第一篇：交易員復(fù)習(xí)題(簡答論述計算)

何謂單邊市：

連續(xù)多日收盤價為漲停盤價或跌停盤價

連續(xù)多日收盤前，只有一邊報單，另一方報單立即被成交 單邊市出現(xiàn)以后的應(yīng)對策略：

提高保證金率 ；提高漲跌停盤率 ；酌情增加遞延費；更謹(jǐn)慎的控制持倉限額 上黃金交易所的實物出庫程序

1、通過客戶交易系統(tǒng)填寫提貨申請單，輸入相關(guān)信息，系統(tǒng)自動生成提貨申請單，會員打印。

2、由會員持上海黃金交易所實物出庫申請單、提貨申請單、IC卡、指定提貨人有效身份證件到指定倉庫提貨

現(xiàn)貨延期交收交易的實物交收過程

1、首先應(yīng)先持有相應(yīng)的倉位，提貨應(yīng)持有相應(yīng)多倉、交貨應(yīng)持有相應(yīng)空倉

2、在交易日的15:00-15:30，做相應(yīng)的交收申報。做交收申報時請確認賬戶有足夠的資金或?qū)嵨铩?、15:31-15:40為中立倉申報時間。

4、由金交所負責(zé)對交收申報和中立倉申報按時間優(yōu)先原則進行集中撮合配對，配對成功的申報在當(dāng)日清算時按當(dāng)日結(jié)算價完成實物交割。

5、會員或客戶可以在實物交割成功后，日終清算之后申請?zhí)嶝洝?/p>

6、對于交收配對成功但清算時賬戶資金或?qū)嵨锊蛔愕那闆r按違約處理。簡述黃金稅收政策：

1、設(shè)定四種成色（Au9999,Au9995,Au999,Au995）和五種規(guī)格(50g、100g、1公斤、3公斤、12.5公斤)任意搭配為標(biāo)準(zhǔn)金，其他為非標(biāo)準(zhǔn)金

2、銷售非標(biāo)金和礦砂等，免增值稅；黃金進口免進口環(huán)節(jié)增值稅。

3、會員或客戶通過交易所銷售標(biāo)準(zhǔn)金，賣出方向交易所開局普通發(fā)票并取得交易所《結(jié)算發(fā)票》，然后憑借《結(jié)算發(fā)票》向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)辦理免稅手續(xù)

4、買入方發(fā)生實物交割的，由稅務(wù)機關(guān)代開增值稅發(fā)票。銷貨單位為上海黃金交易所，交易所享受增值稅即征即免政策。

5、金融機構(gòu)向社會公開銷售實物黃金，照章征收增值稅。商業(yè)銀行向個人銷售實物黃金，要預(yù)交增值稅。

上海黃金交易所黃金投資開戶的流程

1、上海黃金交易所實行會員制組織形式，會員可直接參與交易。其他客戶可在具備代理業(yè)務(wù)資格的會員處辦理開戶登記。

2、機構(gòu)客戶客戶提交開戶申請，須提交：上海黃金交易所開戶登記表、營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、一般納稅人資格證明文件及交易所或交易所授權(quán)的賬戶管理機構(gòu)規(guī)定的其他材料。

3、個人客戶是指具有完全民事行為能力的自然人，須提交：自然人賬戶注冊申請表、自然人有效身份證明文件，他人代辦須提交委托代辦書及代辦人有效身份證明文件，交易所或交易所授權(quán)賬戶管理機構(gòu)規(guī)定的其他材料

4、會員在接手客戶開戶申請時，須向客戶提供《交易風(fēng)險揭示書》個人客戶在仔細閱讀并理解后簽名、法人客戶由法定代表人或授權(quán)人簽名并加蓋公章。

5、會員須為客戶申請獨立的交易編碼，無論會員或客戶均應(yīng)遵循一戶一碼制原則。

簡述會員買入成交后的提貨程序

1、現(xiàn)貨全額交易，在成交后即可申請?zhí)嶝洠谎悠诮皇债a(chǎn)品，在交割成功后當(dāng)日日終清算后可申請?zhí)嶝洝?；現(xiàn)貨即期在成交T+2日實物交割成功后，交易所當(dāng)日日終清算后可申請?zhí)嶝?。金錠實行“擇庫存貨、擇庫取貨”；金條實行“擇庫存貨、定庫取貨”；鉑錠和銀錠實行“定庫存貨、定庫取貨”

2、首先通過交易系統(tǒng)填寫提貨申請單并由會員打印

3、由會員持上海黃金所實物出庫申請單、提貨申請單、IC卡、指定提貨人有效身份證件到指定倉庫提貨

上海黃金交易所保證金交易產(chǎn)品風(fēng)險控制制度有哪些？

1，針對保證金的管理，并設(shè)定安全率 ；2，每日無負債制度 ；3，漲跌停板制度 ；4，持倉限額制度；5，大戶報告制度 ；6，強行平倉制度 ；7，實物交割的管理 ；8，風(fēng)險準(zhǔn)備金、信息披露制度及風(fēng)險警示制度 Au(T+D)和Au(T+N)的異同

相同點：均為延期交收產(chǎn)品；均采用保證金交易；均引入遞延費機制；均可雙向操作；均有漲跌停盤限制

不同點:1,兩個產(chǎn)品的遞延費收取周期不相同。Au(T+D)每自然日核算遞延費。AU(T+N)產(chǎn)品每兩個月核算遞延費，其中AU(T+N1)在單數(shù)月的月末最后一個交易日核算遞延費。AU(T+N2)在雙數(shù)月的月末最后一個交易日核算遞延費。2,兩個產(chǎn)品的遞延費費率不相同。Au(T+D)產(chǎn)品的遞延費率目前為0.02%;AU(T+N1)和Au(T+N2)的遞延費率目前為1%。金融職業(yè)道德：就是金融從業(yè)者在從事金融活動中應(yīng)該遵循的基本行為規(guī)范。它是由多層次要求構(gòu)成的規(guī)范和意識，是金融活動的命脈。金融從業(yè)人員道德缺失會直接導(dǎo)致金融內(nèi)部的腐敗，金融從業(yè)人員盲目的追求利益最大化會使得金融所具有的經(jīng)濟調(diào)控作用失去平衡。職業(yè)道德風(fēng)險主要是指員工以獲取個人私利為目的，將法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章置之度外，不考慮對國家或單位可能造成的嚴(yán)重后果而實施的違規(guī)違紀(jì)或犯罪行為。其最主要的特點是使規(guī)章制度和業(yè)務(wù)流程的約束變得無效，逃避各種形式的內(nèi)部監(jiān)督管理，給銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營造成損失。

黃金從業(yè)人員的職業(yè)道德應(yīng)具有相應(yīng)的職業(yè)道德規(guī)范和行為準(zhǔn)則 1.正直2.誠信3.勤勉4.廉潔5.保密6.自律7.守法

計算題：A會員在上日持有延期交易頭寸多頭15公斤，上日結(jié)算價205元/克，今日A會員以206.32./克買入6公斤，以207.02元/克，賣出了3公斤，以206.44元/克平倉上日6公斤，當(dāng)日申報買入2公斤成功，當(dāng)日結(jié)算價203.56元/克,延期費空方支付多方（費率0.02%），手續(xù)費0.03%，計算，當(dāng)日交易手續(xù)費金額，當(dāng)日盈虧金額，A會員當(dāng)日應(yīng)收付貨款總金額。

手續(xù)費：=-（206.32*6000+207.02 * 3000 +206.44 *6000）*0.0003 =-929.286 遞延費=（15+6-3-6-2）*203.56*1000*0.0002=407.12（A會員當(dāng)日為遞延費收款方）浮動盈虧：

(203.56-205)*15000+(203.56-206.32)* 6000+(207.02-203.56)+(206.44-203.56）=-10500 當(dāng)日報收兩公斤應(yīng)支付的貨款=-203.56*2000 =-407120(A會員需要支付407120貨款)當(dāng)日盈虧= 手續(xù)費+遞延費+浮動盈虧=-929.29+407.12-10500 =-11022.17 應(yīng)收付貨款總金額=-10500-929.286+407.12-407120 =-418142.17

第二篇：財政學(xué)復(fù)習(xí)題論述,簡答

簡答題

第一章

1.試述政府干預(yù)市場手段，為什么會出現(xiàn)政府干預(yù)失效? 答：政府干預(yù)手段可以概括為三個方面。（1）立法和行政手段。這主要是指制定市場法規(guī)、規(guī)范市場行為、制定發(fā)展戰(zhàn)略和中長期規(guī)劃、經(jīng)濟政策、實行公共管制、規(guī)定壟斷產(chǎn)品和公共物品價格等。（2）組織公共生產(chǎn)和提供公共物品。公共生產(chǎn)是指由政府出資興辦的所有權(quán)歸政府所有的工商企業(yè)和事業(yè)單位，主要是生產(chǎn)由政府提供的公共物品，也可以在壟斷部門建立公共生產(chǎn)，并從效率或社會福利角度規(guī)定價格。政府組織公共生產(chǎn)，不僅是出于提供公共物品的目的，而且是出于有效調(diào)節(jié)市場供求和經(jīng)濟穩(wěn)定的目的。（3）財政手段。應(yīng)當(dāng)指出，財政手段既不直接生產(chǎn)也不直接提供公共物品，而是通過征稅和稅費為政府各部門組織公共生產(chǎn)和提供公共物品籌集經(jīng)費和資金。財政的目標(biāo)是通過為政府各部門組織公共生產(chǎn)和提供公共物品籌集經(jīng)費和資金，最終滿足社會公共需要，同時又通過稅收優(yōu)惠、財政補貼和財政政策等手段調(diào)控市場經(jīng)濟的運行。

政府干預(yù)失效的原因和表現(xiàn)可能發(fā)生在：(1)政府決策失誤。大的方面包括發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)濟政策失誤，小的方面包括一個投資項目的選擇或準(zhǔn)公共物品提供方式選擇不當(dāng)?shù)龋疀Q策失誤會造成難以挽回的巨大損失。(2)尋租行為。在市場經(jīng)濟特征下，幾乎不可避免地會產(chǎn)生由于濫用權(quán)力而發(fā)生的尋租行為，也就是公務(wù)員(特別是領(lǐng)導(dǎo)人員)憑借人民賦予的政治權(quán)力，謀取私利，權(quán)錢交易，化公為私，受賄索賄，為“小集體”謀福利，縱容親屬從事非法商業(yè)活動等等。(3)政府提供信息不及時甚至失真，也可視為政府干預(yù)失誤。這里且不說政府提供的經(jīng)濟信息有可能失真或不及時，而政府應(yīng)提供的信息是多方面的，一旦失誤，都會帶來不可估量的損失。(4)政府職能的“越位”和“缺位”。這種政府干預(yù)失效，可能主要發(fā)生于經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)軌國家。經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)軌的一個核心是明確政府與市場的關(guān)系，規(guī)范政府經(jīng)濟行為，轉(zhuǎn)變政府經(jīng)濟職能，其中包括轉(zhuǎn)變財政職能。

第二章

1.一般來說，純公共物品只能由政府來提供，請解釋其理由？

答：純公共物品只能由政府來提供而不能由市場來提供，這是由市場運行機制和政府運行機制的不同所決定的。

其一，市場是通過買賣提供產(chǎn)品和服務(wù)的。在市場上，誰有錢就可以購買商品或享用服務(wù)，錢多多買，錢少少買，無錢就不能買?？傊袌鲑I賣要求利益邊界的精確性。而公共物品的享用一般是不可以分割的，無法個量化。

其二，公共物品的非競爭性和非排他性決定了競爭性的市場機制不適于提供純公共物品。一方面，從公共物品提供的角度看，非競爭性意味著：如果公共物品按邊際成本定價，那么公共物品由私人部門提供就得不到他所期望的最大利潤，所以私人投資者不會自愿提供純公共物品；另一方面，從公共物品消費的角度看，非排他性意味著一個人使用公共物品，并不排除其他人同時使用，即使從技術(shù)上可以排他，但花費成本太大。因此，消費者不會自愿花錢消費這種物品，而是期望他人購買自己從中受益。

其三，政府的性質(zhì)和運行機制決定了他可以解決市場提供公共物品所存在的難題。一方面，政府具有社會職能，因而滿足全體社會成員的公共需要、追求社會目標(biāo)，是政府本來應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的職責(zé)；另一方面，政府是一個公共權(quán)力機構(gòu)，政府擁有向社會成員征稅的權(quán)力，稅收是保證純公共物品供給成本得到補償?shù)淖詈猛緩健?/p>

由以上分析可知，市場適于提供私人物品，對提供純公共物品是失效的，而提供純公共物品恰恰是政府配置資源的領(lǐng)域，是政府的首要職責(zé)。財政學(xué)關(guān)心的問題是政府提供公共物品與市場提供私人物品之間的恰當(dāng)組合、政府提供公共物品所花費的成本和代價，以及合理地確定政府提供公共物品的范圍和財政支出的規(guī)模。為此，我們需要規(guī)范政府和市場的關(guān)系以及提供公共物品的政治決策程序，加強財政管理，提高財政支出效率，盡可能減少效率損失。

2.簡述公共定價。

答：公共定價是指公共物品價格和收費標(biāo)準(zhǔn)的確定。公共定價的對象自然不僅包括公共部門提供的公共物品，而且包括私人部門提供的公共物品。

從定價政策來看，公共定價實際上包括兩個方面：一是純公共定價，即政府直接制定自然壟斷行業(yè)的價格；二是管制定價或價格管制，即政府規(guī)定涉及國計民生而又帶有競爭性行業(yè)的價格。政府實施公共定價的目的和原則，不僅在于提高整個社會資源的配置效率，使公共物品得到最有效的使用，提高政府支出的效益，而且是保證居民的生活水平和生活安定的重要措施。

公共定價方法一般包括平均成本定價法、二部定價法和負荷定價法。平均成本定價法是指在保持提供公共物品的企業(yè)和事業(yè)對外收支平衡的情況下，采取盡可能使經(jīng)濟福利最大化的定價方式。二部定價方法是由兩種要素構(gòu)成的定價體系：一是與使用量無關(guān)的按月或按年支付的“基本費”；二是按使用量支付的“從量費”。負荷定價法是指對不同時間段或時期的需要制定不同的價格。在電力、煤氣、自來水、電話等行業(yè)，按需求的季節(jié)、月份、時區(qū)的高峰和非高峰的不同，有系統(tǒng)地制定不同的價格，以平衡需求狀況。在需求處于最高峰時，收費最高；而處于最低谷時，收費最低。

第三章

１.“瓦格納法則”闡述的基本原理。

答：在資本主義經(jīng)濟的早期，財政支出占GDP的比重是比較小的。那時，各國遵循亞當(dāng)·斯密學(xué)說，提倡經(jīng)濟自由化，主張“廉價政府”，政府在經(jīng)濟、文化、社會發(fā)展方面很少有所作為。隨著資本主義基本矛盾的發(fā)展和激化，政府為了維持經(jīng)濟發(fā)展和克服日益頻繁的經(jīng)濟危機，加強了對經(jīng)濟的干預(yù)。同時，隨著人均收入的不斷提高和收入差距的擴大，為了防止社會動蕩，政府通過財政的轉(zhuǎn)移支付向廣大群眾和低收入階層提供基本生活保障和社會保障，由此導(dǎo)致政府財政支出的日益膨脹。另外，由于GDP的增長，籌措財政收入措施的加強，以及增發(fā)公債作為彌補支出的手段成為可能，也從財源方面支持了財政支出的膨脹。

對于這種財政支出不斷膨脹的趨勢，19世紀(jì)德國經(jīng)濟學(xué)家阿道夫·瓦格納(AdolfWagner)最先提出財政支出擴張論，他的研究成果被后人稱為“瓦格納法則(Wagner′sLaw)”。瓦格納法則表述為：隨著人均收入的提高，財政支出占GDP的比重也相應(yīng)隨之提高。根據(jù)這種解釋，瓦格納法則可以理解為圖3—1所表示的財政支出與GDP之間的函數(shù)關(guān)系。

圖3—1瓦格納法則的解釋

瓦格納的結(jié)論是建立在經(jīng)驗分析基礎(chǔ)之上的，他對19世紀(jì)的許多歐洲國家加上日本和美國的公共部門的增長情況做了考察。他認為，現(xiàn)代工業(yè)的發(fā)展會引起社會進步的要求，社會進步必然導(dǎo)致國家活動的擴張。他把導(dǎo)致政府支出增長的因素分為政治因素和經(jīng)濟因素。政治因素是指隨著經(jīng)濟的工業(yè)化，正在擴張的市場與這些市場中的當(dāng)事人之間的關(guān)系會更加復(fù)雜，市場關(guān)系的復(fù)雜化引起了對商業(yè)法律和契約的需要，并要求建立司法組織執(zhí)行這些法律。因此，就需要把更多的資源用于提供治安的和法律的設(shè)施。經(jīng)濟因素是指工業(yè)的發(fā)展推動了都市化的進程，人口的居住將密集化，由此將產(chǎn)生擁擠等外部性問題，從而也需要政府進行管理與調(diào)節(jié)工作。此外，瓦格納把對于教育、娛樂、文化、保健與福利服務(wù)的公共支出的增長歸因于需求的收入彈性，即隨著實際收入的上升，這些項目的公共支出的增長將會快于GDP的增長。

第四章

1.政府必須介入衛(wèi)生醫(yī)療事業(yè)的理由，思考應(yīng)介入的范圍。

答：政府介入衛(wèi)生醫(yī)療領(lǐng)域的理論依據(jù)： 衛(wèi)生領(lǐng)域中的市場提供存在著廣泛的缺陷，為政府在這一領(lǐng)域中發(fā)揮作用提供了潛在的理論依據(jù)，其中公共衛(wèi)生被認為是典型的事例。公共衛(wèi)生領(lǐng)域是具有很大外部效應(yīng)的純公共物品，包括安全飲用水、傳染病與寄生病的防范和病菌傳播媒介的控制等。由于這些物品具有非排他性，即不能將不付費者從這種服務(wù)的利益中排除出去，因而私人根本不會提供或者不會充分提供。公共衛(wèi)生支出還包括提供衛(wèi)生防疫一類的活動，而衛(wèi)生信息是一種具有外部效應(yīng)和非排他性的公共產(chǎn)品，市場不可能充分提供衛(wèi)生、免疫、營養(yǎng)以及計劃生育等信息方面的免費服務(wù)。政府提供公共衛(wèi)生的另一個重要理由是公平的收入分配。市場是以個人對勞動和資本貢獻的大小來分配收入，而勞動的貢獻是以個人的健康為前提的，衛(wèi)生條件乃至疾病卻是對健康和勞動能力的一種極大威脅。在市場規(guī)則下，疾病會使勞動者的收入減少甚至喪失勞動能力，而貧困者又難以抵御疾病風(fēng)險的侵襲，這樣就會陷入“貧困的循環(huán)”?，F(xiàn)在，人們逐漸認為衛(wèi)生保健是一種人人應(yīng)有的權(quán)利，而不是一種基于經(jīng)濟基礎(chǔ)上的特權(quán)。政府衛(wèi)生政策的目標(biāo)包括緩解和消除因收入差距對健康形成的不良影響。此外，疾病的風(fēng)險是最難以確知的。在私人市場上，人們化解風(fēng)險的方法是購買商業(yè)保險，但商業(yè)保險的趨利性必然產(chǎn)生“逆向選擇”，即選擇低風(fēng)險的保險對象；而政府的公共衛(wèi)生服務(wù)帶有社會保險的性質(zhì)，讓疾病的社會風(fēng)險在更大的范圍內(nèi)由政府承擔(dān)，高風(fēng)險者不受排斥，為勞動者提供了可靠的后盾。

以下就是世界銀行提出的政府要對衛(wèi)生事業(yè)進行干預(yù)的三條理由：“第一，減少貧困是在醫(yī)療衛(wèi)生方面進行干預(yù)的最直接的理論基礎(chǔ)；第二，許多與醫(yī)療衛(wèi)生有關(guān)的服務(wù)是公共物品，其作用具有外部性；第三，疾病風(fēng)險的不確定性和保險市場的缺陷是政府行為的第三個理論基礎(chǔ)。”

衛(wèi)生醫(yī)療領(lǐng)域中的公共服務(wù)范圍： 政府不是包攬全部衛(wèi)生醫(yī)療市場，而是選擇政府應(yīng)當(dāng)介入的主要方面：一是提供衛(wèi)生醫(yī)療領(lǐng)域的純公共物品和部分準(zhǔn)公共物品，保證這些共公共物品的生產(chǎn)、提供和消費達到最優(yōu)化。這些物品包括醫(yī)療服務(wù)本身、健康保護活動、幫助人們保持健康所利用的服務(wù)信息等。而是糾正由于信息不對稱造成的市場缺陷，使醫(yī)療保險兼顧效率和公平。三是補助窮人，使他們能夠負擔(dān)必要的保險，獲得相應(yīng)的基本醫(yī)療服務(wù)。

基于此，政府需要和能夠?qū)πl(wèi)生醫(yī)療領(lǐng)域提供的服務(wù)可以概括為兩個方面：（1）公共衛(wèi)生服務(wù)。（2）基本醫(yī)療服務(wù)。

第五章

1.政府投資的決策標(biāo)準(zhǔn)。

答：政府投資的決策標(biāo)準(zhǔn)包括以下幾個方面：

（1）資本―產(chǎn)出比率最小化標(biāo)準(zhǔn)，又稱稀缺要素標(biāo)準(zhǔn)，是指政府在確定投資項目時，應(yīng)當(dāng)選擇單位資本投入產(chǎn)出最大的投資項目。由于資源是有限的，是相對短缺的，所以任何投資（不論是私人投資，還是政府投資）都要奉行這個標(biāo)準(zhǔn)，特別是發(fā)展中國家更是如此。一國在一定時期內(nèi)的儲蓄率是既定的，而資本―產(chǎn)出比率是可變的。在投資過程中，只要遵循資本－產(chǎn)出率最小化標(biāo)準(zhǔn)，就可以以有限的資源實現(xiàn)產(chǎn)出的最大化，達到預(yù)期的經(jīng)濟增長目標(biāo)。

（2）資本―勞動力最大化標(biāo)準(zhǔn)，是指政府投資應(yīng)選擇使邊際人均投資額最大化的投資項目。資本―勞動比率越高，說明資本技術(shù)構(gòu)成越高，勞動生產(chǎn)率越高，經(jīng)濟增長越快。因此，這種標(biāo)準(zhǔn)是強調(diào)政府應(yīng)投資于資本密集型項目。

（3）就業(yè)創(chuàng)造標(biāo)準(zhǔn)，是指政府應(yīng)當(dāng)選擇單位投資額能夠動員最大數(shù)量勞動力的項目。這種標(biāo)準(zhǔn)要求政府不僅要在一定程度上擴大財政投資規(guī)模（外延增加就業(yè)機會），而且還要優(yōu)先選擇勞動力密集型的項目（內(nèi)涵增加就業(yè)機會）。也就是說，政府在決定財政投資的支出時，要盡可能地估價這種投資支出可能產(chǎn)生的總就業(yè)機會。不僅要考慮財政投資支出的直接就業(yè)影響，還要考慮間接就業(yè)影響，即財政投資項目帶動的其他投資項目所增加的就業(yè)機會。

2.基礎(chǔ)設(shè)施投資的屬性。

答：基礎(chǔ)設(shè)施是支撐一國經(jīng)濟運行的基礎(chǔ)部門，它決定著工業(yè)、農(nóng)業(yè)、商業(yè)等直接生產(chǎn)活動的發(fā)展水平。一國的基礎(chǔ)設(shè)施越發(fā)達，該國的國民經(jīng)濟運行就越順暢、越有效，人民的生活也越便利，生活質(zhì)量相對來說也就越高?；A(chǔ)設(shè)施的內(nèi)涵有廣義和狹義之分。狹義的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)是指經(jīng)濟社會活動的公共設(shè)施，主要包括交通運輸、通信、水利、供電、機場、港口、橋梁和城市供排水、供氣等。廣義的基礎(chǔ)設(shè)施還包括提供無形產(chǎn)品或服務(wù)的科學(xué)、文化、教育、衛(wèi)生等部門。

在社會經(jīng)濟活動中，基礎(chǔ)設(shè)施與其他產(chǎn)業(yè)相比，具有不同的特征。從整個生產(chǎn)過程來看，基礎(chǔ)設(shè)施為整個生產(chǎn)過程提供“共同生產(chǎn)條件”。

作為共同生產(chǎn)條件的固定資產(chǎn)，它不能被某單個生產(chǎn)者獨家使用，它不是獨占性地處在某個特殊的生產(chǎn)過程中，不能被賣者當(dāng)作商品一次性地將整體出售給使用者。換句話說，它具有公用性、非獨占性和不可分性，這些特性決定了它具有“公共物品”的一般特征，公共設(shè)施投資所形成的固定資產(chǎn)，無疑具有馬克思所指出的后一類固定資產(chǎn)的特征。

基礎(chǔ)設(shè)施特別是大型基礎(chǔ)設(shè)施，大都屬于資本密集型行業(yè)，需要大量的資本投入，而且它們的建設(shè)周期比較長，投資形成生產(chǎn)能力和回收投資的時間往往需要許多年，這些特點決定了大型的基礎(chǔ)設(shè)施很難由個別企業(yè)的獨立投資來完成，尤其在經(jīng)濟發(fā)展的初期階段，沒有政府的強有力支持，很難有效地推動基礎(chǔ)設(shè)施的發(fā)展。在經(jīng)濟發(fā)展過程中，各國政府均對基礎(chǔ)設(shè)施實行強有力地干預(yù)政策，不過干預(yù)的程度在發(fā)展的不同階段有較大的差別。由于經(jīng)濟發(fā)達的國家經(jīng)歷了工業(yè)化的發(fā)展過程，基礎(chǔ)設(shè)施已有了相當(dāng)?shù)幕A(chǔ)，因而政府的干預(yù)程度相對較弱。而經(jīng)濟欠發(fā)達國家在經(jīng)濟增長過程中常常經(jīng)受基礎(chǔ)設(shè)施“瓶頸”的困擾，由于民間經(jīng)濟的財力有限，政府只能通過財政集中動員一部分資源，以加快基礎(chǔ)設(shè)施“瓶頸”部門的發(fā)展。實際上，發(fā)展中國家的財政，除具有一般彌補“市場失靈”的作用外，還部分地充當(dāng)著社會資本原始積累的角色。在我國經(jīng)濟發(fā)展過程中，長時間內(nèi)存在結(jié)構(gòu)性矛盾，基礎(chǔ)設(shè)施的短缺長期成為社會經(jīng)濟發(fā)展的主要制約因素，隨著經(jīng)濟的快速增長，比如能源（特別是電力）供應(yīng)長期不足，供給增長滯后于GDP的增長，“瓶頸”作用曾經(jīng)十分突出，至今仍然存在。

3.試述基礎(chǔ)設(shè)施投資與一般投資的關(guān)系。答：課本86頁。

第七章

1.分析收費不同于稅收的性質(zhì)和特殊作用。

答：首先是收取使用費在彌補市場失靈方面，如矯正私人物品的外部效應(yīng)上有特殊的作用。比如：假定某一工廠對周圍的環(huán)境帶來污染而又沒有采取治理措施，那么，它的私人成本將小于社會成本，獲取額外利潤，政府使用費可以定在等于甚至高于額外利潤水平上，則可以運用經(jīng)濟手段迫使企業(yè)治理污染，或者政府運用這筆使用費來治理污染。

其次是收取使用費有利于提高公共物品的配置效率。使用費遵循的是受益原則，誰受益誰支付，合情合理，同時吸收了價格機制的優(yōu)點，至少要支付相當(dāng)于成本水平的使用費，顯示了提供特殊商品和服務(wù)的價格信息，有利于避免公共物品的過度需求，提高公共物品的配置效率。那么，當(dāng)某一項收入既可以采取稅收形式也可以采取收費形式時，如何合理選擇呢？這可以根據(jù)政策目標(biāo)和效率原則進行抉擇。比如：如果公路使用費不是在全國統(tǒng)一征收，即有的公路收取使用費，有的公路不收取使用費，就會產(chǎn)生車主選擇不收費的公路，甚至繞道而行，在這種情況下，則選擇征收燃油稅更有效率；如果財政收入奉行受益原則，則選擇使用費更為公平，如果奉行支付能力原則，則選擇燃油稅更為公平；如果為了防止誘發(fā)濫收費現(xiàn)象，無疑，多采取稅收形式更為恰當(dāng)，等等。

第八章

1.簡述稅收的“三性”。

答：稅收的“三性”是指稅收的強制性、無償性和固定性?！叭浴笔嵌愂諈^(qū)別于其他財政收入的形式特征，不同時具備“三性”的財政收入就不是稅收。稅收的強制性是指征稅憑借國家政治權(quán)力，通常采用頒布法令方式實施，任何單位和個人都不得違抗。在對社會產(chǎn)品的分配過程中，存在著兩種權(quán)力：所有者權(quán)力和國家政治權(quán)力。前者依據(jù)對生產(chǎn)資料和勞動力的所有權(quán)取得收入，后者憑借政治權(quán)力占有收入。國家運用稅收參與這種分配，就意味著政治權(quán)力凌駕于所有權(quán)之上，而這種分配之所以能夠?qū)崿F(xiàn)，正是因為它依據(jù)的是政治權(quán)力，而且依法征收，任何形式的抗稅行為都構(gòu)成違法行為。稅收的強制性是稅收作為一種財政范疇的前提條件，也是國家滿足社會公共需要的必要保證。另外，征稅中的強制性不是絕對的，當(dāng)企業(yè)和個人明了征稅的目的并增強納稅觀念以后，強制性則可能轉(zhuǎn)化為自愿性；同時，強制性是以國家法律為依據(jù)的，政府依法征稅，公民依法納稅，公民具有監(jiān)督政府執(zhí)行稅法和稅收使用情況的權(quán)利。我國人民自古以來就有“皇糧國稅”的觀念，社會主義制度則為實現(xiàn)這種可能性提供了制度前提。

稅收的無償性是指國家征稅以后，稅款即為國家所有，既不需要償還，也不需要對納稅人付出任何代價。稅收的這種無償性同國家債務(wù)所具有的償還性是不同的。但必須指出，稅收無償性與稅收強制性一樣，也不是絕對的。因為針對具體的納稅人來說，納稅后并未獲得任何報酬，從這個意義上說，稅收是不具有償還性或返還性的。但若從財政活動的整體來考察，稅收的無償性與財政支出的無償性是并存的，這里又反映出有償性的一面。

稅收的固定性是指征稅前就以法律的形式規(guī)定了征稅對象以及統(tǒng)一的比例或數(shù)額，并只能按預(yù)定的標(biāo)準(zhǔn)征稅。一般說來，納稅人只要取得了稅法規(guī)定的收入，發(fā)生了應(yīng)該納稅的行為，擁有了應(yīng)稅財產(chǎn)，就必須按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)納稅，不得違反。同樣，政府也只能按預(yù)定標(biāo)準(zhǔn)征稅，不得隨意更改。當(dāng)然，對稅收的固定性也不能絕對化，以為標(biāo)準(zhǔn)一定，永不更改。隨著社會經(jīng)濟條件的變化，課稅標(biāo)準(zhǔn)的改動是必然的，因為惟此才能使稅收制度更為合理和科學(xué)。因此，稅收的固定性實質(zhì)上是指征稅有一定的標(biāo)準(zhǔn)，而這個標(biāo)準(zhǔn)又具有相對穩(wěn)定性。

第九章

1.供給學(xué)派的稅收觀點。

答：西方經(jīng)濟學(xué)將供給學(xué)派的稅收觀點歸結(jié)為三個基本命題：

（1）高邊際稅率會降低人們的工作積極性，而低邊際稅率會提高人們的工作積極性。邊際稅率是指增加的收入中要向政府納稅的數(shù)額所占的比例。從勞動供給的角度看，如果邊際稅率過高，就會降低勞動人員的稅后工資率，人們就會選擇不工作、少工作或不努力工作，即減少勞動供給；如果實行低邊際稅率，就可以增強人們的工作積極性，從而增加勞動供給。從勞動需求的角度看，如果邊際稅率過高，企業(yè)會因為納稅后從勞動賺得的收益減少，就會減少勞動需求；如果實行低邊際稅率，企業(yè)就會增加勞動需求。因此，供給學(xué)派認為，降低邊際稅率可以增加勞動的供給和需求，從而增加稅后總供給。

（2）高邊際稅率會阻礙投資，減少資本存量，而低邊際稅率會鼓勵投資，增加資本存量。這里的投資包括物質(zhì)投資和人力投資。因為過高的邊際稅率會降低稅后的投資收益，自然會影響人們的投資積極性，人們會根據(jù)邊際稅率的情況酌情減少投資；反之，降低邊際稅率則會增強人們的投資積極性。因此，供給學(xué)派認為，降低邊際稅率可以刺激投資增加，從而增加稅后總供給。

（3）邊際稅率的高低和稅收收入的多少不一定按同一方向變化，甚至可能按反方向變化。供給學(xué)派認為，高邊際稅率助長地下的“黑色經(jīng)濟”泛濫，助長納稅人逃稅的動機，反而會減少稅收收入；降低邊際稅率會使納稅人心安理得地納稅，從而增加稅收收入。供給學(xué)派的三個基本命題可以從供給學(xué)派的代表人物拉弗設(shè)計的“拉弗曲線”得到說明，拉弗曲線是說明稅率與稅收收入和經(jīng)濟增長之間函數(shù)關(guān)系的一條曲線。

論述題

第三章

1.影響財政支出規(guī)模的宏觀因素。

答：為探討財政支出的合理規(guī)模，必須從分析影響財政支出規(guī)模的因素入手。參照前人的規(guī)范性分析并結(jié)合本國財政支出發(fā)展變化的現(xiàn)實情況，尋求本國財政支出的最佳規(guī)模。歸納起來，經(jīng)常影響財政支出規(guī)模的宏觀因素有經(jīng)濟性因素、政治性因素和社會性因素三個方面：

（1）經(jīng)濟性因素。主要指經(jīng)濟發(fā)展的水平、經(jīng)濟體制以及中長期發(fā)展戰(zhàn)略和當(dāng)前經(jīng)濟政策等。關(guān)于經(jīng)濟發(fā)展的水平對財政支出規(guī)模的影響，如馬斯格雷夫和羅斯托的分析，說明了經(jīng)濟不同發(fā)展階段對財政支出規(guī)模以及支出結(jié)構(gòu)變化的影響。經(jīng)濟發(fā)展水平?jīng)Q定財政支出規(guī)模的明顯例證，是經(jīng)濟發(fā)達國家高于發(fā)展中國家?？傮w來說，我國長期內(nèi)仍是一個發(fā)展中國家，經(jīng)濟體制仍處于轉(zhuǎn)軌過程中。從經(jīng)濟性因素來看，我國在經(jīng)濟改革之初曾導(dǎo)致財政收入占GDP比重的下滑，這是財政為經(jīng)濟改革必須付出的成本和代價。隨著經(jīng)濟體制改革的進展和經(jīng)濟穩(wěn)定的增長，財政收入增長加快了，但為實現(xiàn)全面建設(shè)小康社會的目標(biāo)，走新型工業(yè)化道路，夯實基礎(chǔ)設(shè)施等先導(dǎo)產(chǎn)業(yè)、推進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級、大力發(fā)展科學(xué)教育，保護生態(tài)環(huán)境、擴大就業(yè)領(lǐng)域和完善社會保障制度等任務(wù)，卻十分迫切和十分繁重，而且需要同時并舉。這就要求在一段時間內(nèi)仍然需要適度提高財政支出占GDP的比重，因而財政收入增長的可能性和財政支出規(guī)模增長的必要性，將是今后一段時間內(nèi)財政運行的主要矛盾。

（2）政治性因素。政治性因素對財政支出規(guī)模的影響主要體現(xiàn)在三個方面：一是政局是否穩(wěn)定；二是政體結(jié)構(gòu)和行政效率；三是政府干預(yù)政策。關(guān)于政局穩(wěn)定問題，皮科克與懷斯曼的分析已有所分析，當(dāng)一國發(fā)生戰(zhàn)爭或重大自然災(zāi)害等突發(fā)性事件時，財政支出的規(guī)模必然會超常規(guī)的擴大，而且事后一般難以降到原來的水平。政體結(jié)構(gòu)和行政效率首先是和一國的政治體制和市場經(jīng)濟模式有關(guān)。一般來說，傾向于集中的單一制國家，財政支出占GDP的比重高一些，傾向于分權(quán)的聯(lián)邦制國家則相對低一些，北歐各國由于政府包辦高福利而導(dǎo)致財政支出規(guī)模最高；行政效率則涉及政府機構(gòu)的設(shè)置問題，若一國的行政機構(gòu)臃腫，人浮于事，效率低下，經(jīng)費開支必然增多，這是確定無疑的。政府的經(jīng)濟干預(yù)政策也是影響財政支出規(guī)模的重要因素。顯然，政府通過法律和行政的手段對經(jīng)濟活動的干預(yù)與通過財政等經(jīng)濟手段對經(jīng)濟活動的干預(yù)，具有不同的資源再配置效應(yīng)和收入再分配效應(yīng)，如通過政府管制和政府法令進行經(jīng)濟干預(yù)，并未發(fā)生政府的資源再配置或收入再分配活動，即財政支出規(guī)模不變。不同財政手段的干預(yù)效應(yīng)也是不同的。比如，財政資金的全額投資可以帶動社會的配套資金是無疑的，但如果采取財政貼息、財政補貼和稅收支出等手段投入，則可能以少量的財政資金誘發(fā)更多的社會資金投入，并引導(dǎo)社會資金的使用方向，即發(fā)揮所謂“四兩撥千斤”的效應(yīng)。

（3）社會性因素。如人口、就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、社會救濟、社會保障以及城鎮(zhèn)化等因素，都會在很大程度上影響財政支出規(guī)模。在發(fā)展中國家人口基數(shù)大、增長快，相應(yīng)的義務(wù)教育、衛(wèi)生保健、社會保障、失業(yè)和貧困救濟、生態(tài)環(huán)境保護以及城鎮(zhèn)化等支出的增長壓力便大。比如，我國在尚未實現(xiàn)工業(yè)化之前人口的老齡化已經(jīng)來臨，農(nóng)村富余勞動力的增加迫切要求加快城鎮(zhèn)化速度，加快經(jīng)濟建設(shè)與生態(tài)環(huán)境保護的矛盾日益突出，國有企業(yè)改革帶來大量職工下崗失業(yè)等等，諸如此類的許多社會問題，會對財政支出不斷提出新的需求，構(gòu)成擴大財政支出規(guī)模的重要因素。第七章

1.為什么說經(jīng)濟發(fā)展水平和技術(shù)進步對財政收入規(guī)模起決定作用? 答：財政收入規(guī)模大小和財政收入增長速度是由經(jīng)濟、政治、社會以及歷史文化傳統(tǒng)等多種因素綜合決定的，但從根本上說，首先還是受經(jīng)濟條件的制約和影響。這里所講的經(jīng)濟因素，既是決定一個國家長遠的財政收入規(guī)模的基本因素，也是影響一個國家的財政收入規(guī)模穩(wěn)定在一定的水平上而在一定區(qū)間內(nèi)上下波動的主要因素。這些條件包括經(jīng)濟發(fā)展水平、生產(chǎn)技術(shù)水平、收入分配體制和價格水平等，其中最主要的是經(jīng)濟發(fā)展水平和生產(chǎn)技術(shù)水平。

經(jīng)濟發(fā)展水平反映一個國家的社會產(chǎn)品的豐富程度和經(jīng)濟效益的高低。經(jīng)濟發(fā)展水平高，社會產(chǎn)品就比較豐富而且其凈值——國民生產(chǎn)總值就多，一般來說，則該國的財政收入總額較大，占國民生產(chǎn)總值的比重也較高。當(dāng)然，一個國家的財政收入規(guī)模還受其他各種主客觀因素的影響，但有一點是清楚的，就是經(jīng)濟發(fā)展水平對財政收入的影響表現(xiàn)為基礎(chǔ)性的制約，兩者之間存在源與流、根與葉的關(guān)系，源遠則流長，根深則葉茂。

從世界各國的現(xiàn)實狀況考察，發(fā)達國家的財政收入規(guī)模大都高于發(fā)展中國家；而在發(fā)展中國家中，中等收入國家又大都高于低收入國家，絕對額是如此，相對數(shù)亦是如此。再從幾個發(fā)達國家的歷史發(fā)展的縱向比較來看，英、法、美三國1880年全部財政收入只相當(dāng)于國民生產(chǎn)總值的10%左右，到20世紀(jì)80年代已上升為20%～40%。上述資料證明了一個我們曾反復(fù)強調(diào)的財政原理：經(jīng)濟決定財政，沒有經(jīng)濟不發(fā)達而財源可以豐裕的。

生產(chǎn)技術(shù)水平也是影響財政收入規(guī)模的重要因素，但生產(chǎn)技術(shù)水平是內(nèi)含于經(jīng)濟發(fā)展水平之中的，因為一定的經(jīng)濟發(fā)展水平總是與一定的生產(chǎn)技術(shù)水平相適應(yīng)，較高的經(jīng)濟發(fā)展水平往往是以較高的生產(chǎn)技術(shù)水平為支柱。因此，對生產(chǎn)技術(shù)水平制約財政收入規(guī)模的分析，事實上是對經(jīng)濟發(fā)展水平制約財政收入規(guī)模的研究的深化。簡單地說，生產(chǎn)技術(shù)水平是指生產(chǎn)中采用先進技術(shù)的程度，又可稱為技術(shù)進步。技術(shù)進步對財政收入規(guī)模的制約可從兩個方面來分析：一是技術(shù)進步往往以生產(chǎn)速度加快、生產(chǎn)質(zhì)量提高為結(jié)果，技術(shù)進步速度較快，GDP的增長也較快，財政收入的增長就有了充分的財源；二是技術(shù)進步必然帶來物耗比例降低，經(jīng)濟效益提高，產(chǎn)品附加值所占的比例擴大。由于財政收入主要來自產(chǎn)品附加值，所以技術(shù)進步對財政收入的影響更為直接和明顯。因此，促進技術(shù)進步，提高經(jīng)濟效益，是增加財政收入的首要的有效途徑，在我國更是如此。

第八章

1.研究稅負轉(zhuǎn)嫁有什么現(xiàn)實意義？

答：稅負轉(zhuǎn)嫁是和商品經(jīng)濟相伴隨的一種經(jīng)濟現(xiàn)象，是通過價格升降而實現(xiàn)的稅負轉(zhuǎn)移。價值規(guī)律是商品經(jīng)濟的基本規(guī)律，而價值規(guī)律的內(nèi)涵就是商品價值由社會必要勞動決定，商品價格受供求關(guān)系的影響圍繞價值而上下波動。因此，不論什么社會經(jīng)濟制度，只要是商品經(jīng)濟形式，而且價值規(guī)律在發(fā)揮作用，就存在稅負轉(zhuǎn)嫁，市場經(jīng)濟體制下普遍存在稅負轉(zhuǎn)嫁現(xiàn)象。當(dāng)然，不同社會經(jīng)濟制度下稅負轉(zhuǎn)嫁的實現(xiàn)條件是不同的。

我國過去是實行計劃經(jīng)濟體制以及相應(yīng)的計劃價格體制，在這種經(jīng)濟體制下，稅負轉(zhuǎn)嫁的主觀條件和客觀條件都是不存在的。改革開放后，我國逐步轉(zhuǎn)向社會主義市場經(jīng)濟體制，經(jīng)濟生活的各個方面發(fā)生了巨大的變化，企業(yè)不僅存在稅負轉(zhuǎn)嫁的動機，而且也具備了充分的稅負轉(zhuǎn)嫁的條件。這是因為：（1）企業(yè)是市場經(jīng)濟下的自主經(jīng)營、自負盈虧的經(jīng)濟實體，在競爭中求生存和發(fā)展，有了自身的獨立經(jīng)濟利益，在物質(zhì)利益驅(qū)動下，利用稅負轉(zhuǎn)嫁機制減輕稅負以獲取更大的自身利益的動機強化了。（2）稅負轉(zhuǎn)嫁是以價格的自由浮動為其他條件的，而我國價格的市場化為稅負轉(zhuǎn)嫁提供了充分條件。（3）我國稅制以商品課稅為主體，也為稅負轉(zhuǎn)嫁提供了更為廣闊的空間。只要存在稅負轉(zhuǎn)嫁現(xiàn)象，它就會對社會生活產(chǎn)生廣泛的影響，而且可能發(fā)揮不同的效應(yīng)。因此，對稅負轉(zhuǎn)嫁問題不能回避和忽視，應(yīng)當(dāng)正視并認真對待，自覺地加以掌握和運用，利用它的積極作用，限制或防止它的消極作用。稅負轉(zhuǎn)嫁在我國是由于經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)換帶來的新問題，也是我國稅收理論和實踐正在探索的一個新課題。

（1）我國稅制是以商品課稅為主體的，而稅負轉(zhuǎn)嫁又主要發(fā)生在商品課稅領(lǐng)域，因而深入地研究稅負轉(zhuǎn)嫁的機理，有著特殊重要的實踐意義和理論意義。稅負轉(zhuǎn)嫁是稅負的再分配，也就是物質(zhì)利益的再分配，消費者會因稅負轉(zhuǎn)嫁而增加負擔(dān)，商品的生產(chǎn)和經(jīng)營者會因稅負轉(zhuǎn)嫁而改變在競爭中的地位。例如，對價格放開的生活必需品課以重稅，由于需求彈性小，物價雖上漲消費者也不能不購買，納稅人很容易把稅負轉(zhuǎn)嫁給消費者，增加消費者負擔(dān)；對供不應(yīng)求商品加稅，既可以限制消費，又不會妨礙生產(chǎn)的增長；對供過于求的商品加稅，由于價格難以上漲，稅負不易轉(zhuǎn)嫁，可以限制生產(chǎn)，但不利于鼓勵消費等等。

（2）稅負轉(zhuǎn)嫁和制定稅收政策及設(shè)計稅收制度有密切關(guān)系。假如原定的稅收政策和稅收制度是合理的，既有利于資源優(yōu)化配置，又符合公平原則，但稅負轉(zhuǎn)嫁可能改變預(yù)定稅負分配格局，抵消稅收的經(jīng)濟調(diào)節(jié)作用或造成稅負的不公平。因此在制定稅收政策和設(shè)計稅收制度時必須充分考慮各類商品的供求狀況和價格趨勢，并合理選擇稅種、稅率以及課征范圍。

（3）稅負轉(zhuǎn)嫁會強化納稅人逃稅的動機，即當(dāng)稅負轉(zhuǎn)嫁不易實現(xiàn)時，納稅人極有可能轉(zhuǎn)向逃稅來取代稅負轉(zhuǎn)嫁，破壞稅收的嚴(yán)肅性，腐蝕納稅人依法納稅的自覺性。因此，稅務(wù)機關(guān)在防止任意轉(zhuǎn)嫁稅負的同時，還必須采取經(jīng)濟手段、法律手段和行政手段加強稅收征管工作。

（4）自然壟斷行業(yè)的稅負轉(zhuǎn)嫁居于優(yōu)勢，應(yīng)加強對這些行業(yè)的價格管理。壟斷分為自然壟斷和人為壟斷兩大類。國家通過支持和鼓勵競爭可以消除或限制人為壟斷，但對自然壟斷則不能完全靠市場競爭來消除。由于自然壟斷具有規(guī)模越大、效益越高的特征。在市場經(jīng)濟條件下，若國家不進行適當(dāng)干預(yù)，自然壟斷行業(yè)(如電力、天然氣、煤氣、供水、通訊和運輸?shù)刃袠I(yè))就會通過減產(chǎn)提價來獲得超額利潤。對于自然壟斷行業(yè)，不少市場經(jīng)濟國家也都曾實行國有和公營，或?qū)λ接衅髽I(yè)實施不同程度的國家干預(yù)。在市場經(jīng)濟條件下，自然壟斷行業(yè)既要引入一定的市場調(diào)節(jié)，又不能像一般競爭行業(yè)那樣主要靠市場調(diào)節(jié)。因此，對這些行業(yè)在遵循供求規(guī)律的前提下，政府有必要在價格方面實施一定程度的干預(yù)和控制，才能有效地控制該類企業(yè)為減輕稅收負擔(dān)而進行不正當(dāng)?shù)亩愗撧D(zhuǎn)嫁。

（5）提高所得課稅比重，縮小稅負轉(zhuǎn)嫁的范圍和空間。我國稅負中商品稅的比重偏大，而所得稅的比重偏低。從稅制改革的方向來看，提高所得稅的比重，既有利于強化稅收的調(diào)節(jié)作用，也有利于縮小稅負轉(zhuǎn)嫁的范圍和空間，緩解稅負轉(zhuǎn)嫁的負面效應(yīng)。

（6）實行價外稅有利于增強商品課稅稅負歸宿的透明度。價內(nèi)稅與價外稅的征納稅額是一樣的，只是價格形式的不同。價內(nèi)稅的稅收是作為價格的組成部分，表現(xiàn)為含稅價格；價外稅的稅收是作為價格的附加，價格與稅收分離，表現(xiàn)為不含稅價格。從現(xiàn)實生活來看，消費者購買商品的時候，價內(nèi)稅的稅款是和價格同時支付，而價外稅的稅款是單獨支付，所以價內(nèi)稅是價稅合一，淡化了稅負最終歸宿的透明度，混淆了納稅人與負稅人的區(qū)別，同時也會使價格信號失真，模糊了價格與稅收的不同功能。實行價外稅是將稅款和價格分開，使納稅人與實際稅負人分離，有利于增強稅負最終歸宿的透明度，有利于培養(yǎng)公民的納稅意識，也有利于更好地發(fā)揮稅收和價格兩個經(jīng)濟杠桿調(diào)節(jié)經(jīng)濟的作用?？偨Y(jié)我國五十多年商品課稅征收的經(jīng)驗，借鑒國際上一些國家采用價外稅的成功做法，為了避免引起大的波動，使企業(yè)和消費者逐步習(xí)慣，可先同步公布含稅價征稅和按不含稅價征稅的兩種稅率，逐步過渡到完全以不含稅價征稅。

第三篇：金融學(xué)簡答論述復(fù)習(xí)題總結(jié)

1影 響 利 率 的 因 素 有 哪 些 ？1>平均利潤率。平均利潤率決定著利潤總量，在資本總量一定時，平均利潤率越高，利潤總量越大，利息總量才能增加。利率不能高于或等于平均利潤率，通常在0和平均利潤率之間擺動。2>市場資金的供求和競爭。市場資金供不應(yīng)求，競爭激烈，利息率會上升，供過于求，利息率會下降。3>物價水平。在通貨膨脹時期計算實際利率應(yīng)加上與其物價變動因素綜合分析。4>風(fēng)險程度。風(fēng)險大小直接影響利率高低，風(fēng)險大利率高。5>國家政策，法律規(guī)定和社會習(xí)慣。6>國際經(jīng)濟環(huán)境和國際利率水平商 業(yè) 信 用 有 哪 些 特 點 ？（1）商業(yè)信用的債權(quán)債務(wù)人都是職能資本家，職能資本家之間是以商品形態(tài)提供的商業(yè)信用。（2）商業(yè)信用所貸出的資本是處在產(chǎn)業(yè)資本循環(huán)周轉(zhuǎn)過程中一定階段的商品資本，它是產(chǎn)業(yè)資本的一部分，不是已退出產(chǎn)業(yè)資本循環(huán)的閑置資本。(3)商業(yè)信用與產(chǎn)業(yè)資本的動態(tài)是一致的。產(chǎn)業(yè)繁榮期，生產(chǎn)規(guī)模大，生產(chǎn)商品多，對商業(yè)信用的需求也增加，相應(yīng)的以信用出售商品的數(shù)量也會增加，反之則會減少。

3.商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)分為負債業(yè)務(wù)，資產(chǎn)業(yè)務(wù)，中間業(yè)務(wù)。負債業(yè)務(wù)：形成銀行資金來源的業(yè)務(wù)，包括：存款，借入負債，結(jié)算中的負債資產(chǎn)業(yè)務(wù)：形成銀行資金運用的業(yè)務(wù)，包括現(xiàn)金存款，貸款，投資和其他資產(chǎn)。中間業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行不計入資產(chǎn)負債表中，銀行不動用火較少動用自己資金而提供的各類金融服務(wù)。中間業(yè)務(wù)不影響銀行資產(chǎn)負債總額。主要包括匯兌業(yè)務(wù)，信用證業(yè)務(wù)，保函結(jié)算業(yè)務(wù)，代理業(yè)務(wù)，票據(jù)承兌和保證，咨詢和情報。

4.中央銀行的職能：中央銀行是發(fā)行的銀行保證幣值穩(wěn)定提供重要的資金來源實施宏觀調(diào)控的充分與必要條件； 中央銀行是政府的銀行； 中央銀行是銀行的銀行集中存款準(zhǔn)備金充當(dāng)最后貸款人； 中央銀行是調(diào)節(jié)和控制宏觀經(jīng)濟的銀行。作用：穩(wěn)定貨幣，穩(wěn)定金融 促進國民經(jīng)濟的正常發(fā)展 集中清算，加速資金周轉(zhuǎn) 推動國際金融合作與交流

5.5.簡述金融市場的功能。（1）微觀層面的功能：價格發(fā)現(xiàn)；提供流動性；減少搜尋成本和信息成本

（2）宏觀層面的功能：資本積累；資源配置 ；調(diào)節(jié)經(jīng)濟 ；反映經(jīng)濟

6.何謂商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)？主要有那些？商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)即在資產(chǎn)負債表內(nèi)反映的，銀行不動用或較少用自己資金，主要以中間人的身份替客戶辦理收付和其他委托事項，提供各類金融服務(wù)并收取手續(xù)費的業(yè)務(wù)。目前可從事的中間業(yè)務(wù)有九大類：支付結(jié)算類、銀行卡、代理類、擔(dān)保類、承諾類、交易類、基金托管類、咨詢顧問類 其他類 7金融創(chuàng)新的原因：原因：經(jīng)濟環(huán)境的變化使得金融創(chuàng)新成為一種客觀要求；金融管制的放松為金融創(chuàng)新提供了良好的政策環(huán)境；科學(xué)技術(shù)的進步尤其是信息技術(shù)和通訊工具的迅速發(fā)展給金融創(chuàng)新提供了外部條件；追逐利潤最大化是金融創(chuàng)新的內(nèi)在動力.內(nèi)容：(1)金融產(chǎn)品、工具的創(chuàng)新。(2)金融服務(wù)的創(chuàng)新。(3)金融機構(gòu)功能和金融市場組織體系的創(chuàng)新。

8我國現(xiàn)行的金融體系包括以下機構(gòu)：

一、中 央 銀 行：中國人民銀行。

二、國 有 商 業(yè) 銀 行：1.中國工商銀行2.中國農(nóng)業(yè)銀行3.中國銀行4.中國建設(shè)銀行

三、股 份 制 商 業(yè) 銀 行 主 要 有：1.交通銀行2.中信實業(yè)銀行3.中國光大銀行4.深圳發(fā)展銀行5.上海浦東發(fā)展銀行 6.招商銀行7.民生銀行

四、政 策 性 銀行：1.國家開發(fā)銀。2.中國進出口銀行3.中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行

五、主 要 的 非 銀 行 金 融 機 構(gòu)：1.中國人壽，中國平安等保險公司2.中金公司，匯金公司等金融公司3.中信證券，銀河證券等證券公司4.上投摩根，泰達荷銀等基金公司5.中國國際信托投資公司6.國家外匯管理局

六、外 資 銀 行 和 涉 外 金 融 機 構(gòu)。1.匯豐銀行,東亞銀行等外資銀行機構(gòu)2.高盛集團等國際投資機構(gòu)3.量子基金等國際投資基金

9、簡 述 我 國 利 率 市 場 化 改 革 進 程。我國利率市場化改革的進程穩(wěn)步推進：利率市場化是我國金融改革的重要內(nèi)容。我國早期的改革側(cè)重于理順商品價格。90年代后期以來，開始強調(diào)生產(chǎn)要素價格的合理化與市場化。我國的利率市場化是在借鑒世界各國經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，按照黨中央、國務(wù)院的統(tǒng)一部署穩(wěn)步推進的?？傮w思路是先貨幣市場和債券市場利率市場化，后存貸款利率市場化。

一、銀行間同業(yè)拆借市場利率先行放開，銀行間同業(yè)拆借市場利率是整個金融市場利率的基礎(chǔ)，我國利率市場化改革以同業(yè)拆借利率為突破口。(一)放開銀

行間拆借利率的嘗試（二)銀行間拆借利率正式放開

二、放開債券市場利率債券市場是金融市場的重要組成部分，放開債券市場利率是推進利率市場化的重要步驟。(一)國債發(fā)行的市場化嘗試(二)放開銀行間債券回購和現(xiàn)券交易利率(三)放開銀行間市場政策性金融債、國債發(fā)行利率

三、存、貸款利率市場化。思路是“先外幣、后本幣；先貸款、后存款；先長期、大額，后短期、小額”。(一)積極推進境內(nèi)外幣利率市場化，商業(yè)銀行的利率風(fēng)險意識和利率風(fēng)險管理能力得到不斷加強。(二)穩(wěn)步推進人民幣貸款利率市場化。現(xiàn)在我國金融機構(gòu)人民幣貸款利率已經(jīng)基本過渡到上限放開，實行下限管理的階段。與此同時，貸款利率浮動報備制度初步建立，各商業(yè)銀行和城鄉(xiāng)信用社通過報備系統(tǒng)，定期向人民銀行反饋貸款利率的浮動情況。2004年10月29日放開金融機構(gòu)貸款利率上限(城鄉(xiāng)信用社除外)和存款利率下限是我國利率市場化改革進程中具有里程碑意義的重要舉措，標(biāo)志著我國利率市場化順利實現(xiàn)了“貸款利率管下限、存款利率管上限”的階段性目標(biāo)。該項政策構(gòu)建了現(xiàn)階段我國利率市場化改革的總體框架。今后，利率市場化改革將以落實該項政策為中心繼續(xù)推進，不斷完善金融機構(gòu)治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)控機制，逐步提高利率定價和風(fēng)險管理能力，進一步加強中央銀行貨幣政策調(diào)控體系建設(shè)。

10、信 用 的 主 要 形 式 有 哪 些 ？各 有 何 特 點？ 主要形式：商業(yè)信用、銀行信用、國家信用、消費信用、其他信用形式，如資本信用、合作信用、國際信用等。特點：商業(yè)信用：商業(yè)信用的債務(wù)人都是職能資本家，職能資本家之間是以商品形態(tài)提供的商業(yè)信用；商業(yè)信用所貸出的資本是處在產(chǎn)業(yè)資本循環(huán)周轉(zhuǎn)的過程中一定階段的商品資本，他是產(chǎn)業(yè)資本的一部分，不是已退出產(chǎn)業(yè)資本循環(huán)的閑置資本；商業(yè)信用與產(chǎn)業(yè)資本的動態(tài)一致。銀行信用：廣泛性；間接性；綜合性。國家信用：國家信用的主體是政府，政府以債務(wù)人的身份出現(xiàn)，債權(quán)人是全社會的經(jīng)濟實體和個人；國家信用的形式主要是發(fā)行政府債券（包括公債和國庫券），其次是向中央銀行短期借款；公債多用于彌補政府預(yù)算赤字，所籌措的資金大多用于基礎(chǔ)設(shè)施，公用事業(yè)建設(shè)等生產(chǎn)性支出，還有軍費開支和社會福利支出消費信用：每筆授信額度??；信用狀況償債能力調(diào)查工作量大；消費信用分險具有特殊性。

11.貨幣市場有哪些參與者？各有何交易動機？參與者主要有機構(gòu)、個人及貨幣市場專業(yè)人員。（機構(gòu)包括商業(yè)銀行、央行、非銀行金融機構(gòu)、政府、非金融性企業(yè)；貨幣市場專業(yè)人員包括經(jīng)紀(jì)人、交易商和承銷商。）商業(yè)銀行是為了靈活調(diào)度頭寸，以期達到既不影響經(jīng)營又不影響信譽的目的。央行是為了通過公開市場業(yè)務(wù)的操作實現(xiàn)貨幣政策目標(biāo)。政府是為了籌集資金，彌補財政赤字，解決財政收支中短期資金不足的困難。非銀行機構(gòu)是希望貨幣市場為其提供風(fēng)險、高流動性的金融工具，實現(xiàn)投資最佳組合。非金融企業(yè)是為了調(diào)整流動性資產(chǎn)比重，取得短期投資收益。個人是為了取得短期資金融通。專業(yè)人員是為了取得傭金收入和差價收入。

12.簡述中央銀行的性質(zhì)、職能和作用？【性質(zhì)】簡述為：中 央 銀 行 是 國 家 賦 予 其 制 定 和 執(zhí) 行 貨 幣 政策，對 國 民 經(jīng) 濟 進 行 宏 觀 調(diào) 控和 管 理 監(jiān) 督 的 特 殊的金融機構(gòu)?！韭毮堋亢?述 為：發(fā) 行 貨 幣 職 能；調(diào) 節(jié) 貨 幣 與 信 貸 職 能 ；管 理 監(jiān) 督 金 融 活 動 職 能 ；為 專 業(yè) 銀 行和 政 府 服 務(wù) 職 能?！咀饔谩恐醒脬y行的主要作用即是，對整個國民經(jīng)濟的調(diào)節(jié)、控制和監(jiān)督作用，是通過一系列直接的或者間接的手段的運用，實現(xiàn)對貨幣供求和社會經(jīng)濟生活的調(diào)節(jié)，求得社會總需求和社會總供給的宏觀平衡，保證國民經(jīng)濟穩(wěn)定、協(xié)調(diào)、高校和健康地向前發(fā)展。

13通貨膨脹的定義是什么？如何衡量一國的通貨膨脹？

通貨膨脹：定義:通貨膨脹是指一般價格水平的持續(xù)和顯著的上漲。通貨膨脹的程度通常用通貨膨脹率來衡量，通貨膨脹率被定義為從一個時期到另一個時期一般價格水平變動的百分比。這里的價格不是單一的某個商品或某種服務(wù)的價格，而是一組能夠反映社會商品和服務(wù)的總體價格水平變動的商品和服務(wù)的價格。衡量指標(biāo)：通貨膨脹一般采用消費物價指數(shù)、批發(fā)物價指數(shù)或國民生產(chǎn)總值平減指數(shù)來衡量。消費者價格指數(shù)）指的是衡量所選定的一籃子消費品購買價格的指數(shù)。批發(fā)物價指數(shù)根據(jù)商品批發(fā)價格變動資料所編制，反應(yīng)不同時期生產(chǎn)資料和消費品批發(fā)價格的變動趨勢與幅度的相對數(shù)。國民生產(chǎn)總值平減指數(shù)是按照當(dāng)年價格計算的國民生產(chǎn)總值與按固定價格計算的國民生產(chǎn)總值的比率。

論 述 題 大 家 參 考 參 考，具 體 作 答 時 自 由 發(fā) 揮 論述題1.人民幣升值對我國外部經(jīng)濟的影響？ 進入21世紀(jì)以來，全球 經(jīng)濟低迷、蕭條，許多西方國家面臨著 通貨緊縮的巨大壓力。與一些 發(fā)達國家情況正好相反的是，中國經(jīng)濟持續(xù)高速增長。國際收支的雙順差和不斷增加的巨額 外匯儲備成為推動人民幣升值的直接原因。以美國和 日本為首的西方 國家認為中國的出口商以“不公平的低價”搶奪 世界市場，因此要逼迫人民幣升值，并進而將這一 經(jīng)濟問題轉(zhuǎn)變?yōu)檎呜?zé)難，向中國施加壓力。在國內(nèi)外復(fù)雜的經(jīng)濟與政治形式下，人民幣不斷升值。利：1.有利于推動外經(jīng)貿(mào)增長方式的轉(zhuǎn)變。2.有利于推動一部分出口產(chǎn)業(yè)向中西部地區(qū)轉(zhuǎn)移。3.有利于改善貿(mào)易條件，降低進口成本。4.有利于加大中國企業(yè)“走出去”的步伐。5.有利于緩解貿(mào)易摩擦壓力。弊：第一，人民幣升值將使得以外幣表示的中國出口品價格上升，因此削弱中國出口產(chǎn)品的國際競爭力，導(dǎo)致中國出口減少及相當(dāng)一些勞動密集型出口生產(chǎn)企業(yè)陷入困境。第二，人民幣升值將使外商在中國進行直接投資的成本上升，這很可能導(dǎo)致我國引進、利用外商直接投資的減少，也會影響到國內(nèi)的就業(yè)和經(jīng)濟增長。第三，人民幣升值以后會造成虛幻的財富感，使資產(chǎn)泡沫化。第四，匯率波動幅度過大會造成不穩(wěn)定的預(yù)期，影響投資者信心，增加企業(yè)經(jīng)營成本。2結(jié)合我國經(jīng)濟現(xiàn)實，分析我國大學(xué)生使用信用卡消費現(xiàn)狀及存在的問題。

現(xiàn) 狀 ： 當(dāng) 代 大 學(xué) 生 普 遍 持 有 信 用 卡，持 卡 數(shù) 量 較為 合 理 ：對大學(xué)生信用卡持有情況的調(diào)查結(jié)果顯示，90%的大學(xué)生都持有信用卡，其中26%的大學(xué)生持有2張及以上的信用卡。不過，大學(xué)生的信用卡個人持有數(shù)量并沒有像人們猜測的那樣過多，半數(shù)以上的大學(xué)生都只有1張信用卡，有2張以上信用卡的大學(xué)生所占比重僅為8%，這說明大學(xué)生信用卡的持有數(shù)量還是較為合理的。

大 學(xué) 生 辦 理 信 用 卡 的 動 因 多 元，但 以 便 捷 性 為主：62%的大學(xué)生都是出于便捷性而選擇辦理信用卡的。由于大學(xué)生這一特殊群體自身的一些特點，使得學(xué)校強制要求、時尚流行也成為大學(xué)生辦理信用卡的重要動因，這兩項動因所占的比重分別為18%和15%。

大 學(xué) 生 信 用 卡 消 費 的 月平均 額 度 還 在 理 性 范 圍之 內(nèi)：44%的被調(diào)查者目前每月刷卡消費額在200元以下，每月刷卡消費額在500元以下的所占比重合計為67%，每月刷卡消費額超過1000元的所占比重合計為8%，而每月刷卡消費額超過2000元的僅為3%。

大學(xué)生信 用 卡 消 費 的 用 途 相 對 比 較 單一：大學(xué)生使用信用卡消費主要集中在購物、餐飲領(lǐng)域，二者合計所占比重達60%。信用卡使用最集中的地點是商場、超市等購物場所，所占比重為39%，網(wǎng)上購物成為大學(xué)生信用卡消費的非常重要的部分。信 用 卡 的 使 用 導(dǎo) 致 部 分 學(xué) 生 的 消 費 支 出 增 加 ：超過半數(shù)的被調(diào)查者在辦理信用卡之后月均消費額有所增加，盡管也有45%的被調(diào)查者的月均消費額并沒有因辦理信用卡而有所變化，這至少也可以說明信用卡的辦理使大學(xué)生的消費額基本呈上升趨勢。只有15%的被調(diào)查者在辦卡之后月均消費額有大量增加，40%的被調(diào)查者在辦理信用卡之后月均消費額僅有小量增加。

存 在 的 問 題：一方面，大多數(shù)大學(xué)生，尤其是在外地求學(xué)的大學(xué)生，信用卡內(nèi)金額的存入量通常是受家長控制的，而不是學(xué)生自主決定的，從這個意義上來講大學(xué)生的信用卡消費將在一定程度上面臨預(yù)算軟約束問題。信用卡的使用在一定程度上增加了大學(xué)生的消費支出，這種情況下，非理性消費行為屢見不鮮，特別是多數(shù)大學(xué)生的理財觀念還不成熟，很容易在刷卡消費中透支、欠債，且長期不能歸還，這將導(dǎo)致大學(xué)生、家庭和銀行三方的利益都受到損害的結(jié)果。另一方面，大學(xué)生在信用卡使用方面還存在諸多知識和觀念上的缺位。例如，大多數(shù)的被調(diào)查者表示，辦卡時沒有詳細閱讀各項條款，在使用信用卡的過程中也沒有對各項服務(wù)和規(guī)定進行系統(tǒng)的了解，還有的被調(diào)查者由于以上原因曾經(jīng)收到過銀行的催繳通知。由于大學(xué)生的主業(yè)仍是學(xué)習(xí)，大多數(shù)大學(xué)生并不會時常關(guān)注和詳細分析如何利用信用卡理財，許多銀行針對不同信用卡推出的各項服務(wù)都沒有被充分利用，這在一定意義上也是對社會金融資源的一種浪費。

6.中央銀行如何運用貨幣政策工具調(diào)節(jié)金融運行？

貨幣政策是國家經(jīng)濟政策的一個重要組成部分，它是指中央銀行為實現(xiàn)一定的經(jīng)濟目標(biāo)而采取的控制和調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量的策略和各種金融政策。中央銀行擴張或緊縮信用與貨幣都是通過操作掌握在手中的貨幣政策工具實現(xiàn)的。1一般性貨幣政策工具：調(diào)整法定存款準(zhǔn)備率可以迅速改變商業(yè)銀行的存款擴張倍數(shù)和貨幣乘數(shù)，以調(diào)控貨幣供給量。但該工具的效果過于猛烈，不宜經(jīng)常使用。中央銀行可以針對經(jīng)濟的繁榮與衰退以及銀根的松緊情況來調(diào)整法定存款準(zhǔn)備金率。調(diào)整再貼現(xiàn)率:→商業(yè)銀行借入資金的成本→商業(yè)銀行對社會提供的信用量→ 貨幣供給總量;改變再貼現(xiàn)資格的條件→改變資金流向→抑制或扶持部門經(jīng)濟,但該工具的主動性差、調(diào)節(jié)作用有限.當(dāng)中央銀行認為經(jīng)濟形勢的發(fā)展有收縮國內(nèi)信貸或吸納外資內(nèi)流的必要，則應(yīng)該提高再貼現(xiàn)率；反之，則應(yīng)降低再貼現(xiàn)率。通過公開市場業(yè)務(wù)買賣有價證券：→直接增減基礎(chǔ)貨幣→調(diào)控貨幣供應(yīng)量 影響有價證券價格→調(diào)節(jié)社會信用量。公開市場業(yè)務(wù)具有主動性強、靈活性高、調(diào)控效果和緩、告示效應(yīng)好、影響范圍廣等特點。如果根據(jù)經(jīng)濟形勢的發(fā)展，中央銀行認為有縮緊銀根的必要，則出售證券，反之，則應(yīng)該購入證券。2選擇性貨幣政策工具：證券投機的信用管理，消費者信用管理，不動產(chǎn)信用管理。3其他貨幣政策工具：直接信用工具（信貸配給，流動性比率，利率上限）；間接信用控制（窗口指導(dǎo)道義勸告，金融檢查，自動合作，公開宣傳）

7、引發(fā)通貨膨脹的因素有哪些：形成通貨膨脹的最直接原因在于發(fā)行貨幣過多或銀行信貸過度。造成這一現(xiàn)象的原因主要有三種：1.財政原因，即發(fā)生財政赤字或推行赤字財政政策兩種情況，為彌補這兩種情況，政府往往是增發(fā)紙幣，向流通領(lǐng)域過度供給紙幣。2.信貸原因，當(dāng)銀行信用提供的貨幣量超過商品經(jīng)濟發(fā)展對貨幣數(shù)量的客觀需求時，就會導(dǎo)致貨幣貶值、物價上漲，這一現(xiàn)象成為信用膨脹。3.外匯收支原因。另外還有經(jīng)濟結(jié)構(gòu)不合理，基本建設(shè)投資規(guī)模過高，生產(chǎn)成本提高，人們的心理預(yù)期等原因。

當(dāng)前我國的通脹水平還處于溫和的通貨膨脹，但當(dāng)前的通貨膨脹壓力較大，CPI指數(shù)有不斷升高的趨勢。中央銀行應(yīng)該采取緊縮的貨幣政策從而有效減少社會總需求。1.應(yīng)該提高存款準(zhǔn)備金率，降低貨幣乘數(shù)效應(yīng)，降低商業(yè)銀行創(chuàng)造貨幣的能力，從而達到抽緊銀根、減少投資、減少貨幣供給量的目的。

2.提高再貼現(xiàn)率，以提高信貸資金成本。再貼現(xiàn)率的提高，會引起商業(yè)銀行貸款利率的提高，它一方面可以降低企業(yè)的貸款需求，另一方面增加居民儲蓄，減少消費需求，將消費資金轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)資金，增加供給，減少通貨膨脹壓力。3.中央銀行在公開市場上出售有價證券，減少基礎(chǔ)貨幣供應(yīng)，從而通過貨幣創(chuàng)造乘數(shù)的作用，減少貨幣供給量。

貨幣政策的工具

1、一般性的貨幣政策工具 存款準(zhǔn)備金政策（不宜常用）

指中央銀行通過調(diào)整法定存款準(zhǔn)備金比率，來影響商業(yè)銀行的信貸規(guī)模，從而影響貨幣供應(yīng)量的一種政策措施。再貼現(xiàn)政策（被動）

指中央銀行通過提高或降低再貼現(xiàn)率來影響商業(yè)銀行的信貸規(guī)模和市場利率，以實現(xiàn)貨幣政策預(yù)期目標(biāo)的一種手段。公開市場業(yè)務(wù)（一定條件）也稱“公開市場操作”，是指中央銀行通過在公開市場上買進或賣出有價證券（特別是政府短期債券）來投放或回籠基礎(chǔ)貨幣，以控制貨幣供應(yīng)量，并影響市場利率的一種行為。

2、選擇性的貨幣政策工具 選擇性的貨幣政策工具是指中央銀行針對個別部門、個別企業(yè)或某些特定用途的信貸所采用的貨幣政策工具。證券市場信用控制、不動產(chǎn)信用控制、消費者信用控制

3、其他貨幣政策工具 直接信用控制：信貸配給；流動性比率；利率上限間接信用控制：窗口指導(dǎo)道義勸告；金融檢查；自動合作；

第四篇：簡答論述

三、考核方式

結(jié)合自考學(xué)生的特點和學(xué)科自身的特點，學(xué)習(xí)過程評價部分考核采用作業(yè)的形式。作業(yè)的內(nèi)容緊密結(jié)合教材，覆蓋了大綱要求的考點，題型以簡答題為主，共計50道，每道題2分。具體作業(yè)內(nèi)容如下：

第一章 企業(yè)管理概論

1． 根據(jù)企業(yè)財產(chǎn)構(gòu)成和所負法律責(zé)任，企業(yè)可劃分為幾種類型？并請簡要描述。2． 請簡述管理的四大職能。

3． 請簡述管理理論演變的大體過程。

4． 請簡述網(wǎng)絡(luò)時代企業(yè)管理方法和手段的創(chuàng)新。第二章 企業(yè)戰(zhàn)略管理

1． 請簡述企業(yè)實行戰(zhàn)略管理的過程。

2． 請簡述邁克爾·波特的五種競爭力量模型。3． 請簡述企業(yè)核心能力的概念。4． 請簡述制訂戰(zhàn)略的主要環(huán)節(jié)。5． 請簡述競爭戰(zhàn)略的基本類型。第三章 客戶關(guān)系管理

1.請簡述客戶關(guān)系管理的概念。2.請簡述客戶關(guān)系管理的基本流程。3.請簡述客戶關(guān)系管理系統(tǒng)的架構(gòu)。4.請簡述實施客戶關(guān)系管理的基本步驟。第四章 企業(yè)組織管理

1.請簡述組織設(shè)計的主要內(nèi)容。

2.請列舉五種以上企業(yè)組織結(jié)構(gòu)形式，并簡要描述。

3.請簡要描述網(wǎng)絡(luò)時代企業(yè)組織結(jié)構(gòu)變革的特點。

4.請簡述企業(yè)再造的含義及特點。5.請簡述學(xué)習(xí)型組織的含義及特征。第五章 市場營銷管理 1.請簡述市場營銷過程。

2.請簡述市場營銷組合策略“4ps”。3.請簡述網(wǎng)絡(luò)營銷的內(nèi)容和層次。4.請簡述網(wǎng)絡(luò)營銷站點的規(guī)劃內(nèi)容。5.請簡述網(wǎng)絡(luò)廣告的特點和類型 第六章 企業(yè)運作管理

1.請簡述運作管理經(jīng)歷的三個基本階段。2.請簡述準(zhǔn)時生產(chǎn)的概念。3.請簡述敏捷制造的概念。4.請簡述虛擬企業(yè)的概念。第七章 企業(yè)財務(wù)管理

1.從財務(wù)管理環(huán)節(jié)的角度簡述財務(wù)管理的方法。2.請簡述企業(yè)財務(wù)管理的內(nèi)容。

3.請簡述網(wǎng)絡(luò)時代財務(wù)管理內(nèi)容的變革。4.請簡述網(wǎng)絡(luò)財務(wù)的內(nèi)涵。第八章 人力資源管理

1.請簡述人力資源管理的概念及內(nèi)容。

2.請簡述人力資源規(guī)劃的制定程序。3.請簡述工作分析的概念及作用。4.請簡述企業(yè)員工招聘與選用程序。5.請簡述績效管理的概念及特點。第九章 企業(yè)知識管理

1.請簡述知識管理的概念。2.請簡述知識管理的內(nèi)容。3.請簡述知識管理策略的類型。

4.請簡述在選擇企業(yè)知識管理策略時應(yīng)注意的問題。

5.請簡述知識管理的實施要點。第十章 供應(yīng)鏈管理

1.請簡述供應(yīng)鏈管理的概念。

2.請簡述供應(yīng)鏈環(huán)境下生產(chǎn)協(xié)調(diào)控制包括的內(nèi)容。

3.請簡述物流管理的含義。4.請簡述準(zhǔn)時采購的含義。第十一章 企業(yè)文化管理 1.請簡述企業(yè)文化的概念。

2.請簡述企業(yè)文化的層次及其關(guān)系。3.請簡述企業(yè)文化的作用。4.請簡述企業(yè)文化管理的內(nèi)容。5.請簡述網(wǎng)絡(luò)時代企業(yè)文化的發(fā)展。

三、簡答題(本大題共6小題，每小題5分，共30分)36.企業(yè)在網(wǎng)絡(luò)時代面對的挑戰(zhàn)有哪些？2011年1月 36.請描述企業(yè)的概念及其特點。2009年1月 36.請簡述企業(yè)宏觀環(huán)境的構(gòu)成。2008年10月 37.組織職能包括哪些內(nèi)容？2007年10月

36.網(wǎng)絡(luò)時代企業(yè)環(huán)境發(fā)生了哪些重大變革？2007年1月

36．簡述網(wǎng)絡(luò)時代企業(yè)管理理念的轉(zhuǎn)變。2006年1月 36．簡述網(wǎng)絡(luò)時代企業(yè)管理內(nèi)容的創(chuàng)新。2005年10月 44.簡述在網(wǎng)絡(luò)時代企業(yè)管理內(nèi)容的創(chuàng)新。2005年1月 38．簡述網(wǎng)絡(luò)時代企業(yè)風(fēng)險管理模式的特點。2004年10月

36．簡述網(wǎng)絡(luò)時代企業(yè)管理面臨的機遇2003年10月 41.請列舉管理的含義。浙江省2004年1月

37.簡述學(xué)習(xí)型組織的特點。2011年10月

39.談?wù)劷鹱炙浇M織結(jié)構(gòu)表現(xiàn)出的弊端。2011年1月 36.簡答組織工作的基本原則。2010年1月 38.簡述直線制組織結(jié)構(gòu)的優(yōu)缺點。2010年1月

37.簡述網(wǎng)絡(luò)型組織的基本類型和優(yōu)點。2009年10月 38.請簡述企業(yè)再造的含義及特點。2009年1月 36．簡述五項修煉的基本內(nèi)容。2008年1月 38.簡述學(xué)習(xí)型組織的特征。2007年10月

38.簡述學(xué)習(xí)型組織的含義及構(gòu)建學(xué)習(xí)型組織的方法。2007年1月

38．簡述企業(yè)再造的特點。2006年1月 38．簡述學(xué)習(xí)型組織的特征。2005年10月

38.簡述網(wǎng)絡(luò)廣告的發(fā)布方式。2011年10月 37.簡述目標(biāo)營銷的過程。2010年10月 38.請簡述網(wǎng)絡(luò)廣告的類型。2008年10月

37.傳統(tǒng)市場調(diào)查和網(wǎng)絡(luò)市場調(diào)查有何區(qū)別？2006年10月

43.列舉企業(yè)可以采用的分銷戰(zhàn)略。2005年1月 39．企業(yè)為何要采取多品牌策略？2004年10月 42.列舉產(chǎn)業(yè)市場購買行為特點。浙江省2004年1月

39.簡答網(wǎng)絡(luò)時代財務(wù)管理的觀念。2011年10月 39.簡答融資應(yīng)考慮的因素。2008年10月

39．簡述企業(yè)實施網(wǎng)絡(luò)財務(wù)所要解決的問題。2008年1月

36.簡述網(wǎng)絡(luò)財務(wù)的安全問題及對策。2006年10月 39．簡述網(wǎng)絡(luò)時代財務(wù)管理的內(nèi)容。2006年1月 41.列舉網(wǎng)絡(luò)時代企業(yè)財務(wù)管理發(fā)生重大變革的兩個方面。2005年1月

39．簡述網(wǎng)絡(luò)財務(wù)的特點2003年10月

43.請列舉網(wǎng)絡(luò)財務(wù)所依托的技術(shù)基礎(chǔ)。浙江省2004年1月

40.簡答知識管理的內(nèi)容。2011年10月 40.簡述知識管理的基本原則。2011年1月

40.簡述知識管理的編碼策略的含義及特點。2010年10月

40.企業(yè)在構(gòu)建基于學(xué)習(xí)的知識網(wǎng)絡(luò)時，內(nèi)部學(xué)習(xí)的主導(dǎo)方式和外部學(xué)習(xí)的主要方式各是什么？2009年10月 40.簡答知識的類型。2008年10月

40．什么是知識管理的個人化策略，它有什么特點？2008年1月

40.什么是知識管理？其螺旋循環(huán)包含哪幾種程序？2007年10月

40.簡述知識管理的概念及特點。2007年1月

39.選擇企業(yè)知識管理策略時應(yīng)注意哪些問題？2006年10月

42.列舉出知識管理策略的類型。2005年1月

37．什么是知識管理的編碼策略，其特點是什么？2004年10月

44.什么是知識管理？為什么說知識管理是一個螺旋循環(huán)的過程？浙江省2004年1月

41.簡答企業(yè)文化的層次。2011年10月

38．簡述企業(yè)文化有哪幾部分構(gòu)成？企業(yè)文化有什么作用？2008年1月

41.簡述企業(yè)文化的產(chǎn)生背景。2007年10月 40．簡述企業(yè)文化的構(gòu)成。2006年1月

40．企業(yè)文化管理有哪幾方面的內(nèi)容？2005年10月 36．網(wǎng)絡(luò)時代企業(yè)文化的發(fā)展體現(xiàn)在哪幾個方面？2004年10月

38.簡述客戶關(guān)系管理的基本流程。2011年1月 36.簡述客戶關(guān)系管理的關(guān)鍵技術(shù)。2010年10月 37.客戶關(guān)系管理具有哪些特點？2010年1月

36.簡述實施客戶關(guān)系管理的基本步驟。2009年10月 37.影響客戶終身價值的因素包括哪些？2009年1月 37.請列舉出企業(yè)與客戶互動的渠道。2008年10月 38.簡述客戶關(guān)系管理系統(tǒng)的組成。2006年10月

37．簡述客戶關(guān)系管理價值鏈的基本活動。2006年1月37．簡述客戶關(guān)系管理的產(chǎn)生背景。2005年10月 40．如何理解企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者與管理層是客戶關(guān)系管理實施成功與否的關(guān)鍵？2004年10月

41.簡述供應(yīng)鏈管理模式與傳統(tǒng)管理模式的區(qū)別。2011年1月

41.簡述供應(yīng)鏈管理的意義。2010年10月

41.簡答供應(yīng)鏈管理模式與傳統(tǒng)管理模式的區(qū)別。2010年1月

41.簡述供應(yīng)鏈管理環(huán)境下物流管理的特點和策略。2009年10月

41.簡答供應(yīng)鏈管理的“7R”原則。2009年1月 41.簡答準(zhǔn)時采購的基本思想。2008年10月 40.簡述準(zhǔn)時采購策略。2006年10月

39．簡述雙贏關(guān)系模式的概念。2005年10月

38.簡述網(wǎng)絡(luò)時代對企業(yè)運作管理提出的新要求。2010年10月

39.簡答運作管理的基本內(nèi)容。2010年1月

38.簡述實施JIT生產(chǎn)模式的要點。2009年10月 39.簡答JIT生產(chǎn)可以被消除的浪費。2009年1月 39.虛擬企業(yè)的主要形式有哪些？2007年10月 46.簡述敏捷制造的概念。2005年1月

38．簡述虛擬企業(yè)的主要形式2003年10月 45.簡述虛擬企業(yè)的概念。浙江省2004年1月

39.簡述虛擬團隊人力資源管理的主要措施。2010年10月

40.簡答績效管理的特點。2010年1月

39.簡述人力資源管理中工作分析的作用和流程。2009年10月

40.簡答網(wǎng)上培訓(xùn)的原則。2009年1月 37．簡述人力資源管理與傳統(tǒng)人事管理的區(qū)別2008年1月。

39.簡述人力資源網(wǎng)絡(luò)化的動因及其監(jiān)督管理方式的主要內(nèi)容。2007年1月

45.工作擴展可以從哪些方面著手？2005年1月 46.簡述網(wǎng)上培訓(xùn)的原因。浙江省2004年1月

40．簡述人力資源管理網(wǎng)絡(luò)化的動因2003年10月

36.簡述企業(yè)核心能力的特征。2011年10月 37.簡述核心能力的特征。2011年1月

36.請你從產(chǎn)業(yè)假設(shè)、戰(zhàn)略重點、顧客、資產(chǎn)與能力、提供的產(chǎn)品和服務(wù)五個戰(zhàn)略維度，用表格方式比較價值創(chuàng)新戰(zhàn)略邏輯和傳統(tǒng)戰(zhàn)略邏輯的差異。2007年10月 37.企業(yè)實行戰(zhàn)略管理的整個過程通?？梢苑譃槟男┲饕襟E？2007年1月

41．簡述企業(yè)戰(zhàn)略管理的過程。2004年10月 37．簡述企業(yè)核心能力的特點2003年10月

四、論述題(本大題10分)

42.請闡述企業(yè)在網(wǎng)絡(luò)時代會面對哪些機遇與挑戰(zhàn)？2010年1月

42.論述網(wǎng)絡(luò)時代企業(yè)面對的機遇和挑戰(zhàn)。2009年10月 42.論述企業(yè)的產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析。2010年10月 42.闡述總成本領(lǐng)先戰(zhàn)略的優(yōu)勢。2011年1月 41．論述客戶關(guān)系管理實施條件。2008年1月 47.論述客戶關(guān)系管理系統(tǒng)的實施步驟2005年1月。47.論述客戶關(guān)系管理的價值鏈思想是什么？浙江省

2004年1月

42.請闡述矩陣型組織結(jié)構(gòu)的優(yōu)缺點。2009年1月 41.論述企業(yè)再造的含義和特點。2006年10月 48.論述建立學(xué)習(xí)型組織的意義2005年1月。

42．論述網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟下企業(yè)組織結(jié)構(gòu)變革的趨勢及特點。2004年10月

41．結(jié)合實際論述網(wǎng)絡(luò)型組織的特征與優(yōu)點。2003年10月

48.評述網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟下，企業(yè)組織結(jié)構(gòu)創(chuàng)新。浙江省2004年1月

42.論述網(wǎng)絡(luò)財務(wù)的特點。2008年10月

42.試論述網(wǎng)絡(luò)財務(wù)的安全問題及對策。2007年10月 42.論述人力資源管理的內(nèi)容。2011年10月

41．怎樣進行企業(yè)知識管理的實施，包括哪幾個要點？2005年10月

41.試述供應(yīng)鏈管理模式與傳統(tǒng)管理模式的區(qū)別及實施供應(yīng)鏈管理的意義。2007年1月

41．論述供應(yīng)鏈管理環(huán)境下物流和采購管理的特點。2006年1月

五、案例題(本大題共2小題，每小題10分，共20分)生產(chǎn)43.海爾的JIT策略2011年10月

(1)結(jié)合案例，談?wù)労朖IT策略包含哪些部分？(10分)(2)結(jié)合案例，談?wù)劀?zhǔn)時生產(chǎn)的含義。(10分)

營銷43.可口可樂的“火炬在線傳遞活動” 2011年1月 問題：(1)結(jié)合案例，談?wù)劸W(wǎng)絡(luò)營銷的特點。(10分)(2)結(jié)合案例，談?wù)劸W(wǎng)絡(luò)營銷活動所包括的內(nèi)容。(10分)綜合43.美報稱美從中國組裝獲益最大，中國僅獲漂亮數(shù)字2010年10月

（1）在華的外國制造企業(yè)的營銷戰(zhàn)略是什么？為什么中國沒有從中得到更大利益？（2）從供應(yīng)鏈管理、知識管理和企業(yè)文化角度分析“中國制造”的出路。

供應(yīng)鏈43.沃爾瑪公司的供應(yīng)鏈交互信息管理2010年1月

(1)結(jié)合案例，談?wù)勎譅柆斣诠?yīng)鏈信息化管理方面有哪些措施？(10分)

(2)結(jié)合案例，談?wù)劰?yīng)鏈的含義。(10分)

戰(zhàn)略43.海爾、TCL誰能走的更遠2009年10月 根據(jù)以上資料，結(jié)合課程知識，回答以下問題：

（1）海爾和TCL的國際化戰(zhàn)略有什么不同？目前困難是什么？

（2）從企業(yè)核心能力和市場營銷角度簡單分析海爾和TCL的經(jīng)營戰(zhàn)略。

營銷43.宜家家具集團2009年1月(1)結(jié)合案例，談?wù)勔思覄?chuàng)始人Kamprad的經(jīng)營理念。(10分)

(2)結(jié)合案例，談?wù)勈袌鰻I銷過程。(10分)

客戶關(guān)系43.中國平安客戶關(guān)系系統(tǒng)(CRM)2008年10

月 問題：（1）結(jié)合案例，談?wù)勚袊桨驳腃RM服務(wù)體系。(10分)

（2）結(jié)合案例，談?wù)効蛻絷P(guān)系管理基本流程包含的階段。(10分)

綜合42．不走尋常路的美特斯邦威2008年1月 問題：（1）結(jié)合美特斯邦威的案例，談?wù)剬μ摂M企業(yè)概念和優(yōu)勢的理解。（8分）

（2）結(jié)合美特斯邦威的案例，談?wù)勑畔⒓夹g(shù)對供應(yīng)鏈管理的支持。（7分）

（3）如果你是美特斯邦威最高決策者，公司下一步的戰(zhàn)略決策是什么，并簡單說明理由。（5分）

供應(yīng)鏈43.（1）結(jié)合利豐集團供應(yīng)鏈管理案例，談?wù)勀銓?yīng)鏈管理含義的理解。（10分）2007年10月

（2）在本案例中，供應(yīng)鏈管理對于利豐集團而言有何重要意義？（10分）營銷42.問題：（1）結(jié)合本案例談?wù)劸W(wǎng)絡(luò)營銷對傳統(tǒng)營銷策略的沖擊。（10分）2007年1月

（2）結(jié)合本課程的相關(guān)知識，請您談?wù)剚嗰R遜價格試驗失敗的原因。（10分）人力資源42.問題：（1）三星奧克斯采用的是什么競爭戰(zhàn)略？并說明這種戰(zhàn)略的優(yōu)缺點。（10分）2006年10月

（2）結(jié)合案例，談?wù)剬θ菉W克斯公司的激勵方法的評價。（6分）

（3）結(jié)合案例，你認為三星奧克斯下一步的策略是什么。（4分）人力資源42．（1）結(jié)合案例，談?wù)剬鹘y(tǒng)招聘的看法。（4分）2006年1月

（2）針對案例，分析網(wǎng)上招聘的優(yōu)點。（6分）

（3）結(jié)合案例，談?wù)勂髽I(yè)人力資源規(guī)劃步驟和人力資源的甄選過程。（10分）戰(zhàn)略42.問題：（1）結(jié)合Google的案例，談?wù)剬ζ髽I(yè)核心能力的理解。（8分）2005年10月（2）結(jié)合Google的案例，談?wù)剬r值創(chuàng)新戰(zhàn)略的理解。（6分）

（3）結(jié)合Google的案例，談?wù)剬W(wǎng)絡(luò)品牌的理解。（6分）

供應(yīng)鏈49.請結(jié)合以上案例，回答下面三個問題：2005年1月

（1）結(jié)合案例，談?wù)勅绾卫斫獾谌轿锪鞯淖饔?。?）從通用汽車公司的運輸業(yè)務(wù)外包模式看，請

問：業(yè)務(wù)外包為什么能提高企業(yè)的核心競爭力？

（3）從通用公司的運輸外包業(yè)務(wù)獲得啟發(fā)，你認為業(yè)務(wù)外包策略有哪些作用？

供應(yīng)鏈43.問題：1.結(jié)合沃爾瑪公司的案例，談?wù)剬?yīng)鏈管理概念的理解。（12分）2004年10月2.結(jié)合沃爾瑪公司的案例，談?wù)劰?yīng)鏈管理環(huán)

境下物流管理的主要特點。（5分）

3.沃爾瑪采取的是哪一種供應(yīng)商管理的關(guān)系模式。（3分）

客戶關(guān)系42.問題：（1）結(jié)合案例分析直銷的優(yōu)勢。2003年10月

（2）結(jié)合戴爾公司實際，討論客戶關(guān)系管理的意義。（3）戴爾公司是如何實施供應(yīng)鏈管理的？

（4）戴爾公司進行網(wǎng)上直銷時，可以采取哪幾種網(wǎng)絡(luò)廣告的發(fā)布方式？

供應(yīng)鏈49.戴爾公司供應(yīng)鏈管理浙江省2004年1月請結(jié)合戴爾案例，回答以下問題：

（1）戴爾公司的供應(yīng)鏈管理成功的關(guān)鍵是什么？現(xiàn)代企業(yè)之間的競爭主要成為何種競爭？

（2）從戴爾公司的案例中，如何理解在全球化浪潮中供應(yīng)鏈管理的重要意義。

（3）供應(yīng)鏈管理在戴爾公司案例中的含義是什么？

第五篇：簡答和論述

簡答和論述

社會主義核心價值體系的基本內(nèi)涵（論述）

內(nèi)容：馬克思主義指導(dǎo)思想—決定社會主義核心價值體系性質(zhì)和方向

中國特色社會主義共同理想—實現(xiàn)中華民族偉大復(fù)興

以愛國主義為核心民族精神以改革創(chuàng)新為核心時代精神—中華民族生命機體中不可分割的組成部分

社會主義榮辱觀—體現(xiàn)社會主義基本道德的本質(zhì)要求

四個方面相互貫通、相互促進、有機統(tǒng)一整體

學(xué)習(xí)和實踐社會主義核心價值體系的重要意義（簡答）

1、有利于鞏固馬克思主義指導(dǎo)地位

2、有利于堅持用馬克思主義中國化最新成果武裝全黨教育人民

3、有利于有利于增強中國特色社會主義共同理想在全社會凝聚力量

4、有利于鼓舞全國人民建設(shè)中國特色社會主義昂揚斗志

5、有利于在全社會形成良好道德風(fēng)尚

當(dāng)代大學(xué)生的歷史使命（簡答）

1、繼往開來建設(shè)中國特色社會主義

2、勇于創(chuàng)新實現(xiàn)中華民族偉大復(fù)興

3、積極努力為世界和平發(fā)展人類社會進步事業(yè)做貢獻

道德和法律是人的行為規(guī)范（關(guān)系）

道德：靠社會輿論教育力量起作用

法律：靠國家強制力，物質(zhì)力量起作用

關(guān)系：相互結(jié)合統(tǒng)一

法律是人們進行道德教育的有利保證 道德是執(zhí)行法律的基礎(chǔ)

什么是理想信念（簡答）

理想：人們實踐中具有實現(xiàn)可能性對未來的向往和追求 是世界觀人生觀價值觀在奮斗目標(biāo)上的集中體現(xiàn)

信念：人的“認識”情感“意志”的統(tǒng)一體成合金，與人格密切相關(guān)。

中國特色社會主義共同理想信念（論述）

1、堅定實現(xiàn)中華民族偉大復(fù)興的信心

中國共產(chǎn)黨團結(jié)和帶領(lǐng)全國各族人民經(jīng)歷長期革命斗爭完成民族獨立人民解放歷史任務(wù)為實現(xiàn)民族復(fù)興奠定基礎(chǔ)

2、堅定走中國特色社會主義道路的信念

在中國共產(chǎn)黨領(lǐng)導(dǎo)下以經(jīng)濟建設(shè)為中心堅持四項基本原則堅持改革開放鞏固完善社會主義制度

4、堅定對黨的領(lǐng)導(dǎo)的信任

在中國共產(chǎn)黨領(lǐng)導(dǎo)下其中國特色社會主義建設(shè)道路實現(xiàn)中華民族偉大復(fù)興

大學(xué)生確立理想信念時應(yīng)注意以下幾個方面（簡答）

1、崇高理想和堅定信念結(jié)合

2、個人理想和社會信念結(jié)合

3、學(xué)會對不同理想信念進行辨別選擇

追求和實現(xiàn)理想是一個艱苦的奮斗過程（為什么睡追求理想必須艱苦奮斗？）（簡答）

1、理想的追求和實現(xiàn)是長期艱苦奮斗過程

2、艱苦奮斗過程是進一步強化理想信念的過程

3、艱苦奮斗不是孤立的自我奮斗而是相互配合共同奮斗過程

因此追求理想是集中群眾事業(yè)當(dāng)代大學(xué)生把個人與社會理想統(tǒng)一積極投身于建設(shè)特色神會主義事業(yè)中在奮斗中把理想變現(xiàn)實

追求理想過程中的問題（論述）

1、充分認識理想實現(xiàn)過程長期性曲折性艱巨性

2、爭取看待理想與現(xiàn)實的矛盾走出片面性誤區(qū)（1、以理想否定現(xiàn)實

2、以現(xiàn)實否定理想）

個人理想與社會理想之間關(guān)系，結(jié)合當(dāng)代大學(xué)生個人理想談如何實現(xiàn)個人與社會理想統(tǒng)一（論述）

個人理想要服從社會理想不能違背實現(xiàn)往往以社會共同理想的實現(xiàn)為基礎(chǔ)

當(dāng)代大學(xué)生應(yīng)把個人理想與社會理想統(tǒng)一積極投身于建設(shè)中國特色社會主義事業(yè)中在奮斗中把美好的理想變?yōu)楝F(xiàn)實

什么是愛國主義（簡答）

對祖國深厚感情。個人與國家民族關(guān)系的道德規(guī)范。重大政治原則。鼓舞凝聚各民族精神支柱。

愛國主義歷史作用

鼓舞人民團結(jié)奮斗 推動社會歷史前進 譜寫壯麗人生

新時期愛國主義基本特征（簡答）

1、愛國主義與愛社會主義統(tǒng)一

2、愛國主義與擁護中國共產(chǎn)黨員領(lǐng)導(dǎo)的統(tǒng)一

3、愛國主義與參與經(jīng)濟全球化統(tǒng)一

4、愛國主義與弘揚民族精神統(tǒng)一

5、愛國主義與弘揚時代精神統(tǒng)一

如何實現(xiàn)新時期愛國主義的主題（簡答）發(fā)展中國特色社會主義 堅持四項基本原則 堅持改革開放

如何理解愛國主義與參與經(jīng)濟全球化的統(tǒng)一（關(guān)系）

1、在經(jīng)濟全球化背景下民族國家不但沒消亡法爾在一定范圍內(nèi)更凸陷出來

2、一個國家一個民族只有堅持自己主權(quán)和利益才能利用經(jīng)濟全球化帶來的機遇推動國家

經(jīng)濟發(fā)展擺脫落后與依附境遇

3、把國家主權(quán)和安全放第一位

如何做新時期堅定的愛國者

1、培育愛國情感保持民族自尊和自信—擁有忠于祖國的赤子之心

2、維護民族團結(jié)促進祖國統(tǒng)一—實現(xiàn)臺灣與祖國大陸的統(tǒng)一是人心所向反對民族分裂

3、努力學(xué)習(xí)和工作以實際行動和貢獻履行愛國義務(wù)—逐步從愛國主義走向共產(chǎn)主義

人生目的在人生觀中的核心地位（作用）

1、人生目的決定走什么樣的人生道路

2、人生目的決定吃什么樣的人生態(tài)度

3、人生目的決定選擇什么樣的人生價值標(biāo)準(zhǔn)

為什么要用為人民服務(wù)的人生目的指引人生方向（簡答）

1、培養(yǎng)和樹立為人民服務(wù)的人生目的是黨和人民對大學(xué)生的要求和期待

2、培養(yǎng)和樹立為人民服務(wù)的人生目的是大學(xué)生成長成才的內(nèi)在要求

3、培養(yǎng)和樹立為人民服務(wù)的人生目的是抵制各種錯誤人生觀的有力武器

只有為人民服務(wù)的人生目的才是科學(xué)高尚的人生目的材質(zhì)的大學(xué)生終身尊奉和踐行

為色和那么樹立積極進取的人生態(tài)度（意義）（簡答）促進人生目的的達到 有助人生價值的實現(xiàn) 調(diào)整人生道路的方向

如何用積極進取的人生態(tài)度對待人生境遇（簡答）

1、對于順境不能得意忘形而應(yīng)自制自勵使自身活動保持良好的度

2、對于逆境不能自暴自棄而應(yīng)積極應(yīng)對努力創(chuàng)造條件變不利因素為有利因素

社會價值和自我價值的關(guān)系（簡答）

社會價值：個人對社會的貢獻以及社會對個人的滿足 自我價值：對自身物質(zhì)和精神需要的滿足程度 關(guān)系：及區(qū)別又聯(lián)系

一方面人生自我價值是個體生存和發(fā)展的必要條件 另一面人生社會價值是實現(xiàn)人生自我價值的基礎(chǔ)

在創(chuàng)造社會價值中實現(xiàn)自我價值（簡答）

1、選擇與社會主導(dǎo)價值觀相一致的人生價值目標(biāo)—是追求人生價值的精神支柱

2、自覺提高自我主體素質(zhì)和能力—是實現(xiàn)人生價值的主觀條件

3、進行有目的的創(chuàng)造性實踐活動—是實現(xiàn)人生價值的根本途徑

如何保證身心健康（簡答）

1、樹立正確人生觀—養(yǎng)成積極樂觀人生態(tài)度

2、參加體育鍛煉—提高身體素質(zhì)和心理品質(zhì)

3、學(xué)心理健康知識—掌握心理調(diào)試方法

4、注重與他人交往—建立良好人際關(guān)系

如何正確處理個人與社會的關(guān)系（論述）關(guān)系：對立統(tǒng)一（相互依存制約）一方面社會條件決定個人生存和發(fā)展 另一方面?zhèn)€人對社會具有能動性

1、科學(xué)把握個人與社會關(guān)系的實質(zhì)

2、在社會發(fā)展中認識自我調(diào)整充實自我

3、在個人發(fā)展中承擔(dān)社會責(zé)任履行社會義務(wù)

道德的本質(zhì)和起源的科學(xué)解釋（論述）本質(zhì)：認為道德是屬于上層建筑的范疇是一種特殊的社會意識形態(tài)是由社會經(jīng)濟基礎(chǔ)決定的是社會經(jīng)濟關(guān)系的反映并為社會經(jīng)濟基礎(chǔ)服務(wù)

1、道德作為社會經(jīng)濟關(guān)系的產(chǎn)物是一種社會意識形態(tài)

2、道德作為一種社會意識形態(tài)是一種特殊的規(guī)范調(diào)節(jié)方式 起源：

1、勞動—第一個歷史前提

勞動

2、社會關(guān)系的形成—到的產(chǎn)生的客觀條件

社會關(guān)系

3、自我意識形成發(fā)展—到的產(chǎn)生主觀條件

自我意識

道德的主要功能和社會作用（簡答）主要功能：調(diào)節(jié)功能認識功能

社會作用：

1、道德影響經(jīng)濟基礎(chǔ)的形成，鞏固，發(fā)展

2、道德影響其他社會意識形態(tài)存在和發(fā)展

3、道德是影響社會生產(chǎn)力發(fā)展的精神力量

4、道德是保證人們正常生活交往

5、道德是保護或破壞一定階段的政治統(tǒng)治

社會主義道德建設(shè)與社會主義市場經(jīng)濟相適應(yīng)（簡答）

1、與社會主義基本經(jīng)濟制度基礎(chǔ)實行的社會主義市場經(jīng)濟相適應(yīng)

2、社會主義制度優(yōu)越性和市場經(jīng)濟優(yōu)勢發(fā)揮離不開社會主義道德積極作用

3、為社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展完善提供道德價值導(dǎo)向

4、保證和促進市場經(jīng)濟沿著社會主義方向健康發(fā)展

基本經(jīng)濟制度基礎(chǔ)實行的社會主義制度優(yōu)越/市場經(jīng)濟優(yōu)勢發(fā)揮發(fā)展完善提供價值導(dǎo)向保證健康發(fā)展

用社會主義道德和社會主義法律的關(guān)系（論述以德治國依法治國的關(guān)系）（論述）

1、法律是道德的底線

道德是法律的基礎(chǔ)

2、相互聯(lián)系相互補充

相輔相成相互促進

在內(nèi)容上相互銜接相互協(xié)調(diào)

3、法制：以法律權(quán)威性和強制手段規(guī)范社會成員的行為

德治：以道德說服力和感召力提高社會成員道德絕悟 法治與德治相輔相成相互促進

只有把法治德治兩者結(jié)合使“依法治國”不斷完善“以德治國” 深入人心才能使人們不是去正確目標(biāo)并有正確行為規(guī)范

中華民族傳統(tǒng)美德的主要內(nèi)容（簡答）愛國奉獻以天下為己任 勤勞勇敢追求自由解放 求真務(wù)實敬重誠實守信 樂群貴和強調(diào)人際和諧 勵志自強崇尚精神境界 德行修養(yǎng)重視躬行慎獨

為什么社會主義道德建設(shè)已為人民服務(wù)為核心（簡答）

1、為人民服務(wù)是社會主義經(jīng)濟基礎(chǔ)和政治制度的客觀要求。我國政治制度是人民大家做主的社會主義制度國家一切權(quán)利屬于人民

2、為人民服務(wù)是社會主義市場經(jīng)濟健康發(fā)展的基本要求。完善和發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟目的是為全體人民共同富裕其本質(zhì)為人民服務(wù)

3、為人民服務(wù)是體現(xiàn)著先進性要求和廣泛性要求統(tǒng)一。先進性要求堅持社會主義方向加強道德宣傳朝向共產(chǎn)主義道德最高境界/廣泛性：與現(xiàn)階段經(jīng)濟社會發(fā)展相適應(yīng)）

廣泛性：社會主義經(jīng)濟基礎(chǔ)—客觀

社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展—基本

先進/廣泛

社會主義集體主義原則及其基本內(nèi)涵（簡答）

1、強調(diào)集體利益和個人利益辯證統(tǒng)一

2、強調(diào)集體利益高于個人利益

3、強調(diào)重視保障發(fā)展個人正當(dāng)利益和自覺創(chuàng)造精神

為什么我國社會主義道德建設(shè)要以誠實守信為原點（論述）

1、是為人之本成事之基。現(xiàn)代社會一個人是否具備誠實守信品質(zhì)關(guān)系到一生前途和發(fā)展

2、是社會主義市場經(jīng)濟健康發(fā)展的基石。依靠道德力量維護市場經(jīng)濟秩序能節(jié)省成本符合市場經(jīng)濟追求效益最大化原則

3、是構(gòu)建社會主義和諧社會的道德基礎(chǔ)。誠實守信是人與人正常交往溝通的道德基礎(chǔ)對構(gòu)建社會主義和諧社會具有重要價值

會主義榮辱觀的科學(xué)內(nèi)涵（簡答）

熱愛祖國為榮 害祖國為恥 服務(wù)人民 背離人民 崇尚科學(xué) 愚昧無知 辛勤勞動 好逸惡勞 團結(jié)互助 損人利己 誠實守信 見利忘義 遵紀(jì)守法 違法亂紀(jì) 艱苦奮斗 驕奢淫逸

如何樹立社會主義榮辱觀（簡答）重視榮辱 樹立榮辱意識 明榮辨恥 掌握科學(xué)內(nèi)涵 趨榮避恥 貴在踐行

公民基本道德規(guī)范的內(nèi)容和意義（簡答）公民的基本權(quán)利 內(nèi)容：愛國守法，明禮誠信，團結(jié)友善，勤儉自強，敬業(yè)奉獻 意義：體現(xiàn)社會主義道德建設(shè)要求

社會主義道德建設(shè)要求

對公民道德要求的高度概括

公民道德要求

有利于對公民進行道德教育

道德教育

公共秩序?qū)采罹哂兄匾饬x（簡答）

1、-有序的公共生活有利于社會生活安定有序。是構(gòu)建和諧社會重要條件

2、有序的公共生活有利于人們社會生產(chǎn)活動順利進行。是經(jīng)濟社會將抗發(fā)展的必要前提

3、有序的公共生活有利于為人們創(chuàng)造和諧人際關(guān)系氛圍和舒適生活環(huán)境。是提高社會成員生活質(zhì)量基本保證

4、有序的公共生活有利于體現(xiàn)出人們的文明程度和秩序意識提高。是國家現(xiàn)代化和社會文明程度重要標(biāo)志

遵守社會公德的意義（簡答）

1、是維護社會公共正常秩序的必要條件

2、是成為一個有道德的人最基本要求

3、是精神文明建設(shè)基礎(chǔ)性工程也是精神文明程度的窗口

總之社會公德是社會主義道德的基礎(chǔ)是現(xiàn)代社會必須高揚的基本道德

加強職業(yè)道德建設(shè)的重要意義（簡答）

1是社會主義道德建設(shè)重要任務(wù)社會主義精神文明建設(shè)重要內(nèi)容

2、是形成良好社會動的風(fēng)貌重要手段

3、是提高從業(yè)素質(zhì)重要途徑

4、是促進社會生產(chǎn)力發(fā)展的必要條件

戀愛的道德要求（簡答）真誠負責(zé)平等互尊 文明相愛

家庭美德的內(nèi)容（簡答）

尊老愛幼 男女平等 夫妻和睦 勤儉持家 鄰里團結(jié)

加強家庭美德建設(shè)的意義（簡答）

1、對個體人生重要意義（1、建立美滿家庭創(chuàng)造和睦鄰里生活是人生幸福重要內(nèi)容

2、提高個人生活情趣和道德情操美化心靈增進人生價值）

2、對社會穩(wěn)定發(fā)展重要意義（1、是社會和諧穩(wěn)定的基礎(chǔ)

2、有利于人類社會健康發(fā)展）

個人品德的形成（簡答）影響個人品德形成的因素

1、受歷史和現(xiàn)實社會關(guān)系之約

2、依賴于個體社會實踐

3、過程中含多種心理成分的相應(yīng)發(fā)展

良好個人品德形成的意義（簡答）

1、是社會主義道德建設(shè)的目標(biāo)要求

2、是個體精神境界的提高和全面發(fā)展要求

總質(zhì)量好個人品德的培養(yǎng)既是個人修養(yǎng)的目的也是社會教育的任務(wù)

道德修養(yǎng)的含義（簡答）

是個體在道德意識道德行為方面自覺按一定社會或階級的道德要求進行的 自我審度 自我教育 自我鍛煉 自我革新 自我完善的活動

道德修養(yǎng)的途徑和方法（論述）

認真學(xué)習(xí)提高道德認識 學(xué)思明理 擇善而從 學(xué)習(xí)榜樣 勤于實踐加強道德行為 知行統(tǒng)一 積善成德 嚴(yán)格要求完善道德品質(zhì) 省察克治 陶冶情操 慎獨自律

依法治國基本方略的重大意義（簡答）

1、貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀的重大戰(zhàn)略舉措

2、構(gòu)建社會主義和諧社會的必要要求

3、加快實現(xiàn)社會主義現(xiàn)代化的迫切需要

依法治國的內(nèi)涵與基本要求（簡答）內(nèi)涵：依法治國就是廣大人民群眾在黨的領(lǐng)導(dǎo)下依照憲法和法律規(guī)定通過各種途徑和形式管理國家事務(wù)管理經(jīng)濟文化事業(yè)管理社會事務(wù)保證國家各項工作都依法進行逐步實現(xiàn)社會主義民主的制度化法律化

基本要求：

1、維護社會主義民主政治

2、公民在法律面前一律平等

3、樹立憲法和法律權(quán)威

法治與德治的關(guān)系（論述）既有區(qū)別又有聯(lián)系

1、依法治國是最根本的治國方略（法制是德治的基礎(chǔ)）

2、德治制屬于不同范疇

（治屬于政治建設(shè)政治文明。德治屬于思想建設(shè)精神文明）

法律規(guī)范是為道德的底線

人民當(dāng)家做主是社會會主義民主政治的本質(zhì)要求

共產(chǎn)黨執(zhí)政的本質(zhì)就在于領(lǐng)導(dǎo)和支持人民當(dāng)家作主能否切實保證人民當(dāng)家作主也是檢驗黨的領(lǐng)導(dǎo)水平的執(zhí)政能力的重要標(biāo)準(zhǔn)

社會主義法治理念的本質(zhì)要求（簡答）

1、反映社會主義先進生產(chǎn)力的發(fā)展要求

2、體現(xiàn)人民民主專政的國體

3、堅持共產(chǎn)黨的領(lǐng)導(dǎo)

4、維護馬克思主義指導(dǎo)地位

5、從中國國情出發(fā)

6、改革創(chuàng)新與時俱進

法制與法治的區(qū)別于聯(lián)系（簡答）

法制是國家的法律制度的簡稱屬于制度范疇

法治是在人民民主基礎(chǔ)上依法對國家和社會事務(wù)進行管理 聯(lián)系：法制是法治的前提和條件

培養(yǎng)社會主義法律思維（簡答）

1、權(quán)利義務(wù)相統(tǒng)一

權(quán)利義務(wù)對等性體現(xiàn)了我國社會主義發(fā)的本質(zhì)

2、重證據(jù)

證據(jù)意識是法律思維的一項重要內(nèi)容

3、將程序

法律程序作為實現(xiàn)實體權(quán)利和義務(wù)的合法方式與必要條件對于維護實體正

義具有積極意義

樹立全新國家安全觀的必要性（論述）

隨著冷戰(zhàn)的結(jié)束，國際環(huán)境發(fā)生了巨大變化?？植乐髁x、霸權(quán)主義和強權(quán)政治的新表現(xiàn)，局部各種形式?jīng)_突以及經(jīng)濟全球化的迅猛發(fā)展。科技競賽的加劇，多元價值觀、多元文化的出現(xiàn)及其對抗，貧富分化導(dǎo)致社會矛盾激化，突發(fā)性自然災(zāi)害等非傳統(tǒng)安全因素，都直接影響到國家的穩(wěn)定發(fā)展，對國家安全形成了新的威脅。在這種新形勢下，我們必須樹立全新的國家安全觀，即國家安全除了傳統(tǒng)的國家政治安全和國防安全外，還應(yīng)包括經(jīng)濟安全、科技安全、文化安全、生態(tài)安全、社會公共安全等內(nèi)容。

法的本質(zhì)和特性（簡答）

1、法是體現(xiàn)統(tǒng)治階級意志的社會規(guī)范

2、法是由國家強制力保證實施的社會規(guī)范

3、法是受社會物質(zhì)生活條件決定的社會規(guī)范

法的作用

社會作用：維護統(tǒng)治階級的統(tǒng)治 執(zhí)行社會公共事務(wù) 規(guī)范作用：指引作用 提供某種行為模式

評價作用 評判衡量他人

預(yù)測作用 對外進行某行為進行預(yù)測

教育作用 積極影響

制裁作用 對違法行為制裁

法律關(guān)系的特征（簡答）

1、法律規(guī)范是法律關(guān)系產(chǎn)生的前提

2、法律關(guān)系體現(xiàn)一直關(guān)系

3、法律關(guān)系是特定主體之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系

4、法律關(guān)系是以國家強制力作為保障手段的社會關(guān)系

法律關(guān)系的主體：是法律關(guān)系的參加者即法律權(quán)利享有者和法律義務(wù)承擔(dān)者包括個人和組織

法律關(guān)系主體的分類：自然人，各種機構(gòu)和組織，國家

法律關(guān)系的客體：是法律關(guān)系主體的權(quán)利義務(wù)共同指向的對象 法律關(guān)系客體的分類：物，行為，智力成果

我國社會主義法律的本質(zhì)（簡答）

1、是階級性和人民性的統(tǒng)一

2、具有先進性和科學(xué)性

3、是建設(shè)中國特色社會主義事業(yè)的制度保障

我國法的淵源（簡答）

1、憲法

2、法律

3、行政法規(guī)和部門規(guī)律

4、地方性法規(guī)和地方政府規(guī)章

5、自治條列和單行條例

6、特別行政區(qū)的法律

7、國際條約和國際慣例

立法程序（簡答）

法律案的提出 法律案的審議（3次）法律案的表決和通過（過半數(shù)通過）法律的公布

合法行為的條件（簡答）

1、行為符合法律過保護的利益即行為有利于或沒有社會危害性

2、行為主體與其權(quán)利能力和行為能力相符合

3、合法行為一般無需考察當(dāng)事人的主觀狀態(tài)

違法行為的構(gòu)成條件（簡答）

1、主體是具有法定責(zé)任能力的自然人法人或國家機關(guān)

2、客體是侵犯了法律所保護的利益

3、客觀上實施了違反法律規(guī)定的行動

4、主觀上有過錯

法律制裁：民事制裁，行政制裁，刑事制裁 法律責(zé)任原則：過錯責(zé)任原則，無過錯制裁