第一篇：農(nóng)村信用社道德風(fēng)險(xiǎn)研究二稿（范文）

農(nóng)村信用社道德風(fēng)險(xiǎn)研究

【摘要】21世紀(jì)我國(guó)的金融市場(chǎng)面臨著巨大的挑戰(zhàn)和機(jī)遇，道德在金融系統(tǒng)中的重要性越發(fā)突出。

金融系統(tǒng)中的道德風(fēng)險(xiǎn)逐漸影響著我國(guó)的金融系統(tǒng)的穩(wěn)定性，農(nóng)村信用是我國(guó)金融系統(tǒng)中不可替代的重要組成部分，由于其經(jīng)營(yíng)、管理的差異性和局域性，其面臨的道德風(fēng)險(xiǎn)更為突出。為降低和防范信用社的道德風(fēng)險(xiǎn)，確保信用社健康有序的發(fā)展，信用社是農(nóng)村金融的主力軍，是目前農(nóng)村金融市場(chǎng)上為數(shù)不多的正規(guī)金融單位，為促進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)，尤其是在目前信用社的管理體制下，我們要深刻理解道德風(fēng)險(xiǎn)的概念、道德風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)質(zhì)，本文從信用社的內(nèi)部管理著手，根據(jù)當(dāng)前我國(guó)農(nóng)村信用社面臨的道德風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀、農(nóng)村信用社道德風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源，探討目前農(nóng)村信用社面臨的道德風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該采取的措施。

一、道德風(fēng)險(xiǎn)的概念

從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度，道德風(fēng)險(xiǎn)是指由于代理人和委托人的信息不對(duì)稱，代理人簽訂合約后采用隱藏行為給委托人帶來(lái)?yè)p失的可能性。在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題相當(dāng)普遍。從商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的角度，道德風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際上是一種典型的操作風(fēng)險(xiǎn)，是與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)并列的三大風(fēng)險(xiǎn)之一。

道德風(fēng)險(xiǎn)的概念最初源自保險(xiǎn)市場(chǎng)。保險(xiǎn)界有一個(gè)關(guān)于道德風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)典例子：經(jīng)測(cè)算，某學(xué)校學(xué)生自行車被盜比率約為10%，有幾個(gè)有經(jīng)營(yíng)頭腦的學(xué)生發(fā)起了一個(gè)針對(duì)自行車的保險(xiǎn)，保費(fèi)為保險(xiǎn)標(biāo)的15%。按常理，這幾個(gè)有經(jīng)營(yíng)頭腦的學(xué)生應(yīng)獲得5%左右的利潤(rùn)，但該保險(xiǎn)運(yùn)作一段時(shí)間后，這幾個(gè)學(xué)生發(fā)現(xiàn)自行車被盜比率迅速提高到15%以上。為什么會(huì)出現(xiàn)這種變化呢？這是因?yàn)樽孕熊囃侗：髮W(xué)生們對(duì)自行車安全防范措施明顯減少了。在這個(gè)例子中，投保的學(xué)生由于不完全承擔(dān)自行車被盜的風(fēng)險(xiǎn)后果，因而采取了對(duì)自行車安全防范的不作為行為。而這種不作為的行為就是道德風(fēng)險(xiǎn)。從農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的角度，道德風(fēng)險(xiǎn)行為的發(fā)生也是較為普遍的，信用社內(nèi)部人員假冒他人名義發(fā)放的冒名貸款就是道德風(fēng)險(xiǎn)最好的例證。

二、道德風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)質(zhì)

需要區(qū)別的是，道德風(fēng)險(xiǎn)并不等同于道德敗壞。道德風(fēng)險(xiǎn)是西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家提出的一個(gè)經(jīng)濟(jì)哲學(xué)范疇的概念，即“從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的人在最大限度地增進(jìn)自身效用的同時(shí)做出不利于他人的行動(dòng)?！?或者說(shuō)當(dāng)簽約一方不完全承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)后 果時(shí)所采取的自身效用最大化的自私行為。導(dǎo)致道德風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的直接原因是當(dāng)事人之間獲取的信息不對(duì)稱或信息不完整，當(dāng)監(jiān)督成本太高以至超過(guò)監(jiān)督收益時(shí)，在獲取信息方面占優(yōu)勢(shì)的一方有可能為實(shí)現(xiàn)其自身利益最大化，在監(jiān)督不到位的情況下采取不利于他人的行動(dòng)，侵占他人的利益。當(dāng)前農(nóng)村信用社由于各種因素的限制，監(jiān)督工作難以適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，尤其是以信貸為主體的業(yè)務(wù)活動(dòng)缺乏有效的監(jiān)督，這也滋生了道德風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的空間。

三、當(dāng)前農(nóng)村信用社道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的現(xiàn)狀

農(nóng)村信用社在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中存在多層次的委托代理關(guān)系,當(dāng)委托人與代理人之間存在信息不對(duì)稱時(shí)就必然導(dǎo)致道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的產(chǎn)生。道德風(fēng)險(xiǎn)在農(nóng)村信用社內(nèi)部主要體現(xiàn)為：決策層、管理層、經(jīng)營(yíng)層明知其作為或不作為不符合農(nóng)村信用社的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益，但由于認(rèn)為這種作為或不作為可能不被發(fā)現(xiàn)或即使被發(fā)現(xiàn)所帶來(lái)的損失也小于所帶來(lái)的收益，而做出決策所形成的風(fēng)險(xiǎn)就是農(nóng)村信用社的內(nèi)部道德風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，農(nóng)村信用社也面臨著來(lái)自客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)，由于社會(huì)信用風(fēng)險(xiǎn)所形成的信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)就是農(nóng)村信用社的外部道德風(fēng)險(xiǎn)。

（一）農(nóng)村信用社的內(nèi)部道德風(fēng)險(xiǎn).農(nóng)村信用社決策層的道德風(fēng)險(xiǎn)：在目前農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)體制下，決策層個(gè)人大多不擁有與其職權(quán)相適應(yīng)的產(chǎn)權(quán)，事實(shí)上并無(wú)足夠的經(jīng)濟(jì)能力對(duì)決策結(jié)果負(fù)責(zé)，或者只負(fù)有微不足道的責(zé)任，這是決策層仍然存在道德風(fēng)險(xiǎn)的根本原因，具體表現(xiàn)在決策行為的非市場(chǎng)化，對(duì)高級(jí)管理層的約束力軟化，對(duì)違規(guī)行為反應(yīng)滯后等方面。

2.農(nóng)村信用社管理層的道德風(fēng)險(xiǎn)：決策層的道德風(fēng)險(xiǎn)增加了管理層的道德風(fēng)險(xiǎn)，如表達(dá)意見(jiàn)不是從實(shí)際出發(fā)而是“迎合上意”，利益目標(biāo)短期化，在決策層對(duì)高級(jí)管理層的約束力軟化的情況下，信用社高級(jí)管理人員違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)，內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理混亂，不同形式的越權(quán)經(jīng)營(yíng)，對(duì)下級(jí)違規(guī)行為反應(yīng)麻木甚至默許，賬外經(jīng)營(yíng)，操縱會(huì)計(jì)報(bào)表，人為調(diào)整統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，報(bào)喜不報(bào)憂等現(xiàn)象都是管理層道德風(fēng)險(xiǎn)最突出的體現(xiàn)。

3.農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)層的道德風(fēng)險(xiǎn)：農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)層是信息的收集者，是微觀信息量最豐富的層次，由于其獲取的微觀信息量最大，當(dāng)管理層的監(jiān)督不到位時(shí)，成為農(nóng)村信用社內(nèi)部道德風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率最高的層次。如信貸操作人員違規(guī)超權(quán)發(fā)放人情貸款，會(huì)計(jì)出納人員篡改帳目，偽造存單、匯票侵吞客戶存 款或信用社資金，高智商人員利用電腦作案，信貸及不良資產(chǎn)管理人員刪除不利信息或提供不實(shí)信息誤導(dǎo)管理層等。2.農(nóng)村信用社的外部道德風(fēng)險(xiǎn)(二)農(nóng)村信用社目前面臨的外部道德風(fēng)險(xiǎn)主要是由于社會(huì)信用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致。例如，社會(huì)信用程度低下，企業(yè)和農(nóng)戶套取信用社貸款、逃廢債務(wù)，致使信用社資產(chǎn)蒙受損失。其形式主要有：企業(yè)編制假財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，騙取信用社信用，套取貸款；企業(yè)變更法人代表，“新官不理舊帳”，造成信用社貸款長(zhǎng)期沉淀；連年虧損，資不抵債；多頭開(kāi)戶，騙取貸款，躲避監(jiān)管；貸款農(nóng)戶把信用社有償貸款變?yōu)闊o(wú)償扶貧資金；農(nóng)戶將小額貸款證借予他人貸款或貸款用于其它經(jīng)營(yíng)，以此達(dá)到“不為自己的行為承擔(dān)全部后果”和“將成本轉(zhuǎn)嫁給別人”的目的。另外，政策性的企業(yè)改制、兼并、重組、破產(chǎn)導(dǎo)致信用社貸款資金懸空也加大了農(nóng)村信用社的信用風(fēng)險(xiǎn)。

如上所述，信用社由于在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中存在著多層次和多方面的委托代理關(guān)系，因此由于信息不對(duì)稱所導(dǎo)致的道德風(fēng)險(xiǎn)在信用社的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中也就不可避免地產(chǎn)生和客觀存在。從最易滋生道德風(fēng)險(xiǎn)的信貸業(yè)務(wù)角度，信貸人員沒(méi)有盡到盡職調(diào)查的義務(wù)產(chǎn)生信貸風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致信用社不良資產(chǎn)增加已經(jīng)給目前農(nóng)村信用社的穩(wěn)健發(fā)展帶來(lái)較大挑戰(zhàn)，特別是管理層變動(dòng)后，隨著一些信息公開(kāi)化，這些不良資產(chǎn)出現(xiàn)劇增勢(shì)頭或者前清后增現(xiàn)象，甚至有信貸人員與借貸方相互勾結(jié)，騙取貸款等行為已經(jīng)嚴(yán)重影響了信用社的穩(wěn)定發(fā)展。另外一個(gè)更加突出的現(xiàn)象是當(dāng)前社會(huì)的道德風(fēng)險(xiǎn)伺機(jī)侵蝕銀行內(nèi)部，以高利貸為代表的民間資本市場(chǎng)伺機(jī)將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁于風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)與措施都相對(duì)薄弱的農(nóng)村信用社，這對(duì)于當(dāng)前乃至今后一個(gè)時(shí)期農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)發(fā)展都是一個(gè)不小的挑戰(zhàn)。

四 農(nóng)村信用社道德風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源

農(nóng)村信用社道德風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，與個(gè)人自身的世界觀、人生觀、價(jià)值觀及思想認(rèn)識(shí)有著很大關(guān)系，但更重要的原因還在于農(nóng)村信用社內(nèi)控機(jī)制不健全，其中最根本的因素還在于農(nóng)村信用社沒(méi)有建立起以產(chǎn)權(quán)制度為核心的現(xiàn)代企業(yè)制度。現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)理論認(rèn)為,最優(yōu)的企業(yè)制度安排應(yīng)實(shí)現(xiàn)企業(yè)的剩余控制權(quán)和剩余索取權(quán)的統(tǒng)一，目前農(nóng)村信用社企業(yè)制度遠(yuǎn)遠(yuǎn)達(dá)不到上述要求。農(nóng)村信用社制度體系中存在的問(wèn)題突出體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

（一）、無(wú)法建立起責(zé)權(quán)對(duì)等的現(xiàn)代企業(yè)制度。由于農(nóng)村信用社存在根本性的產(chǎn)權(quán)缺陷，無(wú)法建立起剩余控制權(quán)和剩余索取權(quán)相統(tǒng)一的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度和 責(zé)權(quán)對(duì)等的委托代理關(guān)系，從而難以避免經(jīng)營(yíng)者只為尋求個(gè)人業(yè)績(jī)而從事的短期行為。目前農(nóng)村信用社以“三會(huì)”制度為核心的法人治理結(jié)構(gòu)也尚需完善，主要體現(xiàn)在監(jiān)事會(huì)不能充分發(fā)揮相應(yīng)職能，聯(lián)社的重大決策缺乏民主，透明度不夠高等方面。

（二）、規(guī)章制度不健全，內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制不完善。主要表現(xiàn)在規(guī)章制度缺乏全面性、系統(tǒng)性和科學(xué)性，對(duì)一些業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)存在監(jiān)控盲區(qū)；有些規(guī)章制度已不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，須重新修訂，加以完善；在新業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)推廣或新的管理模式推行時(shí)，沒(méi)有及時(shí)制訂相應(yīng)配套的規(guī)章制度。監(jiān)察稽查以事后監(jiān)督為主，往往是亡羊補(bǔ)牢，事后補(bǔ)救，缺少事前、事中的監(jiān)督；職能部門對(duì)各項(xiàng)規(guī)章制度的執(zhí)行情況檢查監(jiān)督不力，無(wú)法達(dá)到內(nèi)部制衡的目的。同時(shí)，相對(duì)于內(nèi)部核算制度而言，由于業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中透明度較低，業(yè)務(wù)管理制度尚未建立起一個(gè)系統(tǒng)的制度體系，這對(duì)于當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展也是一個(gè)關(guān)鍵的制約因素。

（三）、制度落實(shí)不到位，內(nèi)部員工違法違紀(jì)案件未能有效遏制。從目前信用社發(fā)生的各類案件來(lái)看，很重要的原因是內(nèi)控制度落實(shí)不到位，違規(guī)違章操作不能得到及時(shí)的糾正。在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)上，偏重于規(guī)模發(fā)展，對(duì)于內(nèi)控制度的建立與落實(shí)重視不夠。領(lǐng)導(dǎo)重視業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，忽視了員工的思想教育和職業(yè)道德教育，使少數(shù)員工的人生觀、道德觀、價(jià)值觀發(fā)生了偏向，員工盜用客戶資金、挪用庫(kù)款、以貸謀私等違規(guī)違紀(jì)案件時(shí)有發(fā)生，在一定程度上損害了信用社信譽(yù)和利益。

（四）、激勵(lì)約束機(jī)制失衡。目前部分農(nóng)村信用社的管理處于較為粗放的狀態(tài)，缺乏科學(xué)的激勵(lì)機(jī)制，缺少一個(gè)公開(kāi)、公平、公正的激勵(lì)環(huán)境，員工自尊需求得不到滿足，存在一定的尋租空間和滋長(zhǎng)道德風(fēng)險(xiǎn)的土壤。

（五）、誠(chéng)信理念缺失、信息反饋滯后。由于農(nóng)村信用社存在的根本性產(chǎn)權(quán)缺陷，不能給守信者以激勵(lì)，在公平競(jìng)爭(zhēng)中增加社會(huì)的財(cái)富，相反卻產(chǎn)生了大量不道德競(jìng)爭(zhēng)等違反誠(chéng)信原則的商業(yè)行為。信息不對(duì)稱，借款人在內(nèi)部信息、還款意愿等方面所占有的信息于絕對(duì)優(yōu)勢(shì)，企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表反映信息具有一定的局限性，報(bào)表數(shù)據(jù)存在非動(dòng)態(tài)、不及時(shí)、可信度不高等問(wèn)題。同時(shí)，農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理手段落后，缺少有關(guān)借款企業(yè)誠(chéng)信的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的警、提示遠(yuǎn)遠(yuǎn)達(dá)不到管理的要求。

五． 建立健全內(nèi)控機(jī)制，防范信用社道德風(fēng)險(xiǎn)

由于農(nóng)村信用社存在根本性的產(chǎn)權(quán)缺陷，無(wú)法建立起剩余控制權(quán)和剩余索取權(quán)相統(tǒng)一的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，難以避免經(jīng)營(yíng)者只為尋求個(gè)人業(yè)績(jī)而從事的短期行為，這是當(dāng)前農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中面對(duì)的最大難題。金融業(yè)是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，特別是農(nóng)村信用社作為地方性金融機(jī)構(gòu)，是以自律為主要特征的單個(gè)獨(dú)立法人，資產(chǎn)規(guī)模小，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力弱。農(nóng)村信用社內(nèi)控機(jī)制的含義應(yīng)該是農(nóng)村信用社機(jī)構(gòu)內(nèi)部為完成既定工作目標(biāo)和防范風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)各職能部門及其工作人員從事業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制、制度管理和相互制約的方法、措施和程序的總稱，是由不同部門、不同人員和不同操作環(huán)節(jié)相互交織、緊密聯(lián)系的動(dòng)態(tài)過(guò)程，是按照一定控制目的而由有關(guān)控制所組成的控制體系。加強(qiáng)農(nóng)村信用社內(nèi)控制度建設(shè)，防范信用社道德風(fēng)險(xiǎn)，可以從以下角度入手：

（一）、完善法人治理結(jié)構(gòu)。建立規(guī)范化的社員代表大會(huì)、理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，完善理事會(huì)結(jié)構(gòu)，實(shí)行理事會(huì)下的主任負(fù)責(zé)制，本著剩余索取權(quán)與剩余控制權(quán)相統(tǒng)一的原則，聯(lián)社理事長(zhǎng)與主任要分設(shè)。強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督作用，設(shè)立專職監(jiān)事長(zhǎng)，不得兼任，可由上級(jí)派駐或從內(nèi)部產(chǎn)生。聯(lián)社重大決策，必須經(jīng)社員代表大會(huì)或理事會(huì)討論表決，真正形成社員代表大會(huì)、理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和主任之間權(quán)責(zé)分明、相互制衡、相互協(xié)調(diào)的法人治理結(jié)構(gòu)。

（二）、建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，構(gòu)筑有效的內(nèi)控監(jiān)督機(jī)制。要以完善規(guī)章制度、嚴(yán)格操作規(guī)程、規(guī)范業(yè)務(wù)行為為標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)現(xiàn)有的規(guī)章制度、操作規(guī)程、內(nèi)控機(jī)制進(jìn)行全面清理，查遺補(bǔ)缺，充實(shí)完善，并建立健全考核處罰制度，維護(hù)規(guī)章制度的嚴(yán)肅性。同時(shí)，結(jié)合農(nóng)村信用社實(shí)際，嚴(yán)格崗位分工，因事設(shè)崗，因崗定人，明確各崗位或員工在業(yè)務(wù)操作中的責(zé)權(quán)劃分以及應(yīng)承擔(dān)責(zé)任，建立和完善責(zé)任追究制度，使每項(xiàng)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)都納入監(jiān)控范圍。

建立遵章守制和防查激勵(lì)機(jī)制，提高員工防范案件風(fēng)險(xiǎn)的自覺(jué)性和主動(dòng)性。建議仿效公安系統(tǒng)為公安干警設(shè)立廉政基金的做法，從每個(gè)員工效益工資中每月提出一部分存入到風(fēng)險(xiǎn)基金中，如果員工在工作期間無(wú)違章違紀(jì)行為，風(fēng)險(xiǎn)基金在員工退休后全額返還，否則不予返還，從而激勵(lì)員工在工作崗位上能愛(ài)崗敬業(yè)、遵章守紀(jì)。

（三）、狠抓各項(xiàng)制度落實(shí)，建立合理的責(zé)任追究制度。有章不循，有法不依，內(nèi)控制度落實(shí)不到位是目前一些信用社內(nèi)控機(jī)制乏力的重要原因之一，這給絕大多數(shù)道德風(fēng)險(xiǎn)行為的發(fā)生提供了溫床。在日常管理中要從提高全員的 政治素質(zhì)與業(yè)務(wù)素質(zhì)入手，開(kāi)展經(jīng)常性的思想政治教育和職業(yè)技能教育，增強(qiáng)員工愛(ài)崗敬業(yè)的主人翁意識(shí)，強(qiáng)化道德意識(shí)，培養(yǎng)健康的心理素質(zhì)和正確的人生觀和價(jià)值觀。例如，針對(duì)農(nóng)村信用社工作特點(diǎn)，進(jìn)行普法教育，舉辦法律法規(guī)專題講座，開(kāi)展警示和“現(xiàn)身說(shuō)法”活動(dòng)，增強(qiáng)員工的法制法規(guī)意識(shí)，提高預(yù)防職務(wù)犯罪的免疫力。另外對(duì)違規(guī)經(jīng)營(yíng)及形成不良資產(chǎn)的責(zé)任人在追究直接責(zé)任人責(zé)任的同時(shí)也要追究單位領(lǐng)導(dǎo)人的責(zé)任，以提高領(lǐng)導(dǎo)層的責(zé)任心，保證農(nóng)村信用社安全、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。

（四）、建立有效的激勵(lì)機(jī)制。激勵(lì)從本質(zhì)上來(lái)說(shuō)就是針對(duì)人的需求，尤其是利益需求展開(kāi)的一種人性化的管理行為。按照美國(guó)著名心理學(xué)家馬斯洛的需求層次理論，理性人的需求從低到高可以分為五個(gè)層次，即：生理需求→安全需求→對(duì)愛(ài)和歸屬的需求，即社交需求→尊重的需求→自我實(shí)現(xiàn)的需求。需求層次理論同時(shí)指出，已滿足的需求對(duì)個(gè)人不再具有激勵(lì)作用，只有未滿足的需求對(duì)個(gè)人才具有激勵(lì)作用。例如，在同一單位，不同年齡層次、不同經(jīng)歷背景的員工有著不同的需求，一般來(lái)說(shuō)，年輕員工對(duì)現(xiàn)金收入、未來(lái)發(fā)展機(jī)會(huì)及相關(guān)培訓(xùn)更為偏好，年齡較大的員工則對(duì)福利、保險(xiǎn)、工作的穩(wěn)定性等更為關(guān)注。為此，在堅(jiān)持物質(zhì)激勵(lì)的基礎(chǔ)地位的同時(shí)必須堅(jiān)持物質(zhì)和精神的結(jié)合，對(duì)不同員工采取差異化的激勵(lì)策略。

（五）提高風(fēng)險(xiǎn)管理手段，重構(gòu)誠(chéng)信理念。農(nóng)村信用社應(yīng)多方獲取借款人信息，盡量平衡借貸雙方信息占有程度。提高信貸不良資產(chǎn)界定的預(yù)見(jiàn)性及信貸預(yù)警系統(tǒng)的靈敏度，以增加農(nóng)村信用社防范風(fēng)險(xiǎn)的能力。建立失信懲戒機(jī)制和守信增益機(jī)制，一方面對(duì)逃廢銀行債務(wù)的借款人采取懲戒措施，加強(qiáng)追償力度，以儆效尤；另一方面通過(guò)大力支持守信企業(yè)和農(nóng)戶發(fā)展等多種方式，提高企業(yè)和整個(gè)社會(huì)的信用意識(shí)。

從目前農(nóng)村信用社整體經(jīng)營(yíng)發(fā)展的角度，結(jié)合當(dāng)前農(nóng)村信用社部分道德風(fēng)險(xiǎn)行為的誘因，還應(yīng)合理確定信用社考核指標(biāo)，如果考核指標(biāo)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)實(shí)際操作可能，而基層信用社迫于壓力又必須完成，此時(shí)占據(jù)信息優(yōu)勢(shì)的經(jīng)營(yíng)者在權(quán)衡得失后道德風(fēng)險(xiǎn)行為將不可避免。農(nóng)村信用社考核指標(biāo)的確定可以借鑒國(guó)有商業(yè)銀行的做法，建立起以利潤(rùn)、不良資產(chǎn)控制為主，業(yè)務(wù)規(guī)模為輔的業(yè)務(wù)指標(biāo)考核體系，實(shí)現(xiàn)效益和可持續(xù)發(fā)展的綜合平衡，最終實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期利潤(rùn)的最大化。

答謝辭：感謝在論文寫作過(guò)程中汪運(yùn)棟老師給予的指導(dǎo)和幫助，汪老師的細(xì)心指導(dǎo)使我在寫作論文初期有了較為清晰的思路，并指出了論文中存在的不足之處使我順利完成論文，在此特別感謝汪老師！

參考文獻(xiàn)：

[1] 曾康霖 劉 楹 陳華芳：《道德風(fēng)險(xiǎn)與金融職務(wù)犯罪》

[2]束蘭根,于亮.商業(yè)銀行道德風(fēng)險(xiǎn)的形成機(jī)制與防范途徑[J].新金融,2005,(4).[3]俞棟.道德風(fēng)險(xiǎn):國(guó)有商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型的困擾與挑戰(zhàn)[J].金融論壇,2005,(12).[4]孫國(guó)華.商業(yè)銀行改制后道德風(fēng)險(xiǎn)的多元化[J].理論與現(xiàn)代化,2005,(7).[5]劉軍.金融風(fēng)險(xiǎn)防范的薄弱環(huán)節(jié)[J].金融與經(jīng)濟(jì),2005,(12).[6]農(nóng)信社如何加強(qiáng)內(nèi)控管理防范道德風(fēng)險(xiǎn)，369信合網(wǎng)（004km.cn）[7] 丹東市農(nóng)行：《商業(yè)銀行道德風(fēng)險(xiǎn)的成因和控制》，北方金融網(wǎng)（004km.cn）[8] 黃國(guó)軍，對(duì)當(dāng)前農(nóng)村信用社防范道德風(fēng)險(xiǎn)的思考，中國(guó)農(nóng)村金融網(wǎng)

批語(yǔ)：文章結(jié)構(gòu)尚可，主要是格式不符合文論要求，希望你認(rèn)真閱讀，檢查存在的問(wèn)題。及時(shí)提交二稿。

第二篇：道德風(fēng)險(xiǎn)

淺談商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中的道德風(fēng)險(xiǎn)

摘要：道德風(fēng)險(xiǎn)始終存在于商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中，并成為商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的重要原因之一，本文探究商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中道德風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生和加劇的原因，分析道德風(fēng)險(xiǎn)對(duì)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的影響，提出風(fēng)險(xiǎn)防范建議。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸業(yè)務(wù)；道德風(fēng)險(xiǎn)

一、商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中道德風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生及加劇的原因

道德風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)事人簽約后，代理人利用自身信息優(yōu)勢(shì)和委托人信息不足的缺陷，在獲取自身利益最大化的同時(shí)損害委托人利益，而又不承擔(dān)行為后果的行為，其產(chǎn)生和加劇的原因如下。

（一）商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中道德風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

1、內(nèi)部道德風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行信貸人員利用自己掌握的私有信息，為獲取自身利益，做出不利于商業(yè)銀行的貸款決策，導(dǎo)致商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。另外商業(yè)銀行無(wú)法確定信貸人員的忠誠(chéng)度，如果信貸人員工作不努力，不盡職，也將導(dǎo)致商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的道德風(fēng)險(xiǎn)。

內(nèi)部道德風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)形式為：一是擁有信息優(yōu)勢(shì)的信貸人員控制商業(yè)銀行，出現(xiàn) “內(nèi)部人控制”現(xiàn)象，信貸人員利用擁有的信息優(yōu)勢(shì)，增加成本費(fèi)用，隱瞞利潤(rùn)，從事高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)活動(dòng)，“故意”做出有利于自己，有損于商業(yè)銀行的行為。二是在不確定性信息條件下，商業(yè)銀行信貸人員存在強(qiáng)烈的機(jī)會(huì)主義傾向，往往為一己私利，違規(guī)發(fā)放高風(fēng)險(xiǎn)貸款。三是商業(yè)銀行的工作人員“偷懶”、不盡職責(zé)或違規(guī)操作。

2、外部道德風(fēng)險(xiǎn)：商業(yè)銀行處于私有信息缺失者的地位，無(wú)法對(duì)已發(fā)放的貸款進(jìn)行有效監(jiān)管，無(wú)法全面了解借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的真實(shí)情況，而借款人利用自己掌握的私有信息優(yōu)勢(shì)，隱藏自己經(jīng)營(yíng)的實(shí)際問(wèn)題，并可能在將借款挪作他用，導(dǎo)致商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。

外部道德風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)形式為，借款人隱瞞其經(jīng)營(yíng)及盈利方面的真實(shí)信息，企圖違反借款合同、改變借款用途、投資于高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目、逃廢商業(yè)銀行債務(wù)，導(dǎo)致商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的道德風(fēng)險(xiǎn)。

（二）商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中道德風(fēng)險(xiǎn)加劇的原因

1、利率的提高。商業(yè)銀行提高貸款利率，將會(huì)降低借款人既有項(xiàng)目收益，借款人獲得資金后，可能將資金挪用到高風(fēng)險(xiǎn)、高收益的投資項(xiàng)目，以求獲得更大的收益，上述行為將會(huì)加劇商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，較高的利率水平也會(huì)產(chǎn)生激勵(lì)效應(yīng)，使經(jīng)營(yíng)較差，融資難度大，愿意支付高額利率的借款人，通過(guò)提供虛假信息，騙取貸款，投資高風(fēng)險(xiǎn)、高收益的項(xiàng)目。

2、市場(chǎng)環(huán)境的惡化。當(dāng)市場(chǎng)激烈競(jìng)爭(zhēng)或過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)時(shí)，投資風(fēng)險(xiǎn)提高，獲得平均利潤(rùn)的投資機(jī)會(huì)減少，保持穩(wěn)健投資難以獲得理想利潤(rùn)，因此借款人往往傾向于投資高風(fēng)險(xiǎn)、高收益的項(xiàng)目。另外，激烈競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)也會(huì)蘊(yùn)藏獲取暴利的機(jī)會(huì)，誘使借款人進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)投資。

3、產(chǎn)品價(jià)格水平下降。產(chǎn)品價(jià)格水平下降，將導(dǎo)致借款人獲利減少或出現(xiàn)虧損，為獲得理想的收益水平，借款人可能將借款挪用于高風(fēng)險(xiǎn)、高收益的項(xiàng)目投資，獲取超額利潤(rùn)。

4、商業(yè)銀行同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈。在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈的情況下，商業(yè)銀行發(fā)展業(yè)務(wù)，拉攏借款人，往往會(huì)放松借款人準(zhǔn)入條件，弱化借款資金使用的監(jiān)控，增加借款人改變資金用途的可能性。

二、道德風(fēng)險(xiǎn)對(duì)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的影響

（一）商業(yè)銀行內(nèi)部管理中的道德風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致商業(yè)銀行資產(chǎn)狀況惡化。

在商業(yè)銀行內(nèi)部信貸管理的“委托—代理”關(guān)系中，股東是初始委托人，信貸人員是最終代理人，自上而下的委托代理鏈為:股東—總行— 一級(jí)分行— 二級(jí)分行—支行—信貸人員。商業(yè)銀行內(nèi)部，由于各級(jí)委托人同時(shí)又是上一級(jí)委托人的代理人，均有自身的利益目標(biāo)，特別是在當(dāng)前上級(jí)行對(duì)下級(jí)行實(shí)行嚴(yán)格考核的情況下，下級(jí)行難以不折不扣地執(zhí)行上級(jí)委托人的要求。此外，由于管理鏈條長(zhǎng)、管理面積大(一個(gè)委托人通常要監(jiān)督許多代理人)，委托人難以對(duì)代理人實(shí)行完全的監(jiān)督和控制，且各級(jí)代理人均不同程度的存在隱藏信息的機(jī)會(huì)主義傾向，為了自身利益的最大化，采取損害委托人利益的行動(dòng)，導(dǎo)致商業(yè)銀行資產(chǎn)狀況惡化。

（二）借款人的道德風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致商業(yè)銀行資產(chǎn)狀況惡化。

由于貸款的利率基本固定，借款人會(huì)表現(xiàn)出強(qiáng)烈的機(jī)會(huì)主義傾向，如果投資項(xiàng)目（尤其是高風(fēng)險(xiǎn)、高收益的項(xiàng)目）成功，就會(huì)獲得相當(dāng)豐厚的利潤(rùn)；如果失敗或者遭受損失，就會(huì)千方百計(jì)逃避債務(wù)。商業(yè)銀行始終處于信息劣勢(shì)地位，加之自身經(jīng)營(yíng)管理制度不完善，難以對(duì)借款人實(shí)施有效的約束和控制，為借款人出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)行為提供可能。為獲得貸款，實(shí)現(xiàn)自身利益最大化，有的借款人,在經(jīng)營(yíng)虧損、資金緊張的情況下，通過(guò)提供虛假的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和不真實(shí)的貿(mào)易背景夸大經(jīng)營(yíng)實(shí)力，虛構(gòu)抵押物變現(xiàn)能力等方式，騙取貸款并挪做他用，甚至直接用于補(bǔ)虧；有的借款人本著借款不還的心理，在提供與簽訂貸款合同等法律資料時(shí)故意留下瑕疵，加大商業(yè)銀行債權(quán)追索的難度；有的借款人利用各項(xiàng)重大變故或法律法規(guī)的變動(dòng)等有利因素，直接向商業(yè)銀行施壓來(lái)降低其償債義務(wù)；有的借款人以舊貸款為籌碼向商業(yè)銀行提出新的貸款要求進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目投資。上述借款人的行為將導(dǎo)致商業(yè)銀行資產(chǎn)狀況惡化。

（三）道德風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)低效率

商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)效率和經(jīng)營(yíng)效益的高低，取決于商業(yè)銀行外部借款人是否嚴(yán)格履行合同和內(nèi)部各個(gè)層次的工作人員是否盡職盡責(zé)，努力工作，是否把個(gè)人利益和商業(yè)銀行利益統(tǒng)一。如果道德風(fēng)險(xiǎn)得不到控制，借款人違背借款合同約定，將導(dǎo)致商業(yè)銀行無(wú)法按期收回貸款本息；如果商業(yè)銀行信貸人員違背穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)原則，置商業(yè)銀行利益于不顧，發(fā)放高風(fēng)險(xiǎn)貸款或進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)投資，將導(dǎo)致商業(yè)銀行遭受重大損失；如果商業(yè)銀行信貸人員不負(fù)責(zé)任、偷懶、服務(wù)態(tài)度惡劣，將導(dǎo)致商業(yè)銀行信譽(yù)受損，競(jìng)爭(zhēng)能力下降。上述借款人和信貸人員的行為都會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)低效率。

三、商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中的道德風(fēng)險(xiǎn)的防范

（一）加快金融市場(chǎng)的制度改革

1、改革現(xiàn)行的利率制度。當(dāng)前利率有利于為商業(yè)銀行創(chuàng)造租金機(jī)會(huì)，刺激商業(yè)銀行的信貸擴(kuò)張，加劇了商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中道德風(fēng)險(xiǎn)。因此大力推進(jìn)利率制度改革，逐步實(shí)現(xiàn)利率市場(chǎng)化，有利于商業(yè)銀行防范信貸業(yè)務(wù)的道得風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)管當(dāng)局一是試行進(jìn)一步擴(kuò)大商業(yè)銀行貸款利率上、下浮動(dòng)的范圍，使銀行有更大的利率管理自主權(quán)，實(shí)現(xiàn)信貸資金由信貸市場(chǎng)交易雙方自由定價(jià)；二是存款利率允許向下浮動(dòng)，降低銀行融資成本，為商業(yè)銀行采取低利率支持投資低風(fēng)險(xiǎn)、低收益的借款人提供可能；三是進(jìn)一步增加利率放開(kāi)的品種，鼓勵(lì)商業(yè)銀行創(chuàng)新行為，采取“漸進(jìn)式”利率改革的方式，逐步推進(jìn)利率市場(chǎng)化。

2、完善金融監(jiān)管體系。銀監(jiān)會(huì)要充分發(fā)揮特殊地位和監(jiān)管方面的信息優(yōu)勢(shì),建立各商業(yè)銀行信息溝通平臺(tái)，完善借款人征信系統(tǒng)，為各商業(yè)銀行獲取借款人信息提供便捷的渠道。銀監(jiān)會(huì)可以以現(xiàn)有的信貸信息登記系統(tǒng)為基礎(chǔ)，會(huì)同工商、稅務(wù)、海關(guān)、司法及有關(guān)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)，建立和完善涵蓋借款人注冊(cè)信息、股東信息、納稅、融資信息、償債信息、銀行授信信息功能的信息查詢平臺(tái)，并對(duì)存在不良記錄的借款人、惡意逃費(fèi)銀行債務(wù)的借款人及主要股東,進(jìn)行“黑名單”管理，聯(lián)網(wǎng)運(yùn)行，定期發(fā)布，不允許商業(yè)銀行為其辦理信貸業(yè)務(wù)。同時(shí)督促商業(yè)銀行在調(diào)查、審查、授信、貸后管理時(shí)，上網(wǎng)查詢相關(guān)信息，進(jìn)行綜合分析，防止借款人多頭、重復(fù)、過(guò)度授信的發(fā)生。

（二）加強(qiáng)對(duì)借款人行為的監(jiān)管和約束

1、加強(qiáng)抵押擔(dān)保。對(duì)于貸款來(lái)說(shuō)，抵押是信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要工具。抵押物是借款人允許一旦發(fā)生違約便提供給銀行作為賠償?shù)呢?cái)產(chǎn)，商業(yè)銀行可以通過(guò)對(duì)抵押物的選擇和價(jià)值設(shè)定，來(lái)控制商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量或風(fēng)險(xiǎn)，有效約束高風(fēng)險(xiǎn)借款人獲取商業(yè)銀行貸款的道德風(fēng)險(xiǎn)行為。

2、監(jiān)管借款人披露信息。商業(yè)銀行貸款發(fā)放后，應(yīng)要求借款人接受對(duì)其資金使用、財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)、項(xiàng)目投資等情況的監(jiān)管，并要求借款人定期提供財(cái)務(wù)報(bào)表，產(chǎn)量、銷量、產(chǎn)銷率等信息，對(duì)財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)的重大變動(dòng)做出解釋。同時(shí)如果借款人發(fā)生重組、并購(gòu)、改制、對(duì)外投資等不利于商業(yè)銀行信貸資金安全的行為，應(yīng)要求借款人事先征得商業(yè)銀行同意。

（三）建立科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)防范和內(nèi)控機(jī)制

1、建立信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任評(píng)議制。建立信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任評(píng)議制，自上而下規(guī)范商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范責(zé)任，將風(fēng)險(xiǎn)防范納入經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任制及領(lǐng)導(dǎo)任期目標(biāo)責(zé)任制考核內(nèi)容，做到權(quán)、責(zé)對(duì)等。對(duì)形成風(fēng)險(xiǎn)的貸款要全面清理，劃分責(zé)任人，由責(zé)任人負(fù)責(zé)清收，對(duì)造成重大風(fēng)險(xiǎn)和損失的貸款實(shí)行個(gè)人賠償制度，并追究責(zé)任人法律責(zé)任。

2、確保信貸“三查”制度的質(zhì)量和效率，切實(shí)落實(shí)貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查等“三查”制度。對(duì)貸款調(diào)查、評(píng)估、審查、審批、發(fā)放、管理、清收等制定標(biāo)準(zhǔn)化操作規(guī)范，使所有信貸人員知道該干什么，不該干什么，知道怎么干，何時(shí)干。

3、完善銀行內(nèi)部的審計(jì)制度。商業(yè)銀行應(yīng)該實(shí)行垂直領(lǐng)導(dǎo)模式，在總行成立內(nèi)審委員會(huì)，分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)直接向內(nèi)審委員會(huì)負(fù)責(zé)，各級(jí)分支機(jī)構(gòu)稽核人員實(shí)行派駐制，從組織上保證內(nèi)部審計(jì)工作的獨(dú)立性、權(quán)威性。另外，還要規(guī)范審計(jì)制度，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，即對(duì)有關(guān)責(zé)任部門和責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理，保持內(nèi)部審計(jì)的權(quán)威性

銀行道德風(fēng)險(xiǎn)，是指銀行從業(yè)人員違背職業(yè)道德，給銀行的資產(chǎn)、信譽(yù)乃至業(yè)務(wù)發(fā)展帶來(lái)的影響和危害。員工的不道德行為往往又同違規(guī)違紀(jì)、違法犯罪行為聯(lián)系在一起，成為誘發(fā)案件、事故的直接原因。

由于我國(guó)銀行業(yè)在現(xiàn)階段具有一定壟斷性，一旦出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)，將會(huì)直接導(dǎo)致人民群眾對(duì)國(guó)家、銀行信任程度降低，甚至引起擠兌，造成社會(huì)治安混亂，影響安定團(tuán)結(jié)的穩(wěn)定局面，其破壞力很強(qiáng)，危害性極大。銀行道德風(fēng)險(xiǎn)的幾種表現(xiàn)

銀行經(jīng)營(yíng)管理的每個(gè)部門、每道環(huán)節(jié)都會(huì)有道德風(fēng)險(xiǎn)，但是最集中、風(fēng)險(xiǎn)最大的還是在管錢管物管人的部門和“權(quán)、錢、人”這三個(gè)主要環(huán)節(jié)。一是權(quán)力行使中的道德風(fēng)險(xiǎn)。銀行的各級(jí)經(jīng)營(yíng)管理人員，手中都掌握著一定的權(quán)力，如：貸款審批權(quán)、資金調(diào)度權(quán)、大宗物品采購(gòu)及基建裝修工程項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)決策拍板權(quán)等等。正確地運(yùn)用好這些權(quán)力，對(duì)支持國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展，發(fā)揮金融在資源配置中的核心作用，提升銀行自身的地位和競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力等，都起著重要的作用。但是，如果權(quán)力被思想動(dòng)機(jī)不純、道德素質(zhì)不高的人所掌握和運(yùn)用，就很可能產(chǎn)生濫用權(quán)力、逃避責(zé)任和以權(quán)謀私的風(fēng)險(xiǎn)。二是業(yè)務(wù)操作中的道德風(fēng)險(xiǎn)。銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)幾乎都同金錢有關(guān)。員工天天面對(duì)的是錢，接觸客戶談?wù)摰氖清X，業(yè)務(wù)操作盤算的是錢。在這方面存在的道德風(fēng)險(xiǎn)主要為：見(jiàn)利忘義，貪財(cái)損德；弄虛作假，失信毀德；違規(guī)懈怠，無(wú)視公德；好人主義，縱容惡德。三是人事工作中的道德風(fēng)險(xiǎn)。選人不當(dāng)，重才輕德；用人不公，難以服眾。

道德風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

從近年來(lái)銀行業(yè)發(fā)生的多起案件來(lái)看，筆者認(rèn)為，道德風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因主要有以下幾個(gè)方面：

（一）缺乏長(zhǎng)期、有效的學(xué)習(xí)教育機(jī)制。個(gè)別基層機(jī)構(gòu)管理者沒(méi)有正確處理好加快業(yè)務(wù)發(fā)展和加強(qiáng)員工教育之間的關(guān)系，忽視和放松了對(duì)員工思想道德的關(guān)注，與員工之間缺少溝通，對(duì)員工的學(xué)習(xí)教育內(nèi)容不夠全面，方式呆板低效，導(dǎo)致員工對(duì)本行的企業(yè)文化缺乏強(qiáng)烈的認(rèn)同感和歸屬感，難以形成共同的價(jià)值取向和一致的目標(biāo)追求，甚至產(chǎn)生抵觸和叛逆情緒。特別是近年來(lái)面對(duì)銀行分配制度改革、經(jīng)營(yíng)模式創(chuàng)新、后勤保障社會(huì)化等問(wèn)題，部分員工心理失衡，思想產(chǎn)生極大波動(dòng)，如不及時(shí)加以疏導(dǎo)這種情緒將不斷累積和激化 從而埋下道德風(fēng)險(xiǎn)禍根。

（二）無(wú)法抵御不良思想的侵蝕影響。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)大潮中，受拜金主義、享樂(lè)主義等社會(huì)上一些不健康思想的沖擊和侵蝕，部分意志薄弱、缺乏自制力的員工容易產(chǎn)生嚴(yán)重的不平衡心理，人生觀、價(jià)值觀迷失。個(gè)別員工逐漸背離了應(yīng)有的誠(chéng)實(shí)守信、無(wú)私奉獻(xiàn)的道德觀念，愛(ài)慕虛榮，貪圖、迷戀燈紅酒綠的生活方式，崇尚不勞而獲，導(dǎo)致出現(xiàn)挪用公款用于大額博彩、經(jīng)商辦企業(yè)，甚至參與非法集資等違法違紀(jì)行為，給銀行的資金和聲譽(yù)造成巨大損失

（三）內(nèi)控管理不到位，責(zé)任追究力度不夠

部分基層機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制薄弱，制度執(zhí)行不到位，而且內(nèi)部監(jiān)督部門對(duì)制度執(zhí)行情況缺乏有效監(jiān)督，對(duì)不執(zhí)行制度規(guī)定者查處不力、處理偏松，對(duì)各種違法違規(guī)行為缺乏嚴(yán)厲的懲戒機(jī)制，從而導(dǎo)致員工遵紀(jì)守法、依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的觀念淡薄，玩忽職守、見(jiàn)利忘義等行為時(shí)有發(fā)生。

防范道德風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

（一）堅(jiān)持依法治行與以德治行相結(jié)合。法律和道德都是維護(hù)社會(huì)秩序、規(guī)范人們思想和行為的重要手段。法治以其權(quán)威性和強(qiáng)制手段規(guī)范人們的行為，德治以其說(shuō)服力和勸導(dǎo)力提高全體成員的思想認(rèn)識(shí)和道德覺(jué)悟。防范銀行道德風(fēng)險(xiǎn)，必須法治與德治相結(jié)合，法律約束、紀(jì)律約束與員工的道德自律相結(jié)合。首先，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和職能部門要高度重視道德建設(shè)，把它們同各項(xiàng)業(yè)務(wù)建設(shè)一道，放在重要的位置上，提供各種有利條件，切切實(shí)實(shí)地抓緊抓好。其次，領(lǐng)導(dǎo)干部要以身作則、率先垂范。治行先治官，治官先治德。銀行的各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部既是法律、紀(jì)律和道德建設(shè)的倡導(dǎo)者、組織者，又首先是法紀(jì)和道德的信奉者、示范者，我們的干部必須真正做到像溫家寶總理所要求的那樣：“如履薄冰，如臨深淵，慎之又慎，為人民用好權(quán)，管好錢，”以德示人，以德服人，以自身的模范行動(dòng)，帶動(dòng)全行業(yè)的道德建設(shè)。

（二）深入開(kāi)展員工道德教育。一是要堅(jiān)持不懈地開(kāi)展理想和信念教育，引導(dǎo)員工樹(shù)立正確的人生觀、世界觀、價(jià)值觀，自覺(jué)抵制拜金主義、享樂(lè)主義、極端個(gè)人主義思想的影響和侵蝕。二是要結(jié)合崗位培訓(xùn)，開(kāi)展全面系統(tǒng)的員工職業(yè)道德教育。要把學(xué)習(xí)《員工職業(yè)操守》和《員工行為規(guī)范》作為培訓(xùn)教育必修課，通過(guò)培訓(xùn)學(xué)習(xí)，使員工熟悉和牢記銀行的職業(yè)道德、職業(yè)紀(jì)律，明確什么是對(duì)的，什么是錯(cuò)的，什么是可以做的，什么是不應(yīng)該做的，從而自覺(jué)地遵守各項(xiàng)規(guī)章制度和銀行職業(yè)道德準(zhǔn)則。三是要結(jié)合日常的工作實(shí)際開(kāi)展經(jīng)常性道德教育。銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，處處都蘊(yùn)含著是與非、善與惡、美與丑、應(yīng)該與不應(yīng)該等等道德關(guān)系。利用發(fā)生在員工身邊的這些人和事，適時(shí)地開(kāi)展道德評(píng)價(jià)和輿論褒獎(jiǎng)，可以起到事半功倍的教育效果；在實(shí)施獎(jiǎng)勵(lì)的時(shí)候，配合以道德方面的贊譽(yù)和表彰，懲罰人的時(shí)候也不為罰而罰，給以必要的道德評(píng)論和警示，也可以使員工受到正反兩方面教育和引導(dǎo)，見(jiàn)賢思齊，防微杜漸。

（三）強(qiáng)化制度執(zhí)行，規(guī)范員工操作行為。堅(jiān)持業(yè)務(wù)發(fā)展制度建設(shè)優(yōu)先，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展情況，不斷建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度。在建立健全規(guī)章制度的基礎(chǔ)上，在強(qiáng)化制度執(zhí)行上下功夫，不斷強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制。要建立舉報(bào)制度，依靠和發(fā)動(dòng)社會(huì)各界和一線員工，鼓勵(lì)檢舉違法違規(guī)問(wèn)題，對(duì)舉報(bào)查實(shí)的案件，要予以獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)堅(jiān)持規(guī)章制度，勇于斗爭(zhēng)而制止案件發(fā)生的一線員工，要有特別的激勵(lì)機(jī)制和規(guī)定。要加大對(duì)制度執(zhí)行不力的查處、懲戒力度，實(shí)行嚴(yán)格的問(wèn)責(zé)制，對(duì)出現(xiàn)大案、要案，或措施不得力的，要從嚴(yán)追究管理人員和直接責(zé)任人的責(zé)任。反復(fù)發(fā)生案件，問(wèn)題長(zhǎng)期得不到有效解決的機(jī)構(gòu)，要對(duì)班子成員進(jìn)行問(wèn)責(zé)。要建立員工行為日常排查制度，對(duì)于涉嫌賭博、經(jīng)常遲到早退、交友混亂、收入與支出明顯不符等“問(wèn)題人員”要重點(diǎn)監(jiān)控，實(shí)現(xiàn)員工相互之間橫向縱向的有效控制。

（四）、營(yíng)造良好的道德環(huán)境。環(huán)境對(duì)員工的道德養(yǎng)成與提升，有著直接的影響，良好的環(huán)境可以使“近朱者赤”，而污濁的環(huán)境也能使“近墨者黑”。社會(huì)、單位、家庭是員工道德形成的主要環(huán)境，三者相互銜接、密不可分。我們不僅要關(guān)注員工在單位的道德教養(yǎng)，而且要關(guān)注他在社會(huì)和家庭生活的潛移默化中所受到的影響；不僅要看他八小時(shí)以內(nèi)的道德表現(xiàn)，還要看他在八小時(shí)外與什么樣的人交往，有什么樣的業(yè)余興趣和愛(ài)好，要把家庭教育、社會(huì)教育和單位教育緊密結(jié)合。要充分利用新聞報(bào)道、行內(nèi)通報(bào)、黑板報(bào)、宣傳欄等輿論工具，大張旗鼓地宣揚(yáng)好人好事，批評(píng)不道德行為，弘揚(yáng)正氣，抵制歪風(fēng)邪氣；要提倡員工讀好書(shū)、唱好歌、看好戲，開(kāi)展健康有益的文化體育活動(dòng)，擯棄那些低級(jí)、庸俗的文化垃圾，使員工在真、善、美的文化熏陶中不斷提高道德修養(yǎng)。

（五）、建立有效的制度保障。加強(qiáng)道德建設(shè)離不開(kāi)嚴(yán)格的制度保障。首先，在用人機(jī)制上，一定要堅(jiān)持用好的作風(fēng)選人，選作風(fēng)好的人，把那些德才兼?zhèn)?、群眾公認(rèn)的人放到重要崗位上，決不能讓那些無(wú)德無(wú)能或者雖然有才但卻德行很差的人占據(jù)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)崗位。其次，在利益導(dǎo)向上，一定不能讓老實(shí)人吃虧而讓那些投機(jī)鉆營(yíng)的人有利可圖。對(duì)于那些愛(ài)崗敬業(yè)、誠(chéng)實(shí)守信、扎實(shí)工作、默默奉獻(xiàn)的好員工、好典型，要給予大力的宣揚(yáng)和適當(dāng)?shù)奈镔|(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)，使他們成為實(shí)際利益的獲得者。而對(duì)那些違反道德、不守信譽(yù)、弄虛作假的人和事，必須給予處罰，讓他們付出沉痛的代價(jià)，以儆效尤。三是要建立員工道德檔案，把它作為評(píng)先、考核、晉升、晉級(jí)的重要依據(jù)。要使每一位員工都認(rèn)識(shí)到：道德也是一種寶貴資源和財(cái)富，是我們銀行員工在未來(lái)的事業(yè)發(fā)展和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的立身之本、成功之源，從而珍惜自身的道德記錄，規(guī)范自己的道德言行，爭(zhēng)做有理想、有道德、有文化、有紀(jì)律的合格員工。

匯通網(wǎng)6月20日訊——消息人士周四(6月20日)透露，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)近期下發(fā)通知要求國(guó)內(nèi)銀行業(yè)重點(diǎn)關(guān)注外部風(fēng)險(xiǎn)的五個(gè)主要來(lái)源，即小貸公司、典當(dāng)行、擔(dān)保機(jī)構(gòu)、民間融資及非法集資，要采取名單制管理、資質(zhì)信用評(píng)級(jí)、分級(jí)管理與授信等多種措施，切實(shí)防范來(lái)自這些機(jī)構(gòu)或行為的外部風(fēng)險(xiǎn)的傳染。此外，銀監(jiān)會(huì)還要求各銀行應(yīng)對(duì)小貸公司和融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)行名單制管理，由總行統(tǒng)一確定合作機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，分行根據(jù)總行標(biāo)準(zhǔn)提出合作名單并報(bào)總行批準(zhǔn)或向總行報(bào)備，對(duì)該名單動(dòng)態(tài)管理，每年至少評(píng)估一次。

消息人士引用該通知稱，銀監(jiān)會(huì)并要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)有業(yè)務(wù)合作的小貸公司和融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)級(jí)，評(píng)級(jí)考慮因素包括注冊(cè)資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)、公司治理、合規(guī)、信用記錄等。各銀行根據(jù)評(píng)級(jí)情況，實(shí)行分級(jí)授信，授信額度隨著信用等級(jí)降低而遞減，嚴(yán)禁向典當(dāng)行和非融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供授信。

在防范民間融資和非法集資風(fēng)險(xiǎn)方面，銀監(jiān)會(huì)要求各銀行加強(qiáng)信貸資產(chǎn)流向監(jiān)測(cè)；密切關(guān)注信貸客戶動(dòng)態(tài)信息，對(duì)于存在明顯跡象或已查實(shí)參與民間融資的信貸客戶，一律不得新增授信；要對(duì)分支機(jī)構(gòu)和員工行為排查，防范分支機(jī)構(gòu)和員工參與民間借貸和非法集資。

上海證券報(bào)和第一財(cái)經(jīng)日?qǐng)?bào)周四亦有提到上述文件，指銀監(jiān)會(huì)要求各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)高度關(guān)注類金融機(jī)構(gòu)和民間融資行為的潛在風(fēng)險(xiǎn)，并要求各銀行將外部風(fēng)險(xiǎn)防范納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理。

第三篇：農(nóng)村信用社市場(chǎng)營(yíng)銷研究

農(nóng)村信用社市場(chǎng)營(yíng)銷研究

——基于對(duì)赤水市及鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社客戶調(diào)查

隨著我國(guó)金融市場(chǎng)的逐漸發(fā)展和完善，金融業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)將越來(lái)越激烈，尤其是在信貸業(yè)務(wù)開(kāi)展的過(guò)程中。我國(guó)農(nóng)村信用社也面臨著比較激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，對(duì)于信用社而言,就如何吸引新顧客和留住老顧客成為企業(yè)經(jīng)營(yíng)成功與否的關(guān)鍵因素,但是由于現(xiàn)在多數(shù)信用社沒(méi)有認(rèn)識(shí)到市場(chǎng)營(yíng)銷對(duì)信用社發(fā)展的意義等原因，導(dǎo)致信用社在市場(chǎng)營(yíng)銷過(guò)程中問(wèn)題重重，達(dá)不到市場(chǎng)營(yíng)銷的效果。

從調(diào)查表中發(fā)現(xiàn)，一、農(nóng)村信用社市場(chǎng)營(yíng)銷現(xiàn)狀分析

1.營(yíng)銷觀念淡薄

目前我國(guó)農(nóng)村信用社的營(yíng)銷觀念還是比較落后、薄弱的。部分農(nóng)村信用社不管是從領(lǐng)導(dǎo)層面還是普通員工都對(duì)市場(chǎng)營(yíng)銷知之甚少，很多管理人員認(rèn)為市場(chǎng)營(yíng)銷是外勤人員的職責(zé)，或者把市場(chǎng)營(yíng)銷簡(jiǎn)單的看為是吸收存款的宣傳，認(rèn)為市場(chǎng)營(yíng)銷只是花錢做廣告的一種手段。甚至對(duì)市場(chǎng)營(yíng)銷的理解還只是簡(jiǎn)單地停留在推銷的階段上，對(duì)當(dāng)前較新的營(yíng)銷理念和服務(wù)一概不知。這些觀念的存在反映了管理人員市場(chǎng)營(yíng)銷觀念的滯后，導(dǎo)致農(nóng)村信用社無(wú)法適應(yīng)農(nóng)村信貸市場(chǎng)發(fā)展的變化，制約了農(nóng)信社營(yíng)銷工作的開(kāi)展。

2.營(yíng)銷手段落后

現(xiàn)在信用社也開(kāi)展一些市場(chǎng)營(yíng)銷活動(dòng)，也加大新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)力度，但是由于產(chǎn)品開(kāi)發(fā)活動(dòng)缺乏針對(duì)性，新的適合農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要的金融產(chǎn)品很少，再者現(xiàn)在的農(nóng)村信用社的宣傳往往都僅局限于電視

或廣播宣傳等表層上，沒(méi)有一個(gè)行之有效的營(yíng)銷方案和周密的營(yíng)銷策劃，而網(wǎng)絡(luò)信息傳播的便利性間接影響了這種營(yíng)銷方式的實(shí)效性。對(duì)于諸多經(jīng)典營(yíng)銷案例中所體現(xiàn)出來(lái)的關(guān)系營(yíng)銷、體驗(yàn)式營(yíng)銷、深度營(yíng)銷、網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷、文化營(yíng)銷等，在農(nóng)村信用社的營(yíng)銷實(shí)踐中難覓芳蹤。加之農(nóng)信社營(yíng)銷理念淡薄，營(yíng)銷人才的缺乏，又在一定程度上加劇了營(yíng)銷方案的難產(chǎn)。許多營(yíng)銷案例正式由于缺少深入的調(diào)研和周密的營(yíng)銷策劃，重其形式，其結(jié)果必然是既浪費(fèi)了資源，也無(wú)法最終實(shí)現(xiàn)營(yíng)銷的目的。

3.營(yíng)銷人才匱乏

營(yíng)銷是一項(xiàng)系統(tǒng)性的工作，營(yíng)銷人員應(yīng)對(duì)市場(chǎng)環(huán)境、客戶的需求有深層次的認(rèn)識(shí)，而多數(shù)營(yíng)銷人員業(yè)務(wù)素質(zhì)普遍不高是造成當(dāng)前農(nóng)信社市場(chǎng)營(yíng)銷工作難以有效開(kāi)展的重要原因。當(dāng)前農(nóng)信社選人、用人機(jī)制不健全，直接導(dǎo)致優(yōu)秀營(yíng)銷人員的流失。部分農(nóng)信社營(yíng)銷人員由于受自身?xiàng)l件限制，缺乏系統(tǒng)的理論基礎(chǔ)和適應(yīng)時(shí)局的營(yíng)銷觀念，未能真正站在客戶的立場(chǎng)上考慮問(wèn)題，營(yíng)銷工作只是停留在表面，對(duì)農(nóng)村信用社營(yíng)銷工作的展開(kāi)造成極大的負(fù)面影響。

4.營(yíng)銷績(jī)效考核機(jī)制不健全

農(nóng)村信用社營(yíng)銷成果不佳的原因有二，一是農(nóng)村信用社用人機(jī)制及整體環(huán)境導(dǎo)致對(duì)優(yōu)秀營(yíng)銷人員的吸引力不足，造成營(yíng)銷人才的流失；二是對(duì)營(yíng)銷人員的績(jī)效考核機(jī)制不健全，導(dǎo)致員工動(dòng)力不足?？偟膩?lái)說(shuō)，現(xiàn)在很多農(nóng)村信用社仍沒(méi)有建立起完善的市場(chǎng)營(yíng)銷考核激勵(lì)機(jī)制，營(yíng)銷人員無(wú)法更加積極主動(dòng)地去開(kāi)展工作。特別是當(dāng)前還有部

分信用社仍存在著干多干少一個(gè)樣，嚴(yán)重打擊營(yíng)銷人員的積極性和創(chuàng)造性。

二、農(nóng)村信用社市場(chǎng)營(yíng)銷應(yīng)對(duì)措施

1.加強(qiáng)宣傳，樹(shù)立農(nóng)村信用社良好的社會(huì)形象

市場(chǎng)營(yíng)銷從本質(zhì)上來(lái)講是一種自我推銷的過(guò)程，要充分利用各種媒體，包括當(dāng)?shù)氐闹髁鲌?bào)紙、電視廣播等現(xiàn)代化的通信工具，對(duì)社會(huì)公眾進(jìn)行廣泛的宣傳，加深品牌的影響深度和廣度。多渠道推銷自己的金融產(chǎn)品，提高在現(xiàn)有和潛在顧客源心中的信譽(yù)程度，營(yíng)造良好的信用氛圍，打造良好的品牌形象，提高廣大客戶對(duì)信用社的信心。同時(shí)也可通過(guò)借助專業(yè)廣告公司進(jìn)行營(yíng)銷宣傳或者借助當(dāng)?shù)赜兄匾绊懥Φ娜蝿?wù)，進(jìn)行廣泛的深入和宣傳，以擴(kuò)大影響力。

2.樹(shù)立“以客戶需求為中心”的營(yíng)銷理念

農(nóng)村信用社在為客戶提供服務(wù)時(shí)，不再是“我有什么，你用什么”而應(yīng)是“你需要什么，我為你設(shè)計(jì)什么”。以客戶需求為中心的營(yíng)銷觀念時(shí)營(yíng)銷人員切實(shí)站在客戶的立場(chǎng)上為客戶著想。積極為客戶解決金融問(wèn)題，提升客戶對(duì)信用社的信賴度。這樣才能在最大程度上滿足客戶的需求，進(jìn)而留住老客戶，接受新客戶。同時(shí)信用社要改變傳統(tǒng)的坐、看、等的銷售觀念，要深入實(shí)際，走進(jìn)農(nóng)戶，走進(jìn)企業(yè)生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)，為客戶量身定做服務(wù)產(chǎn)品，提供令人滿意的服務(wù)。也要在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的大背景下，切實(shí)把握市場(chǎng)規(guī)律，做好充分的市場(chǎng)調(diào)研工作，了解市場(chǎng)信息，并積極做出反饋。

3.加快營(yíng)銷人員隊(duì)伍建設(shè)

加強(qiáng)營(yíng)銷人員隊(duì)伍的全面建設(shè)，整體提高業(yè)務(wù)素質(zhì)與服務(wù)水平并為市場(chǎng)營(yíng)銷提供優(yōu)秀的人才保障。在傳統(tǒng)的競(jìng)爭(zhēng)要素中，成本、技術(shù)等資源都可以替代，但是人力自愿是第一資源，企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的根本來(lái)自于人。在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)條件下，誰(shuí)擁有了最優(yōu)秀的人才，誰(shuí)就占得了先機(jī)和主動(dòng)權(quán)。因而在農(nóng)村信用社中要加大在職員工的培訓(xùn)力度，培養(yǎng)出熱愛(ài)本職工作、專業(yè)知識(shí)全面、營(yíng)銷理念先進(jìn)的營(yíng)銷人才。做到選好人、用好人、留住人，不斷將優(yōu)秀的營(yíng)銷人才充實(shí)到農(nóng)信社的營(yíng)銷隊(duì)伍中來(lái)。對(duì)于當(dāng)前農(nóng)信社營(yíng)銷隊(duì)伍的建設(shè)，一是充實(shí)專業(yè)知識(shí)，二是提高個(gè)人職業(yè)道德，特別是提高服務(wù)意識(shí)。對(duì)于客戶來(lái)說(shuō)，同等情況下，優(yōu)質(zhì)的服務(wù)往往能吸引更多的客戶。

4.完善營(yíng)銷激勵(lì)機(jī)制

進(jìn)一步完善市場(chǎng)營(yíng)銷的獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制。根據(jù)個(gè)農(nóng)信社的具體情況采取有效的營(yíng)銷考核辦法，真正做到業(yè)績(jī)與勞動(dòng)報(bào)酬相掛鉤，體現(xiàn)多勞多得，激發(fā)營(yíng)銷人員的工作積極性與熱情度。將客戶指標(biāo)、產(chǎn)品指標(biāo)的具體數(shù)量指標(biāo)落實(shí)到位，對(duì)所有的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，建立以客戶評(píng)價(jià)為主的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)體系，實(shí)現(xiàn)監(jiān)督工作的有效化和細(xì)致化，并成為最終績(jī)效考核的有力根據(jù)。雙管齊下，切實(shí)調(diào)動(dòng)起營(yíng)銷人員的營(yíng)銷熱情并化為有效的成績(jī)，實(shí)現(xiàn)農(nóng)信社營(yíng)銷工作的良性持續(xù)展開(kāi)。

在新形勢(shì)下，農(nóng)村信用社還應(yīng)注意開(kāi)發(fā)出合適農(nóng)村的服務(wù)品種，因地制宜，為農(nóng)村提供方便快捷的信用服務(wù)，盡量滿足不同層次人群的需求。在滿足農(nóng)村需要的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)農(nóng)信社業(yè)務(wù)狀況的改善。農(nóng)信社大部分員工都來(lái)自于本地，了解當(dāng)?shù)仫L(fēng)俗習(xí)慣，充分利用這些因素，深入了解農(nóng)民的實(shí)際需求，大力開(kāi)展關(guān)系營(yíng)銷，一方面開(kāi)展宣傳工作，另一方面把服務(wù)送到田間地頭，靈活多養(yǎng)地開(kāi)展?fàn)I銷工作，贏得更多客戶的信任。

第四篇：道德風(fēng)險(xiǎn)和意向選擇

“逆向選擇”與“道德風(fēng)險(xiǎn)”辨析所謂信息的不對(duì)稱指的是相關(guān)各方所掌握的信息不均等。信息不對(duì)稱可能發(fā)生在當(dāng)事人的交易達(dá)成（或正式簽約）之前；也可能發(fā)生在交易達(dá)成（或正式簽約）之后。我們將前者稱為事前的信息不對(duì)稱（亦稱隱藏信息）；將后者稱為事后的信息不對(duì)稱（亦稱隱藏行動(dòng)）。事前信息的不對(duì)稱可能造成逆向選擇的后果；而事后信息的不對(duì)稱則可能造成道德風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題。無(wú)論是逆向選擇還是道德風(fēng)險(xiǎn)，都將使得相關(guān)市場(chǎng)的資源配置喪失帕累托最優(yōu)的特性。

一、逆向選擇

所謂逆向選擇，指的是由于交易雙方信息不對(duì)稱而產(chǎn)生的劣質(zhì)品驅(qū)逐優(yōu)質(zhì)品，市場(chǎng)所成交商品的質(zhì)量總是低于某一方交易者（亦即相對(duì)缺乏信息的那一方）的期望的現(xiàn)象。由于逆向選擇，相應(yīng)市場(chǎng)的資源配置發(fā)生了效率扭曲。

例如，在一個(gè)商品質(zhì)量良莠不齊的市場(chǎng)上，賣方比買方更為了解所銷售商品的質(zhì)量，買方只能根據(jù)商品的平均質(zhì)量報(bào)價(jià)，這就使得相對(duì)優(yōu)質(zhì)的商品因?yàn)閮r(jià)格被低估而相繼退出市場(chǎng)，結(jié)果在這個(gè)市場(chǎng)上只會(huì)剩下劣質(zhì)品待售。這就是產(chǎn)品市場(chǎng)的逆向選擇現(xiàn)象。

美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家阿克洛夫（G.Akerlof，1970）首先提出舊車市場(chǎng)模型，從而開(kāi)創(chuàng)了逆向選擇理論的先河。不難理解，在舊車市場(chǎng)上，買方和賣方對(duì)汽車質(zhì)量信息的掌握是不對(duì)稱的。賣方通常知道所售汽車的真實(shí)質(zhì)量。而買方只能通過(guò)外觀、介紹及簡(jiǎn)單的現(xiàn)場(chǎng)試驗(yàn)等有限的幾種途徑來(lái)獲取有關(guān)汽車質(zhì)量的信息。僅憑這些信息很難準(zhǔn)確地判斷車子的質(zhì)量。實(shí)際上，買方只能大致地判斷出舊車市場(chǎng)上所有待售汽車的平均質(zhì)量。在這種情況下，買方將只愿意根據(jù)汽車的平均質(zhì)量來(lái)支付價(jià)格。但這樣一來(lái)，所售汽車的質(zhì)量高于平均水平的賣方就會(huì)將他們的汽車撤出舊車市場(chǎng)，市場(chǎng)上將只留下質(zhì)量低于平均水平的汽車。

不過(guò)，汽車平均質(zhì)量的降低將進(jìn)一步地壓低買方所愿意支付的價(jià)格，從而迫使那些在新標(biāo)準(zhǔn)下變得高于平均質(zhì)量的汽車也退出了市場(chǎng)。依此類推。在舊車市場(chǎng)上，只有那些質(zhì)量不高于平均水平的汽車成交，且待售汽車的質(zhì)量越來(lái)越低。在極端情況下，舊車市場(chǎng)甚至根本就不可能發(fā)生交易，市場(chǎng)由此消失。

可見(jiàn)，在舊車市場(chǎng)上，由于信息的不對(duì)稱，高質(zhì)量的汽車在競(jìng)爭(zhēng)中失敗，市場(chǎng)選擇了低質(zhì)量的汽車。這就違背了優(yōu)勝劣汰的市場(chǎng)選擇法則，因此叫做逆向選擇。

我們?cè)倥e一個(gè)信貸市場(chǎng)逆向選擇的例子。由于金融機(jī)構(gòu)無(wú)法準(zhǔn)確判定貸款客戶的資信條件，所以它只能根據(jù)其潛在貸款客戶的平均信用風(fēng)險(xiǎn)程度來(lái)確定貸款的利率水平。這一貸款利率水平自然要高于那些信用風(fēng)險(xiǎn)程度較低的借款人所能接受的水平，使得這些優(yōu)良客戶不愿意借貸，從而退出信貸市場(chǎng)。而金融機(jī)構(gòu)所設(shè)定的這一貸款利率水平一定會(huì)低于那些信用風(fēng)險(xiǎn)程度較高的借款人所能接受的水平，使得這些劣質(zhì)客戶產(chǎn)生追加申請(qǐng)貸款沖動(dòng)。其結(jié)果是，真正拿到貸款或者更多地獲得貸款的恰恰是金融機(jī)構(gòu)本來(lái)并不愿意貸出的那些劣質(zhì)借款人。這就是信貸市場(chǎng)的逆向選擇問(wèn)題。

在逆向選擇嚴(yán)重的情景下，由于信貸市場(chǎng)上只剩下那些信用風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高的貸款客戶，從而導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)的呆帳增加，凈現(xiàn)金流入減少，所適用的基準(zhǔn)折現(xiàn)利率提高，金融機(jī)構(gòu)的企業(yè)價(jià)值由此減少。

二、道德風(fēng)險(xiǎn)

所謂道德風(fēng)險(xiǎn)，指的是已簽約的一方為最大限度地增進(jìn)自身效用而做出對(duì)簽約對(duì)方不利的行動(dòng)的可能性?；蛘哒f(shuō)，所謂道德風(fēng)險(xiǎn)，是指已簽訂合同的一方所面臨著的簽約對(duì)方可能采取損害本方利益的行為的風(fēng)險(xiǎn)。一般地說(shuō)，道德風(fēng)險(xiǎn)是由于已簽訂合同的一方難以觀察或監(jiān)督到簽約對(duì)方的行為（亦即信息不對(duì)稱）而引起的。

需要注意的是，道德風(fēng)險(xiǎn)并不等同于道德敗壞。在道德風(fēng)險(xiǎn)的定義里，施加損害的一方只是基于自身的利益而理性地選擇自己行為，它并沒(méi)有施加損害的主觀意愿。而且道德風(fēng)險(xiǎn)

強(qiáng)調(diào)的是一種可能性；道德敗壞強(qiáng)調(diào)的則是一種事實(shí)。

2001諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)的獲得者斯蒂格里茨曾給出一個(gè)經(jīng)典的道德風(fēng)險(xiǎn)例子。他說(shuō)，在美國(guó)的一所大學(xué)里，自行車的被盜率大約為10%。有幾個(gè)頭腦靈活的學(xué)生于是決定開(kāi)展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，向自己的同學(xué)提供自行車保險(xiǎn)服務(wù)。保險(xiǎn)合同約定保費(fèi)為保險(xiǎn)標(biāo)的的15%。按常理，作為保險(xiǎn)人，這幾個(gè)學(xué)生應(yīng)可獲得5%左右的利潤(rùn)。但該保險(xiǎn)運(yùn)作一段時(shí)間后，這幾個(gè)學(xué)生便發(fā)現(xiàn)校園里自行車的被盜比率迅速提高，很快就突破15%，保險(xiǎn)人因此虧損了。這幾個(gè)保險(xiǎn)人經(jīng)調(diào)查才發(fā)現(xiàn)，原來(lái)參加投保的那些同學(xué)對(duì)自行車的安全防范意識(shí)和措施都明顯地較前減少了。

在這個(gè)例子中，參加投保的學(xué)生由于不完全承擔(dān)自行車被盜的風(fēng)險(xiǎn)后果，因而“理性地”采取了對(duì)自行車安全防范的不作為行為。而保險(xiǎn)人則由于無(wú)法控制這種不作為的行為，從而面臨著產(chǎn)生損失的可能性，這就是道德風(fēng)險(xiǎn)。也就是說(shuō)，這幾個(gè)保險(xiǎn)人盡管頭腦靈活，發(fā)現(xiàn)了商機(jī)，但卻忽略了其中的道德風(fēng)險(xiǎn)，從而對(duì)自己的保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的前景過(guò)分樂(lè)觀了。

我們?cè)倥e一個(gè)信貸市場(chǎng)也存在道德風(fēng)險(xiǎn)的例子。由于金融機(jī)構(gòu)無(wú)法完全跟蹤監(jiān)控那些已經(jīng)獲得貸款的客戶的資金使用效率及其風(fēng)險(xiǎn)管理決策，這就使得貸款客戶有機(jī)會(huì)采取理性、但不利于金融機(jī)構(gòu)順利收回其貸款本息的行為，徒增信貸風(fēng)險(xiǎn)。這就是金融機(jī)構(gòu)的信貸業(yè)務(wù)所面臨著的道德風(fēng)險(xiǎn)。

在道德風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重的情景下，金融機(jī)構(gòu)的信貸風(fēng)險(xiǎn)上升，呆帳增加，凈現(xiàn)金流入也會(huì)減少。同時(shí)，在逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重的情景下，由于金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)增加，其所適用的均衡市場(chǎng)期望收益率也將相應(yīng)提高。這樣一來(lái)，伴隨著凈現(xiàn)金流量的萎縮以及所適用基準(zhǔn)折現(xiàn)利率的提高，金融機(jī)構(gòu)的企業(yè)價(jià)值勢(shì)必減少。

說(shuō)到逆向選擇與道德風(fēng)險(xiǎn)這兩個(gè)概念，人們最喜歡舉醫(yī)療保險(xiǎn)市場(chǎng)的例子。

在現(xiàn)實(shí)生活中，身體狀況越差的人，其對(duì)醫(yī)保越感興趣。但身體狀況差的人卻不是保險(xiǎn)公司所鐘情的目標(biāo)客戶。由于無(wú)法準(zhǔn)確判斷投保人的身體狀況及其患病的可能性，保險(xiǎn)公司

只能根據(jù)其潛在參保客戶身體狀況的概率分布來(lái)統(tǒng)算出保費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)計(jì)出格式化的保險(xiǎn)合同。這種格式化保險(xiǎn)合同下的保費(fèi)價(jià)格肯定要高于身體狀況很好的那些潛在客戶的期望水平。這些身體健壯的客戶就會(huì)放棄投保，退出醫(yī)保市場(chǎng)。于是醫(yī)保市場(chǎng)只剩下那些身體狀況不屬于最好之列的客戶。這種狀況反而促使保險(xiǎn)公司進(jìn)一步地提高保費(fèi)的收取標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)而再逼退一部分身體狀況較好的客戶。依此類推，優(yōu)質(zhì)客戶進(jìn)一步流失的結(jié)果促使保險(xiǎn)公司再一次提高保費(fèi)的收取標(biāo)準(zhǔn)。如此惡性循環(huán)的結(jié)果，保險(xiǎn)公司客戶的質(zhì)量逐步降低，保險(xiǎn)市場(chǎng)趨于萎縮。這就是醫(yī)保市場(chǎng)的逆向選擇問(wèn)題。

另一方面，參加醫(yī)保后，被保險(xiǎn)人有可能因而降低保健的急迫感。諸如戒煙的意愿、注意飲食的意識(shí)、鍛煉身體的意愿都會(huì)降低，或者更疏于體檢等等。被保險(xiǎn)人減少健康預(yù)防的措施勢(shì)必會(huì)提高其患病的概率，從而損害到保險(xiǎn)人的利益。這就是醫(yī)保市場(chǎng)的道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題?？梢?jiàn)，如何應(yīng)對(duì)逆向選擇以及道德風(fēng)險(xiǎn)，是保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)有效經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵。

另外，在醫(yī)保實(shí)踐中，被保險(xiǎn)人無(wú)法對(duì)醫(yī)生的處方做出科學(xué)的鑒定，所以經(jīng)常喜歡醫(yī)生開(kāi)“大處方”和對(duì)自己實(shí)施“過(guò)度的治療”。同樣也是由于專業(yè)的局限性，保險(xiǎn)人對(duì)于被保險(xiǎn)人拿到的是否就是“大處方”、是否正在接受“過(guò)度治療”也難以做出判斷。所以我們也可以說(shuō)，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)面臨著“大處方”或“過(guò)度治療”的道德風(fēng)險(xiǎn)。但在這個(gè)過(guò)程中，醫(yī)院擁有完備的專業(yè)知識(shí)，醫(yī)生應(yīng)該最明白什么是“大處方”、什么是“過(guò)度治療”。因此，開(kāi)“大處方”、做“過(guò)度治療”的醫(yī)院就涉嫌道德敗壞了。

三、逆向選擇與道德風(fēng)險(xiǎn)的克服

只有盡量地完備信息、克服信息的不對(duì)稱性，才能夠避免出現(xiàn)逆向選擇，并有效地規(guī)避道德風(fēng)險(xiǎn)。

例如，在貸款實(shí)踐中，金融機(jī)構(gòu)特別樂(lè)于向信用歷史記錄良好的借款人貸款。這就可以理解為金融機(jī)構(gòu)基于彌補(bǔ)信息不對(duì)稱而采取的對(duì)策。再例如，對(duì)貸款設(shè)置擔(dān)保也是一種克服信息不對(duì)稱，解決逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的有效手段。但其最大的問(wèn)題是，假若金融機(jī)構(gòu)的擔(dān)保條件過(guò)于苛刻，則也有可能進(jìn)一步地加劇逆向選擇的程度。而且，擔(dān)保的另外一個(gè)缺點(diǎn)是，金融機(jī)構(gòu)并不能因?yàn)閾?dān)保的設(shè)置而減輕對(duì)貸款客戶資金使用情況的監(jiān)管力度，因?yàn)閾?dān)保的質(zhì)量同樣會(huì)由于不當(dāng)?shù)臎Q策而發(fā)生變化。這就屬于道德風(fēng)險(xiǎn)的范疇了。因此，擔(dān)保的效能在很大的程度上取決于銀行和企業(yè)間的親近程度。在這方面，與大型金融機(jī)構(gòu)相比，具有草根特性的地方中小金融機(jī)構(gòu)很可能相對(duì)更有優(yōu)勢(shì)?？梢?jiàn)，在克服信息不對(duì)稱所造成的危害方面，建立“關(guān)系貸款客戶”的模式要明顯地優(yōu)于設(shè)置貸款擔(dān)保的模式。

金融機(jī)構(gòu)也可以主動(dòng)地向新客戶表達(dá)建立長(zhǎng)期資金合作關(guān)系的愿望，并在其第一次貸款合同中就主動(dòng)地提供優(yōu)惠的貸款條件。然后再根據(jù)第一期合同完成的情況來(lái)修正對(duì)該新客戶的風(fēng)險(xiǎn)判斷，從而確定其第二期貸款合同的信貸條件。具體地說(shuō)，如果企業(yè)的第一期貸款能夠按時(shí)還本付息，則在第二期貸款合同中就允許該新客戶繼續(xù)享受較低的貸款利率和抵押要求；反之，則將承擔(dān)較高的貸款利率和貸款抵押，甚或排除繼續(xù)合作的可能性。由于第一期貸款合同的執(zhí)行情況將要決定以后各期的信貸條件，所以貸款企業(yè)就很有可能不會(huì)采取損害其資信條件的行為，從而有效地克服逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題。

在金融機(jī)構(gòu)資金充裕的前提下，假若金融機(jī)構(gòu)通過(guò)某種形式的制度創(chuàng)新有效地解決了逆向選擇以及道德風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題，則可吸引優(yōu)良客戶重新返回信貸市場(chǎng)，從而明顯增加信貸資金的投放規(guī)模，增加金融機(jī)構(gòu)的貸款利息收入，并相應(yīng)降低加權(quán)均衡期望收益率的水平，最終提高其企業(yè)價(jià)值。

第五篇：道德風(fēng)險(xiǎn)排查報(bào)告

道德風(fēng)險(xiǎn)排查報(bào)告

中行龍巖分行監(jiān)察部：

我部門于3月1日至4月14日期間，積極響應(yīng)省行“長(zhǎng)青2012——內(nèi)控聯(lián)合行動(dòng)”的號(hào)召，認(rèn)真學(xué)習(xí)《關(guān)于開(kāi)展員工職業(yè)道德行為風(fēng)險(xiǎn)排查的通知》（閩中銀發(fā)

【2012】177號(hào)）及其補(bǔ)充通知（閩中銀發(fā)【2012】222號(hào)），嚴(yán)格按照排查內(nèi)容的要求先后進(jìn)行了個(gè)人自查及部門排查，現(xiàn)將情況匯報(bào)如下。

我部門于2012年3月5日至3月20日期間組織全體人員開(kāi)展個(gè)人自查工作。首先，我部充分結(jié)合員工合規(guī)教育活動(dòng)，認(rèn)真組織員工學(xué)習(xí)《金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員職業(yè)操守指引》、《員工守則》和《員工違規(guī)處理辦法》等規(guī)定，對(duì)照排查內(nèi)容進(jìn)行自查。自查結(jié)束后，每位參加自查人員提交了《個(gè)人自查報(bào)告》，總計(jì)41份，自查覆蓋面達(dá)到100%，已提交你部留存保管。

自查工作結(jié)束后，我部于2012年3月21日至4月15日進(jìn)入部門排查階段，在員工自查基礎(chǔ)上，對(duì)重要崗位、重要人員情況進(jìn)行調(diào)查了解。經(jīng)過(guò)以上的個(gè)人自查與部門排查，我部全體人員均未發(fā)現(xiàn)排查內(nèi)容所列違規(guī)事項(xiàng)。

通過(guò)此次的道德風(fēng)險(xiǎn)排查，我部全體人員進(jìn)一步了解了內(nèi)控的規(guī)章制度，充分認(rèn)識(shí)到增強(qiáng)主動(dòng)防范風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的重要性，并明確表示要嚴(yán)格執(zhí)行總行省行的規(guī)章制度，珍惜自身職業(yè)生涯，為自己負(fù)責(zé)，為家人負(fù)責(zé)，為銀行負(fù)責(zé)。

中行龍巖分行公司業(yè)務(wù)部

二零一二年四月十六日