第一篇：試題五

試題五

一、單選題

1、《證券法》規(guī)定，證券交易以現(xiàn)貨和國務(wù)院規(guī)定的其他方式進(jìn)行交易。（）A、正確 B、錯誤

2、證券持有人持有的證券，在上市交易時(shí)，應(yīng)該全部存管在（）A、證券交易所 B、證券公司 C、證券托管機(jī)構(gòu) D、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)

3、收購要約約定的收購期限不得少于（）日，并不得超過60日。A、10 B、20 C、30 D、40

4、風(fēng)險(xiǎn)基金由證券交易所（）管理 A、董事會 B、理事會 C、總經(jīng)理 D、風(fēng)險(xiǎn)管理部門

5、要約收購人應(yīng)在向中國證監(jiān)會報(bào)送收購報(bào)告書之日起（）日后，公告其收購要約。A、15日 B、10日 C、30日

6、關(guān)于客戶交易結(jié)算資金，下列說法錯誤的是（）

A、證券公司破產(chǎn)或清算時(shí)，客戶交易結(jié)算資金不屬于其破產(chǎn)或清算財(cái)產(chǎn) B、任何情況下都不得查封、凍結(jié)、扣劃客戶的交易結(jié)算資金和證券 C、客戶交易結(jié)算資金應(yīng)當(dāng)獨(dú)立存管

7、甲是乙證券公司從業(yè)人員，甲利用職務(wù)違反交易規(guī)則，下列說法正確的是（）A、甲承擔(dān)全部責(zé)任 B、甲和乙承擔(dān)連帶責(zé)任 C、乙承擔(dān)全部責(zé)任

8、觸發(fā)要約收購的最低持股比例是（）A、30% B、20% C、50%

9、關(guān)于證券公司擔(dān)保，下列描述正確的是（）

A、證券公司為股東或?qū)嶋H控制人提供擔(dān)保的，必須經(jīng)股東會或股東大會決議 B、證券公司不得為其他企業(yè)提供擔(dān)保

C、證券公司不得為其股東或者股東的關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保

10、任何人在成為證券從業(yè)人員后，其原已持有的（），必須依法轉(zhuǎn)讓。A、國債 B、基金 C、股票 D、上述全部證券

11、上市公司應(yīng)當(dāng)在每一會計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起（）內(nèi)，向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)送中期報(bào)告。A、1個(gè)月 B、2個(gè)月 C、3個(gè)月 D、4個(gè)月

12、禁止法人非法利用他人賬戶從事證券交易；禁止法人出借自己或者他人的證券賬戶。（）A、正確 B、錯誤

13、投資者持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的股份達(dá)到百分之五后，其所持該上市公司已發(fā)行的股份比例每增加或者減少（），應(yīng)當(dāng)按規(guī)定進(jìn)行報(bào)告和公告。A、3% B、5% C、10% D、30%

14、采取協(xié)議收購方式的，收購人收購一個(gè)上市公司已發(fā)行的股份達(dá)到（）時(shí)，繼續(xù)進(jìn)行收購的，應(yīng)當(dāng)向該上市公司所有股東發(fā)出收購上市公司全部或者部分股份的要約。A、10% B、20% C、30% D、40%

15、證券投資者保護(hù)基金由（）繳納的資金及其他依法籌集的資金組成。A、證券投資者 B、證券公司 C、證券交易所 D、上述三者

16、證券公司必須將其證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、證券承銷業(yè)務(wù)、證券自營業(yè)務(wù)和證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)分開辦理，不得混合操作。（）A、正確 B、錯誤

17、《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》于2008年4月23日國務(wù)院第六次常務(wù)會議通過。自（）起施行。A、08年6月1日 B、08年9月1日 C、08年1月1日 D、09年1月1日

18、證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例的法律依據(jù)（）A、公司法和證券法 B、民法和公司法 C、民法和商法 D、民法和證券法

19、證券公司的股東應(yīng)當(dāng)用貨幣或者證券公司經(jīng)營必需的非貨幣財(cái)產(chǎn)出資。證券公司股東的非貨幣財(cái)產(chǎn)出資總額不得超過證券公司注冊資本的（）。A、20% B、10% C、40% D、30% 20、證券公司的獨(dú)立董事（）A、可以再其他證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)任職 B、不得在證券公司擔(dān)任董事長外的職務(wù) C、可以大量持有該證券公司股票 D、可以兼任公司業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人

21、證券公司董事會設(shè)薪酬與提名委員會、審計(jì)委員會，委員會負(fù)責(zé)人由（）擔(dān)任 A、總裁 B、獨(dú)立董事 C、副總裁 D、董事長

22、證券公司的證券自營帳戶，應(yīng)當(dāng)自開戶之日起3個(gè)交易日內(nèi)報(bào)（）備案 A、地方政府 B、地方證監(jiān)會 C、中國證監(jiān)會 D、證券交易所

23、證券公司從事證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)與客戶簽訂證券資產(chǎn)管理合同，約定（）A、投資比例、保底收益、管理期限及管理費(fèi)用等 B、投資范圍、保底收益、管理期限及管理費(fèi)用等 C、保底收益、管理期限及管理費(fèi)用等

D、投資范圍、投資比例、管理期限及管理費(fèi)用等

24、證券公司高級管理人員不包括：（）A、董事會秘書 B、總裁

C、業(yè)務(wù)部門總經(jīng)理 D、合規(guī)負(fù)責(zé)人

25、關(guān)于證券公司向客戶提供投資建議，以下說法正確的是：（）A、對市場走勢有確定性的判斷，并以指導(dǎo)客戶投資 B、代理客戶操作買賣股票 C、針對個(gè)股，給出確定的買賣價(jià)格

D、對于市場和個(gè)股給與基本面及技術(shù)面的分析

26、關(guān)于資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，以下說法正確的是：（）A、使用客戶資產(chǎn)進(jìn)行不必要的證券交易

B、向客戶事先說明其資產(chǎn)本金可能會受損失，且不向其做保證取得最低收益的承諾。C、在證券自營賬戶與證券資產(chǎn)管理賬戶之間或者不同的證券資產(chǎn)管理賬戶之間進(jìn)行交易，且無充分證據(jù)證明已依法實(shí)現(xiàn)有效隔離。

D、接受一個(gè)客戶的單筆委托資產(chǎn)價(jià)值，低于國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的最低限額。

27、證券公司經(jīng)營的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，不得經(jīng)營未經(jīng)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)，其境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營業(yè)務(wù)無須再經(jīng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。（）A、正確 B、錯誤

28、客戶申請開通單客戶多銀行服務(wù)業(yè)務(wù)，客戶可開立（）個(gè)主資金賬戶。A、1個(gè)、B、2個(gè) C、3個(gè) D、1個(gè)都不用

29、證券經(jīng)紀(jì)人可以為客戶之間的融資提供中介，擔(dān)?；蛘咂渌憷?)A：正確 B：錯誤

30、證券公司應(yīng)當(dāng)將證券經(jīng)紀(jì)人的執(zhí)業(yè)行為納入（）范圍，并建立科學(xué)合理的證券經(jīng)紀(jì)人績效考核制度，將證券經(jīng)紀(jì)人執(zhí)業(yè)行為的合規(guī)性納入其績效考核制度范圍。A、公司合規(guī)管理 B、公司內(nèi)部員工管理 C、公司自營業(yè)務(wù)管理 D、公司柜臺業(yè)務(wù)管理

31、證券經(jīng)紀(jì)人雖然不是證券公司員工，但為證券從業(yè)人員，應(yīng)當(dāng)通過證券從業(yè)人員資格考試，并具備規(guī)定的證券從業(yè)人員執(zhí)業(yè)條件。（）A、正確 B、錯誤

32、按照《證券營業(yè)部信息技術(shù)指引》的規(guī)定，證券營業(yè)部未經(jīng)所屬證券公司批準(zhǔn)，不得擅自安裝使用與業(yè)務(wù)及技術(shù)維護(hù)無關(guān)的應(yīng)用軟件。（）A、正確 B、錯誤

33、按照《證券營業(yè)部信息技術(shù)指引》的規(guī)定，證券營業(yè)部應(yīng)每年至少進(jìn)行（）次應(yīng)急演練，并留存演練記錄。A、3 B、2 C、1 D、以上均不對

34、按照《證券營業(yè)部信息技術(shù)指引》的規(guī)定，證券營業(yè)部局域網(wǎng)應(yīng)采用多層網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)，用于交易業(yè)務(wù)的核心層應(yīng)部署至少兩臺交換機(jī)互為備份，網(wǎng)絡(luò)接入層設(shè)備盡量使用HUB。（）A、正確 B、錯誤

35、按照《證券營業(yè)部信息技術(shù)指引》的規(guī)定，采用綜合接地系統(tǒng)接地的證券營業(yè)部機(jī)房，直流接地、交流工作地和防雷保護(hù)地，直接連接大樓的綜合接地，接地電阻應(yīng)不大于4歐姆。（）A、正確 B、錯誤

36、按照《證券營業(yè)部信息技術(shù)指引》的規(guī)定，證券營業(yè)部機(jī)房建議采用雙路供電，應(yīng)配備UPS電源和至少一種其他持續(xù)供電方式，具有自備發(fā)電機(jī)的證券營業(yè)部，UPS電源應(yīng)保證機(jī)房設(shè)備和不低于25%的現(xiàn)場交易設(shè)施持續(xù)供電不低于（）。A、3小時(shí) B、4小時(shí) C、2小時(shí) D、1小時(shí)

37、證券營業(yè)部應(yīng)當(dāng)為客戶提供（）種以上行情揭示與分析系統(tǒng)。A、1 B、2 C、3 D、以上均不對

38、證券營業(yè)部應(yīng)定期檢查電力、空調(diào)、消防等設(shè)施，（）選擇非交易時(shí)間進(jìn)行UPS電池的充放電測試，并詳細(xì)記錄。A、每個(gè)月 B、每季度 C、每半年 D、每年

39、證券公司不得違反規(guī)定限制客戶終止交易代理關(guān)系、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)?？蛻羯暾堔D(zhuǎn)托管、撤銷指定交易和銷戶的，應(yīng)當(dāng)在接受客戶申請并完成其賬戶交易結(jié)算（包括但不限于交易、基金代銷、新股申購等業(yè)務(wù)）后的（）交易日內(nèi)辦理完畢，法律法規(guī)、中國證監(jiān)會及證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)另有規(guī)定的從其規(guī)定。A、1個(gè) B、2個(gè) C、3個(gè) D、5個(gè)

40、客戶資金賬戶可以在（）開立。A、證券營業(yè)部現(xiàn)場 B、銀行

C、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu) D、其他代辦機(jī)構(gòu)

41、證券公司應(yīng)當(dāng)充分了解客戶情況，在客戶開戶時(shí)，對客戶的姓名或者名稱、身份的真實(shí)性進(jìn)行審查。（）A、正確 B、錯誤

42、證券公司應(yīng)當(dāng)事先明確告知客戶所提供服務(wù)或者銷售產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)特征，按照規(guī)定程序，提供與客戶（）相適應(yīng)的服務(wù)或產(chǎn)品。A、交易特征 B、資金規(guī)模 C、資產(chǎn)規(guī)模 D、風(fēng)險(xiǎn)承受能力

43、證券公司應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一組織回訪客戶，對新開戶客戶應(yīng)當(dāng)在（）內(nèi)完成回訪。A、1周 B、2周 C、1個(gè)月 D、2個(gè)月

44、涉及客戶資金賬戶及證券賬戶的開立、信息修改、注銷，建立及變更客戶資金存管關(guān)系，客戶證券賬戶轉(zhuǎn)托管和撤銷指定交易等與客戶權(quán)益直接相關(guān)的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)（）。A、一人操作、無須復(fù)核 B、一人操作、一人復(fù)核 C、一人操作、無須審批 D、一人操作、一人審批

45、證券營業(yè)部負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)每（）至少強(qiáng)制離崗一次，強(qiáng)制離崗時(shí)間應(yīng)當(dāng)連續(xù)不少于10個(gè)工作日。A、2年 B、3年 C、5年

D、以上均不正確

46、基金托管人由依法設(shè)立并取得基金托管資格的（）擔(dān)任 A、投資銀行 B、基金公司 C、證券公司 D、商業(yè)銀行

47、封閉式基金在基金合同期限內(nèi)的基金份額總額（）。A、可以增加 B、可以減少 C、固定不變 D、可以增減

48、證券分析師應(yīng)當(dāng)對其發(fā)布的研究報(bào)告的內(nèi)容和觀點(diǎn)負(fù)責(zé)，保障信息來源合法合規(guī)，研究方法專業(yè)審慎，分析結(jié)論具有合理依據(jù)。（）A、正確 B、錯誤

49、證券投資顧問向客戶提供投資建議，可以依據(jù)公司提供的證券研究報(bào)告，也可以依據(jù)自己獨(dú)立分析形成的投資分析意見。（）A、正確 B、錯誤

50、證券投資顧問不能代客戶進(jìn)行股票操作，但可以代客戶進(jìn)行投資決策。（）A、正確 B、錯誤

二、多選題 證券法：

1、證券的發(fā)行、交易活動，必須實(shí)行（）的原則。A、自愿 B、公開 C、公平D、公正

2、證券交易內(nèi)幕信息的知情人包括（）A、發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高管

B、持有公司百分之五以上的股東及其董事、監(jiān)事、高管，公司的實(shí)際控制人及其董事、監(jiān)市、高管

C、由于所任公司職務(wù)可以獲得的內(nèi)幕信息的相關(guān)人員

D、證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員以及由于法定職責(zé)對證券的發(fā)行、交易進(jìn)行管理的其他人員

3、股份有限公司申請股票上市，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：（）A、股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行； B、公司股本總額不少于人民幣三千萬元；

C、公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的百分之二十五以上；公司股本總額超過人民幣四億元的，公開發(fā)行股份的比例為百分之十以上； D、公司最近三年無重大違法行為，財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告無虛假記載。

4、上市公司有下列情形之一的，可由證券交易所決定暫停其股票上市交易：（）A、公司股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化不再具備上市條件；

B、公司不按照規(guī)定公開其財(cái)務(wù)狀況，或者對財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告作虛假記載，可能誤導(dǎo)投資者； C、公司有重大違法行為； D、公司最近三年連續(xù)虧損；

5、上市公司有下列情形之一的，由證券交易所決定終止其股票上市交易：（）

A、公司股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化不再具備上市條件，在證券交易所規(guī)定的期限內(nèi)仍不能達(dá)到上市條件；

B、公司不按照規(guī)定公開其財(cái)務(wù)狀況，或者對財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告作虛假記載，且拒絕糾正； C、公司最近三年連續(xù)虧損，在其后一個(gè)年度內(nèi)未能恢復(fù)盈利； D、公司解散或者被宣告破產(chǎn)；

6、公司申請公司債券上市交易，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：（）A、公司債券的期限為一年以上；

B、公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣五千萬元； C、公司申請債券上市時(shí)仍符合法定的公司債券發(fā)行條件。

7、證券交易活動中下列信息皆屬內(nèi)幕信息：（）A、公司分配股利或者增資的計(jì)劃； B、公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化；

C、公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報(bào)廢一次超過該資產(chǎn)的百分之二十； D、上市公司收購的有關(guān)方案；

8、禁止任何人以下列手段操縱證券市場：（）

A、單獨(dú)或者通過合謀，集中資金優(yōu)勢、持股優(yōu)勢或者利用信息優(yōu)勢聯(lián)合或者連續(xù)買賣，操縱證券交易價(jià)格或者證券交易量；

B、與他人串通，以事先約定的時(shí)間、價(jià)格和方式相互進(jìn)行證券交易，影響證券交易價(jià)格或者證券交易量；

C、在自己實(shí)際控制的賬戶之間進(jìn)行證券交易，影響證券交易價(jià)格或者證券交易量； D、以其他手段操縱證券市場。

9、證券公司及其從業(yè)人員下列行為為損害客戶利益的欺詐行為：（）A、挪用客戶所委托買賣的證券或者客戶賬戶上的資金； B、未經(jīng)客戶的委托，擅自為客戶買賣證券，或者假借客戶的名義買賣證券； C、為牟取傭金收入，誘使客戶進(jìn)行不必要的證券買賣；

D、利用傳播媒介或者通過其他方式提供、傳播虛假或者誤導(dǎo)投資者的信息；

10、證券公司設(shè)立時(shí)，其業(yè)務(wù)范圍應(yīng)當(dāng)與其（）。A、財(cái)務(wù)狀況 B、內(nèi)部控制制度 C、合規(guī)制度

D、人力資源狀況相適應(yīng)

11、證券公司的（）應(yīng)當(dāng)在任職前取得經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)的任職資格。A、董事 B、部門總經(jīng)理 C、高級管理人員 D、分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人

12、證券公司應(yīng)當(dāng)對分支機(jī)構(gòu)實(shí)行集中統(tǒng)一管理，不得（）。A、與他人合資經(jīng)營管理 B、與他人合作經(jīng)營管理

C、將分支機(jī)構(gòu)承包給員工經(jīng)營管理 D、委托給他人經(jīng)營管理

13、證券公司不得違反規(guī)定委托（）進(jìn)行客戶招攬、客戶服務(wù)、產(chǎn)品銷售活動。A、銀行 B、信托公司 C、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人 D、證券經(jīng)紀(jì)人

14、證券公司應(yīng)當(dāng)建立并實(shí)施有效的管理制度，防范其從業(yè)人員（）。A、直接持有、買賣股票 B、以化名持有、買賣股票 C、借他人名義持有、買賣股票 D、收受他人贈送的股票

15、證券公司辦理經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，不得接受客戶的全權(quán)委托而決定（）。A、證券買賣方向 B、選擇證券種類 C、決定買賣數(shù)量 D、買賣價(jià)格

16、證券公司從事證券自營業(yè)務(wù)，（）等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)，應(yīng)當(dāng)符合國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定。

A、自營證券總值與公司凈資本的比例 B、持有一種證券的價(jià)值與公司凈資本的比例 C、持有一種證券的數(shù)量與該證券發(fā)行總量的比例 D、持有一種證券的數(shù)量與該證券流通數(shù)量的比例

17、證券公司從事證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，不得有下列行為：（）

A、向客戶做出保證其資產(chǎn)本金不受損失或者保證其取得最低收益的承諾；

B、接受一個(gè)客戶的單筆委托資產(chǎn)價(jià)值，低于國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的最低限額； C、使用客戶資產(chǎn)進(jìn)行不必要的證券交易；

D、在證券自營賬戶與證券資產(chǎn)管理賬戶之間或者不同的證券資產(chǎn)管理賬戶之間進(jìn)行交易，且無充分證據(jù)證明已依法實(shí)現(xiàn)有效隔離；

18、證券公司及其證券營業(yè)部必須將客戶交易結(jié)算資金全額存放于（）。A、客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶 B、清算備付金賬戶

C、證券公司的自有資金專用存款賬戶 D、結(jié)算公司的自有資金專用存款賬戶

19、客戶交易結(jié)算資金只能在（）之間劃轉(zhuǎn)，但客戶提款、證券公司將收取客戶的費(fèi)用轉(zhuǎn)入自有資金專用存款賬戶等業(yè)務(wù)除外。A、證券公司的自有資金專用存款賬戶 B、客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶 C、清算備付金賬戶

D、結(jié)算公司的自有資金專用存款賬戶

20、從事客戶交易結(jié)算資金存管業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)符合的條件有()。A、經(jīng)中國人民銀行認(rèn)定具有足夠的抗風(fēng)險(xiǎn)能力和良好的經(jīng)營業(yè)績的商業(yè)銀行

B、具有及時(shí),安全,高效的資金匯劃系統(tǒng),能夠保證本行系統(tǒng)內(nèi)證券交易結(jié)算資金匯劃在兩小時(shí)內(nèi)到賬 C、有健全的證券交易結(jié)算資金存管業(yè)務(wù)操作辦法和規(guī)程,有相應(yīng)的業(yè)務(wù)部門和人員 D、能夠按證監(jiān)會規(guī)定的格式和時(shí)間報(bào)送證券交易結(jié)算資金賬戶的有關(guān)資料 E、符合證監(jiān)會認(rèn)定的其他條件;

21、單客戶多銀行服務(wù)與現(xiàn)行第三方存管制度有何區(qū)別（）。

A、現(xiàn)行第三方存管模式客戶只能選擇一家銀行作為其交易結(jié)算資金的存管銀行，若想更換存管銀行，需在證券公司及銀行端完成存管銀行的變更手續(xù)；

B、單客戶多銀行服務(wù)模式，客戶可同時(shí)選擇多家銀行作為其交易結(jié)算資金的存管銀行，不同存管銀行對應(yīng)不同資金賬戶，主資金賬戶與輔助資金賬戶間可進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn)，實(shí)現(xiàn)客戶使用多家銀行資金進(jìn)行證券投資的目的；

C、單客戶多銀行服務(wù)模式下，每個(gè)資金賬戶與其對應(yīng)的存管銀行賬戶之間的存管模式與現(xiàn)行第三方存管模式一致；

D、單客戶多銀行服務(wù)模式下，每個(gè)資金賬戶與其對應(yīng)的存管銀行賬戶之間的存管模式與現(xiàn)行第三方存管模式不同。

22、證券公司應(yīng)當(dāng)對經(jīng)紀(jì)人進(jìn)行執(zhí)業(yè)前培訓(xùn)，其中（）的培訓(xùn)時(shí)間不少于20個(gè)小時(shí)。A、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)知識 B、證券基礎(chǔ)知識 C、法律法規(guī) D、職業(yè)道德

23、證券經(jīng)紀(jì)人在執(zhí)業(yè)過程中，可以根據(jù)證券公司的授權(quán)，從事下列部分或者全部活動：（）A、向客戶介紹證券公司和證券市場的基本情況； B、代客戶開戶、交易、資金存取等業(yè)務(wù)流程；

C、向客戶介紹與證券交易有關(guān)的法律、行政法規(guī)、證監(jiān)會規(guī)定、自律規(guī)則和證券公司的有關(guān)規(guī)定；

D、向客戶傳遞由證券公司統(tǒng)一提供的研究報(bào)告及與證券投資有關(guān)的信息；

24、證券經(jīng)紀(jì)人的執(zhí)業(yè)地域范圍，應(yīng)當(dāng)與（）相適應(yīng)。A、證券經(jīng)紀(jì)人的服務(wù)能力 B、服務(wù)的證券公司的管理能力 C、服務(wù)的證券營業(yè)部的客戶管理水平D、客戶服務(wù)的合理區(qū)域

25、取得證券經(jīng)紀(jì)人證書后，證券經(jīng)紀(jì)人方可執(zhí)業(yè)。證券經(jīng)紀(jì)人應(yīng)當(dāng)在執(zhí)業(yè)過程中（），并在委托合同約定的代理權(quán)限、代理期間、執(zhí)業(yè)地域范圍內(nèi)從事客戶招攬和客戶服務(wù)等活動。A、向客戶出示證券經(jīng)紀(jì)人證書 B、明示其與證券公司的委托代理關(guān)系 C、不必出示證券經(jīng)紀(jì)人證書 D、明示其與證券公司的雇用合同關(guān)系

26、證券經(jīng)紀(jì)人的執(zhí)業(yè)禁止性行為有：（）

A、提供、傳播虛假或者誤導(dǎo)客戶的信息，或者誘使客戶進(jìn)行不必要的證券買賣； B、為客戶之間的融資提供中介、擔(dān)?；蛘咂渌憷?；

C、為客戶提供非法的服務(wù)場所或者交易設(shè)施，或者通過互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)、新聞媒體從事客戶招攬和客戶服務(wù)等活動；

D、委托他人代理其從事客戶招攬和客戶服務(wù)等活動；

27、證券營業(yè)部機(jī)房須安裝獨(dú)立空調(diào)，采用（）的方式，主用空調(diào)單獨(dú)運(yùn)行時(shí)應(yīng)能保證機(jī)房溫度保持在21℃±3℃規(guī)定范圍內(nèi)。A、一用無備 B、一用一備 C、多用一備 D、多用多備

28、按照《證券營業(yè)部信息技術(shù)指引》的規(guī)定，證券公司在確保證券營業(yè)部信息系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)營的前提下，還應(yīng)該在技術(shù)人員管理方面達(dá)到一定的要求，這些要求包括（）。A、至少配備二名專職技術(shù)人員

B、技術(shù)人員應(yīng)具有1年以上技術(shù)崗位從業(yè)經(jīng)驗(yàn) C、至少配備一名專職技術(shù)人員和一名兼職技術(shù)人員 D、技術(shù)人員應(yīng)具有計(jì)算機(jī)及相關(guān)專業(yè)學(xué)歷

29、按照《證券營業(yè)部信息技術(shù)指引》的規(guī)定，證券營業(yè)部應(yīng)加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全管理，下列行為不符合網(wǎng)絡(luò)安全管理要求的是（）。A、未經(jīng)所屬證券公司批準(zhǔn)設(shè)立網(wǎng)站

B、在所屬證券公司統(tǒng)一指導(dǎo)下設(shè)立和管理網(wǎng)站 C、通過所屬證券公司網(wǎng)站下載網(wǎng)上客戶交易端 D、未經(jīng)所屬證券公司批準(zhǔn)將營業(yè)部網(wǎng)絡(luò)對外互聯(lián)

30、證券營業(yè)部與所屬證券公司之間，可使用（）的2條以上通信線路建立可靠通信聯(lián)接，且線路帶寬能夠滿足業(yè)務(wù)需要并留有冗余。A、不同營運(yùn)商 B、不同介質(zhì)

C、相同營運(yùn)商相同介質(zhì) D、相同營運(yùn)商不同介質(zhì)

31、證券營業(yè)部應(yīng)按照所屬證券公司的統(tǒng)一要求建立相應(yīng)的信息系統(tǒng)應(yīng)急預(yù)案，對（）制訂明確的應(yīng)急處理流程。A、系統(tǒng)故障 B、通信和網(wǎng)絡(luò)故障 C、供電系統(tǒng)故障

D、自然災(zāi)害及其他突發(fā)事件

32、客戶證券賬戶可以在（）現(xiàn)場開立 A、銀行 B、證券營業(yè)部 C、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu) D、證券交易所

33、證券公司從事證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)客觀說明公司業(yè)務(wù)資格、服務(wù)職責(zé)、范圍等情況，不得（）。

A、提供虛假、誤導(dǎo)性信息 B、采取不正當(dāng)競爭手段開展業(yè)務(wù) C、誘導(dǎo)無投資意愿參與證券交易活動

D、誘導(dǎo)無風(fēng)險(xiǎn)承受能力的投資者參與證券交易活動

34、證券公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)客戶（）等情況，在與客戶簽訂證券交易委托代理協(xié)議時(shí)，對客戶進(jìn)行初次風(fēng)險(xiǎn)承受能力評估。A、財(cái)務(wù)與收入狀況 B、證券專業(yè)知識

C、證券投資經(jīng)驗(yàn)和風(fēng)險(xiǎn)偏好 D、年齡

35、證券公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律法規(guī)、證監(jiān)會的規(guī)定及合同約定，以()，保證客戶至少在證券公司營業(yè)時(shí)間內(nèi)能夠查詢其委托、交易記錄、證券和資金余額等信息。A、信函或電子郵件 B、手機(jī)短信 C、網(wǎng)上查詢

D、與客戶約定的其他方式

36、每年4月底前，證券公司和證券營業(yè)部應(yīng)當(dāng)匯總上一年度證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)投訴及處理情況，分別報(bào)（）備案。

A、證券公司住所地證券業(yè)協(xié)會 B、證券營業(yè)部所在地證券業(yè)協(xié)會 C、證券公司住所地證監(jiān)局 D、證券營業(yè)部所在地證監(jiān)局

37、按照《關(guān)于加強(qiáng)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)管理的規(guī)定》，在證券營業(yè)部人員管理中，（）。A、從事技術(shù)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、合規(guī)管理的人員可以從事基金銷售

B、從事技術(shù)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、合規(guī)管理的人員不得從事客戶賬戶及客戶資金存管等業(yè)務(wù)活動 C、營銷人員不得經(jīng)辦客戶賬戶及客戶資金存管業(yè)務(wù) D、技術(shù)人員不得承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控及合規(guī)管理職責(zé)

38、證券公司應(yīng)當(dāng)以提供（）等方式，保證客戶在證券公司營業(yè)時(shí)間內(nèi)能夠隨時(shí)查詢證券公司經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員和證券經(jīng)紀(jì)人的姓名、執(zhí)業(yè)證書、證券經(jīng)紀(jì)人證書編號等信息。A、網(wǎng)上查詢 B、書面查詢 C、在營業(yè)場所公示 D、電話查詢

39、證券營業(yè)部年度考核、稽核、審計(jì)的內(nèi)容應(yīng)包括證券營業(yè)部的下列事項(xiàng)：（）A、有無向客戶提供不適當(dāng)?shù)漠a(chǎn)品和服務(wù) B、有無向客戶承諾收益 C、有無超范圍經(jīng)營

D、證券營業(yè)部負(fù)責(zé)人在上述事項(xiàng)中的責(zé)任情況等。

40、證券公司及證券營業(yè)部違反《關(guān)于加強(qiáng)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)管理的規(guī)定》的，中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)將視情況依法采?。ǎ?、責(zé)令處分有關(guān)人員、暫停核準(zhǔn)新業(yè)務(wù)、限制業(yè)務(wù)活動等監(jiān)管措施。A、責(zé)令改正 B、監(jiān)管談話 C、出具警示函

D、暫不受理與行政許可有關(guān)的文件

41、從事證券投資基金活動，應(yīng)當(dāng)遵循（）的原則，不得損害國家利益和社會公共利益。A、公平B、公正 C、自愿 D、誠實(shí)信用

42、基金合同應(yīng)當(dāng)包含下列內(nèi)容（）A、募集基金的目的和基金名稱

B、確定基金份額發(fā)售日期，價(jià)格和費(fèi)用的原則 C、基金份額持有人大會召集，議事及表決的程序和規(guī)則 D、基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算方法和公告方式

43、基金份額上市交易，應(yīng)當(dāng)符合下列條件（）A、基金的募集符合《證券投資基金法》規(guī)定 B、基金合同期限為五年以上 C、基金募集金額不低于三億元人民幣 D、基金份額持有人不少于200人

44、公開披露基金信息，不得有下列行為（）A、虛假記載,誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏 B、對證券投資業(yè)績進(jìn)行預(yù)測 C、違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失

D、依照法律,行政法規(guī)有關(guān)規(guī)定，由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定禁止的其他行為

45、《證券投資顧問業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》和《發(fā)布證券研究報(bào)告暫行規(guī)定》將證券投資咨詢?nèi)藛T區(qū)分為：（）A、證券分析師； B、證券研究員； C、證券投資顧問； D、財(cái)務(wù)顧問；

46、證券投資顧問向客戶提供證券投資顧問服務(wù)，應(yīng)做到：（）A、了解客戶的身份，財(cái)產(chǎn)與收入狀況，證券投資經(jīng)驗(yàn)、投資需求與風(fēng)險(xiǎn)偏好； B、評估客戶的風(fēng)險(xiǎn)承受能力； C、告知客戶投資風(fēng)險(xiǎn)由客戶承擔(dān)；

D、根據(jù)了解的客戶情況，向客戶提供適當(dāng)?shù)耐顿Y建議服務(wù)；

47、下列有關(guān)證券投資顧問的說法，哪些是正確的：（）

A、證券投資顧問依據(jù)研究報(bào)告作出投資建議的，應(yīng)當(dāng)向客戶說明研究報(bào)告的發(fā)布人，發(fā)布日期；

B、證券投資顧問不得以任何方式向客戶承諾或者保證投資收益； C、證券投資顧問可以向客戶說明與其投資建議不一致的觀點(diǎn)； D、證券投資顧問不得向他人泄露其知悉的客戶投資決策計(jì)劃信息；

48、證券投資顧問可以采用哪些收費(fèi)方式：（）A、按照服務(wù)期限收取固定費(fèi)用； B、以個(gè)人名義收取服務(wù)報(bào)酬；

C、按照客戶資產(chǎn)規(guī)模的一定比例收取費(fèi)用； D、以提高客戶傭金的方式收取費(fèi)用；

49、證券研究報(bào)告發(fā)布前，應(yīng)經(jīng)過（）環(huán)節(jié) A、格式審查； B、質(zhì)量審查； C、實(shí)質(zhì)審查； D、合規(guī)審查；

50、已取得證券從業(yè)資格，但存在下列行為（）的人員，不得申請執(zhí)業(yè)證書: A、未被機(jī)構(gòu)聘用； B、最近三年受過刑事處罰；

C、存在《中華人民共和國證券法》第一百二十六條規(guī)定的情形； D、被中國證監(jiān)會認(rèn)定為證券市場禁入者，或者未過禁入期的；

第二篇：檔案管理試題五

檔案管理試題五

一、單項(xiàng)選擇題

1.《會計(jì)檔案管理辦法》正式實(shí)施的時(shí)間是（B）。

A．2015年12月11日 B．2016年1月1日 C．2016年7月1日 D．2017年1月1日 2.根據(jù)《會計(jì)檔案管理辦法》規(guī)定，負(fù)責(zé)定期將應(yīng)歸檔的會計(jì)資料整理立卷，編制會計(jì)檔案保管清冊的部門應(yīng)是（A）。

A．單位的會計(jì)機(jī)構(gòu)或會計(jì)人員所屬機(jī)構(gòu) B．單位的檔案機(jī)構(gòu)或檔案人員所屬機(jī)構(gòu) C．單位的人力資源機(jī)構(gòu) D．單位的有關(guān)業(yè)務(wù)部門

3.根據(jù)《會計(jì)檔案管理辦法》規(guī)定，當(dāng)年形成的會計(jì)檔案，在會計(jì)終了后，可由單位會計(jì)管理機(jī)構(gòu)臨時(shí)保管，再移交單位檔案管理機(jī)構(gòu)保管。這里所說的單位會計(jì)管理機(jī)構(gòu)臨時(shí)保管會計(jì)檔案的時(shí)間應(yīng)為（D）。A．1.5年 B．半年 C．2年 D．1年

4.會計(jì)檔案銷毀清冊也是一種重要的會計(jì)檔案，它的編制部門是（D）。A．單位會計(jì)機(jī)構(gòu) B．單位行政辦公室 C．單位人力資源部門 D．單位檔案管理機(jī)構(gòu)

5.根據(jù)規(guī)定，負(fù)責(zé)組織會計(jì)檔案銷毀工作的部門應(yīng)是（D）。

A．單位會計(jì)機(jī)構(gòu) B．單位辦公室 C．單位人力資源部門 D．單位檔案管理機(jī)構(gòu) 6.根據(jù)規(guī)定，屬于企業(yè)永久保存的會計(jì)檔案是（D）。A．總賬 B．銀行對賬單 C．財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告 D．會計(jì)檔案銷毀清冊 7.根據(jù)規(guī)定，保存期為30年的會計(jì)檔案是（A）。

A．總賬 B．銀行對賬單 C．財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告 D．會計(jì)檔案銷毀清冊 8.下列不屬于永久保管的會計(jì)檔案是（A）

A．總賬 B．會計(jì)檔案保管清冊C．財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告 D．會計(jì)檔案銷毀清冊 9.保存期為30年的會計(jì)檔案并不少，但（D）例外。

A．總賬 B．會計(jì)檔案移交清冊 C．會計(jì)憑證 D．會計(jì)檔案銷毀清冊 10.關(guān)于會計(jì)檔案所涵蓋的范圍，以下說法正確的是（B）。A．會計(jì)檔案，即為會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告

B．會計(jì)檔案既包括紙質(zhì)的會計(jì)資料，也包括一些電子的會計(jì)資料

C．由于銀行對賬單和銀行存款余額調(diào)節(jié)表均不屬于企事業(yè)單位的原始憑證，所以它們也就不屬于會計(jì)檔案資料

D．財(cái)政總預(yù)算、行政單位、事業(yè)單位等的基本建設(shè)撥、貸款年報(bào)（決算）不屬于會計(jì)檔案資料

11.關(guān)于會計(jì)檔案移交清冊、會計(jì)檔案保管清冊、會計(jì)檔案銷毀清冊、會計(jì)檔案鑒定意見書，以下說法錯誤的是（A）。

A．會計(jì)檔案移交清冊、會計(jì)檔案保管清冊、會計(jì)檔案銷毀清冊、會計(jì)檔案鑒定意見書均應(yīng)由單位檔案管理機(jī)構(gòu)填制

B．會計(jì)檔案移交清冊、會計(jì)檔案保管清冊、會計(jì)檔案銷毀清冊、會計(jì)檔案鑒定意見書均屬于會計(jì)檔案資料

C．會計(jì)檔案移交清冊、會計(jì)檔案保管清冊、會計(jì)檔案銷毀清冊、會計(jì)檔案鑒定意見書的保管期限并不完全相同

D．會計(jì)檔案移交清冊、會計(jì)檔案保管清冊、會計(jì)檔案銷毀清冊、會計(jì)檔案鑒定意見書產(chǎn)生（或填制）的時(shí)間并不一致，涉及的當(dāng)事人也不完全相同 12.關(guān)于會計(jì)檔案，以下說法正確的是（C）。A．總賬、明細(xì)賬是會計(jì)檔案，而固定資產(chǎn)卡片和輔助賬不是會計(jì)檔案

B．銷毀會計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)當(dāng)由檔案機(jī)構(gòu)和會計(jì)機(jī)構(gòu)共同派員監(jiān)銷，單位負(fù)責(zé)人不需要在會計(jì)檔案銷毀清冊上簽署意見。

C．對各單位每年形成的會計(jì)檔案進(jìn)行整理立卷的部門是立檔單位的會計(jì)機(jī)構(gòu)或會計(jì)人員 D．根據(jù)規(guī)定，當(dāng)年形成的會計(jì)檔案，在會計(jì)終了后，應(yīng)暫由會計(jì)機(jī)構(gòu)保管半年

二、多項(xiàng)選擇題

1.財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告屬于會計(jì)檔案的一個(gè)重要內(nèi)容，而這里所說的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告具體包括（ABCD）。

A.月度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告 B.季度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告 C.半財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告 D.財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告

2.《會計(jì)檔案管理辦法》修訂的依據(jù)是（CD）。A．《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》 B．《中華人民共和國預(yù)算法》 C．《中華人民共和國會計(jì)法》 D．《中華人民共和國檔案法》

3.《會計(jì)檔案管理辦法》使用的范圍包括（ABCD）。A．國家機(jī)關(guān) B．社會團(tuán)體 C．企事業(yè)單位 D．其他組織 4.對于會計(jì)賬簿，以下屬于會計(jì)檔案的包括（ABCD）。

A．總賬、明細(xì)賬 B．有關(guān)輔助性賬簿 C．日記賬 D．固定資產(chǎn)卡片 5.對于會計(jì)憑證，以下屬于會計(jì)檔案的包括（AC）。A．原始憑證 B．文件與合同 C．記賬憑證 D．預(yù)算

6.《會計(jì)檔案管理辦法》中所規(guī)范的會計(jì)檔案內(nèi)容有很多，比如其他會計(jì)資料就包括（ABCD）等。

A．銀行存款余額調(diào)節(jié)表 B．銀行對賬單 C．納稅申報(bào)表 D．會計(jì)檔案移交清冊 7.根據(jù)《會計(jì)檔案管理辦法》規(guī)定，單位內(nèi)部形成的屬于歸檔范圍的電子會計(jì)資料可僅以電子形式保存并形成電子會計(jì)檔案，必須同時(shí)滿足許多條件，這些包括（ABCD）。

A．形成的電子會計(jì)資料來源真實(shí)有效，由計(jì)算機(jī)等電子設(shè)備形成和傳輸 B．能夠采取有效措施,防止電子會計(jì)檔案被篡改

C．形成的電子會計(jì)資料不屬于具有永久保存價(jià)值或者其他重要保存價(jià)值的會計(jì)檔案。D．能夠建立電子會計(jì)檔案備份制度，能夠有效防范自然災(zāi)害、意外事故和人為破壞的影響8.單位在辦理會計(jì)檔案移交時(shí)，按照國家檔案管理的有關(guān)規(guī)定辦理移交手續(xù)進(jìn)行移交。以下屬于正確說法的是（ABCD）。

A．紙質(zhì)會計(jì)檔案移交時(shí)應(yīng)當(dāng)保持原卷的封裝 B．電子會計(jì)檔案移交時(shí)應(yīng)當(dāng)將電子會計(jì)檔案及其元數(shù)據(jù)一并移交，且文件格式應(yīng)當(dāng)符合國家檔案管理的有關(guān)規(guī)定

C．特殊格式的電子會計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)與其讀取平臺一并移交 D．單位會計(jì)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)編制會計(jì)檔案移交清冊

9.會計(jì)檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限一般分為（AB）。A．10年 B．30年 C．20年 D．15年

10.單位應(yīng)當(dāng)定期對已到保管期限的會計(jì)檔案進(jìn)行鑒定，并形成會計(jì)檔案鑒定意見書。會計(jì)檔案鑒定工作應(yīng)當(dāng)由單位檔案管理機(jī)構(gòu)牽頭，并組織單位有關(guān)部門共同進(jìn)行，這些部門應(yīng)當(dāng)包括（ABC）。

A．會計(jì) B．審計(jì) C．紀(jì)檢監(jiān)察 D．有關(guān)業(yè)務(wù)部門

11.會計(jì)檔案銷毀清冊，包括擬銷毀會計(jì)檔案的名稱、卷號、冊數(shù)、起止、檔案編號、應(yīng)保管期限、已保管期限和銷毀時(shí)間等內(nèi)容。為了明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，會計(jì)檔案銷毀清冊還需要有關(guān)機(jī)構(gòu)的有關(guān)人員簽署相關(guān)意見。這些機(jī)構(gòu)的有關(guān)人員包括（ABCD）等。

A．單位負(fù)責(zé)人 B．檔案管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人 C．會計(jì)管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人 D．檔案管理機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人 12.根據(jù)規(guī)定，單位電子會計(jì)檔案的銷毀應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)電子檔案的規(guī)定,并由以下部門共同派員監(jiān)銷完成（ABC）。

A．單位檔案管理機(jī)構(gòu)

B．單位會計(jì)管理機(jī)構(gòu) C．單位信息系統(tǒng)管理機(jī)構(gòu) D．單位人力資源部門

13.對于保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)會計(jì)憑證和涉及其他未了事項(xiàng)的會計(jì)憑證，以下說法正確的是（）。

A．不得銷毀

B．紙質(zhì)會計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)單獨(dú)抽出立卷

C．電子會計(jì)檔案單獨(dú)轉(zhuǎn)存

D．涉及其他未了事項(xiàng)的會計(jì)憑證需要保管到未了事項(xiàng)完結(jié)時(shí)為止

14.根據(jù)規(guī)定，對于單獨(dú)抽出立卷或轉(zhuǎn)存的會計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)在相關(guān)資料中予以列明。這些資料包括（）。

A．會計(jì)檔案鑒定意見書 B．會計(jì)檔案銷毀清冊 C．財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告 D．會計(jì)檔案保管清冊 15.單位因分立原因會導(dǎo)致會計(jì)檔案的保管發(fā)生一定的變化，以下說法正確的是（）。

A．單位分立后原單位存續(xù)的，其會計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)由分立后的存續(xù)方統(tǒng)一保管，其他方可以查閱、復(fù)制與其業(yè)務(wù)相關(guān)的會計(jì)檔案

B．單位分立后原單位解散的，其會計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)經(jīng)各方協(xié)商后由其中一方代管或按照國家檔案管理的有關(guān)規(guī)定處置，各方可以查閱、復(fù)制與其業(yè)務(wù)相關(guān)的會計(jì)檔案

C．單位分立中未結(jié)清的會計(jì)事項(xiàng)所涉及的會計(jì)憑證，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)抽出由業(yè)務(wù)相關(guān)方保存，并按照規(guī)定辦理交接手續(xù)

D．單位分立中未結(jié)清的會計(jì)事項(xiàng)所涉及的會計(jì)憑證，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)抽出由中介機(jī)構(gòu)保存，并按照規(guī)定辦理交接手續(xù)

16.對于單位之間交接會計(jì)檔案，以下說法正確的是（）。A．移交會計(jì)檔案的單位，應(yīng)當(dāng)編制會計(jì)檔案移交清冊

B．交接會計(jì)檔案時(shí)，交接雙方應(yīng)當(dāng)按照會計(jì)檔案移交清冊所列內(nèi)容逐項(xiàng)交接,并由交接雙方的單位有關(guān)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)督

C．電子會計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)與其元數(shù)據(jù)一并移交，特殊格式的電子會計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)與其讀取平臺一并移交

D．檔案接受單位應(yīng)當(dāng)對保存電子會計(jì)檔案的載體及其技術(shù)環(huán)境進(jìn)行檢驗(yàn)，確保所接收電子會計(jì)檔案的準(zhǔn)確、完整、可用和安全 17.關(guān)于會計(jì)檔案，以下說法錯誤的是（）。

A.會計(jì)檔案是各單位檔案的重要種類之一，也是國家全部檔案的重要組成部分 B.查閱或者復(fù)制會計(jì)檔案的人員，可根據(jù)需要對會計(jì)檔案進(jìn)行拆封

C.凡是具備單獨(dú)會計(jì)核算的單位，都會形成會計(jì)檔案，這是會計(jì)檔案特征中的 普遍性所決定的

D.采用電子計(jì)算機(jī)進(jìn)行會計(jì)核算的單位，只能保存磁性介質(zhì)的會計(jì)檔案，不能保存打印出的紙質(zhì)會計(jì)檔案

三、判斷題

1.會計(jì)檔案是指單位在進(jìn)行會計(jì)核算等過程中接收或形成的，記錄和反映單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的，具有保存價(jià)值的文字、圖表等各種形式的會計(jì)資料，包括通過計(jì)算機(jī)等電子設(shè)備形成、傳輸和存儲的電子會計(jì)檔案。（對）2.由于財(cái)政部門屬于會計(jì)工作的主管部門，因此，財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)主管全國會計(jì)檔案工作，制定全國統(tǒng)一的會計(jì)檔案工作制度，對全國會計(jì)檔案工作實(shí)行監(jiān)督和指導(dǎo)。（錯）3.縣級以下地方人民政府財(cái)政部門和檔案行政管理部門管理本行政區(qū)域內(nèi)的會計(jì)檔案工作,并對本行政區(qū)域內(nèi)會計(jì)檔案工作實(shí)行監(jiān)督和指導(dǎo)。（錯）

4.根據(jù)規(guī)定，單位的檔案機(jī)構(gòu)或者檔案工作人員所屬機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)管理本單位的會計(jì)檔案。單位不可以委托具備檔案管理?xiàng)l件的機(jī)構(gòu)代為管理會計(jì)檔案。（錯）5.《會計(jì)檔案管理辦法》中所規(guī)范的會計(jì)檔案有很多，但是會計(jì)檔案保管清 冊、會計(jì)檔案銷毀清冊屬于單位檔案的重要內(nèi)容，不屬于會計(jì)檔案所包括的內(nèi)容。(錯)6.根據(jù)《會計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定，單位可以利用計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)通信等信息技術(shù)手段管理會計(jì)檔案。（對）

7.不管是行政單位，事業(yè)單位，還是企業(yè)，按照規(guī)定，固定資產(chǎn)卡片的保管期限應(yīng)為固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后保管5年。（對）

8.根據(jù)《會計(jì)檔案管理辦法》規(guī)定，當(dāng)年形成的會計(jì)檔案，在會計(jì)終了后，可由單位會計(jì)管理機(jī)構(gòu)臨時(shí)保管1年，因工作需要確需推遲移交的,應(yīng)當(dāng)經(jīng)單位檔案管理機(jī)構(gòu)同意。但是單位會計(jì)管理機(jī)構(gòu)臨時(shí)保管會計(jì)檔案最長不超過兩年。（錯）

9.根據(jù)《會計(jì)檔案管理辦法》規(guī)定，會計(jì)檔案臨時(shí)保管期間，出于工作的需要，單位出納人員可以在此期間兼管會計(jì)檔案。（錯）

10.單位檔案管理機(jī)構(gòu)接收電子會計(jì)檔案時(shí),應(yīng)當(dāng)對電子會計(jì)檔案的準(zhǔn)確性、完整性、可用性、安全性進(jìn)行檢測,符合要求的才能接收。（對）

11.單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照相關(guān)制度利用會計(jì)檔案，在進(jìn)行會計(jì)檔案查閱、復(fù)制、借出時(shí)履行登記手續(xù),嚴(yán)禁篡改和損壞。為了保證會計(jì)檔案的安全，單位保存的會計(jì)檔案一律不得對外借出。（錯）

12.會計(jì)檔案的保管期限分為永久、定期兩類。根據(jù)規(guī)定，會計(jì)檔案的保管期限，是從會計(jì)檔案歸檔保管后的第一天算起。（錯）13．會計(jì)檔案的保管期限分為永久、定期兩類?！稌?jì)檔案管理辦法》所規(guī)定的會計(jì)檔案保管期限為最低保管期限。（對)14.單位應(yīng)當(dāng)定期對已到保管期限的會計(jì)檔案進(jìn)行鑒定，并形成會計(jì)檔案鑒定意見書。會計(jì)檔案鑒定工作應(yīng)當(dāng)由單位會計(jì)機(jī)構(gòu)牽頭進(jìn)行。（錯）

15.單位應(yīng)當(dāng)定期對已到保管期限的會計(jì)檔案進(jìn)行鑒定,并形成會計(jì)檔案鑒定意見書。對于保管期滿的會計(jì)檔案一定要進(jìn)行銷毀。（錯）

16.根據(jù)規(guī)定，會計(jì)檔案銷毀工作應(yīng)由單位檔案管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)組織并與會計(jì)管理機(jī)構(gòu)共同派員監(jiān)銷。但是對于電子會計(jì)檔案的銷毀還應(yīng)當(dāng)有信息系統(tǒng)管理機(jī)構(gòu)派員參與監(jiān)銷。（對）

17.單位因業(yè)務(wù)移交其他單位辦理所涉及的會計(jì)檔案。應(yīng)當(dāng)由原單位保管，承接業(yè)務(wù)單位可以查閱、復(fù)制與其業(yè)務(wù)相關(guān)的會計(jì)檔案。對其中未結(jié)清的會計(jì)事項(xiàng)所涉及的會計(jì)憑證，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)抽出由承接業(yè)務(wù)單位保存，并按照規(guī)定辦理交接手續(xù)。(對)18.根據(jù)規(guī)定，單位合并后原各單位解散或者一方存續(xù)其他方解散的，原各單位的會計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)由上級主管單位統(tǒng)一保管。（錯）19.根據(jù)規(guī)定，單位合并后原各單位仍存續(xù)的，其會計(jì)檔案仍應(yīng)當(dāng)由原各單位保管。（對）20.根據(jù)規(guī)定，建設(shè)單位在項(xiàng)目建設(shè)期間形成的會計(jì)檔案，需要移交給建設(shè)項(xiàng)目接受單位的，應(yīng)當(dāng)在建設(shè)項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定使用狀態(tài)時(shí)及時(shí)移交，并按照規(guī)定辦理交接手續(xù)。（錯）21.單位委托中介機(jī)構(gòu)代理記賬的，應(yīng)當(dāng)在簽訂的書面委托合同中，明確會計(jì)檔案的管理要求及相應(yīng)責(zé)任。（對）

22.一個(gè)單位的預(yù)算、計(jì)劃、制度等文件材料，也適用于《會計(jì)檔案管理辦法》。（錯）23.不具備設(shè)立檔案機(jī)構(gòu)或配備檔案工作人員條件的單位和依法建賬的個(gè)體工商戶，其會計(jì)檔案的收集、整理、保管、利用和鑒定銷毀等不適用于《會計(jì)檔案管理辦法》。（錯）24.雖然銀行存款余額調(diào)節(jié)表不屬于會計(jì)憑證（原始憑證），但是它卻是重要的會計(jì)檔案資料。（對）

25.為了保證《會計(jì)檔案管理辦法》的正確順利實(shí)施，根據(jù)規(guī)定各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市人民政府財(cái)政部門、檔案行政管理部門，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局、檔案局,國務(wù)院各業(yè)務(wù)主管部門，中國人民解放軍總后勤部，均可以根據(jù)《會計(jì)檔案管理辦法》制定具體實(shí)施辦法。(對)

第三篇：檢測試題五

《社區(qū)管理學(xué)》綜合模擬試卷

（五）一、注意事項(xiàng)

(1)重點(diǎn)考察大家分析駕馭資料的能力、解決問題的能力、言語表達(dá)能力。

(2)作答參考時(shí)限：閱讀資料40分鐘，作答80分鐘。

(3)仔細(xì)閱讀給定的資料，按照后面提出的要求依次作答。

二、給定資料

材料一 新華社：6個(gè)人的居委會竟掛45塊牌子

“上面千根線，下面一根針?！币粋€(gè)普普通通的居委會竟然被掛上了統(tǒng)計(jì)、計(jì)生等各類型牌子45塊。據(jù)《晶報(bào)》報(bào)道，在深圳市羅湖區(qū)湖景居委會，門邊掛著22塊牌子，加上樓梯間掛的和堆在辦公室的，這個(gè)編制只有6個(gè)人的居委會共有45塊牌子。在湖景居委會,設(shè)有一個(gè)對外辦公的窗口，上面寫著 “黨建、民政、統(tǒng)計(jì)、城管、治保、安全、計(jì)生、就業(yè)”。居委會主任徐仙芝說，隨著城市的變化，居委會的功能也在變?，F(xiàn)在，越來越多的部門看準(zhǔn)了社區(qū)，許多工作都以社區(qū)為依托，居委會自然就成了社區(qū)的一個(gè)“機(jī)關(guān)”，成了政府職能部門的“腿”。自2002年起，深圳市羅湖區(qū)政府給居委會核定了編制，按編制全額下?lián)芰私?jīng)費(fèi)，這樣，居委會幫政府做事更理所當(dāng)然了。

材料二 新建小區(qū)為何難覓居委會？

隨著城市建設(shè)的不斷發(fā)展，越來越多的人搬進(jìn)漂亮的新區(qū)，居住條件和環(huán)境大大改善，但與此同時(shí)也出現(xiàn)了一些居民與物業(yè)管理公司之間的糾紛，甚至發(fā)生了業(yè)主屢屢被打的野蠻事件。人們不禁要問：一向以調(diào)解糾紛見長的居委會此時(shí)為何難覓“蹤影”，社區(qū)管理是否出現(xiàn)了亟待填補(bǔ)的“真空地帶”？

家住北京鵬潤家園的６１歲的王師傅說，“前一段時(shí)間我們小區(qū)的居民因?yàn)橥＼囐M(fèi)用問題，與物業(yè)公司發(fā)生沖突。我們多希望能有個(gè)組織出面幫助我們與物業(yè)溝通、協(xié)商，哪怕是提供一些法律咨詢服務(wù)也好啊?！?王師傅指著身后一幢幢高樓說，“以前這里屬菜戶營村委會管，如今村委會沒了，居委會也沒有建立起來。現(xiàn)在，有了問題，我們都不知道該找誰去?！?/p>

北京銀楓家園業(yè)主委員會主任北野則說：“國家”規(guī)定每個(gè)小區(qū)都必須有居委會。居委會用房按100平米算，每平米一萬，就是100萬。錢誰出？開發(fā)商？業(yè)主？憑什么？“國家”規(guī)定業(yè)委會要接受居委會的監(jiān)督指導(dǎo)。怎么個(gè)監(jiān)督指導(dǎo)法？另一方面，業(yè)主大會是產(chǎn)權(quán)人會議，業(yè)委會委員是業(yè)主。居委會是外來的，非產(chǎn)權(quán)人，無權(quán)參加業(yè)主大會的決策過程。居委會要么進(jìn)不了高檔社區(qū)，進(jìn)來了，干什么？傳統(tǒng)居委會的五大職能，治安，秩序，衛(wèi)生，低保，計(jì)劃生育等等，除了計(jì)劃生育那個(gè)章物業(yè)公司沒有以外，所有的職能，甚至政府的職能物業(yè)公司全包了。社區(qū)問題專家指出，加強(qiáng)新建小區(qū)的居委會建設(shè)，已成為當(dāng)前社區(qū)工作中急需解決的新問題。他建議，立法機(jī)關(guān)要制定相應(yīng)的法律法規(guī)，明確物業(yè)管理機(jī)構(gòu)和居民委員會的職責(zé)，并讓街道辦事處提前介入小區(qū)的規(guī)劃、建設(shè)、驗(yàn)收和管理，在其統(tǒng)一協(xié)調(diào)下實(shí)行居民委員會與物業(yè)管理合署辦公。

民政部基層政權(quán)與社區(qū)建設(shè)司司長張明亮說，開發(fā)商開發(fā)建設(shè)居民小區(qū)的同時(shí)，有義務(wù)提供社區(qū)居委會的辦公用房、活動用房和服務(wù)用房等配套設(shè)施，幫助當(dāng)?shù)卣徒值擂k事處建立、健全社區(qū)居民委員會組織，使社區(qū)居委會在小區(qū)的管理中發(fā)揮更大作用，依法維護(hù)居民的正當(dāng)利益。材料三 中國城市基層管理體制的沿革

1949年以前，中國城市的基層組織是里。里是國民黨在農(nóng)村實(shí)行的保甲體制在城市的體現(xiàn)。1928年9月國民政府頒布了《縣組織法》，規(guī)定以“地方自治”的原則建立區(qū)、村（里）、閭、鄰制度。之后改為保甲體制。

1949年以后中共的城市社區(qū)體制的沿革，大體上可以分為四個(gè)發(fā)展階段： 1949年新中國成立后，中國共產(chǎn)黨在城市管理中廢除了國民黨時(shí)期的保甲制度，對大城市的區(qū)級建制進(jìn)行合并重組，形成市、區(qū)兩級政府。區(qū)之下的基層管理體制在1954年之前有三種類型：一是設(shè)街道人民政府，如武漢、大連；二是設(shè)街道辦事處，作為區(qū)政府派出機(jī)構(gòu)，如上海、天津；三是不專設(shè)機(jī)構(gòu)，只在公安派出所內(nèi)設(shè)民政干事，承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)居民的有關(guān)工作，如北京、重慶。街之下均不設(shè)政府組織，由居民在政府指導(dǎo)下自行組織居民委員會、防護(hù)組、防盜組或者居民組等。

從1954年開始，開始在全國逐步統(tǒng)一成立居委會。政府行政控制開始由區(qū)一級延伸到街道一級，控制力大大加強(qiáng)，對居委會的控制也開始加強(qiáng)。

在60和70年代，通過社區(qū)單位化和單位社區(qū)化的雙向發(fā)展，單位社會進(jìn)入全盛時(shí)期，中國所有的城市人都有一個(gè)“單位”的歸屬地，社會的基層組織本身也徹底地單位化和行政化，居委會實(shí)際上成為政府的一級行政組織，自治性完全取消，居委會工作人員完全由政府任命。居委會對社區(qū)居民實(shí)行的作用主要就是進(jìn)行監(jiān)控。

到了80和90年代，隨著單位社會逐漸萎縮、癱瘓乃至瀕于解體，大量的單位人轉(zhuǎn)變成“社會人”。這種情況導(dǎo)致社區(qū)組織的地位開始發(fā)生變化，開始向“自治”地位回歸。進(jìn)入80年代后，社區(qū)的概念獲得確認(rèn)并逐步被官方文獻(xiàn)所采用。90年代初，政府主管部門正式提出社區(qū)建設(shè)的思路，在中國的大部分地區(qū)都將居委會改為社區(qū)居委會。

材料四 中華人民共和國城市居民委員會組織法（1989年12月26日公布）第二條 居民委員會是居民自我管理、自我教育、自我服務(wù)的基層群眾性自治組織。不設(shè)區(qū)的市、市轄區(qū)的人民政府或者它的派出機(jī)關(guān)對居民委員會的工作給予指導(dǎo)、支持和幫助。居民委員會協(xié)助不設(shè)區(qū)的市、市轄區(qū)的人民政府或者它的派出機(jī)關(guān)開展工作。

第三條 居民委員會的任務(wù)：

（一）宣傳憲法、法律、法規(guī)和國家的政策，維護(hù)居民的合法權(quán)益，教育居民履行依法應(yīng)盡的義務(wù)，愛護(hù)公共財(cái)產(chǎn)，開展多種形式的社會主義精神文明建設(shè)活動；

（二）辦理本居住地區(qū)居民的公共事務(wù)和公益事業(yè)；

（三）調(diào)解民間糾紛；

（四）協(xié)助維護(hù)社會治安；

（五）協(xié)助人民政府或者它的派出機(jī)關(guān)做好與居民利益有關(guān)的公共衛(wèi)生、計(jì)劃生育、優(yōu)撫救濟(jì)、青少年教育等項(xiàng)工作；

（六）向人民政府或者它的派出機(jī)關(guān)反映居民的意見、要求和提出建議。材料五 費(fèi)孝通：居民自治

從目前的情況看，人在社區(qū)中基本上還是通過行政體系組織起來的。比較典型的如上海的地區(qū)行政系統(tǒng)。改革開放以來，上海市先是為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)改革和城市管理的需要，將原先的“兩級政府，一級管理”轉(zhuǎn)變?yōu)椤皟杉壵?，兩級管理”，開始了行政管理體系向下伸展的過程。新體制取得成效之后，1995年上海又進(jìn)一步提出“兩級政府，三級管理”的行政構(gòu)架，街道由最初在單位一行政體制中的輔助地位上升為對地區(qū)范圍公共事務(wù)實(shí)施全面管理的地位。街道地位的變化，意味著個(gè)人作為居民被組織到了區(qū)域行政體系之中。1995年上海市在確立“兩級政府，三級管理”體制時(shí)，結(jié)合吸納下崗國企干部，首次把居委會主要崗位列為事業(yè)編制，這反映出行政因素向基層生活的滲透。隨著個(gè)人生活事務(wù)不斷脫離單位轉(zhuǎn)移到居住區(qū)，居委會在社會事務(wù)管理上的重要性不斷上升，在世紀(jì)之交，“兩級政府，三級管理，四級網(wǎng)絡(luò)”的城市行政構(gòu)架最終成形。

純粹從行政體系自身運(yùn)作及其有效性來看，四級網(wǎng)絡(luò)的構(gòu)想有其合理性。單位行政職能弱化后，政府在完成職能轉(zhuǎn)變之前，需要有基層組織承接城市管理事務(wù)。但作為行政架構(gòu)的基層部分，居委會在推進(jìn)居民自我服務(wù)、自我管理、自我教育、自我監(jiān)督時(shí)，難免遇到某些困難。由居民選舉產(chǎn)生的居委會，仍須執(zhí)行街道和職能部門乃至各方單位的指令，這意味著居委會雖擴(kuò)大了行政體系與基層社會的接觸面，但就其性質(zhì)而論，尚未成為基層社會自身的組織形態(tài)。要促進(jìn)居民的自我管理，還需要找到與之相適應(yīng)的組織形式，這樣的形式不只是一種可以有多種。居民作為完整意義上的市民來參與社區(qū)管理，其內(nèi)在條件是否已經(jīng)具備?不用行政方式，作為個(gè)體的居民如何走到一起來?他們是否認(rèn)同行政意義上的社區(qū)組織形式?是否認(rèn)為社區(qū)事務(wù)是與自己有關(guān)的公共事務(wù)?這些問題仍有待回答。材料

六、改革模式：“政府之腿”變“居民之手”

【深圳鹽田模式】：議行分設(shè)

“社區(qū)居委會議大事作決策，社區(qū)工作站服務(wù)站做具體事。”隨著6月1日社區(qū)居委會選舉的進(jìn)行，鹽田區(qū)在深圳首先推出的社區(qū)建設(shè)新模式“議行分設(shè)”正式啟動。這意味著社區(qū)居委主任不再像以前是一個(gè)什么事兒都張羅的管家婆角色，而為社區(qū)文化、治安等服務(wù)的工作者也將走向?qū)I(yè)化和職業(yè)化。鹽田區(qū)此次選舉產(chǎn)生的新的社區(qū)居委會為議事決策機(jī)構(gòu)，社區(qū)居委會主任和委員主要對社區(qū)建設(shè)和社區(qū)管理進(jìn)行決策，社區(qū)居委會下設(shè)社區(qū)服務(wù)站和社區(qū)工作站兩個(gè)操作機(jī)構(gòu)，主要職責(zé)是完成社區(qū)居委會決策實(shí)施的社區(qū)建設(shè)任務(wù)和完成區(qū)、街道相應(yīng)的職能部門交辦的各項(xiàng)任務(wù)。通過轉(zhuǎn)變政府職能，政府把一些不該管也管不好的社區(qū)公共事務(wù)移交給社區(qū)工作站辦理，并按照“權(quán)隨事轉(zhuǎn)”、“費(fèi)隨事轉(zhuǎn)”、“人員到位”的原則，在職能部門指導(dǎo)下由社區(qū)完成。社區(qū)服務(wù)站的工作人員由社區(qū)居委會按照區(qū)里統(tǒng)一聘用標(biāo)準(zhǔn)招考聘用，實(shí)行專職制；社區(qū)工作站的工作人員由相關(guān)職能部門向社會公開招聘后派到社區(qū)居委會工作。社區(qū)同時(shí)建設(shè)志愿者隊(duì)伍，走出一條專業(yè)化與產(chǎn)業(yè)化相結(jié)合、專職隊(duì)伍與志愿者隊(duì)伍相結(jié)合的路子。將初步建立起以社區(qū)居民委員會為中心，條塊結(jié)合、以塊為主、責(zé)權(quán)利統(tǒng)一的社區(qū)管理體制。

【深圳蓮花北模式】：企業(yè)化社區(qū)管理

這是個(gè)特殊的社區(qū)，它在全國首創(chuàng)“以精神文明促進(jìn)物業(yè)管理”理念，物業(yè)承擔(dān)了社區(qū)幾乎所有的管理服務(wù)。在這里，文體活動、鄰里關(guān)系、小狗打疫苗、婦女免費(fèi)體檢全由“管理處”張羅。管理處全稱叫“深圳市萬廈居業(yè)有限公司蓮花北村管理處”，居民們說———物業(yè)是“管家”，啥事都找它。管理水平的提高伴隨著新的思考：物業(yè)成為社區(qū)的“萬能”管理者，角色定位依據(jù)何在？物業(yè)公司作為一種商業(yè)組織，與社區(qū)服務(wù)公益性之間的矛盾怎么解開？

【上海模式】：優(yōu)化行政管理，培育中介機(jī)構(gòu)，發(fā)展社工隊(duì)伍。積極整合社會資源，合作共治的社區(qū)管理新格局。具體有三：

1、社區(qū)公共服務(wù)轉(zhuǎn)給中介機(jī)構(gòu)，從而讓服務(wù)更加專業(yè)化；

2、由專業(yè)的社會工作機(jī)構(gòu)提供社會服務(wù)，從而降低了管理成本，提升了服務(wù)效果；

3、“社區(qū)行政事務(wù)工作站”搭建起新型政務(wù)網(wǎng)絡(luò)，優(yōu)化了政府行政。過去居民辦事多頭跑，如今只需跑一次。上海模式，屬混合型的社區(qū)管理模式，把政府行政性的管理與居民自治性的管理結(jié)合起來，“政府依法行政、社區(qū)依法自治”，政府在社區(qū)管理中既不“缺位”，又不“越位”，遵照“權(quán)責(zé)統(tǒng)一、事費(fèi)統(tǒng)一”的原則，便于實(shí)施，易于接受。然而，政府與居委會之間“指導(dǎo)與服務(wù)、協(xié)助與監(jiān)督”的關(guān)系，不易把握“度”；

【沈陽模式】：按照“社區(qū)自治，議行分設(shè)”的原則，在各居委會轄區(qū)共同體組建“一個(gè)大會，兩個(gè)機(jī)構(gòu)”行使社區(qū)民主議事、民主監(jiān)督的職能。居委會行使社區(qū)管理、服務(wù)、教育和約束的四項(xiàng)職能。在此基礎(chǔ)上，還建立以社區(qū)議事會、社區(qū)管委會為主導(dǎo)，以居民組長和社區(qū)成員代表大會代表為骨干的社區(qū)自治工作網(wǎng)，形成了全區(qū)自上而下各司其職、各負(fù)其責(zé)的管理體系。沈陽模式，屬居民自治主導(dǎo)型模式，體現(xiàn)了基層社區(qū)自治的本質(zhì)，但在居民對社區(qū)缺乏認(rèn)同感和民主參與熱情的情況下，很難實(shí)現(xiàn)。

三、要求

1、什么是社區(qū)管理模式？我國社區(qū)管理模式有哪些構(gòu)成要素？（15分）

2、你如何理解居委會與物業(yè)公司之間的關(guān)系？（15分）3請概括出給定資料所反映的主要問題。（不超過200字）（20分）勤勞的蜜蜂有糖吃

4、就所給材料反映的問題，用800字左右的篇幅，自擬標(biāo)題進(jìn)行論述。要求：中心明確，分析恰當(dāng)，論述深刻，條理清楚，語言通暢。

（50分）

第四篇：財(cái)務(wù)會計(jì)試題五

財(cái)務(wù)會計(jì)試題五

一、單項(xiàng)選擇題

1.下列各項(xiàng)中，不屬于會計(jì)信息質(zhì)量要求的是（）。

A.會計(jì)核算方法一經(jīng)確定不得變更

B.會計(jì)核算應(yīng)當(dāng)注重交易或事項(xiàng)的實(shí)質(zhì)

C.會計(jì)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的交易或事項(xiàng)為依據(jù)

D.企業(yè)提供的會計(jì)信息應(yīng)當(dāng)與財(cái)務(wù)報(bào)告使用者的經(jīng)濟(jì)決策需要相關(guān)

2.A企業(yè)以其不需用生產(chǎn)線對B企業(yè)投資而擁有B企業(yè)1000萬元注冊資本中的2%.該生產(chǎn)線賬面原值25萬元，已提取折舊3萬元，評估確認(rèn)的凈值為21萬元，則B企業(yè)因此而增加資本公積（）萬元。

A.1B.3C.21D.25

3.企業(yè)于2月29日收到M公司當(dāng)日簽發(fā)的商業(yè)匯票一張，規(guī)定3個(gè)月后到期，則到期日為（）。

A.5月29日B.5月30日C.5月31日D.6月1日

4.對于從銀行提取現(xiàn)金的業(yè)務(wù)，會計(jì)人員應(yīng)根據(jù)原始憑證編制（）。

A.現(xiàn)金付款憑證B.現(xiàn)金收款憑證

C.銀行存款付款憑證D.銀行存款收款憑證

5.在采用計(jì)算機(jī)替代手工記賬之前，用計(jì)算機(jī)進(jìn)行會計(jì)核算與手工會計(jì)核算應(yīng)同時(shí)運(yùn)行的時(shí)間是：（）

A.一個(gè)月B.二個(gè)月C.三個(gè)月D.三個(gè)月以上

6.某工業(yè)企業(yè)本期發(fā)生的以下支出中，不應(yīng)計(jì)入“銷售費(fèi)用”的有：（）。

A.廣告費(fèi)和展覽費(fèi)

B.購入商品過程中發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)

C.銷售商品過程中發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)

D.售后服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)工作人員的工資

7.企業(yè)2001年以50000元取得一項(xiàng)專利權(quán)，在2003年1月10日以30000元出售，款已存銀行，按5%計(jì)算應(yīng)交營業(yè)稅1500元，至出售前累計(jì)攤銷20000元（未提減值準(zhǔn)備）。則下列處理符合現(xiàn)行規(guī)定的是（）。

A.借記營業(yè)外支出1500元B.借記其他業(yè)務(wù)支出1500元

C.借記營業(yè)外支出20000元D.借記其他業(yè)務(wù)支出20000元

8.企業(yè)按面值發(fā)行1000萬元債券，支付傭金等發(fā)行費(fèi)用5萬元，支付審計(jì)、咨詢費(fèi)10萬元，所有款項(xiàng)均以銀行存款收支。則此筆業(yè)務(wù)使現(xiàn)金流量表“吸收投資所收到的現(xiàn)金”項(xiàng)目增加（）萬元。

A.985B.990C.995D.1000

9.企業(yè)基本生產(chǎn)車間為的組織管理本車間生產(chǎn)而發(fā)生的各項(xiàng)生產(chǎn)費(fèi)用應(yīng)計(jì)入（）。

A.生產(chǎn)成本B.管理費(fèi)用C.制造費(fèi)用D.主營業(yè)務(wù)成本

10.企業(yè)將一筆無法支付的應(yīng)付款項(xiàng)5000元轉(zhuǎn)銷時(shí)，應(yīng)貸記（）科目。

A.應(yīng)付賬款B.資本公積C.營業(yè)外收入D.營業(yè)外支出

11.企業(yè)接受委托代銷的商品中，在期末仍有20000元存貨留待以后對外銷售，如果除此以外的存貨項(xiàng)目金額合計(jì)為500000元，則資產(chǎn)負(fù)債表“存貨”項(xiàng)目的期末數(shù)為（）元。

A.20000B.480000C.500000D.520000

12.企業(yè)上交上月增值稅時(shí)，應(yīng)借記“應(yīng)交稅金”科目中的下列明細(xì)賬：（）。

A.未交增值稅B.已交稅金

C.應(yīng)交增值稅（已交稅金）D.應(yīng)交增值稅（上交上月增值稅）

13.企業(yè)稅前會計(jì)利潤1000萬元，計(jì)稅工資為1400萬元，實(shí)際支付工資1300萬元，若無其他調(diào)整事項(xiàng)，則據(jù)此計(jì)算的企業(yè)所得稅費(fèi)用（所得稅稅率25%）為（）萬元。

A.250B.363C.429D.462

14.企業(yè)因出售固定資產(chǎn)而在其現(xiàn)金流量表的“處置固定資產(chǎn)而收回的現(xiàn)金凈額”項(xiàng)目中以37000元列示。已知該固定資產(chǎn)原值100000元，累計(jì)折舊70000元，清理費(fèi)用3000元，則補(bǔ)充資料“處置固定資產(chǎn)的損失”項(xiàng)目的金額為（）元。

A.－7000B.30000C.34000D.40000

15.如果企業(yè)采用非定額備用金制度，辦公室工作人員小A因出差預(yù)借差旅費(fèi)2000元，回來后報(bào)銷差旅費(fèi)1560元，退回現(xiàn)金440元，則報(bào)銷時(shí)應(yīng)貸記（）。

A.“庫存現(xiàn)金”1560元B.“管理費(fèi)用”1560元

C.“備用金”1560元D.“其他應(yīng)收款”2000元

16.如果企業(yè)在1月16日銷售商品1000件，單價(jià)20元，給予10%的商業(yè)折扣，增值稅稅率17%，代墊包裝費(fèi)200元，代墊運(yùn)雜費(fèi)300元，付款條件為“2/10－1/20－n/30”，且客戶已于2月5日按條件付款，則按照現(xiàn)行制度，企業(yè)在1月16日應(yīng)貸記“主營業(yè)務(wù)收入”（）元。

A.18000B.18130C.18315D.18500

17.隨同產(chǎn)品出售單獨(dú)計(jì)價(jià)的包裝物，應(yīng)在領(lǐng)用月份按其成本借記（）科目。

A.包裝物B.銷售費(fèi)用

C.管理費(fèi)用D.其他業(yè)務(wù)支出

18.下列會計(jì)檔案要求保管25年的是（）。

A.日記總賬B.現(xiàn)金日記賬C.固定資產(chǎn)卡片D.財(cái)務(wù)報(bào)告

19.下列會計(jì)科目中，屬于資產(chǎn)類的是（）。

A.預(yù)收賬款B.應(yīng)付賬款C.預(yù)付賬款D.制造費(fèi)用

20.下列業(yè)務(wù)，會導(dǎo)致資產(chǎn)與權(quán)益等額增加的是（）。

A.發(fā)行債券獲取款項(xiàng)1000萬元

B.購買生產(chǎn)設(shè)備10萬元以銀行匯票支付

C.現(xiàn)金股利50萬元以支票支付

D.從銀行借入短期借款1萬元直接償還貨款

二、多項(xiàng)選擇題

1.以下各項(xiàng)會計(jì)核算前提，確立會計(jì)核算時(shí)間長度的是（）。

A.會計(jì)主體B.持續(xù)經(jīng)營C.會計(jì)分期D.貨幣計(jì)量

2.在手工會計(jì)處理系統(tǒng)中，如果記賬時(shí)無意發(fā)生隔頁、跳行現(xiàn)象，應(yīng)在空頁、空行處進(jìn)行如下處理：（）

A.用紅色墨水劃對角線注銷

B.加蓋相應(yīng)戳記

C.記賬人員簽章

D.會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽章

3.在會計(jì)報(bào)表附注中需要披露的主要的會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)包括（）。

A.企業(yè)執(zhí)行的會計(jì)制度

B.會計(jì)期間和記賬基礎(chǔ)

C.記賬本位幣和計(jì)價(jià)基礎(chǔ)

D.重大會計(jì)差錯的內(nèi)容和更正金額

4.銀行存款日記賬通常采用下列賬簿中的（）。

A.訂本式B.活頁式C.三欄式D.數(shù)量金額式

5.下列各項(xiàng)會計(jì)要素，構(gòu)成利潤表基本框架的有（）。

A.收入B.費(fèi)用C.利潤D.所有者權(quán)益

6.下列業(yè)務(wù)，不影響“資本公積”期末余額的是（）。

A.接受現(xiàn)金捐贈

B.接受非現(xiàn)金資產(chǎn)捐贈

C.結(jié)轉(zhuǎn)股權(quán)投資準(zhǔn)備

D.處置接受捐贈的非現(xiàn)金資產(chǎn)

7.下列會計(jì)處理中，體現(xiàn)謹(jǐn)慎原則的有（）。

A.按備抵法核算壞賬損失

B.采用加速折舊法計(jì)提折舊

C.計(jì)提長期投資減值準(zhǔn)備

D.將非專利技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)計(jì)入當(dāng)期損益

8.下列各項(xiàng)資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目，可以負(fù)數(shù)填列的有（）。

A.預(yù)付賬款B.應(yīng)付工資

C.固定資產(chǎn)清理D.未分配利潤

9.下列各項(xiàng)中，屬于成本項(xiàng)目的有（）。

A.直接材料B.直接人工C.制造費(fèi)用D.燃料和動力

10.下列各項(xiàng)中，影響年末未分配利潤余額的有（）。

A.凈利潤B.提取盈余公積

C.盈余公積補(bǔ)虧D.年初未分配利潤

11.下列各項(xiàng)手續(xù)費(fèi)中，可能計(jì)入“財(cái)務(wù)費(fèi)用”的有（）。

A.應(yīng)付銀行承兌匯票的手續(xù)費(fèi)

B.發(fā)行股票支付的手續(xù)費(fèi)

C.支付給受托代銷方的手續(xù)費(fèi)

D.取得長期債券投資支付的手續(xù)費(fèi)

12.下列各項(xiàng)利息中，可能計(jì)入“財(cái)務(wù)費(fèi)用”的有（）。

A.帶息應(yīng)收票據(jù)的應(yīng)計(jì)利息

B.帶息應(yīng)付票據(jù)的應(yīng)計(jì)利息

C.長期借款在經(jīng)營期間的利息

D.短期債券投資持有期間收到的利息

13.下列各項(xiàng)，屬于賬實(shí)核對的是（）。

A.將現(xiàn)金日記賬賬面余額與庫存現(xiàn)金余額核對

B.將銀行存款日記賬賬面余額與銀行對賬單余額核對

C.將有關(guān)債權(quán)債務(wù)明細(xì)賬余額與對方單位的賬面記錄核對

D.將各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)賬余額與對應(yīng)財(cái)產(chǎn)物資的實(shí)有數(shù)額核對

14.下列各項(xiàng)，可以計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的有（）。

A.應(yīng)收賬款B.應(yīng)收票據(jù)C.預(yù)付賬款D.其他應(yīng)收款

15.下列各項(xiàng)，可以采用現(xiàn)金結(jié)算的是（）。

A.支付職工工資2500元

B.向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品6300元

C.向一般納稅企業(yè)購入材料1200元

D.采購員隨身攜帶差旅費(fèi)3500元

三、判斷題

1.管理會計(jì)主要是向企業(yè)管理人員提供有關(guān)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量方面的信息。（）

2.總賬和明細(xì)賬之間的平行登記原則要求企業(yè)記入總賬的金額與所屬明細(xì)賬的金額相等。（）

3.企業(yè)盤盈一臺生產(chǎn)設(shè)備，八成新，同類設(shè)備的市場價(jià)格為10000元，則企業(yè)應(yīng)借記“固定資產(chǎn)”8000元。（）

4.企業(yè)取得交易性金融資產(chǎn)時(shí)支付的稅金、手續(xù)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用，應(yīng)全部計(jì)入投資成本。（）

5.《企業(yè)會計(jì)制度》規(guī)定，業(yè)務(wù)收支以外幣為主的企業(yè)，編制的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告也可以根據(jù)某種外幣作為計(jì)量尺度。（）

6.為簡化工作，對業(yè)務(wù)簡單、總分類賬戶不多的小型經(jīng)濟(jì)單位，可以把序時(shí)賬簿與分類賬簿結(jié)合起來，設(shè)置聯(lián)合賬簿。（）

7.如果原材料日常收發(fā)按計(jì)劃成本計(jì)價(jià)，則應(yīng)按先進(jìn)先出法、后進(jìn)先出法等方法計(jì)算發(fā)出材料實(shí)際成本。（）

8.如果當(dāng)年盈利，則終了結(jié)賬時(shí)，應(yīng)按盈利金額借記“利潤分配——未分配利潤”，貸記“本年利潤”。（）

9.企業(yè)購買和處置子公司及其他營業(yè)單位產(chǎn)生的現(xiàn)金流量應(yīng)為投資活動的現(xiàn)金流量，并應(yīng)單獨(dú)列示。（）

10.發(fā)出包裝物分擔(dān)的節(jié)約或超支差異，均從“材料成本差異”的貸方轉(zhuǎn)出。（）

四、計(jì)算分析題

（一）B企業(yè)為增值稅一般納稅企業(yè)，2004年3月1日“應(yīng)交稅金——未交增值稅”賬戶有貸方余額10000元，2004年3月，該企業(yè)發(fā)生的有關(guān)業(yè)務(wù)如下（全部款項(xiàng)均通過銀行存款收支）：

1.購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品已作為原材料入庫，價(jià)款（不含稅）20000元，增值稅扣除率10%，款已付。

2.接受A企業(yè)作為資本投入的材料一批，并由此享有本企業(yè)3月初所有者權(quán)益（3000萬元）的1%.雙方確認(rèn)其價(jià)值280000元；該材料適用17%的增值稅稅率，計(jì)稅價(jià)格為300000元，已獲取相應(yīng)的增值稅發(fā)票。

3.本月大修理工程領(lǐng)用庫存商品一批。該批庫存商品成本5000元，按計(jì)稅價(jià)格6000元計(jì)算的增值稅為1020元。

4.以庫存商品向股東支付股利。該批庫存商品成本1000000元，按計(jì)稅價(jià)格1200000元計(jì)算的增值稅為204000元。

5.月末原材料盤虧1000元，轉(zhuǎn)出增值稅170元；經(jīng)查明屬于非常損失。

6.本月交納上月、本月的增值稅分別為10000元和160000元。

要求：

1.根據(jù)上述資料編制會計(jì)分錄（“應(yīng)交稅金”科目須列出三級明細(xì)科目）；

2.計(jì)算本月應(yīng)交的增值稅額；

3.計(jì)算月末應(yīng)交未交或多交的增值稅額并予結(jié)轉(zhuǎn)；

4.指明“應(yīng)交稅金”賬戶在2004年4月初的余額。

（二）A公司2003有關(guān)資料如下：

1.對外公開募集股份1000萬股，每股面值1元，每股發(fā)行價(jià)10元。代理發(fā)行公司代其支付的各種費(fèi)用共計(jì)15萬元。

2.企業(yè)以融資租賃方式添置生產(chǎn)設(shè)備一臺，融資租賃費(fèi)用總額200萬元，合同規(guī)定在未來五年內(nèi)于每年末平均支付。企業(yè)本年按合同付款。

3.本期用銀行存款支付購買原材料貨款1260萬元；用銀行存款支付工程用物資貨款97萬元；本期支付前期購買原材料欠款543萬元；本期預(yù)付購買原材料貨款72萬元。

4.應(yīng)收票據(jù)期初余額1650萬元，期末余額1480萬元；應(yīng)收賬款期初余額1730萬元，期末余額1820萬元；本期商品銷售收入2950萬元，其中現(xiàn)金收入500萬元。

5.本期從銀行提取現(xiàn)金488萬元，其中支付經(jīng)營人員工資和獎金分別為354萬元和101萬元，在建工程人員工資和獎金分別為26萬元和7萬元。

6.以銀行存款支付職工社會保險(xiǎn)基金28萬元，其中23萬元屬經(jīng)營人員的社會保險(xiǎn)基金，5萬元為在建工程人員的社會保險(xiǎn)基金。

7.本期發(fā)生的應(yīng)交所得稅為300萬元，“應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅”賬戶的期初、期末余額分別為40萬元和50萬元。

要求：根據(jù)上述資料，計(jì)算甲公司現(xiàn)金流量表中下列項(xiàng)目的金額，并列出計(jì)算過程：

1.發(fā)行股票收到的現(xiàn)金；

2.“融資租賃所支付的現(xiàn)金”項(xiàng)目；

3.“購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金”項(xiàng)目；

4.“銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”項(xiàng)目；

5.“支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金”項(xiàng)目；

6.“購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金”項(xiàng)目；

7.“支付的所得稅款”項(xiàng)目。

（三）某企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)從2002年1月1日起發(fā)行三年期面值為100元的債券10 000張，發(fā)行價(jià)格確定為面值發(fā)行，債券年利率為6%，每半年計(jì)息一次，該債券所籌集的資金全部用于新生產(chǎn)線的建設(shè)，該生產(chǎn)線于2003年6月底完工并交付使用，債券到期后一次支付本金和利息。要求：編制該企業(yè)從債券發(fā)行到債券到期的全部會計(jì)分錄。

五、綜合題

20×7年1月1日，ABC企業(yè)從二級市場支付價(jià)款1 020 000元（含已到付息期但尚未領(lǐng)取的利息20 000元）購入某公司發(fā)行的債券，另發(fā)生交易費(fèi)用20 000元。該債券面值1 000 000元，剩余期限為2年，票面年利率為4%，每半年付息一次，ABC企業(yè)將其劃分為交易性金融資產(chǎn)。

ABC企業(yè)的其他資料如下：

（1）20×7年1月5日，收到該債券20×6年下半年利息20 000元；

（2）20×7年6月30日，該債券的公允價(jià)值為1 150 000元（不含利息）；

（3）20×7年7月5日，收到該債券半年利息；

（4）20×7年12月31日，該債券的公允價(jià)值為1 100 000元（不含利息）；

（5）20×8年1月5日，收到該債券20×7年下半年利息；

（6）20×8年3月31日，ABC企業(yè)將該債券出售，取得價(jià)款1 180 000

元（含1季度利息10 000元）。

假定不考慮其他因素，為ABC企業(yè)進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。

第五篇：旅游試題五

《旅游學(xué)概論》試卷五

一、填空題（每空1分，共25分）

1、旅游學(xué)是研究________、________以及雙方活動對旅游接待地區(qū)社會文化、經(jīng)濟(jì)和環(huán)境之影響的科學(xué)。

2、原始社會人類遷徙活動的____________性和____________性都說明它們不屬于現(xiàn)今意義上的旅行或旅游。

3、旅游的發(fā)展歷史表明，旅行最初實(shí)際上遠(yuǎn)不是消遣和度假活動，第三次社會大分工后，主要是由____________開創(chuàng)了旅行的通路。

4、旅游活動的根本屬性是____________，旅游業(yè)的根本屬性是____________。

5、根據(jù)旅游學(xué)對旅游活動類型的分類，按外出旅游的目的歸屬劃分，可將旅游活動分為消遣旅游、____________、____________三大類。

6、決定個(gè)人旅游需求的客觀因素主要有____________、____________和____________。

7、旅游資源一般都具有多樣性、________________、________________、易損性及________________等特點(diǎn)。

8、九十年代以來，國家旅游局確立了我國每年的國家旅游活動主題，今年的主題是____________游。

9、旅游業(yè)的三大支柱是旅行社、________________和________________。

10、一個(gè)國家發(fā)展旅游的動機(jī)一般包括________________、________________和經(jīng)濟(jì)三個(gè)方面。

11、旅行社開展業(yè)務(wù)的主要方式有____________、____________。

12、旅游景點(diǎn)的特點(diǎn)有____________、____________、____________。

二、單項(xiàng)選擇題（在每小題列出的四個(gè)備選答案中選出一個(gè)正確答案，請將其號碼填在題干中的括號內(nèi)。每小題1分，共10分）

1、“觀光”一詞最早來自中國古代名著（）上的“觀國之光”。

A、《漢書·賈山傳》B、《新唐書·百官制》

C、《易經(jīng)》D、《左轉(zhuǎn)》

2、春秋時(shí)代，孔子帶領(lǐng)幾十個(gè)隨從弟子周游列國，這屬于中國古代旅行形式中的（）

A．帝王巡游B．政治游說

C．學(xué)術(shù)考察D．士人漫游3、1841年，（）組織了一次從萊斯特前往洛赫伯勒的團(tuán)體旅游，這標(biāo)志著近代旅游及旅游業(yè)的開端。

A、斯塔特勒B、史蒂文森

C、托馬斯.庫克D、以上都不對

4、在一次旅游活動中，游客普遍認(rèn)為，盡管有一些不盡如人意的地方，但由于導(dǎo)游人員服

務(wù)非常周到，因此仍然很滿意。這反映了游客知覺的（）

A、近因效應(yīng)B、暈輪效應(yīng)

C、誤差效應(yīng)D、從眾效應(yīng)

5、作為旅游資源，四川臥龍的最大價(jià)值在于其（）

A、壟斷性B、區(qū)位條件

C、環(huán)境質(zhì)量D、科學(xué)價(jià)值

6、目前，鐵路運(yùn)輸?shù)陌l(fā)展趨勢是（）

A、大型化B、綜合化

C、高速化D、舒適化