第一篇：完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu) 營(yíng)造發(fā)展

規(guī)范企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu) 營(yíng)造發(fā)展“場(chǎng)、勢(shì)”環(huán)境 當(dāng)前，隨著新常態(tài)下國(guó)家經(jīng)濟(jì)的結(jié)構(gòu)性調(diào)整，深化改革正向縱深發(fā)展，對(duì)于社會(huì)經(jīng)濟(jì)細(xì)胞企業(yè)而言，在這個(gè)急劇的變革時(shí)期，尤其要注重規(guī)范企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，促進(jìn)企業(yè)良性發(fā)展。

企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)是公司制企業(yè)的核心，是企業(yè)股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層各自的職責(zé)及相互關(guān)系的表現(xiàn)，規(guī)范企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，客觀(guān)上就要求做到各負(fù)其責(zé)，協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)，有效制衡。

總體而言，股東大會(huì)是企業(yè)的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，由全體股東組成，主要職責(zé)是對(duì)公司的重大決策如決定經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃、董事和監(jiān)事任免等行使表決權(quán)；而董事會(huì)則是企業(yè)的決策機(jī)構(gòu)，主要職責(zé)是決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案，聘任高管人員，執(zhí)行股東大會(huì)的決議等等；監(jiān)事會(huì)是企業(yè)的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，主要職責(zé)是檢查公司財(cái)務(wù)狀況，檢查公司董事、總經(jīng)理等高管人員是否違反法律、法規(guī)、公司《章程》及股東大會(huì)決議的行為，檢查公司勞動(dòng)工資計(jì)劃、職工福利待遇等是否侵犯職工合法權(quán)益等等；經(jīng)理層是由以總經(jīng)理為主體的經(jīng)營(yíng)管理班子組成，主要負(fù)責(zé)實(shí)施公司董事會(huì)的各項(xiàng)決策事項(xiàng)，組織公司日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。規(guī)范這四個(gè)方面的關(guān)系，促進(jìn)企業(yè)良性發(fā)展，就是規(guī)范企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)。新經(jīng)濟(jì)條件下，規(guī)范企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，就要從營(yíng)造“場(chǎng)”和“勢(shì)”兩個(gè)環(huán)境來(lái)著手。

“場(chǎng)”是一個(gè)支撐的著力點(diǎn)，任何事物都必須在一個(gè)“場(chǎng)”的環(huán)境中存在，它既可以是一個(gè)能量場(chǎng)、也可以是一個(gè)發(fā)散場(chǎng)，并由此產(chǎn)生一種“場(chǎng)”效應(yīng)，我們規(guī)范企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，其實(shí)就是營(yíng)造這個(gè)“場(chǎng)”環(huán)境或者“場(chǎng)”效應(yīng)的過(guò)程。透視一個(gè)企業(yè)的發(fā)展，主要由三個(gè)層面構(gòu)成，即技術(shù)層面、制度層面和文化層面，技術(shù)層面只是一種操作過(guò)程和手段，也就是經(jīng)理層日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，而規(guī)范企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)則是一個(gè)制度層面的東西，并有逐漸向文化層面過(guò)渡的趨勢(shì)。因此，營(yíng)造企業(yè)的“場(chǎng)”環(huán)境，把企業(yè)各個(gè)層面通過(guò)相應(yīng)的制度和運(yùn)行機(jī)制有機(jī)的聯(lián)系起來(lái)，架構(gòu)規(guī)范的企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)制度，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)，有效制衡，并由此形成一種“場(chǎng)”效應(yīng)，促使規(guī)范運(yùn)營(yíng)、良性發(fā)展。

而“勢(shì)”則是一個(gè)持續(xù)的過(guò)程，任何事物都有其存在、發(fā)展和消亡的過(guò)程，“勢(shì)”就是這個(gè)過(guò)程的驅(qū)動(dòng)力，并由此產(chǎn)生一種“勢(shì)”效應(yīng)。我們規(guī)范企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，其實(shí)是一種營(yíng)造這個(gè)“勢(shì)”環(huán)境或者“勢(shì)”效應(yīng)的過(guò)程。在新常態(tài)下的企業(yè)改革發(fā)展中，規(guī)范企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)就是一種“順勢(shì)”而為、長(zhǎng)期發(fā)展的過(guò)程，在這個(gè)過(guò)程中，可以綜合運(yùn)用“順勢(shì)、乘勢(shì)、借勢(shì)、造勢(shì)、用勢(shì)”等方式，通過(guò)“勢(shì)”的驅(qū)動(dòng)力，不斷推動(dòng)企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的規(guī)范，并由此形成一種“勢(shì)”效應(yīng)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)持續(xù)改革發(fā)展。

“場(chǎng)”與“勢(shì)”是一個(gè)相輔相成、交互發(fā)展、有機(jī)聯(lián)系的整體，在規(guī)范企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的過(guò)程中，既要注重營(yíng)造“場(chǎng)”環(huán)境，又要注重營(yíng)造“勢(shì)”效應(yīng)，通過(guò)企業(yè)的內(nèi)外驅(qū)動(dòng)作用，引導(dǎo)企業(yè)改革創(chuàng)新，并形成一種“企業(yè)文化”，共同促進(jìn)企業(yè)不斷深化改革，不斷良性發(fā)展。

第二篇：如何完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)

如何完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)

在明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系的基礎(chǔ)上，建立有效的公司法人治理結(jié)構(gòu)，是我國(guó)企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的關(guān)鍵問(wèn)題。無(wú)論是國(guó)有企業(yè)還是民營(yíng)企業(yè)，這個(gè)問(wèn)題都很突出，即使已經(jīng)建立了公司法人治理結(jié)構(gòu)，但往往是將文件“鎖在柜子里”，普遍存在著職責(zé)不清，構(gòu)成不合理、缺乏科學(xué)的工作制度等問(wèn)題，要想使公司法人治理結(jié)構(gòu)真正發(fā)揮應(yīng)有的效能，必須從以下幾個(gè)方面進(jìn)行規(guī)范和完善。

一、認(rèn)清法人治理結(jié)構(gòu)的本質(zhì)特征

所謂法人治理結(jié)構(gòu)，是指現(xiàn)代企業(yè)所應(yīng)具有的科學(xué)化、規(guī)范化的企業(yè)組織制度和管理制度，是企業(yè)決策、執(zhí)行的制度安排。它主要由股東會(huì)、董事會(huì)(包括總經(jīng)理層)和監(jiān)事會(huì)三個(gè)機(jī)構(gòu)組成。有效的法人治理結(jié)構(gòu)，具有以下明顯特征：

A．一是股東作為企業(yè)的出資者，可以通過(guò)股東代表按出資比例或股份行使表決權(quán)，能夠參與公司的重大決策，充分體現(xiàn)了企業(yè)主人的地位。

B．二是依照法律規(guī)定和公司章程，公司經(jīng)營(yíng)者能夠享受充分的法人財(cái)產(chǎn)權(quán)和日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理自主權(quán)，并能努力實(shí)現(xiàn)企業(yè)所有者對(duì)公司的期望。

C．三是企業(yè)的投資者選派監(jiān)事，職工也通過(guò)職工代表大會(huì)選舉監(jiān)事（這一點(diǎn)國(guó)有企業(yè)必須做到），共同組成企業(yè)監(jiān)事會(huì)，能夠?qū)崿F(xiàn)投資者和職工對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的有效監(jiān)督。

這種組織管理制度，通過(guò)企業(yè)內(nèi)部決策機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)的相互激勵(lì)和相互制衡，使企業(yè)所有者、經(jīng)營(yíng)者和生產(chǎn)者各自獨(dú)立、權(quán)責(zé)分明、相互制約，從而在企業(yè)內(nèi)部建立起激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制，既保障了所有者的權(quán)益，又賦予經(jīng)營(yíng)者以充分的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，同時(shí)還能調(diào)動(dòng)生產(chǎn)者的積極性，完全符合現(xiàn)代企業(yè)制度“產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開(kāi)、管理科學(xué)”的基本要求。

二、嚴(yán)格法人治理結(jié)構(gòu)的事權(quán)劃分

完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，必須合理界定股東會(huì)、董事會(huì)、總經(jīng)理層和監(jiān)事會(huì)的職責(zé)范圍，以便各司其職，協(xié)調(diào)一致地開(kāi)展工作。根據(jù)我國(guó)《公司法》規(guī)定，公司股東會(huì)是企業(yè)的最高權(quán)力（決策）機(jī)構(gòu)，主要有四個(gè)方面的職權(quán)。

A．一是人事權(quán)，負(fù)責(zé)選舉、罷免董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)成員；

B．二是重大事項(xiàng)決策權(quán)，如批準(zhǔn)和修改公司章程、財(cái)務(wù)預(yù)決算方案和決定公司經(jīng)營(yíng)方針、投資計(jì)劃；

C．三是受益分配權(quán)，批準(zhǔn)公司利潤(rùn)分配方案；

D．四是股東財(cái)產(chǎn)處置權(quán)，決定企業(yè)的合并和解散等。

董事會(huì)是企業(yè)的決策機(jī)構(gòu)，對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)。主要職責(zé)是

A．執(zhí)行股東會(huì)的決議；

B．制訂企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、重大方針和管理原則；

C．提出盈利分配方案供股東會(huì)審議；

D．重要人事任免；任免經(jīng)理人員并決定其報(bào)酬；

E．決定大額資金使用。

總經(jīng)理層是執(zhí)行機(jī)構(gòu)，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，由總經(jīng)理全面領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)一指揮?？偨?jīng)理的主要職責(zé)是

A．執(zhí)行董事會(huì)決議；

B．主持企業(yè)的日常業(yè)務(wù)活動(dòng)；

C．任免中、基層經(jīng)理人員，并決定其報(bào)酬；

D．定期向董事會(huì)報(bào)告企業(yè)的業(yè)務(wù)開(kāi)展情況，提交報(bào)告。

監(jiān)事會(huì)是企業(yè)的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)。主要職責(zé)是

A．依法和依照企業(yè)章程對(duì)董事會(huì)和總經(jīng)理行使職權(quán)的活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督；

B．審核企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況；

C．對(duì)董事會(huì)成員和總經(jīng)理的任免、獎(jiǎng)懲提出建議。

在企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)中，除了各部門(mén)之間這種橫向的職權(quán)限定關(guān)系外，從產(chǎn)權(quán)關(guān)系上看，還存在著一種縱向的財(cái)產(chǎn)負(fù)責(zé)關(guān)系。即股東會(huì)對(duì)董事會(huì)委托代理、董事會(huì)對(duì)總經(jīng)理授權(quán)經(jīng)營(yíng)、監(jiān)事會(huì)代表股東會(huì)對(duì)財(cái)產(chǎn)的受托人實(shí)行監(jiān)督。正是這種縱向的財(cái)產(chǎn)負(fù)責(zé)關(guān)系和橫向的職責(zé)限定關(guān)系，構(gòu)成了公司內(nèi)部的約束機(jī)制。從而，形成了一個(gè)有機(jī)的利益共同體。

三、堅(jiān)持法人治理結(jié)構(gòu)的建立原則

建立和完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，必須根據(jù)《公司法》的規(guī)定和建立現(xiàn)代企業(yè)制度的基本要求，堅(jiān)持以下原則：

①董事會(huì)、總經(jīng)理層和監(jiān)事會(huì)成員一般分設(shè)，特別是董事長(zhǎng)一般不應(yīng)兼任總經(jīng)理，以保證出資者和董事會(huì)、董事會(huì)和總經(jīng)理層相互間信托、委托和監(jiān)督關(guān)系的確定。但考慮到一些大中型企業(yè)的特殊情況，并保證企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的穩(wěn)定過(guò)渡，也可在一定時(shí)期內(nèi)兼任總經(jīng)理，待條

件成熟后，再另行聘用。

②在國(guó)有企業(yè)中，為發(fā)揮黨組織在企業(yè)的政治核心和保證監(jiān)督作用，黨委書(shū)記應(yīng)通過(guò)法定程序進(jìn)入董事會(huì)，可兼任董事長(zhǎng)職務(wù)。黨委其他成員也可進(jìn)入總經(jīng)理層或監(jiān)事會(huì)。特別是紀(jì)檢書(shū)記可進(jìn)入監(jiān)事會(huì)，并兼任監(jiān)事會(huì)***。

③通過(guò)職工代表大會(huì)選舉職工代表董事和監(jiān)事，以充分調(diào)動(dòng)職工民主管理和監(jiān)督的積極性，保證廣大職工的合法權(quán)益。但人數(shù)應(yīng)有限定，不宜過(guò)多。在選舉過(guò)程中，要著重考慮本人參與決策的能力。

④在國(guó)有企業(yè)中，政府作為國(guó)有企業(yè)的出資者，有權(quán)也有必要在企業(yè)改制過(guò)程中，派出國(guó)有股權(quán)代表參加企業(yè)的董事會(huì)。同時(shí)，派出監(jiān)事會(huì)成員，以保證國(guó)有資產(chǎn)的保值和增值。

⑤在國(guó)有企業(yè)中，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)成員的任免，堅(jiān)持黨管干部與依照《公司法》和企業(yè)章程辦事相統(tǒng)一的原則，積極探討相互銜接的新路子。

四、確定法人治理結(jié)構(gòu)的人員組成公司股東會(huì)、董事會(huì)(包括總經(jīng)理層)和監(jiān)事會(huì)的人員組成，依據(jù)《公司法》、公司章程和有關(guān)規(guī)定設(shè)置并確定。股東會(huì)由全體股東組成。在股份有限公司中，股東是指有該公司股票者，在有限責(zé)任公司中，股東是指認(rèn)購(gòu)該公司股份者。國(guó)有獨(dú)資公司不設(shè)股東會(huì)，由國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或者國(guó)家授權(quán)的部門(mén)，授權(quán)公司董事會(huì)行使股東會(huì)的部分職權(quán)。董事會(huì)的組成人員董事，由股東會(huì)議選舉產(chǎn)生和任免。董事可以是股東，也可以是非股東，應(yīng)為自然人。法人為公司股東的，應(yīng)委托自然人代理法人單位參加董事會(huì)。公司國(guó)有股權(quán)代表和國(guó)有獨(dú)資公司的董事會(huì)成員，由國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或者國(guó)家授權(quán)的部門(mén)按照董事會(huì)的任期委派或者更換。一般有限責(zé)任公司董事會(huì)成員為三至十三人，國(guó)有獨(dú)資公司三至九人，股份有限公司五至十九人。董事長(zhǎng)由董事會(huì)選舉產(chǎn)生，一般為公司法定代表人。國(guó)有獨(dú)資公司的董事長(zhǎng)和副董事長(zhǎng)，可由政府有關(guān)部門(mén)從董事會(huì)成員中指定?？偨?jīng)理由董事會(huì)聘任或者解聘。根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行法規(guī)的規(guī)定，監(jiān)事會(huì)成員不得少于三人。股份有限公司監(jiān)事會(huì)中三分之一以上，但不超過(guò)二分之一的監(jiān)事會(huì)成員和有限責(zé)任公司二分之一的監(jiān)事會(huì)成員，由職工代表?yè)?dān)任，公司職工通過(guò)民主程序推舉和罷免。其余由股東會(huì)議選舉和罷免。公司不設(shè)股東會(huì)議的由股東委派和罷免。監(jiān)事會(huì)***由全部監(jiān)事的三分之二以上選舉和罷免，不得兼任董事、總經(jīng)理和其它高級(jí)管理職務(wù)。

五、制訂法人治理結(jié)構(gòu)的工作制度

要嚴(yán)格公司法人治理結(jié)構(gòu)事權(quán)劃分，合理界定股東會(huì)、董事會(huì)和總經(jīng)理層、監(jiān)事會(huì)的職責(zé)范圍基礎(chǔ)上，還應(yīng)根據(jù)《公司法》和公司章程規(guī)定，制訂法人治理結(jié)構(gòu)的工作制度，以便處理在具體事務(wù)中出現(xiàn)的交叉、重復(fù)和相互扯皮問(wèn)題，使法人治理結(jié)構(gòu)走上規(guī)范化運(yùn)作的軌道。法人治理結(jié)構(gòu)運(yùn)作的主要形式是召開(kāi)重要會(huì)議決定重大和重要事項(xiàng)，處理重要文書(shū)。因此，必須明確法人治理結(jié)構(gòu)的主要會(huì)議是股東會(huì)議、董事會(huì)會(huì)議、總經(jīng)理辦公會(huì)和監(jiān)事會(huì)會(huì)議，并嚴(yán)格制訂各種會(huì)議的議事規(guī)則，對(duì)各類(lèi)會(huì)議的召集、參加及列席范圍、議事內(nèi)容、表決程序、決議實(shí)施監(jiān)督等各個(gè)方面和環(huán)節(jié)做出具體的規(guī)定。同時(shí)，還應(yīng)根據(jù)公司特點(diǎn)設(shè)置公文種類(lèi)，規(guī)定行文關(guān)系，對(duì)董事長(zhǎng)和總經(jīng)理閱批簽發(fā)公文范圍進(jìn)行合理界定。在決策程序上，一

般應(yīng)按總經(jīng)理辦公會(huì)直接決定、總經(jīng)理辦公會(huì)研究提交董事會(huì)決定、董事會(huì)直接決定和董事會(huì)研究提交股東會(huì)或出資者決定等四個(gè)層次，分別根據(jù)事權(quán)劃分進(jìn)行決策。

六、聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)完善法人治理結(jié)構(gòu)

完善法人治理結(jié)構(gòu)是一項(xiàng)系統(tǒng)而艱巨的工程，單靠企業(yè)自身形成的文件往往掛一漏萬(wàn)，甚至缺乏可執(zhí)行性，使企業(yè)在實(shí)際運(yùn)作中陷入內(nèi)耗。因此，聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)的咨詢(xún)公司幫助企業(yè)完成法人治理結(jié)構(gòu)就變?yōu)榱俗罴堰x擇。

一方面，合適的咨詢(xún)公司，除了其知識(shí)全面、掌握大量管理分析工具以外，在法人治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)方面積累了豐富的知識(shí)，擁有強(qiáng)大的知識(shí)庫(kù)，可以避免很多彎路。

另一方面，由于咨詢(xún)公司是外來(lái)力量，既與企業(yè)家也與企業(yè)的員工沒(méi)有直接的利益沖突，只按合同約定的項(xiàng)目?jī)?nèi)容工作，所以會(huì)公正地對(duì)待企業(yè)的每一個(gè)人，不會(huì)也不可能在咨詢(xún)項(xiàng)目中攫取不正當(dāng)利益，更不會(huì)卷入客戶(hù)的利益斗爭(zhēng)中去。由咨詢(xún)公司主導(dǎo)提出的法人治理結(jié)構(gòu)方案，往往是中立的，經(jīng)得起檢驗(yàn)的。

第三篇：如何完善非上市公司的企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)

如何完善非上市公司的企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)

懸賞分：20試用期 一級(jí) 其他回答共 2 條

完整地建立股東大會(huì)，董事會(huì)，理事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，現(xiàn)成一個(gè)比較完善的法人治理結(jié)構(gòu)體系并列入公司章程，且認(rèn)真地、堅(jiān)持不懈地完善之，發(fā)展之。

回答者： 玉龍馬-助理 二級(jí)4-6 20:24

中國(guó)需要什么樣的公司治理結(jié)構(gòu)公司治理結(jié)構(gòu)一詞來(lái)自國(guó)外，本質(zhì)上是一種現(xiàn)代企業(yè)組織管理制度，是一種科學(xué)的管理模式，是世界上各公司普遍實(shí)行的管理方式。我國(guó)正在進(jìn)行以建立現(xiàn)代企業(yè)制度為目標(biāo)的國(guó)有企業(yè)公司制改革，如何才能把相關(guān)方面的關(guān)系調(diào)整到最佳，以期建立與社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的、科學(xué)的公司治理結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的制度創(chuàng)新，對(duì)于我們深化國(guó)有企業(yè)改革，促進(jìn)國(guó)有企業(yè)擺脫困境，具有重大的意義。

一、有效地管理國(guó)有資產(chǎn)與政府對(duì)企業(yè)過(guò)度干預(yù)的問(wèn)題

我國(guó)正處在經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌的重要時(shí)期，從傳統(tǒng)的國(guó)有企業(yè)管理向現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)過(guò)渡中，一些矛盾和問(wèn)題相當(dāng)突出。建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，就是要尋找社會(huì)主義公有制和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相結(jié)合的有效途徑，其中最重要的方式就是對(duì)國(guó)有企業(yè)進(jìn)行制度創(chuàng)新，要將國(guó)有企業(yè)通過(guò)公司制改革后變成商業(yè)化經(jīng)營(yíng)的市場(chǎng)主體，構(gòu)筑我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的微觀(guān)基礎(chǔ)。隨著公司法在1993年12月29日的頒布，國(guó)務(wù)院和各省市區(qū)及有關(guān)部門(mén)選擇了2500多家企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)代企業(yè)制度試點(diǎn)，大多數(shù)試點(diǎn)企業(yè)已形成了公司制的初步框架，公司制改革取得了歷史意義的重大突破。但由于觀(guān)念的、文化的、體制的以及既得利益的多方面的因素的掣肘，公司制改革不規(guī)范的問(wèn)題普遍存在。如何既能有效地保護(hù)國(guó)家作為出資人的合法權(quán)利，防止國(guó)有資產(chǎn)的流失，又能避免政府按計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代的管理方式對(duì)企業(yè)進(jìn)行過(guò)多的行政干預(yù)，使企業(yè)真正成為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的獨(dú)立競(jìng)爭(zhēng)主體，已成為一個(gè)亟需解決的問(wèn)題。

規(guī)范的公司法人治理結(jié)構(gòu)是以企業(yè)的經(jīng)濟(jì)權(quán)益和股東權(quán)益最優(yōu)化為目標(biāo)的，是企業(yè)、經(jīng)營(yíng)者與公司員工在相互獨(dú)立、權(quán)責(zé)明

確的情況下，相互制約、相互配合，對(duì)公司法人財(cái)產(chǎn)進(jìn)行有效使用和管理的組織機(jī)制和運(yùn)行機(jī)制。股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層是這套機(jī)制中不同利益群體的代表，有著相對(duì)獨(dú)立的權(quán)利與職責(zé)。而對(duì)于宣布告別計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的國(guó)有企業(yè)出資人的政府來(lái)說(shuō)，如何正確行使出資人的權(quán)利，就變得十分重要。國(guó)有企業(yè)要走向市場(chǎng)，實(shí)行公司化改革，一個(gè)重要的必要條件是政企分開(kāi)?，F(xiàn)在的主要問(wèn)題是，政企不分阻礙著企業(yè)市場(chǎng)化的進(jìn)程；政府既是社會(huì)經(jīng)濟(jì)的控制者，又代表著國(guó)家行使所有者職能；在企業(yè)內(nèi)有勞動(dòng)者和經(jīng)營(yíng)者，但是所有者缺位。凡是需要企業(yè)董事會(huì)做決策的事都由政府部門(mén)分兵把口行使職能，整個(gè)政府就成了國(guó)有企業(yè)的董事會(huì)，國(guó)有企業(yè)不能成為獨(dú)立的市場(chǎng)主體，而與政府處于一種“聯(lián)體”狀態(tài)，并由此產(chǎn)生了諸多弊病；既使企業(yè)不能成為獨(dú)立的法人實(shí)體，也使本應(yīng)行使社會(huì)經(jīng)濟(jì)管理職能的政府陷入了對(duì)企業(yè)要承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的尷尬境地；既使政府像一個(gè)超級(jí)企業(yè)一樣去決定國(guó)有企業(yè)的大事，也使得企業(yè)按政府要求，設(shè)立與政府對(duì)應(yīng)的機(jī)構(gòu)自辦小社會(huì)，使政府和企業(yè)的職能在錯(cuò)位的狀態(tài)下都低效運(yùn)行；既使得政府這個(gè)國(guó)有資產(chǎn)的所有者代表，因政府和企業(yè)職權(quán)邊界不清，時(shí)而將所有權(quán)實(shí)際交給企業(yè)經(jīng)營(yíng)者，時(shí)而又將經(jīng)營(yíng)權(quán)收回政府，多次反復(fù)造成國(guó)有資產(chǎn)流失。因此，從某種意義上講，國(guó)有企業(yè)改革也是政府的改革。在形成規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)這一重大改革中，在一定程度上政府起著關(guān)鍵的主導(dǎo)地位。政府該下放的沒(méi)下放，該管的事情沒(méi)到位，己成為公司治理結(jié)構(gòu)不能按照公司法有效動(dòng)作的重要原因，政企分開(kāi)是建立科學(xué)的公司治理結(jié)構(gòu)中的重要內(nèi)容。

要徹底改變政企不分的現(xiàn)象，應(yīng)當(dāng)將建立公司治理結(jié)構(gòu)同資產(chǎn)重組和國(guó)有資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略性調(diào)整結(jié)合起來(lái)。在資產(chǎn)重組過(guò)程中，不能認(rèn)為國(guó)有獨(dú)資公司是最高級(jí)形式，企業(yè)不能爭(zhēng)相改制為國(guó)有獨(dú)資公司。因?yàn)檫@會(huì)使企業(yè)盡量維持原體制敞開(kāi)了方便之門(mén)，也為政府干預(yù)企業(yè)提供了依據(jù)。國(guó)有獨(dú)資公司只是多種公司中的一種特殊形式。實(shí)踐證明，多元股東持股的公司對(duì)國(guó)有企業(yè)克服體制弊端，轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制等有很多優(yōu)越性，有利于實(shí)現(xiàn)政企分開(kāi)，有利于所有者職能到位，有利于資產(chǎn)重組和多渠道融資，有利于公司法人治理結(jié)構(gòu)的規(guī)范運(yùn)行。

目前許多改制企業(yè)國(guó)有股占80％左右，加之國(guó)有股東由于條塊分割產(chǎn)權(quán)主體虛置等原因使其利益也分割得抽象模糊起來(lái)，中小股東的比例太小利益難以照顧，難以形成真正的投資主體多元化，也難以形成真正的法人治理結(jié)構(gòu)。這就致使不少地方的公司制改革試點(diǎn)都走了過(guò)場(chǎng)，搞翻牌公司，談不上真正意義上的現(xiàn)代公司制改革。建立現(xiàn)代公司制是國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新，是權(quán)益的調(diào)整與理順。投資主體多元化以及企業(yè)有法人財(cái)產(chǎn)才能自主經(jīng)營(yíng)，自負(fù)盈虧。

二、培養(yǎng)高素質(zhì)的企業(yè)家與“內(nèi)部人控制”問(wèn)題

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下真正意義的競(jìng)爭(zhēng)己開(kāi)始出現(xiàn)，人才資源尤其企業(yè)家的稀缺，這已成為中國(guó)企業(yè)不能很好地躋身世界經(jīng)濟(jì)主流的重要原因，也是許多國(guó)有企業(yè)不能盡快擺脫困境的主要原因之一。在過(guò)去的歲月中，也曾偶爾出現(xiàn)幾個(gè)算得上是真正的企業(yè)家，然而，多數(shù)人都出局了，有的升遷成了“企而優(yōu)則仕”，有的則失敗了，出走了，甚至犯罪了，出現(xiàn)了一些曾經(jīng)輝煌的企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的臨退休時(shí)撈一把而犯罪的“

59歲現(xiàn)象”。如何才能培養(yǎng)中國(guó)優(yōu)秀的企業(yè)家群體，已成為當(dāng)務(wù)之急。

要培養(yǎng)中國(guó)的優(yōu)秀企業(yè)家群體，必須首先建立健全企業(yè)治理結(jié)構(gòu)。不承認(rèn)企業(yè)家除工資之外的剩余索取權(quán)，不建設(shè)適合企業(yè)家成長(zhǎng)的生存環(huán)境，就不可能建立一支過(guò)硬的企業(yè)家隊(duì)伍，“59歲現(xiàn)象”也就不可能避免。但這只是問(wèn)題的一個(gè)方面，與此同時(shí)并存的是“內(nèi)部人控制問(wèn)題”。“內(nèi)部人控制問(wèn)題”這個(gè)概念是由國(guó)外導(dǎo)入我國(guó)的。所謂“內(nèi)部人控制”就是指，在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，由于現(xiàn)代企業(yè)制度是建立在企業(yè)經(jīng)營(yíng)者對(duì)出資人財(cái)產(chǎn)的委托代理經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)上的，使所有權(quán)與控制權(quán)產(chǎn)生了分離，而擁有控制權(quán)的企業(yè)經(jīng)營(yíng)者即“內(nèi)部人”，有可能憑借自己手中對(duì)財(cái)產(chǎn)的控制權(quán)尋求自身利益的最大化，而忽視甚至損害出資人的利益。這種“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象，在國(guó)外有，在我國(guó)，也同樣是個(gè)不容忽視的問(wèn)題。它從企業(yè)實(shí)行承包制時(shí)代的“短期行為”就有表現(xiàn)，在進(jìn)一步放權(quán)讓利和實(shí)行所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)相分離的公司制改革中，由于企業(yè)內(nèi)國(guó)有資產(chǎn)所有者的缺位，“內(nèi)部人控制”問(wèn)題更加凸現(xiàn)了。要從“59歲現(xiàn)象”中吸取教訓(xùn)，為企業(yè)家的成長(zhǎng)創(chuàng)造條件，大力培養(yǎng)高素質(zhì)的企業(yè)家；又要對(duì)“內(nèi)部人控制”問(wèn)題高度警覺(jué)，防止因企業(yè)內(nèi)所有者缺位而出現(xiàn)侵犯國(guó)有資產(chǎn)所有者的利益。這兩個(gè)問(wèn)題，實(shí)際上是同一矛盾的兩個(gè)方面，應(yīng)該辯證地看待它們，并找出好的方案，形成科學(xué)的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)體制和組織制度，從而達(dá)到既保護(hù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的合法權(quán)益，又能防止經(jīng)營(yíng)者濫用職權(quán)的目的。關(guān)鍵之所在，仍然是建立和完善規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)。

有的論者提出，首先，應(yīng)承認(rèn)勞動(dòng)力產(chǎn)權(quán)的合理性，即勞動(dòng)者在為財(cái)產(chǎn)所有者勞動(dòng)的過(guò)程中，不僅應(yīng)獲得工資收入，而且應(yīng)依據(jù)自己的勞動(dòng)崗位、勞動(dòng)貢獻(xiàn)、勞動(dòng)時(shí)間，享有一定程度的產(chǎn)權(quán)收益，即勞動(dòng)力產(chǎn)權(quán)的收益。在步入知識(shí)經(jīng)濟(jì)的時(shí)代，承認(rèn)勞動(dòng)力產(chǎn)權(quán)具有特別的意義。企業(yè)經(jīng)營(yíng)者作為企業(yè)控制資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)決策者，理應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)與利益同在，理應(yīng)享有更為特殊的勞動(dòng)力產(chǎn)權(quán)，擁有財(cái)產(chǎn)的剩余索取權(quán)。尤其是那些在實(shí)行“撥改貸”后國(guó)家已沒(méi)有投入的情況下，建立和發(fā)展壯大起來(lái)的企業(yè)，經(jīng)營(yíng)者在企業(yè)發(fā)展的過(guò)程中立下了汗馬功勞，所得到的絕不應(yīng)

只是高于普遍職工幾倍的工資收入，而應(yīng)與其相對(duì)稱(chēng)，應(yīng)按照勞動(dòng)力產(chǎn)權(quán)給以回報(bào)。否則，在“花錢(qián)合法、拿錢(qián)犯法”的前提下，一些經(jīng)營(yíng)者就可能利用手中對(duì)財(cái)產(chǎn)的控制權(quán)，刺激各種體現(xiàn)剩余索取權(quán)的消費(fèi)，以及出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)行為短期化、侵占國(guó)有資產(chǎn)等現(xiàn)象。其次，國(guó)有資產(chǎn)所有者代表必須真正到位。企業(yè)盈虧最終的承受者是企業(yè)的所有者，所有者是促使企業(yè)追求經(jīng)濟(jì)效益的主要?jiǎng)恿?，是企業(yè)避免風(fēng)險(xiǎn)的掌舵人，其職能必須到位，但其職能到位絕不是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代的大包大攬。為此，要盡量避免董事長(zhǎng)和總經(jīng)理一人兼的情況，他們分別代表的是所有者和經(jīng)營(yíng)者兩個(gè)不同的層次，其各自的職能不容混淆：要盡量避免政府所有者機(jī)構(gòu)在委派董事的同時(shí)，還委派經(jīng)理甚至副經(jīng)理；要盡量避免董事會(huì)成員與經(jīng)理、副經(jīng)理人員重合，要讓法人治理結(jié)構(gòu)中不盡相同的利益主體相互制衡；要努力形成集體決策、個(gè)人負(fù)責(zé)的董事會(huì)議事規(guī)則，以保證所有者的權(quán)利；要避免政府部門(mén)對(duì)董事會(huì)依法決策的事的再審批，政府部門(mén)的工作重點(diǎn)應(yīng)是選擇好稱(chēng)職的董事、董事長(zhǎng)并切實(shí)監(jiān)督。

三、貫徹落實(shí)公司法與完善和發(fā)展公司治理結(jié)構(gòu)的問(wèn)題

要建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)，有待于包括政府在內(nèi)的股東、董事、監(jiān)事、經(jīng)理層等各個(gè)方面的努力，并在實(shí)踐中加以完善。一方面，企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)必須真正納入到法律框架內(nèi)，嚴(yán)格依照公司法的要求規(guī)范運(yùn)作，認(rèn)真糾正那些違犯公司法的做法，這是保障市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)和企業(yè)相關(guān)各利益主體權(quán)益的一個(gè)最基本和最重要的問(wèn)題，也是建立科學(xué)的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)中最難的事；另一方面，現(xiàn)實(shí)中正在進(jìn)行的公司制改革，又要求對(duì)公司法中有關(guān)公司運(yùn)營(yíng)的具體規(guī)則進(jìn)行完善和修訂，要充分借鑒國(guó)際通行的做法，使公司法更臻完善。而對(duì)于公司國(guó)有資產(chǎn)的管理，則需要有《國(guó)有資產(chǎn)管理法》來(lái)進(jìn)行規(guī)范。

建立健全公司治理結(jié)構(gòu)，已有一些有參考價(jià)值的建議：（l）嚴(yán)格按公司法建立層次分明的人事管理體制，構(gòu)建權(quán)責(zé)明確的管理體系。在公司內(nèi)，要管事管人相一致；在人事管理上，上一層次管下一層次；在責(zé)任體系上，下一層次對(duì)上一層次負(fù)責(zé)。（2）董事會(huì)成員與經(jīng)理、副經(jīng)理不能高度重合，一般情況下董事長(zhǎng)與經(jīng)理應(yīng)分設(shè)。（3）公司組織體制和領(lǐng)導(dǎo)體制，要嚴(yán)格按公司法運(yùn)行，規(guī)范可以追究董事信托責(zé)任的董事會(huì)議事規(guī)則和決策程序。（4）在企業(yè)聯(lián)合重組中，以產(chǎn)權(quán)為紐帶使國(guó)有企業(yè)成為多元投資主體的有限責(zé)任公司或股份公司，具備條件的可股票上市，以利于股東職能真正到位。（5）在國(guó)家法律、法規(guī)范圍之內(nèi)，公司董事會(huì)職權(quán)內(nèi)決策事項(xiàng)，政府不再干預(yù)和審批。

與此同時(shí)，立法也必須盡快跟上：一是要健全股東大會(huì)的運(yùn)營(yíng)規(guī)則，包括建立股份有限公司股東大會(huì)的股東出席法定人數(shù)制度、建立并規(guī)范通訊表決形式、建立表決權(quán)行使例外制度、禁止公司向出席股東大會(huì)的股東發(fā)送禮品。二是要完善董事會(huì)的組成和董事的行為規(guī)則，包括健全董事會(huì)的組成規(guī)則、完善董事會(huì)的產(chǎn)生規(guī)則、推動(dòng)董事會(huì)運(yùn)營(yíng)的合理化，尤其是要強(qiáng)化董事會(huì)的監(jiān)督職能等。三是監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督必須到位，這包括加強(qiáng)監(jiān)事會(huì)的組織、充實(shí)監(jiān)事會(huì)的職權(quán)，切實(shí)發(fā)揮監(jiān)事會(huì)的作用。作者：張卓元

第四篇：國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)存在問(wèn)題及完善對(duì)策

國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)存在問(wèn)題及完善對(duì)策

[摘 要]國(guó)企改革關(guān)系到中國(guó)夢(mèng)的成敗，其中關(guān)鍵其能否順利建立符合市場(chǎng)機(jī)制和法律規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)。本文圍繞法人治理結(jié)構(gòu)的核心指出目前國(guó)企改制后普遍存在的問(wèn)題，并提出了建議。

[關(guān)鍵詞]公司法 法人治理結(jié)構(gòu) 國(guó)企改革 內(nèi)部人控制

中圖分類(lèi)號(hào)：D922.291.91 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1009-914X（2016）12-0046-01

《公司法》1993年出臺(tái)以來(lái)不斷完善，但困擾國(guó)企深入改革的一些理論和實(shí)際問(wèn)題依然存在，要真正建立起激勵(lì)和制約相結(jié)合的法人治理結(jié)構(gòu)，尚有許多問(wèn)題需要完善。

一、國(guó)有企業(yè)公司法人治理結(jié)構(gòu)存在的問(wèn)題

（一）國(guó)有企業(yè)所有者事實(shí)上缺位狀況仍未解決，由此產(chǎn)生“內(nèi)部人控制”問(wèn)題

理論上，改制后的公司因國(guó)家股的存在，全民所有是個(gè)很空洞的概念，造成所有者事實(shí)上的缺位，國(guó)家沒(méi)有人真正對(duì)其企業(yè)虧損負(fù)責(zé)。同時(shí)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者可以乘機(jī)謀取私利，從而滋生“內(nèi)部人控制”問(wèn)題，嚴(yán)重破壞公司法人治理結(jié)構(gòu)，相互間的制衡關(guān)系遭到破壞。

（二）公司股權(quán)結(jié)構(gòu)單一，國(guó)企沒(méi)能成為市場(chǎng)主體

在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，國(guó)企改革沒(méi)能吸收更多的投資者參與，產(chǎn)權(quán)主體多元化進(jìn)展緩慢，大部分還是國(guó)有獨(dú)資，股權(quán)結(jié)構(gòu)單一，公司法人實(shí)體地位難以實(shí)現(xiàn)，國(guó)企產(chǎn)權(quán)制度改革難以到位，企業(yè)內(nèi)部多元利益主體制衡，法人治理結(jié)構(gòu)有形無(wú)實(shí)。

（三）關(guān)于股東大會(huì)的問(wèn)題

由于產(chǎn)權(quán)過(guò)分集中，加之我國(guó)證券市場(chǎng)尚不成熟，產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)是尚未建立，而社會(huì)個(gè)人持股有限，投機(jī)氛圍濃厚，不關(guān)心公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，更注重公司短期股價(jià)，即便有小股東關(guān)心，也因股權(quán)比例低而心有余力不足。

（四）關(guān)于董事會(huì)的問(wèn)題

1.董事會(huì)的產(chǎn)生和運(yùn)作不規(guī)范。一些公司董事長(zhǎng)的產(chǎn)生多是上級(jí)任命或選舉前與主管部門(mén)協(xié)商產(chǎn)生，董事的任命和解聘雖然也由股東大會(huì)來(lái)決定，但董事的產(chǎn)生具有很大隨意性，由政府機(jī)構(gòu)指派。由于沒(méi)有立法和合理的報(bào)酬，董事們往往不敢法獨(dú)立行使職權(quán)。

2.董事會(huì)成員與經(jīng)理層常常是一套班子兩塊牌子。因國(guó)企董事長(zhǎng)還兼任國(guó)企國(guó)資代表，所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)合二為一，很容易重復(fù)改制前的管理模式，董事會(huì)取代了經(jīng)理層，而不是監(jiān)管經(jīng)理層，董事會(huì)代表股東權(quán)益的作用失效。

3.把公司分權(quán)----制衡機(jī)制看成董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，甚至是董事長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。未經(jīng)董事會(huì)授權(quán)，董事長(zhǎng)處處以法人代表和一把手自居，民主科學(xué)的決策機(jī)制沒(méi)能形成，擾亂了公司的責(zé)任體制。

（五）關(guān)于監(jiān)事會(huì)的問(wèn)題

監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督作用無(wú)從發(fā)揮。監(jiān)事會(huì)是現(xiàn)代公司法人治理結(jié)構(gòu)中一個(gè)至關(guān)重要的組成部分。但國(guó)企改制后一般是國(guó)家占股權(quán)絕對(duì)優(yōu)勢(shì)，監(jiān)事會(huì)成員國(guó)家指定，造成監(jiān)事會(huì)很難發(fā)揮作用，另外，很多監(jiān)事對(duì)企業(yè)了解甚少，基本不來(lái)企業(yè)，何談發(fā)揮作用。

（六）關(guān)于經(jīng)理層的問(wèn)題

許多國(guó)企改制后對(duì)干部的管理模式仍然沿用老一套，與公司法人治理結(jié)構(gòu)完全不符，徒有公司的外表，根本體現(xiàn)不出董事會(huì)與經(jīng)理層的委托代理關(guān)系，破壞了公司法人治理結(jié)構(gòu)之間的層層制衡的關(guān)系。

實(shí)際表明：一方面我國(guó)公司法人治理結(jié)構(gòu)中對(duì)經(jīng)理層權(quán)力制約的空缺，另一方面法人治理在推行中本身存在的深層次問(wèn)題。

（七）新“三會(huì)”與老“三會(huì)”的關(guān)系問(wèn)題

公司法明確規(guī)定：公司黨組織按照黨章要求開(kāi)展活動(dòng)，公司工會(huì)代表職工就勞動(dòng)報(bào)酬、福利、保險(xiǎn)等事項(xiàng)同公司簽訂集體合同。上述規(guī)定使得在實(shí)踐中必然會(huì)發(fā)生如何處理新“三會(huì)”（股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)）和老“三會(huì)”（黨委會(huì)、工會(huì)、職代會(huì)）之間的關(guān)系問(wèn)題。其中，最重要的是黨委會(huì)及其組織在公司治理結(jié)構(gòu)中的地位問(wèn)題。

在現(xiàn)行國(guó)企干部管理體制下，總經(jīng)理和董事長(zhǎng)在干部管理體系中級(jí)別相同，二者關(guān)系的協(xié)調(diào)有些是公司法難以規(guī)范的。與此類(lèi)似，黨委書(shū)記、與董事長(zhǎng)、總經(jīng)理三者的關(guān)系也如此，在黨委領(lǐng)導(dǎo)下的工會(huì)也因此受到影響。實(shí)際上，新老“三會(huì)”的關(guān)系問(wèn)題實(shí)質(zhì)就是即董事長(zhǎng)、黨委書(shū)記、總經(jīng)理之間的關(guān)系，會(huì)對(duì)公司的治理結(jié)構(gòu)產(chǎn)生決定性影響，人際關(guān)系成了決定公司治理結(jié)構(gòu)有效運(yùn)行的決定因素。

二、從法律層面探討完善公司法人治理結(jié)構(gòu)

要建立現(xiàn)代企業(yè)制度，就必須克服法人治理結(jié)構(gòu)失衡現(xiàn)象。因此，筆者認(rèn)為：

（一）完善國(guó)企改制立法

雖然，有《國(guó)有資產(chǎn)法》、《國(guó)有企業(yè)改制法》確保出資人到位，國(guó)資委也獨(dú)立于政府部門(mén)，但要將國(guó)資管理和體制改革的宏觀(guān)決策落到實(shí)處，仍需完善法律法規(guī)。建立中央和地方政府分別代表國(guó)家履行出資人職責(zé)，享有所有者權(quán)益、權(quán)力、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一，管資產(chǎn)、管事、管人相結(jié)合的國(guó)有資產(chǎn)管理體制，這樣才能解決所有者缺位和“內(nèi)部人控制問(wèn)題”。

（二）優(yōu)化產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)投資主體多元化

國(guó)企改制后，國(guó)家股處于絕對(duì)控制地位，董事會(huì)封閉運(yùn)作，公司經(jīng)營(yíng)者的自主經(jīng)營(yíng)權(quán)未能落實(shí)。要改變這種狀況，必須實(shí)現(xiàn)股權(quán)多元化；由此，“三會(huì)”和總經(jīng)理之間相互制衡的決策與管理、約束機(jī)制的才能正常運(yùn)行，也才能真正落實(shí)公司法人的自主經(jīng)營(yíng)權(quán)。

（三）真正突出公司股東大會(huì)的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)的法律地位

在公司改制過(guò)程中，通過(guò)建立合理股權(quán)結(jié)構(gòu)，避免股東大會(huì)被控制，從而保證股東會(huì)、董事會(huì)人員選舉產(chǎn)生。這樣才能最終真正落實(shí)股東大會(huì)作為公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)的法律地位，發(fā)揮其真正作用。

（四）強(qiáng)化公司董事會(huì)制度的核心作用

1.嚴(yán)格按照公司法規(guī)定的程序選舉董事、組成董事會(huì)，杜絕董事會(huì)產(chǎn)生的隨意性、董事長(zhǎng)兼任總經(jīng)理以及董事會(huì)成員與經(jīng)理層人員高度重合的現(xiàn)象。真正建立董事會(huì)和總經(jīng)理之間的委托代理關(guān)系。

2.公司黨委負(fù)責(zé)人和職工代表依法進(jìn)入董事會(huì)，優(yōu)化其結(jié)構(gòu)和功能，以防止公司出現(xiàn)多個(gè)決策中心；同時(shí)，強(qiáng)化董事會(huì)的決策支持系統(tǒng)，確保集體決策，防止內(nèi)部合謀，所害小股東權(quán)益。

3.建立和完善董事的信息披露制度，法人治理結(jié)構(gòu)更加透明。給予股東會(huì)和董事會(huì)之間的信托法律關(guān)系，公司股東有權(quán)獲悉關(guān)于董事活動(dòng)、薪酬以及商業(yè)利益的相關(guān)信息。

4.建立董事責(zé)任追究制度，確保董事代表股東利益。

（五）進(jìn)一步完善公司經(jīng)理層運(yùn)作機(jī)制，建立有效的競(jìng)聘、激勵(lì)、約束機(jī)制，這是完善公司法人治理結(jié)構(gòu)的重點(diǎn)

1.實(shí)行股權(quán)激勵(lì)，完善經(jīng)營(yíng)報(bào)酬制度。根據(jù)公司的規(guī)模、性質(zhì)等具體情況實(shí)行經(jīng)營(yíng)者持股，同時(shí)，報(bào)酬與經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)掛鉤。

2.嚴(yán)格實(shí)行經(jīng)理層的董事會(huì)授權(quán)制，避免產(chǎn)生“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象，完善競(jìng)聘制度。在經(jīng)理與公司之間，形成真正的勞動(dòng)合同法律關(guān)系。

（六）強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)職能、真正發(fā)揮監(jiān)事會(huì)作用

1.嚴(yán)格按照公司法規(guī)定選舉組成監(jiān)事會(huì)，監(jiān)事會(huì)應(yīng)忠實(shí)履行職責(zé)，監(jiān)督糾正公司、董事、經(jīng)理層在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的違法違規(guī)及違反公司章程的行為，并將有關(guān)情況如實(shí)向股東大會(huì)報(bào)告。

2.牢固樹(shù)立監(jiān)事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)的法律觀(guān)念，建立和完善監(jiān)事會(huì)的責(zé)任機(jī)制和約束機(jī)制，明確權(quán)利與義務(wù)；引進(jìn)外部監(jiān)事制度或?qū)嵭谢旌媳O(jiān)事制度。

國(guó)企是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的主體和支柱，國(guó)企改制二十年取得了很大的成績(jī)，但問(wèn)題不能回避，為了是國(guó)企更快更好地發(fā)展，規(guī)范和完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，并形成有中國(guó)特色的法人治理結(jié)構(gòu)，對(duì)于探索國(guó)企深入改革，開(kāi)創(chuàng)有中國(guó)特色的社會(huì)主義具有重要意義。

參考文獻(xiàn)：

[1] 中華全國(guó)律師協(xié)會(huì).經(jīng)營(yíng)者期權(quán)與股票期權(quán)實(shí)務(wù)講座將以.股票期權(quán)：國(guó)企與經(jīng)營(yíng)者雙贏(yíng)的選擇[R].2202，6.[2] 劉海藩，吳光輝.國(guó)有企業(yè)改革和實(shí)踐的新探索；白謙德.修訂企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的規(guī)范化障礙及其完善對(duì)策[C].中共中央黨校出版社.[3] 梁慧星.民商法叢論（第一卷）.王保樹(shù).股份有限公司機(jī)關(guān)構(gòu)造中的董事和董事會(huì)[C].法律出版社.[4] 王保樹(shù).公司法（修改草案）（專(zhuān)家建議稿）[S].

第五篇：企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)存在的問(wèn)題和完善對(duì)策

企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)存在的問(wèn)題與完善對(duì)策

內(nèi)容提要：

一、本文概述了建立現(xiàn)代企業(yè)制度與法人治理結(jié)構(gòu)的含義及關(guān)系，以及建立現(xiàn)代企業(yè)制度，構(gòu)建企業(yè)法人潔理結(jié)構(gòu)的背景，必要性和重要性。

二、指出目前我國(guó)企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題。主要有： 1、國(guó)有股“一股獨(dú)大”，股東大會(huì)形同虛設(shè)； 2、董事會(huì)結(jié)構(gòu)不合理； 3、監(jiān)事會(huì)作用難以發(fā)揮； 4、企業(yè)董事會(huì)及高層管理人員的產(chǎn)生方式不適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)制度的要求； 5、所有者缺位的問(wèn)題未從根本上解決； 6、科學(xué)、合理的激勵(lì)機(jī)制尚未形成； 7、新老“三會(huì)”的有機(jī)結(jié)合尚需探索。

三、提出了完善我國(guó)企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的對(duì)策： 1、修訂完善《公司法》； 2、合理配置股權(quán)，強(qiáng)化所有者的約束功能； 3、建立和完善國(guó)有資產(chǎn)出資人制度，建立健全企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理、監(jiān)督和運(yùn)營(yíng)體系； 4、加強(qiáng)法人治理結(jié)構(gòu)中的權(quán)利組織建設(shè)，建立責(zé)權(quán)分明的組織體系及有效的激勵(lì)機(jī)制； 5、理順新老“三會(huì)”的關(guān)系，把黨管干部的原則和董事會(huì)依法選擇經(jīng)營(yíng)管理者和經(jīng)營(yíng)管理者行使用人權(quán)有機(jī)結(jié)合起來(lái)。

企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)

存在的問(wèn)題與完善對(duì)策

一、現(xiàn)代企業(yè)制度與法人治理結(jié)構(gòu)

一九九三年黨的十四屆三中全會(huì)提出：“建立現(xiàn)代企業(yè)制度，是發(fā)展社會(huì)化大生產(chǎn)和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的必然要求，是國(guó)有企業(yè)改革的方向”。所謂現(xiàn)代企業(yè)制度，是指以企業(yè)法人制度為基礎(chǔ)，以企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度為核心，以公司制度為主體的適應(yīng)社會(huì)化大生產(chǎn)和現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的企業(yè)組織和管理制度?，F(xiàn)代企業(yè)制度的基本形式是公司制，股份有限公司和有限責(zé)任公司是現(xiàn)代企業(yè)制度的主要組織形式?，F(xiàn)代企業(yè)制度的基本特征，黨的十五大報(bào)告明確指出，即“適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求，產(chǎn)權(quán)清晰，權(quán)責(zé)分明，政企分開(kāi)，管理科學(xué)”。

從經(jīng)濟(jì)體制改革的目標(biāo)來(lái)看，建立現(xiàn)代企業(yè)制度既要堅(jiān)持以公有制為主體，多種所有制經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展，又要堅(jiān)持市場(chǎng)取向的改革，探索公有制與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的有效結(jié)合途徑。一九九三年黨的十四屆三中全會(huì)指出：“國(guó)有企業(yè)實(shí)行公司制是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的有益探索”。一九九九年黨的十五屆四中全會(huì)明確提出：“公司制是現(xiàn)代企業(yè)制度的一種有效形式”。國(guó)有資本通過(guò)股份制可以吸收和組織更多的社會(huì)資本，放大國(guó)有資本的功能，提高國(guó)有經(jīng)濟(jì)的控制力、影響力和帶動(dòng)力。從而確定了公司制在現(xiàn)代企業(yè)制度中的重要地位。而企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)是公司制的核心，是現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)的基本內(nèi)容，因此，只有構(gòu)建完善的企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，才能形成有效運(yùn)行的現(xiàn)代企業(yè)制度。

企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，是指企業(yè)內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)力制衡的各項(xiàng)機(jī)制，它涉及企業(yè)機(jī)構(gòu)權(quán)力來(lái)源、運(yùn)作和權(quán)限，界定企業(yè)機(jī)構(gòu)及其成員的權(quán)利、義務(wù)與責(zé)任等。黨的十五屆四中全會(huì)《決定》指出：公司法人治理結(jié)構(gòu)是公司制的核心。要明確股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層的職責(zé)，形成各負(fù)其責(zé)，協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)，有效制衡的公司法人治理結(jié)構(gòu)，這是建立社會(huì)主義現(xiàn)代企業(yè)制度和重塑市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)微觀(guān)基礎(chǔ)的關(guān)鍵所在。黨的十六屆三中全會(huì)《決定》指出：國(guó)有企業(yè)改革，要“完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，按照現(xiàn)代企業(yè)制度要求，規(guī)范公司股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理者的權(quán)責(zé)，完善企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的聘任制度。股東會(huì)決定董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)成員，董事會(huì)選擇經(jīng)營(yíng)管理者，經(jīng)營(yíng)管理者行使用人權(quán)，并形成權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)管理者之間的制衡機(jī)制?！?/p>

企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，具體地講，就是規(guī)范股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理者責(zé)權(quán)邊界及相關(guān)關(guān)系的一組制衡制度安排或法律規(guī)范。在這個(gè)制度安排或規(guī)范下，責(zé)任和權(quán)力是受到約束的，決策和管理的范圍和過(guò)程是有規(guī)則和程序的。因而，股東、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理者相互之間不是一個(gè)縱向的等級(jí)關(guān)系，而是一組委托授權(quán)關(guān)系，是制約監(jiān)督關(guān)系。每一方的權(quán)力和責(zé)任都受到規(guī)則的保護(hù)和約束，也就是說(shuō)各方面都有相對(duì)獨(dú)立的權(quán)力運(yùn)用空間和對(duì)應(yīng)的責(zé)任，任何一方都不能超過(guò)邊界，違犯程序，濫用權(quán)力。形成相互制衡的管理體制。

二、我國(guó)企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀

自《公司法》頒布以來(lái)，隨著進(jìn)一步深化企業(yè)改革，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，法人治理結(jié)構(gòu)基本形成，到目前為止絕大多數(shù)改制為有限責(zé)任公司，股份有限公司以及國(guó)有獨(dú)資公司的企業(yè)，在建立現(xiàn)代企業(yè)制度的實(shí)踐中，按照《公司法》的原則，積極構(gòu)建公司內(nèi)部法人治理結(jié)構(gòu)，初步形成了由出資方（股東）、法人機(jī)構(gòu)（董事會(huì)）、監(jiān)督機(jī)構(gòu)（監(jiān)事會(huì)），企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者等層次構(gòu)成的法人治理結(jié)構(gòu)。初步確立了出資人制度，投資主體多元化格局正在形成，促進(jìn)企業(yè)構(gòu)建有效的法人治理結(jié)構(gòu)，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)機(jī)制的轉(zhuǎn)換有著重要的促進(jìn)作用。通過(guò)建立現(xiàn)代企業(yè)制度，構(gòu)建法人治理結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)了所有者權(quán)益，降低了企業(yè)資本負(fù)債率，提高了企業(yè)資本運(yùn)營(yíng)能力，整體實(shí)力及活力得到提高。雖然我國(guó)《公司法》力圖按照國(guó)際慣例來(lái)構(gòu)建一套適合我國(guó)國(guó)情的企業(yè)法人治理模式和科學(xué)、合理的企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，而且通過(guò)多年的改革完善初步取得了進(jìn)展，但由于種種原因，企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)并未在絕大多數(shù)企業(yè)（尤其是國(guó)有獨(dú)資公司和國(guó)有控股、相對(duì)控股公司）中真正得以確立，離規(guī)范的要求相距甚遠(yuǎn)，有效的制衡機(jī)制并未真正確立。企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)中普遍存在的問(wèn)題如下：、國(guó)有股“一股獨(dú)大”，股東大會(huì)形同虛設(shè)，很難保護(hù)廣大中小股東的利益。許多改制企業(yè)尤其是上市公司中國(guó)有股“一股獨(dú)大”的問(wèn)題比較突出，雖然都成立了股東大會(huì)，但由于股權(quán)高度集中，造成股東大會(huì)不能很好地發(fā)揮作用，由于國(guó)有股比例過(guò)高，控股股東可以在現(xiàn)有的法律桓架內(nèi)控制有限責(zé)任公司、上市公司的股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層，中小股東對(duì)國(guó)有大股東形不成有效的制衡，公司法人制理結(jié)構(gòu)往往流于形式。另一方面，我國(guó)〈公司法〉是在特定的歷史時(shí)期（國(guó)有企業(yè)的股份制改造）頒布的，因而對(duì)中小股東有利益并沒(méi)有給予應(yīng)有的重視，未制定保護(hù)中小股東利益的原則。我國(guó)上市公司里，外部董事或董立董事數(shù)量較小，而且對(duì)外部董事或獨(dú)立董事的產(chǎn)生的方式及權(quán)責(zé)無(wú)明確規(guī)定，沒(méi)能起到制約大股東，維護(hù)中小股東利益的作用。再一方面，由于“一股獨(dú)大”。股份公司與投資股東關(guān)聯(lián)交易不規(guī)范，在人員、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)等方面未完全分開(kāi)，影響和制約了法人治理結(jié)構(gòu)的完善。、董事會(huì)結(jié)構(gòu)不合理，不能有效發(fā)揮其職能。董事會(huì)是由股東選舉出來(lái)的常設(shè)最高決策機(jī)構(gòu)，董事會(huì)能否正確履行職能，行使職權(quán)是企業(yè)搞活經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵，但現(xiàn)實(shí)中董事會(huì)職能未能很好地發(fā)揮，其中主要原因有：一是董事會(huì)成員構(gòu)成不科學(xué)，多數(shù)為同一“家族”的成員，即內(nèi)部董事，其中也有一定比例的職工董事，但聘請(qǐng)的外部董事和專(zhuān)家董事則很少，這種董事結(jié)構(gòu)在一些重大決策上容易受習(xí)慣思維的影響，難以提出新穎的戰(zhàn)略觀(guān)點(diǎn)和代表全體股東的利益，影響董事會(huì)的正確決策。二是沒(méi)有專(zhuān)設(shè)具體辦事機(jī)構(gòu)和人員，缺乏工作程序，董事長(zhǎng)一人說(shuō)了算，影響董事會(huì)職能的發(fā)揮；另一方面，董事長(zhǎng)兼任總經(jīng)理的情況比較普遍，影響董事會(huì)職能的正常發(fā)揮。董事長(zhǎng)兼任總經(jīng)理的做法看似簡(jiǎn)單方便，卻容易混同兩者的職能，致使把握戰(zhàn)略決策的董事長(zhǎng)陷入具體事務(wù)中，造成兩者的職能都不能盡善盡美地發(fā)揮。、監(jiān)事會(huì)作用難以發(fā)揮。監(jiān)事會(huì)是與董事會(huì)并立的常設(shè)機(jī)構(gòu)，直接對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)，統(tǒng)一對(duì)董事會(huì)、總經(jīng)理系統(tǒng)進(jìn)行監(jiān)督，其在法人治理結(jié)構(gòu)中起著重要的監(jiān)督作用。而有的企業(yè)監(jiān)督會(huì)未能很好地發(fā)揮作用。主要原因：其一，監(jiān)事會(huì)的人選和成員，監(jiān)事會(huì)主席、副主席的產(chǎn)生方式，股東監(jiān)事、職工監(jiān)事等的比例結(jié)構(gòu)不科學(xué)；其二，缺泛具體的制度約束和定期檢查，監(jiān)督工作程序；第三，由于多數(shù)監(jiān)事為兼職，且在企業(yè)中地位不明確，也影響監(jiān)事會(huì)職能的真正發(fā)揮。、企業(yè)董事會(huì)及高層經(jīng)理人員的產(chǎn)生方式還不適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的要求，董事會(huì)是企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)，董事長(zhǎng)是企業(yè)法人代表，對(duì)股東負(fù)責(zé)，全權(quán)領(lǐng)導(dǎo)和管理公司的一切經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人是公司的授權(quán)執(zhí)行機(jī)構(gòu)，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。按照現(xiàn)代企業(yè)制度要求，董事會(huì)選聘總經(jīng)理，是一項(xiàng)重要權(quán)能，而現(xiàn)實(shí)中的大部分企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理的產(chǎn)生方式還多為上級(jí)任命，或上級(jí)提命、董事會(huì)聘任，原有的企業(yè)任免制度仍在發(fā)揮作用，使董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)對(duì)經(jīng)理層的制約形同虛設(shè)。影響董事會(huì)與經(jīng)理層之間權(quán)利制衡關(guān)系的形成。、“所有者缺位”問(wèn)題并未從根本上解決。當(dāng)前，我國(guó)國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的授權(quán)主體，即國(guó)有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)仍然模糊不清，（新的〈企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例〉已頒布正在落實(shí)），而且出資人職責(zé)分散在財(cái)政，計(jì)委、經(jīng)貿(mào)委、勞動(dòng)、組織、人事等各個(gè)職能部門(mén)。國(guó)有資產(chǎn)出資人缺位，必然使國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者缺泛來(lái)自于投資者的強(qiáng)有力約束，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者運(yùn)用所掌握的經(jīng)營(yíng)決策權(quán)來(lái)實(shí)現(xiàn)個(gè)人和小集體利益的最大化，從而侵害了所有者的利益。上市公司董事會(huì)往往是國(guó)有股大股東控制，有國(guó)家背景的董事在董事會(huì)中占絕對(duì)優(yōu)勢(shì)，且兼任經(jīng)理層職務(wù)的比率偏高，這些人一方面是國(guó)有股東的代表，另一方面是“內(nèi)部人”，很難實(shí)行有效的監(jiān)督，形成“內(nèi)部人控制”；另一方面，目前，由政府或國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)向企業(yè)頒發(fā)授權(quán)證書(shū)，由其以所有者代理人的身份全權(quán)經(jīng)營(yíng)授權(quán)范圍內(nèi)的國(guó)有資產(chǎn)，表面上看所有者到位了，而事實(shí)上，這種所有代理關(guān)系，由于缺泛必要的利益激勵(lì)機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制，使所有者代理人并不真正扮演所有者的角色。作為國(guó)有資產(chǎn)所有權(quán)代理人的董事長(zhǎng)、董事、監(jiān)事，在沒(méi)有利益和風(fēng)險(xiǎn)的硬約束條件下，很難有效地、規(guī)范地履行其職權(quán)。這種委托代理關(guān)系與股東大會(huì)和董事會(huì)之間的信任托管關(guān)系有著巨大的區(qū)別。從實(shí)質(zhì)上看，所有者角色功能依然缺位。、科學(xué)、合理的激勵(lì)機(jī)制尚未形成。激勵(lì)與監(jiān)督是相輔相成的，企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的核心問(wèn)題是建立對(duì)經(jīng)營(yíng)者科學(xué)、合理的激勵(lì)機(jī)制。我國(guó)目前對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員的任免和考核標(biāo)準(zhǔn)上還沒(méi)有真正把企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員的外遷與企業(yè)效績(jī)相掛鉤；其次，盡管改革以來(lái)逐漸進(jìn)行了從精神鼓勵(lì)為主向物質(zhì)刺激為主的轉(zhuǎn)變，但無(wú)論是承包提成，獎(jiǎng)金分紅還是年薪制，基本上都是以完成經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為分配標(biāo)準(zhǔn)。因此，經(jīng)營(yíng)管理人員的行為出現(xiàn)了較普遍的短期傾向。再次，由于國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員的工資收入相對(duì)較低，獎(jiǎng)金水平也不高，其實(shí)際收入的相當(dāng)部份只好來(lái)自于在職消費(fèi)，于是相當(dāng)部份的經(jīng)營(yíng)管理人員存在著任期內(nèi)追求個(gè)人利益極大化的傾向。、新“三會(huì)”和老“三會(huì)”的有機(jī)結(jié)合尚需探索?！袄先龝?huì)”即黨委會(huì)、工會(huì)、職代會(huì)，“新三會(huì)”即股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，處理好新老“三會(huì)”的關(guān)系是構(gòu)建法人治理結(jié)構(gòu)中必須面對(duì)的問(wèn)題，大多數(shù)企業(yè)都在探索之中，缺少經(jīng)驗(yàn)，因而存在著許多相互掣肘和不協(xié)調(diào)的地方，需要在實(shí)踐中不斷探索解決。

三、完善我國(guó)企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的對(duì)策、修訂完善《公司法》，《公司法》 1994 年實(shí)施以來(lái)，對(duì)我國(guó)恢復(fù)建立公司制度，構(gòu)建法人治理結(jié)構(gòu)，起到很重要的作用。但是，由于頒布《公司法》時(shí)，我國(guó)剛剛實(shí)行社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，許多問(wèn)題尚未暴露，現(xiàn)實(shí)實(shí)踐對(duì)《公司法》規(guī)則的要求不斷更新，伴隨社會(huì)投資和公司實(shí)踐的迅速發(fā)展，現(xiàn)出了許多新問(wèn)題。因此必須修訂完善《公司法》，規(guī)范企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)。（1）完善股東權(quán)益體系，要注意維護(hù)股東特別是中小股東的利益；完善股東行使表決權(quán)的方式，充實(shí)股東向董事、監(jiān)事質(zhì)詢(xún)的規(guī)則，建立股東提案制度，建立股東代表訴訟制度。（2）進(jìn)一步健全董事會(huì)制度，強(qiáng)化董事承擔(dān)責(zé)任的機(jī)制，一是采用“累計(jì)投票制”，使中小股東能有機(jī)會(huì)選出他們信任的董事；二是實(shí)行獨(dú)立董事制度，使公司的運(yùn)營(yíng)保護(hù)中小股東的利益；三是健全董事會(huì)的監(jiān)督機(jī)制，在對(duì)董事長(zhǎng)、經(jīng)營(yíng)層進(jìn)行監(jiān)督的同時(shí)，應(yīng)制定董事履行相互監(jiān)督的義務(wù)原則。（3）健全監(jiān)事會(huì)制度，對(duì)監(jiān)事會(huì)任職的資格作出規(guī)定，并賦予監(jiān)事會(huì)在特定情況下代表公司的職權(quán)。完善公司監(jiān)察制度、議事制度，強(qiáng)化董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性、權(quán)威性、科學(xué)性和控制能力。增加債權(quán)人和職工在監(jiān)事會(huì)中的比例，并適當(dāng)延長(zhǎng)任期，以增強(qiáng)監(jiān)督實(shí)效。（4）完善和明確董事會(huì)、董事長(zhǎng)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層的權(quán)利義務(wù)和責(zé)任。、合理配置股權(quán)，強(qiáng)化所有者的約束功能。公司股權(quán)結(jié)構(gòu)是企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)，合理的公司股權(quán)多元化結(jié)構(gòu)，不僅有利于國(guó)有企業(yè)多渠道融資，發(fā)揮其控制力和帶動(dòng)力，更重要的是可以強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部利益的約束力度。使產(chǎn)權(quán)和利益界定明晰，有利于內(nèi)部制衡監(jiān)督體制及其激勵(lì)制約機(jī)制的形成。產(chǎn)權(quán)多元化及由此引起的利益多元化、利益主體之間的制約，是公司制企業(yè)內(nèi)部制衡機(jī)制、約束機(jī)制的產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)，是企業(yè)行為合理化的前提，從而規(guī)范了股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的職能，避免一股獨(dú)大的種種弊端。選擇合適的股權(quán)結(jié)構(gòu)模式，應(yīng)遵循的基本原則是：第一，有利于實(shí)現(xiàn)公司的長(zhǎng)期穩(wěn)定增長(zhǎng)與發(fā)展；第二，有利于保證公司所有者對(duì)經(jīng)營(yíng)者實(shí)施有效的監(jiān)督；第三，有利于保障公司經(jīng)營(yíng)者有充分的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理自主權(quán)；第四，有利于國(guó)有資產(chǎn)的保值增值。因此，要大力推進(jìn)產(chǎn)權(quán)制度改革，發(fā)展混合制所有制經(jīng)濟(jì)，體現(xiàn)投資主體多元化，國(guó)有大型企業(yè)要大膽探索公有制的多種實(shí)現(xiàn)形式，通過(guò)規(guī)范上市、中外合資、互相參股、職工持股等多種形式，吸引和組織更多的民間資本、國(guó)外資本、組建規(guī)范的股份有限公司和有限責(zé)任公司，改變國(guó)有股“一股獨(dú)大”的局面，完善法人治理結(jié)構(gòu)，并嚴(yán)格規(guī)范與其投資股東的關(guān)聯(lián)交易，嚴(yán)格實(shí)行“五分開(kāi)”，即人員、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)五分開(kāi)。、建立國(guó)有資產(chǎn)出資人制度，建立健全企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理、監(jiān)督和運(yùn)營(yíng)體系。明確國(guó)有資本的投資主體，落實(shí)國(guó)有資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)責(zé)任，規(guī)范出資人與企業(yè)的關(guān)系，使出資人統(tǒng)一行使選擇國(guó)有資產(chǎn)代表的經(jīng)營(yíng)者，企業(yè)重大決策和資本收益的職能，使國(guó)有資產(chǎn)的所有權(quán)行使規(guī)范化、獨(dú)立化、人格化，是構(gòu)建有效的企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的起點(diǎn)和難點(diǎn)，只有在政府管理層面上解決國(guó)有資產(chǎn)無(wú)主、無(wú)人負(fù)責(zé)，政出多門(mén)的問(wèn)題，明確每一部分國(guó)有資產(chǎn)的惟一人格化代表，并使其權(quán)責(zé)明確，對(duì)其進(jìn)行有效監(jiān)督，使所有者職能真正到位，才有可能在企業(yè)層次上解決國(guó)有資產(chǎn)無(wú)人負(fù)責(zé)、所有者缺位等問(wèn)題，有效發(fā)揮國(guó)家作為所有者的產(chǎn)權(quán)約束功能。因此，要按照新頒發(fā)的《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理?xiàng)l例》，建立國(guó)有資產(chǎn)管理新體制，從體制上解決問(wèn)題。一是明確中央政府和地方各級(jí)政府管理國(guó)有資產(chǎn)的權(quán)利責(zé)任，構(gòu)建各級(jí)政府分級(jí)行使出資人職責(zé)的新體制；二是從政府機(jī)構(gòu)設(shè)置上實(shí)現(xiàn)政府的社會(huì)管理職能和國(guó)有企業(yè)的所有者職能分開(kāi)，解決長(zhǎng)期以來(lái)政府既當(dāng)裁判員，又當(dāng)運(yùn)動(dòng)員的問(wèn)題，三是解決目前國(guó)有企業(yè)所有者職能被不同的政府部門(mén)分割行使，國(guó)有資產(chǎn)無(wú)人真正負(fù)責(zé)的局面。統(tǒng)一的國(guó)有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)，對(duì)原來(lái)分散在各個(gè)部門(mén)中的出資人職責(zé)進(jìn)行整合歸并，實(shí)行統(tǒng)一管理，專(zhuān)門(mén)承擔(dān)國(guó)有資產(chǎn)收益，重大決策和選擇經(jīng)營(yíng)者的等項(xiàng)權(quán)利從而實(shí)現(xiàn)權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一，管資產(chǎn)和管人、管事相結(jié)合。改革國(guó)有資產(chǎn)管理體制，政府社會(huì)公共管理職能與出資人職能分開(kāi)了，出資人到位了，政企分開(kāi)將會(huì)取得重大進(jìn)展，建立現(xiàn)代企業(yè)制度、完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)、建立有效的激勵(lì)和約束機(jī)制將加快形成。、加強(qiáng)法人治理結(jié)構(gòu)中的權(quán)利組織建設(shè)，建立責(zé)權(quán)分明的組織體系及有效的激勵(lì)機(jī)制。一是要合理設(shè)置領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)；二是要合理確定各機(jī)構(gòu)的人員組成；三是要合理劃分各機(jī)構(gòu)的權(quán)責(zé)。在法人治理結(jié)構(gòu)中，董事會(huì)的作用和地位極其重要，是法人治理結(jié)構(gòu)的核心。因此，要明確規(guī)范董事會(huì)的職責(zé)，董事會(huì)及其董事長(zhǎng)是公司的法人代表、全權(quán)領(lǐng)導(dǎo)和管理公司的一切經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，進(jìn)行戰(zhàn)略決策，資本運(yùn)作，任免監(jiān)督經(jīng)理層，并進(jìn)行考核激勵(lì)等；要認(rèn)真選擇董事長(zhǎng)及董事會(huì)成員，優(yōu)化董事會(huì)的人員構(gòu)成，形成知識(shí)、能力、年齡互補(bǔ)，對(duì)上市公司要設(shè)立獨(dú)立董事、明確其職責(zé)。要合理劃分董事會(huì)和高層經(jīng)理人員之間的權(quán)力和職責(zé)，形成相互制衡的關(guān)系，并要充分調(diào)動(dòng)其積極性，具體應(yīng)有公司章程明確，應(yīng)根據(jù)不同企業(yè)性質(zhì)和股權(quán)結(jié)構(gòu)協(xié)商明確，可以實(shí)行董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，也可以實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，不能一概而論。監(jiān)督會(huì)構(gòu)成要有利于切實(shí)對(duì)出資者負(fù)責(zé)，對(duì)公司及員工負(fù)責(zé)，要配置懂法律、經(jīng)濟(jì)、財(cái)務(wù)、管理的專(zhuān)業(yè)人員擔(dān)任，要保證監(jiān)督者能夠獲得被監(jiān)督客體行為的充分和準(zhǔn)確的信息；要建立一種組合式的激勵(lì)方式，將年薪制，職務(wù)消費(fèi)制度與股權(quán)，股票期權(quán)等幾種分配方式結(jié)合起來(lái)。要改變國(guó)有企業(yè)和國(guó)有控股企業(yè)董事長(zhǎng)和總經(jīng)理“同紙任命”，或一人兼任的情況，使董事會(huì)真正代表所有者利益，經(jīng)理層認(rèn)真負(fù)責(zé)地執(zhí)行董事會(huì)決策，建立起權(quán)責(zé)統(tǒng)一，運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)，有效制衡的企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)。、理順新老“三會(huì)”的關(guān)系，把黨管干部的原則和董事會(huì)依法選擇經(jīng)營(yíng)管理者和經(jīng)營(yíng)管理者行使用人權(quán)有機(jī)結(jié)合起來(lái)。黨的十六屆三中全會(huì)《決定》指出：“企業(yè)黨組織要發(fā)揮政治核心作用，并適應(yīng)公司法人治理結(jié)構(gòu)的要求，改進(jìn)發(fā)揮作用的方式，支持股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理者依法行使職權(quán)，參與企業(yè)重大問(wèn)題的決策。”根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)對(duì)企業(yè)組織、領(lǐng)導(dǎo)體制、經(jīng)營(yíng)機(jī)制的要求，以“新三會(huì)”（股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)），為主體作為治理結(jié)構(gòu)的基本框架，合理規(guī)范“老三會(huì)”（黨委會(huì)、工會(huì)、職代會(huì)）的權(quán)能，改進(jìn)具體活動(dòng)方式，把“老三會(huì)”的權(quán)能同“新三會(huì)”的權(quán)能有機(jī)結(jié)合起來(lái)，形成有中國(guó)特色的企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)。十六屆三中全會(huì)《決定》指出：“要堅(jiān)持黨管干部的原則，并同市場(chǎng)化選聘企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者的機(jī)制相結(jié)合”。因此要積極探索適用現(xiàn)代化企業(yè)制度的選人用人新機(jī)制，把組織考核推薦和引入市場(chǎng)機(jī)制，公開(kāi)向社會(huì)招聘結(jié)合起來(lái)，并逐步實(shí)現(xiàn)制度化、規(guī)范化，建立一支適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的高素質(zhì)企業(yè)家隊(duì)伍。