第一篇：村級資金管理方案

關于進一步規(guī)范村級資金管理的通知

各村、三資委托代理中心：

為進一步規(guī)范村級資金管理，確保村務公開、民主管理，按照上級文件精神，經鄉(xiāng)黨委會議研究，制定以下村級資金管理辦法：

一、村級資金的組成

村級資金是集體資金，主要由上級財政對村級轉移支付補助資金、專項建設資金、征地管理費、村集體資產資源發(fā)包變價租賃運營收入以及捐贈款等資金組成。上級財政轉移支付資金由縣財政按照規(guī)定的用途分別通過“一卡通”和直接匯付鄉(xiāng)“三資”代理中心的方式撥付使用。

二、村級資金的收入管理

1、票據的使用。對村級收入的管理，源頭就是票據管理，縣財政局、農委監(jiān)制的《村級經濟合作組織專用收據》，是各村取得收入的唯一憑證，該票據由鄉(xiāng)“三資”代理中心會計到縣農委統(tǒng)一領用，并建立各村票據領、用、銷登記簿，各村報賬員到中心領用、核銷。收入及時入賬，票據以舊換新，各村不得自行購買其他收據，不得收錢不開收據。

2、收入及時結報。對取得的各項村級收入，尤其是行政村自行組織的發(fā)包收入（必須有協(xié)議）、村集體資產資源發(fā)包變價租賃運營收入及捐贈款等要及時結交到鄉(xiāng)三資代

理中心，不得長期不解報或私自存入某個村干部的私人存折，更不得收錢后直接開支或抵賬（坐支）。

三、村級資金的支出管理

村級資金支出，必須嚴格按照“量入為出、節(jié)約使用”的原則，同進要從以下幾個方面加強對支出的管理。

1、審批制度。各村需建立村級資金審批制度，實施村兩委主要負責人共同簽批和加蓋“村民監(jiān)督委員會監(jiān)督專用章”兩項制度。工程項目資金要按“四議兩公開”程序，由村兩委主要負責人及村監(jiān)委主任簽字。所有支出憑證需加蓋“村民監(jiān)督委員會監(jiān)督專用章”方可上報鄉(xiāng)“三資”代理中心審核報銷。所有支出實行按季結報制度，不能跨季度結報。

2、審核制度。簽批后的原始支出憑證（正規(guī)領條、領款人簽字的花名冊和稅務發(fā)票），由村級報賬員經村兩委主要負責人共同簽批（工程項目資金村監(jiān)委主任也要簽字）和加蓋“村民監(jiān)督委員會監(jiān)督專用章”后及時送到鄉(xiāng)“三資”代理中心，由中心主任和鄉(xiāng)主要領導審核后予以報銷。

3、備用金領取。各村為購買一些辦公用品，經鄉(xiāng)領導同意后，可以在月中申報領取1000元備用金，月底前必須憑稅務發(fā)票等合法有效憑證到中心結報。

4、村干部報酬。村干部報酬由固定報酬、績效報酬和誤工報酬組成。村兩委主要負責人和村級計生助理員的月固定報酬，由鄉(xiāng)審核上報財政部門通過“一卡通”程序按月發(fā)

放給個人，村干部績效報酬經鄉(xiāng)年終考核后報財政部門通過“一卡通”程序發(fā)放給個人，誤工報酬由各村根據誤工情況造冊或填單后按審批程序領取現金發(fā)放。

5、工程項目資金管理

（1）發(fā)包工程。行政村組織發(fā)包的公共設施建設工程，需公開招投標或議標，要有工程概算和承包協(xié)議，按工程實施進度，憑開據的稅務發(fā)票才能支付工程款。工程結束后，要有工程造價決算，并根據決算情況，憑稅務發(fā)票進行最終結賬。

（2）投資籌勞工程。行政村組織的農村公益事業(yè)投資籌勞工程，要有工程概算，購買材料要取得稅務發(fā)票，對農民工籌勞部分要造冊或填單（農民工要簽字），憑以上資料才能對實施的工程進行結算。

請認真貫徹執(zhí)行。

人民政府

二〇一一年十月二十四日

第二篇：安居工程資金管理方案

第一條為貫徹落實國務院和省政府有關加強城市住房保障的要求，進一步加快保障性安居工程建設進度，根據財政部、國家發(fā)展改革委、住房城鄉(xiāng)建設部《關于保障性安居工程資金使用管理有關問題的通知》（財綜[XX]95號）、《省中央補助公共租賃住房專項資金管理實施細則》（財綜[XX]115號）、《省中央補助城市棚戶區(qū)改造專項資金管理實施細則》（財綜[XX]112號）等文件精神，為規(guī)范資金管理，特制定本辦法。

第二條本辦法所稱保障性安居工程是指廉租住房、公共租賃住房、城市舊住宅區(qū)（危舊房）改造、農村危房改造等。

第三條保障性安居工程資金的來源。

1．一般預算安排的資金；

2．從土地出讓收入中計提的廉租住房保障資金；

3．從住房公積金增值收益中計提的廉租住房保障資金；

4．出租保障性住房及配套設施取得的租金收入；

5．上級財政部門下達的專項用于保障性安居工程的補助資金；

6．其他渠道籌集的資金。

第四條保障性安居工程資金的使用范圍。

1．用于購建、改建、租賃廉租住房支出及發(fā)放租賃補貼支出；

2．用于公共租賃住房保障方面的支出；

3．用于城市舊住宅區(qū)（危舊房）改造方面的支出；

4．用于農村危房改造方面的支出；

5．除上述項目以外其他用于保障性住房方面的支出。

第五條切實解決城市中等偏下收入家庭住房困難，在確保完成當年廉租住房保障任務的前提下，可將現行從土地出讓收入中計提的廉租住房保障資金，統(tǒng)籌用于發(fā)展公共租賃住房，包括購買、新建、改建、租賃公共租賃住房，貸款貼息，各承租公共租賃住房的廉租住房保障家庭發(fā)放租賃補貼。

第六條按照《住房公積金管理條例》（國務院令第350號）的規(guī)定，住房公積金的增值收益扣除計提住房公積金貸款風險準備金、住房公積金管理中心的管理費用后，作為建設廉租住房的補充資金。在完成當年廉租住房保障任務的前提下，可將住房公積金增值收益中計提的廉租住房保障資金，統(tǒng)籌用于發(fā)展公共租賃住房。

第七條 充分調動市場主體和社會機構投資購買、新建、改建、租賃和運營公共租賃住房的積極性，降低社會資金投資公共租賃住房的融資成本，采取貼息方式，支持市場主體和社會機構從商業(yè)銀行融資用于發(fā)展公共租賃住房。公共租賃住房貸款貼息幅度、年限等按照省規(guī)定。

第八條政府投資建設的廉租住房和公共租賃住房租金實行“收支兩條線”管理。政府投資建設的廉租住房和公共租賃住房取得的租金收入、拆遷補償等收入，應按照政府非稅收入管理的規(guī)定繳入國庫，實行“收支兩條線”管理。租金收入專項用于償還廉租住房和公共租賃住房貸款，以及廉租住房和公共租賃住房的維護、管理、投資補助等支出。

第九條保障性安居工程資金按照“專項管理、分帳核算、?？顚Ｓ?、跟蹤問效”的要求，項目承擔單位應加強資金管理，確保資金安全、規(guī)范、有效使用，不得用于管理部門的經費開支。

第十條廉租住房保障資金專項用于購買、新建、改建、租賃廉租住房和發(fā)放租賃補貼，在完成此任務前提下，可用于公共租賃住房的購買、新建、改建、租賃，貸款貼息和發(fā)放租賃補貼。

第十一條公共租賃住房補助資金專項用于購買、新建、改建、租賃公共租賃住房，貸款貼息和發(fā)放租賃補貼。

第十二條城市舊住宅區(qū)（危舊房）改造補助資金專項用于補助政府主導的城市舊住宅區(qū)（危舊房）改造項目，包括拆遷、安置、建設以及相關的基礎設施建設等開支，不得用于城市舊住宅區(qū)（危舊房）改造中回遷安置以外的住房開發(fā)、配套建設的商業(yè)和服務業(yè)等經營性設施的建設支出。

第十三條上級財政部門下達的保障性安居工程補助資金，應當嚴格按文件規(guī)定用途使用。

第十四條對因工作不力、管理不善造成國有資產流失以及出現截留、挪用、擠占專項資金等行為的，將按照規(guī)定追究有關人員的責任，并按有關法律法規(guī)進行查處。

第十五條本辦法自印發(fā)之日起實施。

第三篇：集團資金集中管理方案

集團資金集中管理方案

一、資金集中管理的必要性

“現金至尊”是企業(yè)財務管理的基本理念，從現代來看，大型集團公司的財務與資金管理日益趨向高度集中是必然。從華藥來看，改變管理分散現狀，提高資金利用效率亦是必然選擇。

1． 是集團內部關聯(lián)交易資金快速回籠的要求。

xx集團內部關聯(lián)交易復雜，流程從藥用原材料到原料藥到制劑藥再到銷售和外貿公司，內部交易金額約15億。通過財務公司平臺進行資金結算，能加快資金周轉，減少在途占用。

2． 是集團整合資源，降低資金運營成本的要求。

通過內部資金結算，避免了資金在外部銀行循環(huán)，交易手續(xù)費降低，利潤回流至各子公司和財務公司；通過設計金融工具，運用資金支持，發(fā)揮集中采購功能，以及將來的其他集中服務購買決策，降低了各公司的資金的使用成本，提高了企業(yè)產品的競爭力。

3． 是發(fā)揮財務公司功能，內部協(xié)調資金的要求。

充分發(fā)揮財務公司資金集中的功能,提供集團內部全方位的金融服務,為成員單位制定成本低、渠道穩(wěn)定的資金管理計劃，并配合成員單位及時劃轉資金往來，利用財務和融資顧問、信用鑒證及相關的咨詢、代理等多種業(yè)務的開展，進一步提高成員單位的資金使用價值。

4． 是應對外部金融環(huán)境，控制財務風險的要求。

隨著外部金融環(huán)境的不斷變化,應對財務風險，隨時調整頭寸貨幣份額，并運用各種衍生金融工具對沖風險、保值現金資產。在充分控制風險的前提下，統(tǒng)一調劑使用沉淀資金。

二、資金集中管理當中的問題和應對策略

資金集中管理模式的選擇實質上是企業(yè)集團采取集權還是分權管理戰(zhàn)略的體現，與行業(yè)特點和企業(yè)自身的資金運行規(guī)律決定。從華藥自身情況和所處的內外環(huán)境來看，資金集中的過程中面對五方面的矛盾，可以概括為“三個銜接、兩個提升”，針對預見到的問題，我們可采取不同的對策。

三個銜接——

1.資金集中同法人治理權限的銜接問題。

這幾乎是每個企業(yè)開始開展這項工作時碰到的第一個問題，制約著集中的執(zhí)行力度。

對策：兩點明確，第一集中不是占用，只是資金存放物理地點的變動；第二集中不是簡單的資金控制，同樣遵循現行的集團母子公司的管理模式，子公司在其權限內可根據經營業(yè)務和預算合理安排收支。

2.外部機構要求與資金集中的銜接問題。

1)貸款行對于從企業(yè)獲取的綜合收益有限定性的要求。

各商業(yè)銀行根據貸款管理規(guī)定，對從貸款企業(yè)獲取的綜合收益提出一定的比率要求，這不僅單指貸款利率，還包含對企業(yè)的資金存量、結算量、外匯業(yè)務等方面。由于華藥對外部銀行貸款依賴性較強，造成貸款集中的子公司資金業(yè)務集中難度大。

對策：由集團公司、股份公司、財務公司統(tǒng)一與銀行溝通談判，逐步通過同業(yè)結算和存放平衡各行收益；

2)稅務部門等機構提出的特殊要求。在指定銀行開具指定賬戶進行稅款等

劃撥，形成了部分的資金沉淀。

對策：確需開列的經集團審批后短期內繼續(xù)保留，財務公司積極開展與稅務部門溝通申請稅務代理戶的資格等工作；

3.公司業(yè)務需求與財務公司服務的銜接問題。

在當前的環(huán)境下，公司的資金需求多樣化，對財務公司提出更高的要求，能否提供更優(yōu)于商業(yè)銀行的產品、服務、支持，體現出方便和效益優(yōu)勢，會影響到集中程度的提高。

對策：財務公司提出了產品推介方案，逐步解決該問題。

兩個提升——

4.資金集中的技術手段提升。

隨著商業(yè)銀行網上銀行業(yè)務的開展，財務公司的結算功能與外部銀行的差距越來越大，由于財務公司技術手段落后，營業(yè)網點單一，信息結算處理需要到同業(yè)銀行去辦理，資金結算渠道不能快捷順暢，速度緩慢，制約了子公司資金的集

中。

對策：通過財務公司網銀結算系統(tǒng)的建立提升技術支持。

5.資金集中的風險控制提升。

集中的資金不能管好、用好，可能將會給整個集團帶來系統(tǒng)性風險，影響所有公司的資金正常運作。

對策：運用制度、流程、授權等一系列保障措施，特別是集團和財務公司要重點控制內部信貸風險，通過投資方向引導，金融產品設計（以優(yōu)選項目和經營交易為背景），避免資金無效占用和資金沉沒帶來的連鎖反應，預防系統(tǒng)性風險的出現。

三、資金集中管理帶來的效益

資金集中的效益是可見的，對于華藥的影響，可以從三個層面、兩個方面來體現帶來的效益。三個層面主要是指子公司、財務公司、集團整體都受益；兩個方面指從有形和無形都提高，即既有有形的效益體現、提升利潤，又有無形的企業(yè)形象塑造、減少時間占用、人員管理素質提升。

（一）對子公司影響

1、資金的收益提高。

財務公司通過提供通知、協(xié)定等理財業(yè)務，如果能提高1個點的活期存款利率，4個億的可用存款一年將增加利息收入400萬元。

2、貸款利息支出降低。

財務公司的增量資金每投入一個億來置換外部商業(yè)銀行貸款，通過利率差異，子公司將年減少利息支出300萬元。

3、手續(xù)費降低。

財務公司通過讓利的方式可以降低企業(yè)的銀行手續(xù)費，可以降低100萬元左右。

4、加速內部交易資金的支付，減少內部資金占用時間，提高資金周轉能力。

5、通過集中采購，降低企業(yè)物流成本。

6、通過資金集中管理，促進子公司管理水平的提升。

（二）對財務公司影響

1、資產規(guī)模擴大，對外籌融資能力提升。

2、通過同業(yè)存放，獲得集中部分的增量收益。

3、通過金融工具的增加，拓寬了利潤來源渠道，提高盈利增長的空間。

4、資金集中提升了整體企業(yè)實力，提高與商業(yè)銀行的競爭力。

5、通過資金集中和業(yè)務工具的開展，提升了人員業(yè)務素質水平。

（三）對整體集團影響

1、集團整體成本費用降低，利潤有所提升。

2、集團管控能力提高，整體資金周轉加速。

3、通過資源整合，整體對外實力增強，可爭取到更大的利益。

4、利用財務公司平臺和集中資金的手段，集團協(xié)調能力增強。

5、通過資金集中管理促進了管理人員業(yè)務素質的提高。

四、資金集中管理實施方案

（一）方案的基本思路

以財務公司為平臺，通過金融產品設計、制度保障和現代化技術水平的運用，集中管控子公司分散資金，合理實施資金余缺調劑，實現集團加速資金周轉、提高資金效益的目標。

（二）方案的實施原則

1、大資金的原則：包含公司的經營活動、投資活動、籌資活動三個方面的全部資金收支。

2、資金集中作為一把手工程開展的原則

3、整體效益最大化的原則。當整體與個體利益發(fā)生銜接的時候，要以個體服從整體的原則，安排資金集中的工作。

4、分步實施的原則，按照先內后外、先易后難、逐步推進的原則來進行開展。

5、差別對待的原則，考慮銀行和各企業(yè)的不同需求，進行差別對待，提供差別化的服務內容和考核機制。

6、分工協(xié)作的原則。需要集團公司、上市公司、財務公司、子公司分工協(xié)作，各職能部門密切配合，調動集團內部優(yōu)勢資源共同完成。

（三）方案實施的范圍

資金集中包含集團和股份所有的所屬子公司，以財務公司為平臺，形成集團

資金集合和股份資金集合兩個集合，其中股份的資金集合是集團資金集合的子集合。

資金集中涵蓋了公司的經營活動、投資活動、籌資活動三個方面的全部資金收支。資金包含貨幣資金和承兌票據。

（四）方案的內容

包含三部分，制度建設完善、財務公司業(yè)務體系的建設完善、資金管理ERP建設。

1.制度建設完善工作

為了推動資金集中，完善集團整體的制度體系，主要從三個方面開展：

1)資金管理制度。如賬戶管理制度、收支管理辦法、融資擔保制度；

2)與資金配套的管理制度。如預算管理制度、投資管理制度、集中采購制度；

3)考核激勵制度。配合集團資金集中管理，對資金集中的優(yōu)質客戶進行多方位、多形式的獎勵，如培訓獎勵制度。

2.財務公司業(yè)務體系的建設

加強以財務公司結算系統(tǒng)為平臺的資金集中管理體系的建設，詳見附件。

1)開辦一系列提高客戶資金收益的金融產品。如通知存款、協(xié)定存款、定期存款、無風險、無固定期限超短期人民幣理財業(yè)務；

2)為成員單位提供優(yōu)惠服務項目，降低或減免財務費用支出。

如免費上門收送現金服務、免費為優(yōu)質客戶提供資信證明、免費為優(yōu)質客戶提供融資擔、對優(yōu)質客戶貸款實行基準或下浮利率、免費提供賬戶管理、查詢、銀行存款余額函證等服務。

3)開辦多種貸款業(yè)務和特色票據業(yè)務，為成員單位融通資金。

根據成員企業(yè)的不同經營狀況和需求，提供流動資金貸款、超短期流動資金貸款、特種封閉式貸款、特種商業(yè)承兌匯票、法人帳戶透支—集中采購、委托貸款等支持。

4)開辦票據中間業(yè)務，為成員單位提供票據貼現、拆分、質押貸款等，加速資金周轉。

5)利用財務公司網上銀行，為資金集中管理提供技術手段。

通過Internet網絡，將財務公司的服務直接送到客戶辦公室，為客戶提供帳

務信息查詢、同城票據結算、異地票據結算、資金管理及預算管理等金融服務，使客戶足不出戶就可享受到高效、快捷的服務.6)利用金融優(yōu)勢，為成員單位提供其他服務，促進資金集中

如開展針對性的委托收款、委托理財、財務顧問等業(yè)務。

3.資金管理ERP建設

1)網銀工程建設：財務公司建立網絡銀行結算，實現各成員單位與財務公司、財務公司與各商業(yè)銀行業(yè)務處理的無縫對接，實現對集團內部客戶提供方便快捷高效的金融服務。

2)實現資金集中監(jiān)控：實現跨銀行、跨地區(qū)、跨分子公司的集中動態(tài)查詢，使資金管理者得到更及時、準確、真實的集團資金變化的完整圖景，建立銀行資金的集中監(jiān)控平臺。

3)實施資金收支預算管理：根據預算的要求實現資金的調撥，超出預算外的支出嚴格被控制，提高資金管理效率。真正實現資金信息化的的三算合一的資金管控的目標。

集團財務部

2011-12-31

第四篇：資金管理

淺析加油站資金管理

摘要：貨幣資金是加油站資產的重要組成部分，是企業(yè)進行生產經營活動所必不可缺少的條件之一。本文以加油站貨幣資金管理目標出發(fā)點，通過分析加油站資金管理存在的各種風險，淺析加油站資金管理的各種方法。從加強加油站貨幣資金的控制與核算、提高資金周轉速度及資金使用效益著手，對加油站資金進行科學有效的管理、增強其安全性，確保資金管理零風險。

關鍵字：加油站 資金 風險 控制 管理

貨幣資金是加油站資產的重要組成部分，是企業(yè)進行生產經營活動所必不可缺少的條件之一。加油站做為銷售企業(yè)資金主要回籠點，其資金風險的控制與管理是各銷售企業(yè)長期重點關注的環(huán)節(jié)。加油站貨幣資金的管理首先應明確其目標、認識其風險；然后制定相應制度并采取對應措施應對風險；最后要加強監(jiān)督各項制度的執(zhí)行情況。

一、加油站貨幣資金管理主要有以下目標： 1.保證貨幣資金安全

通過建立完善的內部控制制度，確保加油站庫存現金安全，杜絕被盜、竊、搶、詐騙和挪用等問題發(fā)生。2.確保貨幣資金及時上繳

加油站不管是油品收入還是非油收入，必須當日全部存入公司銀行賬戶，杜絕私設“小金庫”等違法行為出現。3.提高貨幣資金效益

加油站貨幣資金做到日清日結，及時準確回籠資金，加快資金周轉，發(fā)揮管理最大的效益。4.加強加油站費用賬戶的管理

加油站費用賬戶應由加油站經理和加油站核算員共同管理，做到費用卡和密碼分開保管。及時繳存加油站余下的備用金，減少加油站資金沉淀。

二、加油站資金管理風險

1.現金風險。雖然各加油站都采取了銀行上門收款方式回籠油款，并要求日清日結。但是，銀行每天只能收款一次（大站也有兩次的），銷售現金必然有一部分滯留加油站，這就帶來了現金管理風險。特別是夜間，風險更為突出，各種搶劫，盜竊犯罪嚴重威脅著加油站安全。

2.人員風險。加油站員工思想素質、職業(yè)道德和法制觀念存在差異，如果用人不當，易給不法分子以可乘之機，產生內部人員挪用、偷盜等資金管理風險。

3.壞帳風險。只要有應收賬款存在，產生壞帳的資金風險就永遠存在，客戶欠款金額越大，發(fā)生壞賬風險也越大。原則上加油站銷售必須是現款，但是在銷售壓力的推動下加油站經理通常會在未經公司審批的情況下私自賒銷。

三、加油站資金風險控制制度 1.不相容崗位分離控制

關鍵崗位相互分離、相互制約，不能由一個人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程，嚴格不相容崗位分離。資金在各崗位人員間交接時必須雙方簽字確認。2.責任追究控制

明確規(guī)定各崗位人員工作職責、范圍、權限、程序、責任等內容，明確加油站資金管理主要責任人和第一責任人為加油站經理，按職責行使權力承擔義務，嚴禁賒銷及一切違規(guī)行為發(fā)生，以責任追究制度有效防范貨幣資金被貪污、侵占、挪用、流失。3.限額控制

對加油員和收銀員收到現金規(guī)定限額，超過限額必須投入投幣式保險柜，并填寫投幣記錄。銀行上門收款前所收現金全部存入，減少在站資金量，加油站實行零備用金制度，有效控制資金風險。4.盤點控制

通過定期或不定期對加油站貨幣資金進行盤點，每日編制銀行存款余額調節(jié)表核對，系統(tǒng)與網上銀行核對，保證帳實相符。5.內控制度

完善企業(yè)內控制度，加強對貨幣資金的管理和監(jiān)督，稽核監(jiān)督現金、銀行存款收付全過程，及時發(fā)現和規(guī)避貨幣資金管理過程中出現的問題。6.監(jiān)督制度

上級財務部門必須不定期檢查指導加油站資金管理工作。檢查加油站各類賬本登記情況，不定時抽查營業(yè)款回籠情況，及時查處加油站違規(guī)賒銷問題。檢查加油站內部控制制度執(zhí)行情況。

四、加油站資金管理具體措施

資金管理關鍵是嚴抓細節(jié)管理，不斷強化資金管理環(huán)節(jié)的相互監(jiān)督、相互約束機制，堅持資金管理工作程序化和制度化管理，規(guī)范落實資金安全管理的全員性，實現加油站站資金安全、高效、順暢周轉。1.管理制度指導資金管理

強化規(guī)章制度建設并貫徹落實執(zhí)行好，是資金安全管理的重中之重。管理人員根據日常管理工作不斷完善資金管理制度和監(jiān)管制度，建立《加油站資金管理辦法》及細則、《銀行卡管理規(guī)定》、《備用金管理辦法》、《資金安全預案》等，從細枝末節(jié)入手，防微杜漸，建立資金管理快速反映機制，明確崗位責任制，環(huán)環(huán)緊扣，將資金安全管理的每個細節(jié)細化到人，同時明確責任追究制度和處罰標準，以制度約束員工行為，以制度指導員工工作。

2.全員參與資金安全管理 公司把資金安全管理擺在重要工作議事日程，管理人員形成專題研究，采取各種行之有效的教育形式，加強員工對資金安全管理的認識，強化對規(guī)章制度的理解，進一步明確崗位職責，強化員工素質培養(yǎng)以達到誠信、真實、可靠的本質，實現全員參與的資金安全管理。每個員工都能明確自己的責任，嚴格按制度辦事，才能有效監(jiān)督和保障加油站資金的安全。

3.嚴抓安全設施配備

加油站重點部位防護設施應設計嚴密、配備齊全，如防盜門鎖、投幣保險柜、電視監(jiān)控、紅外線自動報警器、110聯(lián)網設施等，同時，與當地銀行、公安派出所建立密切的合作關系，保證全部開業(yè)庫站上門收款。此外，加油站管理人員應與當地公安系統(tǒng)持聯(lián)系，每名員工都知道派出所電話和公司資金管理小組成員電話，熟悉資金安全管理預案，使加油站員工了解遭遇搶劫、自然災害等各種事故發(fā)生時自己履行的工作職責和擔負的責任，以作好應急準備。4.加強資金安全培訓

分公司財務部應聯(lián)合質安部每季度、各片區(qū)每月組織加油站員工進行資金安全培訓，包括理論學習和防搶防盜實戰(zhàn)演練。做到平時多演練，遇事不慌亂。

5.規(guī)范加油站油款交接流程

完善銷售網絡建設，為庫站安裝POS機，實現電子結算，推行銀行卡和IC卡結算，減少加油站現金量，實現油庫及加油站固定客戶零現金，并保證銀行上門收款率達到100%，確保油款安全。根據加油站的具體情況、銀行收款方式和每天上門收款時間，從加油收款環(huán)節(jié)逐站明確收交款流程，規(guī)范加油員手中的現金限額。保險柜鑰匙由站長、核算員雙人保管，保險柜開啟時必須有站長、核算員、當班班長同時在場，嚴密執(zhí)行存取款過程控制，可有效防范犯罪分子搶劫和內部人員自盜行為。銀行當日上門收款時要求加油站必須將所有銷售油款及時準確存入，減少加油站夜間資金量，收取支票必須在收到公司資金管理崗查詢到帳通知單方可確認收款，管理人員核對現金繳款單與銷售日報表，復核無誤報公司核算，保證油款日清日結。6.加大監(jiān)控力度監(jiān)督

公司充分利用加油站管理和資金系統(tǒng)傳送及網上銀行每日進行數據核對，保證加油站上報的銷售數據與加油機銷售數據相一致。在確保資金上報數據真實性的基礎上，公司財務檢查人員把加油站資金作為管理和督查的重點，制定詳細的資金檢查細則，形成加油站日檢查、片區(qū)周檢查、公司月檢查的三級檢查制度，明確監(jiān)督檢查機構和人員的職責權限，并保證監(jiān)督的時效性，及時發(fā)現管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)，提出指導性建議，做到事前控制和事中控制，為資金安全管理提供有力保障。

第五篇：資金管理

農房改造專項資金的使用管理制度

（一）農房改造專項資金必須按照《村級財務委托代理制度》要求，納入村級財務代理中心實行委托代理，實行?？顚Ｓ?，無償使用，嚴禁截留、挪用或轉作他用。

（二）農房改造專項資金只能直接用于指定村農村住房改造建設工程項目及相關基礎設施建設，不得用于村兩委招待費、業(yè)務經費、辦公經費和村干部的工資、獎勵、津貼和福利補助，交通、通訊等費用開支，及其它與專項資金使用范圍不相符的支出。

（三）項目預決算和各項開支賬目必須在村內張榜公布，自覺接受群眾的監(jiān)督。

（五）街道將不定期對農房改造項目實施情況進行監(jiān)督檢查，并逐步建立績效評價制度。

（六）有下列情形之一，扣回專項資金。

1、揮霍浪費、截留克扣、擠占挪用、貪污騙取專項資金的；

2、配套資金不落實，造成項目無法實施的；

3、財務賬目不清，資金使用制度不健全，或虛報、瞞報農村住房改造建設賬目的；

4、有其它違反財政專項資金管理使用要求問題的。