第一篇：關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)專項(xiàng)中央銀行票據(jù)發(fā)行兌付考核工作的通知

中國(guó)人民銀行中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)專項(xiàng)中央銀行票據(jù)發(fā)行兌付考核工作的通知

銀發(fā)〔2005〕 112號(hào)

中國(guó)人民銀行各分行、營(yíng)業(yè)管理部，省會(huì)(首府)城市中心支行(拉薩和?？谥行闹胁话l(fā))；中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)各省、自治區(qū)、直轄市監(jiān)管局(西藏和海南不發(fā))：

目前，深化農(nóng)村信用社（以下簡(jiǎn)稱信用社）改革試點(diǎn)工作總體進(jìn)展順利，改革試點(diǎn)資金支持政策正按照規(guī)定的程序和條件逐步得到落實(shí)。但是，存在的問題不容忽視，突出表現(xiàn)為：部分地區(qū)和信用社把工作注意力主要放在成立機(jī)構(gòu)和取得資金支持上，對(duì)明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系、完善法人治理結(jié)構(gòu)、強(qiáng)化約束機(jī)制和加強(qiáng)內(nèi)部管理的重要性認(rèn)識(shí)不足，采取的措施不夠得力,部分信用社增資擴(kuò)股和股本金管理不規(guī)范。為有效發(fā)揮信用社改革試點(diǎn)資金支持政策的正向激勵(lì)作用，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)改革目標(biāo)，人民銀行分支行和銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)(以下簡(jiǎn)稱各分支機(jī)構(gòu))要進(jìn)一步增強(qiáng)工作責(zé)任感，嚴(yán)格按照現(xiàn)行規(guī)定，切實(shí)認(rèn)真履行改革試點(diǎn)專項(xiàng)中央銀行票據(jù)（以下簡(jiǎn)稱專項(xiàng)票據(jù)）的發(fā)行、兌付考核工作職責(zé)?，F(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：

一、進(jìn)一步增強(qiáng)做好改革試點(diǎn)專項(xiàng)票據(jù)發(fā)行兌付考核工作的緊迫感、責(zé)任感和使命感，認(rèn)真履行工作職責(zé)

深化信用社改革事關(guān)農(nóng)業(yè)發(fā)展、農(nóng)民增收、農(nóng)村穩(wěn)定的大局，對(duì)建立和完善農(nóng)村金融體制、改善農(nóng)村金融服務(wù)、全面建設(shè)小康社會(huì)意義十分重大。目前，信用社改革試點(diǎn)工作正處于關(guān)鍵時(shí)期和攻堅(jiān)階段。各分支機(jī)構(gòu)要充分認(rèn)識(shí)到，認(rèn)真組織實(shí)施信用社改革試點(diǎn)資金支持方案、有效發(fā)揮資金支持政策的正向激勵(lì)作用對(duì)促進(jìn)實(shí)現(xiàn)信用社改革目標(biāo)的重要性。要以對(duì)黨和人民高度負(fù)責(zé)的精神，堅(jiān)定改革信心，增強(qiáng)工作責(zé)任感和使命感。各分支機(jī)構(gòu)要在專項(xiàng)票據(jù)發(fā)行兌付考核工作中，堅(jiān)持原則、堅(jiān)持條件、堅(jiān)持程序、分工負(fù)責(zé)、協(xié)調(diào)配合，認(rèn)真履行考核工作職責(zé)，切實(shí)提高考核工作的質(zhì)量、效果和效率。要通過加強(qiáng)專項(xiàng)票據(jù)發(fā)行兌付考核工作，督促信用社始終把改革工作的重點(diǎn)放在完善法人治理結(jié)構(gòu)上、放在強(qiáng)化約束機(jī)制上、放在加強(qiáng)內(nèi)部管理上。

二、進(jìn)一步完善改革試點(diǎn)專項(xiàng)票據(jù)發(fā)行兌付考核工作制度

各分支機(jī)構(gòu)要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)票據(jù)發(fā)行、兌付考核工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。要規(guī)范考核工作程序，強(qiáng)化考核責(zé)任約束。人民銀行各分行、營(yíng)業(yè)管理部和省會(huì)（首府）城市中心支行要在信用社改革試點(diǎn)資金支持方案實(shí)施與考核工作組的基礎(chǔ)上，成立信用社改革試點(diǎn)專項(xiàng)票據(jù)考核評(píng)審委員會(huì)?？己嗽u(píng)審委員會(huì)由行長(zhǎng)任主任、主管貨幣信貸業(yè)務(wù)的副行長(zhǎng)任副主任，成員由貨幣信貸、法律事務(wù)、金融穩(wěn)定、會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)、人事等有關(guān)業(yè)務(wù)部門的主要負(fù)責(zé)人組成?？己嗽u(píng)審委員會(huì)負(fù)責(zé)審議以縣（市）為單位的專項(xiàng)票據(jù)發(fā)行、兌付申請(qǐng)，并以無記名投票方式、按照少數(shù)服從多數(shù)的原則形成最終考核意見?？己嗽u(píng)審委員會(huì)的評(píng)審會(huì)議記錄，由主任和副主任簽字后，要作為專項(xiàng)票據(jù)發(fā)行、兌付考核意見的附件上報(bào)。人民銀行總行也將相應(yīng)組織成立專項(xiàng)票據(jù)考核評(píng)審委員會(huì)。

人民銀行分支行與銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)要進(jìn)一步加強(qiáng)專項(xiàng)票據(jù)發(fā)行、兌付考核工作的協(xié)調(diào)配合，建立定期工作聯(lián)系機(jī)制和重要信息及時(shí)溝通制度。同時(shí)，經(jīng)協(xié)商一致，人民銀行省級(jí)分支機(jī)構(gòu)與銀監(jiān)會(huì)省級(jí)派出機(jī)構(gòu)可在專項(xiàng)票據(jù)發(fā)行、兌付申請(qǐng)的最終審查環(huán)節(jié)，采取明確職責(zé)、分別審查與審核、聯(lián)合辦公的方式，以提高考核工作質(zhì)量與效率。有關(guān)專項(xiàng)票據(jù)發(fā)行、兌付條件和考核程序的調(diào)整，由人民銀行總行和銀監(jiān)會(huì)協(xié)商確定后，以正式文件的形式下發(fā)執(zhí)行，各分支機(jī)構(gòu)不得擅自調(diào)整。

三、切實(shí)加強(qiáng)對(duì)信用社增資擴(kuò)股和處置不良資產(chǎn)的真實(shí)性和合規(guī)性審查 各分支機(jī)構(gòu)要把增資擴(kuò)股、處置不良資產(chǎn)的真實(shí)性和合規(guī)性審查，作為推動(dòng)深化信用社改革試點(diǎn)工作和有效實(shí)施資金支持方案的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作。一是要深入基層，加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)。切實(shí)加強(qiáng)對(duì)轄內(nèi)信用社經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)狀況、改革實(shí)際進(jìn)展情況及其增資擴(kuò)股和處置不良資產(chǎn)進(jìn)度的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，及時(shí)了解有關(guān)情況，及時(shí)解決存在的問題。二是對(duì)增資擴(kuò)股、處置不良資產(chǎn)等影響資本充足率的重要因素，要認(rèn)真審查其合規(guī)性和真實(shí)性，并堅(jiān)決糾正有關(guān)違規(guī)行為。對(duì)轄內(nèi)信用社增資擴(kuò)股及處置不良資產(chǎn)的合規(guī)性和真實(shí)性，要逐級(jí)出具審查意見和審核意見（見附件2），并作為專項(xiàng)票據(jù)發(fā)行、兌付審查、審核意見的附件逐級(jí)上報(bào)。三是要督促信用社切實(shí)采取加強(qiáng)股本金管理的具體措施。要根據(jù)轄內(nèi)實(shí)際情況，督促具備條件的信用社適當(dāng)提高投資股比例，以保持股本金的穩(wěn)定性，改善股權(quán)結(jié)構(gòu)。信用社募集資格股主要面向廣大農(nóng)民，要嚴(yán)格控制城鎮(zhèn)居民持有資格股的比例。改革試點(diǎn)期間，信用社變更組織形式的，申請(qǐng)專項(xiàng)票據(jù)發(fā)行、兌付時(shí)，各分支機(jī)構(gòu)要按經(jīng)批準(zhǔn)、擬采取的組織形式所對(duì)應(yīng)的條件對(duì)其實(shí)施考核；信用社按規(guī)定披露信息時(shí)，資本充足率可依據(jù)銀監(jiān)會(huì)現(xiàn)行規(guī)定計(jì)算。

四、督促信用社切實(shí)從加強(qiáng)內(nèi)部管理入手，完善法人治理結(jié)構(gòu)、強(qiáng)化約束機(jī)制，并在申請(qǐng)兌付專項(xiàng)票據(jù)時(shí)取得實(shí)質(zhì)性進(jìn)展

各分支機(jī)構(gòu)要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)信用社的改革進(jìn)程與效果及其經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)與考核，督促其從加強(qiáng)內(nèi)部管理入手，完善法人治理結(jié)構(gòu)、強(qiáng)化約束機(jī)制，并在申請(qǐng)兌付專項(xiàng)票據(jù)時(shí)取得實(shí)質(zhì)性進(jìn)展。各分支機(jī)構(gòu)要從以下幾個(gè)方面考核信用社改革的實(shí)際成效，并作為兌付專項(xiàng)票據(jù)的具體考核驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。

（一）有效控制成本費(fèi)用支出

信用社要按照監(jiān)管部門頒布的現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理規(guī)定，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)非營(yíng)業(yè)性固定資產(chǎn)購置和工資等營(yíng)業(yè)費(fèi)用支出的管理，沒有亂花錢、亂開支，費(fèi)用支出超比例的現(xiàn)象已經(jīng)得到糾正?；咀龅劫M(fèi)用支出與業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)。虧損社在扭虧前，年度人均費(fèi)用原則上不高于當(dāng)年省轄內(nèi)信用社人均費(fèi)用水平，并將人員工資與減虧業(yè)績(jī)掛鉤。

（二）盈利能力逐步增強(qiáng)，建立并實(shí)行財(cái)務(wù)上可持續(xù)的分配制度

信用社的經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)狀況逐步改善，盈利能力逐步有所增強(qiáng)，實(shí)際利潤(rùn)水平逐年有所增長(zhǎng)。信用社要妥善處理彌補(bǔ)歷年虧損掛賬、提取撥備和分紅的關(guān)系。實(shí)現(xiàn)盈余但有歷年虧損掛賬的信用社根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)情況，在政策允許的期限和規(guī)定比例內(nèi)，要合理確定彌補(bǔ)歷年虧損掛賬和未分配前股金紅利的提取金額，原則上堅(jiān)持優(yōu)先彌補(bǔ)歷年虧損掛賬。信用社利潤(rùn)分配、撥備提取和紅利分配等符合銀監(jiān)會(huì)、國(guó)家稅務(wù)總局現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定。信用社縣（市）聯(lián)社、農(nóng)村商業(yè)(合作)銀行應(yīng)在報(bào)送專項(xiàng)票據(jù)兌付申請(qǐng)時(shí)，提交其2002年12月末、報(bào)告期期末及其最近兩年年末的利潤(rùn)分配表作為附件。

（三）完善并落實(shí)不良貸款責(zé)任追究制度

信用社要在完善授權(quán)授信管理制度的基礎(chǔ)上，建立健全不良貸款責(zé)任認(rèn)定和處罰機(jī)制，加大不良貸款責(zé)任追究力度。所核銷的每筆呆賬，符合有關(guān)規(guī)定。查明呆賬形成的原因，并視情節(jié)輕重追究有關(guān)責(zé)任人、負(fù)責(zé)人的責(zé)任；有違法犯罪行為的，已移交司法機(jī)關(guān)依法追究法律責(zé)任。信用社要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定，盡職保全、處置、清收專項(xiàng)票據(jù)所置換的不良資產(chǎn)，并從嚴(yán)控制相關(guān)處置費(fèi)用支出。

（四）進(jìn)一步健全勞動(dòng)用工制度

信用社要全面推行勞動(dòng)用工制度改革，初步形成優(yōu)勝劣汰、能進(jìn)能出、能上能下、薪酬合理的用工機(jī)制。要大力推行在崗業(yè)務(wù)培訓(xùn)，并通過實(shí)行崗位優(yōu)化組合、員工考試錄用和末位淘汰制度，切實(shí)改善員工隊(duì)伍結(jié)構(gòu)和素質(zhì)。改革工資分配制度，要把職工收入與信用社的經(jīng)營(yíng)效益和本人工作業(yè)績(jī)掛鉤，加大浮動(dòng)工資比重。

五、建立健全對(duì)各分支機(jī)構(gòu)專項(xiàng)票據(jù)考核工作的考評(píng)機(jī)制

人民銀行與銀監(jiān)會(huì)將對(duì)各分支機(jī)構(gòu)考核專項(xiàng)票據(jù)發(fā)行、兌付申請(qǐng)的盡職情況和工作質(zhì)量進(jìn)行考評(píng)。對(duì)在考核工作中堅(jiān)持原則、嚴(yán)格按照規(guī)定條件和程序?qū)彶榘殃P(guān)的分支機(jī)構(gòu)予以通報(bào)表揚(yáng)。對(duì)不認(rèn)真履行職責(zé)，未嚴(yán)格按照規(guī)定程序和條件審查把關(guān)，出具的考核意見與申請(qǐng)人的實(shí)際情況不符、出入較大的，要給予通報(bào)批評(píng)；情節(jié)嚴(yán)重的，要追究相關(guān)責(zé)任人的行政責(zé)任。同時(shí)，對(duì)其轄內(nèi)信用社的專項(xiàng)票據(jù)發(fā)行、兌付申請(qǐng)給予適當(dāng)推遲考核。在信用社改革試點(diǎn)資金支持方案實(shí)施過程中，各分支機(jī)構(gòu)要嚴(yán)肅工作紀(jì)律，不得接受信用社的吃請(qǐng)和禮品饋贈(zèng)，不得向信用社攤派有關(guān)費(fèi)用。人民銀行將把專項(xiàng)票據(jù)發(fā)行兌付考核工作質(zhì)量、工作紀(jì)律及其實(shí)施效果，作為當(dāng)前考評(píng)各分支行工作的重要內(nèi)容。

附件：

1農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)專項(xiàng)中央銀行票據(jù)兌付考核表

2農(nóng)村信用社增資擴(kuò)股審查、審核意見表

第二篇：農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)專項(xiàng)中央銀行票據(jù)兌付考核操作程序

中國(guó)人民銀行 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)《農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)專

項(xiàng)中央銀行票據(jù)兌付考核操作程序》的通知

銀發(fā) 〔2005〕 247號(hào)

中國(guó)人民銀行各分行、營(yíng)業(yè)管理部，省會(huì)（首府）城市中心支行（拉薩和?？谥行闹胁话l(fā)）;中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)各省、自治區(qū)、直轄市監(jiān)管局（西藏和海南不發(fā)）：

中國(guó)人民銀行和中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)制定了《農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)專項(xiàng)中央銀行票據(jù)兌付考核操作程序》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真組織實(shí)施。

附件：農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)專項(xiàng)中央銀行票據(jù)兌付考核操作程序

二○○五年九月十二日

農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)專項(xiàng)中央銀行票據(jù)兌付考核操作程序

第一條為提高農(nóng)村信用社（以下簡(jiǎn)稱信用社）改革試點(diǎn)專項(xiàng)中央銀行票據(jù)（以下簡(jiǎn)稱專項(xiàng)票據(jù)）兌付考核工作效率和質(zhì)量，依據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案的通知》（國(guó)發(fā)〔2003〕15號(hào)）、《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)的意見》（國(guó)辦發(fā)

〔2004〕66號(hào)）以及農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)資金支持方案有關(guān)文件的規(guī)定，制定本操作程序。

第二條本操作程序所稱信用社包括農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行。

第三條專項(xiàng)票據(jù)兌付考核每季度一次。信用社以縣（市）為單位、按季提交專項(xiàng)票據(jù)兌付申請(qǐng)。人民銀行會(huì)同銀監(jiān)會(huì)按季考核,對(duì)經(jīng)考核達(dá)到兌付標(biāo)準(zhǔn)的信用社按季辦理兌付手續(xù)。

第四條人民銀行各分支行應(yīng)會(huì)同銀監(jiān)會(huì)同級(jí)派出機(jī)構(gòu)，依據(jù)信用社改革試點(diǎn)資金支持方案及有關(guān)文件的規(guī)定，對(duì)已認(rèn)購專項(xiàng)票據(jù)的信用社，實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和實(shí)地考核。人民銀行各分支行要逐級(jí)上報(bào)以下材料：

（一）農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)實(shí)施進(jìn)展情況專題報(bào)告（按季上報(bào)，報(bào)送總行的時(shí)間為每季度后20日內(nèi)）。

（二）農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)專項(xiàng)中央銀行票據(jù)和專項(xiàng)借款考核季報(bào)表一、二（《中國(guó)人民銀行貨幣政策司關(guān)于銀發(fā)〔2003〕181號(hào)和銀發(fā)〔2004〕4號(hào)文件操作中有關(guān)問題補(bǔ)充說明的通知》的附表一、二）（按季上報(bào)，報(bào)送總行的時(shí)間為每季度后20日內(nèi)）。

（三）專項(xiàng)票據(jù)置換資產(chǎn)的處置報(bào)告及農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)專項(xiàng)中央銀行票據(jù)置換資產(chǎn)處置考核表。報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括專項(xiàng)票據(jù)置換資產(chǎn)的處置方式、處置結(jié)果、清收進(jìn)度、置換資產(chǎn)形態(tài)變化、處置費(fèi)用支出情況（按年上報(bào)，報(bào)告期為每年年末，報(bào)送總行的時(shí)間為次年1月末前，報(bào)表格式見附1）。

第五條對(duì)信用社的專項(xiàng)票據(jù)兌付申請(qǐng)，人民銀行各分支行應(yīng)會(huì)同銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)采取現(xiàn)場(chǎng)檢查、報(bào)表監(jiān)測(cè)與申請(qǐng)材料審查相結(jié)合的方式全面進(jìn)行考核。

第六條專項(xiàng)票據(jù)的兌付申請(qǐng)。信用社自評(píng)認(rèn)為符合兌付標(biāo)準(zhǔn)的，可于每季度第二個(gè)月初5個(gè)工作日內(nèi)向人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻豌y監(jiān)會(huì)當(dāng)?shù)嘏沙鰴C(jī)構(gòu)提出專項(xiàng)票據(jù)兌付申請(qǐng)，并提交下列書面材料：

（一）專項(xiàng)票據(jù)兌付申請(qǐng)書。重點(diǎn)報(bào)告以下內(nèi)容：

1.建立和實(shí)行“三會(huì)”制度、完善法人治理結(jié)構(gòu)的實(shí)施進(jìn)展情況。

2.健全內(nèi)控制度，加強(qiáng)內(nèi)部管理的實(shí)施進(jìn)展情況。主要包括建立健全授權(quán)授信管理制度、貸款定價(jià)機(jī)制、不良貸款責(zé)任追究制度、成本費(fèi)用控制制度、利潤(rùn)分配制度、勞動(dòng)用工制度及其實(shí)施情況。

3.建立基本的信息報(bào)告和信息披露制度，強(qiáng)化外部約束機(jī)制的情況。

4.明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系、提高資本充足率、降低不良貸款余額和比例所采取的措施及實(shí)施進(jìn)展情況。其中，不良貸款比例的兌付考核標(biāo)準(zhǔn)為，報(bào)告期不良貸款比例與基期相比降幅不低于50%，或報(bào)告期不良貸款比例不高于5%。

5.近三年以來經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)變化情況。主要包括成本費(fèi)用、盈利能力、利潤(rùn)分配、支農(nóng)服務(wù)水平變化情況。

6.專項(xiàng)票據(jù)置換資產(chǎn)的處置報(bào)告及農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)專項(xiàng)中央銀行票據(jù)置換資產(chǎn)處置考核表。報(bào)告與考核表要按本操作程序第四條第（三）項(xiàng)要求的內(nèi)容上報(bào)（報(bào)告及報(bào)表的報(bào)告期均為提交兌付申請(qǐng)的上季度末）。

（二）內(nèi)控管理制度文本及文本清單和簡(jiǎn)要的文字說明。

（三）完善法人治理結(jié)構(gòu)規(guī)章制度文本及文本清單和簡(jiǎn)要的文字說明。

（四）上一的信息披露報(bào)告和統(tǒng)一格式的信息披露表（見銀發(fā)〔2004〕253號(hào)文件的附件1）。

（五）農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)專項(xiàng)中央銀行票據(jù)兌付考核明細(xì)表（見銀發(fā)〔2005〕112號(hào)文件的附件1），并將表中營(yíng)業(yè)費(fèi)用總額、營(yíng)業(yè)費(fèi)用總額同比增幅指標(biāo)分別改為資產(chǎn)費(fèi)用率、資產(chǎn)費(fèi)用率同比增幅，考核標(biāo)準(zhǔn)為有效控制了資產(chǎn)費(fèi)用率的增長(zhǎng)。

（六）農(nóng)村信用社增資擴(kuò)股審查、審核意見表（見銀發(fā)〔2005〕112號(hào)文件的附件2）。

（七）農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)專項(xiàng)中央銀行票據(jù)和專項(xiàng)借款考核季報(bào)表一、二。

（八）2002年12月末、報(bào)告期期末及其最近兩年年末的資產(chǎn)負(fù)債表、財(cái)務(wù)損益表、業(yè)務(wù)狀況表和利潤(rùn)分配表的原始報(bào)表或復(fù)印件。

（九）人民銀行要求提交的其他書面文件。

第七條專項(xiàng)票據(jù)的兌付審查。銀監(jiān)會(huì)縣（市）級(jí)派出機(jī)構(gòu)依據(jù)有關(guān)辦法對(duì)專項(xiàng)票據(jù)兌付申請(qǐng)進(jìn)行審查，并提出審查意見；人民銀行縣（市）支行對(duì)經(jīng)其審查通過的專項(xiàng)票據(jù)兌付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核；經(jīng)復(fù)核，對(duì)符合兌付標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)由銀監(jiān)會(huì)縣（市）級(jí)派出機(jī)構(gòu)牽頭，與人民銀行縣（市）支行聯(lián)合正式行文，并將本操作程序第六條所列書面文件

（一）、（四）、（五）、（六）、（七）、（八）、（九）、內(nèi)部管理制度文本清單和簡(jiǎn)要的文字說明、完善法人治理結(jié)構(gòu)規(guī)章制度文本清單和簡(jiǎn)要的文字說明一并報(bào)送人民銀行分行、營(yíng)業(yè)管理部或省會(huì)（首府）城市中心支行及省級(jí)銀監(jiān)局。對(duì)暫不符合專項(xiàng)票據(jù)兌付標(biāo)準(zhǔn)的，人民銀行縣（市）支行應(yīng)將審查意見及時(shí)反饋申請(qǐng)人。

第八條專項(xiàng)票據(jù)的兌付審核。省級(jí)銀監(jiān)局對(duì)經(jīng)審查通過的專項(xiàng)票據(jù)兌付申請(qǐng)，以縣（市）為單位進(jìn)行審核，并提出審核意見；人民銀行分行、營(yíng)業(yè)管理部或省會(huì)（首府）城市中心支行對(duì)經(jīng)其審核通過的專項(xiàng)票據(jù)兌付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核；經(jīng)復(fù)核，對(duì)符合兌付標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)由省級(jí)銀監(jiān)局牽頭，與人民銀行分行、營(yíng)業(yè)管理部或省會(huì)（首府）城市中心支行聯(lián)合正式行文，并將本操作程序第七條所列書面文件、人民銀行分行、營(yíng)業(yè)管理部或省會(huì)（首府）城市中心支行專項(xiàng)票據(jù)考核評(píng)審委員會(huì)評(píng)審會(huì)議記錄、以及近兩年來本?。▍^(qū)、市）信用社省級(jí)管理機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱省級(jí)管理機(jī)構(gòu)）履行行業(yè)管理職責(zé)的基本情況，于兌付日前15個(gè)工作日?qǐng)?bào)送人民銀行總行和銀監(jiān)會(huì)。對(duì)晚于規(guī)定日期報(bào)送的兌付申請(qǐng)材料，人民銀行總行和銀監(jiān)會(huì)本季度概不受理。對(duì)暫不符合兌付標(biāo)準(zhǔn)的，人民銀行分支行應(yīng)將審核意見及時(shí)反饋申請(qǐng)人。

省級(jí)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)依法履行職責(zé)，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，最大限度地減輕轄內(nèi)信用社負(fù)擔(dān)。省級(jí)管理機(jī)構(gòu)每年收取的管理費(fèi)總額應(yīng)不超過轄內(nèi)信用社總收入的05%。超過這一比例的，應(yīng)報(bào)請(qǐng)省級(jí)銀監(jiān)局審查批準(zhǔn)，并向銀監(jiān)會(huì)報(bào)備。在轄內(nèi)信用社申請(qǐng)專項(xiàng)票據(jù)兌付前，這部分省級(jí)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)將管理費(fèi)率降到規(guī)定比例以內(nèi)。

第九條專項(xiàng)票據(jù)的兌付考核。銀監(jiān)會(huì)對(duì)經(jīng)審查、審核通過的專項(xiàng)票

據(jù)兌付申請(qǐng)，以縣（市）為單位進(jìn)行考核，并于兌付日前10個(gè)工作日將考核意見送人民銀行總行；人民銀行總行對(duì)經(jīng)其考核通過的專項(xiàng)票據(jù)兌付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，經(jīng)復(fù)核，對(duì)符合兌付標(biāo)準(zhǔn)的，在兌付日前3個(gè)工作日（即周一），按認(rèn)購額度向該縣（市）出具“專項(xiàng)票據(jù)兌付通知書”。對(duì)暫不符合兌付標(biāo)準(zhǔn)的，人民銀行總行應(yīng)將考核意見及時(shí)反饋申請(qǐng)人。

第十條人民銀行總行對(duì)每一個(gè)縣（市）信用社專項(xiàng)票據(jù)兌付申請(qǐng)的復(fù)核次數(shù)最多為兩次，對(duì)經(jīng)第二次復(fù)核認(rèn)定仍未能達(dá)到兌付標(biāo)準(zhǔn)的縣（市），不予以兌付專項(xiàng)票據(jù)。推遲兌付期滿，人民銀行總行以其資產(chǎn)置換回專項(xiàng)票據(jù)。

第十一條專項(xiàng)票據(jù)的兌付日為每季度第三個(gè)月的第一個(gè)周四，人民銀行總行指定中央國(guó)債登記結(jié)算公司代理兌付專項(xiàng)票據(jù)。兌付日前一個(gè)工作日，人民銀行營(yíng)業(yè)管理部根據(jù)總行出具的“專項(xiàng)票據(jù)兌付通知書”將專項(xiàng)票據(jù)資金劃至中央國(guó)債登記結(jié)算公司賬戶，中央國(guó)債登記結(jié)算公司于兌付日將專項(xiàng)票據(jù)資金劃至信用社的資金賬戶。

第十二條對(duì)已經(jīng)兌付專項(xiàng)票據(jù)的信用社，銀監(jiān)會(huì)將會(huì)同人民銀行通過加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)檢查，進(jìn)行事后監(jiān)測(cè)考核。對(duì)經(jīng)查實(shí)采取弄虛作假等違規(guī)手段已兌付專項(xiàng)票據(jù)的信用社，人民銀行將收回其專項(xiàng)票據(jù)資金。經(jīng)考核，對(duì)經(jīng)營(yíng)狀況惡化、核心監(jiān)管指標(biāo)發(fā)生異常變化的信用社，根據(jù)情節(jié)輕重，人民銀行將依法采取提高存款準(zhǔn)備金率等措施、銀監(jiān)會(huì)將依法采取限制分紅、限制業(yè)務(wù)范圍、重組或撤銷等措施。

監(jiān)測(cè)考核期間，信用社應(yīng)以縣（市）為單位，按年向人民銀行縣（市）支行和銀監(jiān)會(huì)同級(jí)派出機(jī)構(gòu)上報(bào)本操作程序第四條中的（三）、第六條中的（四）、（五）、（六），考核程序按第六、七、八條操作；人民銀行分支行要按年逐級(jí)上報(bào)第四條中的（一）（本條各考核材料的報(bào)告期均為每年年末，報(bào)送總行的時(shí)間為次年1月末）。

第十三條信用社有關(guān)專項(xiàng)票據(jù)兌付申請(qǐng)的報(bào)表、申請(qǐng)書等申請(qǐng)材料，以及有關(guān)方面出具的審查、審核、考核和復(fù)核意見，均應(yīng)由有關(guān)經(jīng)辦人和單位負(fù)責(zé)人親筆簽名并加蓋單位公章。

第十四條信用社認(rèn)購專項(xiàng)票據(jù)后，人民銀行各分支行要會(huì)同銀監(jiān)會(huì)

派出機(jī)構(gòu)，督促轄內(nèi)信用社根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)專項(xiàng)票據(jù)置換資產(chǎn)（以下簡(jiǎn)稱置換資產(chǎn)）制定合理的清收計(jì)劃。在專項(xiàng)票據(jù)兌付前，信用社應(yīng)已基本處置完畢置換資產(chǎn)；未完成處置工作的，應(yīng)已落實(shí)了處置責(zé)任，并制定了處置、清收計(jì)劃和時(shí)間表。處置中應(yīng)做到依法、盡職清收，最大限度地提高清收比例，降低處置費(fèi)用支出，提高處置效率。

申請(qǐng)兌付專項(xiàng)票據(jù)時(shí)，信用社要逐筆向所在地人民銀行縣（市）支行提交置換資產(chǎn)的處置清單；對(duì)因確實(shí)存在實(shí)際困難，無法收回的置換資產(chǎn)，信用社應(yīng)向所在地人民銀行縣（市）支行提交書面文件，逐筆說明無法收回的原因、并提供法律證明文件或其他相關(guān)證明文件復(fù)印件（置換資產(chǎn)未能清收的原因及需提交的證明材料見本操作程序附2）。

未在專項(xiàng)票據(jù)兌付前處置完畢置換資產(chǎn)的信用社，應(yīng)在提交專項(xiàng)票據(jù)兌付申請(qǐng)時(shí)，向人民銀行總行出具專項(xiàng)票據(jù)置換資產(chǎn)處置承諾書（承諾書格式見附3）、以及處置、清收計(jì)劃和時(shí)間表。

專項(xiàng)票據(jù)兌付后仍未處置完畢置換資產(chǎn)的信用社，要按年向人民銀行縣（市）支行逐筆提交置換資產(chǎn)的處置清單、逐筆說明未收回置換資產(chǎn)的原因、相關(guān)法律證明文件及其他證明文件的復(fù)印件（按年上報(bào)，報(bào)告期為每年年末，報(bào)送總行的時(shí)間為次年1月末前）。自專項(xiàng)票據(jù)發(fā)行之日起，信用社應(yīng)妥善保存與置換資產(chǎn)相關(guān)的所有原始檔案5年；信用社上報(bào)的有關(guān)置換資產(chǎn)的所有資料由人民銀行縣（市）支行存檔5年（不要求逐級(jí)上報(bào)）。

第十五條本操作程序中關(guān)于對(duì)專項(xiàng)票據(jù)置換資產(chǎn)處置完畢的含義為，信用社對(duì)置換資產(chǎn)已依法、盡職采取了處置措施，并最大限度地提高了清收比例，降低了處置費(fèi)用；對(duì)因確實(shí)存在實(shí)際困難，無法收回的置換資產(chǎn)，信用社已向所在地人民銀行縣（市）支行提交了書面文件，逐筆說明了無法收回的原因、并已提供法律證明文件或其他相關(guān)證明文件復(fù)印件。

第十六條本操作程序由人民銀行和銀監(jiān)會(huì)共同解釋。

第十七條本操作程序自發(fā)布之日起執(zhí)行。

上網(wǎng)時(shí)間:2005-9-12 22:23:00

第三篇：信用社(銀行)改革試點(diǎn)專項(xiàng)中央銀行票據(jù)兌付申請(qǐng)

信用社(銀行)改革試點(diǎn)專項(xiàng)中央銀行票據(jù)兌付申請(qǐng)

xx監(jiān)管分局xx辦事處、人民銀行xx縣支行：

我xx于x月x日獲準(zhǔn)認(rèn)購央行專項(xiàng)票據(jù)，額度xxxx萬元。為了早日達(dá)到央行專項(xiàng)票據(jù)兌付要求，在人民銀行、銀監(jiān)部門、上級(jí)主管部門和地方黨政領(lǐng)導(dǎo)的大力支持下，按照有關(guān)規(guī)定，我xx改革農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度，完善法人治理結(jié)構(gòu)，健全內(nèi)控制度，強(qiáng)化內(nèi)部管理職能，轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，增強(qiáng)服務(wù)功能，全面提高經(jīng)營(yíng)管理水平。通過增資擴(kuò)股和大力清收不良貸款，截至※年x月末資本充足率達(dá)到了xxx%，較※年末增加了xxx個(gè)百分點(diǎn)，不良貸款比例較※年末降幅達(dá)到了xxx%，其他有關(guān)考核指標(biāo)也基本達(dá)到了專項(xiàng)票據(jù)兌付標(biāo)準(zhǔn)和兌付條件。

一、基本情況

1、產(chǎn)權(quán)組織形式及機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備情況。經(jīng)銀監(jiān)部門批準(zhǔn)，我x于200x年x月x日正式開業(yè)。截至※年x月末，全社共有營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)x個(gè)，其中，聯(lián)社x個(gè)，信用社x個(gè)，信用分社x個(gè)。在冊(cè)職工x人，其中，合同工x人，大專以上文化程度x人。

2、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況。截止※年x月末，聯(lián)社資產(chǎn)總額x萬元，負(fù)債總額x萬元，所有者權(quán)益x萬元。各項(xiàng)存款余額x萬元，其中：儲(chǔ)蓄存款余額x萬元；各項(xiàng)貸款余額x萬元，其中：農(nóng)業(yè)貸款余額x萬元，占各項(xiàng)貸款的x%；農(nóng)戶貸款余額x萬元，占到農(nóng)業(yè)貸款的x%；不良貸款余額x萬元，占比x%。

截至※年x月末，股本金總額x萬元。按投資主體劃分，自然人股x萬元，占股本金總額的x%，其中，職工股x萬元，占股本金總額的x%；法人股x萬元，占股本金總額的x%。按股權(quán)設(shè)置劃分，資格股x萬元，占股本金總額的x%；投資股x萬元，占股本金總額的x%。資本充足率x%。

二、建立和實(shí)行“三會(huì)”制度，完善法人治理結(jié)構(gòu)的實(shí)施進(jìn)展情況

按照規(guī)定，我社制定了《籌建統(tǒng)一法人社方案》。依據(jù)該方案，選舉產(chǎn)生了發(fā)起人代表，并于x年x月x日召開了統(tǒng)一法人社發(fā)起人代表大會(huì)，又于x年x月x日召開了聯(lián)社創(chuàng)立大會(huì)暨第一屆社員代表大會(huì)，選舉產(chǎn)生了聯(lián)社第一屆理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及理事長(zhǎng)、監(jiān)事長(zhǎng)，審議通過了聯(lián)社章程和社員代表大會(huì)、理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則及聯(lián)社經(jīng)營(yíng)方針和三年業(yè)務(wù)規(guī)劃。經(jīng)理事長(zhǎng)提名，聘任了聯(lián)社主任。經(jīng)主任提名，聘任了業(yè)務(wù)部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部和稽核審計(jì)部負(fù)責(zé)人。審議并通過了聯(lián)社人事、財(cái)務(wù)、信貸等規(guī)章制度和部門負(fù)責(zé)人職責(zé)。由于籌建期間運(yùn)行良好，經(jīng)銀監(jiān)部門批準(zhǔn)，統(tǒng)一法人社于x年x月x日正式掛牌開業(yè)?！陎月，我縣聯(lián)社根據(jù)《xxx農(nóng)村信用合作聯(lián)社章程》規(guī)定，經(jīng)理事會(huì)提議，召開了第一屆社員代表大會(huì)第三次會(huì)議，審議通過了《二OOx工作報(bào)告》、《二OOx財(cái)務(wù)工作報(bào)告》、《二OOx信息披露報(bào)告》。由于理事會(huì)人員變更，大會(huì)以無記名投票的方式，增補(bǔ)選了理事、監(jiān)事各兩名。大會(huì)期間召開了第一屆理事會(huì)第x次會(huì)議，選舉產(chǎn)生了新一屆理事長(zhǎng)，并由理事長(zhǎng)提名，審議通過了聘任聯(lián)社副主任的決議，審議通過了聘任業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、稽核部門負(fù)責(zé)人的決議，審議通過了※年各項(xiàng)目標(biāo)計(jì)劃、財(cái)務(wù)計(jì)劃、經(jīng)營(yíng)管理和具體工作措施等重大事項(xiàng)。

依據(jù)《關(guān)于農(nóng)村信用社以縣（市）為單位統(tǒng)一法人工作的指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)發(fā)[※年]12號(hào)）文件規(guī)定，我聯(lián)社理事長(zhǎng)與主任分設(shè)，監(jiān)事長(zhǎng)單設(shè)，理事會(huì)和監(jiān)事會(huì)根據(jù)社員代表大會(huì)授權(quán)各司其職，主任根據(jù)理事會(huì)授權(quán)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理，接受監(jiān)事會(huì)監(jiān)督?！?，理事會(huì)召開會(huì)議x次,對(duì)※財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審議，對(duì)※股金的規(guī)范、各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃、利潤(rùn)指標(biāo)和勞動(dòng)用工制度改革、分配制度改革及薪酬制度改革等x項(xiàng)重大事項(xiàng)進(jìn)行了決策和審議，并以理事會(huì)決議形式下發(fā)到各有關(guān)部門，由聯(lián)社主任負(fù)責(zé)貫徹實(shí)施?！辏O(jiān)事會(huì)召開會(huì)議x次，對(duì)理事會(huì)的x項(xiàng)重大事項(xiàng)均派員參加，履行監(jiān)督職能。理、監(jiān)事會(huì)組成聯(lián)合考評(píng)組，對(duì)聯(lián)社業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)收支情況和利潤(rùn)計(jì)劃完成情況及業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、稽核審計(jì)等部門的工作情況進(jìn)行了考核評(píng)比。目前已基本形成了決策、執(zhí)行、監(jiān)督相制衡，激勵(lì)與約束相結(jié)合的經(jīng)營(yíng)機(jī)制。

三、健全內(nèi)控制度，加強(qiáng)內(nèi)部管理實(shí)施進(jìn)展情況

一是完善了授權(quán)授信管理制度、不良貸款責(zé)任追究制度和貸款問責(zé)制，制定了貸款管理實(shí)施細(xì)則，初步建立了貸款利率定價(jià)機(jī)制，加強(qiáng)了貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理。二是按照勤儉辦社原則，成立了財(cái)務(wù)核算中心，強(qiáng)化了費(fèi)用支出的控制，加強(qiáng)了成本核算。三是制定了可持續(xù)發(fā)展的利潤(rùn)分配制度。從※年起，對(duì)上年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)，由理事會(huì)提出利潤(rùn)分配方案，提請(qǐng)社員代表大會(huì)審議通過后進(jìn)行了再分配。四是制定了高管人員目標(biāo)責(zé)任制考核辦法和高管人員離任審計(jì)制度，將高管人員任期內(nèi)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與其個(gè)人收入掛鉤，并將高管人員述職報(bào)告提交社員代表大會(huì)進(jìn)行了審議。五是加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理部門和要害部門的稽核審計(jì)與事后監(jiān)督工作，防患于未然。六是經(jīng)社員代表大會(huì)審議通過，從※年x月起推行以勞動(dòng)用工為主要內(nèi)容的改革，初步形成了優(yōu)勝劣汰、能進(jìn)能出、能上能下的用工機(jī)制。同時(shí)，將職工收入與信用社經(jīng)營(yíng)效益和本人工作業(yè)績(jī)掛起鉤來，實(shí)行了薪酬制度的改革。由于實(shí)行勞動(dòng)用工等制度的改革，極大地調(diào)動(dòng)了廣大員工的積極性，促進(jìn)了各項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展?！旮黜?xiàng)存款比統(tǒng)一法人社前的※年凈增x元，盈利多增了x萬元，※年x季度實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入x萬元。

四、建立基本的信息報(bào)告和信息披露制度，強(qiáng)化約束機(jī)制情況 按照基本信息報(bào)告制度和信息披露報(bào)告制度。我聯(lián)社于※年x月和※年x月，在聯(lián)社第一屆x次和x次社員代表大會(huì)對(duì)※年和※年有關(guān)信息進(jìn)行了通報(bào)，并提請(qǐng)大會(huì)審議表決通過，報(bào)銀監(jiān)部門審查，人民銀行縣支行備案，并在全轄x個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)聯(lián)社的股東人數(shù)、資本充足率、股本金總額、不良貸款比例及余額、存款余額、費(fèi)用總額、收入總額、利潤(rùn)等情況進(jìn)行了公開披露，使廣大社員及利益相關(guān)者能夠及時(shí)了解我社業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r，強(qiáng)化了對(duì)信用社的外部約束。

五、明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，提高資本充足率，降低不良貸款余額和比例所采取的措施及實(shí)施進(jìn)展情況

（一）明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系。首先，對(duì)轄區(qū)1999年1月1日至※年年12月31日發(fā)生的各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益進(jìn)行了全面清理，著重對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)、備付利息、呆帳準(zhǔn)備、勞保統(tǒng)籌資金等進(jìn)行了核實(shí)，以確保上述數(shù)字的準(zhǔn)確、真實(shí)。并根據(jù)清產(chǎn)核資結(jié)果，按照審慎、穩(wěn)妥原則，制定了處置方案，提交社員代表大會(huì)進(jìn)行了審議。其次，按照銀監(jiān)會(huì)《關(guān)于規(guī)范向農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)入股的若干規(guī)定》（銀監(jiān)發(fā)[2004]23號(hào)）和《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范農(nóng)村信用社增資擴(kuò)股工作有關(guān)問題的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)[2004]345號(hào)）的規(guī)定，積極穩(wěn)妥地清理老股金。成立了清理老股金工作組，制定了清理方案，積極依靠鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)、村組干部及信用社理、監(jiān)事會(huì)力量，認(rèn)真做好對(duì)老股金清退的政策引導(dǎo)和政策解釋工作。通過上門逐戶核對(duì)和內(nèi)部帳務(wù)核對(duì)，共清退不規(guī)范化股金x萬元，并按照自愿原則，將其中一部分轉(zhuǎn)化為統(tǒng)一法人社股金x萬元。其次，積極增資擴(kuò)股。一是印發(fā)《xxx農(nóng)村信用合作聯(lián)社招股說明書》，向募股社員明確說明了入股社員的權(quán)力與義務(wù)和股金的轉(zhuǎn)讓、繼承等問題。二是在原有股東（社員）的基礎(chǔ)上，以種養(yǎng)業(yè)專業(yè)戶、個(gè)體工商戶為主，大力吸納農(nóng)戶股金，最低入股金額為x元，并且為貨幣資金，不得以實(shí)物資產(chǎn)、債權(quán)、有價(jià)證券等形式作價(jià)入股，擴(kuò)股面要達(dá)到x%以上。三是以企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織為主，拓寬入股范圍。法人股入股起點(diǎn)為x元，且必須是自有資金，不得以貸款入股，不得與工商企業(yè)以換股形式相互入股。四是構(gòu)建了新的股權(quán)結(jié)構(gòu)。除了設(shè)立資格股外，還按照有關(guān)規(guī)定設(shè)置了承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的投資股，規(guī)定了兩類股權(quán)的權(quán)利與義務(wù)及其入股比例?；窘鉀Q了“由誰出資，由誰管理，出了問題由誰負(fù)責(zé)”的問題，初步形成了“資本自聚，經(jīng)營(yíng)自主，盈虧自負(fù)，風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)”的機(jī)制。

（二）努力盤活不良貸款。一是提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。二是制定措施，落實(shí)清收責(zé)任。三是主動(dòng)匯報(bào)，積極爭(zhēng)取當(dāng)?shù)卣闹С帧Ｋ氖沁\(yùn)用法律手段依法清收。五是落實(shí)“三查”制度，把好“四關(guān)”（貸款調(diào)查關(guān)、審查關(guān)、審批關(guān)、發(fā)放關(guān)），嚴(yán)格控制新增不良貸款的發(fā)生。自※年末以來，全縣共盤活清收不良貸款x萬元，不良貸款占比由※年末的x%降止x%，降幅達(dá)到x%。

六、近三年來經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)變化情況

（一）財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況

1、所有者權(quán)益?！辍辏姓邫?quán)益分別為x萬元、x萬元和x萬元。通過增資擴(kuò)股，進(jìn)一步充實(shí)了我社的資本金，三年來，我社股本金分別凈增x萬元、x萬元和x萬元，分別占到當(dāng)年所有者權(quán)益凈增數(shù)的x%、x% 和x%。

2、營(yíng)業(yè)收入?！辍辏瑺I(yíng)業(yè)收入分別為x萬元、x萬元和x萬元，增幅分別為x%、x%和x%，其中，貸款利息收入分別為x萬元、x萬元和x萬元，分別占到營(yíng)業(yè)收入的x%、x%和x%。

3、營(yíng)業(yè)成本?！辍辏瑺I(yíng)業(yè)支出分別為x萬元、x萬元和x萬元，增幅分別為x%、x%和x%，其中營(yíng)業(yè)費(fèi)用分別為x萬元、x萬元和x萬元，分別占到總成本的x%、x%和x%。經(jīng)營(yíng)成本率分別為x%、x%和x%，綜合費(fèi)用率三年來分別為x%、x%和x%，呈逐年下降趨勢(shì)。

4、利潤(rùn)?！辍?，利潤(rùn)分別為x萬元、x萬元和x萬元?！臧凑肇?cái)政部《金融企業(yè)呆帳準(zhǔn)備提取及呆帳核銷管理辦法》（財(cái)金[2001]127號(hào)），我社進(jìn)一步加大了呆帳準(zhǔn)備金的提取，與上年相比，較規(guī)定比例多提呆帳準(zhǔn)備金x萬元，核銷呆壞帳貸款x萬元，較規(guī)定比例多提應(yīng)付利息x萬元，實(shí)際實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)x萬元，與※年相比多實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)x萬元，3年來實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)呈逐年遞增趨勢(shì)。

5、資產(chǎn)費(fèi)用率?！辍?，我社資產(chǎn)費(fèi)用率分別為x%、x%和x%，呈逐年下降趨勢(shì)。資產(chǎn)利潤(rùn)率分別為x%、x%和%。人均費(fèi)用分別為x萬元、x萬元和x萬元。

（二）利潤(rùn)分配情況?！昴疑鐨v年虧損掛賬金額為x萬元，※年末為x萬元?！昱c※年末相比減少了x萬元。我們用于彌補(bǔ)歷年虧損掛賬的主要途徑是：一是用凈利潤(rùn)彌補(bǔ)歷年虧損掛賬，※年—※年三年共用凈利潤(rùn)彌補(bǔ)歷年掛賬虧損x萬元，其中※年年彌補(bǔ)歷年掛賬虧損x元，※年彌補(bǔ)x萬元，※年彌補(bǔ)x萬元。二是公共積累處置彌補(bǔ)歷年虧損掛賬x萬元，其中：實(shí)收資本彌補(bǔ)歷年虧損掛賬x萬元，資本公積金彌補(bǔ)虧損掛賬x萬元；另外，用央行專項(xiàng)票據(jù)額度彌補(bǔ)歷年虧損掛賬x萬元，還將財(cái)政兩次撥付的保值貼補(bǔ)利息x萬元全部用于彌補(bǔ)歷年虧損掛賬。

按照陜西省農(nóng)村信用聯(lián)社關(guān)于“※年—※，對(duì)當(dāng)年盈余且又有未彌補(bǔ)歷年虧損掛帳的信用社，可以在彌補(bǔ)虧損前按不超過當(dāng)年利潤(rùn)總額50%，同時(shí)不高于兩年定期存款利率的標(biāo)準(zhǔn)，向投資者分配利潤(rùn)”的有關(guān)決算文件，※年我社提取紅利x萬元，※年提取紅利x萬元。

（三）支農(nóng)服務(wù)情況。隨著農(nóng)村信用社改革的不斷深化，我社支農(nóng)服務(wù)水平也在明顯提高，支持“三農(nóng)”力度在不斷加大，用于支持“三農(nóng)”的各項(xiàng)貸款余額由※年末的x萬元增加到※年末的x萬元，增加了x萬元，其中農(nóng)業(yè)貸款余額x萬元，增幅為x%，基本滿足了對(duì)“三農(nóng)”資金的需要。從2000年起，我社在全縣開展了農(nóng)戶信用等級(jí)評(píng)定和建立農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案活動(dòng)，全面推廣了農(nóng)戶小額信用貸款。至※年末，共評(píng)定信用鄉(xiāng)鎮(zhèn)x個(gè)、信用村x個(gè)、信用戶x戶，評(píng)定的信用戶占全縣農(nóng)戶總數(shù)的x%，信用戶貸款余額x萬元，占農(nóng)業(yè)貸款的x%，共為x農(nóng)戶建立了經(jīng)濟(jì)檔案，建檔面達(dá)到x%。農(nóng)戶小額信貸的實(shí)施，取得了農(nóng)民、政府和信用社“三贏”的效果。

七、專項(xiàng)票據(jù)置換資產(chǎn)處置情況

按照有關(guān)規(guī)定，我社用專項(xiàng)票據(jù)額度置換不良貸款x萬元，其中，置換呆帳貸款x萬元，置換呆滯貸款x萬元。票據(jù)置換后，為認(rèn)真做好被置換資產(chǎn)的處置工作，我社要求各基層社必須建立置換資產(chǎn)臺(tái)帳，加強(qiáng)對(duì)被置換資產(chǎn)的核對(duì)與催收。對(duì)能夠通過依法起訴收回的，要求其堅(jiān)決依法收回，最大限度的減少資產(chǎn)損失，對(duì)收回確實(shí)有困難的搞好催收、核對(duì)工作，依法履行對(duì)其的追索權(quán)。至※年x月末，共收回置換資產(chǎn)x萬元，其中，收回呆帳貸款x萬元，呆滯貸款x萬元，占置換資產(chǎn)總額的x%，處置置換資產(chǎn)費(fèi)用支出了x萬元。

按照人民銀行和銀監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，我們認(rèn)為報(bào)告期我社已基本達(dá)到了央行專項(xiàng)票據(jù)兌付標(biāo)準(zhǔn)與兌付條件，為此提出專項(xiàng)票據(jù)兌付申請(qǐng)，請(qǐng)予以審核批準(zhǔn)。

第四篇：信用社(銀行)專項(xiàng)中央銀行票據(jù)兌付考核工作專題匯報(bào)

信用社(銀行)專項(xiàng)中央銀行票據(jù)兌付考核工作專題匯報(bào)

為推進(jìn)××市農(nóng)村信用合作聯(lián)社專項(xiàng)中央銀行票據(jù)兌付工作，確保全面獲得國(guó)家扶持政策，根據(jù)《農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)專項(xiàng)中央銀行票據(jù)兌付考核操作程序》（銀發(fā)[2005]247號(hào)）、《農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)專項(xiàng)中央銀行票據(jù)兌付考核指引》（銀發(fā)[2006]130號(hào)）和《遼寧省農(nóng)村信用社專項(xiàng)中央銀行票據(jù)兌付工作方案》，××市農(nóng)村信用合作聯(lián)社對(duì)專項(xiàng)中央銀行票據(jù)兌付考核工作進(jìn)行了精心安排、周密部署，使票據(jù)兌付考核準(zhǔn)備工作穩(wěn)步進(jìn)行，現(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下：

一、專項(xiàng)中央銀行票據(jù)兌付考核工作的準(zhǔn)備情況

明年四季度，我市農(nóng)村信用社將開始央行專項(xiàng)票據(jù)兌付工作。為了保證央行專項(xiàng)票據(jù)的按期兌付，我們××市農(nóng)村信用合作聯(lián)社進(jìn)行了全面、認(rèn)真、細(xì)致的安排和部署。今年8月7日，成立了以票據(jù)兌付工作為主的改革領(lǐng)導(dǎo)小組，并下設(shè)辦公室，專人專職負(fù)責(zé)。9月8日，聯(lián)社召開了專項(xiàng)中央銀行票據(jù)兌付工作會(huì)議，聯(lián)社黨委書記、理事長(zhǎng)×××傳達(dá)了省聯(lián)社專項(xiàng)中央銀行票據(jù)的安排意見，并結(jié)合上級(jí)有關(guān)規(guī)定，對(duì)專項(xiàng)中央銀行票據(jù)兌付工作進(jìn)行了具體的安排、部署。會(huì)上，簽訂了《××市農(nóng)村信用合作聯(lián)社專項(xiàng)中央銀行票據(jù)兌付工作責(zé)任狀》，公布了《××市農(nóng)村信用合作聯(lián)社專項(xiàng)中央銀行票據(jù)兌付工作方案》、《××市農(nóng)村信用合作聯(lián)社專項(xiàng)中央銀行票據(jù)兌付工作績(jī)效考核辦法》。會(huì)議要求全體員工樹立以確保專項(xiàng)票據(jù)兌付為第一要?jiǎng)?wù)的工作意識(shí)，一切工作以專項(xiàng)票據(jù)兌付為中心，舉全社之力，動(dòng)全員之智，解燃眉之急，千方百計(jì)完成專項(xiàng)票據(jù)兌付的各項(xiàng)硬性指標(biāo)，保證專項(xiàng)票據(jù)的兌付成功。

（一）建立和實(shí)行“三會(huì)”制度，完善法人治理結(jié)構(gòu)的實(shí)施進(jìn)展情況

1、構(gòu)建以“三會(huì)”和高級(jí)管理層為主體的組織架構(gòu)。

經(jīng)過精心籌備，今年2月10日召開了××市農(nóng)村信用合作聯(lián)社創(chuàng)立大會(huì)暨首屆社員代表大會(huì)，按照規(guī)定程序選舉“三會(huì)”成員和聘任高級(jí)管理層。社員代表大會(huì)共有社員代表89人，經(jīng)全體社員以所持有投票權(quán)數(shù)推選產(chǎn)生，按照對(duì)應(yīng)股金占比構(gòu)成，其中：職工代表27人、占比30.34%，其他自然人代表62人、占比69.66%。理事會(huì)成員由9人組成，經(jīng)社員代表大會(huì)選舉產(chǎn)生，其中：職工理事3人，占理事總數(shù)的三分之一；非職工理事6人，占理事總?cè)藬?shù)三分之二。理事會(huì)設(shè)理事長(zhǎng)1人，理事長(zhǎng)由理事提名，經(jīng)全體理事選舉產(chǎn)生。監(jiān)事會(huì)成員由5人組成，其中：職工監(jiān)事2人，非職工監(jiān)事3人，超過監(jiān)事總?cè)藬?shù)的三分之一。監(jiān)事會(huì)設(shè)監(jiān)事長(zhǎng)1人，監(jiān)事長(zhǎng)由監(jiān)事提名，經(jīng)全體監(jiān)事選舉產(chǎn)生。同時(shí)，按照公開競(jìng)聘程序，聘任聯(lián)社經(jīng)營(yíng)班子、科長(zhǎng)和信用社主任共同組成經(jīng)營(yíng)管理層，并在理事會(huì)下設(shè)提名委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和薪酬委員會(huì)；在經(jīng)營(yíng)班子下設(shè)貸款審查委員會(huì)、財(cái)務(wù)管理委員會(huì)和固定資產(chǎn)審批委員會(huì)，形成了決策權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)和監(jiān)督權(quán)“三權(quán)”分立、獨(dú)立運(yùn)作的法人治理結(jié)構(gòu)。

2、形成決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互制衡的運(yùn)行機(jī)制。

2005年以來，依據(jù)上級(jí)有關(guān)文件和制度，建立健全法人治理規(guī)章制度21項(xiàng)，推動(dòng)“三會(huì)”運(yùn)轉(zhuǎn)到位。一是制定本社章程及“三會(huì)”成員選舉辦法，規(guī)范“三會(huì)”成員選舉程序。二是建立完善“三會(huì)”議事規(guī)則和工作制度。對(duì)會(huì)議通知、召開方式、授權(quán)原則等做出詳細(xì)規(guī)定，會(huì)議記錄嚴(yán)格按要求存檔備案。對(duì)理事會(huì)和經(jīng)營(yíng)班子下設(shè)的委員會(huì)，制定具體的工作制度和程序，并認(rèn)真組織實(shí)施。今年，共組織召開社員代表大會(huì)1次、理事會(huì)會(huì)議6次、監(jiān)事會(huì)會(huì)議4次，充分發(fā)揮了社員的參與、監(jiān)督作用以及理、監(jiān)事會(huì)的決策、監(jiān)督職能。三是制定“三會(huì)”及高級(jí)管理層職責(zé)，為各負(fù)其責(zé)提供了制度化依據(jù)。四是建立健全激勵(lì)與約束機(jī)制。對(duì)理、監(jiān)事會(huì)及高級(jí)管理層成員制定了以政策水平、管理能力、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、風(fēng)險(xiǎn)管理、思想品德為內(nèi)容的績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和程序，實(shí)行民主測(cè)評(píng)、量化考核，并將績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和結(jié)果向社員代表大會(huì)做出說明；建立并實(shí)行了專項(xiàng)審計(jì)和離任審計(jì)制度，對(duì)高級(jí)管理層實(shí)行了有效的制約與監(jiān)督。

3、實(shí)施一級(jí)法人會(huì)計(jì)核算工作。

為做好××市農(nóng)村信用合作聯(lián)社統(tǒng)一法人的會(huì)計(jì)核算工作，根據(jù)《遼寧省農(nóng)村信用社以縣（市）為單位統(tǒng)一法人會(huì)計(jì)賬務(wù)合并工作的指導(dǎo)意見》，結(jié)合我市實(shí)際情況，成立核算組織。聯(lián)社暫在營(yíng)業(yè)部設(shè)立專人，建立相關(guān)賬簿，負(fù)責(zé)全轄信用社的社內(nèi)往來、資金調(diào)劑、現(xiàn)金調(diào)撥、損益劃轉(zhuǎn)、費(fèi)用核定及所有者權(quán)益管理等日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作。在財(cái)務(wù)核算上，通過帳簿的合理設(shè)置，對(duì)基層社資金調(diào)劑單獨(dú)計(jì)價(jià)、盈虧單獨(dú)反映，根據(jù)業(yè)績(jī)好壞決定職工所得差別，并把所有者權(quán)益統(tǒng)一納入聯(lián)社集中管理，營(yíng)業(yè)費(fèi)用實(shí)行逐筆審批的管理方式，形成了完整的一級(jí)法人會(huì)計(jì)核算體系。

（二）健全內(nèi)控制度，加強(qiáng)內(nèi)部管理的實(shí)施進(jìn)展情況 為提高管理水平，規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)行為，實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)管理的制度化、規(guī)范化、科學(xué)化，最大限度地調(diào)動(dòng)全體職工的工作積極性，我們結(jié)合實(shí)際，實(shí)行了一系列加強(qiáng)管理的改革措施。

一是全面加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，結(jié)合自身實(shí)際，根據(jù)省聯(lián)社下發(fā)的制度，結(jié)合銀行業(yè)協(xié)會(huì)推薦的制度文本，對(duì)原有規(guī)章制度進(jìn)行認(rèn)真梳理，重新制定了各項(xiàng)內(nèi)控制度11類86項(xiàng)。尤其是票據(jù)兌付考核要求的制度做到有布置、有檢查、有結(jié)果，如末位淘汰制度、信息披露制度、授權(quán)授信制度、成本費(fèi)用控制制度等；二是做好各項(xiàng)制度的分類整理、裝訂及文本清單和簡(jiǎn)要的文字說明工作，為專項(xiàng)票據(jù)兌付申報(bào)材料做好準(zhǔn)備工作；三是確保已制定的制度和文件逐步落實(shí)到位，即文件的執(zhí)行情況和執(zhí)行結(jié)果，同樣要有文件或資料進(jìn)行確認(rèn)。

1、建立并實(shí)施嚴(yán)密的內(nèi)控管理制度。

一是以依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)為前提，建立資金組織和股權(quán)管理辦法，就資金調(diào)劑、股金募集、存款的組織與管理作了明確規(guī)定，確保了資金組織和增資擴(kuò)股工作的積極有序開展。二是以防范信貸風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)，建立完善農(nóng)戶小額信用、聯(lián)保及國(guó)家公務(wù)員工資擔(dān)保、房地產(chǎn)抵押等各種貸款業(yè)務(wù)管理和操作辦法，實(shí)施授權(quán)授信、貸款公示等制度，推行貸前責(zé)任劃分制和貸后責(zé)任追究制，對(duì)導(dǎo)致發(fā)生信貸風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)人員，逐個(gè)追究責(zé)任。2005年以來，共處分處理信貸人員3名，有效防范了新增貸款風(fēng)險(xiǎn)。到今年末，全轄新增到期貸款回收率已達(dá)到95%。三是以提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力為出發(fā)點(diǎn)，依據(jù)銀發(fā)[2006]8號(hào)文件的有關(guān)規(guī)定，建立并實(shí)施科學(xué)的貸款定價(jià)機(jī)制，根據(jù)籌資成本、貸款風(fēng)險(xiǎn)、客戶綜合效益等因素，采用基準(zhǔn)利率加點(diǎn)模式的貸款定價(jià)方法，合理確定貸款利率執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。四是以經(jīng)營(yíng)效益最大化為目標(biāo)，制定了財(cái)務(wù)核算、成本控制、利潤(rùn)分配、固定資產(chǎn)管理等制度和辦法，實(shí)行了費(fèi)用總額、人均費(fèi)用、綜合費(fèi)用率三項(xiàng)指標(biāo)同步考核的控制模式，促進(jìn)了資產(chǎn)費(fèi)用率下降。今年，全轄資產(chǎn)費(fèi)用率控制在1.36%,比2002年下降0.37個(gè)百分點(diǎn)。五是以強(qiáng)化稽核監(jiān)督、加大執(zhí)行力度為保障，建立稽核工作崗位責(zé)任制、稽核操作程序、風(fēng)險(xiǎn)防范處置辦法等，加大檢查監(jiān)督力度，并按照以主要責(zé)任人為中心，“縱向到底、橫向到邊、上掛一級(jí)、問責(zé)到位”的總體要求，強(qiáng)化了風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任意識(shí)，有效防范了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

2、建立并推行長(zhǎng)效發(fā)展機(jī)制。

一是加大機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)和人力資源整合力度。本著精簡(jiǎn)效能的原則，先后對(duì)長(zhǎng)期達(dá)不到保本點(diǎn)的4家儲(chǔ)蓄所實(shí)施了撤并，占全部網(wǎng)點(diǎn)的9.52%。二是建立新型勞動(dòng)用工制度。實(shí)行全員勞動(dòng)合同制和“凡進(jìn)必考”的考試錄用制度。今年，在省聯(lián)社的統(tǒng)一組織下，全轄面向省內(nèi)外高校招錄大專以上畢業(yè)生8名；實(shí)行了持證上崗、考核、末位淘汰和重要崗位交流制，組織了全員持證上崗考試；實(shí)行干部競(jìng)聘和任期制，制定三年任期目標(biāo)，對(duì)一年不能完成預(yù)期目標(biāo)的信用社主任“亮黃牌”，對(duì)連續(xù)兩年不能完成任期目標(biāo)或綜合排名在后兩名的信用社主任予以解聘。今年，通過目標(biāo)考核，對(duì)1名信用社主任進(jìn)行了解聘。三是強(qiáng)化員工培訓(xùn)。制定員工培訓(xùn)方案，明確具體培訓(xùn)目標(biāo)，通過在崗學(xué)習(xí)和學(xué)歷教育相結(jié)合的方式，促進(jìn)全員整體素質(zhì)提高，全轄大專學(xué)歷以上員工204人，其中：本科23人，?？?81人，占員工總數(shù)的39.54%；中專、高中以上學(xué)歷員工187人，占員工總數(shù)的36.24%；初中及以下學(xué)歷的員工125人，占員工總數(shù)的24.22 %。四是強(qiáng)力推進(jìn)薪酬制度改革。進(jìn)一步完善績(jī)效工資實(shí)施細(xì)則，確定“以崗定責(zé)、按責(zé)定薪、績(jī)效掛鉤、多勞多得”的分配原則，推行保障工資、基礎(chǔ)工資、績(jī)效工資和獎(jiǎng)勵(lì)工資的新型工資結(jié)構(gòu)形式，建立科學(xué)嚴(yán)密的績(jī)效評(píng)價(jià)體系，以員工工作質(zhì)量和工作業(yè)績(jī)兌現(xiàn)績(jī)效工資，按季公布考核兌現(xiàn)結(jié)果，充分體現(xiàn)公開、透明的分配原則，極大地調(diào)動(dòng)了全體員工工作積極性。今年，全轄實(shí)現(xiàn)存款凈增××萬元，累放各項(xiàng)貸款××萬元，存貸款規(guī)模躍居××市各家金融機(jī)構(gòu)之首；實(shí)現(xiàn)利息收入××萬元，同比增加××萬元，經(jīng)營(yíng)成果創(chuàng)歷史最好水平。

（三）建立信息報(bào)告和信息披露制度，強(qiáng)化外部約束機(jī)制的情況。為強(qiáng)化外部監(jiān)督，依據(jù)有關(guān)制度和規(guī)定，我聯(lián)社制定了《信息披露暫行辦法》，確定了真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性和可比性的信息披露原則，并據(jù)此認(rèn)真做好信息披露表和書面報(bào)告的編制工作。對(duì)股東人數(shù)、職工人數(shù)、資本充足率、不良貸款比例、本年利潤(rùn)及費(fèi)用總額等關(guān)鍵性指標(biāo)及其變動(dòng)情況進(jìn)行了真實(shí)反映；就內(nèi)召開的社員代表大會(huì)、理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)所議定的勞動(dòng)用工和薪酬改革等重大事項(xiàng)，理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員構(gòu)成及其工作情況，以及機(jī)構(gòu)設(shè)置及其變動(dòng)情況等內(nèi)容進(jìn)行了詳細(xì)說明。2005的信息披露報(bào)告經(jīng)當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局辦事處審查批復(fù)，并經(jīng)錦州中衡會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)確認(rèn)，由我聯(lián)社理事長(zhǎng)和銀監(jiān)局辦事處主任簽字確認(rèn)后，在全轄營(yíng)業(yè)場(chǎng)所張貼公告，專夾置備書面報(bào)告和統(tǒng)一格式的信息披露表，供廣大社員及利益相關(guān)人隨時(shí)查閱，充分發(fā)揮內(nèi)、外部約束作用，增強(qiáng)了經(jīng)營(yíng)透明度。今的信息披露報(bào)告已準(zhǔn)備就緒，并于近期報(bào)經(jīng)銀監(jiān)局批準(zhǔn)后，對(duì)外進(jìn)行披露。

（四）明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系、提高資本充足率、降低不良貸款余額和比例所采取的措施及實(shí)施進(jìn)展情況。

農(nóng)信社改革試點(diǎn)工作啟動(dòng)后，我聯(lián)社按照人民銀行和銀監(jiān)會(huì)有關(guān)文件要求，以合規(guī)性、有效性、穩(wěn)定性為目標(biāo)，全面開展增資擴(kuò)股工作，新募集股本金××萬元，促進(jìn)了產(chǎn)權(quán)明晰和資本充足率提高。全轄信用社發(fā)展實(shí)力和抵御風(fēng)險(xiǎn)能力明顯增強(qiáng)。1．強(qiáng)化入股的合規(guī)性。

根據(jù)《農(nóng)村信用社股本金規(guī)范管理指導(dǎo)意見》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合轄內(nèi)實(shí)際，制定股金管理的相關(guān)制度和辦法，確保股金管理規(guī)范，擴(kuò)股工作有序開展。一是如實(shí)、客觀地向社員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示。印發(fā)《募股說明書》，實(shí)事求是地做好增資擴(kuò)股的宣傳工作，使社員充分了解其入股權(quán)利、責(zé)任和義務(wù)。二是規(guī)范股權(quán)設(shè)置。根據(jù)股金來源和歸屬設(shè)置自然人股和法人股，對(duì)自然人股和法人股又分別設(shè)置資格股和投資股，并適當(dāng)提高入股起點(diǎn)，以解決股權(quán)過度分散問題。三是入股手續(xù)合規(guī)。社員入股須簽訂入股協(xié)議書，并按社員入股金性質(zhì)頒發(fā)相應(yīng)類別的股金證書；對(duì)符合轉(zhuǎn)讓條件的股金，嚴(yán)格按照有關(guān)文件規(guī)定辦理轉(zhuǎn)讓手續(xù)。四是分紅政策執(zhí)行合規(guī)。制定了利潤(rùn)分配制度，根據(jù)轄內(nèi)當(dāng)年盈余水平，合理確定分紅比例，逐年提高補(bǔ)虧額度，正確處理股金分紅與彌補(bǔ)虧損之間的關(guān)系，既保持了股本金穩(wěn)定，又能最大限度地彌補(bǔ)虧損。2005年，在兩級(jí)法人體制下，全轄實(shí)現(xiàn)軋差盈余∏∏萬元，針對(duì)當(dāng)年盈利水平，嚴(yán)格限定了單股分紅比例。當(dāng)年盈余社向股東分配紅利××萬元；今年，全轄在一級(jí)法人體制下，實(shí)現(xiàn)盈余××萬元，當(dāng)年向股東分配紅利××萬元，彌補(bǔ)歷年虧損掛帳××萬元，分別占當(dāng)年利潤(rùn)總額的50%。

2．保證股本金的真實(shí)性。

在股本金管理中，嚴(yán)格把好“三關(guān)”。一是嚴(yán)把股金入口關(guān)。對(duì)每一個(gè)入股社員條件都嚴(yán)格審查，確保入股資金來源合規(guī)。二是嚴(yán)把股金監(jiān)測(cè)關(guān)。建立健全股本監(jiān)測(cè)機(jī)制，對(duì)股本金變動(dòng)情況隨時(shí)跟蹤監(jiān)測(cè)，定期檢查規(guī)范。三是嚴(yán)把股金核算關(guān)。根據(jù)股本金科目核算性質(zhì)的改變，將股本金統(tǒng)一納入“實(shí)收資本”科目核算，分別按股權(quán)結(jié)構(gòu)和股金來源設(shè)置明細(xì)帳戶，保證股本金管理的嚴(yán)密性和真實(shí)性。3.實(shí)現(xiàn)股權(quán)結(jié)構(gòu)優(yōu)化。

按照銀監(jiān)會(huì)、人民銀行“適當(dāng)提高投資股比例”的精神，××市農(nóng)村信用社在資本總額不變的前提下，采取入股社員自愿的方式，在資本總額不變的前提下，于今年12月16日開始將部分資格股調(diào)整、轉(zhuǎn)化為投資股，截止今年12月末，共轉(zhuǎn)化××萬元，使投資股比例由原來的1.62%提高到 33.21%，投資股轉(zhuǎn)化均真實(shí)合規(guī)。今年末，股本金余額為××萬元。股本金性質(zhì)及構(gòu)成比例為：資格股為××萬元,占比66.79%;投資股為××萬元,占比33.21%。按入股資金來源劃分，其基本情況是：自然人股××萬元，占比為96.37%，其中：職工股××萬元，占比為3.63%。

4、資本充足率始終保持在合理水平。

在保持股本金穩(wěn)定的前提下，一方面通過提高盈利水平，足額提取風(fēng)險(xiǎn)撥備等方式，促進(jìn)資本凈額增加；另一方面，大力清收盤活不良貸款，努力降低高權(quán)重風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，將資本充足率控制在了合理水平。到今年12月末，資本凈額為××萬元，比2002年末增加××萬元；加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)為××萬元，比2002年末增加××萬元；資本充足率達(dá)到10.81％，比2002年末增加 77.79個(gè)百分點(diǎn)，全市農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)實(shí)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力明顯增強(qiáng)。

5、強(qiáng)化和嚴(yán)密清收措施，實(shí)現(xiàn)不良貸款占比下降。

近年來，我聯(lián)社堅(jiān)持走“規(guī)模、質(zhì)量、效益”之路，通過完善風(fēng)險(xiǎn)防范措施，加大清收力度，實(shí)現(xiàn)了信貸資產(chǎn)質(zhì)量的根本提高。一是嚴(yán)把新增貸款質(zhì)量關(guān)。2005年以來，堅(jiān)持“小額、分散、安全、效益”的信貸投放原則，引導(dǎo)轄內(nèi)信用社大力推行農(nóng)戶小額信用和聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)。并準(zhǔn)確把握新增貸款投向，健全貸后風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，加大到期貸款催收力度，不斷優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，促進(jìn)了信貸資產(chǎn)質(zhì)量的根本提高。專項(xiàng)票據(jù)發(fā)行后，全轄呆賬貸款被全額置換。到今年12月末，全轄表內(nèi)不良貸款余額控制為3705萬元，不良貸款占比為4.82%，較2002年末降幅92.15%。

二是加強(qiáng)抵債資產(chǎn)管理。為有效盤活不良貸款，2005年接收政府用優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)置換不良貸款××元，到今年12月末，全轄共收回抵債資產(chǎn) ××萬元,其中：變現(xiàn)××萬元,核銷抵債資產(chǎn)損失××萬元，抵債資產(chǎn)余額為××萬元。

三是依法盡職地處置置換資產(chǎn)。到今年12月末，現(xiàn)金清收已置換不良貸款××萬元，占置換資產(chǎn)總額的2.38%。清收已置換不良貸款采取的措施：

專項(xiàng)票據(jù)發(fā)行后，××聯(lián)社結(jié)合轄內(nèi)實(shí)際，對(duì)置換資產(chǎn)另立賬冊(cè)，逐筆建立了清單，并采取有效措施，加強(qiáng)對(duì)已置換不良資產(chǎn)的管理和清收工作，保證了處置工作的有序開展。

一是制定清收計(jì)劃和管理、清收措施。明確具體目標(biāo)和獎(jiǎng)懲措施，將清收效果納入經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核，實(shí)行全員清收，并根據(jù)收貸業(yè)績(jī)兌現(xiàn)員工績(jī)效工資，調(diào)動(dòng)了全轄清收處置己置換不良貸款積極性。二是強(qiáng)化對(duì)已置換不良貸款的處置措施。采取注重現(xiàn)金清收、先易后難、區(qū)別對(duì)待的清收處置方式，并借助法律手段，擴(kuò)大清收效果。三是認(rèn)真負(fù)責(zé)地做好已置換不良貸款的保全工作。對(duì)全轄已置換不良貸款逐筆建立臺(tái)帳，嚴(yán)密會(huì)計(jì)核算，落實(shí)專人負(fù)責(zé)，明確工作責(zé)任，定期檢查梳理，及時(shí)發(fā)出貸款催收通知書，健全法律保全手續(xù)，使未收回的現(xiàn)有不良貸款仍保持了原有占用形態(tài)。

四是對(duì)暫時(shí)無法收回的不良貸款擬定清收計(jì)劃。按時(shí)段擬定了詳細(xì)的清收計(jì)劃，并科學(xué)、嚴(yán)密地落實(shí)了相關(guān)處置責(zé)任。

五是抓住重點(diǎn)、找準(zhǔn)清收突破口。以落實(shí)清收鄉(xiāng)鎮(zhèn)村及所屬企業(yè)不良貸款為重點(diǎn)，加強(qiáng)同政府、行政、司法等部門的協(xié)作，協(xié)調(diào)各方面關(guān)系，爭(zhēng)取多方支持。采取政府出面幫助，出臺(tái)相關(guān)政策，司法援助等手段，多法并舉，努力清收、盤活不良貸款。

（五）近三年以來經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)變化情況。

隨著法人治理結(jié)構(gòu)的完善和經(jīng)營(yíng)機(jī)制的轉(zhuǎn)換，全轄各項(xiàng)業(yè)務(wù)良性發(fā)展，資產(chǎn)質(zhì)量明顯提高，經(jīng)營(yíng)效益逐年提升，服務(wù)功能顯著增強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)狀況得到根本改善。

1、各項(xiàng)業(yè)務(wù)穩(wěn)步擴(kuò)張。

全轄信用社以深化改革為動(dòng)力，以規(guī)范、發(fā)展、創(chuàng)新為主題，堅(jiān)持走規(guī)模、質(zhì)量、效益之路。通過完善內(nèi)控制度，強(qiáng)化經(jīng)營(yíng)管理，健全營(yíng)銷機(jī)制，改進(jìn)金融服務(wù)，提高服務(wù)水平，深挖市場(chǎng)潛力，促進(jìn)業(yè)務(wù)規(guī)模有效擴(kuò)張，到今年12月末，各項(xiàng)存款余額××萬元，各項(xiàng)貸款余額××萬元，分別較2002年末增加××萬元和××萬元。

2、財(cái)務(wù)狀況明顯好轉(zhuǎn)。

圍繞經(jīng)營(yíng)效益最大化這一目標(biāo)，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，努力增收節(jié)支。在增收上，堅(jiān)持按季結(jié)息制度，搞好資金營(yíng)運(yùn)，提高資產(chǎn)收益率，積極拓展中間業(yè)務(wù)和清算服務(wù)，努力拓寬收入渠道。今年，全轄實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入××萬元，分別比2004年、2005年增幅39.23%和8.57％。其中：利息收入××萬元，分別較2004、2005年末增幅52.86％和13.14％；中間業(yè)務(wù)收入12萬元，分別較2004、2005年末增幅100％和200％。在節(jié)支上，加強(qiáng)現(xiàn)金庫存和非生息資金管理，努力提高資金使用效益，并實(shí)施費(fèi)用分類管理，嚴(yán)格控制成本支出，促進(jìn)了經(jīng)營(yíng)效益的大幅提升。2004至今年，全轄分別實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)×萬元、××萬元和×－萬元，三個(gè)利潤(rùn)同比增幅分別為39.40％、104.44%和1450.98%。(1)成本費(fèi)用控制情況。由于建立健全了成本費(fèi)用控制制度，2004年以來全轄成本費(fèi)用率逐年下降與業(yè)務(wù)發(fā)展始終保持合理水平。今年，成本費(fèi)用（不含營(yíng)業(yè)外支出和稅金，下同）××萬元，其中：營(yíng)業(yè)費(fèi)用××萬元，營(yíng)業(yè)費(fèi)用下降率為4.40%，資產(chǎn)費(fèi)用率為1.36%，低于當(dāng)年利潤(rùn)增幅1449.62個(gè)百分點(diǎn),分別比2004、2005年下降0.32個(gè)和0.22個(gè)百分點(diǎn)。今年業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)比例分別為4.66‰和4.93‰，符合票據(jù)兌付考核要求。

(2)盈利能力及利潤(rùn)分配情況。按照國(guó)稅發(fā)[2000]101號(hào)及銀監(jiān)發(fā)[2006]288號(hào)文件規(guī)定的利潤(rùn)分配的有關(guān)政策精神，從妥善處理彌補(bǔ)虧損、股金分紅和風(fēng)險(xiǎn)撥備提取三者之間的關(guān)系出發(fā)，本著當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)優(yōu)先用于彌補(bǔ)歷年虧損掛賬的總體原則，制定了利潤(rùn)分配方案，正確組織利潤(rùn)分配。2005、今年兩共以當(dāng)年利潤(rùn)彌補(bǔ)歷年虧損掛帳××萬元，其中:2005年全轄盈余社以當(dāng)年盈余額補(bǔ)虧××萬元；今年，全轄彌補(bǔ)歷年虧損掛帳××萬元，占利潤(rùn)總額的50%。預(yù)計(jì)明年實(shí)現(xiàn)盈余××萬元，可彌補(bǔ)虧損掛帳××萬元,占當(dāng)年利潤(rùn)總額的50%；2005、今，分別得到國(guó)家財(cái)政補(bǔ)貼息××萬元，共計(jì)××萬元，用于彌補(bǔ)歷年虧損掛帳。

(3)撥備水平不斷提高。今年12月末，呆帳準(zhǔn)備金余額達(dá)1468萬元，分別比2004、2005年末增加××萬元和××萬元，達(dá)到加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的1.81%；應(yīng)付利息余額達(dá)××萬元，分別比2004、2005年末增加2104萬元和××萬元，應(yīng)付利息備付率達(dá)到3.07%,分別比2004、2005年末增加1.83個(gè)百分點(diǎn)和0.53個(gè)百分點(diǎn)。

3、支農(nóng)服務(wù)功能顯著增強(qiáng)。自改革試點(diǎn)啟動(dòng)以來，我聯(lián)社堅(jiān)持以服務(wù)“三農(nóng)”為宗旨，以提高支農(nóng)服務(wù)水平為核心，認(rèn)真貫徹落實(shí)中央關(guān)于支持“三農(nóng)”發(fā)展的有關(guān)文件精神，建立推行了《信貸支農(nóng)工作考核辦法》，確定了新增農(nóng)貸占比、農(nóng)貸余額占比、農(nóng)戶貸款面等五項(xiàng)考核指標(biāo)，并將其納入信用社經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任制考核范圍。通過強(qiáng)化考核，引導(dǎo)全轄信用社準(zhǔn)確把握市場(chǎng)定位，創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種，改進(jìn)貸款方式，加快資信評(píng)定，提高授信額度，簡(jiǎn)化貸款手續(xù)，增強(qiáng)服務(wù)功能，把支農(nóng)工作重點(diǎn)切實(shí)放在農(nóng)民增收致富上，不斷延伸支農(nóng)領(lǐng)域，有力地支持了“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)發(fā)展，較好地發(fā)揮了支持“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主渠道作用。

（1）農(nóng)業(yè)貸款投放額度和占比逐年增加。到今年12月末，全轄農(nóng)業(yè)貸款余額已由2002年末的××萬元增加至51276萬元，增幅97.63％；農(nóng)業(yè)貸款余額占比由2002年末的44.59％提高到66.74％，增加了22.15個(gè)百分點(diǎn)。2004、2005、今年農(nóng)業(yè)貸款累放額分別達(dá)到××萬元、××萬元和××萬元，三個(gè)農(nóng)業(yè)貸款累放總和相當(dāng)于改革前20年的農(nóng)業(yè)貸款累放總和；今年12月末，農(nóng)業(yè)貸款累放再創(chuàng)新高，累放額達(dá)××萬元,農(nóng)業(yè)貸款余額達(dá)到××萬元。

（2）農(nóng)戶貸款面和授信額度逐年提升。在農(nóng)戶貸款額逐年增加的同時(shí)，全市農(nóng)戶貸款面連年遞增。到今年12月末，農(nóng)戶貸款面已達(dá)85％，較2002年末增加30個(gè)百分點(diǎn)。農(nóng)戶小額信用貸款優(yōu)秀戶、良好戶、一般戶授信額度已分別由2002年的2000元、1000元提高到5000元和3000元；農(nóng)戶聯(lián)保貸款單戶最高授信額度已由2002年的5000元提高到100000元，充分滿足了廣大農(nóng)戶的資金需求。（3）信貸支農(nóng)實(shí)力逐年增強(qiáng)。隨著改革的不斷深入，存款規(guī)模的持續(xù)擴(kuò)張，全轄信用社支農(nóng)資金不足的問題得到有效解決。自2005年以來，全轄累計(jì)發(fā)放農(nóng)業(yè)貸款××萬元，全部以自有資金發(fā)放，徹底結(jié)束了改革前長(zhǎng)期靠支農(nóng)再貸款投放農(nóng)貸的局面。支農(nóng)實(shí)力的逐年增強(qiáng)，為全面做好支農(nóng)工作，提供了堅(jiān)強(qiáng)保障。

二、專項(xiàng)中央銀行票據(jù)兌付工作正在解決的問題

盡管我們?cè)谵r(nóng)村信用社改革試點(diǎn)和支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展上取得了一些成果，但由于農(nóng)村信用社多年來的歷史包袱沉重，達(dá)到票據(jù)兌付考核要求還存在著諸多問題，如在清收政府部門、黨政干部不良貸款及落實(shí)政府扶持政策上，需要進(jìn)一步解決和落實(shí)。政府扶持政策未落實(shí)，資金未能到位。

2004年12月和2005年1月，省、市政府為支持農(nóng)村信用社改革及增資擴(kuò)股，分別下發(fā)了《遼寧省人民政府辦公廳關(guān)于做好深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作的通知》（遼政辦發(fā)[2004]103號(hào)）、《錦州市人民政府辦公廳關(guān)于進(jìn)一步做好深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作的通知》（錦〔2005〕4號(hào)）文件，文件提出為支持農(nóng)村信用社增資擴(kuò)股，從2005年起，省、市、縣三級(jí)政府3年內(nèi)對(duì)虧損的農(nóng)村信用社分別按2.75%和1.25%的年率對(duì)新增股金分紅給予補(bǔ)助，2004年12月至2005年3月，共增資擴(kuò)股××萬元，其中：虧損信用社增擴(kuò)股金××萬元。2005，省政府應(yīng)給予補(bǔ)貼資金2.75%的50%，即295萬元，已經(jīng)到位；市政府應(yīng)給予補(bǔ)貼資金2.75%的5%，即29萬元，已經(jīng)到位；縣政府應(yīng)給予補(bǔ)貼資金2.75%的45%，即265萬元，一直沒有到位。市、縣兩級(jí)應(yīng)給予補(bǔ)貼資金1.25%，即268萬元，一直沒有到位，我們正積極與政府溝通。盈余社股本金余額8404萬元，應(yīng)付股金分紅336萬元，其中：從稅前利潤(rùn)中提取60萬元，還有276萬元的分紅資金無來源。今虧損信用社分紅補(bǔ)貼資金省、市、縣三級(jí)均未到位。上述問題不解決，將直接影響農(nóng)村信用社專項(xiàng)中央銀行票據(jù)的兌付，由政府牽頭的農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作就會(huì)失敗。因此，我們與政府正在協(xié)商，讓政府積極幫助解決農(nóng)村信用社的難點(diǎn)問題，確保××萬元專項(xiàng)中央銀行票據(jù)的足額、按期兌付。

三、明年專項(xiàng)票據(jù)兌付工作的計(jì)劃指標(biāo)

今年是我市農(nóng)村信用社專項(xiàng)票據(jù)兌付進(jìn)入實(shí)質(zhì)性準(zhǔn)備和操作的關(guān)鍵時(shí)期。目前，我市農(nóng)村信用社全體員工對(duì)全額兌付央行專項(xiàng)票據(jù)已經(jīng)有了足夠認(rèn)識(shí)，樹立了以票據(jù)兌付為第一工作要?jiǎng)?wù)的思想，真正認(rèn)識(shí)到了人民銀行和銀監(jiān)會(huì)制定農(nóng)村信用社改革正向激勵(lì)機(jī)制的重要定義。在明年第四季度專項(xiàng)中央銀行票據(jù)兌付前，各項(xiàng)指標(biāo)均達(dá)到兌付標(biāo)準(zhǔn)，其中：資本充足率明年一季度至三個(gè)季度末資本充足率均達(dá)到8%以上；資產(chǎn)利潤(rùn)率按季度同比均有所提高；資產(chǎn)費(fèi)用率每個(gè)季度同比均有所下降；應(yīng)付利息備付率均保持在2.8%以上；置換的不良資產(chǎn)處置率達(dá)到95%以上，其中：現(xiàn)金收回率達(dá)到6%以上；不良貸款比例控制在4%以內(nèi)，不良貸款降幅達(dá)到80%以上，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)比例控制在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。

央行專項(xiàng)票據(jù)兌付機(jī)遇難得，我們要不惜任何代價(jià)，按照人民銀行、銀監(jiān)局的要求，堅(jiān)決完成各項(xiàng)工作任務(wù)，確保央行專項(xiàng)票據(jù)的首次兌付成功。

第五篇：專項(xiàng)票據(jù)兌付考核有關(guān)指標(biāo)計(jì)算方法

附件五：

專項(xiàng)票據(jù)兌付考核有關(guān)指標(biāo)計(jì)算方法

(人民銀行貨幣政策司 銀監(jiān)會(huì)合作部)

1、資本凈額=資產(chǎn)負(fù)債表中“所有者權(quán)益合計(jì)”期末數(shù)+“貸款呆賬準(zhǔn)備”期末數(shù)-“呆賬貸款”期末數(shù)-“1422入股聯(lián)社資金”借方余額（業(yè)務(wù)狀況表）

2、資本充足率=資本凈額/表內(nèi)外加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額×100% 資本凈額、表內(nèi)外加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額（下同）的計(jì)算應(yīng)符合銀監(jiān)會(huì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)資本充足率分析表》（D600024A）的規(guī)定（該表由農(nóng)村信用社縣（市）聯(lián)社所在地銀監(jiān)部門提供，并由負(fù)責(zé)人簽字、加蓋公章）。

3、資產(chǎn)總額=資產(chǎn)負(fù)債表上“資產(chǎn)總計(jì)”金額

4、負(fù)債總額=資產(chǎn)負(fù)債表上“資產(chǎn)總計(jì)”金額-“所有者權(quán)益合計(jì)”金額

5、存款余額=業(yè)務(wù)狀況表上“各項(xiàng)存款小計(jì)本年末余額”

6、貸款余額=業(yè)務(wù)狀況表上“各項(xiàng)貸款小計(jì)本年末余額”(應(yīng)包括“貼現(xiàn)”)

7、不良貸款額=“各類逾期貸款”期末數(shù)＋“各類呆滯貸款”期末數(shù)＋“各類呆賬貸款”期末數(shù)

“各類逾期貸款”期末數(shù)為業(yè)務(wù)狀況表“逾期貸款小計(jì)本年末余額”，“各類呆滯貸款”期末數(shù)為業(yè)務(wù)狀況表“呆滯貸款小計(jì)本年末余額”，“各類呆賬貸款”期末數(shù)為業(yè)務(wù)狀況表“呆賬貸款小計(jì)本年末余額”。

8、不良貸款同比增幅=[（本年末（報(bào)告期末）不良貸款額－上年末不良貸款額）/上年同期不良貸款額]×100%

9、貸款同比增幅=[（本年末（報(bào)告期末）貸款額－上年末貸款額）/上年同期貸款額]×100%

10、不良貸款比例=“不良貸款額”/“各項(xiàng)貸款期末余額” ×100% “各項(xiàng)貸款期末余額”為業(yè)務(wù)狀況表上“各項(xiàng)貸款小計(jì)本年末余額”(應(yīng)包括“貼現(xiàn)”)

11、不良貸款比例增減幅度=[（報(bào)告期不良貸款比例—基期不良貸款比例）/基期不良貸款比例] ×100%

12、呆賬核銷金額=損益表5341其他營(yíng)業(yè)支出的呆帳準(zhǔn)備金本年累計(jì)數(shù)－業(yè) 務(wù)狀況表呆賬準(zhǔn)備本年增加額。本年增加額＝年末余額－年初余額。除上述計(jì)算方法獲得呆賬核銷金額外，還可包括用保值貼補(bǔ)息、稅收減免以及信用社的盈余公積金等核銷呆賬貸款的金額。

呆賬核銷應(yīng)符合財(cái)金［2005］50號(hào)、財(cái)金［2001］127號(hào)、國(guó)稅發(fā)［2000］101號(hào)和銀監(jiān)發(fā)［2004］94號(hào)文件有關(guān)規(guī)定，并有稅務(wù)部門的批準(zhǔn)文件。

13、不良貸款預(yù)計(jì)損失比例=不良貸款預(yù)計(jì)損失額/各項(xiàng)貸款期末余額×100% 其中，不良貸款預(yù)計(jì)損失額=各類逾期貸款×10%+各類呆滯貸款×40%+各類呆賬貸款

14、不良貸款清收變現(xiàn)額＝不良貸款清收實(shí)際收回的現(xiàn)金金額。

此變現(xiàn)額由農(nóng)村信用社縣聯(lián)社填寫，人民銀行分支行會(huì)同銀監(jiān)會(huì)當(dāng)?shù)嘏沙鰴C(jī)構(gòu)核實(shí)。

15、人行委托處置不良貸款的清收變現(xiàn)額為銀發(fā)[2005]247號(hào)文件附件1《農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)專項(xiàng)中央銀行票據(jù)置換資產(chǎn)處置考核表》中現(xiàn)金形式的額度。

此變現(xiàn)額由農(nóng)村信用社縣聯(lián)社填寫，人民銀行分支行會(huì)同銀監(jiān)會(huì)當(dāng)?shù)嘏沙鰴C(jī)構(gòu)核實(shí)。

16、末位淘汰職工人數(shù)填寫信用社當(dāng)年實(shí)行末位淘汰后，辭退、待崗的員工人數(shù)

17、利潤(rùn)總額=財(cái)務(wù)損益表中“利潤(rùn)總額”

18、利潤(rùn)總額同比增幅＝[（利潤(rùn)總額－上年同期利潤(rùn)總額）/上年同期利潤(rùn)總額]×100%

19、實(shí)際利潤(rùn)＝稅前利潤(rùn)總額＋本年呆賬貸款核銷金額－本年呆賬準(zhǔn)備未提足金額－本年應(yīng)付利息未提足金額－本年應(yīng)收利息增加額－本年折舊未提足金額

呆賬準(zhǔn)備、應(yīng)付利息、折舊提取標(biāo)準(zhǔn)按財(cái)務(wù)管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。“本年呆賬準(zhǔn)備未提足金額”的計(jì)算方法為本期末應(yīng)提呆賬準(zhǔn)備的表內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額×1%—本期末呆賬準(zhǔn)備貸方余額（正數(shù)為本年呆賬未提足金額，負(fù)數(shù)為本年呆賬多提金額）。

本年應(yīng)付利息未提足（多提）部分=本年應(yīng)提應(yīng)付利息金額-本年實(shí)提應(yīng)付利息金額（結(jié)果為正數(shù)為本年應(yīng)付利息未提足部分，結(jié)果為負(fù)數(shù)為本年應(yīng)付利息多提部分）本年折舊未提足（多提）部分=本年應(yīng)提折舊金額-本年實(shí)提折舊金額（結(jié)果為正數(shù)為本年折舊未提足部分，結(jié)果為負(fù)數(shù)為本年折舊多提部分）

應(yīng)收利息增加額為業(yè)務(wù)狀況表中應(yīng)收利息科目本期末借方余額-期初借方余額

20、實(shí)際利潤(rùn)同比增幅＝[（實(shí)際利潤(rùn)－上年同期實(shí)際利潤(rùn)）/上年同期實(shí)際利潤(rùn)]×100%

21、資產(chǎn)利潤(rùn)率＝實(shí)際利潤(rùn)/全年資產(chǎn)平均余額×100% 全年資產(chǎn)平均余額＝（年初余額/2+一季末余額+二季末余額+三季末余額+四季末余額/2）/4

22、資產(chǎn)利潤(rùn)率同比增幅＝[（資產(chǎn)利潤(rùn)率－上年同期資產(chǎn)利潤(rùn)率）/上年同期資產(chǎn)利潤(rùn)率]×100%

23、應(yīng)提最低呆賬準(zhǔn)備=表內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額×1%

24、實(shí)提呆賬準(zhǔn)備=財(cái)務(wù)損益表中“其他營(yíng)業(yè)支出”項(xiàng)下“呆賬準(zhǔn)備金”的本期累計(jì)數(shù)。

25、應(yīng)付利息余額＝業(yè)務(wù)狀況表中“應(yīng)付利息本年末余額”

26、呆賬準(zhǔn)備金提取比例=業(yè)務(wù)狀況表中的“呆賬準(zhǔn)備”貸方余額/表內(nèi)外加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額*100%≥1%。呆賬準(zhǔn)備還包括專項(xiàng)票據(jù)置換資產(chǎn)清收變現(xiàn)資金。

27、應(yīng)付利息余額/存款余額中的“存款余額”為“定期儲(chǔ)蓄存款余額”。應(yīng)付利息余額/存款余額≥2.25%。

28、年初未彌補(bǔ)歷年虧損掛賬為《資產(chǎn)負(fù)債表》中的“未彌補(bǔ)歷年虧損的年初數(shù)”。

29、當(dāng)年彌補(bǔ)歷年虧損掛賬金額為《資產(chǎn)負(fù)債表》中的“未彌補(bǔ)歷年虧損的年初數(shù)—期末數(shù)+當(dāng)年虧損數(shù)（當(dāng)年虧損數(shù)為《損益表》中“凈利潤(rùn)（負(fù)數(shù)情況）”金額）”。彌補(bǔ)歷年虧損掛賬的資金來源包括當(dāng)期利潤(rùn)、保值貼補(bǔ)息、稅收減免、盈余公積金、專項(xiàng)票據(jù)置換資產(chǎn)清收變現(xiàn)資金等。

30、“未分配前股金紅利”為農(nóng)村信用社從當(dāng)年利潤(rùn)中提取準(zhǔn)備分配的股金紅利，由農(nóng)村信用社縣聯(lián)社填寫，人民銀行分支行會(huì)同銀監(jiān)會(huì)當(dāng)?shù)嘏沙鰴C(jī)構(gòu)核實(shí)；并在《利潤(rùn)分配表》復(fù)印件的備注欄注明計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)、金額。

31、資產(chǎn)費(fèi)用率=財(cái)務(wù)損益表中“營(yíng)業(yè)費(fèi)用本年累計(jì)數(shù)”/全年資產(chǎn)平均余額

32、資產(chǎn)費(fèi)用率同比增幅=[（資產(chǎn)費(fèi)用率－上年同期資產(chǎn)費(fèi)用率）/上年同 期資產(chǎn)費(fèi)用率]×100%

33、成本收入比=（營(yíng)業(yè)費(fèi)用+固定資產(chǎn)折舊費(fèi)）/營(yíng)業(yè)收入*100% 營(yíng)業(yè)費(fèi)用、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、營(yíng)業(yè)收入均為財(cái)務(wù)損益表中的本年累計(jì)數(shù)

34、年人均營(yíng)業(yè)費(fèi)用=財(cái)務(wù)損益表中“營(yíng)業(yè)費(fèi)用本年累計(jì)數(shù)”/在崗正式職工人數(shù)

在崗正式職工人數(shù)=（年初人數(shù)/2+一季末人數(shù)+二季末人數(shù)+三季末人數(shù)+四季末人數(shù)/2）/4

35、省轄內(nèi)信用社年人均營(yíng)業(yè)費(fèi)用=省轄內(nèi)信用社營(yíng)業(yè)費(fèi)用本年累計(jì)數(shù)/省轄內(nèi)信用社在崗正式職工總?cè)藬?shù)（計(jì)算方法與34中在崗正式職工人數(shù)相同）

36、“兌付考核表”中“增幅”為負(fù)時(shí)，表示為“-”。

37、若2002年，農(nóng)村信用社為統(tǒng)一法人社，填寫銀發(fā)[2005]112號(hào)附件1“兌付考核表”中“利潤(rùn)分配順序及比例”欄和附件2“增資擴(kuò)股審查、審核意見表”中“利潤(rùn)分配”欄；若2002年，農(nóng)村信用社實(shí)行兩級(jí)法人體制，由農(nóng)村信用社縣（市）聯(lián)社以法人社為單位單獨(dú)列表填寫“兌付考核表”中“利潤(rùn)分配順序及比例”欄（見附表1）和“利潤(rùn)分配”欄（見附表2）。人民銀行分支行會(huì)同銀監(jiān)會(huì)當(dāng)?shù)嘏沙鰴C(jī)構(gòu)核實(shí)。

38、“增資擴(kuò)股審查、審核意見表”中，“農(nóng)民股”的統(tǒng)計(jì)口徑為入股主體為農(nóng)業(yè)戶口者入股總額。

39、專項(xiàng)票據(jù)置換資產(chǎn)的清收變現(xiàn)資金在申請(qǐng)兌付專項(xiàng)票據(jù)前可增加呆賬準(zhǔn)備金等撥備或彌補(bǔ)歷年虧損掛賬。

40、農(nóng)村信用社在變更產(chǎn)權(quán)組織形式時(shí)，按照銀監(jiān)部門的要求，全面進(jìn)行清產(chǎn)核資后，資產(chǎn)重估增值部分可計(jì)入資本公積，重估減值部分要從資本凈額中扣除。