放，確定公司其他人員的薪酬標(biāo)準(zhǔn)及分配事項(xiàng)。

（八）審核管理層擬訂的經(jīng)營(yíng)管理制度及規(guī)章，制定公司的內(nèi)部管理制度。

（九）授權(quán)董事長(zhǎng)審批金額在1000萬(wàn)元以下（含1000萬(wàn)元）的資金劃撥事項(xiàng)，金額1000萬(wàn)元以上資金劃撥事項(xiàng)由全部執(zhí)行董事會(huì)簽后報(bào)分管區(qū)領(lǐng)導(dǎo)審批。

（十）公司其他重大經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)按《重慶市巴南區(qū)區(qū)屬國(guó)有投融資公司重大事項(xiàng)監(jiān)管暫行辦法》執(zhí)行。第九條 董事會(huì)議事程序：

（一）董事會(huì)會(huì)議需董事會(huì)成員全體出席，方能合法有效。

（二）董事會(huì)會(huì)議每季度召開一次，由董事長(zhǎng)召集，應(yīng)于會(huì)議召開前2日，將會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)、事項(xiàng)、議程等書面通知全體董事本人，也可通知部分監(jiān)事列席會(huì)議。

（三）公司有緊急、重大事項(xiàng)時(shí)，經(jīng)董事長(zhǎng)或三分之一以上董事、三分之一以上監(jiān)事或總經(jīng)理建議，可召開臨時(shí)董事會(huì)。臨時(shí)董事會(huì)應(yīng)有三分之二以上的董事參加方才合法有效，臨時(shí)董事會(huì)所做決定需在季度董事會(huì)上做通報(bào)。

（四）董事長(zhǎng)向董事會(huì)做工作匯報(bào)，可視需要邀請(qǐng)分管區(qū)領(lǐng)導(dǎo)和部門負(fù)責(zé)人列席會(huì)議做情況說(shuō)明。

（五）董事會(huì)表決實(shí)行一人一票制，董事會(huì)決議須經(jīng)三分之二以上參會(huì)董事表決通過(guò)方可作出。

（六）董事會(huì)應(yīng)對(duì)所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的董事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。

（七）在公司行政部專設(shè)一名工作人員，負(fù)責(zé)執(zhí)行公司董事會(huì)的具體事務(wù)。

第四章 監(jiān)事會(huì)的設(shè)立及運(yùn)作

第十條 監(jiān)事會(huì)組成

監(jiān)事會(huì)人員由3-7人組成，以5人為宜。第十一條 監(jiān)事會(huì)的產(chǎn)生

由區(qū)財(cái)政局（區(qū)國(guó)資辦）、區(qū)審計(jì)局、區(qū)監(jiān)察局人員和職工代表組成。

第十二條 監(jiān)事會(huì)職能職責(zé)

（一）監(jiān)事會(huì)檢查和監(jiān)督董事會(huì)及管理層執(zhí)行出資人決議情況。

（二）根據(jù)工作需要，檢查公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)資料，向公司董事會(huì)和管理層提出建議方案，但不得參與和干擾公司決策。

（三）檢查董事會(huì)成員和管理層人員執(zhí)行職務(wù)的合法性，對(duì)違反法律、法規(guī)和出資人利益的行為，提出改正意見(jiàn)并督促行為人改正，也可直接向出資人提出報(bào)告。

（四）對(duì)公司注冊(cè)資本增減方案，機(jī)構(gòu)設(shè)立和人員控制方案，公司管理層人選，公司債券發(fā)行、融資等事項(xiàng)行使建議權(quán)和監(jiān)督權(quán)。

（五）列席季度董事會(huì)會(huì)議，聽(tīng)取公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)情況匯報(bào)。

（六）監(jiān)督董事會(huì)會(huì)議的合法性及決議的執(zhí)行的有效性。

第十三條 監(jiān)事會(huì)議事程序：

（一）監(jiān)事會(huì)會(huì)議需監(jiān)事會(huì)成員全體出席，方能合法有效。

（二）監(jiān)事會(huì)會(huì)議每季度召開一次，由監(jiān)事會(huì)主席召集，應(yīng)于會(huì)議召開前2日內(nèi)，將會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)、事項(xiàng)、議程等書面通知全體監(jiān)事本人。經(jīng)監(jiān)事會(huì)主席或三分之一以上監(jiān)事建議，可召 4

開臨時(shí)監(jiān)事會(huì)。

（三）董事長(zhǎng)向監(jiān)事會(huì)做工作匯報(bào)，可視需要邀請(qǐng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)和部門負(fù)責(zé)人列席會(huì)議做情況說(shuō)明。

（四）監(jiān)事會(huì)表決實(shí)行一人一票制，監(jiān)事會(huì)決議須經(jīng)監(jiān)事會(huì)半數(shù)以上監(jiān)事表決通過(guò)方可作出。

（五）監(jiān)事會(huì)應(yīng)對(duì)所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。

第五章 管理層的職能職責(zé)

第十四條 總經(jīng)理在董事會(huì)授權(quán)下，全面負(fù)責(zé)主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作，執(zhí)行董事會(huì)決議。

第十五條 擬定公司的年度經(jīng)營(yíng)創(chuàng)收、項(xiàng)目建設(shè)、融資、費(fèi)用控制等計(jì)劃，報(bào)經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。

第十六條 擬定公司內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)職能職責(zé)及人員崗位設(shè)置方案，為公司正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供保障。

第十七條 擬訂公司經(jīng)營(yíng)管理制度及規(guī)章，建立現(xiàn)代企業(yè)管理制度，滿足公司生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要。

第十八條 部署、檢查、督促和協(xié)調(diào)公司各部門機(jī)構(gòu)的工作，簽署簽發(fā)公司管理和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)文件及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金的簽批支付。

第十九條 對(duì)管理層成員和內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人實(shí)施考核和評(píng)價(jià)，提請(qǐng)董事會(huì)聘請(qǐng)或解聘。

第二十條 處理公司重大突發(fā)事項(xiàng)。

第二十一條 在公司章程的規(guī)定和董事會(huì)的授權(quán)下，開展其他工作。

第六章 附責(zé)

第二十二條 經(jīng)區(qū)委、區(qū)政府批準(zhǔn)設(shè)立的區(qū)屬國(guó)有投融資公司適用本辦法。全資或控投子公司參照本辦法執(zhí)行。

第二十三條 本辦法由區(qū)國(guó)資辦負(fù)責(zé)解釋和修訂。第二十四條

本辦法自公布之日起施行。6

第二篇：國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)思考

國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)思考

我國(guó)國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)開始于20世紀(jì)80年代中期，這是一場(chǎng)以建立現(xiàn)代企業(yè)制度為目標(biāo)的深刻的企業(yè)革命，經(jīng)過(guò)十多年的努力，已經(jīng)有了相當(dāng)大的突破?，F(xiàn)在面臨的問(wèn)題是如何從企業(yè)制度改革向市場(chǎng)制度改革切入，從體制上消除束縛生產(chǎn)力發(fā)展的障礙，進(jìn)一步完善法人治理結(jié)構(gòu)。

一、現(xiàn)行法人治理結(jié)構(gòu)存在的主要問(wèn)題

完善的法人治理結(jié)構(gòu)包括股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層，根據(jù)1993年公布的《公司法》，國(guó)有獨(dú)資公司不設(shè)股東會(huì)，因此，國(guó)有獨(dú)資公司的法人治理是一種特例。現(xiàn)行法人治理結(jié)構(gòu)存在的主要問(wèn)題：

1、產(chǎn)權(quán)主體多元化進(jìn)展緩慢。產(chǎn)權(quán)單一，“一股獨(dú)大”的現(xiàn)象使國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革難以真正到位，企業(yè)內(nèi)部缺乏多元利益主體的制衡。

2、國(guó)有資產(chǎn)管理體制不夠完善。雖然，國(guó)有資產(chǎn)管理模式有“三個(gè)層次”，即國(guó)資委、各開發(fā)公司、集團(tuán)公司以及所屬子公司，但對(duì)國(guó)有資本出資人的地位，國(guó)有資產(chǎn)授權(quán)后的運(yùn)行、監(jiān)管等認(rèn)識(shí)有偏差，缺少必要的手段和措施。

3、對(duì)國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者缺乏激勵(lì)機(jī)制。這主要表現(xiàn)在二個(gè)方面：一是部分企業(yè)只規(guī)定年薪，沒(méi)有激勵(lì)機(jī)制；二是在一些企業(yè)即使有一定的激勵(lì)措施，也不是很明顯、很科學(xué)的，經(jīng)營(yíng)者的業(yè)績(jī)與個(gè)人的經(jīng)濟(jì)利益不相對(duì)應(yīng)。

4、國(guó)有企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督不力。企業(yè)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、監(jiān)事都由上級(jí)黨組織任命，且董事會(huì)與經(jīng)理人員較多重疊，造成“內(nèi)部人控制”，法人治理的權(quán)力制衡難以形成。監(jiān)事會(huì)形同虛設(shè)，外派監(jiān)事沒(méi)有明確的職權(quán)，且不熟悉企業(yè)情況難以監(jiān)督。

5、法人治理結(jié)構(gòu)不完善。在實(shí)踐中，由于董事長(zhǎng)是“法定代表人”，成為公司的“一把手”，使經(jīng)理班子和監(jiān)事會(huì)通常都受制于董事會(huì)。部分公司的董事長(zhǎng)同時(shí)兼任總經(jīng)理，使經(jīng)營(yíng)層內(nèi)部的權(quán)力失去了有效的制衡。監(jiān)事會(huì)不僅不能有效地發(fā)揮監(jiān)督功能，而且常常出現(xiàn)主體錯(cuò)位，被董事會(huì)和經(jīng)理層控制，工作處于被動(dòng)狀態(tài)。

6、企業(yè)黨組織與法人治理結(jié)構(gòu)的關(guān)系不明。許多企業(yè)黨委書記兼董事長(zhǎng)，或兼總經(jīng)理，直接參與企業(yè)決策，或直接參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)，客觀上使其身份具有兩重性，不僅從法人治理要求看，公司權(quán)力高度重合有悖于現(xiàn)代企業(yè)制度，而且在具體工作中，造成黨內(nèi)監(jiān)督無(wú)法落實(shí)，企業(yè)監(jiān)事會(huì)難以操作。

二、關(guān)于國(guó)有企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)改革的基本框架

國(guó)有企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)根據(jù)國(guó)有獨(dú)資企業(yè)和國(guó)有控股企業(yè)的不同特點(diǎn)及治理要求，可以選擇不同的模式。

框架一，國(guó)有控股公司法人治理不設(shè)監(jiān)事會(huì)

1、依據(jù)及其條件

董事會(huì)分成獨(dú)立董事和執(zhí)行董事，獨(dú)立董事負(fù)有對(duì)執(zhí)行董事（內(nèi)部董事）、經(jīng)理層的監(jiān)督職能。其條件是強(qiáng)化獨(dú)立董事，發(fā)揮獨(dú)立董事作用。

公司治理各組織機(jī)構(gòu)相互間的關(guān)系是：股東會(huì)通過(guò)信任委托關(guān)系將公司的法人財(cái)產(chǎn)交給董事會(huì)托管，即將公司法人的權(quán)力都交由董事會(huì)執(zhí)行；董事會(huì)通過(guò)委托代理關(guān)系任命經(jīng)理層，經(jīng)理層作為公司執(zhí)行機(jī)構(gòu)處理企業(yè)的日常事務(wù)，包括生產(chǎn)、營(yíng)銷、投資等；董事會(huì)由獨(dú)立董事、執(zhí)行董事組成，獨(dú)立董事負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)執(zhí)行層的監(jiān)督和管理。

2、運(yùn)行方式

（1）股東會(huì)是公司最高權(quán)力機(jī)關(guān)，用一股一票表決的形式形成決議，委托董事會(huì)實(shí)施。

（2）董事會(huì)是公司日常經(jīng)營(yíng)的決策者，行使對(duì)公司的控制權(quán)。董事會(huì)必須經(jīng)股東會(huì)選舉產(chǎn)生。董事會(huì)分獨(dú)立董事和執(zhí)行董事，獨(dú)立董事由出資方代表、法律顧問(wèn)、會(huì)計(jì)師等專家、學(xué)者組成。獨(dú)立董事的人數(shù)要在董事會(huì)中超過(guò)1/2以上。

（3）董事會(huì)以會(huì)議形式形成決定，集體行使職能。下設(shè)高層管理提名委員會(huì)、薪酬委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)，這些專業(yè)委員會(huì)都由獨(dú)立董事控制，獨(dú)立董事可以全部或部分擔(dān)任這些專業(yè)委員會(huì)的委員。

（4）董事長(zhǎng)人選，先由董事會(huì)中選舉產(chǎn)生候選人，同級(jí)黨委負(fù)責(zé)審核，并報(bào)上級(jí)黨組織同意形成正式人選，最后由國(guó)有資產(chǎn)管理委員會(huì)任命。

（5）企業(yè)經(jīng)理層具體執(zhí)行董事會(huì)作出的經(jīng)營(yíng)決策。總經(jīng)理人選由董事會(huì)按1：2比例負(fù)責(zé)推薦，或市場(chǎng)招聘，或內(nèi)部產(chǎn)生，同級(jí)黨委負(fù)責(zé)審核，并將符合條件的人選交董事會(huì)，由董事長(zhǎng)聘任；副經(jīng)理及企業(yè)中層管理人員由總經(jīng)理聘任，同級(jí)黨組織負(fù)責(zé)把關(guān)，聘任期限應(yīng)小于總經(jīng)理任期。

框架二，國(guó)有獨(dú)資公司法人治理不設(shè)董事會(huì)

1、依據(jù)及其條件

國(guó)有獨(dú)資公司“一股獨(dú)大”，原來(lái)的董事會(huì)其實(shí)是政府管理職能的延伸，不妨將國(guó)有獨(dú)資企業(yè)作為一種特例，參照德國(guó)法人治理模式，不設(shè)董事會(huì)，由國(guó)資委直接授權(quán)經(jīng)理班子經(jīng)營(yíng)國(guó)有資產(chǎn)，其條件是做實(shí)做強(qiáng)監(jiān)事會(huì)，發(fā)揮監(jiān)事會(huì)作用。

國(guó)有獨(dú)資公司法人治理結(jié)構(gòu)主要有監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理班子，最高權(quán)力機(jī)構(gòu)是國(guó)有資產(chǎn)管理委員會(huì)。國(guó)資委將國(guó)有資產(chǎn)以委托的方式直接授權(quán)經(jīng)理班子運(yùn)行，并派出監(jiān)事成員對(duì)其運(yùn)行過(guò)程和運(yùn)行結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督管理。監(jiān)事會(huì)中由一定比例的職工理事會(huì)代表，作為國(guó)有獨(dú)資企業(yè)職工參與民主管理的重要形式。

2、運(yùn)行方式

（1）新區(qū)國(guó)有資產(chǎn)管理委員會(huì)，作為新區(qū)國(guó)有資產(chǎn)所有權(quán)的代表，執(zhí)行有關(guān)國(guó)有資本營(yíng)運(yùn)的法律與制度，負(fù)責(zé)所轄管的國(guó)有資產(chǎn)的保值增值，但不直接干預(yù)國(guó)有資本運(yùn)行。

（2）由國(guó)資委負(fù)責(zé)組建監(jiān)事會(huì)，并授權(quán)對(duì)負(fù)責(zé)國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的主體一經(jīng)理班子進(jìn)行監(jiān)督和激勵(lì)。監(jiān)事會(huì)受國(guó)資委委托，對(duì)國(guó)有資產(chǎn)運(yùn)行過(guò)程進(jìn)行有效監(jiān)管，對(duì)國(guó)資委負(fù)責(zé)。

（3）監(jiān)事會(huì)成員由國(guó)資委外派人員、職工代表以及“監(jiān)事協(xié)會(huì)”推薦的一定比例的“中立”人員組成。國(guó)資委外派人員由國(guó)資委會(huì)同企工委干部處共同研究確定；職工代表由職工理事會(huì)選舉產(chǎn)生，本企業(yè)監(jiān)事一般應(yīng)控制在1/3以下；由人才交流中心負(fù)責(zé)組建“監(jiān)事協(xié)會(huì)”，并推薦“中立”人員，一般都為專業(yè)技術(shù)人員，如注冊(cè)會(huì)計(jì)師、法律顧問(wèn)、經(jīng)濟(jì)學(xué)教授等。監(jiān)事會(huì)主席在國(guó)資委外派的監(jiān)事人選中產(chǎn)生，可以由國(guó)資委提名，但需經(jīng)監(jiān)事會(huì)成員中2/3多數(shù)的原則選舉產(chǎn)生。

（4）國(guó)資委在授權(quán)監(jiān)事會(huì)監(jiān)管的同時(shí)，要規(guī)范監(jiān)事會(huì)的工作程序。監(jiān)事會(huì)下設(shè)企業(yè)管理委員會(huì)，主要是加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)、審計(jì)管理。對(duì)重大問(wèn)題的決策要投票表決，監(jiān)事會(huì)主席在投票時(shí)可以擁有2票表決權(quán)。

（5）監(jiān)事會(huì)出現(xiàn)失職行為，應(yīng)依照監(jiān)事會(huì)的具體處罰辦法予以處理，嚴(yán)重的失職行為，由司法部門依法處罰。

（6）職工理事會(huì)是在黨委領(lǐng)導(dǎo)下，由工會(huì)具體負(fù)責(zé)的職工參與企業(yè)民主管理的組織形式。理事會(huì)成員由職工大會(huì)，或職代會(huì)選舉產(chǎn)生。職工理事會(huì)按一定比例選出代表作為企業(yè)內(nèi)部監(jiān)事，直接參與對(duì)經(jīng)理層的監(jiān)管和激勵(lì)。

（7）企業(yè)總經(jīng)理的產(chǎn)生可以通過(guò)二種方式：一是由監(jiān)事會(huì)提議，按1：3比例提出合適人選，公司黨委考察，集體研究，并以會(huì)議表決形式?jīng)Q定，報(bào)上級(jí)黨委和國(guó)資委進(jìn)行職業(yè)經(jīng)理人資格審核，對(duì)符合條件的任命為法人代表，并同時(shí)兼任首席執(zhí)行官（總經(jīng)理）。二是由國(guó)資委提出合適人選，交監(jiān)事會(huì)進(jìn)行職業(yè)資格審核，監(jiān)事會(huì)將審核情況報(bào)公司黨委，公司黨委對(duì)符合條件的合適人選進(jìn)行政治素質(zhì)考察，并以集體討論，會(huì)議表決的形式?jīng)Q定，對(duì)內(nèi)部有分歧的人選，可以提交上級(jí)黨委再議，對(duì)沒(méi)有疑義的人選，可以直接報(bào)上級(jí)黨委審核，對(duì)符合條件的由國(guó)資委任命為法人代表，兼總經(jīng)理。

（8）經(jīng)理層其他班子人員，包括企業(yè)中層管理人員，都由總經(jīng)理聘任，黨委把關(guān)。企業(yè)內(nèi)部設(shè)財(cái)務(wù)總監(jiān)，由國(guó)資委委派，負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)控。

框架三，國(guó)有控股公司法人治理“三權(quán)”制衡

1、依據(jù)及其條件

這是目前大多數(shù)國(guó)有企業(yè)公司制改造的基本模式。公司內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)包括股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層。所不同的是：有的公司決策層和執(zhí)行層重合，有的分設(shè)，在分設(shè)的類型中有的黨組織負(fù)責(zé)人兼董事長(zhǎng)，有的兼總經(jīng)理。無(wú)論是重合，還是分設(shè)，作為完善的法人治理結(jié)構(gòu)，其基本條件就是國(guó)有資產(chǎn)的所有者和經(jīng)營(yíng)者要真正形成“委托—代理”關(guān)系，這里，我們就完善法人治理結(jié)構(gòu)，建立科學(xué)、合理的“分權(quán)—制衡”模式作進(jìn)一步的探索。

2、運(yùn)行方式

（1）股東會(huì)與董事會(huì)確立信任委托關(guān)系

①股東大會(huì)是最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，具有對(duì)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)人員的選擇權(quán)力。董事會(huì)一經(jīng)產(chǎn)生，股東會(huì)便與之建立起信任委托關(guān)系，把特定的權(quán)力授予董事會(huì)，股東會(huì)可以通過(guò)審定董事會(huì)方案決議，改選董事會(huì)等途徑貫徹自己的意志，但不得干預(yù)他們行使正常權(quán)力。

②股東對(duì)董事事權(quán)力的選擇，可以采取累計(jì)投票制，即在選舉董事時(shí)，股東的累計(jì)有效票數(shù)等于該股東持有的股票數(shù)乘以應(yīng)推選出的董事人數(shù)，股東可以把累計(jì)有效票數(shù)集中于某一個(gè)董事事候選人，也可以分配給兩位以上的候選人，最后董事以得票多少順序當(dāng)選。這種累計(jì)投票制可以提高小股東在選擇特定候選人上的投票分量。

③董事會(huì)、董事長(zhǎng)的確定以及董事會(huì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置，有股東大會(huì)通過(guò)的公司章程決定。董事會(huì)作為公司財(cái)產(chǎn)的受托人對(duì)公司的財(cái)產(chǎn)享有法律上的所有權(quán)，承擔(dān)對(duì)公司財(cái)產(chǎn)保全和向公司股東回報(bào)受益的受托人義務(wù)，董事會(huì)行使的公司法人財(cái)產(chǎn)權(quán)來(lái)自法律賦予的，而不是股東賦予的。董事會(huì)可以設(shè)置多個(gè)專業(yè)委員會(huì)，通常有獨(dú)立董事控制。

（2）董事會(huì)與經(jīng)理層建立委托代理關(guān)系

①董事會(huì)實(shí)行集體決策，個(gè)人負(fù)責(zé)。董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)召集和主持董事會(huì)議和相應(yīng)工作，對(duì)外代理公司，對(duì)內(nèi)是法人代表。從法人治理“分權(quán)—制衡”的要求看，董事長(zhǎng)不宜兼總經(jīng)理。這樣，就能清楚界定決策層和執(zhí)行層的權(quán)力職責(zé)，否則，容易產(chǎn)生角色沖突，不是董事會(huì)被經(jīng)理班子控制，就是經(jīng)理班子成為董事會(huì)的附屬機(jī)構(gòu)，所有者和經(jīng)營(yíng)者的制衡無(wú)法實(shí)現(xiàn)。

②經(jīng)理層是企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的執(zhí)行層，受董事會(huì)委托代理公司業(yè)務(wù)，并對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。公司總經(jīng)理，或首席執(zhí)行官是公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的直接責(zé)任承擔(dān)者和領(lǐng)導(dǎo)者，其管理權(quán)力由法律明確或公司章程規(guī)定，同時(shí)受董事會(huì)委托范圍的限制，如經(jīng)營(yíng)方向、投資規(guī)模等。

③經(jīng)理層首席執(zhí)行官，即總經(jīng)理人選由董事會(huì)按1：2比例提議，公司黨委進(jìn)行資格審核，并將審核結(jié)果交董事會(huì)，對(duì)符合條件的人選由董事長(zhǎng)聘任。副總經(jīng)理及其他中層管理人員由總經(jīng)理聘任，財(cái)務(wù)總監(jiān)由董事長(zhǎng)聘任。

④董事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)經(jīng)理層進(jìn)行考核，并與獎(jiǎng)懲制度相結(jié)合。要通過(guò)體現(xiàn)公司經(jīng)理能力和業(yè)績(jī)的年薪制，股權(quán)和期權(quán)制度，實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)理自身的人力資本價(jià)值。對(duì)公司經(jīng)理的激勵(lì)由董事會(huì)按照經(jīng)股東大會(huì)討論通過(guò)的《企業(yè)經(jīng)營(yíng)者獎(jiǎng)懲實(shí)施辦法》予以實(shí)施。對(duì)經(jīng)營(yíng)人員違反公司章程，中飽私囊，造成國(guó)有資產(chǎn)流失，要注銷其職業(yè)經(jīng)理人資格，情節(jié)嚴(yán)重的，要移送司法機(jī)關(guān)。

（3）監(jiān)事會(huì)對(duì)決策層、執(zhí)行層實(shí)行監(jiān)督管理

①監(jiān)事會(huì)是法人治理結(jié)構(gòu)中的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，主要履行對(duì)公司董事和經(jīng)理的經(jīng)濟(jì)行為實(shí)行有效監(jiān)督。監(jiān)事會(huì)分內(nèi)部監(jiān)事和外部監(jiān)事，外部監(jiān)事可以由出資方委派、選派、推薦，由人才交流中心從專業(yè)人才庫(kù)中推薦相關(guān)的專業(yè)技術(shù)人員組成。監(jiān)事會(huì)成員要通過(guò)股東大會(huì)投票表決通過(guò)。

②監(jiān)事會(huì)既不受命于董事會(huì)，也不受命于經(jīng)理層。其主要職責(zé)是監(jiān)督董事會(huì)和經(jīng)理班子在經(jīng)濟(jì)運(yùn)作中的經(jīng)濟(jì)行為，是否符合公司章程，是否符合國(guó)家的法律、法規(guī)和政策。包括董事會(huì)成員、經(jīng)理班子是否有損害企業(yè)、損害國(guó)家利益的違法行為。監(jiān)事會(huì)對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)行為負(fù)責(zé)。

③監(jiān)事會(huì)不具有直接的“制動(dòng)權(quán)”，只是行使經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督權(quán)，這種監(jiān)督的有效性主要是通過(guò)出資者或股東大會(huì)來(lái)制止或抗衡決策層、執(zhí)行層重大決策失誤，直至追求法律責(zé)任。

我國(guó)的國(guó)企改革和對(duì)外開放已進(jìn)入了新的發(fā)展階段，進(jìn)一步完善法人治理結(jié)構(gòu)要以黨的十六大精神為指導(dǎo)，堅(jiān)持市場(chǎng)化、法制化、國(guó)際化的發(fā)展方向，把提高區(qū)域綜合競(jìng)爭(zhēng)力和企業(yè)參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)為重要的發(fā)展戰(zhàn)略，繼續(xù)深化國(guó)有資產(chǎn)管理體制改革，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)建設(shè)各項(xiàng)任務(wù)的完成。

第三篇：新形勢(shì)下國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的構(gòu)建

新形勢(shì)下國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的構(gòu)建

—— 2011屆本科“工商管理” 張譯鐳

摘要: 本文分析了當(dāng)前國(guó)有企業(yè)改革和改制的現(xiàn)狀及國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)構(gòu)建的必要性和現(xiàn)實(shí)意義;對(duì)法人治理結(jié)構(gòu)的理論界定進(jìn)行了闡述；對(duì)現(xiàn)行國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)存在的主要問(wèn)題及其成因進(jìn)行了分析；論述法人治理結(jié)構(gòu)的制衡機(jī)制及其運(yùn)行機(jī)理；提出構(gòu)建我國(guó)國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的幾點(diǎn)設(shè)想，從理論上對(duì)國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)構(gòu)建的具體操作進(jìn)行了闡述.關(guān)鍵詞: 國(guó)有企業(yè)法人治理 結(jié)構(gòu) 構(gòu)建

黨的“十六大”明確提出:建立現(xiàn)代企業(yè)制度是國(guó)有企業(yè)改革的方向。如果說(shuō)以往的改革是如何“破舊”，那么現(xiàn)在的改革則是如何“創(chuàng)新和發(fā)展”。黨在制定“十一五”規(guī)劃中，明確提出了，發(fā)展是硬道理，抓好發(fā)展是執(zhí)政興國(guó)的第一要?jiǎng)?wù)，因而改革更加艱巨，發(fā)展更為重要。正是這種充滿機(jī)遇和挑戰(zhàn)的改革，推動(dòng)始終作為經(jīng)濟(jì)體制改革核心的企業(yè)改革從過(guò)去“放權(quán)讓利”轉(zhuǎn)向“建立現(xiàn)代企業(yè)制度”的軌道。社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立既包括市場(chǎng)體系和市場(chǎng)機(jī)制的建立和健全、配套改革的適應(yīng)等宏觀領(lǐng)域的改革，也包括市場(chǎng)微觀基礎(chǔ)的企業(yè)改革，而且后者更為重要。作為市場(chǎng)主體的企業(yè)，既是發(fā)揮市場(chǎng)配置資源作用的主體，又是實(shí)現(xiàn)宏觀經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)行的細(xì)胞。因此，企業(yè)的行為規(guī)范化，運(yùn)行機(jī)制與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)接軌，成為社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制建立的首要任務(wù)。

建立現(xiàn)代企業(yè)制度，正是從上述考慮而列為轉(zhuǎn)軌改革的首任。現(xiàn)代企業(yè)制度的建立面臨著許多難題，有些是現(xiàn)在難以一步到位的改革，如社會(huì)保障體系與企業(yè)離退休、失業(yè)、醫(yī)療保險(xiǎn)的完全接軌等。多年積聚的我國(guó)國(guó)有企業(yè)的許多問(wèn)題，是在舊的企業(yè)管理體制下長(zhǎng)期運(yùn)作積累形成的，決不可能在原有體制下糾正，只能在新體制下逐步解決。近年來(lái)國(guó)有企業(yè)虧損嚴(yán)重，效益滑坡，負(fù)債直線上升。雖然經(jīng)過(guò)這幾年的國(guó)有企業(yè)體制改革，大多數(shù)國(guó)有企業(yè)(大中型)初步建成了現(xiàn)代企業(yè)制度，但大多數(shù)大中型企業(yè)還是沒(méi)有走出困境。就目前的情形來(lái)看，成效也還不是很理想。

以“產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)”為特征的現(xiàn)代企業(yè)制度被稱為當(dāng)代經(jīng)濟(jì)管理科學(xué)的創(chuàng)舉，由于其產(chǎn)生的社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益不亞于第一、二次產(chǎn)業(yè)革命，因而成為我國(guó)企業(yè)改革的必然選擇?，F(xiàn)代企業(yè)制度的核心是產(chǎn)權(quán)制度，結(jié)構(gòu)是法人治理結(jié)構(gòu)，運(yùn)行機(jī)制與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)接軌，目的是產(chǎn)權(quán)運(yùn)行高效化。因此，沒(méi)有合理的組織治理機(jī)構(gòu)和運(yùn)作機(jī)制，就不可能產(chǎn)生組織的高效化和目標(biāo)的最優(yōu)化。以產(chǎn)權(quán)運(yùn)作為核心的現(xiàn)代企業(yè)制度，要實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)運(yùn)作目標(biāo)(最大效益)，首先必須有規(guī)范化的企業(yè)組織機(jī)構(gòu)和運(yùn)作機(jī)制，而法人治理結(jié)構(gòu)正是企業(yè)運(yùn)作機(jī)制的優(yōu)化選擇，成為現(xiàn)代企業(yè)制度構(gòu)件的基礎(chǔ)。

一、法人治理結(jié)構(gòu)的理論界定

(一)法人治理結(jié)構(gòu)的內(nèi)涵

現(xiàn)代企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)，是現(xiàn)代企業(yè)制度的基本框架和運(yùn)作機(jī)理的高度概述。在產(chǎn)權(quán)主體多元化、利益主體多極化的現(xiàn)代企業(yè)中，出現(xiàn)了管理層次和權(quán)、責(zé)、利劃分的多層次。如何將這一多元化的社團(tuán)組織管理規(guī)范化，既符合各投資主體的利益，又滿足各主體的要求，保證產(chǎn)權(quán)運(yùn)作的最大效益，始終是企業(yè)管理的焦點(diǎn)，在企業(yè)這一特殊法人實(shí)體誕生之日，這一問(wèn)題的探索就在不斷進(jìn)行著，在長(zhǎng)達(dá)近一個(gè)世紀(jì)的企業(yè)組織演變和體制優(yōu)化過(guò)程中，誕生的法人治理結(jié)構(gòu)成為現(xiàn)代企業(yè)制度的必然選擇，有其客觀必然性。

法人治理結(jié)構(gòu)，顧名思義就是以法人為核心治理企業(yè)的一種企業(yè)組織管理體系及其運(yùn)作機(jī)制的總和。因此，要了解這一概念，首先必須了解法人、企業(yè)法人、治理結(jié)構(gòu)等基本內(nèi)涵。

所謂法人:是指在法律上具有獨(dú)立人格化地位的社會(huì)經(jīng)濟(jì)組織，它是相對(duì)“自然人而言”的。

企業(yè)法人屬社團(tuán)法人，是企業(yè)出資者以盈利為目的而依法擬制的人格化的社會(huì)經(jīng)濟(jì)組織。

治理結(jié)構(gòu)是治理組織系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)體系，包含兩層含義:一是組織結(jié)構(gòu)，它是治理結(jié)構(gòu)的組織保證，是硬件。二是組織運(yùn)作機(jī)理，它是組織運(yùn)作及治理的機(jī)理。

這樣，在上述概念的基礎(chǔ)上，法人治理結(jié)構(gòu)可表述為:系指一組聯(lián)結(jié)并規(guī)范企業(yè)法人的所有者(股東)、支配者(董事)、經(jīng)營(yíng)者及勞動(dòng)者之間權(quán)、責(zé)、利關(guān)系的組織體系和運(yùn)作機(jī)制的總稱。

(二)法人治理結(jié)構(gòu)中的產(chǎn)權(quán)關(guān)系及界定

就法人治理結(jié)構(gòu)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)組織特征來(lái)看，體現(xiàn)為“三權(quán)分立”，即出資者所有權(quán)、法人財(cái)產(chǎn)權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的主體在產(chǎn)權(quán)運(yùn)作過(guò)程中的獨(dú)立性。三權(quán)獨(dú)立是三權(quán)相互制約的基礎(chǔ)，而三權(quán)獨(dú)立的客觀確立，又以三權(quán)的清晰界定為前提。

1、企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)。系指企業(yè)法人對(duì)出資者注入企業(yè)的資本依法享有占有、使用、收益和處置的權(quán)力。占有權(quán)是相對(duì)于出資者讓渡其財(cái)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)權(quán)于他人而言的，有了占有權(quán)，也就有了實(shí)際使用、處置財(cái)產(chǎn)的權(quán)利。使用權(quán)是指具體動(dòng)用法人財(cái)產(chǎn)進(jìn)行營(yíng)運(yùn)的權(quán)利，包括決定投資方向、規(guī)模等。收益權(quán)就是憑借財(cái)產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)和營(yíng)運(yùn)效果獲取收益的一種權(quán)利，法人財(cái)產(chǎn)可同時(shí)存在在多種收益權(quán)主體。處置權(quán)集中表現(xiàn)為買賣和轉(zhuǎn)移法人財(cái)產(chǎn)的權(quán)利。

2、出資者所有權(quán)。系指投入企業(yè)的資本金所形成的企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)的投資主體所擁有的財(cái)產(chǎn)權(quán)利。從財(cái)產(chǎn)的歸屬講，這種所有權(quán)的主體是出資者，即誰(shuí)出資誰(shuí)就享有出資者所有權(quán)。出資者對(duì)其財(cái)產(chǎn)只享有價(jià)值形態(tài)的所有權(quán)。

3、經(jīng)營(yíng)權(quán)。經(jīng)營(yíng)權(quán)是經(jīng)營(yíng)者對(duì)法人財(cái)產(chǎn)實(shí)際擁有的使用、收益和處置的權(quán)利。經(jīng)營(yíng)權(quán)由所有權(quán)決定并受其制約，有什么樣的所有權(quán)，就會(huì)有什么樣的經(jīng)營(yíng)權(quán)，經(jīng)營(yíng)權(quán)是所有權(quán)的派生形式，經(jīng)營(yíng)權(quán)對(duì)所有權(quán)又有反作用，經(jīng)營(yíng)權(quán)的擴(kuò)大和縮小，會(huì)直接或間接影響所有權(quán)。

在企業(yè)的實(shí)際運(yùn)作中，法人財(cái)產(chǎn)權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)相互制約，法人財(cái)產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)決策權(quán)以董事會(huì)決定經(jīng)理人選、報(bào)酬類型及數(shù)量多寡的形式約束著經(jīng)營(yíng)權(quán)，而經(jīng)營(yíng)權(quán)則以經(jīng)理人員素質(zhì)的高低及其努力程度，對(duì)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)所承擔(dān)的實(shí)現(xiàn)股東利益最大化的責(zé)任，產(chǎn)生著直接的影響。，'

(三)法人治理結(jié)構(gòu)的制衡機(jī)制及其運(yùn)行機(jī)理

法人治理結(jié)構(gòu)的四大制衡機(jī)制以其科學(xué)性而被企業(yè)認(rèn)可，并隨企業(yè)的發(fā)展逐步完善。

法人治理結(jié)構(gòu)的四大制衡機(jī)制

(1)信任托管——委托代理機(jī)制。股東基于信任推選董事，董事接受委托組成董事會(huì)托管公司法人財(cái)產(chǎn)和負(fù)責(zé)公司經(jīng)營(yíng)。股東大會(huì)是公司的非常設(shè)性權(quán)力機(jī)構(gòu)，董事會(huì)則是常設(shè)性權(quán)力機(jī)構(gòu)，董事長(zhǎng)是公司的法定代表人。

(2)以委員會(huì)制為權(quán)力行使方式的縱向分權(quán)機(jī)制。最高權(quán)力機(jī)構(gòu)股東大會(huì)通過(guò)信任托管機(jī)制，授權(quán)董事會(huì)行使最高決策權(quán)，董事會(huì)再經(jīng)委托代理機(jī)制聘用或任命總經(jīng)理具體負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)管理，總經(jīng)理再逐一聘請(qǐng)其他高級(jí)職員，完成具體管理事務(wù)。同時(shí)，由股東和職工共同推選監(jiān)事組成監(jiān)事會(huì)，對(duì)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、高級(jí)職員行使監(jiān)督權(quán)力。在具體行使權(quán)力的形式上，股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)都采用委員會(huì)制。所謂委員會(huì)制是指職權(quán)的行使和職責(zé)的承擔(dān)歸于多人組成的集體，采取會(huì)議表決的方式進(jìn)行決策，參與集體決策的成員，無(wú)論其職位如何，都必須遵循少數(shù)服從多數(shù)的原則。

（3）動(dòng)力機(jī)制

企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的動(dòng)力機(jī)制是指促使治理結(jié)構(gòu)發(fā)展的動(dòng)力系統(tǒng)構(gòu)成要素，如權(quán)力機(jī)制、利益機(jī)制、競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制等之間的相互聯(lián)系、相互作用、相互制約關(guān)系及其共同發(fā)揮系統(tǒng)功能的運(yùn)行方式。

(4)監(jiān)督約束機(jī)制

1、沒(méi)有制約的權(quán)力必然產(chǎn)生腐敗和濫用。由于企業(yè)的權(quán)力活動(dòng)主要集中在經(jīng)營(yíng)管理領(lǐng)域，因此企業(yè)的監(jiān)督約束機(jī)制，主要在這一領(lǐng)域。它包括嚴(yán)密的監(jiān)督機(jī)構(gòu)體系;完善的責(zé)任體系;客觀的市場(chǎng)評(píng)價(jià)機(jī)制。股東集體監(jiān)督和個(gè)人監(jiān)督分立并存，股東大會(huì)采用委員會(huì)制，行使選擇經(jīng)營(yíng)者的職權(quán)時(shí)，具有集體監(jiān)督的性質(zhì)。

2、制衡機(jī)制的運(yùn)行機(jī)理

各種制衡機(jī)制的作用，實(shí)現(xiàn)于所有權(quán)(股東)、支配權(quán)(董事會(huì))、管理權(quán)(經(jīng)理)的分離，這是一種在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下形成的有著特定聯(lián)系的社會(huì)分工，并通過(guò)三者之間的權(quán)利平衡和利益平衡，來(lái)推進(jìn)治理結(jié)構(gòu)的正常運(yùn)行。制衡機(jī)制是各種機(jī)制運(yùn)作中相互作用形成的權(quán)、責(zé)、利對(duì)等關(guān)系，是以動(dòng)力機(jī)制與約束機(jī)制為核心的企業(yè)組織合理化機(jī)制。

二、現(xiàn)行國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)存在的主要問(wèn)題及其成因分析

(一)存在的主要問(wèn)題

國(guó)有企業(yè)是在特定的歷史條件下，按傳統(tǒng)的社會(huì)主義模式建立起來(lái)的，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的建立和經(jīng)濟(jì)體制政革的不斷深入，企業(yè)逐步的政府化、社會(huì)化，潛存的問(wèn)題日益成為企業(yè)改革的障礙。

當(dāng)前，國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)存在的主要問(wèn)題有:

第一、企業(yè)的負(fù)擔(dān)過(guò)重：富裕職工、閑置人員和離、病、退人員包袱沉重；企業(yè)負(fù)債率過(guò)高；企業(yè)辦社會(huì)包袱沉重；企業(yè)虧損嚴(yán)重。

第二、經(jīng)營(yíng)者行為偏差問(wèn)題

處于治理結(jié)構(gòu)中心地位的經(jīng)營(yíng)者，由于缺乏有效的制約機(jī)制，出現(xiàn)行為偏差，主要表現(xiàn)為:

(1)尋租行為，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者利用企業(yè)和個(gè)人地位具有的一些特權(quán)、優(yōu)勢(shì)等條件賺取經(jīng)營(yíng)外和職業(yè)外收入，如將政策性資金用于非政策性經(jīng)營(yíng)，經(jīng)營(yíng)者隨意提高自己的收入，擴(kuò)大與職工的收入差距等。(2)逃避行為，主要包括逃債，對(duì)應(yīng)該承擔(dān)的債務(wù)不承認(rèn)；逃虧，將經(jīng)營(yíng)性虧損冒充政策性虧損等。(3)隨意行為，表現(xiàn)為重經(jīng)驗(yàn)不重科學(xué);重主觀不重客觀；重短期不重長(zhǎng)期；重得到信息不重分析、利用信息等。(4)粗放行為，典型表現(xiàn)為超越償債能力大規(guī)模舉債，制造虛假注冊(cè)資金辦項(xiàng)目，擠占挪用流動(dòng)資金搞固定資產(chǎn)投資，企業(yè)文化建設(shè)薄弱。

（二）問(wèn)題的成因

產(chǎn)生上述問(wèn)題的原因是多方面的，歸納起來(lái)主要有:

1、企業(yè)目標(biāo)多元化。國(guó)有企業(yè)目前承擔(dān)著經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、政治、國(guó)際的種種責(zé)任和目標(biāo)，目標(biāo)的多元化，直接導(dǎo)致國(guó)有企業(yè)內(nèi)部機(jī)構(gòu)與人員的目標(biāo)同企業(yè)的目標(biāo)無(wú)法協(xié)調(diào)一致。且企業(yè)內(nèi)部的部分機(jī)構(gòu)其職責(zé)完全是社會(huì)和政治的而不是企業(yè)的，其主管部門往往超越于企業(yè)之上對(duì)具進(jìn)行評(píng)價(jià)和約束。這種多元化目標(biāo)，不但沖談了企業(yè)直接目標(biāo)，也使之軟化，缺乏有效的約束機(jī)構(gòu)。致使企業(yè)內(nèi)部機(jī)構(gòu)的個(gè)體目標(biāo)剛性，缺乏約束，易形成小集團(tuán)環(huán)境和本位主義。

2、國(guó)有企業(yè)組織機(jī)構(gòu)高度結(jié)構(gòu)化。國(guó)有企業(yè)當(dāng)前的管理體制及內(nèi)部機(jī)制是類似于軍隊(duì)和行政機(jī)構(gòu)、金字塔型職能式的機(jī)構(gòu)組織形式。這種結(jié)構(gòu)在理論上是有序狀態(tài)，但對(duì)激烈的市場(chǎng)變化卻反應(yīng)遲鈍，加之企業(yè)的相當(dāng)多的“必備”機(jī)構(gòu)的存在，致使國(guó)有企業(yè)內(nèi)權(quán)利分割嚴(yán)重、本位主義泛濫，部門間信息不靈。

3、政企不分。具體來(lái)說(shuō)，分三個(gè)層次:一是政企資產(chǎn)不分，連結(jié)政府和企業(yè)之間的國(guó)有資產(chǎn)在產(chǎn)權(quán)主體上劃分不明確;二是政企職能不分;三是政企組織和形式不分。

另外，還有觀念轉(zhuǎn)換滯后、利益作梗等因素的影響。

三、構(gòu)建我國(guó)國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的幾點(diǎn)設(shè)想

針對(duì)我國(guó)實(shí)情，我國(guó)國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的構(gòu)建，要在“發(fā)揮黨組織政治核心作用，堅(jiān)持完善廠長(zhǎng)(經(jīng)理)負(fù)責(zé)制，全心全意依靠工人階級(jí)”這三句話的原則指導(dǎo)下，以《公司法》為依據(jù)，以新三會(huì)(股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì))為主體框架。在我國(guó)漸進(jìn)式改革的大環(huán)境下，可設(shè)想通過(guò)機(jī)制建立(法人治理結(jié)構(gòu)的運(yùn)行機(jī)制)，推動(dòng)法人治理結(jié)構(gòu)的確立。

(一)運(yùn)用立體思維以全方位滲透的方式，構(gòu)建企業(yè)黨組織的工作運(yùn)行機(jī)制

企業(yè)黨組織應(yīng)依據(jù)“十六大”提出的要求，認(rèn)真學(xué)習(xí)鄧小平理論，貫徹落實(shí)江澤民同志提出的“三個(gè)代表”的思想，全心領(lǐng)悟胡錦濤主席提出的“適應(yīng)形勢(shì)變化，轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，創(chuàng)造新的輝煌”來(lái)指導(dǎo)我們整個(gè)事業(yè)和各項(xiàng)工作。加強(qiáng)黨的組織建設(shè)，在思維方式和行為方式上，由慣于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變;在工作方式上，由直接參與向間接引導(dǎo)轉(zhuǎn)變;工作空間由企業(yè)內(nèi)部向企業(yè)外部擴(kuò)展。具體地說(shuō)就是正確處理五個(gè)關(guān)系，開拓暢通四條途徑。

五個(gè)關(guān)系：一是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)與黨性的關(guān)系;二是抓黨建與搞好企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的關(guān)系，黨是企業(yè)的核心;三是繼承和發(fā)展的關(guān)系;四是教育與約束的關(guān)系;五是注重當(dāng)前與長(zhǎng)遠(yuǎn)的關(guān)系。

四條途徑為:一是通過(guò)企業(yè)黨組織深入、廣泛地開展各種活動(dòng)，掌握企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的第一手資料，為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)提供決策的依據(jù);二是通過(guò)企業(yè)黨組織的成員依法定程序進(jìn)入董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)班子、監(jiān)事會(huì)擔(dān)任職務(wù)，叁與決策、執(zhí)行、監(jiān)督;三是通過(guò)加強(qiáng)與其他組織的聯(lián)系與合作來(lái)擴(kuò)大企業(yè)黨組織的作用;四是通過(guò)完善企業(yè)黨組織自身的思想建設(shè)、組織建設(shè)來(lái)保證黨的政治核心作用。

(二)建立和完善經(jīng)營(yíng)者的激勵(lì)約束機(jī)制

在激勵(lì)方面，可考慮“跨時(shí)酬金激勵(lì)”制。具體設(shè)想是:將經(jīng)營(yíng)者的勞動(dòng)報(bào)酬分為兩部分，一部分是根據(jù)當(dāng)年經(jīng)營(yíng)績(jī)效給付的浮動(dòng)幅度較小的基本工資，一部分是經(jīng)營(yíng)期滿或卸任根據(jù)企業(yè)綜合經(jīng)營(yíng)績(jī)效給付的風(fēng)險(xiǎn)酬金。而且在具體分割比例上應(yīng)堅(jiān)持前者小后者大的原則，以便使經(jīng)營(yíng)者在兼顧短期效益的同時(shí)，把生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)放在企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展方面。

在約束方面，可考慮產(chǎn)權(quán)約束、利益約束、機(jī)構(gòu)約束和成就約束等并行。具體措施，從企業(yè)內(nèi)部講:(1)建立企業(yè)經(jīng)營(yíng)者個(gè)人收人和財(cái)產(chǎn)申請(qǐng)登記制度。(2)設(shè)立考核指標(biāo)，強(qiáng)化責(zé)任約 束。(3)實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)抵押，強(qiáng)化利益約束。(4)實(shí)行工效掛鉤，強(qiáng)化分配約束。

(三)建立和健全董事會(huì)的運(yùn)作機(jī)制

董事會(huì)是法人治理結(jié)構(gòu)的中樞機(jī)構(gòu)，結(jié)合國(guó)外通行做法與我國(guó)實(shí)情，可設(shè)想:

1、優(yōu)化董事會(huì)結(jié)構(gòu)。結(jié)構(gòu)決定功能，我國(guó)當(dāng)前董事會(huì)成員中，內(nèi)部董事占很大比例，因受縛于企業(yè)管理層的慣性思維方式，內(nèi)部董事就企業(yè)發(fā)展難以提出新穎的戰(zhàn)略觀點(diǎn)，難于對(duì)管理層的工作進(jìn)行客觀公正的監(jiān)督和評(píng)價(jià)。故優(yōu)化董事會(huì)的成員結(jié)構(gòu)，其現(xiàn)代方式可考慮內(nèi)部重組和外部引入。

2，建立健全董事會(huì)的辦事機(jī)構(gòu)。董事會(huì)至少應(yīng)下設(shè)四個(gè)專門委員會(huì)，分別負(fù)責(zé)協(xié)助董事做好各項(xiàng)工作。下設(shè)的四個(gè)專門委員會(huì):A執(zhí)行委員會(huì)，B審計(jì)委員會(huì)，C報(bào)酬委員會(huì)，D提名委員會(huì)。

3、強(qiáng)化董事會(huì)的基本功能，制定公司戰(zhàn)略決策和負(fù)責(zé)總經(jīng)理業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)，是董事會(huì)的兩項(xiàng)基本職責(zé)。董事會(huì)應(yīng)充分介人企業(yè)的戰(zhàn)略計(jì)劃過(guò)程。這樣既利于制定現(xiàn)實(shí)、科學(xué)的計(jì)劃，又易于被具體執(zhí)行的管理層所接受和理解。

(四)以法律形式確立由職代會(huì)直接推舉職工代表入選董事會(huì)的“進(jìn)入機(jī)制”

我國(guó)《公司法》規(guī)定，只有在國(guó)有獨(dú)資公司中，職工代表方可入選董事會(huì)，而在有限公司和其他形式的有限責(zé)任公司中，職工代表只能入選監(jiān)事會(huì)。這一規(guī)定存在兩個(gè)問(wèn)題:一是使職代會(huì)和董事會(huì)之間失去了聯(lián)系紐帶和相互作用的支點(diǎn);二是使非國(guó)有獨(dú)資公司的職工因用工主體的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)不同，而蒙受政治性歧視。要解決這兩個(gè)問(wèn)題，必須完善現(xiàn)行的公司法規(guī)，將職工代表進(jìn)入董事會(huì)以法律形式確立下來(lái)，具體操作可考慮由職代會(huì)直接推舉職工代表進(jìn)入董事會(huì)，原因在于這種選擇能在法律上賦予職代會(huì)以直接選舉董事的權(quán)力。

(五)以否決制構(gòu)建各種權(quán)力機(jī)構(gòu)之間的制衡關(guān)系

要解決這一難題，必須處理好以下三種關(guān)系:一是職代會(huì)與股東會(huì)之間的否決關(guān)系;二是職代會(huì)與董事會(huì)之間的否決關(guān)系;三是職代會(huì)與公司經(jīng)理之間的關(guān)系。

(六)在職工、經(jīng)營(yíng)者與股東之間構(gòu)建物質(zhì)利益的趨同機(jī)制

企業(yè)職工與股東是兩個(gè)不同的經(jīng)濟(jì)利益主體，二者問(wèn)的關(guān)系處理不好，堅(jiān)持職工代表進(jìn)入董事會(huì)以及強(qiáng)化職代會(huì)在治理 結(jié)構(gòu)中的制衡作用，就會(huì)成為無(wú)源之水，無(wú)本之木。解決這一問(wèn)題的關(guān)鍵，是把企業(yè)內(nèi)部職工培育成一個(gè)獨(dú)立的封閉的產(chǎn)權(quán)主體，使之與資產(chǎn)所有者或全體股東形成利益趨同機(jī)制。具體辦法是對(duì)現(xiàn)行的企業(yè)內(nèi)部職工結(jié)構(gòu)模式進(jìn)行改組或重造，重造企業(yè)內(nèi)部職工持股模式的基點(diǎn)，要側(cè)重于以職工從事投資所期望獲取的利益和資本，有利于同企業(yè)盈利水平、資產(chǎn)增值和長(zhǎng)期發(fā)展能力這幾方面緊密地結(jié)合起來(lái)。

構(gòu)建國(guó)有企業(yè)法人管理結(jié)構(gòu)涉及內(nèi)容的廣泛性、復(fù)雜性，決定了構(gòu)建既適合我國(guó)企業(yè)現(xiàn)實(shí)情況，又符合規(guī)范化要求的法人治理結(jié)構(gòu)，是一項(xiàng)長(zhǎng)期而艱巨的復(fù)雜系統(tǒng)工程。因國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)能否實(shí)現(xiàn)構(gòu)建，直接關(guān)系到現(xiàn)代企業(yè)制度的建立，當(dāng)前需加快改革步伐。國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)構(gòu)建的現(xiàn)實(shí)發(fā)展，迫切要求政府加大政治體制改革力度，徹底轉(zhuǎn)變政府職能;加快產(chǎn)權(quán)制度改革，明確國(guó)有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)主體及產(chǎn)權(quán)主體的權(quán)、責(zé)、利關(guān)系;建立一種合理的國(guó)有資產(chǎn)委托代理機(jī)制;加快企業(yè)家人才市場(chǎng)建設(shè)，形成經(jīng)營(yíng)管理人員的生成機(jī)制。同時(shí)也意味著國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的合理構(gòu)建，也是一個(gè)循序漸進(jìn)地過(guò)程，隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的不斷深入，這項(xiàng)工作也會(huì)日漸完善和成熟。

主要參考文獻(xiàn)

[1]張澤榮 《股東和職工 誰(shuí)是企業(yè)的主人》。[2]樊鋼風(fēng) 《中國(guó)“漸進(jìn)式改草”的特點(diǎn)是什么》。[3]孔注源 《現(xiàn)代企業(yè)制度形態(tài)、結(jié)構(gòu)、條件與過(guò)程》。[4]陳文章 《論現(xiàn)代企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)體制的制衡機(jī)制》。

[5]王維凱 朱其高《關(guān)于國(guó)有大中型企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)體制改草的思考》。[6]馬洪川 《論建立現(xiàn)代企業(yè)制度與國(guó)有企業(yè)改革》。

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[9]盧昌崇 《公司治理機(jī)構(gòu)功能缺陷的因應(yīng)對(duì)策》。[10]桑百川 《我國(guó)企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的選擇》。

第四篇：國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)存在問(wèn)題及完善對(duì)策

國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)存在問(wèn)題及完善對(duì)策

[摘 要]國(guó)企改革關(guān)系到中國(guó)夢(mèng)的成敗，其中關(guān)鍵其能否順利建立符合市場(chǎng)機(jī)制和法律規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)。本文圍繞法人治理結(jié)構(gòu)的核心指出目前國(guó)企改制后普遍存在的問(wèn)題，并提出了建議。

[關(guān)鍵詞]公司法 法人治理結(jié)構(gòu) 國(guó)企改革 內(nèi)部人控制

中圖分類號(hào)：D922.291.91 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1009-914X（2016）12-0046-01

《公司法》1993年出臺(tái)以來(lái)不斷完善，但困擾國(guó)企深入改革的一些理論和實(shí)際問(wèn)題依然存在，要真正建立起激勵(lì)和制約相結(jié)合的法人治理結(jié)構(gòu)，尚有許多問(wèn)題需要完善。

一、國(guó)有企業(yè)公司法人治理結(jié)構(gòu)存在的問(wèn)題

（一）國(guó)有企業(yè)所有者事實(shí)上缺位狀況仍未解決，由此產(chǎn)生“內(nèi)部人控制”問(wèn)題

理論上，改制后的公司因國(guó)家股的存在，全民所有是個(gè)很空洞的概念，造成所有者事實(shí)上的缺位，國(guó)家沒(méi)有人真正對(duì)其企業(yè)虧損負(fù)責(zé)。同時(shí)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者可以乘機(jī)謀取私利，從而滋生“內(nèi)部人控制”問(wèn)題，嚴(yán)重破壞公司法人治理結(jié)構(gòu)，相互間的制衡關(guān)系遭到破壞。

（二）公司股權(quán)結(jié)構(gòu)單一，國(guó)企沒(méi)能成為市場(chǎng)主體

在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，國(guó)企改革沒(méi)能吸收更多的投資者參與，產(chǎn)權(quán)主體多元化進(jìn)展緩慢，大部分還是國(guó)有獨(dú)資，股權(quán)結(jié)構(gòu)單一，公司法人實(shí)體地位難以實(shí)現(xiàn)，國(guó)企產(chǎn)權(quán)制度改革難以到位，企業(yè)內(nèi)部多元利益主體制衡，法人治理結(jié)構(gòu)有形無(wú)實(shí)。

（三）關(guān)于股東大會(huì)的問(wèn)題

由于產(chǎn)權(quán)過(guò)分集中，加之我國(guó)證券市場(chǎng)尚不成熟，產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)是尚未建立，而社會(huì)個(gè)人持股有限，投機(jī)氛圍濃厚，不關(guān)心公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，更注重公司短期股價(jià)，即便有小股東關(guān)心，也因股權(quán)比例低而心有余力不足。

（四）關(guān)于董事會(huì)的問(wèn)題

1.董事會(huì)的產(chǎn)生和運(yùn)作不規(guī)范。一些公司董事長(zhǎng)的產(chǎn)生多是上級(jí)任命或選舉前與主管部門協(xié)商產(chǎn)生，董事的任命和解聘雖然也由股東大會(huì)來(lái)決定，但董事的產(chǎn)生具有很大隨意性，由政府機(jī)構(gòu)指派。由于沒(méi)有立法和合理的報(bào)酬，董事們往往不敢法獨(dú)立行使職權(quán)。

2.董事會(huì)成員與經(jīng)理層常常是一套班子兩塊牌子。因國(guó)企董事長(zhǎng)還兼任國(guó)企國(guó)資代表，所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)合二為一，很容易重復(fù)改制前的管理模式，董事會(huì)取代了經(jīng)理層，而不是監(jiān)管經(jīng)理層，董事會(huì)代表股東權(quán)益的作用失效。

3.把公司分權(quán)----制衡機(jī)制看成董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，甚至是董事長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。未經(jīng)董事會(huì)授權(quán)，董事長(zhǎng)處處以法人代表和一把手自居，民主科學(xué)的決策機(jī)制沒(méi)能形成，擾亂了公司的責(zé)任體制。

（五）關(guān)于監(jiān)事會(huì)的問(wèn)題

監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督作用無(wú)從發(fā)揮。監(jiān)事會(huì)是現(xiàn)代公司法人治理結(jié)構(gòu)中一個(gè)至關(guān)重要的組成部分。但國(guó)企改制后一般是國(guó)家占股權(quán)絕對(duì)優(yōu)勢(shì)，監(jiān)事會(huì)成員國(guó)家指定，造成監(jiān)事會(huì)很難發(fā)揮作用，另外，很多監(jiān)事對(duì)企業(yè)了解甚少，基本不來(lái)企業(yè)，何談發(fā)揮作用。

（六）關(guān)于經(jīng)理層的問(wèn)題

許多國(guó)企改制后對(duì)干部的管理模式仍然沿用老一套，與公司法人治理結(jié)構(gòu)完全不符，徒有公司的外表，根本體現(xiàn)不出董事會(huì)與經(jīng)理層的委托代理關(guān)系，破壞了公司法人治理結(jié)構(gòu)之間的層層制衡的關(guān)系。

實(shí)際表明：一方面我國(guó)公司法人治理結(jié)構(gòu)中對(duì)經(jīng)理層權(quán)力制約的空缺，另一方面法人治理在推行中本身存在的深層次問(wèn)題。

（七）新“三會(huì)”與老“三會(huì)”的關(guān)系問(wèn)題

公司法明確規(guī)定：公司黨組織按照黨章要求開展活動(dòng)，公司工會(huì)代表職工就勞動(dòng)報(bào)酬、福利、保險(xiǎn)等事項(xiàng)同公司簽訂集體合同。上述規(guī)定使得在實(shí)踐中必然會(huì)發(fā)生如何處理新“三會(huì)”（股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)）和老“三會(huì)”（黨委會(huì)、工會(huì)、職代會(huì)）之間的關(guān)系問(wèn)題。其中，最重要的是黨委會(huì)及其組織在公司治理結(jié)構(gòu)中的地位問(wèn)題。

在現(xiàn)行國(guó)企干部管理體制下，總經(jīng)理和董事長(zhǎng)在干部管理體系中級(jí)別相同，二者關(guān)系的協(xié)調(diào)有些是公司法難以規(guī)范的。與此類似，黨委書記、與董事長(zhǎng)、總經(jīng)理三者的關(guān)系也如此，在黨委領(lǐng)導(dǎo)下的工會(huì)也因此受到影響。實(shí)際上，新老“三會(huì)”的關(guān)系問(wèn)題實(shí)質(zhì)就是即董事長(zhǎng)、黨委書記、總經(jīng)理之間的關(guān)系，會(huì)對(duì)公司的治理結(jié)構(gòu)產(chǎn)生決定性影響，人際關(guān)系成了決定公司治理結(jié)構(gòu)有效運(yùn)行的決定因素。

二、從法律層面探討完善公司法人治理結(jié)構(gòu)

要建立現(xiàn)代企業(yè)制度，就必須克服法人治理結(jié)構(gòu)失衡現(xiàn)象。因此，筆者認(rèn)為：

（一）完善國(guó)企改制立法

雖然，有《國(guó)有資產(chǎn)法》、《國(guó)有企業(yè)改制法》確保出資人到位，國(guó)資委也獨(dú)立于政府部門，但要將國(guó)資管理和體制改革的宏觀決策落到實(shí)處，仍需完善法律法規(guī)。建立中央和地方政府分別代表國(guó)家履行出資人職責(zé)，享有所有者權(quán)益、權(quán)力、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一，管資產(chǎn)、管事、管人相結(jié)合的國(guó)有資產(chǎn)管理體制，這樣才能解決所有者缺位和“內(nèi)部人控制問(wèn)題”。

（二）優(yōu)化產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)投資主體多元化

國(guó)企改制后，國(guó)家股處于絕對(duì)控制地位，董事會(huì)封閉運(yùn)作，公司經(jīng)營(yíng)者的自主經(jīng)營(yíng)權(quán)未能落實(shí)。要改變這種狀況，必須實(shí)現(xiàn)股權(quán)多元化；由此，“三會(huì)”和總經(jīng)理之間相互制衡的決策與管理、約束機(jī)制的才能正常運(yùn)行，也才能真正落實(shí)公司法人的自主經(jīng)營(yíng)權(quán)。

（三）真正突出公司股東大會(huì)的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)的法律地位

在公司改制過(guò)程中，通過(guò)建立合理股權(quán)結(jié)構(gòu)，避免股東大會(huì)被控制，從而保證股東會(huì)、董事會(huì)人員選舉產(chǎn)生。這樣才能最終真正落實(shí)股東大會(huì)作為公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)的法律地位，發(fā)揮其真正作用。

（四）強(qiáng)化公司董事會(huì)制度的核心作用

1.嚴(yán)格按照公司法規(guī)定的程序選舉董事、組成董事會(huì)，杜絕董事會(huì)產(chǎn)生的隨意性、董事長(zhǎng)兼任總經(jīng)理以及董事會(huì)成員與經(jīng)理層人員高度重合的現(xiàn)象。真正建立董事會(huì)和總經(jīng)理之間的委托代理關(guān)系。

2.公司黨委負(fù)責(zé)人和職工代表依法進(jìn)入董事會(huì)，優(yōu)化其結(jié)構(gòu)和功能，以防止公司出現(xiàn)多個(gè)決策中心；同時(shí)，強(qiáng)化董事會(huì)的決策支持系統(tǒng)，確保集體決策，防止內(nèi)部合謀，所害小股東權(quán)益。

3.建立和完善董事的信息披露制度，法人治理結(jié)構(gòu)更加透明。給予股東會(huì)和董事會(huì)之間的信托法律關(guān)系，公司股東有權(quán)獲悉關(guān)于董事活動(dòng)、薪酬以及商業(yè)利益的相關(guān)信息。

4.建立董事責(zé)任追究制度，確保董事代表股東利益。

（五）進(jìn)一步完善公司經(jīng)理層運(yùn)作機(jī)制，建立有效的競(jìng)聘、激勵(lì)、約束機(jī)制，這是完善公司法人治理結(jié)構(gòu)的重點(diǎn)

1.實(shí)行股權(quán)激勵(lì)，完善經(jīng)營(yíng)報(bào)酬制度。根據(jù)公司的規(guī)模、性質(zhì)等具體情況實(shí)行經(jīng)營(yíng)者持股，同時(shí)，報(bào)酬與經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)掛鉤。

2.嚴(yán)格實(shí)行經(jīng)理層的董事會(huì)授權(quán)制，避免產(chǎn)生“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象，完善競(jìng)聘制度。在經(jīng)理與公司之間，形成真正的勞動(dòng)合同法律關(guān)系。

（六）強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)職能、真正發(fā)揮監(jiān)事會(huì)作用

1.嚴(yán)格按照公司法規(guī)定選舉組成監(jiān)事會(huì)，監(jiān)事會(huì)應(yīng)忠實(shí)履行職責(zé)，監(jiān)督糾正公司、董事、經(jīng)理層在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的違法違規(guī)及違反公司章程的行為，并將有關(guān)情況如實(shí)向股東大會(huì)報(bào)告。

2.牢固樹立監(jiān)事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)的法律觀念，建立和完善監(jiān)事會(huì)的責(zé)任機(jī)制和約束機(jī)制，明確權(quán)利與義務(wù)；引進(jìn)外部監(jiān)事制度或?qū)嵭谢旌媳O(jiān)事制度。

國(guó)企是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的主體和支柱，國(guó)企改制二十年取得了很大的成績(jī)，但問(wèn)題不能回避，為了是國(guó)企更快更好地發(fā)展，規(guī)范和完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，并形成有中國(guó)特色的法人治理結(jié)構(gòu)，對(duì)于探索國(guó)企深入改革，開創(chuàng)有中國(guó)特色的社會(huì)主義具有重要意義。

參考文獻(xiàn)：

[1] 中華全國(guó)律師協(xié)會(huì).經(jīng)營(yíng)者期權(quán)與股票期權(quán)實(shí)務(wù)講座將以.股票期權(quán)：國(guó)企與經(jīng)營(yíng)者雙贏的選擇[R].2202，6.[2] 劉海藩，吳光輝.國(guó)有企業(yè)改革和實(shí)踐的新探索；白謙德.修訂企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的規(guī)范化障礙及其完善對(duì)策[C].中共中央黨校出版社.[3] 梁慧星.民商法叢論（第一卷）.王保樹.股份有限公司機(jī)關(guān)構(gòu)造中的董事和董事會(huì)[C].法律出版社.[4] 王保樹.公司法（修改草案）（專家建議稿）[S].

第五篇：如何完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)

如何完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)

在明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系的基礎(chǔ)上，建立有效的公司法人治理結(jié)構(gòu)，是我國(guó)企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的關(guān)鍵問(wèn)題。無(wú)論是國(guó)有企業(yè)還是民營(yíng)企業(yè)，這個(gè)問(wèn)題都很突出，即使已經(jīng)建立了公司法人治理結(jié)構(gòu)，但往往是將文件“鎖在柜子里”，普遍存在著職責(zé)不清，構(gòu)成不合理、缺乏科學(xué)的工作制度等問(wèn)題，要想使公司法人治理結(jié)構(gòu)真正發(fā)揮應(yīng)有的效能，必須從以下幾個(gè)方面進(jìn)行規(guī)范和完善。

一、認(rèn)清法人治理結(jié)構(gòu)的本質(zhì)特征

所謂法人治理結(jié)構(gòu)，是指現(xiàn)代企業(yè)所應(yīng)具有的科學(xué)化、規(guī)范化的企業(yè)組織制度和管理制度，是企業(yè)決策、執(zhí)行的制度安排。它主要由股東會(huì)、董事會(huì)(包括總經(jīng)理層)和監(jiān)事會(huì)三個(gè)機(jī)構(gòu)組成。有效的法人治理結(jié)構(gòu)，具有以下明顯特征：

A．一是股東作為企業(yè)的出資者，可以通過(guò)股東代表按出資比例或股份行使表決權(quán)，能夠參與公司的重大決策，充分體現(xiàn)了企業(yè)主人的地位。

B．二是依照法律規(guī)定和公司章程，公司經(jīng)營(yíng)者能夠享受充分的法人財(cái)產(chǎn)權(quán)和日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理自主權(quán)，并能努力實(shí)現(xiàn)企業(yè)所有者對(duì)公司的期望。

C．三是企業(yè)的投資者選派監(jiān)事，職工也通過(guò)職工代表大會(huì)選舉監(jiān)事（這一點(diǎn)國(guó)有企業(yè)必須做到），共同組成企業(yè)監(jiān)事會(huì)，能夠?qū)崿F(xiàn)投資者和職工對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的有效監(jiān)督。

這種組織管理制度，通過(guò)企業(yè)內(nèi)部決策機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)的相互激勵(lì)和相互制衡，使企業(yè)所有者、經(jīng)營(yíng)者和生產(chǎn)者各自獨(dú)立、權(quán)責(zé)分明、相互制約，從而在企業(yè)內(nèi)部建立起激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制，既保障了所有者的權(quán)益，又賦予經(jīng)營(yíng)者以充分的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，同時(shí)還能調(diào)動(dòng)生產(chǎn)者的積極性，完全符合現(xiàn)代企業(yè)制度“產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)”的基本要求。

二、嚴(yán)格法人治理結(jié)構(gòu)的事權(quán)劃分

完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，必須合理界定股東會(huì)、董事會(huì)、總經(jīng)理層和監(jiān)事會(huì)的職責(zé)范圍，以便各司其職，協(xié)調(diào)一致地開展工作。根據(jù)我國(guó)《公司法》規(guī)定，公司股東會(huì)是企業(yè)的最高權(quán)力（決策）機(jī)構(gòu)，主要有四個(gè)方面的職權(quán)。

A．一是人事權(quán)，負(fù)責(zé)選舉、罷免董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)成員；

B．二是重大事項(xiàng)決策權(quán)，如批準(zhǔn)和修改公司章程、財(cái)務(wù)預(yù)決算方案和決定公司經(jīng)營(yíng)方針、投資計(jì)劃；

C．三是受益分配權(quán)，批準(zhǔn)公司利潤(rùn)分配方案；

D．四是股東財(cái)產(chǎn)處置權(quán)，決定企業(yè)的合并和解散等。

董事會(huì)是企業(yè)的決策機(jī)構(gòu)，對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)。主要職責(zé)是

A．執(zhí)行股東會(huì)的決議；

B．制訂企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、重大方針和管理原則；

C．提出盈利分配方案供股東會(huì)審議；

D．重要人事任免；任免經(jīng)理人員并決定其報(bào)酬；

E．決定大額資金使用。

總經(jīng)理層是執(zhí)行機(jī)構(gòu)，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，由總經(jīng)理全面領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)一指揮?？偨?jīng)理的主要職責(zé)是

A．執(zhí)行董事會(huì)決議；

B．主持企業(yè)的日常業(yè)務(wù)活動(dòng)；

C．任免中、基層經(jīng)理人員，并決定其報(bào)酬；

D．定期向董事會(huì)報(bào)告企業(yè)的業(yè)務(wù)開展情況，提交報(bào)告。

監(jiān)事會(huì)是企業(yè)的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)。主要職責(zé)是

A．依法和依照企業(yè)章程對(duì)董事會(huì)和總經(jīng)理行使職權(quán)的活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督；

B．審核企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況；

C．對(duì)董事會(huì)成員和總經(jīng)理的任免、獎(jiǎng)懲提出建議。

在企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)中，除了各部門之間這種橫向的職權(quán)限定關(guān)系外，從產(chǎn)權(quán)關(guān)系上看，還存在著一種縱向的財(cái)產(chǎn)負(fù)責(zé)關(guān)系。即股東會(huì)對(duì)董事會(huì)委托代理、董事會(huì)對(duì)總經(jīng)理授權(quán)經(jīng)營(yíng)、監(jiān)事會(huì)代表股東會(huì)對(duì)財(cái)產(chǎn)的受托人實(shí)行監(jiān)督。正是這種縱向的財(cái)產(chǎn)負(fù)責(zé)關(guān)系和橫向的職責(zé)限定關(guān)系，構(gòu)成了公司內(nèi)部的約束機(jī)制。從而，形成了一個(gè)有機(jī)的利益共同體。

三、堅(jiān)持法人治理結(jié)構(gòu)的建立原則

建立和完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，必須根據(jù)《公司法》的規(guī)定和建立現(xiàn)代企業(yè)制度的基本要求，堅(jiān)持以下原則：

①董事會(huì)、總經(jīng)理層和監(jiān)事會(huì)成員一般分設(shè)，特別是董事長(zhǎng)一般不應(yīng)兼任總經(jīng)理，以保證出資者和董事會(huì)、董事會(huì)和總經(jīng)理層相互間信托、委托和監(jiān)督關(guān)系的確定。但考慮到一些大中型企業(yè)的特殊情況，并保證企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的穩(wěn)定過(guò)渡，也可在一定時(shí)期內(nèi)兼任總經(jīng)理，待條

件成熟后，再另行聘用。

②在國(guó)有企業(yè)中，為發(fā)揮黨組織在企業(yè)的政治核心和保證監(jiān)督作用，黨委書記應(yīng)通過(guò)法定程序進(jìn)入董事會(huì)，可兼任董事長(zhǎng)職務(wù)。黨委其他成員也可進(jìn)入總經(jīng)理層或監(jiān)事會(huì)。特別是紀(jì)檢書記可進(jìn)入監(jiān)事會(huì)，并兼任監(jiān)事會(huì)***。

③通過(guò)職工代表大會(huì)選舉職工代表董事和監(jiān)事，以充分調(diào)動(dòng)職工民主管理和監(jiān)督的積極性，保證廣大職工的合法權(quán)益。但人數(shù)應(yīng)有限定，不宜過(guò)多。在選舉過(guò)程中，要著重考慮本人參與決策的能力。

④在國(guó)有企業(yè)中，政府作為國(guó)有企業(yè)的出資者，有權(quán)也有必要在企業(yè)改制過(guò)程中，派出國(guó)有股權(quán)代表參加企業(yè)的董事會(huì)。同時(shí)，派出監(jiān)事會(huì)成員，以保證國(guó)有資產(chǎn)的保值和增值。

⑤在國(guó)有企業(yè)中，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)成員的任免，堅(jiān)持黨管干部與依照《公司法》和企業(yè)章程辦事相統(tǒng)一的原則，積極探討相互銜接的新路子。

四、確定法人治理結(jié)構(gòu)的人員組成公司股東會(huì)、董事會(huì)(包括總經(jīng)理層)和監(jiān)事會(huì)的人員組成，依據(jù)《公司法》、公司章程和有關(guān)規(guī)定設(shè)置并確定。股東會(huì)由全體股東組成。在股份有限公司中，股東是指有該公司股票者，在有限責(zé)任公司中，股東是指認(rèn)購(gòu)該公司股份者。國(guó)有獨(dú)資公司不設(shè)股東會(huì)，由國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或者國(guó)家授權(quán)的部門，授權(quán)公司董事會(huì)行使股東會(huì)的部分職權(quán)。董事會(huì)的組成人員董事，由股東會(huì)議選舉產(chǎn)生和任免。董事可以是股東，也可以是非股東，應(yīng)為自然人。法人為公司股東的，應(yīng)委托自然人代理法人單位參加董事會(huì)。公司國(guó)有股權(quán)代表和國(guó)有獨(dú)資公司的董事會(huì)成員，由國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或者國(guó)家授權(quán)的部門按照董事會(huì)的任期委派或者更換。一般有限責(zé)任公司董事會(huì)成員為三至十三人，國(guó)有獨(dú)資公司三至九人，股份有限公司五至十九人。董事長(zhǎng)由董事會(huì)選舉產(chǎn)生，一般為公司法定代表人。國(guó)有獨(dú)資公司的董事長(zhǎng)和副董事長(zhǎng)，可由政府有關(guān)部門從董事會(huì)成員中指定?？偨?jīng)理由董事會(huì)聘任或者解聘。根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行法規(guī)的規(guī)定，監(jiān)事會(huì)成員不得少于三人。股份有限公司監(jiān)事會(huì)中三分之一以上，但不超過(guò)二分之一的監(jiān)事會(huì)成員和有限責(zé)任公司二分之一的監(jiān)事會(huì)成員，由職工代表?yè)?dān)任，公司職工通過(guò)民主程序推舉和罷免。其余由股東會(huì)議選舉和罷免。公司不設(shè)股東會(huì)議的由股東委派和罷免。監(jiān)事會(huì)***由全部監(jiān)事的三分之二以上選舉和罷免，不得兼任董事、總經(jīng)理和其它高級(jí)管理職務(wù)。

五、制訂法人治理結(jié)構(gòu)的工作制度

要嚴(yán)格公司法人治理結(jié)構(gòu)事權(quán)劃分，合理界定股東會(huì)、董事會(huì)和總經(jīng)理層、監(jiān)事會(huì)的職責(zé)范圍基礎(chǔ)上，還應(yīng)根據(jù)《公司法》和公司章程規(guī)定，制訂法人治理結(jié)構(gòu)的工作制度，以便處理在具體事務(wù)中出現(xiàn)的交叉、重復(fù)和相互扯皮問(wèn)題，使法人治理結(jié)構(gòu)走上規(guī)范化運(yùn)作的軌道。法人治理結(jié)構(gòu)運(yùn)作的主要形式是召開重要會(huì)議決定重大和重要事項(xiàng)，處理重要文書。因此，必須明確法人治理結(jié)構(gòu)的主要會(huì)議是股東會(huì)議、董事會(huì)會(huì)議、總經(jīng)理辦公會(huì)和監(jiān)事會(huì)會(huì)議，并嚴(yán)格制訂各種會(huì)議的議事規(guī)則，對(duì)各類會(huì)議的召集、參加及列席范圍、議事內(nèi)容、表決程序、決議實(shí)施監(jiān)督等各個(gè)方面和環(huán)節(jié)做出具體的規(guī)定。同時(shí)，還應(yīng)根據(jù)公司特點(diǎn)設(shè)置公文種類，規(guī)定行文關(guān)系，對(duì)董事長(zhǎng)和總經(jīng)理閱批簽發(fā)公文范圍進(jìn)行合理界定。在決策程序上，一

般應(yīng)按總經(jīng)理辦公會(huì)直接決定、總經(jīng)理辦公會(huì)研究提交董事會(huì)決定、董事會(huì)直接決定和董事會(huì)研究提交股東會(huì)或出資者決定等四個(gè)層次，分別根據(jù)事權(quán)劃分進(jìn)行決策。

六、聘請(qǐng)專業(yè)機(jī)構(gòu)完善法人治理結(jié)構(gòu)

完善法人治理結(jié)構(gòu)是一項(xiàng)系統(tǒng)而艱巨的工程，單靠企業(yè)自身形成的文件往往掛一漏萬(wàn)，甚至缺乏可執(zhí)行性，使企業(yè)在實(shí)際運(yùn)作中陷入內(nèi)耗。因此，聘請(qǐng)專業(yè)的咨詢公司幫助企業(yè)完成法人治理結(jié)構(gòu)就變?yōu)榱俗罴堰x擇。

一方面，合適的咨詢公司，除了其知識(shí)全面、掌握大量管理分析工具以外，在法人治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)方面積累了豐富的知識(shí)，擁有強(qiáng)大的知識(shí)庫(kù)，可以避免很多彎路。

另一方面，由于咨詢公司是外來(lái)力量，既與企業(yè)家也與企業(yè)的員工沒(méi)有直接的利益沖突，只按合同約定的項(xiàng)目?jī)?nèi)容工作，所以會(huì)公正地對(duì)待企業(yè)的每一個(gè)人，不會(huì)也不可能在咨詢項(xiàng)目中攫取不正當(dāng)利益，更不會(huì)卷入客戶的利益斗爭(zhēng)中去。由咨詢公司主導(dǎo)提出的法人治理結(jié)構(gòu)方案，往往是中立的，經(jīng)得起檢驗(yàn)的。