第一篇：專項票據(jù)兌付考核有關(guān)指標(biāo)計算方法

附件五：

專項票據(jù)兌付考核有關(guān)指標(biāo)計算方法

(人民銀行貨幣政策司 銀監(jiān)會合作部)

1、資本凈額=資產(chǎn)負(fù)債表中“所有者權(quán)益合計”期末數(shù)+“貸款呆賬準(zhǔn)備”期末數(shù)-“呆賬貸款”期末數(shù)-“1422入股聯(lián)社資金”借方余額（業(yè)務(wù)狀況表）

2、資本充足率=資本凈額/表內(nèi)外加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額×100% 資本凈額、表內(nèi)外加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額（下同）的計算應(yīng)符合銀監(jiān)會非現(xiàn)場監(jiān)測系統(tǒng)《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)資本充足率分析表》（D600024A）的規(guī)定（該表由農(nóng)村信用社縣（市）聯(lián)社所在地銀監(jiān)部門提供，并由負(fù)責(zé)人簽字、加蓋公章）。

3、資產(chǎn)總額=資產(chǎn)負(fù)債表上“資產(chǎn)總計”金額

4、負(fù)債總額=資產(chǎn)負(fù)債表上“資產(chǎn)總計”金額-“所有者權(quán)益合計”金額

5、存款余額=業(yè)務(wù)狀況表上“各項存款小計本年末余額”

6、貸款余額=業(yè)務(wù)狀況表上“各項貸款小計本年末余額”(應(yīng)包括“貼現(xiàn)”)

7、不良貸款額=“各類逾期貸款”期末數(shù)＋“各類呆滯貸款”期末數(shù)＋“各類呆賬貸款”期末數(shù)

“各類逾期貸款”期末數(shù)為業(yè)務(wù)狀況表“逾期貸款小計本年末余額”，“各類呆滯貸款”期末數(shù)為業(yè)務(wù)狀況表“呆滯貸款小計本年末余額”，“各類呆賬貸款”期末數(shù)為業(yè)務(wù)狀況表“呆賬貸款小計本年末余額”。

8、不良貸款同比增幅=[（本年末（報告期末）不良貸款額－上年末不良貸款額）/上年同期不良貸款額]×100%

9、貸款同比增幅=[（本年末（報告期末）貸款額－上年末貸款額）/上年同期貸款額]×100%

10、不良貸款比例=“不良貸款額”/“各項貸款期末余額” ×100% “各項貸款期末余額”為業(yè)務(wù)狀況表上“各項貸款小計本年末余額”(應(yīng)包括“貼現(xiàn)”)

11、不良貸款比例增減幅度=[（報告期不良貸款比例—基期不良貸款比例）/基期不良貸款比例] ×100%

12、呆賬核銷金額=損益表5341其他營業(yè)支出的呆帳準(zhǔn)備金本年累計數(shù)－業(yè) 務(wù)狀況表呆賬準(zhǔn)備本年增加額。本年增加額＝年末余額－年初余額。除上述計算方法獲得呆賬核銷金額外，還可包括用保值貼補(bǔ)息、稅收減免以及信用社的盈余公積金等核銷呆賬貸款的金額。

呆賬核銷應(yīng)符合財金［2005］50號、財金［2001］127號、國稅發(fā)［2000］101號和銀監(jiān)發(fā)［2004］94號文件有關(guān)規(guī)定，并有稅務(wù)部門的批準(zhǔn)文件。

13、不良貸款預(yù)計損失比例=不良貸款預(yù)計損失額/各項貸款期末余額×100% 其中，不良貸款預(yù)計損失額=各類逾期貸款×10%+各類呆滯貸款×40%+各類呆賬貸款

14、不良貸款清收變現(xiàn)額＝不良貸款清收實際收回的現(xiàn)金金額。

此變現(xiàn)額由農(nóng)村信用社縣聯(lián)社填寫，人民銀行分支行會同銀監(jiān)會當(dāng)?shù)嘏沙鰴C(jī)構(gòu)核實。

15、人行委托處置不良貸款的清收變現(xiàn)額為銀發(fā)[2005]247號文件附件1《農(nóng)村信用社改革試點專項中央銀行票據(jù)置換資產(chǎn)處置考核表》中現(xiàn)金形式的額度。

此變現(xiàn)額由農(nóng)村信用社縣聯(lián)社填寫，人民銀行分支行會同銀監(jiān)會當(dāng)?shù)嘏沙鰴C(jī)構(gòu)核實。

16、末位淘汰職工人數(shù)填寫信用社當(dāng)年實行末位淘汰后，辭退、待崗的員工人數(shù)

17、利潤總額=財務(wù)損益表中“利潤總額”

18、利潤總額同比增幅＝[（利潤總額－上年同期利潤總額）/上年同期利潤總額]×100%

19、實際利潤＝稅前利潤總額＋本年呆賬貸款核銷金額－本年呆賬準(zhǔn)備未提足金額－本年應(yīng)付利息未提足金額－本年應(yīng)收利息增加額－本年折舊未提足金額

呆賬準(zhǔn)備、應(yīng)付利息、折舊提取標(biāo)準(zhǔn)按財務(wù)管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行?！氨灸甏糍~準(zhǔn)備未提足金額”的計算方法為本期末應(yīng)提呆賬準(zhǔn)備的表內(nèi)外風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)總額×1%—本期末呆賬準(zhǔn)備貸方余額（正數(shù)為本年呆賬未提足金額，負(fù)數(shù)為本年呆賬多提金額）。

本年應(yīng)付利息未提足（多提）部分=本年應(yīng)提應(yīng)付利息金額-本年實提應(yīng)付利息金額（結(jié)果為正數(shù)為本年應(yīng)付利息未提足部分，結(jié)果為負(fù)數(shù)為本年應(yīng)付利息多提部分）本年折舊未提足（多提）部分=本年應(yīng)提折舊金額-本年實提折舊金額（結(jié)果為正數(shù)為本年折舊未提足部分，結(jié)果為負(fù)數(shù)為本年折舊多提部分）

應(yīng)收利息增加額為業(yè)務(wù)狀況表中應(yīng)收利息科目本期末借方余額-期初借方余額

20、實際利潤同比增幅＝[（實際利潤－上年同期實際利潤）/上年同期實際利潤]×100%

21、資產(chǎn)利潤率＝實際利潤/全年資產(chǎn)平均余額×100% 全年資產(chǎn)平均余額＝（年初余額/2+一季末余額+二季末余額+三季末余額+四季末余額/2）/4

22、資產(chǎn)利潤率同比增幅＝[（資產(chǎn)利潤率－上年同期資產(chǎn)利潤率）/上年同期資產(chǎn)利潤率]×100%

23、應(yīng)提最低呆賬準(zhǔn)備=表內(nèi)外風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)總額×1%

24、實提呆賬準(zhǔn)備=財務(wù)損益表中“其他營業(yè)支出”項下“呆賬準(zhǔn)備金”的本期累計數(shù)。

25、應(yīng)付利息余額＝業(yè)務(wù)狀況表中“應(yīng)付利息本年末余額”

26、呆賬準(zhǔn)備金提取比例=業(yè)務(wù)狀況表中的“呆賬準(zhǔn)備”貸方余額/表內(nèi)外加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額*100%≥1%。呆賬準(zhǔn)備還包括專項票據(jù)置換資產(chǎn)清收變現(xiàn)資金。

27、應(yīng)付利息余額/存款余額中的“存款余額”為“定期儲蓄存款余額”。應(yīng)付利息余額/存款余額≥2.25%。

28、年初未彌補(bǔ)歷年虧損掛賬為《資產(chǎn)負(fù)債表》中的“未彌補(bǔ)歷年虧損的年初數(shù)”。

29、當(dāng)年彌補(bǔ)歷年虧損掛賬金額為《資產(chǎn)負(fù)債表》中的“未彌補(bǔ)歷年虧損的年初數(shù)—期末數(shù)+當(dāng)年虧損數(shù)（當(dāng)年虧損數(shù)為《損益表》中“凈利潤（負(fù)數(shù)情況）”金額）”。彌補(bǔ)歷年虧損掛賬的資金來源包括當(dāng)期利潤、保值貼補(bǔ)息、稅收減免、盈余公積金、專項票據(jù)置換資產(chǎn)清收變現(xiàn)資金等。

30、“未分配前股金紅利”為農(nóng)村信用社從當(dāng)年利潤中提取準(zhǔn)備分配的股金紅利，由農(nóng)村信用社縣聯(lián)社填寫，人民銀行分支行會同銀監(jiān)會當(dāng)?shù)嘏沙鰴C(jī)構(gòu)核實；并在《利潤分配表》復(fù)印件的備注欄注明計提標(biāo)準(zhǔn)、金額。

31、資產(chǎn)費(fèi)用率=財務(wù)損益表中“營業(yè)費(fèi)用本年累計數(shù)”/全年資產(chǎn)平均余額

32、資產(chǎn)費(fèi)用率同比增幅=[（資產(chǎn)費(fèi)用率－上年同期資產(chǎn)費(fèi)用率）/上年同 期資產(chǎn)費(fèi)用率]×100%

33、成本收入比=（營業(yè)費(fèi)用+固定資產(chǎn)折舊費(fèi)）/營業(yè)收入*100% 營業(yè)費(fèi)用、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、營業(yè)收入均為財務(wù)損益表中的本年累計數(shù)

34、年人均營業(yè)費(fèi)用=財務(wù)損益表中“營業(yè)費(fèi)用本年累計數(shù)”/在崗正式職工人數(shù)

在崗正式職工人數(shù)=（年初人數(shù)/2+一季末人數(shù)+二季末人數(shù)+三季末人數(shù)+四季末人數(shù)/2）/4

35、省轄內(nèi)信用社年人均營業(yè)費(fèi)用=省轄內(nèi)信用社營業(yè)費(fèi)用本年累計數(shù)/省轄內(nèi)信用社在崗正式職工總?cè)藬?shù)（計算方法與34中在崗正式職工人數(shù)相同）

36、“兌付考核表”中“增幅”為負(fù)時，表示為“-”。

37、若2002年，農(nóng)村信用社為統(tǒng)一法人社，填寫銀發(fā)[2005]112號附件1“兌付考核表”中“利潤分配順序及比例”欄和附件2“增資擴(kuò)股審查、審核意見表”中“利潤分配”欄；若2002年，農(nóng)村信用社實行兩級法人體制，由農(nóng)村信用社縣（市）聯(lián)社以法人社為單位單獨(dú)列表填寫“兌付考核表”中“利潤分配順序及比例”欄（見附表1）和“利潤分配”欄（見附表2）。人民銀行分支行會同銀監(jiān)會當(dāng)?shù)嘏沙鰴C(jī)構(gòu)核實。

38、“增資擴(kuò)股審查、審核意見表”中，“農(nóng)民股”的統(tǒng)計口徑為入股主體為農(nóng)業(yè)戶口者入股總額。

39、專項票據(jù)置換資產(chǎn)的清收變現(xiàn)資金在申請兌付專項票據(jù)前可增加呆賬準(zhǔn)備金等撥備或彌補(bǔ)歷年虧損掛賬。

40、農(nóng)村信用社在變更產(chǎn)權(quán)組織形式時，按照銀監(jiān)部門的要求，全面進(jìn)行清產(chǎn)核資后，資產(chǎn)重估增值部分可計入資本公積，重估減值部分要從資本凈額中扣除。

第二篇：信用社(銀行)專項中央銀行票據(jù)兌付考核工作專題匯報

信用社(銀行)專項中央銀行票據(jù)兌付考核工作專題匯報

為推進(jìn)××市農(nóng)村信用合作聯(lián)社專項中央銀行票據(jù)兌付工作，確保全面獲得國家扶持政策，根據(jù)《農(nóng)村信用社改革試點專項中央銀行票據(jù)兌付考核操作程序》（銀發(fā)[2005]247號）、《農(nóng)村信用社改革試點專項中央銀行票據(jù)兌付考核指引》（銀發(fā)[2006]130號）和《遼寧省農(nóng)村信用社專項中央銀行票據(jù)兌付工作方案》，××市農(nóng)村信用合作聯(lián)社對專項中央銀行票據(jù)兌付考核工作進(jìn)行了精心安排、周密部署，使票據(jù)兌付考核準(zhǔn)備工作穩(wěn)步進(jìn)行，現(xiàn)將有關(guān)情況報告如下：

一、專項中央銀行票據(jù)兌付考核工作的準(zhǔn)備情況

明年四季度，我市農(nóng)村信用社將開始央行專項票據(jù)兌付工作。為了保證央行專項票據(jù)的按期兌付，我們××市農(nóng)村信用合作聯(lián)社進(jìn)行了全面、認(rèn)真、細(xì)致的安排和部署。今年8月7日，成立了以票據(jù)兌付工作為主的改革領(lǐng)導(dǎo)小組，并下設(shè)辦公室，專人專職負(fù)責(zé)。9月8日，聯(lián)社召開了專項中央銀行票據(jù)兌付工作會議，聯(lián)社黨委書記、理事長×××傳達(dá)了省聯(lián)社專項中央銀行票據(jù)的安排意見，并結(jié)合上級有關(guān)規(guī)定，對專項中央銀行票據(jù)兌付工作進(jìn)行了具體的安排、部署。會上，簽訂了《××市農(nóng)村信用合作聯(lián)社專項中央銀行票據(jù)兌付工作責(zé)任狀》，公布了《××市農(nóng)村信用合作聯(lián)社專項中央銀行票據(jù)兌付工作方案》、《××市農(nóng)村信用合作聯(lián)社專項中央銀行票據(jù)兌付工作績效考核辦法》。會議要求全體員工樹立以確保專項票據(jù)兌付為第一要務(wù)的工作意識，一切工作以專項票據(jù)兌付為中心，舉全社之力，動全員之智，解燃眉之急，千方百計完成專項票據(jù)兌付的各項硬性指標(biāo)，保證專項票據(jù)的兌付成功。

（一）建立和實行“三會”制度，完善法人治理結(jié)構(gòu)的實施進(jìn)展情況

1、構(gòu)建以“三會”和高級管理層為主體的組織架構(gòu)。

經(jīng)過精心籌備，今年2月10日召開了××市農(nóng)村信用合作聯(lián)社創(chuàng)立大會暨首屆社員代表大會，按照規(guī)定程序選舉“三會”成員和聘任高級管理層。社員代表大會共有社員代表89人，經(jīng)全體社員以所持有投票權(quán)數(shù)推選產(chǎn)生，按照對應(yīng)股金占比構(gòu)成，其中：職工代表27人、占比30.34%，其他自然人代表62人、占比69.66%。理事會成員由9人組成，經(jīng)社員代表大會選舉產(chǎn)生，其中：職工理事3人，占理事總數(shù)的三分之一；非職工理事6人，占理事總?cè)藬?shù)三分之二。理事會設(shè)理事長1人，理事長由理事提名，經(jīng)全體理事選舉產(chǎn)生。監(jiān)事會成員由5人組成，其中：職工監(jiān)事2人，非職工監(jiān)事3人，超過監(jiān)事總?cè)藬?shù)的三分之一。監(jiān)事會設(shè)監(jiān)事長1人，監(jiān)事長由監(jiān)事提名，經(jīng)全體監(jiān)事選舉產(chǎn)生。同時，按照公開競聘程序，聘任聯(lián)社經(jīng)營班子、科長和信用社主任共同組成經(jīng)營管理層，并在理事會下設(shè)提名委員會、風(fēng)險管理委員會和薪酬委員會；在經(jīng)營班子下設(shè)貸款審查委員會、財務(wù)管理委員會和固定資產(chǎn)審批委員會，形成了決策權(quán)、經(jīng)營權(quán)和監(jiān)督權(quán)“三權(quán)”分立、獨(dú)立運(yùn)作的法人治理結(jié)構(gòu)。

2、形成決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互制衡的運(yùn)行機(jī)制。

2005年以來，依據(jù)上級有關(guān)文件和制度，建立健全法人治理規(guī)章制度21項，推動“三會”運(yùn)轉(zhuǎn)到位。一是制定本社章程及“三會”成員選舉辦法，規(guī)范“三會”成員選舉程序。二是建立完善“三會”議事規(guī)則和工作制度。對會議通知、召開方式、授權(quán)原則等做出詳細(xì)規(guī)定，會議記錄嚴(yán)格按要求存檔備案。對理事會和經(jīng)營班子下設(shè)的委員會，制定具體的工作制度和程序，并認(rèn)真組織實施。今年，共組織召開社員代表大會1次、理事會會議6次、監(jiān)事會會議4次，充分發(fā)揮了社員的參與、監(jiān)督作用以及理、監(jiān)事會的決策、監(jiān)督職能。三是制定“三會”及高級管理層職責(zé)，為各負(fù)其責(zé)提供了制度化依據(jù)。四是建立健全激勵與約束機(jī)制。對理、監(jiān)事會及高級管理層成員制定了以政策水平、管理能力、經(jīng)營業(yè)績、風(fēng)險管理、思想品德為內(nèi)容的績效評價標(biāo)準(zhǔn)和程序，實行民主測評、量化考核，并將績效評價標(biāo)準(zhǔn)和結(jié)果向社員代表大會做出說明；建立并實行了專項審計和離任審計制度，對高級管理層實行了有效的制約與監(jiān)督。

3、實施一級法人會計核算工作。

為做好××市農(nóng)村信用合作聯(lián)社統(tǒng)一法人的會計核算工作，根據(jù)《遼寧省農(nóng)村信用社以縣（市）為單位統(tǒng)一法人會計賬務(wù)合并工作的指導(dǎo)意見》，結(jié)合我市實際情況，成立核算組織。聯(lián)社暫在營業(yè)部設(shè)立專人，建立相關(guān)賬簿，負(fù)責(zé)全轄信用社的社內(nèi)往來、資金調(diào)劑、現(xiàn)金調(diào)撥、損益劃轉(zhuǎn)、費(fèi)用核定及所有者權(quán)益管理等日常會計核算和財務(wù)管理工作。在財務(wù)核算上，通過帳簿的合理設(shè)置，對基層社資金調(diào)劑單獨(dú)計價、盈虧單獨(dú)反映，根據(jù)業(yè)績好壞決定職工所得差別，并把所有者權(quán)益統(tǒng)一納入聯(lián)社集中管理，營業(yè)費(fèi)用實行逐筆審批的管理方式，形成了完整的一級法人會計核算體系。

（二）健全內(nèi)控制度，加強(qiáng)內(nèi)部管理的實施進(jìn)展情況 為提高管理水平，規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營行為，實現(xiàn)各項管理的制度化、規(guī)范化、科學(xué)化，最大限度地調(diào)動全體職工的工作積極性，我們結(jié)合實際，實行了一系列加強(qiáng)管理的改革措施。

一是全面加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，結(jié)合自身實際，根據(jù)省聯(lián)社下發(fā)的制度，結(jié)合銀行業(yè)協(xié)會推薦的制度文本，對原有規(guī)章制度進(jìn)行認(rèn)真梳理，重新制定了各項內(nèi)控制度11類86項。尤其是票據(jù)兌付考核要求的制度做到有布置、有檢查、有結(jié)果，如末位淘汰制度、信息披露制度、授權(quán)授信制度、成本費(fèi)用控制制度等；二是做好各項制度的分類整理、裝訂及文本清單和簡要的文字說明工作，為專項票據(jù)兌付申報材料做好準(zhǔn)備工作；三是確保已制定的制度和文件逐步落實到位，即文件的執(zhí)行情況和執(zhí)行結(jié)果，同樣要有文件或資料進(jìn)行確認(rèn)。

1、建立并實施嚴(yán)密的內(nèi)控管理制度。

一是以依法合規(guī)經(jīng)營為前提，建立資金組織和股權(quán)管理辦法，就資金調(diào)劑、股金募集、存款的組織與管理作了明確規(guī)定，確保了資金組織和增資擴(kuò)股工作的積極有序開展。二是以防范信貸風(fēng)險為重點，建立完善農(nóng)戶小額信用、聯(lián)保及國家公務(wù)員工資擔(dān)保、房地產(chǎn)抵押等各種貸款業(yè)務(wù)管理和操作辦法，實施授權(quán)授信、貸款公示等制度，推行貸前責(zé)任劃分制和貸后責(zé)任追究制，對導(dǎo)致發(fā)生信貸風(fēng)險的相關(guān)人員，逐個追究責(zé)任。2005年以來，共處分處理信貸人員3名，有效防范了新增貸款風(fēng)險。到今年末，全轄新增到期貸款回收率已達(dá)到95%。三是以提高市場競爭力為出發(fā)點，依據(jù)銀發(fā)[2006]8號文件的有關(guān)規(guī)定，建立并實施科學(xué)的貸款定價機(jī)制，根據(jù)籌資成本、貸款風(fēng)險、客戶綜合效益等因素，采用基準(zhǔn)利率加點模式的貸款定價方法，合理確定貸款利率執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。四是以經(jīng)營效益最大化為目標(biāo)，制定了財務(wù)核算、成本控制、利潤分配、固定資產(chǎn)管理等制度和辦法，實行了費(fèi)用總額、人均費(fèi)用、綜合費(fèi)用率三項指標(biāo)同步考核的控制模式，促進(jìn)了資產(chǎn)費(fèi)用率下降。今年，全轄資產(chǎn)費(fèi)用率控制在1.36%,比2002年下降0.37個百分點。五是以強(qiáng)化稽核監(jiān)督、加大執(zhí)行力度為保障，建立稽核工作崗位責(zé)任制、稽核操作程序、風(fēng)險防范處置辦法等，加大檢查監(jiān)督力度，并按照以主要責(zé)任人為中心，“縱向到底、橫向到邊、上掛一級、問責(zé)到位”的總體要求，強(qiáng)化了風(fēng)險責(zé)任意識，有效防范了經(jīng)營風(fēng)險。

2、建立并推行長效發(fā)展機(jī)制。

一是加大機(jī)構(gòu)網(wǎng)點和人力資源整合力度。本著精簡效能的原則，先后對長期達(dá)不到保本點的4家儲蓄所實施了撤并，占全部網(wǎng)點的9.52%。二是建立新型勞動用工制度。實行全員勞動合同制和“凡進(jìn)必考”的考試錄用制度。今年，在省聯(lián)社的統(tǒng)一組織下，全轄面向省內(nèi)外高校招錄大專以上畢業(yè)生8名；實行了持證上崗、考核、末位淘汰和重要崗位交流制，組織了全員持證上崗考試；實行干部競聘和任期制，制定三年任期目標(biāo)，對一年不能完成預(yù)期目標(biāo)的信用社主任“亮黃牌”，對連續(xù)兩年不能完成任期目標(biāo)或綜合排名在后兩名的信用社主任予以解聘。今年，通過目標(biāo)考核，對1名信用社主任進(jìn)行了解聘。三是強(qiáng)化員工培訓(xùn)。制定員工培訓(xùn)方案，明確具體培訓(xùn)目標(biāo)，通過在崗學(xué)習(xí)和學(xué)歷教育相結(jié)合的方式，促進(jìn)全員整體素質(zhì)提高，全轄大專學(xué)歷以上員工204人，其中：本科23人，?？?81人，占員工總數(shù)的39.54%；中專、高中以上學(xué)歷員工187人，占員工總數(shù)的36.24%；初中及以下學(xué)歷的員工125人，占員工總數(shù)的24.22 %。四是強(qiáng)力推進(jìn)薪酬制度改革。進(jìn)一步完善績效工資實施細(xì)則，確定“以崗定責(zé)、按責(zé)定薪、績效掛鉤、多勞多得”的分配原則，推行保障工資、基礎(chǔ)工資、績效工資和獎勵工資的新型工資結(jié)構(gòu)形式，建立科學(xué)嚴(yán)密的績效評價體系，以員工工作質(zhì)量和工作業(yè)績兌現(xiàn)績效工資，按季公布考核兌現(xiàn)結(jié)果，充分體現(xiàn)公開、透明的分配原則，極大地調(diào)動了全體員工工作積極性。今年，全轄實現(xiàn)存款凈增××萬元，累放各項貸款××萬元，存貸款規(guī)模躍居××市各家金融機(jī)構(gòu)之首；實現(xiàn)利息收入××萬元，同比增加××萬元，經(jīng)營成果創(chuàng)歷史最好水平。

（三）建立信息報告和信息披露制度，強(qiáng)化外部約束機(jī)制的情況。為強(qiáng)化外部監(jiān)督，依據(jù)有關(guān)制度和規(guī)定，我聯(lián)社制定了《信息披露暫行辦法》，確定了真實性、完整性、準(zhǔn)確性和可比性的信息披露原則，并據(jù)此認(rèn)真做好信息披露表和書面報告的編制工作。對股東人數(shù)、職工人數(shù)、資本充足率、不良貸款比例、本年利潤及費(fèi)用總額等關(guān)鍵性指標(biāo)及其變動情況進(jìn)行了真實反映；就內(nèi)召開的社員代表大會、理事會、監(jiān)事會所議定的勞動用工和薪酬改革等重大事項，理事會、監(jiān)事會成員構(gòu)成及其工作情況，以及機(jī)構(gòu)設(shè)置及其變動情況等內(nèi)容進(jìn)行了詳細(xì)說明。2005的信息披露報告經(jīng)當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局辦事處審查批復(fù)，并經(jīng)錦州中衡會計師事務(wù)所審計確認(rèn)，由我聯(lián)社理事長和銀監(jiān)局辦事處主任簽字確認(rèn)后，在全轄營業(yè)場所張貼公告，專夾置備書面報告和統(tǒng)一格式的信息披露表，供廣大社員及利益相關(guān)人隨時查閱，充分發(fā)揮內(nèi)、外部約束作用，增強(qiáng)了經(jīng)營透明度。今的信息披露報告已準(zhǔn)備就緒，并于近期報經(jīng)銀監(jiān)局批準(zhǔn)后，對外進(jìn)行披露。

（四）明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系、提高資本充足率、降低不良貸款余額和比例所采取的措施及實施進(jìn)展情況。

農(nóng)信社改革試點工作啟動后，我聯(lián)社按照人民銀行和銀監(jiān)會有關(guān)文件要求，以合規(guī)性、有效性、穩(wěn)定性為目標(biāo)，全面開展增資擴(kuò)股工作，新募集股本金××萬元，促進(jìn)了產(chǎn)權(quán)明晰和資本充足率提高。全轄信用社發(fā)展實力和抵御風(fēng)險能力明顯增強(qiáng)。1．強(qiáng)化入股的合規(guī)性。

根據(jù)《農(nóng)村信用社股本金規(guī)范管理指導(dǎo)意見》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合轄內(nèi)實際，制定股金管理的相關(guān)制度和辦法，確保股金管理規(guī)范，擴(kuò)股工作有序開展。一是如實、客觀地向社員進(jìn)行風(fēng)險提示。印發(fā)《募股說明書》，實事求是地做好增資擴(kuò)股的宣傳工作，使社員充分了解其入股權(quán)利、責(zé)任和義務(wù)。二是規(guī)范股權(quán)設(shè)置。根據(jù)股金來源和歸屬設(shè)置自然人股和法人股，對自然人股和法人股又分別設(shè)置資格股和投資股，并適當(dāng)提高入股起點，以解決股權(quán)過度分散問題。三是入股手續(xù)合規(guī)。社員入股須簽訂入股協(xié)議書，并按社員入股金性質(zhì)頒發(fā)相應(yīng)類別的股金證書；對符合轉(zhuǎn)讓條件的股金，嚴(yán)格按照有關(guān)文件規(guī)定辦理轉(zhuǎn)讓手續(xù)。四是分紅政策執(zhí)行合規(guī)。制定了利潤分配制度，根據(jù)轄內(nèi)當(dāng)年盈余水平，合理確定分紅比例，逐年提高補(bǔ)虧額度，正確處理股金分紅與彌補(bǔ)虧損之間的關(guān)系，既保持了股本金穩(wěn)定，又能最大限度地彌補(bǔ)虧損。2005年，在兩級法人體制下，全轄實現(xiàn)軋差盈余∏∏萬元，針對當(dāng)年盈利水平，嚴(yán)格限定了單股分紅比例。當(dāng)年盈余社向股東分配紅利××萬元；今年，全轄在一級法人體制下，實現(xiàn)盈余××萬元，當(dāng)年向股東分配紅利××萬元，彌補(bǔ)歷年虧損掛帳××萬元，分別占當(dāng)年利潤總額的50%。

2．保證股本金的真實性。

在股本金管理中，嚴(yán)格把好“三關(guān)”。一是嚴(yán)把股金入口關(guān)。對每一個入股社員條件都嚴(yán)格審查，確保入股資金來源合規(guī)。二是嚴(yán)把股金監(jiān)測關(guān)。建立健全股本監(jiān)測機(jī)制，對股本金變動情況隨時跟蹤監(jiān)測，定期檢查規(guī)范。三是嚴(yán)把股金核算關(guān)。根據(jù)股本金科目核算性質(zhì)的改變，將股本金統(tǒng)一納入“實收資本”科目核算，分別按股權(quán)結(jié)構(gòu)和股金來源設(shè)置明細(xì)帳戶，保證股本金管理的嚴(yán)密性和真實性。3.實現(xiàn)股權(quán)結(jié)構(gòu)優(yōu)化。

按照銀監(jiān)會、人民銀行“適當(dāng)提高投資股比例”的精神，××市農(nóng)村信用社在資本總額不變的前提下，采取入股社員自愿的方式，在資本總額不變的前提下，于今年12月16日開始將部分資格股調(diào)整、轉(zhuǎn)化為投資股，截止今年12月末，共轉(zhuǎn)化××萬元，使投資股比例由原來的1.62%提高到 33.21%，投資股轉(zhuǎn)化均真實合規(guī)。今年末，股本金余額為××萬元。股本金性質(zhì)及構(gòu)成比例為：資格股為××萬元,占比66.79%;投資股為××萬元,占比33.21%。按入股資金來源劃分，其基本情況是：自然人股××萬元，占比為96.37%，其中：職工股××萬元，占比為3.63%。

4、資本充足率始終保持在合理水平。

在保持股本金穩(wěn)定的前提下，一方面通過提高盈利水平，足額提取風(fēng)險撥備等方式，促進(jìn)資本凈額增加；另一方面，大力清收盤活不良貸款，努力降低高權(quán)重風(fēng)險資產(chǎn)，將資本充足率控制在了合理水平。到今年12月末，資本凈額為××萬元，比2002年末增加××萬元；加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)為××萬元，比2002年末增加××萬元；資本充足率達(dá)到10.81％，比2002年末增加 77.79個百分點，全市農(nóng)村信用社的經(jīng)營實力和抗風(fēng)險能力明顯增強(qiáng)。

5、強(qiáng)化和嚴(yán)密清收措施，實現(xiàn)不良貸款占比下降。

近年來，我聯(lián)社堅持走“規(guī)模、質(zhì)量、效益”之路，通過完善風(fēng)險防范措施，加大清收力度，實現(xiàn)了信貸資產(chǎn)質(zhì)量的根本提高。一是嚴(yán)把新增貸款質(zhì)量關(guān)。2005年以來，堅持“小額、分散、安全、效益”的信貸投放原則，引導(dǎo)轄內(nèi)信用社大力推行農(nóng)戶小額信用和聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)。并準(zhǔn)確把握新增貸款投向，健全貸后風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，加大到期貸款催收力度，不斷優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，促進(jìn)了信貸資產(chǎn)質(zhì)量的根本提高。專項票據(jù)發(fā)行后，全轄呆賬貸款被全額置換。到今年12月末，全轄表內(nèi)不良貸款余額控制為3705萬元，不良貸款占比為4.82%，較2002年末降幅92.15%。

二是加強(qiáng)抵債資產(chǎn)管理。為有效盤活不良貸款，2005年接收政府用優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)置換不良貸款××元，到今年12月末，全轄共收回抵債資產(chǎn) ××萬元,其中：變現(xiàn)××萬元,核銷抵債資產(chǎn)損失××萬元，抵債資產(chǎn)余額為××萬元。

三是依法盡職地處置置換資產(chǎn)。到今年12月末，現(xiàn)金清收已置換不良貸款××萬元，占置換資產(chǎn)總額的2.38%。清收已置換不良貸款采取的措施：

專項票據(jù)發(fā)行后，××聯(lián)社結(jié)合轄內(nèi)實際，對置換資產(chǎn)另立賬冊，逐筆建立了清單，并采取有效措施，加強(qiáng)對已置換不良資產(chǎn)的管理和清收工作，保證了處置工作的有序開展。

一是制定清收計劃和管理、清收措施。明確具體目標(biāo)和獎懲措施，將清收效果納入經(jīng)營目標(biāo)考核，實行全員清收，并根據(jù)收貸業(yè)績兌現(xiàn)員工績效工資，調(diào)動了全轄清收處置己置換不良貸款積極性。二是強(qiáng)化對已置換不良貸款的處置措施。采取注重現(xiàn)金清收、先易后難、區(qū)別對待的清收處置方式，并借助法律手段，擴(kuò)大清收效果。三是認(rèn)真負(fù)責(zé)地做好已置換不良貸款的保全工作。對全轄已置換不良貸款逐筆建立臺帳，嚴(yán)密會計核算，落實專人負(fù)責(zé)，明確工作責(zé)任，定期檢查梳理，及時發(fā)出貸款催收通知書，健全法律保全手續(xù)，使未收回的現(xiàn)有不良貸款仍保持了原有占用形態(tài)。

四是對暫時無法收回的不良貸款擬定清收計劃。按時段擬定了詳細(xì)的清收計劃，并科學(xué)、嚴(yán)密地落實了相關(guān)處置責(zé)任。

五是抓住重點、找準(zhǔn)清收突破口。以落實清收鄉(xiāng)鎮(zhèn)村及所屬企業(yè)不良貸款為重點，加強(qiáng)同政府、行政、司法等部門的協(xié)作，協(xié)調(diào)各方面關(guān)系，爭取多方支持。采取政府出面幫助，出臺相關(guān)政策，司法援助等手段，多法并舉，努力清收、盤活不良貸款。

（五）近三年以來經(jīng)營財務(wù)變化情況。

隨著法人治理結(jié)構(gòu)的完善和經(jīng)營機(jī)制的轉(zhuǎn)換，全轄各項業(yè)務(wù)良性發(fā)展，資產(chǎn)質(zhì)量明顯提高，經(jīng)營效益逐年提升，服務(wù)功能顯著增強(qiáng)，經(jīng)營狀況得到根本改善。

1、各項業(yè)務(wù)穩(wěn)步擴(kuò)張。

全轄信用社以深化改革為動力，以規(guī)范、發(fā)展、創(chuàng)新為主題，堅持走規(guī)模、質(zhì)量、效益之路。通過完善內(nèi)控制度，強(qiáng)化經(jīng)營管理，健全營銷機(jī)制，改進(jìn)金融服務(wù)，提高服務(wù)水平，深挖市場潛力，促進(jìn)業(yè)務(wù)規(guī)模有效擴(kuò)張，到今年12月末，各項存款余額××萬元，各項貸款余額××萬元，分別較2002年末增加××萬元和××萬元。

2、財務(wù)狀況明顯好轉(zhuǎn)。

圍繞經(jīng)營效益最大化這一目標(biāo)，強(qiáng)化財務(wù)管理，努力增收節(jié)支。在增收上，堅持按季結(jié)息制度，搞好資金營運(yùn)，提高資產(chǎn)收益率，積極拓展中間業(yè)務(wù)和清算服務(wù)，努力拓寬收入渠道。今年，全轄實現(xiàn)營業(yè)收入××萬元，分別比2004年、2005年增幅39.23%和8.57％。其中：利息收入××萬元，分別較2004、2005年末增幅52.86％和13.14％；中間業(yè)務(wù)收入12萬元，分別較2004、2005年末增幅100％和200％。在節(jié)支上，加強(qiáng)現(xiàn)金庫存和非生息資金管理，努力提高資金使用效益，并實施費(fèi)用分類管理，嚴(yán)格控制成本支出，促進(jìn)了經(jīng)營效益的大幅提升。2004至今年，全轄分別實現(xiàn)利潤×萬元、××萬元和×－萬元，三個利潤同比增幅分別為39.40％、104.44%和1450.98%。(1)成本費(fèi)用控制情況。由于建立健全了成本費(fèi)用控制制度，2004年以來全轄成本費(fèi)用率逐年下降與業(yè)務(wù)發(fā)展始終保持合理水平。今年，成本費(fèi)用（不含營業(yè)外支出和稅金，下同）××萬元，其中：營業(yè)費(fèi)用××萬元，營業(yè)費(fèi)用下降率為4.40%，資產(chǎn)費(fèi)用率為1.36%，低于當(dāng)年利潤增幅1449.62個百分點,分別比2004、2005年下降0.32個和0.22個百分點。今年業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)比例分別為4.66‰和4.93‰，符合票據(jù)兌付考核要求。

(2)盈利能力及利潤分配情況。按照國稅發(fā)[2000]101號及銀監(jiān)發(fā)[2006]288號文件規(guī)定的利潤分配的有關(guān)政策精神，從妥善處理彌補(bǔ)虧損、股金分紅和風(fēng)險撥備提取三者之間的關(guān)系出發(fā)，本著當(dāng)年實現(xiàn)的利潤優(yōu)先用于彌補(bǔ)歷年虧損掛賬的總體原則，制定了利潤分配方案，正確組織利潤分配。2005、今年兩共以當(dāng)年利潤彌補(bǔ)歷年虧損掛帳××萬元，其中:2005年全轄盈余社以當(dāng)年盈余額補(bǔ)虧××萬元；今年，全轄彌補(bǔ)歷年虧損掛帳××萬元，占利潤總額的50%。預(yù)計明年實現(xiàn)盈余××萬元，可彌補(bǔ)虧損掛帳××萬元,占當(dāng)年利潤總額的50%；2005、今，分別得到國家財政補(bǔ)貼息××萬元，共計××萬元，用于彌補(bǔ)歷年虧損掛帳。

(3)撥備水平不斷提高。今年12月末，呆帳準(zhǔn)備金余額達(dá)1468萬元，分別比2004、2005年末增加××萬元和××萬元，達(dá)到加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)的1.81%；應(yīng)付利息余額達(dá)××萬元，分別比2004、2005年末增加2104萬元和××萬元，應(yīng)付利息備付率達(dá)到3.07%,分別比2004、2005年末增加1.83個百分點和0.53個百分點。

3、支農(nóng)服務(wù)功能顯著增強(qiáng)。自改革試點啟動以來，我聯(lián)社堅持以服務(wù)“三農(nóng)”為宗旨，以提高支農(nóng)服務(wù)水平為核心，認(rèn)真貫徹落實中央關(guān)于支持“三農(nóng)”發(fā)展的有關(guān)文件精神，建立推行了《信貸支農(nóng)工作考核辦法》，確定了新增農(nóng)貸占比、農(nóng)貸余額占比、農(nóng)戶貸款面等五項考核指標(biāo)，并將其納入信用社經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任制考核范圍。通過強(qiáng)化考核，引導(dǎo)全轄信用社準(zhǔn)確把握市場定位，創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種，改進(jìn)貸款方式，加快資信評定，提高授信額度，簡化貸款手續(xù)，增強(qiáng)服務(wù)功能，把支農(nóng)工作重點切實放在農(nóng)民增收致富上，不斷延伸支農(nóng)領(lǐng)域，有力地支持了“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)發(fā)展，較好地發(fā)揮了支持“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主渠道作用。

（1）農(nóng)業(yè)貸款投放額度和占比逐年增加。到今年12月末，全轄農(nóng)業(yè)貸款余額已由2002年末的××萬元增加至51276萬元，增幅97.63％；農(nóng)業(yè)貸款余額占比由2002年末的44.59％提高到66.74％，增加了22.15個百分點。2004、2005、今年農(nóng)業(yè)貸款累放額分別達(dá)到××萬元、××萬元和××萬元，三個農(nóng)業(yè)貸款累放總和相當(dāng)于改革前20年的農(nóng)業(yè)貸款累放總和；今年12月末，農(nóng)業(yè)貸款累放再創(chuàng)新高，累放額達(dá)××萬元,農(nóng)業(yè)貸款余額達(dá)到××萬元。

（2）農(nóng)戶貸款面和授信額度逐年提升。在農(nóng)戶貸款額逐年增加的同時，全市農(nóng)戶貸款面連年遞增。到今年12月末，農(nóng)戶貸款面已達(dá)85％，較2002年末增加30個百分點。農(nóng)戶小額信用貸款優(yōu)秀戶、良好戶、一般戶授信額度已分別由2002年的2000元、1000元提高到5000元和3000元；農(nóng)戶聯(lián)保貸款單戶最高授信額度已由2002年的5000元提高到100000元，充分滿足了廣大農(nóng)戶的資金需求。（3）信貸支農(nóng)實力逐年增強(qiáng)。隨著改革的不斷深入，存款規(guī)模的持續(xù)擴(kuò)張，全轄信用社支農(nóng)資金不足的問題得到有效解決。自2005年以來，全轄累計發(fā)放農(nóng)業(yè)貸款××萬元，全部以自有資金發(fā)放，徹底結(jié)束了改革前長期靠支農(nóng)再貸款投放農(nóng)貸的局面。支農(nóng)實力的逐年增強(qiáng)，為全面做好支農(nóng)工作，提供了堅強(qiáng)保障。

二、專項中央銀行票據(jù)兌付工作正在解決的問題

盡管我們在農(nóng)村信用社改革試點和支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展上取得了一些成果，但由于農(nóng)村信用社多年來的歷史包袱沉重，達(dá)到票據(jù)兌付考核要求還存在著諸多問題，如在清收政府部門、黨政干部不良貸款及落實政府扶持政策上，需要進(jìn)一步解決和落實。政府扶持政策未落實，資金未能到位。

2004年12月和2005年1月，省、市政府為支持農(nóng)村信用社改革及增資擴(kuò)股，分別下發(fā)了《遼寧省人民政府辦公廳關(guān)于做好深化農(nóng)村信用社改革試點工作的通知》（遼政辦發(fā)[2004]103號）、《錦州市人民政府辦公廳關(guān)于進(jìn)一步做好深化農(nóng)村信用社改革試點工作的通知》（錦〔2005〕4號）文件，文件提出為支持農(nóng)村信用社增資擴(kuò)股，從2005年起，省、市、縣三級政府3年內(nèi)對虧損的農(nóng)村信用社分別按2.75%和1.25%的年率對新增股金分紅給予補(bǔ)助，2004年12月至2005年3月，共增資擴(kuò)股××萬元，其中：虧損信用社增擴(kuò)股金××萬元。2005，省政府應(yīng)給予補(bǔ)貼資金2.75%的50%，即295萬元，已經(jīng)到位；市政府應(yīng)給予補(bǔ)貼資金2.75%的5%，即29萬元，已經(jīng)到位；縣政府應(yīng)給予補(bǔ)貼資金2.75%的45%，即265萬元，一直沒有到位。市、縣兩級應(yīng)給予補(bǔ)貼資金1.25%，即268萬元，一直沒有到位，我們正積極與政府溝通。盈余社股本金余額8404萬元，應(yīng)付股金分紅336萬元，其中：從稅前利潤中提取60萬元，還有276萬元的分紅資金無來源。今虧損信用社分紅補(bǔ)貼資金省、市、縣三級均未到位。上述問題不解決，將直接影響農(nóng)村信用社專項中央銀行票據(jù)的兌付，由政府牽頭的農(nóng)村信用社改革試點工作就會失敗。因此，我們與政府正在協(xié)商，讓政府積極幫助解決農(nóng)村信用社的難點問題，確保××萬元專項中央銀行票據(jù)的足額、按期兌付。

三、明年專項票據(jù)兌付工作的計劃指標(biāo)

今年是我市農(nóng)村信用社專項票據(jù)兌付進(jìn)入實質(zhì)性準(zhǔn)備和操作的關(guān)鍵時期。目前，我市農(nóng)村信用社全體員工對全額兌付央行專項票據(jù)已經(jīng)有了足夠認(rèn)識，樹立了以票據(jù)兌付為第一工作要務(wù)的思想，真正認(rèn)識到了人民銀行和銀監(jiān)會制定農(nóng)村信用社改革正向激勵機(jī)制的重要定義。在明年第四季度專項中央銀行票據(jù)兌付前，各項指標(biāo)均達(dá)到兌付標(biāo)準(zhǔn)，其中：資本充足率明年一季度至三個季度末資本充足率均達(dá)到8%以上；資產(chǎn)利潤率按季度同比均有所提高；資產(chǎn)費(fèi)用率每個季度同比均有所下降；應(yīng)付利息備付率均保持在2.8%以上；置換的不良資產(chǎn)處置率達(dá)到95%以上，其中：現(xiàn)金收回率達(dá)到6%以上；不良貸款比例控制在4%以內(nèi)，不良貸款降幅達(dá)到80%以上，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)比例控制在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。

央行專項票據(jù)兌付機(jī)遇難得，我們要不惜任何代價，按照人民銀行、銀監(jiān)局的要求，堅決完成各項工作任務(wù)，確保央行專項票據(jù)的首次兌付成功。

第三篇：農(nóng)村信用社改革試點專項中央銀行票據(jù)兌付考核操作程序

中國人民銀行 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于印發(fā)《農(nóng)村信用社改革試點專

項中央銀行票據(jù)兌付考核操作程序》的通知

銀發(fā) 〔2005〕 247號

中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部，省會（首府）城市中心支行（拉薩和?？谥行闹胁话l(fā)）;中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會各省、自治區(qū)、直轄市監(jiān)管局（西藏和海南不發(fā)）：

中國人民銀行和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會制定了《農(nóng)村信用社改革試點專項中央銀行票據(jù)兌付考核操作程序》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真組織實施。

附件：農(nóng)村信用社改革試點專項中央銀行票據(jù)兌付考核操作程序

二○○五年九月十二日

農(nóng)村信用社改革試點專項中央銀行票據(jù)兌付考核操作程序

第一條為提高農(nóng)村信用社（以下簡稱信用社）改革試點專項中央銀行票據(jù)（以下簡稱專項票據(jù)）兌付考核工作效率和質(zhì)量，依據(jù)《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)深化農(nóng)村信用社改革試點方案的通知》（國發(fā)〔2003〕15號）、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步深化農(nóng)村信用社改革試點的意見》（國辦發(fā)

〔2004〕66號）以及農(nóng)村信用社改革試點資金支持方案有關(guān)文件的規(guī)定，制定本操作程序。

第二條本操作程序所稱信用社包括農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行。

第三條專項票據(jù)兌付考核每季度一次。信用社以縣（市）為單位、按季提交專項票據(jù)兌付申請。人民銀行會同銀監(jiān)會按季考核,對經(jīng)考核達(dá)到兌付標(biāo)準(zhǔn)的信用社按季辦理兌付手續(xù)。

第四條人民銀行各分支行應(yīng)會同銀監(jiān)會同級派出機(jī)構(gòu)，依據(jù)信用社改革試點資金支持方案及有關(guān)文件的規(guī)定，對已認(rèn)購專項票據(jù)的信用社，實行動態(tài)監(jiān)測和實地考核。人民銀行各分支行要逐級上報以下材料：

（一）農(nóng)村信用社改革試點實施進(jìn)展情況專題報告（按季上報，報送總行的時間為每季度后20日內(nèi)）。

（二）農(nóng)村信用社改革試點專項中央銀行票據(jù)和專項借款考核季報表一、二（《中國人民銀行貨幣政策司關(guān)于銀發(fā)〔2003〕181號和銀發(fā)〔2004〕4號文件操作中有關(guān)問題補(bǔ)充說明的通知》的附表一、二）（按季上報，報送總行的時間為每季度后20日內(nèi)）。

（三）專項票據(jù)置換資產(chǎn)的處置報告及農(nóng)村信用社改革試點專項中央銀行票據(jù)置換資產(chǎn)處置考核表。報告內(nèi)容應(yīng)包括專項票據(jù)置換資產(chǎn)的處置方式、處置結(jié)果、清收進(jìn)度、置換資產(chǎn)形態(tài)變化、處置費(fèi)用支出情況（按年上報，報告期為每年年末，報送總行的時間為次年1月末前，報表格式見附1）。

第五條對信用社的專項票據(jù)兌付申請，人民銀行各分支行應(yīng)會同銀監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)采取現(xiàn)場檢查、報表監(jiān)測與申請材料審查相結(jié)合的方式全面進(jìn)行考核。

第六條專項票據(jù)的兌付申請。信用社自評認(rèn)為符合兌付標(biāo)準(zhǔn)的，可于每季度第二個月初5個工作日內(nèi)向人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻豌y監(jiān)會當(dāng)?shù)嘏沙鰴C(jī)構(gòu)提出專項票據(jù)兌付申請，并提交下列書面材料：

（一）專項票據(jù)兌付申請書。重點報告以下內(nèi)容：

1.建立和實行“三會”制度、完善法人治理結(jié)構(gòu)的實施進(jìn)展情況。

2.健全內(nèi)控制度，加強(qiáng)內(nèi)部管理的實施進(jìn)展情況。主要包括建立健全授權(quán)授信管理制度、貸款定價機(jī)制、不良貸款責(zé)任追究制度、成本費(fèi)用控制制度、利潤分配制度、勞動用工制度及其實施情況。

3.建立基本的信息報告和信息披露制度，強(qiáng)化外部約束機(jī)制的情況。

4.明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系、提高資本充足率、降低不良貸款余額和比例所采取的措施及實施進(jìn)展情況。其中，不良貸款比例的兌付考核標(biāo)準(zhǔn)為，報告期不良貸款比例與基期相比降幅不低于50%，或報告期不良貸款比例不高于5%。

5.近三年以來經(jīng)營財務(wù)變化情況。主要包括成本費(fèi)用、盈利能力、利潤分配、支農(nóng)服務(wù)水平變化情況。

6.專項票據(jù)置換資產(chǎn)的處置報告及農(nóng)村信用社改革試點專項中央銀行票據(jù)置換資產(chǎn)處置考核表。報告與考核表要按本操作程序第四條第（三）項要求的內(nèi)容上報（報告及報表的報告期均為提交兌付申請的上季度末）。

（二）內(nèi)控管理制度文本及文本清單和簡要的文字說明。

（三）完善法人治理結(jié)構(gòu)規(guī)章制度文本及文本清單和簡要的文字說明。

（四）上一的信息披露報告和統(tǒng)一格式的信息披露表（見銀發(fā)〔2004〕253號文件的附件1）。

（五）農(nóng)村信用社改革試點專項中央銀行票據(jù)兌付考核明細(xì)表（見銀發(fā)〔2005〕112號文件的附件1），并將表中營業(yè)費(fèi)用總額、營業(yè)費(fèi)用總額同比增幅指標(biāo)分別改為資產(chǎn)費(fèi)用率、資產(chǎn)費(fèi)用率同比增幅，考核標(biāo)準(zhǔn)為有效控制了資產(chǎn)費(fèi)用率的增長。

（六）農(nóng)村信用社增資擴(kuò)股審查、審核意見表（見銀發(fā)〔2005〕112號文件的附件2）。

（七）農(nóng)村信用社改革試點專項中央銀行票據(jù)和專項借款考核季報表一、二。

（八）2002年12月末、報告期期末及其最近兩年年末的資產(chǎn)負(fù)債表、財務(wù)損益表、業(yè)務(wù)狀況表和利潤分配表的原始報表或復(fù)印件。

（九）人民銀行要求提交的其他書面文件。

第七條專項票據(jù)的兌付審查。銀監(jiān)會縣（市）級派出機(jī)構(gòu)依據(jù)有關(guān)辦法對專項票據(jù)兌付申請進(jìn)行審查，并提出審查意見；人民銀行縣（市）支行對經(jīng)其審查通過的專項票據(jù)兌付申請進(jìn)行復(fù)核；經(jīng)復(fù)核，對符合兌付標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)由銀監(jiān)會縣（市）級派出機(jī)構(gòu)牽頭，與人民銀行縣（市）支行聯(lián)合正式行文，并將本操作程序第六條所列書面文件

（一）、（四）、（五）、（六）、（七）、（八）、（九）、內(nèi)部管理制度文本清單和簡要的文字說明、完善法人治理結(jié)構(gòu)規(guī)章制度文本清單和簡要的文字說明一并報送人民銀行分行、營業(yè)管理部或省會（首府）城市中心支行及省級銀監(jiān)局。對暫不符合專項票據(jù)兌付標(biāo)準(zhǔn)的，人民銀行縣（市）支行應(yīng)將審查意見及時反饋申請人。

第八條專項票據(jù)的兌付審核。省級銀監(jiān)局對經(jīng)審查通過的專項票據(jù)兌付申請，以縣（市）為單位進(jìn)行審核，并提出審核意見；人民銀行分行、營業(yè)管理部或省會（首府）城市中心支行對經(jīng)其審核通過的專項票據(jù)兌付申請進(jìn)行復(fù)核；經(jīng)復(fù)核，對符合兌付標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)由省級銀監(jiān)局牽頭，與人民銀行分行、營業(yè)管理部或省會（首府）城市中心支行聯(lián)合正式行文，并將本操作程序第七條所列書面文件、人民銀行分行、營業(yè)管理部或省會（首府）城市中心支行專項票據(jù)考核評審委員會評審會議記錄、以及近兩年來本省（區(qū)、市）信用社省級管理機(jī)構(gòu)（以下簡稱省級管理機(jī)構(gòu)）履行行業(yè)管理職責(zé)的基本情況，于兌付日前15個工作日報送人民銀行總行和銀監(jiān)會。對晚于規(guī)定日期報送的兌付申請材料，人民銀行總行和銀監(jiān)會本季度概不受理。對暫不符合兌付標(biāo)準(zhǔn)的，人民銀行分支行應(yīng)將審核意見及時反饋申請人。

省級管理機(jī)構(gòu)應(yīng)依法履行職責(zé)，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，最大限度地減輕轄內(nèi)信用社負(fù)擔(dān)。省級管理機(jī)構(gòu)每年收取的管理費(fèi)總額應(yīng)不超過轄內(nèi)信用社總收入的05%。超過這一比例的，應(yīng)報請省級銀監(jiān)局審查批準(zhǔn)，并向銀監(jiān)會報備。在轄內(nèi)信用社申請專項票據(jù)兌付前，這部分省級管理機(jī)構(gòu)應(yīng)將管理費(fèi)率降到規(guī)定比例以內(nèi)。

第九條專項票據(jù)的兌付考核。銀監(jiān)會對經(jīng)審查、審核通過的專項票

據(jù)兌付申請，以縣（市）為單位進(jìn)行考核，并于兌付日前10個工作日將考核意見送人民銀行總行；人民銀行總行對經(jīng)其考核通過的專項票據(jù)兌付申請進(jìn)行復(fù)核，經(jīng)復(fù)核，對符合兌付標(biāo)準(zhǔn)的，在兌付日前3個工作日（即周一），按認(rèn)購額度向該縣（市）出具“專項票據(jù)兌付通知書”。對暫不符合兌付標(biāo)準(zhǔn)的，人民銀行總行應(yīng)將考核意見及時反饋申請人。

第十條人民銀行總行對每一個縣（市）信用社專項票據(jù)兌付申請的復(fù)核次數(shù)最多為兩次，對經(jīng)第二次復(fù)核認(rèn)定仍未能達(dá)到兌付標(biāo)準(zhǔn)的縣（市），不予以兌付專項票據(jù)。推遲兌付期滿，人民銀行總行以其資產(chǎn)置換回專項票據(jù)。

第十一條專項票據(jù)的兌付日為每季度第三個月的第一個周四，人民銀行總行指定中央國債登記結(jié)算公司代理兌付專項票據(jù)。兌付日前一個工作日，人民銀行營業(yè)管理部根據(jù)總行出具的“專項票據(jù)兌付通知書”將專項票據(jù)資金劃至中央國債登記結(jié)算公司賬戶，中央國債登記結(jié)算公司于兌付日將專項票據(jù)資金劃至信用社的資金賬戶。

第十二條對已經(jīng)兌付專項票據(jù)的信用社，銀監(jiān)會將會同人民銀行通過加強(qiáng)現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查，進(jìn)行事后監(jiān)測考核。對經(jīng)查實采取弄虛作假等違規(guī)手段已兌付專項票據(jù)的信用社，人民銀行將收回其專項票據(jù)資金。經(jīng)考核，對經(jīng)營狀況惡化、核心監(jiān)管指標(biāo)發(fā)生異常變化的信用社，根據(jù)情節(jié)輕重，人民銀行將依法采取提高存款準(zhǔn)備金率等措施、銀監(jiān)會將依法采取限制分紅、限制業(yè)務(wù)范圍、重組或撤銷等措施。

監(jiān)測考核期間，信用社應(yīng)以縣（市）為單位，按年向人民銀行縣（市）支行和銀監(jiān)會同級派出機(jī)構(gòu)上報本操作程序第四條中的（三）、第六條中的（四）、（五）、（六），考核程序按第六、七、八條操作；人民銀行分支行要按年逐級上報第四條中的（一）（本條各考核材料的報告期均為每年年末，報送總行的時間為次年1月末）。

第十三條信用社有關(guān)專項票據(jù)兌付申請的報表、申請書等申請材料，以及有關(guān)方面出具的審查、審核、考核和復(fù)核意見，均應(yīng)由有關(guān)經(jīng)辦人和單位負(fù)責(zé)人親筆簽名并加蓋單位公章。

第十四條信用社認(rèn)購專項票據(jù)后，人民銀行各分支行要會同銀監(jiān)會

派出機(jī)構(gòu)，督促轄內(nèi)信用社根據(jù)實際情況，對專項票據(jù)置換資產(chǎn)（以下簡稱置換資產(chǎn)）制定合理的清收計劃。在專項票據(jù)兌付前，信用社應(yīng)已基本處置完畢置換資產(chǎn)；未完成處置工作的，應(yīng)已落實了處置責(zé)任，并制定了處置、清收計劃和時間表。處置中應(yīng)做到依法、盡職清收，最大限度地提高清收比例，降低處置費(fèi)用支出，提高處置效率。

申請兌付專項票據(jù)時，信用社要逐筆向所在地人民銀行縣（市）支行提交置換資產(chǎn)的處置清單；對因確實存在實際困難，無法收回的置換資產(chǎn)，信用社應(yīng)向所在地人民銀行縣（市）支行提交書面文件，逐筆說明無法收回的原因、并提供法律證明文件或其他相關(guān)證明文件復(fù)印件（置換資產(chǎn)未能清收的原因及需提交的證明材料見本操作程序附2）。

未在專項票據(jù)兌付前處置完畢置換資產(chǎn)的信用社，應(yīng)在提交專項票據(jù)兌付申請時，向人民銀行總行出具專項票據(jù)置換資產(chǎn)處置承諾書（承諾書格式見附3）、以及處置、清收計劃和時間表。

專項票據(jù)兌付后仍未處置完畢置換資產(chǎn)的信用社，要按年向人民銀行縣（市）支行逐筆提交置換資產(chǎn)的處置清單、逐筆說明未收回置換資產(chǎn)的原因、相關(guān)法律證明文件及其他證明文件的復(fù)印件（按年上報，報告期為每年年末，報送總行的時間為次年1月末前）。自專項票據(jù)發(fā)行之日起，信用社應(yīng)妥善保存與置換資產(chǎn)相關(guān)的所有原始檔案5年；信用社上報的有關(guān)置換資產(chǎn)的所有資料由人民銀行縣（市）支行存檔5年（不要求逐級上報）。

第十五條本操作程序中關(guān)于對專項票據(jù)置換資產(chǎn)處置完畢的含義為，信用社對置換資產(chǎn)已依法、盡職采取了處置措施，并最大限度地提高了清收比例，降低了處置費(fèi)用；對因確實存在實際困難，無法收回的置換資產(chǎn)，信用社已向所在地人民銀行縣（市）支行提交了書面文件，逐筆說明了無法收回的原因、并已提供法律證明文件或其他相關(guān)證明文件復(fù)印件。

第十六條本操作程序由人民銀行和銀監(jiān)會共同解釋。

第十七條本操作程序自發(fā)布之日起執(zhí)行。

上網(wǎng)時間:2005-9-12 22:23:00

第四篇：縣信用社專項央行票據(jù)兌付準(zhǔn)備工作方案

縣信用社專項央行票據(jù)兌付準(zhǔn)備工

作方案

縣信用社專項央行票據(jù)兌付準(zhǔn)備工作方案 根據(jù)《中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于印發(fā)農(nóng)村信用社改革試點專項中央銀行票據(jù)兌付考核的通知》等文件精神，我縣信用社已于6月5日認(rèn)購專項央行票據(jù)16527萬元，置換呆帳貸款11048萬元和歷年虧損掛帳5479萬元。為了順利推進(jìn)縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社改革工作，確保專項央行票據(jù)兌付，根據(jù)農(nóng)村信用社改革有關(guān)政策和上級行業(yè)管理部門有關(guān)精神，制定縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社專項央行票據(jù)兌付準(zhǔn)備工作方案：

一、指導(dǎo)思想

縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社專項央行票據(jù)監(jiān)測考核的指導(dǎo)思想是：以國務(wù)院關(guān)于農(nóng)村信用社改革的有關(guān)政策為指針，以業(yè)務(wù)發(fā)展為主線，以防控風(fēng)險為重點，以提高質(zhì)量效益為目標(biāo)，努力提高資本充足率，降低不良貸款，加強(qiáng)內(nèi)控管理，完善法人治理結(jié)構(gòu)，全面處置、清收已置換不良貸款，使專項央行票據(jù)兌付監(jiān)測考核的各項內(nèi)容持續(xù)達(dá)標(biāo)，如期兌付專項央行票據(jù)，圓滿完成縣農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社的各項改革工作任務(wù)。

二、工作目標(biāo)

縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社申請的專項央行票據(jù)于6月5日獲準(zhǔn)發(fā)行，根據(jù)縣農(nóng)村信用社實際，擬選擇到期兌付，即在6月1日前，使專項央行票據(jù)考核的各項指標(biāo)持續(xù)達(dá)標(biāo)，各項改革到位，處置、清收已置換不良貸款全部達(dá)到規(guī)定條件，使專項央行票據(jù)于6月按期兌付。

1、資本充足率目標(biāo)：末，全縣信用社資本充足率為％，核心資本充足率為％，考慮業(yè)務(wù)經(jīng)營變化情況，至6月，全縣

信用社資本充足率不低于4％，核心資本充足率不低于2%，使資本充足率在任何時點都達(dá)到不低于4％的專項央行票據(jù)兌付要求。

2、不良貸款降比目標(biāo)：末，全縣信用社各項貸款88393萬元，其中不良貸款14698萬元，不良貸款占比為％，比末不良貸款占比下降了個百分點，降比幅度在50％以上，為使不良貸款降比幅度持續(xù)達(dá)到要求，全縣信用社將通過支農(nóng)貸款規(guī)模擴(kuò)張，控制壓縮不良貸款，到6月全縣信用社各項貸款達(dá)93393萬元，不良貸款控制在14698萬元，不良貸款占比控制在％以內(nèi)。

3、存貸款目標(biāo)：末全縣信用社各項存款158295萬元，各項貸款88393萬元，存貸比例為％，到6月全縣信用社各項存款預(yù)計達(dá)16529萬元，各項貸款達(dá)95300萬元，存貸比例控制在％以內(nèi)。

4、效益目標(biāo)：、，我轄分別較上年減虧120、180萬元，達(dá)到了規(guī)定要求。

5、處置、清收已置換不良貸款目標(biāo)：

末全縣信用社已置換不良貸款余額10732萬元，按照有關(guān)精神，在申請兌付專項央行票據(jù)前，對已置換不良貸款的處置、清收全部達(dá)到規(guī)定條件。

三、主要工作措施

1、提高認(rèn)識，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。為確保專項中央銀行票據(jù)的順利兌付，縣聯(lián)社成立由縣聯(lián)社理事長任組長，班子成員為組員的領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室負(fù)責(zé)人由李風(fēng)梅主任擔(dān)任，辦公室具體協(xié)調(diào)處理專項央行票據(jù)兌付工作的各項事宜，各信用社成立以社主任為主的工作專班，協(xié)調(diào)配合做好專項央行票據(jù)兌付監(jiān)測考核工作，確保全縣信用社專項央行票據(jù)兌付監(jiān)測考核工作扎實有序開展。

2、落實責(zé)任，合力攻堅。專項央行票據(jù)兌付考核工作政策性強(qiáng)，質(zhì)量要求高，各單位、各部門要統(tǒng)一組織、協(xié)調(diào)配合、各司其職、分工合作，共同做好監(jiān)測考核工作。一是由分管信貸工作的領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)不良貸款真實性、不良貸款降比和資

本充足率達(dá)標(biāo)工作；二是分管風(fēng)險資產(chǎn)管理的領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)全縣已置換不良貸款的處置、清收工作，確保按時保質(zhì)完成處置、清收任務(wù)。三是業(yè)務(wù)科負(fù)責(zé)全縣信用社貸款質(zhì)量的監(jiān)測考核，確保不良貸款反映真實，努力控制不良貸款的增長，使信貸資產(chǎn)質(zhì)量不斷優(yōu)化。同時負(fù)責(zé)資本充足率的監(jiān)測工作，密切關(guān)注資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益的變化，如資本充足率達(dá)臨界點，應(yīng)及時報告，啟動相應(yīng)資本補(bǔ)充機(jī)制，采取相應(yīng)措施，增加資本凈額，減少風(fēng)險資產(chǎn)，使資本充足率在任何時點都不低于4％。四是財務(wù)科負(fù)責(zé)對政府承諾對信用社扶持政策進(jìn)行落實，從嚴(yán)控制年人均費(fèi)用不高于全省平均水平。五是由風(fēng)險資產(chǎn)管理科負(fù)責(zé)完善并落實不良貸款責(zé)任追究制度。六是由辦公室負(fù)責(zé)健全勞動用工制度。七是由辦公室、業(yè)務(wù)、財務(wù)、風(fēng)險資產(chǎn)管理科負(fù)責(zé)按照銀監(jiān)會有關(guān)文件精神，建立基本信息報告和信息披露制度。

3、一戶一策，多法并舉，全面處

置、清收已置換不良貸款，從兌付專項央行票據(jù)考核內(nèi)容來看，我縣信用社各項考核指標(biāo)均已達(dá)到，因此，全縣信用社專項央行票據(jù)兌付考核工作的重點即為全面處置、清收已置換不良貸款，處置、清收已置換不良貸款工作質(zhì)量的好壞，是事關(guān)專項央行票據(jù)能否如期兌付的關(guān)鍵。因此，全縣信用社特別是風(fēng)險資產(chǎn)管理科要高度重視已置換不良貸款的處置、清收工作。在清收、處置過程中，各信用社要通力協(xié)作，配合風(fēng)險資產(chǎn)管理科對本轄區(qū)內(nèi)的已置換不良貸款做好處置、清收工作，確保6月底以前，已置換不良貸款的處置、清收達(dá)到規(guī)定比例。

4、完善法人治理結(jié)構(gòu)。我社已按照省市聯(lián)社的統(tǒng)一安排部署，完成了統(tǒng)一法人工作，并于1月底前開業(yè)。制定并實施了社員代表大會、理、監(jiān)事會和高級管理人員的選舉辦法，建立了法人治理的組織架構(gòu)、議事規(guī)則和決策程序，監(jiān)事會已制定并實施了對理事長、主任的

專項審計和離任審計制度，計劃于3月底前制定并實施理事、監(jiān)事和高管人員績效考核辦法。

5、建立信息披露制度，按時向社會披露信息。聯(lián)社在每年會計終了后3個月內(nèi)，報經(jīng)銀監(jiān)部門批準(zhǔn)，在信用社主要營業(yè)場所，向社會披露有關(guān)信息，披露內(nèi)容包括：本資本充足率、不良貸款比率、本年利潤、費(fèi)用總額等關(guān)鍵性指標(biāo)及其變動情況、“三會”議定的重大事項及其落實情況。

第五篇：聯(lián)社專項央行票據(jù)兌付后續(xù)管理工作匯報

聯(lián)社專項央行票據(jù)兌付后續(xù)管理工

作匯報

聯(lián)社專項央行票據(jù)兌付后續(xù)管理工作匯報

中國人民銀行市支行： 6月2日，中國人民銀行市支行與市農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社簽訂了“專項中央銀行票據(jù)協(xié)議書”，共認(rèn)購專項中央銀行票據(jù)萬元。自認(rèn)購專項中央銀行票據(jù)后，本聯(lián)社積極建立和完善了統(tǒng)一法人體制，進(jìn)一步強(qiáng)化管理，采取了各種有力措施，加大了專項票據(jù)置換資產(chǎn)的處置、清收和保全工作力度，確保在9月，如期兌付了萬元的專項央行票據(jù)。現(xiàn)將兌付后的工作情況報告如下：

一、強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)不松懈

專項央行票據(jù)成功兌付后，本聯(lián)社進(jìn)一

步落實、強(qiáng)化了組織領(lǐng)導(dǎo)，理事長授權(quán)分管主任和風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)人組成央行票據(jù)置換不良貸款處置辦公室，修訂、完善《市農(nóng)村信用合作聯(lián)社已置換不良貸款管理辦法》和市農(nóng)村信用合作聯(lián)社專項央行票據(jù)置換貸款處置清收計劃，下達(dá)到社、到人，加大獎勵促清收，并嚴(yán)格按照人民銀行相關(guān)要求，及時對所置換的不良貸款進(jìn)行了有效的處置、清收和管理。

二、責(zé)任到人不怠慢

截至12月末，本聯(lián)社尚有已置換不良貸款共計 筆，金額

萬元。按照《農(nóng)村信用社改革試點專項中央銀行票據(jù)置換資產(chǎn)處置承諾書》的承諾，除了負(fù)責(zé)保存專項票據(jù)置換資產(chǎn)處置的所有相關(guān)原始檔案5年以外，經(jīng)研究，共下達(dá)清收任務(wù)

萬元，與信用社主任效益工資及政績掛鉤考核。

三、措施到位見成效

逐筆摸底，分類排隊，任務(wù)到社。對置換的不良貸款逐筆梳理，分區(qū)域、分類

別下達(dá)清收任務(wù)到各信用社，落實不良貸款的清收責(zé)任。同時加強(qiáng)員工的責(zé)任教育，把不良貸款的清收工作放到事關(guān)信用社生存發(fā)展的高度去認(rèn)識。繼續(xù)做好向地方黨政匯報工作，取得支持。由本聯(lián)社牽頭，定期向市委、市政府作專題匯報，依靠政府解決好不良資產(chǎn)清收盤活中的棘手問題。協(xié)商制訂了清收盤活計劃，對村集體長期拖欠的貸款或因集體企業(yè)改制等因素造成的信用社不良資產(chǎn)認(rèn)真研究盤活的措施，積極主動地幫助信用社解決。創(chuàng)新理念，用改革、創(chuàng)新的觀點去分析、解決不良貸款清收過程中遇到的問題。充分利用改革的政策，對清收不良貸款成績突出的員工給予獎勵，利用政策的杠桿作用調(diào)動職工清收不良貸款的積極性。

創(chuàng)新清收手段，采取“一戶一策，靈活多樣”的方式，加大對置換資產(chǎn)的處置、變現(xiàn)的力度，加快處置步伐。

取得的成效。截止12月末，全市通過

依法、盡職清收，累計收回專項央行置換不良貸款

萬元，占比為 %，取得了良好效果。

年一月六日