第一篇：2017醫(yī)院內部審計人員職責

審計人員崗位職責

1、審計人員在審計組組長的領導下進行工作，接受上級部門指導，依據國家法律、法規(guī)和政策的規(guī)定，對本單位的會計資料和經濟活動的過程和結果進行審計。

2、內部審計人員辦理審計事項，應當嚴格遵守內部審計準則和內部審計人員職責道德規(guī)范，依法審計，忠于職守，做到獨立、客觀、公正、保密。

3、負責本單位內部審計工作，對本單位的財務收支、經濟活動的真實性、合法性進行監(jiān)督審核。

4、審計本單位內部對國家有關政策法規(guī)和財經制度的執(zhí)行情況，評價醫(yī)療服務的效益，提出改進措施。

5、對嚴重違反財經法紀和嚴重失職，造成重大經濟損失的行為，及時向領導匯報，必要時提出建議。

6、定期向領導報告工作，對審計工作中的重大事項，向上級內部審計機構反映。

7、按照審計組組長的安排，搞好審計項目資料的整理、歸檔、保存工作。

8、完成科內安排的其他各項工作。

第二篇：內部審計人員職責

昭通市第二人民醫(yī)院內部審計人員崗位職責

1、具體負責完成醫(yī)院的內部審計日常工作。

2、熟悉和掌握財經審計法規(guī)，嚴格按《內部審計工作條例》、《衛(wèi)生事業(yè)內部審計條例》和有關規(guī)定辦事。

3、經常檢查、了解和分析、掌握各部門執(zhí)行財經制度和有關規(guī)定的情況，監(jiān)督各有關部門嚴格執(zhí)行財經紀律。

4、按照有關規(guī)定負責擬定編制和階段審計工作計劃、實施方案和意見，并具體貫徹實施。

5、對醫(yī)院資金、財產安全、完整，財務收支情況以及各項內部控制制度的健全，進行有效的監(jiān)督檢查。

6、重點開展對物質購買及其經濟合同的事前審計監(jiān)督和對基建工程的事前、事中、事后的審計監(jiān)督。

7、負責對審計資料的收集、歸納、整理，并寫出審計報告，建立審計檔案，案結后及時移交綜合檔案室。

8、在審計項目實施過程中，不得濫用職權，營私舞弊，損公肥私，損人利己。

9、認真學習政策、法規(guī)和審計、財會知識，忠于職守，堅持原則，客觀公正，廉潔奉公，嚴守紀律，嚴守秘密。

10、對科長及分管院領導負責并報告工作。

第三篇：內部審計人員職責

內部審計人員職責

根據公司各階段工作重點和公司董事會審計委員會的部署，組織安排審計工作。主要負責對公司財務管理、內控制度的建立和執(zhí)行情況等進行監(jiān)督，具體職責如下：

1.財務審計：對公司財務計劃、財務預算、信貸計劃的執(zhí)行和決算情況、與財務收支相關的經濟活動及公司的經濟效益、財務管理內控制度執(zhí)行情況等進行內部審計監(jiān)督。

2.內控審計：對公司內部管理控制系統(tǒng)及執(zhí)行國家財經法規(guī)進行內部審計監(jiān)督；督促建立、健全完善的公司內部控制制度，促進公司經營管理的改善和加強，保障公司持續(xù)、健康、快速地發(fā)展。

3.工程審計：公司范圍內各項工程建設項目，由公司審計部審計。

4.合同審計：對公司工程建設合同、大宗物資采購合同、產品銷售合同、承包租賃合同等實行審查制，并不定期檢查，對存在的問題和違規(guī)違章情況進行內部審計監(jiān)督。

5.離任審計：對離任干部任職期間崗位職責履行情況、目標完成情況進行評價、鑒證，明確崗位交接雙方的責任，加強內控管理。

6.專項審計：對與公司經濟活動有關的特定事項，向公司有關單位、部門或個人進行專項審計調查。

7.公司董事會審計委員會和公司其他相關領導交辦的其他審計工作，如募集資金的使用情況，內部控制制度的建立和執(zhí)行情況等進行檢查等

第四篇：醫(yī)院內部審計職責

醫(yī)院審計科內部審計職責

一、審計科在開展內部審計工作中應履行下列職責：

1、擬定本單位內部審計規(guī)章制度；

2、審計預算的執(zhí)行和決算；

3、審計財務收支及有關經濟活動；

4、審計基本建設投資、修繕工程項目；

5、審計各類專項經費的管理和使用；

6、開展固定資產購置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購銷、醫(yī)療服務價格執(zhí)行情況、對投資、工資分配等審計監(jiān)督；

7、審計經濟管理和效益情況；

8、辦理院領導和上級審計機構交辦的其它審計事項。

二、審計科長職責

1、在院長直接領導下，負責科室全面工作，履行科室職責，實行目標管理和崗位責任制；

2、貫徹有關審計的法令、制度和指示，遵守國家法規(guī)，廉潔奉公；

3、根據上級的部署和本單位經濟活動的具體情況擬訂審計工作計劃，報經本單位領導批準后，組織實施，依法審計，做好審計的督促、檢查，總結和報告工作；

4、負責做好本科室人員的思想政治教育和抓好勞動紀律，考勤，定期組織政治學習和業(yè)務訓練，提高干部職工的素質及工作效率，改進工作作風。

三、審計人員職責

1、熟悉內部審計制度和審計流程；

2、負責醫(yī)療收費價格的審核監(jiān)督；

3、參與醫(yī)院基建維修監(jiān)督和驗收工作；

4、負責做好審計底稿和查證等工作；

5、負責審計原始資料的積累、整理；

6、科長外出或者有特殊任務時參與院內詢價工作。

第五篇：醫(yī)院審計科科長職責及內部審計制度

伊犁州奎屯醫(yī)院審計科工作職責及內部審計工作制度

一、審計科科長職責

1、在院長領導下,具體負責醫(yī)院內部審計工作。

2、組織起草、制定和完善醫(yī)院內部審計制度。

3、制定醫(yī)院審計工作計劃并組織實施。

4、檢查、監(jiān)督審計人員認真履行職責,嚴格執(zhí)行國家財經政策和紀律,秉公辦事,不循私情。

5、接受領導交辦的其他審計任務。

二、審計科工作職責

1、在分管院長的領導下,依照國家法律、法規(guī)和政策以及醫(yī)院內部規(guī)章制度,對本院及所屬單位的財務經濟活動進行審計監(jiān)督,依法獨立行使內部審計監(jiān)督權,對本院領導負責并報告工作。

2、根據上級部署和本院具體情況,擬定審計項目計劃,經批準后組織實施。

3、制定院內審計制度和內部審計實施細則并嚴格監(jiān)督執(zhí)行。

4、負責對本院及其所屬單位的下列事項進行審計監(jiān)督:

(1)醫(yī)院預算的執(zhí)行和決算。

(2)醫(yī)院財務收支及相關經濟活動。

(3)辦理上級和院領導交辦的審計事項。

5、對審計中發(fā)現的問題,向有關單位和人員進行調查并索取證明材料。

6、提出制止、糾正和處理違反財經法紀事項的意見以及改進管理提高效益的建議。

7、對嚴重違反財經法紀和嚴重失職造成重大經濟損失的人員,向領導提出追究其責任的建議。

8、負責審計檔案的整理、立卷、歸檔和管理工作。

9、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。審計科負責對本制度的解釋。

三、內部審計工作制度

為加強醫(yī)院內部審計監(jiān)督,遵守國家財經法規(guī),促進廉政建設,維護單位合法權益,改善經營管理,提高經濟效益,根據《中華人民共和國審計法》和《衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計工作規(guī)定》,結合我院的具體情況,特制定本規(guī)定。

1、根據國家法律、法規(guī)設立審計科,配備審計人員,建立健全內部審計制度。

2、審計科在醫(yī)院分管領導的領導下,依照國家法律、法規(guī)和政策以及本單位的規(guī)章制度,對醫(yī)院及所屬單位的財務經濟活動進行內部審計監(jiān)督,獨立行使內部審計監(jiān)督權,對本單位領導負責并報告工作。

3、審計科對本單位及其所屬單位的下列事項進行審計:

(1)財務計劃或者預算的執(zhí)行和決算。

(2)財務收支及其相關的經濟活動。

(3)內部控制制度的執(zhí)行情況。

(4)經批準對有關部門主要負責人的經濟責任評價。

(5)對所屬單位的經濟活動進行審計。

(6)其它審計事項。

4、辦理上級審計機構交辦的審計事項。

5、審計科的主要權限:

(1)根據內部審計工作的需要,要求有關科室按時報送計劃、預算、決算、報表和有關文件、資料等。

(2)審核憑證、賬表、決算,查閱有關文件和資料。

(3)參加與經濟事項有關的會議。

(4)對審計涉及的有關事項進行調查,并索取有關文件、資料等證明材料。

(5)對正在進行的嚴重違反財經法規(guī)或嚴重損失浪費的行為,經單位領導批準,可以采取必要的臨時措施,并提出追究有關人員責任的建議。

(6)對阻撓、防礙審計工作以及拒絕提供有關資料的,經單位領導批準,可以采取必要的臨時措施,并提出追究有關人員責任的建議。

(7)提出改進管理、提高效益的建議和糾正、處理違反財經法規(guī)行為的意見。

7、內部審計工作的主要程序:

(1)根據上級部署和本單位的具體情況擬定審計項目計劃,報分管院長批準后實施。

(2)實施審計前,應當通知被審部門、科室。

(3)對審計中發(fā)現的一般問題,可以隨時向有關科室和人員提出意見和建議。

(4)審計終結,寫出審計報告并征求被審科室意見。被審科室提出書面意見,送交審計部門。審計科將審計報告和被審計科室的書面意見一并送領導審批。

8、審計科對辦理的審計事項,應當建立審計檔案。按照規(guī)定加強審計檔案管理。

9、審計科人員應當依法審計,堅持原則,客觀公正,忠于職守,廉潔奉公,保守秘密。不得濫用職權,徇私舞弊,玩忽職守。內部審計人員依法行使職權受法律保護,任何部門、組織和個人不得打擊報復。

10、對違反本規(guī)定的科室和個人,醫(yī)院在法定職權范圍內根據情節(jié)輕重分別給予行政處分、經濟處罰、或者提請有關部門處理。

11、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。審計科負責對本制度的解釋。

經 濟 合 同 審 計 辦 法

一、為了加強醫(yī)院經濟合同管理,強化醫(yī)院經濟合同審計監(jiān)督，根據《中華人民共和國合同法》和有關審計法規(guī)及醫(yī)院內部審計工作規(guī)定,結合我院具體情況,特制定本辦法。

二、經濟合同審計的目的是，保障簽訂經濟合同真實、規(guī)范、合法；維護單位合法權益，促進其加強管理，堵塞漏洞，提高經濟效益。

三、經濟合同審計的范圍:

(1)買賣合同審計。(2)建設工程合同審計。(3)借款合同審計。

(4)租賃合同審計。（5）其他合同審計。

四、審計科是本院經濟合同審計監(jiān)督的主管部門,在分管院長的領導下,依法組織對經濟合同的審計監(jiān)督工作。

五、審查合同的合法性:

(1)當事人是否有法人資格及簽訂與履行合同的權利與行為能力。

(2)合同內容是否符合法律和政策的要求。

(3)合同雙方的權利義務是否平等。

(4)合同簽訂手續(xù)是否符合法律規(guī)定。

(5)資金來源與投向、結算價格與方式以及稅款交納是否合法。

(6)是否有違反法律政策、計劃要求以及違反國家或社會公共利益的條款,是否有代理人超越代理權簽約的事項等。

六、審查合同的合規(guī)性:

(1)合同的內容是否明確、周密,行為是否嚴謹,指標的數量、質量是否明確、具體。

(2)合同的價款、酬金是否合理,合同履行期限、地點和方式是否明確,對于違反合同的責任有無明確規(guī)定。

(3)簽訂合同雙方的單位、地址是否清楚。

(4)負責人簽章與公章是否齊備等。

七、評價合同的效益性:

(1)合作聯(lián)營、科技開發(fā)、技術引進、建筑安裝、勘測設計等項目是否列人國家計劃或經有關部門批準。

(2)相關部門對合同項目是否進行了可行性研究,其可行性研究的可信度如何。

(3)合同項目的產品性能、質量、供貨條件和成本、價格等方面與同行業(yè)相比,是否具有技術先進性和經濟合理性。

(4)合同項目的資金來源狀況及投資資金回收的效益如何。

(5)合同項目的收費標準、工料定額和結算價格是否經濟合理等。

八、審計科應做好對以下合同的審計:(1)買賣合同的審計: ①審查購銷中標物的合法性。②審查購銷合同的完整性。③審查購銷合同中有關標的物的支付方式。④審查購銷合同中有關標的物的質量要求。⑤審查購銷合同中的買賣,在收到標的物時是否在約定的檢驗期內檢驗。

(2)建設工程合同審計。

(3)借款合同審計: ①借款合同內容的審計。②訂立借款合同的擔保條件的審查。③訂立借款合同的借款人條件的審查。④審查借款人借款數額是否與單位實際需要和償還能力相適應。⑤審查借款合同的執(zhí)行情況。⑥審查借款利息、支付情況及賬務處理情況。⑦審查借款合同的管理情況。⑧審查借款的清償情況。

(4)租賃合同的審計: ①租賃合同內容的審計。②租賃合同期限的審計。③租賃合同形式的審查。④租賃物使用情況的審查。⑤租賃物保管情況的審查。⑥租賃物維修情況的審查。⑦租賃物期滿后有關事項的審查。

九、經審計評價,在經濟合同簽訂過程中,如存在徇私舞弊等問題,審計科有權建議及時終止合同的簽訂,并追究有關人員的責任。

十、本辦法自公布之日起執(zhí)行。

伊犁州奎屯醫(yī)院審計科

2012-5-25