第一篇：關(guān)于規(guī)范報(bào)銷發(fā)票的通知

關(guān)于規(guī)范報(bào)銷發(fā)票的通知

為了規(guī)范公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，根據(jù)《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》、財(cái)政部《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》，現(xiàn)對(duì)報(bào)銷的發(fā)票要求如下：

1.凡報(bào)銷的發(fā)票均應(yīng)由國(guó)家財(cái)政、稅務(wù)部門統(tǒng)一印制，發(fā)票應(yīng)套印全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章。

2.從外單位取得發(fā)票，必須核對(duì)如下基本內(nèi)容：

(1)發(fā)票上付款單位全稱必須填寫公司全稱。不得空白或簡(jiǎn)寫。

(2)發(fā)票上須寫明開具的日期。

(3)發(fā)票上須寫明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)、大小寫金額。

(4)必須加蓋收款單位的發(fā)票專用章。

3.若一張發(fā)票開具多項(xiàng)物資合計(jì)金額的，必須附有加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章的詳細(xì)物資清單。

4.報(bào)銷發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)或報(bào)銷聯(lián)，用復(fù)寫紙復(fù)寫或計(jì)算機(jī)打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報(bào)銷單據(jù)。

5.發(fā)票所記載的各項(xiàng)內(nèi)容均不得涂改、挖補(bǔ)；發(fā)票有錯(cuò)誤的，應(yīng)由出具單位重開或更正，更正處須加蓋出具單位的印章；增值稅專用發(fā)票填寫有誤的或發(fā)票金額有錯(cuò)誤的，應(yīng)由出具單位重開，不得更正。

6.過(guò)期發(fā)票不得報(bào)帳；

7.對(duì)于不符合規(guī)定的發(fā)票，財(cái)會(huì)人員有權(quán)拒絕辦理相關(guān)報(bào)銷手續(xù)： 希望各部門今后在取得發(fā)票時(shí)認(rèn)真核實(shí)相關(guān)內(nèi)容。

財(cái)務(wù)科

2011年8月11日

第二篇：報(bào)銷發(fā)票規(guī)范

關(guān)于報(bào)銷人員所提供發(fā)票類型及發(fā)票內(nèi)容的規(guī)范

為了更好地加強(qiáng)公司報(bào)銷單據(jù)的管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督，維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序，根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)制定的《發(fā)票管理辦法》規(guī)定，確保索取發(fā)票的真實(shí)性及合法性，現(xiàn)將每月報(bào)銷費(fèi)用的人員所提供發(fā)票的類型及發(fā)票內(nèi)容規(guī)范明確如下：

一、可列入報(bào)銷范圍的發(fā)票類型：

1.交通類：機(jī)票，火車票，停車費(fèi)，加油費(fèi)，出租車費(fèi)（需寫明出發(fā)地、目的地、事由）等。

2.通訊類：電話費(fèi)，快遞費(fèi)等 3.商業(yè)類：超市/商場(chǎng)購(gòu)物發(fā)票

注：上述購(gòu)物發(fā)票開票內(nèi)容不得超出以下范圍

（1）辦公用品（2）勞保用品（3）日用品（4）耗材（5）工作服（6）電子產(chǎn)品

3.其他服務(wù)行業(yè)發(fā)票：住宿費(fèi)，培訓(xùn)費(fèi)，咨詢費(fèi)，資料費(fèi)，租賃費(fèi)，展覽展示費(fèi)，代理費(fèi)，印刷費(fèi)，制作費(fèi)等與公司經(jīng)營(yíng)相關(guān)的。

二、發(fā)票內(nèi)容規(guī)范：

1．發(fā)票日期：當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報(bào)銷，盡量不隔月。

2．發(fā)票金額：金額大小寫需清晰規(guī)范，無(wú)錯(cuò)漏或大小寫金額不符情況。3．發(fā)票抬頭（付款單位）必須為公司全稱：華誠(chéng)財(cái)富投資管理（北京）有限公司。簡(jiǎn)寫公司名稱或無(wú)抬頭發(fā)票，財(cái)務(wù)部費(fèi)用報(bào)銷人員有權(quán)拒收。4．發(fā)票印簽：收款單位的發(fā)票專用章。簽章需清晰，模糊涂改或無(wú)印鑒的發(fā)票無(wú)效。

5．索取發(fā)票人：發(fā)票背面簽字。報(bào)銷人需在公司規(guī)定報(bào)銷單據(jù)上如實(shí)填寫并粘貼且簽字，不得隨意代簽。

6．收據(jù)，出/入庫(kù)單，小票明細(xì)等報(bào)銷財(cái)務(wù)時(shí)不能作為發(fā)票使用，只能作為參考依據(jù)。如對(duì)方單位確實(shí)無(wú)發(fā)票，或是不開發(fā)票可節(jié)約公司費(fèi)用，報(bào)銷人需于支出發(fā)生前告之部門主管及公司主管財(cái)務(wù)的副總，經(jīng)同意后再進(jìn)行支出、報(bào)銷等手續(xù)，否則需自行解決并承擔(dān)其責(zé)。

7．綜上，不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)部人員有權(quán)拒收。具體報(bào)銷細(xì)則請(qǐng)參照：華誠(chéng)財(cái)富投資管理（北京）有限公司《財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程》。

第三篇：關(guān)于規(guī)范出差報(bào)銷發(fā)票的通知

關(guān)于規(guī)范差旅費(fèi)報(bào)銷的規(guī)定

針對(duì)差旅費(fèi)報(bào)銷過(guò)程中住宿發(fā)票、長(zhǎng)途客車票等出現(xiàn)假發(fā)票、虛開發(fā)票等違法行為屢禁不止的現(xiàn)象，為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格財(cái)務(wù)制度，根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》、《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我公司有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，現(xiàn)就差旅費(fèi)報(bào)銷有關(guān)問(wèn)題作出如下規(guī)定：

一、對(duì)到北京等使用電子票據(jù)管理的大中城市出差人員報(bào)銷住宿費(fèi)時(shí)，只報(bào)銷機(jī)打發(fā)票和定額發(fā)票，手寫發(fā)票一律認(rèn)定為假發(fā)票。

二、對(duì)發(fā)現(xiàn)其它城市的假發(fā)票及造假行為，經(jīng)財(cái)務(wù)人員查詢（各地稅務(wù)局網(wǎng)上發(fā)票查詢系統(tǒng)或電話查詢系統(tǒng)）確認(rèn)：發(fā)票號(hào)碼與稅號(hào)和領(lǐng)購(gòu)單位不相符、發(fā)票號(hào)碼不存在等情況，一律認(rèn)定為假發(fā)票。

三、出差坐長(zhǎng)途汽車所持發(fā)票為非機(jī)打車票的人員報(bào)銷時(shí)，必須符合以下條件： 〈一〉必須有正當(dāng)理由（如偏僻鄉(xiāng)鎮(zhèn)）。〈二〉經(jīng)本單位主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。

〈三〉財(cái)務(wù)核實(shí)車票金額與公里數(shù)是否相符。

四、各公司主管領(lǐng)導(dǎo)在審簽發(fā)票時(shí)應(yīng)從嚴(yán)把關(guān)，出差人員到財(cái)務(wù)報(bào)銷差旅費(fèi)所持發(fā)票經(jīng)財(cái)務(wù)審核確定為假發(fā)票或虛開發(fā)票的，處罰規(guī)定如下：

〈一〉沒(méi)收假發(fā)票并當(dāng)場(chǎng)銷毀，不報(bào)銷本次出差的住宿費(fèi)或長(zhǎng)途汽車票（不允許圓票或找發(fā)票替代），無(wú)住宿補(bǔ)助。

〈二〉對(duì)報(bào)銷人罰款200元，通知報(bào)銷人所在單位主管領(lǐng)導(dǎo)，罰款從撥付給報(bào)銷人所在單位的當(dāng)月工資中一次性扣除。

五、本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行，希望各單位領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)督把關(guān)，出差人員在講求實(shí)事求是、誠(chéng)實(shí)可信的原則上報(bào)銷差旅費(fèi)。

第四篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷及發(fā)票規(guī)范（模版）

中物聯(lián)物業(yè)集團(tuán)有限公司文件

中物集2015年（財(cái)）007號(hào) 簽發(fā)人： 閆曉霞

財(cái)務(wù)報(bào)銷及發(fā)票規(guī)范

一、日常報(bào)銷費(fèi)用的種類

1、差旅費(fèi)：出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的公車費(fèi)、出租車費(fèi)、機(jī)票費(fèi)、地鐵費(fèi)及汽車、火車車票費(fèi)、停車費(fèi)、汽油費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、餐費(fèi)、出差住宿費(fèi)等；

2、交通費(fèi)：因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的市內(nèi)公車費(fèi)、公交卡充值費(fèi)、出租車費(fèi)、地鐵費(fèi)、停車費(fèi)、汽油費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)等交通費(fèi)用；

3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)：請(qǐng)客餐費(fèi)、客戶禮品等；

4、辦公費(fèi)：辦公用品、日用品或食品開具為辦公用品、低易耗辦公物品、辦理證照；

5、通信費(fèi)：固定電話費(fèi)、手機(jī)費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等；

6、水電費(fèi)：水費(fèi)、電費(fèi)、燃?xì)赓M(fèi)；

7、租賃費(fèi)：租金及相關(guān)費(fèi)用；

8、修理費(fèi)：辦公室燈具修理、設(shè)備修理等；

9、顧問(wèn)費(fèi)：審計(jì)費(fèi)、顧問(wèn)費(fèi)、咨詢費(fèi)等；

10、運(yùn)輸費(fèi)：如快遞公司快遞費(fèi)。

11、保潔費(fèi)、保安費(fèi)、綠化費(fèi)、垃圾清運(yùn)（包括清淘）費(fèi)等；

12、材料費(fèi)：因?yàn)橘?gòu)買所需材料發(fā)生的費(fèi)用；

13、服務(wù)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)；

14、勞保費(fèi)；

二、什么樣的發(fā)票為有效報(bào)銷發(fā)票

1、發(fā)票抬頭必須開具我公司全稱，具體針對(duì)業(yè)務(wù)范圍對(duì)應(yīng)具體的公司。如：中物聯(lián)物業(yè)集團(tuán)有限公司

北京盛德物業(yè)管理有限公司

東方管家國(guó)際文化傳媒（北京）有限公司 紫利侖（北京）物業(yè)服務(wù)評(píng)估監(jiān)理有限公司 東方管家國(guó)際商業(yè)管理（北京）有限公司青之旅錦鴻閣物業(yè)管理分公司 亞太聯(lián)合征信有限公司

中物聯(lián)（北京）停車管理有限公司

2、原始發(fā)票應(yīng)符合國(guó)家《發(fā)票管理辦法》的相關(guān)規(guī)定?！栋l(fā)票管理辦法》第二十一條規(guī)定不符合規(guī)定的發(fā)票不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷的憑證，任何單位和人個(gè)有權(quán)拒收。

三、報(bào)銷時(shí)間、方式及期限

1、集團(tuán)定于每周二為報(bào)銷、付款日，請(qǐng)相關(guān)人員合理安排時(shí)間；

2、根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生的實(shí)際月份，盡量當(dāng)月填寫費(fèi)用報(bào)銷單申請(qǐng)報(bào)銷，次月二十日后則不予報(bào)銷上月業(yè)務(wù)發(fā)生的費(fèi)用，跨年的發(fā)票一律不予報(bào)銷。

四、對(duì)方不提供發(fā)票怎么辦

1、在購(gòu)買之前先詢問(wèn)清楚對(duì)方是否提供正規(guī)發(fā)票，建議盡可能去正規(guī)的商戶購(gòu)買物品；

2、若對(duì)方無(wú)法提供發(fā)票可用其他發(fā)票替代，但盡量不要用餐費(fèi)或娛樂(lè)業(yè)行業(yè)發(fā)票代替，費(fèi)用項(xiàng)目參考第一條日常費(fèi)用報(bào)銷科目，涉及金額較大者，請(qǐng)?zhí)崆跋蚬緯?huì)計(jì)咨詢；

3、若使用發(fā)票代替請(qǐng)?jiān)谫M(fèi)用報(bào)銷單的內(nèi)容處填寫代替發(fā)票上的內(nèi)容并在費(fèi)用報(bào)銷背面處填寫該發(fā)票代替的實(shí)際內(nèi)容；

4、注意：替代發(fā)票不應(yīng)是常態(tài)，而是一種權(quán)宜之計(jì)，在消費(fèi)之前應(yīng)詢問(wèn)是否有正規(guī)發(fā)票，養(yǎng)成事前問(wèn)發(fā)票的習(xí)慣。

五、財(cái)務(wù)審核及付款流程

1、申請(qǐng)人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，在經(jīng)手人處簽名；

2、部門主管證明或驗(yàn)收；

3、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核單據(jù)規(guī)范合理、金額正確；

4、副總裁審批；

5、總裁/董事長(zhǎng)審批；

6、出納付款。

六、財(cái)務(wù)審核及付款所需附件

1、發(fā)票；

2、訂立合同的，必須附所需支付款項(xiàng)所對(duì)應(yīng)的合同或協(xié)議。

3、發(fā)票開具用品金額較大的，需要入庫(kù)的須附入庫(kù)單。

財(cái)務(wù)管控部 二0一五年十二月二十二日

第五篇：報(bào)銷發(fā)票粘貼規(guī)范

報(bào)銷發(fā)票粘貼規(guī)范

1、使用膠水粘貼發(fā)票于原始憑證粘貼單上，不得使用訂書機(jī)。

2、按發(fā)票類型分類整理，如交通費(fèi)、差旅費(fèi)、電話費(fèi)、醫(yī)生費(fèi)用、報(bào)紙費(fèi)、運(yùn)費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、水電費(fèi)、房租等。

3、每張發(fā)票的金額都要能顯示，不得被其他發(fā)票所覆蓋，同一類發(fā)票可按照順序一沓粘貼，發(fā)票基本內(nèi)容和金額需清晰明了。

員工費(fèi)用報(bào)銷注意事項(xiàng)

1、交通費(fèi)要具明時(shí)間，起始地點(diǎn)。坐的士需主管領(lǐng)導(dǎo)同意。

2、差旅費(fèi)應(yīng)按時(shí)間，地點(diǎn)填寫車票金額，住宿費(fèi)必須要有酒店的住宿發(fā)票，如有請(qǐng)客送禮等費(fèi)用需提前跟主管領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)并同意。

3、電話費(fèi)必須有正規(guī)的發(fā)票。

4、醫(yī)生費(fèi)用必須按費(fèi)用申請(qǐng)單認(rèn)真填寫，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意。

5、報(bào)紙費(fèi)用要有收款收據(jù)或者發(fā)票，并具明數(shù)量、單價(jià)、金額。

6、運(yùn)費(fèi)必須有運(yùn)單，或提貨單。郵費(fèi)必須有郵寄清單并附正規(guī)的發(fā)票。

7、物業(yè)、水電費(fèi)要有正規(guī)的物業(yè)公司發(fā)票或者收據(jù)。

8、房租要有房東或物業(yè)公司開具的收據(jù)或發(fā)票。

9、業(yè)務(wù)費(fèi)的報(bào)銷經(jīng)業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)同意，注明請(qǐng)客的原因并開具正規(guī)發(fā)票。