第一篇：聯(lián)合工會發(fā)票報銷要求(2014.3.1)

基層工會經(jīng)費發(fā)票相關(guān)說明（請參照基層工會經(jīng)費使用范圍）

工會經(jīng)費主要用于工會活動與職工會員服務(wù)。當經(jīng)費發(fā)生時，應(yīng)有具體的活動說明，包括活動的時間、地點、人員，內(nèi)容，費用明細，活動說明要求真實有效，并加蓋公章。發(fā)票必須為北京市正規(guī)發(fā)票。工會活動應(yīng)堅持勤儉節(jié)約原則，堅決反對鋪張浪費，嚴禁組織高消費娛樂活動。

具體要求：

一、工會經(jīng)費使用范圍：

1.組織職工會員觀影活動（電影票發(fā)票）、參觀或觀看演出（門票發(fā)票）、郊游（公園門票發(fā)票）。

2.組織各類比賽活動。如歌唱比賽、體育活動比賽、節(jié)日聯(lián)歡會。

3.職工會員慰問：兩節(jié)（元旦、春節(jié)）送溫暖慰問有困難的職工會員（困難職工需為勁松街道總工會經(jīng)審核在冊的困難職工，滿足相關(guān)規(guī)定，本單位認定的不在此范圍之內(nèi)）；暑期送清涼慰問一線職工會員（茶葉、不含酒精的清涼飲料）。

二、發(fā)票抬頭：北京市朝陽區(qū)勁松街道總工會

三、發(fā)票項目：

1.須開具與上述活動相關(guān)的發(fā)票，單獨開具則不能報銷。如：場租費、租車費、體育用品、食品、飲料、服裝、日用品等。注：比賽獎勵本單位會員人均不能超過100元包干使用，節(jié)日聯(lián)歡會購買食品支出人均不能超過50元包干使用。

2.發(fā)票需寫清單價、數(shù)量、金額。如發(fā)票上沒有單價數(shù)量，必須有購物小票明細單或其復(fù)印件，購物小票如不是銷貨方收銀系統(tǒng)電腦打印的，必須有銷貨方的財務(wù)或發(fā)票專用章。購買與工會經(jīng)費使用無關(guān)的物品，請勿將小票開在一起。每次報銷發(fā)票的總金額不能超過該單位賬上可報金額，否則不予報銷。

3.購買任何物品單價不得超過499元。

四、發(fā)票報銷的具體要求：

1.每張發(fā)票背面加蓋單位公章、工會負責人簽字、經(jīng)辦人簽字。2.每個單位每季度報銷一次。每周二、四收發(fā)票，需攜帶核算卡，公章，活動情況說明及簽收表（注明物品名稱和數(shù)量及會員簽字需加蓋公章），發(fā)票驗證（需加蓋公章），返還單位預(yù)約經(jīng)費申請書（需加蓋公章）。

3.報銷款以支票形式支付。單位接到通知后，每周一、三可領(lǐng)支票，需攜帶核算卡與公章且務(wù)必持卡人本人前來。

注意事項：

請嚴格按照比例要求使用工會經(jīng)費，職工活動支出不能低于全年經(jīng)費總額的40%；

發(fā)票摘要不可開具勞保用品、禮品、獎品、紀念品、辦公用品、會議費、培訓(xùn)費、健身費、餐費、購物卡。并且工會經(jīng)費不能購買固定資產(chǎn)；任何旅游費用均不能由工會經(jīng)費報銷。應(yīng)由企業(yè)行政福利費支出的費用不能由工會經(jīng)費報銷。發(fā)票必須在其發(fā)生當年內(nèi)報銷，逾期不予辦理（每年12月10日-31日停止報銷）。

參加任何工會組織活動的人員必須是本單位持有會員證、京卡的職工，且企業(yè)組織的文體活動本單位絕大部分職工會員都應(yīng)參與，所發(fā)物品也必須與人數(shù)成比例；非北京國（地）稅發(fā)票，如各大超市自印發(fā)票，報銷時也需提供發(fā)票真?zhèn)螒{據(jù)復(fù)印件；

開票前如有疑問請?zhí)崆皳艽蚩偣娫捵稍?，如發(fā)票不符合開票規(guī)定，總工會核算中心一律不予報銷。

本規(guī)定即日起執(zhí)行，請以此要求為準，之前相關(guān)文件作廢。

勁松街道總工會

2014-3-1

第二篇：報銷發(fā)票規(guī)范

關(guān)于報銷人員所提供發(fā)票類型及發(fā)票內(nèi)容的規(guī)范

為了更好地加強公司報銷單據(jù)的管理和財務(wù)監(jiān)督，維護經(jīng)濟秩序，根據(jù)稅務(wù)機關(guān)制定的《發(fā)票管理辦法》規(guī)定，確保索取發(fā)票的真實性及合法性，現(xiàn)將每月報銷費用的人員所提供發(fā)票的類型及發(fā)票內(nèi)容規(guī)范明確如下：

一、可列入報銷范圍的發(fā)票類型：

1.交通類：機票，火車票，停車費，加油費，出租車費（需寫明出發(fā)地、目的地、事由）等。

2.通訊類：電話費，快遞費等 3.商業(yè)類：超市/商場購物發(fā)票

注：上述購物發(fā)票開票內(nèi)容不得超出以下范圍

（1）辦公用品（2）勞保用品（3）日用品（4）耗材（5）工作服（6）電子產(chǎn)品

3.其他服務(wù)行業(yè)發(fā)票：住宿費，培訓(xùn)費，咨詢費，資料費，租賃費，展覽展示費，代理費，印刷費，制作費等與公司經(jīng)營相關(guān)的。

二、發(fā)票內(nèi)容規(guī)范：

1．發(fā)票日期：當月費用當月報銷，盡量不隔月。

2．發(fā)票金額：金額大小寫需清晰規(guī)范，無錯漏或大小寫金額不符情況。3．發(fā)票抬頭（付款單位）必須為公司全稱：華誠財富投資管理（北京）有限公司。簡寫公司名稱或無抬頭發(fā)票，財務(wù)部費用報銷人員有權(quán)拒收。4．發(fā)票印簽：收款單位的發(fā)票專用章。簽章需清晰，模糊涂改或無印鑒的發(fā)票無效。

5．索取發(fā)票人：發(fā)票背面簽字。報銷人需在公司規(guī)定報銷單據(jù)上如實填寫并粘貼且簽字，不得隨意代簽。

6．收據(jù)，出/入庫單，小票明細等報銷財務(wù)時不能作為發(fā)票使用，只能作為參考依據(jù)。如對方單位確實無發(fā)票，或是不開發(fā)票可節(jié)約公司費用，報銷人需于支出發(fā)生前告之部門主管及公司主管財務(wù)的副總，經(jīng)同意后再進行支出、報銷等手續(xù)，否則需自行解決并承擔其責。

7．綜上，不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財務(wù)報銷憑證，財務(wù)部人員有權(quán)拒收。具體報銷細則請參照：華誠財富投資管理（北京）有限公司《財務(wù)報銷制度及流程》。

第三篇：發(fā)票報銷管理制度

中國水電四局（酒泉）新能源裝備有限公司

發(fā)票報銷管理制度

第一章

總則

第一條

為了加強發(fā)票報銷管理，確保發(fā)票報銷真實、合法、手續(xù)完備、及時，特制定本制度。

第二條

本制度所述發(fā)票是指在購銷商品、提供或者接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動中，開具、收取的收付款憑證。是財務(wù)收支的法定憑證，是會計核算的原始依據(jù)，也是審計部門、稅務(wù)部門執(zhí)法檢查的重要依據(jù)。

第三條

本制度適用于公司各部門、各項目部。

第二章

發(fā)票報銷審批流程

第四條

發(fā)票報銷流程：

財務(wù)辦審核

分管領(lǐng)導(dǎo)審核

部門（項目部）負責人

經(jīng)辦人

出

納

總經(jīng)理簽批或授權(quán)簽批

第五條

總經(jīng)理本人是經(jīng)辦人，費用報銷由黨總支書記審批。

第三章

發(fā)票取得

第六條

取得的發(fā)票的總體要求是：印有稅務(wù)機關(guān)的發(fā)票監(jiān)制章；內(nèi)容填寫齊全；金額正確；加蓋發(fā)票專用章；同等條件下優(yōu)先取得增值稅專用發(fā)票。

第七條

取得的發(fā)票的具體要求是：

（一）取得的各類發(fā)票，應(yīng)字跡工整，禁止使用繁體字，錯別字，大小寫金額必須一致，不得涂改。普通發(fā)票應(yīng)一次套寫完成，不能有涂改、后填現(xiàn)象。手寫發(fā)票必須用黑色墨水。復(fù)寫的發(fā)票要不串格、不串行、不模糊。

（二）發(fā)票抬頭單位名稱應(yīng)為單位全稱。發(fā)票如為機打發(fā)票，付款單位名稱不能手寫（票面注明可手寫除外）；填寫日期正確。

（三）附有銷貨清單的發(fā)票，清單項目要填寫清楚，金額與發(fā)票相等，內(nèi)容相符。

（四）發(fā)票上必須套印

“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”字樣，中間刻有“國家稅務(wù)總局”字樣，下環(huán)刻有“××?。▍^(qū)、市）稅務(wù)局”字樣或行政事業(yè)單位收據(jù)套印“財政部監(jiān)制章”字樣（專用票據(jù)除外）。

（五）票據(jù)上必須加蓋出具票據(jù)單位的印章。加蓋以下兩種印章可以報銷：“發(fā)票專用章”、“收款（費）專用章”。其中，“收款（費）專用章”僅限于行政事業(yè)單位開具的票據(jù)。加蓋以下三種印章不能報銷：“公章”、“合同專用章”、“業(yè)務(wù)專用章”。

（六）采購貨物或?qū)ν飧犊顣r，收款人與出票人名稱必須一致，單位名稱發(fā)生變更時需向我公司提供名稱變更說明及工商局或稅務(wù)局出具的證明材料；付款信息必須與簽訂合同注明信息一致，發(fā)生變更時需向我公司提供賬戶信息變更證明。

第八條

取得增值稅發(fā)票時應(yīng)注意的問題：

（一）在取得增值稅專用發(fā)票時，計算的金額應(yīng)當與普通發(fā)票金額相等，不得因開具增值稅專用發(fā)票而提高單價或發(fā)票總金額。

（二）取得的增值稅發(fā)票必須填寫規(guī)范，增值稅專用發(fā)票開票信息（單位全稱、稅號、地址、電話、開戶行及賬號）必須填寫齊全，增值稅普通發(fā)票至少保證單位名稱、稅號兩項填寫完整；貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱應(yīng)填寫中文名稱，不能以字母或數(shù)字代替；項目較多時，應(yīng)附稅控開票系統(tǒng)打印的“銷貨清單”，并加蓋發(fā)票專用章，否則不予報銷。

（三）經(jīng)辦人員報銷時，取得的增值稅專用發(fā)票必須持“發(fā)票聯(lián)”與“抵扣聯(lián)”方可報銷。沒有取得“抵扣聯(lián)”的，經(jīng)辦人員應(yīng)向銷貨單位索取或要求該單位重新開具，并將原發(fā)票退回該單位。

第四章

發(fā)票報銷

第九條

發(fā)票報銷時限要求：

（一）日常經(jīng)營活動取得的發(fā)票原則上應(yīng)在取得日后30天內(nèi)提交財務(wù)入賬。

（二）本發(fā)票應(yīng)在本結(jié)束之前提交財務(wù)入賬，跨的票據(jù)不得報銷。如有特殊原因，最長不得超過次年1月31日。

（三）如因經(jīng)辦人員個人原因造成增值稅專用發(fā)票抵扣期限（360天）延誤、跨發(fā)票，經(jīng)辦人員承擔由此發(fā)票產(chǎn)生的全部經(jīng)濟責任及損失。

（四）對取得的發(fā)票要妥善保管，不得污損、丟失。污損、丟失發(fā)票由經(jīng)辦人員個人承擔。

第十條

發(fā)票報銷應(yīng)具備的手續(xù)和要求：

（一）差旅費：按《差旅費管理辦法》執(zhí)行。住宿費發(fā)票上應(yīng)注明住宿天數(shù)，多人同時往返的住宿費，必須在同一張差旅費報銷單中填報。不能同時往返的出差人員，中途在同一旅館住宿的，應(yīng)分別開具住宿費發(fā)票，分別報銷。

（二）業(yè)務(wù)招待費：經(jīng)辦人填寫《業(yè)務(wù)招待費審批單》，經(jīng)綜合辦（項目部）負責人審核，財務(wù)審核、總經(jīng)理審批同意后方可報銷。業(yè)務(wù)招待標準、范圍參照《中國水利水電第四工程局有限公司企業(yè)負責人履職待遇、業(yè)務(wù)支出管理辦法》（公司【2019】83號）文件執(zhí)行。

（三）辦公用品：辦公用品含復(fù)印打印紙、筆、本、文件夾、計算器、膠水、電腦耗材、打印機耗材、一次性紙杯等辦公文具和用品以及低值易耗品等，公司本部辦公用品原則上由綜合辦統(tǒng)一采購、報銷并進行日常管理，報銷時需附發(fā)票及采購計劃；各項目部辦公用品原則上自行采購、報銷并進行日常管理，報銷時需附發(fā)票及采購計劃。

（四）修理費：須填寫維修審批單。

（五）車輛使用費：車輛維修費（須填寫維修審批單）、年檢費、過路過橋費、燃油費（定點加油的須開具增值稅專用發(fā)票）、保險費、洗車費、停車費等發(fā)票后應(yīng)注明車型、車牌號信息。

（六）會議費：需附會議通知、會議紀要及酒店開具的會議費用清單，自行列支的費用清單無效。

（七）租賃費：需提供租賃合同或協(xié)議。

（八）培訓(xùn)費：須附培訓(xùn)文件，經(jīng)綜合辦（人事）審核，總經(jīng)理批準后方可報銷

（九）廣告宣傳費：需綜合辦審核

（十）招投標費用：需附招投標文件

（十一）安全費用：注明安全經(jīng)費使用項目，需經(jīng)安全辦審核，安全總監(jiān)簽字

（十二）研發(fā)費用：注明研發(fā)項目，需經(jīng)技術(shù)中心審核

（十三）黨建工作經(jīng)費：發(fā)票上注明黨建用途，經(jīng)黨總支書記簽字方可報銷。

（十四）工會經(jīng)費：發(fā)票上注明工會用途，經(jīng)工會主席簽字方可報銷。

（十五）材料費：需附材料驗收單。

（十六）固定資產(chǎn)（設(shè)備）：需附設(shè)備驗收單。

（十七）費用報銷時，經(jīng)辦人應(yīng)提供完整、真實的原始憑證，經(jīng)辦人、部門負責人、財務(wù)負責人、總經(jīng)理應(yīng)按照審批權(quán)限逐級在報銷單上簽字。以前有借款的應(yīng)當首先沖減前期借款，原則上前清后報，任何人不得長期占用公司資金。

（十八）復(fù)印件不得報銷、虛假發(fā)票不能報銷、超標準（無簽字）不能報銷、白條不能報銷。

第四章

發(fā)票報銷單據(jù)填寫、粘貼要求

第十一條

報銷單填寫要求：

(一)報銷單據(jù)填寫必須使用鋼筆或簽字筆。

(二)報銷單要分報銷項目明細分別填寫清楚、內(nèi)容完整，小寫合計與大寫相符，不得涂改。

第十二條

報銷發(fā)票的種類及要求：

(一)報銷必須附真實、合法、有效的發(fā)票。

(二)稅務(wù)部門統(tǒng)一印制或批準各行業(yè)印制的行業(yè)專用發(fā)票，印有“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制”章。

(三)行政、事業(yè)單位印制或被批準印制的行政、事業(yè)性單位統(tǒng)一收費收據(jù)，印有“財政局統(tǒng)一收費票據(jù)專用”章。

(四)鐵路、民航、公交企業(yè)自制的票據(jù)。

(五)發(fā)票內(nèi)容與發(fā)票的專業(yè)性質(zhì)一致。

(六)發(fā)票必須蓋有開票單位發(fā)票專用章。

(七)發(fā)票填寫必須完整、準確：發(fā)票抬頭為公司全稱；日期、品名、數(shù)量、單位、金額、開票人填寫完整，金額計算正確；若品名較多，不能在發(fā)票上一一填寫，必須附有詳細清單并加蓋開票單位發(fā)票專用章。

第十三條

票據(jù)粘貼要求：

(一)報銷憑據(jù)應(yīng)折疊成與報銷單一樣大小，并且按：①報銷單（單據(jù)封面）②原始憑證（發(fā)票、發(fā)票清單、驗收單或結(jié)算單的順序）③其他附件（如說明、合同等）的順序從上向下粘貼。

(二)所有票據(jù)粘貼在報銷單的背面，如票據(jù)較多另附同樣大小紙張粘貼。粘貼時從左向右、按同一方向均勻粘貼在票據(jù)粘貼單上，使得每張票據(jù)貼在粘貼單上，不要以票貼票，不要集中在中間粘貼，保持平整美觀，整體呈現(xiàn)向右開口的魚鱗狀。

(三)發(fā)票粘貼時要注意，不能將票據(jù)上有關(guān)信息遮蓋。如：票據(jù)的日期、品名、金額等。

(四)粘貼均使用膠水或固體膠，不得使用訂書訂、曲別針、大頭針等金屬物品或雙面膠。

(五)發(fā)票先按費用類別、再按時間順序粘貼。

(六)對于粘貼填寫不規(guī)范的報銷單，財務(wù)人員可以拒絕受理，要求當事人粘貼填寫規(guī)范后重新提交。

第五章

相關(guān)人員責任

第十四條

發(fā)票審報各環(huán)節(jié)人員的責任：

（一）經(jīng)辦人：對經(jīng)辦事項的真實性、發(fā)票的真實性、發(fā)票數(shù)據(jù)的正確性、報銷標準負責，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假行為或者其他過失導(dǎo)致公司損失的，要承擔賠償責任，情節(jié)嚴重的，報請公司另行處理；

（二）部門（項目部）負責人：對取得發(fā)票的事項的真實性和執(zhí)行的報銷標準負責，對因故意或過失導(dǎo)致發(fā)票審核失誤，給公司造成損失的，承擔連帶賠償責任和管理失職責任，情節(jié)嚴重的，報請公司另行處理；

（三）分管領(lǐng)導(dǎo)：對分管部門（項目部）取得發(fā)票的事項真實性和執(zhí)行的報銷標準負責，對因故意或過失導(dǎo)致發(fā)票審核失誤，給公司造成損失的，承擔連帶賠償責任和管理失職責任，情節(jié)嚴重的，報請公司另行處理；

（四）財務(wù)辦審核人員；對發(fā)票及其附件所載數(shù)據(jù)的計算正確性、發(fā)票審批的手續(xù)完備性、發(fā)票符合國家及公司有關(guān)制度規(guī)定負責，對因故意或過失導(dǎo)致的發(fā)票審核失誤，承擔連帶賠償責任，并視情節(jié)輕重給予一定的處罰；

（五）審批人：對發(fā)票及其附件所載數(shù)據(jù)的計算正確性、發(fā)票審批的手續(xù)完備性、發(fā)票符合國家及公司有關(guān)制度規(guī)定負責，對因故意或過失導(dǎo)致的發(fā)票審核失誤，承擔連帶賠償責任，并視情節(jié)輕重給予一定的處罰；

第五章

附則

第十五條

本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)辦。

第十六條

本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。

第四篇：發(fā)票報銷規(guī)定

發(fā)票報銷規(guī)定

為了加強企業(yè)會計基礎(chǔ)工作，規(guī)范發(fā)票報銷程序，完善發(fā)票報銷制度，提高財務(wù)報銷工作效率，防范發(fā)票報銷中產(chǎn)生的違法違紀行為，減少企業(yè)因取得不合規(guī)發(fā)票帶來的稅務(wù)、審計風險，同時減少個人在經(jīng)濟活動中因取得不合規(guī)發(fā)票造成的自身利益受損，特作以下規(guī)定。

1、發(fā)票戶頭與企業(yè)名稱必須完全一致，并加蓋發(fā)票專用章。稅法規(guī)定沒有填開付款人全稱的發(fā)票，不得允許用于稅前扣除和財務(wù)報銷。

2、發(fā)票的全部聯(lián)次必須一次完整開具，發(fā)票各欄目不能空缺，大小寫必須一致，涂改無效，機打發(fā)票手寫無效。

3、發(fā)票內(nèi)容是大類的，比如辦公用品、生活用品、食品等必須附上蓋有相同發(fā)票專用章的明細表。

4、增值稅專用發(fā)票必須打印規(guī)范，密碼區(qū)清晰無痕不出邊框，無法通過認證的不予報銷。增值稅普通發(fā)票上付款方開票信息必須齊全。

5、當年發(fā)票當年報銷，因出差在外等特殊原因不能及時報銷的，需作出書面說明并經(jīng)本部門主任及財務(wù)主任簽字批準后，可以在次年2月28日前報銷。3月1日（含）以后，一律不再接受開票日期為以前的票據(jù)。

6、場地房租費要求使用當?shù)氐囟惥执_的發(fā)票報銷。

7、住宿費發(fā)票報銷要求附上明細單或費用清單，能夠顯示住宿的起止時間、單價等內(nèi)容，能夠據(jù)以判斷業(yè)務(wù)的真實性。若是本公司職工出差發(fā)生住宿費，應(yīng)該使用差旅費報銷單，與出差的其他報銷單據(jù)一起報銷，差旅費報銷沒有往返車票證明起止時間的，需出具部門領(lǐng)導(dǎo)簽字的考勤表。若是業(yè)務(wù)招待性質(zhì)的住宿費，可以使用費用報銷單報銷。

8、咨詢費、手續(xù)費都屬敏感票、高危票，稅務(wù)部門要求極其嚴格，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時應(yīng)自覺配合財務(wù)報銷要求，確保手續(xù)嚴謹，合同齊備，業(yè)務(wù)真實可信。

9、杜絕禮品、化妝品、黃金、工藝品、煙酒、洗浴、健身、保健品、旅游等與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營不相關(guān)的票據(jù)，此類票據(jù)一律不予報銷。

10、個別業(yè)務(wù)沒有發(fā)票或者有發(fā)票不能直接報銷的，不得以餐費、住宿費等屬于業(yè)務(wù)招待性質(zhì)的發(fā)票頂替。

11、項目現(xiàn)場采購運保物料、勞保用品、辦公用品必須辦理入庫手續(xù)，還必須同時辦理出庫手續(xù)。

12、發(fā)票粘貼要求，要求使用A4紙張橫向粘貼發(fā)票，粘貼紙的左端預(yù)留4厘米寬度，便于月末財務(wù)裝訂成冊；粘貼必須牢固整齊美觀，大張的票據(jù)貼在底下小張的貼在上面，發(fā)票不能伸出粘貼紙的邊緣，發(fā)票較多的應(yīng)該按照種類或費用性質(zhì)適當分類粘貼，單張粘貼厚度原則上不得超過一毫米，粘貼卡式火車票時必須把票的背面剝掉表層才能粘住。

13、審單人員要嚴格認真工作，熱情周到服務(wù)，及時審核單據(jù)，不允許推諉扯皮更不許積壓在手里。

14、審單人員負責單據(jù)的全面審核，除了以上要求外，數(shù)字核算準確是最基本要求，報銷單上的數(shù)字必須與所附報銷單據(jù)完全一致，數(shù)字合計以及數(shù)字大小寫必須準確無誤。審核完畢、粘貼合格、簽批完整的報銷單據(jù)才能拿到財務(wù)部門報銷。

第五篇：發(fā)票報銷管理辦法

發(fā)票報銷管理辦法（試行）

為了規(guī)范公司的財務(wù)會計工作，根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》、財政部《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》，制定本發(fā)票報銷管理辦法，本辦法與公司的規(guī)章制度相互補充，請各部門認真執(zhí)行，內(nèi)容如下：

一、發(fā)票、費用匯簽單的分類、整理、粘貼與填寫由財務(wù)資產(chǎn)部負責。

二、發(fā)票的合規(guī)性由財務(wù)資產(chǎn)部進行審核，對不合規(guī)的發(fā)票會計人員有權(quán)拒絕辦理報銷手續(xù)。

三、對發(fā)票的具體要求：

1、凡報銷的發(fā)票均應(yīng)由國家財政、稅務(wù)部門統(tǒng)一印制，并印有全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章；

2、發(fā)票抬頭必須填寫名稱（濟寧醫(yī)療發(fā)展有限責任公司或簡稱）、報銷事項、數(shù)量、單價、金額；

3、發(fā)票上須寫明開具發(fā)票的日期；

4、必須加蓋收款單位的發(fā)票專用章；

5、發(fā)票的填寫要求字跡清昕、印章完整、大小寫相一致、票面整潔無損毀；報銷事項不得是煙、酒等國家明令禁止的項目，如果是資產(chǎn)及辦公用品等項目應(yīng)辦理資產(chǎn)登記手續(xù)；

6、報銷發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)或報銷聯(lián)，用復(fù)寫紙復(fù)寫或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報銷的單據(jù)；

7、所記載的各項內(nèi)容均不得涂改、挖補；發(fā)票有錯誤的，應(yīng)由出具單位重開或更正，更正處須加蓋出具單位的印章；增值稅專用發(fā)票填寫有誤的或發(fā)票金額有錯誤的，應(yīng)由出具單位重開，不得更正；

8、過期發(fā)票不予報帳；發(fā)票開居日期應(yīng)該是近期（一月內(nèi)），開居日期超過兩個月以上的不予報銷；

9、部分報銷發(fā)票應(yīng)附必要的附件，金額較大者應(yīng)附有公司簽署的合同或協(xié)議。

四、本辦法自2014年1月13日起試行，由公司財務(wù)資產(chǎn)部負責解釋。

財務(wù)資產(chǎn)部

2014年1月13日