第一篇：增值稅發(fā)票系統(tǒng)存量企業(yè)稅控設(shè)備變更通知書

附件4 增值稅發(fā)票系統(tǒng)稅控設(shè)備變更發(fā)行通知書

（浦東新區(qū)增值稅一般納稅人適用）

尊敬的納稅人，您好！

根據(jù)國稅總局的要求，決定自2014年12月1日起在本市范圍內(nèi)對目前使用稅控系統(tǒng)開具增值稅發(fā)票（增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票、機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票）的納稅人進(jìn)行增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級版的推廣，并須對貴企業(yè)目前使用的稅控設(shè)備進(jìn)行變更發(fā)行，更換為含有稅務(wù)數(shù)字證書的金稅盤、報稅盤或稅控盤、報稅盤。服務(wù)商和稅控設(shè)備的使用類型由市局按行業(yè)劃分統(tǒng)一指定。根據(jù)浦東新區(qū)國家稅務(wù)局統(tǒng)一安排，請貴企業(yè)按照本通知書要求，安排開票員或辦稅員前往指定地點(diǎn)進(jìn)行稅控設(shè)備的更換發(fā)行。具體要求如下：

一、報到時間

2014 年 12 月 17 日 □下午1:00

二、地址

□ 川沙發(fā)行點(diǎn)：對口13、14稅務(wù)所，地址：第3稅務(wù)所（新川路580號）交通：

1、地鐵2號線到川沙站 2、977路空調(diào)、浦東11路

三、攜帶資料

1、本通知書；

2、所有主、分機(jī)的稅控IC卡、報稅盤、稅控盤、金稅盤（無需攜帶開票機(jī)內(nèi)金稅卡）。

3、企業(yè)端開票系統(tǒng)打印的《增值稅發(fā)票匯總表》（增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票、機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票）

4、購買發(fā)票所需的相關(guān)資料（發(fā)票領(lǐng)購簿等）

四、稅控設(shè)備變更發(fā)行辦理流程

1、、納稅人在變更設(shè)備前一日必須對所有未開具的空白增值稅發(fā)票（增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票、機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票）電子信息在企業(yè)開票端全部作廢。

2、納稅人在變更設(shè)備前一日將已開具未報稅的和已做電子信息作廢的增值稅發(fā)票信息完成抄稅（抄到IC卡、報稅盤或稅控盤），打印《增值稅發(fā)票匯總表》，并通過遠(yuǎn)程完成征期和非征期報稅。

3、納稅人至變更發(fā)行點(diǎn)按《現(xiàn)場操作流程》完成稅控設(shè)備的更換發(fā)行。

4、納稅人現(xiàn)場上繳所有主、分機(jī)的稅控IC卡、報稅盤、稅控盤、金稅盤。

5、納稅人現(xiàn)場領(lǐng)購增值稅發(fā)票。

6、服務(wù)公司事后完成開票人員培訓(xùn)、開票系統(tǒng)安裝、稅控舊設(shè)備的回收等事宜。相關(guān)信息可至服務(wù)公司網(wǎng)站下載。

五、注意事項：

1、請在辦理稅控設(shè)備變更前，務(wù)必按上述第1~3點(diǎn)要求完成稅控設(shè)備變更前的事先準(zhǔn)備，否則無法辦理稅控設(shè)備的更換發(fā)行。

2、請務(wù)必配合稅務(wù)部門的時間、地點(diǎn)要求完成辦理稅控設(shè)備的更換發(fā)行，否則將影響企業(yè)購票。

3、請務(wù)必先完成征期報稅（遠(yuǎn)程報稅或上門報稅）后完成清卡，否則無法完成設(shè)備更換發(fā)行。

4、增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級版實現(xiàn)在線開票功能。納稅人需在線開具增值稅發(fā)票，通過網(wǎng)絡(luò)實時向稅務(wù)機(jī)關(guān)上傳發(fā)票明細(xì)數(shù)據(jù)。具體請仔細(xì)閱讀《存量企業(yè)稅控設(shè)備變更宣傳稿》。

5、更換發(fā)行后的新稅控設(shè)備含有企業(yè)安全信息，請務(wù)必妥善保管！

6、本次稅控設(shè)備更換發(fā)行請勿攜帶開票主機(jī)（電腦）！！

附件：《 事前準(zhǔn)備操作說明》

上海市浦東新區(qū)國家稅務(wù)局

第二篇：增值稅防偽稅控開票系統(tǒng)安裝使用通知書

增值稅防偽稅控開票系統(tǒng)安裝使用通知書

企業(yè)名稱：（稅務(wù)登記證號：）

你單位已具備增值稅防偽稅控開票系統(tǒng)使用資格，請與增值稅防偽稅控開票系統(tǒng)服務(wù)單位

（地址，聯(lián)系電話，服務(wù)熱線電話）聯(lián)系購買防偽稅控開票系統(tǒng)專用設(shè)備，選派一至兩名開票人員參加防偽稅控開票系統(tǒng)免費(fèi)培訓(xùn)。

防偽稅控開票系統(tǒng)所需設(shè)備包括通用設(shè)備（計算機(jī)、打印機(jī)）和專用設(shè)備（金稅卡、讀卡器、IC卡）。防偽稅控開票系統(tǒng)專用設(shè)備須從防偽稅控開票系統(tǒng)服務(wù)單位購買。依據(jù)《國家發(fā)展改革委關(guān)于降低增值稅防偽稅控系統(tǒng)專用產(chǎn)品價格的通知》（發(fā)改價格〔2006〕1341號）規(guī)定：金稅卡每套價格1188元，金稅專用JK300型讀卡器每臺149元，金稅專用IC卡（64K）每張79元。依據(jù)《國家發(fā)展改革委關(guān)于降低增值稅專用發(fā)票和防偽稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)價格的通知》（發(fā)改價格〔2009〕1607號）規(guī)定：增值稅防偽稅控開票系統(tǒng)專用設(shè)備技術(shù)維護(hù)的中準(zhǔn)價格為每戶每年370元。各省、自治區(qū)、直轄市價格主管部門報國家發(fā)改委備案，可在上下10%的浮動幅度內(nèi)制定具體價格。按照廣東省物價局《關(guān)于同意調(diào)整防偽稅控技術(shù)維護(hù)價格的復(fù)函》（粵價函〔2011〕37號）規(guī)定：自2011年1月1日起，廣東省增值稅防偽稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)價格每戶每年336元。

防偽稅控開票系統(tǒng)通用設(shè)備（計算機(jī)、打印機(jī)）由納稅人自行選擇購買。任何單位和個人不得借稅務(wù)機(jī)關(guān)名義、專用設(shè)備兼容性、服務(wù)便利等任何借口向納稅人強(qiáng)行銷售計算機(jī)、打印機(jī)等通用設(shè)備、軟件或其他商品。

請你單位與防偽稅控開票系統(tǒng)服務(wù)單位簽署《防偽稅控開票系統(tǒng)技術(shù)服務(wù)合同》，并監(jiān)督其按合同中的服務(wù)承諾提供技術(shù)維護(hù)服務(wù)。

縣級稅務(wù)機(jī)關(guān)受理投訴電話： 市級稅務(wù)機(jī)關(guān)受理投訴電話：3278242 航天信息股份有限公司全國服務(wù)監(jiān)督電話：400-810-6116。在接到稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取專用設(shè)備的通知后，需攜帶以下資料到稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取設(shè)備，請及早做好準(zhǔn)備：

1、認(rèn)定為一般納稅人的《稅務(wù)事項通知書》；

2、《防偽稅控系統(tǒng)使用責(zé)任書》；

3、法人代表身份證復(fù)印件；

4、經(jīng)辦人身份證及復(fù)印件。

5、《納稅人票種核定申請審批表》

稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱： 年 月 日

本通知書一式三聯(lián)，第一聯(lián)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)留存，第二聯(lián)交納稅人，第三聯(lián)交服務(wù)單位。

第三篇：如何取得增值稅發(fā)票領(lǐng)購資格及開通防偽稅控系統(tǒng)

如何取得增值稅發(fā)票領(lǐng)購資格及開通防偽稅控系統(tǒng)

納稅人提供資料：

納稅人填寫《稅務(wù)行政許可申請表》及《最高開票限額申請表》，并提供以下資料，交納稅服務(wù)部門。

1.蓋有“增值稅一般納稅人”印章的《稅務(wù)登記證》副本；2.購票人身份證明（居民身份證、護(hù)照等）；

3.財務(wù)專用章或發(fā)票專用章印模。

工作步驟：

（一）納稅人將填寫好的《稅務(wù)行政許可申請表》和申請審批表連同需提交的材料一并提交辦稅服務(wù)廳綜合服務(wù)崗崗位人員；

（二）綜合服務(wù)崗崗位人員對納稅人提交的材料進(jìn)行審核；

（三）資料受理后，納稅服務(wù)部門通過內(nèi)部傳遞將受理的有關(guān)資料移交給稅政部門。辦理時限為納稅人申請當(dāng)日。

（四）稅政部門對納稅人的增值稅發(fā)票領(lǐng)購資格進(jìn)行審查。對納稅人提出的增值稅專用發(fā)票最高開票限額使用申請的應(yīng)進(jìn)行實地核查，對申請增值稅普通發(fā)票最高開票限額的可根據(jù)需要進(jìn)行實地核查。

（五）核查結(jié)束后，由稅政部門負(fù)責(zé)人對納稅人申請的增值稅發(fā)票的種類、聯(lián)次、每月使用數(shù)量及最高開票限額進(jìn)行審批。審批標(biāo)準(zhǔn)按以下規(guī)定執(zhí)行：

（六）對符合規(guī)定的，稅政部門負(fù)責(zé)人在《最高開票限額申請表》上簽署意見，加蓋增值稅發(fā)票業(yè)務(wù)專章。

（七）稅政部門初始核定結(jié)束后，納稅服務(wù)部門根據(jù)稅政部門的審批意見，依法準(zhǔn)予納稅人的行政許可申請，出具《準(zhǔn)予稅務(wù)行政許可決定書》，并依據(jù)《最高開票限額申請表》所核定的限量限額，確認(rèn)納稅人的防偽稅控使用資格。對尚未取得《發(fā)票領(lǐng)購簿》的納稅人核發(fā)加蓋有主管稅務(wù)機(jī)關(guān)公章的《發(fā)票領(lǐng)購簿》。同時，通知納稅人攜帶《稅務(wù)登記證》副本到防偽稅控系統(tǒng)服務(wù)單位安裝防偽稅控開票系統(tǒng)并進(jìn)行相關(guān)技術(shù)培訓(xùn)。

（八）納稅人安裝防偽稅控開票系統(tǒng)后應(yīng)攜帶防偽稅控IC卡、金稅卡，到主管國稅機(jī)關(guān)信息管理部門進(jìn)行初始發(fā)行。信息管理部門應(yīng)按照《限額申請表》審批的種類、聯(lián)次、限量、限額進(jìn)行發(fā)行并在《限額申請表》內(nèi)注明發(fā)行情況。

（九）對經(jīng)審核不符合領(lǐng)購增值稅發(fā)票規(guī)定的，主管國稅機(jī)關(guān)應(yīng)出具《不予稅務(wù)行政許可決定書》，同時將納稅人提交的資料退回。

業(yè)務(wù)時限

（一）納稅人辦理業(yè)務(wù)的時限：

納稅人辦理了增值稅一般納稅人認(rèn)定或輔導(dǎo)期一般納稅人認(rèn)定后，由于經(jīng)營業(yè)務(wù)需要增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票即可提出。

（二）稅務(wù)機(jī)關(guān)完成業(yè)務(wù)的時限：

稅政部門初始核定工作完成時限為12個工作日。

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第四篇：增值稅防偽稅控系統(tǒng)操作

增值稅防偽稅控系統(tǒng)操作

一、系統(tǒng)初始設(shè)置

1、客戶編碼：錄入購貨方企業(yè)基本信息（包括：單位名稱、稅號、地址、電話、銀行賬號）

注：（1）地址、電話號碼，開戶銀行、帳號即專紅色項目需另在編輯器中錄入（地址、電話號碼為一項，開戶銀行、帳號為一項）。

（2）錄入所有信息必須在半角狀態(tài)下進(jìn)行。

（3）所有退出不要按右上角的“×”，而應(yīng)按左上角的“退出”健。

2、商品編碼：錄入本單位生產(chǎn)或銷售的產(chǎn)品。注：（1）名稱指商品大類。

（2）商品稅目：從下拉菜單中選取單位所適用稅率的任一品目均可。

（3）稅率：當(dāng)商品稅目一經(jīng)確定稅率即自動生成。

（4）計量單位：商品的單位。

（5）規(guī)格型號

3、參數(shù)設(shè)置（稅務(wù)信息）：錄入本單位的基本信息。

4、初始化：一般不動，否則所有數(shù)據(jù)都會丟失

二、發(fā)票讀入及填開

1、發(fā)票讀入：從IC卡讀入新購發(fā)票后再讀入金穗卡的過程 步驟：單擊“讀入發(fā)票”，按提示操作

2、發(fā)票填開 購貨單位：客戶編碼

商品名稱：商品編碼

銷售單位：參數(shù)設(shè)置（即本單位信息）（從下拉菜單中自動選?。?/p>

注：（1）菜單欄里有價稅轉(zhuǎn)換標(biāo)志（凹下去為含稅，凸起來為不含稅）

（2）開票和復(fù)合可以是同一人，收款為另一人。

（3）若開票時需另附商品清單的，在進(jìn)入一張新的發(fā)票后，先不要輸入商品名稱，而先雙擊菜單欄中的“清單”

當(dāng)月的發(fā)票當(dāng)月可以作廢，跨月發(fā)票不能作廢只能開具銷項負(fù)數(shù)發(fā)票

3、作廢發(fā)票步驟：

（1）以“管理員”的身份進(jìn)入發(fā)票管理中的“發(fā)票作廢”（2）選中將要作廢的發(fā)票，核對好此發(fā)票的代碼和號碼（3）選中后，單擊左下角的紅對勾“作廢”（4）確認(rèn)

注：稅務(wù)局不允許作廢發(fā)票，按規(guī)定作廢一張罰款200元。如有不可抗力確實需要作廢的發(fā)票應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)說明，相關(guān)后果由責(zé)任方承擔(dān)。

4、開具負(fù)數(shù)發(fā)票的步驟：

（1）用一張新的發(fā)票進(jìn)入發(fā)票管理中的“發(fā)票填開”（2）單擊新的發(fā)票菜單欄上的“負(fù)數(shù)”

（3）將要作廢的前月發(fā)票的代碼、號碼輸入對話框內(nèi)（4）重新輸入發(fā)票代碼和號碼予以確認(rèn)

注：開具負(fù)數(shù)發(fā)票前需經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)申請、審批，找專管員和李娜申請

5、發(fā)票查詢：查詢所有已打印過的發(fā)票明細(xì)

三、抄、報稅處理

每個征期（即每月1－10號）必須抄報稅

1、抄稅步驟：

（1）單擊“報稅處理”中的“抄稅處理”（2）按提示操作（3）顯示“抄稅成功”

2、打印發(fā)票清單步驟：（1）單擊發(fā)票資料

（2）需打印的有1增值稅專用發(fā)票匯總表 2正數(shù)發(fā)票清單 3如本月有作廢發(fā)票，需打印“作廢發(fā)票發(fā)票清單 4如本月有負(fù)數(shù)發(fā)票，需打印“負(fù)數(shù)發(fā)票清單”

3、狀態(tài)查詢：查詢IC卡和金穗卡的基本信息

注：（1）報稅資料顯示“有”表明已抄過稅；報稅資料顯示“無”表明沒抄過稅

（2）成功報完稅后，必須要求稅務(wù)局情況IC卡

4、月度統(tǒng)計：統(tǒng)計本月開票的金額和稅額

注：打印發(fā)票前應(yīng)調(diào)好打印設(shè)置，一般：向下調(diào)整為0毫米，向右調(diào)整為6毫米。但每次正式打印前應(yīng)先檢查一下，再試打?。ㄓ冒准堅诓樵兤睋?jù)里試打印，特別注意密碼區(qū)不能打印在框外）

四、增值稅防偽稅控系統(tǒng)維護(hù)

1、“安全開票衛(wèi)士”（小軟件）：起到自動數(shù)據(jù)備份，備份數(shù)據(jù)作用，以免突然性的死機(jī)、斷電，系統(tǒng)損壞起到保護(hù)數(shù)據(jù)的作用，但只保護(hù)防偽稅控數(shù)據(jù)

2、更改管理員及開票員的步驟：

（1）以管理員的身份進(jìn)入系統(tǒng)維護(hù)中的“操作員”，單擊“操作員”（2）單擊左上角“編輯”選中操作員身份，管理中的“開票員”（3）在操作員管理中修改，單擊“+”號，增加開票員，單擊“√”（4）單擊左上角“退出”

上稅控領(lǐng)發(fā)票填申請表時需要準(zhǔn)備的資料：

1、稅務(wù)登記證復(fù)印件

2、法人身份證復(fù)印件

3、一般納稅人資格證復(fù)印件

4、開票人身份證復(fù)印件

5、公章

6、法人印章

二、分崗實操 說明：

一、分崗實訓(xùn)目標(biāo)

1、掌握不同會計工作崗位的職責(zé)、工作內(nèi)容與基本技能。

2、掌握不同崗位之間的分工協(xié)作、業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)、單據(jù)流轉(zhuǎn)、審核監(jiān)督及相關(guān)內(nèi)部控制制度。

3、體會實踐會計工作的職業(yè)環(huán)境，培養(yǎng)獨(dú)立思考與團(tuán)隊協(xié)作等職業(yè)素養(yǎng)。

4、檢閱同學(xué)們會計實務(wù)操作的基本技能與技巧 以及勝任會計工作的總體能力

二、分崗實操的要求

1、保證出勤和各小組實訓(xùn)業(yè)務(wù)的順利開展

2、小組內(nèi)各會計崗位分工明確又相互協(xié)作，注重會計工作的質(zhì)量和會計數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、規(guī)范，避免機(jī)械、被動和簡單完成操作

3、組長（財務(wù)主管）負(fù)責(zé)指導(dǎo)、控制本小組各項業(yè)務(wù)的順利開展和對本小組成員的考核，及時上報考核結(jié)果

4、小組內(nèi)各成員在組長的統(tǒng)一安排下自行完成會計崗位輪換，并注意工作銜接。

5、小組內(nèi)各成員認(rèn)真工作，規(guī)定時間未完成任務(wù)，集體加班

一、各組財務(wù)主管確定財務(wù)部各崗位人員并上報具體分工

二、財務(wù)主管組織財務(wù)部各崗位會計人員熟悉公司財務(wù)制度，明確各崗位工作職責(zé)

附：公司財務(wù)制度匯編（說明）

注：原則上指導(dǎo)教師不直接指導(dǎo)日常業(yè)務(wù)處理，遇到問題自己查閱期初資料和財務(wù)制度匯編，獨(dú)立完成操作

三、建賬（使用本人原有賬簿）

1、財務(wù)主管負(fù)責(zé)建立總賬

2、出納建立日記賬（現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬；登記好現(xiàn)金流水、票據(jù)登記簿）

3、材料和往來會計建立原材料、庫存商品明細(xì)賬，固定資產(chǎn)、累計折舊明細(xì)賬；應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款明細(xì)賬

5、銷售稅務(wù)會計建立應(yīng)交稅費(fèi)、主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本明細(xì)賬（其他業(yè)務(wù)收入、成本暫不建賬）

6、成本會計建立生產(chǎn)成本和期間費(fèi)用明細(xì)賬和應(yīng)付職工薪酬明細(xì)賬

建賬完畢，各崗位工作人員與財務(wù)主管核對明細(xì)賬與總賬，保證期初余額試算平衡，并經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審批。

四、日常業(yè)務(wù)處理

按實際會計工作的發(fā)生引入業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)，分三類：

1、由業(yè)務(wù)部門推動業(yè)務(wù)的發(fā)生和流轉(zhuǎn)，需要財務(wù)部門參與的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（如采購業(yè)務(wù)、銷售）

2、由業(yè)務(wù)部門推動，不需要財務(wù)部門參與的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（材料、產(chǎn)成品收發(fā)）

3、由財務(wù)部門自主推動并完成經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)）業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)說明(不同規(guī)模和類型企業(yè)業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)不同)

（一）采購業(yè)務(wù)

1、物資部根據(jù)原材料采購計劃提出采購申請，并填制付款申請單（付款通知單），分別經(jīng)物資部經(jīng)理和財務(wù)部經(jīng)理審核簽字，（超過限額有分管經(jīng)理或總經(jīng)理簽字）交出納開具轉(zhuǎn)賬支票或到銀行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)，出納登記完流水帳后將支票存根聯(lián)傳交材料會計往來會計。

2、采購員持轉(zhuǎn)賬支票（或其他付款證明）辦理采購業(yè)務(wù)，從供應(yīng)商處取得原材料增值稅專用發(fā)票，采購員持發(fā)票、供應(yīng)商發(fā)貨清單到庫管處辦理入庫手續(xù)，庫管開具一式三聯(lián)的入庫單，一聯(lián)留存?zhèn)洳?，一?lián)交采購部，一聯(lián)交采購員連同專用發(fā)票交財務(wù)部材料會計審核、制單，經(jīng)財務(wù)主管稽核編號后分別由材料會計、銷售稅務(wù)會計、出納登記相關(guān)明細(xì)帳和日記賬。

（二）銷售業(yè)務(wù)（現(xiàn)銷）

1、銷售部按客戶要求開具銷售單，分別經(jīng)銷售經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理審核后交出納（收款員）辦理收款手續(xù)，出納開具收據(jù)加蓋現(xiàn)金收訖章，將收據(jù)交客戶，并登記流水賬，由銷售稅務(wù)會計開具普通或?qū)Ｓ冒l(fā)票交客戶

2、客戶持銷售單、收據(jù)、發(fā)票到庫管辦理出庫手續(xù)，庫管開具一式三聯(lián)的出庫單，一聯(lián)留存?zhèn)洳椋宦?lián)交客戶提貨，一聯(lián)交財務(wù)部銷售稅務(wù)會計審核、制單并交財務(wù)主管稽核編號，交銷售稅務(wù)會計、材料會計和出納分別登記相關(guān)明細(xì)帳和日記賬。

（三）費(fèi)用報銷

1、經(jīng)辦人員持填制好的費(fèi)用報銷單分別到部門經(jīng)理、財務(wù)主管、財務(wù)經(jīng)理（超過限額由分管經(jīng)理或總經(jīng)理）審核簽字，然后交費(fèi)用報銷會計審核制單（核銷往來或交出納處辦理報銷手續(xù)（出納現(xiàn)金付訖）

2、出納登記流水賬和日記賬，成本會計登記相關(guān)成本費(fèi)用明細(xì)帳

（四）購買支票

1、出納去模擬銀行購買現(xiàn)金支票一本、轉(zhuǎn)賬支票一本，模擬銀行工作人員正常辦理并交出納支票和出售憑證發(fā)票

2、出納歸來，在支票管理登記簿上記錄所購支票號碼

3、出納依據(jù)銀行“出售憑證發(fā)票”登記完現(xiàn)金流水賬后，將發(fā)票交給成本會計審核、制單并交財務(wù)主管稽核并編號，稽核后交出納和成本會計登記費(fèi)用明細(xì)帳

（五）應(yīng)收款項收回

1、模擬銀行工作人員通知各組到銀行取單，銀行將收賬通知單交出納

2、出納根據(jù)收賬通知單登記完流水賬后，交往來會計審核、制單并交財務(wù)主管稽核編號，往來會計與出納分別登記往來明細(xì)帳

（六）納稅申報

1、財務(wù)經(jīng)理通知財務(wù)主管安排稅務(wù)會計填寫納稅申報表，稅務(wù)會計持納稅申報表去稅局進(jìn)行納稅申報并以現(xiàn)金繳納稅款，辦稅人員正常辦理后打印出稅收交款書給稅務(wù)會計

2、稅務(wù)會計持繳款書交出納持往銀行辦理轉(zhuǎn)賬，出納登記完流水賬后交稅務(wù)會計制單并交財務(wù)主管稽核編號，稅務(wù)會計與出納分別登記相關(guān)明細(xì)帳

相關(guān)部門工作人員：（審核簽字相對固定）

銀行工作人員：武秉瑞

稅局工作人員：王曉曉

總經(jīng)理：林清 副總經(jīng)理：安博勇（分管采購、辦公室）

副總經(jīng)理：陳冬（分管銷售、財務(wù)）

財務(wù)部經(jīng)理：盧霞

銷售部經(jīng)理：王宏發(fā)

采購部經(jīng)理：方華

五、期末處理：

指導(dǎo)老師提供基本步驟指導(dǎo)，學(xué)生根據(jù)企業(yè)實際情況分析，自行完成相關(guān)期末處理。

（一）期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)處理

（二）匯制丁字帳

（三）財務(wù)主管組織編制科目匯總表

（四）財務(wù)主管根據(jù)科目匯總表登記總賬

（五）各崗位工作人員與財務(wù)主管進(jìn)行明細(xì)賬與總賬的核對，出納與銀行對帳

（六）各崗位工作人員分別結(jié)帳（總賬與明細(xì)賬）

（七）財務(wù)主管編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表與現(xiàn)金流量表

（八）財務(wù)經(jīng)理對財務(wù)報表進(jìn)行審核

（九）銷售稅務(wù)會計填寫納稅申報表（增值稅、營業(yè)稅、附稅、所得稅）

（十）財務(wù)主管進(jìn)行財務(wù)分析（全體參與）分崗實訓(xùn)考核辦法

分崗實訓(xùn)考核由小組考核和個人考核組成。

小組考核根據(jù)各組工作進(jìn)度、正確性、分析處理能力、業(yè)務(wù)熟練程度、團(tuán)隊合作情況綜合評分。

個人考核根據(jù)小組工作記錄、組長對組員的評價、其他日?？己?，結(jié)合該小組得分綜合評定。

個人考核得分＝小組得分*50％*系數(shù) + 個人得分*50％

（系數(shù)：組長 1-1.5 組員：1）

深圳職業(yè)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)股份有限公司財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)及職責(zé)（P104）

（一）崗位設(shè)置及崗位職責(zé)

一、目的： 規(guī)范財務(wù)部各工作崗位職責(zé)。

二、范圍：

財務(wù)部

三、組織結(jié)構(gòu)：

財務(wù)經(jīng)理

總賬 報表稽核崗位 銷售稅務(wù)崗位 存貨核算崗位

出納工資崗位 成本費(fèi)用 核算崗位 往來核算崗位

四、崗位職責(zé)：

1、財務(wù)部經(jīng)理（分崗實訓(xùn)業(yè)務(wù)的總調(diào)度）

職責(zé)：（1）協(xié)助主管領(lǐng)導(dǎo)對公司各種日常財務(wù)活動進(jìn)行計劃、組織、指揮、控制。

（2）負(fù)責(zé)財務(wù)部的日常管理、考核，具體領(lǐng)導(dǎo)公司的會計核算。（3）負(fù)責(zé)財務(wù)部與公司其他部門的協(xié)調(diào)工作。

（4）負(fù)責(zé)公司財務(wù)部與下屬公司財務(wù)部的協(xié)調(diào)及業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。（5）負(fù)責(zé)公司財務(wù)報告總體審核及審計工作。（6）協(xié)助主管領(lǐng)導(dǎo)組織實施公司的資金調(diào)配。（7）負(fù)責(zé)組織、制定公司的各項會計規(guī)章制度。

2、總賬報表稽核崗位(財務(wù)主管)協(xié)調(diào)組內(nèi)各崗位的工作量、出勤與工作質(zhì)量考核、組織推動業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)、業(yè)務(wù)審核)職責(zé)：（1）協(xié)助經(jīng)理做好公司日常財務(wù)管理和會計核算工作。

（2）協(xié)助經(jīng)理做好與公司財務(wù)部各崗位的溝通，協(xié)調(diào)及業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。（3）負(fù)責(zé)合同的初審，市場、零星費(fèi)用額度審核。（4）負(fù)責(zé)公司會計科目的設(shè)置、清理工作。

（5）及時調(diào)賬、過賬、記賬，保證日常賬務(wù)處理的正常進(jìn)行。（6）負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)期末各項賬務(wù)處理，保證期末賬項結(jié)轉(zhuǎn)正常及時進(jìn)行。（7）負(fù)責(zé)編制財務(wù)報表, 協(xié)助經(jīng)理做好公司財務(wù)報告的編制及審計工作。（8）負(fù)責(zé)定期進(jìn)行財務(wù)分析，提交財務(wù)分析報告。（9）負(fù)責(zé)對各崗位初審過的原始憑證進(jìn)行準(zhǔn)確性、合法性進(jìn)行復(fù)核，保證送交審批的會計核算資料符合公司財務(wù)制度、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。

（10）負(fù)責(zé)會計憑證賬務(wù)處理的復(fù)核工作，（11）部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。

3、往來核算崗位職責(zé)（往來會計）

往來業(yè)務(wù)審核、制單；登記往來帳；與客戶和供應(yīng)商核對賬目 職責(zé)：（1）及時進(jìn)行采購、銷售賬款及其他往來賬項的核對、清理。（2）負(fù)責(zé)對貨款應(yīng)付資金支付的單據(jù)及金額進(jìn)行審核。（3）負(fù)責(zé)應(yīng)付賬款的管理工作。（4）負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的管理工作。

附加：（5）及時辦理存貨出入庫手續(xù)，審核存貨出入庫原始單據(jù)，定期編報存貨分析表。

（6）部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。

4、存貨核算主管崗位職責(zé)（材料會計）

存貨業(yè)務(wù)審核、制單；存貨收發(fā)存核算及各類存貨明細(xì)賬的登記；存貨的盤點(diǎn)與帳實核對 職責(zé)：（1）負(fù)責(zé)做好存貨的分類和規(guī)劃工作：包括核對、核銷及科目歸類工作。

（2）認(rèn)真審核存貨出入庫手續(xù)是否完備。

（3）負(fù)責(zé)公司存貨收、發(fā)、存的錄入及其賬務(wù)處理工作，準(zhǔn)確及時做好存貨采購、收、發(fā)、存的明細(xì)及總分類核算，做到賬賬相符。

（4）負(fù)責(zé)定期與庫房存貨賬進(jìn)行核對，做到賬賬相符，參與定期及不定期實物盤點(diǎn)，核對賬實是否相符。

（5）負(fù)責(zé)編制存貨報表。（6）部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。

5、成本費(fèi)用核算崗位職責(zé)（成本會計）

生產(chǎn)成本和期間費(fèi)用業(yè)務(wù)的審核、制單；生產(chǎn)成本的計算；成本費(fèi)用明細(xì)賬的登記

職責(zé)：（1）認(rèn)真審核費(fèi)用報銷單據(jù)做到單據(jù)合法、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。做好憑證、單據(jù)的整理工作。

（2）對完成審批的原始憑證準(zhǔn)確及時地進(jìn)行成本費(fèi)用賬務(wù)處理工作。（3）負(fù)責(zé)工資計算及的賬務(wù)處理包括個人所得稅的計算工作。（4）負(fù)責(zé)及時收集各型號產(chǎn)品的成本資料。

（5）及時準(zhǔn)確整理各產(chǎn)品成本資料、編制產(chǎn)品計劃成本。

（6）負(fù)責(zé)對各產(chǎn)品進(jìn)行進(jìn)行跟蹤，及時調(diào)整產(chǎn)品成本，使成本核算有序進(jìn)行。

（7）及時進(jìn)行產(chǎn)品成本分析，編寫成本分析報告。（8）部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。

6、銷售及稅務(wù)會計職責(zé)（稅務(wù)會計）

銷售收入、成本、稅金的業(yè)務(wù)審核、制單；銷售成本計算和銷售稅金計提；發(fā)票管理；申報納稅；銷售收入、成本明細(xì)賬的登記。

職責(zé)：（1）準(zhǔn)確及時進(jìn)行銷售收入、成本、稅務(wù)賬務(wù)處理工作。（2）及時準(zhǔn)確做好納稅申報（包括個人所得稅），做好對稅務(wù)機(jī)關(guān)的協(xié)調(diào)聯(lián)絡(luò)工作。

（3）做好專用發(fā)票及其他發(fā)票的領(lǐng)用、開具、保管工作。（4）做好有關(guān)稅務(wù)檢查的接待、解釋等工作。（5）部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。

7、出納工資核算職責(zé)（出納）現(xiàn)金、銀行存款收付業(yè)務(wù)的審核、制單；日記賬的登記；與銀行對賬；保管現(xiàn)金和有價證券

職責(zé)：（1）協(xié)助部門經(jīng)理做好資金的調(diào)配管理。

（2）按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，及時準(zhǔn)確辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

（3）及時做好現(xiàn)金日記賬并對現(xiàn)金賬實進(jìn)行核對，做到日清月結(jié)。（4）負(fù)責(zé)銀行賬核對，做好銀行余額調(diào)節(jié)表并做好未達(dá)賬項的后續(xù)工作。（5）掌握銀行存款余額，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票，嚴(yán)禁出租出借銀行賬戶。（6）及時取回各銀行回單交會計記賬。

（7）負(fù)責(zé)保管各種有價證券，保管其工作相關(guān)的印章和空白支票。（8）定期進(jìn)行個人備用金的核對工作，督促借款人員及時報賬或退款。（9）認(rèn)真準(zhǔn)確做好公司工資報表的編制及發(fā)放工作。

（10）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的核算、管理與折舊的計提（不同企業(yè)視具體情況調(diào)整）（11）部門經(jīng)理交辦的其他事項。

第五篇：增值稅防偽稅控開票系統(tǒng)安裝使用通知書[最終版]

增值稅防偽稅控開票系統(tǒng)安裝使用通知書

企業(yè)名稱：（稅務(wù)登記代碼：）你單位已具備增值稅防偽稅控開票系統(tǒng)使用資格，請與增值稅防偽稅控開票系統(tǒng)服務(wù)單位北京航天金稅 北京航天金稅技術(shù)有限公司（地址 北京市東城區(qū)安德路甲61號工人日報西門紅都商務(wù)中心八層，電話 64130088）聯(lián)系購買防偽稅控開票系統(tǒng)專用設(shè)備，選派一至兩名開票人員參加防偽稅控開票系統(tǒng)免費(fèi)培訓(xùn)。

防偽稅控開票系統(tǒng)所需設(shè)備包括通用設(shè)備（計算機(jī)、打印機(jī)）和專用設(shè)備（金稅卡、讀卡器、IC卡）。防偽稅控開票系統(tǒng)專用設(shè)備須從防偽稅控開票系統(tǒng)服務(wù)單位購買。依據(jù)《國家發(fā)展改革委關(guān)于降低增值稅防偽稅控系統(tǒng)專用產(chǎn)品價格的通知》（發(fā)改價格〔2006〕1341號）規(guī)定：金稅卡每套價格1188元，金稅專用JK300型讀卡器每臺149元，金稅專用IC卡（64K）每張79元。依據(jù)《國家發(fā)展改革委關(guān)于降低增值稅專用發(fā)票和防偽稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)價格的通知》（發(fā)改價格〔2009〕1607

號）規(guī)定：增值稅防偽稅控開票系統(tǒng)專用設(shè)備技術(shù)維護(hù)的中準(zhǔn)價格為每戶每年370元。各省、自治區(qū)、直轄市價格主管部門報國家發(fā)改委備案，可在上下10%的浮動幅度內(nèi)制定具體價格。本地制定的具體價格為370元。

防偽稅控開票系統(tǒng)通用設(shè)備（計算機(jī)、打印機(jī)）由納稅人自行選擇購買。任何單位和個人不得借稅務(wù)機(jī)關(guān)名義、專用設(shè)備兼容性、服務(wù)便利等任何借口向納稅人強(qiáng)行銷售計算機(jī)、打印機(jī)等通用設(shè)備、軟件或其他商品。

請你單位與防偽稅控開票系統(tǒng)服務(wù)單位簽署《防偽稅控開票系統(tǒng)技術(shù)服務(wù)合同》，并監(jiān)督其按合同中的服務(wù)承諾提供技術(shù)維護(hù)服務(wù)。

稅務(wù)機(jī)關(guān)受理投訴電話： 84552366或12366 航天信息股份有限公司全國服務(wù)監(jiān)督電話：400-810-6116。稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱：第三稅務(wù)所

年 月 日

本通知書一式三份，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)自行打印，分別為主管稅務(wù)機(jī)關(guān)留存，納稅人和服務(wù)單位。