第一篇：預(yù)算情況說明書)

篇一：預(yù)算編制說明范本+ 預(yù)算編制說明

本項目為***************兩階段施工圖設(shè)計，本次編制長度為***km，較初步設(shè)計路線長度短***km。

一、編制主要依據(jù)

1.交通部發(fā)布的《公路工程基本建設(shè)項目概算、概算編制辦法》(jtgb06-2007)，以下簡稱《部編辦》。

2.交通部發(fā)布的《公路工程概算定額》(jtg/t b06-01-2007)、《公路工程預(yù)算定額》(jtg/t b06-02-2007)。

3.交通部發(fā)布的《公路工程機(jī)械臺班費用定額》(jtg/t b06-03-2007)。4.陜西省交通廳陜二○○八年七月十五日發(fā)《關(guān)于執(zhí)行交通部公路工程概算概算定額及編制辦法的通知》，以下簡稱《省通知》。

5.施工圖設(shè)計文件提供的工程設(shè)計圖及數(shù)量。

二、主要費用、費率取定(一).人工費:按《省通知》規(guī)定，每工日45.04元。(二).材料費

材料原價根據(jù)陜西省交通廳定額站發(fā)布的最新二○○九年第一季度寶雞市及西安市場材料指導(dǎo)價并結(jié)合本項目沿線地區(qū)實際調(diào)查后綜合取定。(三).施工機(jī)械使用費

按交通部《公路工程機(jī)械臺班費用定額》(jtg/t b06-03-2007)及陜西省車船使用稅標(biāo)準(zhǔn)計算。

(四).其他工程費及間接費

按《部編辦》及《省通知》的有關(guān)規(guī)定計列，本項目為一類工程，其中：工地轉(zhuǎn)移費運距按西安至工地300公里計算，主副食補貼綜合里程按10公里計。

(五).設(shè)備購置費：主要計列收費、超限檢測、監(jiān)控、通信、照明、供配電等服務(wù)設(shè)施設(shè)備購置及隧道的服務(wù)、機(jī)電部分設(shè)備購置，具體詳見交通工程部分預(yù)算的細(xì)部表格。

(六).工具、器具購置費：計列577.7萬元養(yǎng)護(hù)用工、器具購置費，具體詳見交通工程部分預(yù)算。

(七).辦公及生活用家具購置費：按《部編辦》規(guī)定計列。(八).工程建設(shè)其他費用 1.土地、青苗等補償和安置補助費：征地拆遷補償費根據(jù)寶雞市人民政府辦公室關(guān)于全市高等級公路建設(shè)征地拆遷補償標(biāo)準(zhǔn)的通知，即寶政辦函[2008]145號文及國土資發(fā)[2004]238號文精神綜合取定。征地拆遷增列拆遷安置補助費200元/平方米(僅限居民住房)及安置公益用地補償費3760元/戶,增列的兩項費用應(yīng)單列并附計算詳表，另按征地費總額的2.1%、拆遷費總額的3%(陜價費調(diào)發(fā)[2001]113號)考慮征遷管理費，按征地拆遷總費用的5%計列環(huán)境保障協(xié)調(diào)費。具體計算詳見預(yù)算06表的拆遷計算附表。

2.建設(shè)項目管理費：按《部編辦》及《省通知》的有關(guān)規(guī)定計列，其中：建管費費率由本項目總體單位按全線統(tǒng)一取定；竣（交）工驗收試驗檢測費按《省通知》的有關(guān)規(guī)定及總體單位有關(guān)意見計列。

3.研究試驗費：按5萬元/公里暫列。

4.建設(shè)項目前期工作費：按以下標(biāo)準(zhǔn)分項單列：預(yù)可、工可報告編制費按15萬元/公里計列；勘察設(shè)計費按建安費的2.8%計列；設(shè)計、監(jiān)理、施工招標(biāo)文件及招標(biāo)標(biāo)底編制費按建安費的0.2%計列。

5.專項評價(估)費：按以下標(biāo)準(zhǔn)分項單列：環(huán)境影響評價費按1.5萬元/公里計列；水土保持評估費按1.0萬元/公里計列；地震安全性評價費按1萬元/公里計列；地質(zhì)災(zāi)害危險性評價費按0.5萬元/公里計列；壓覆重要礦床評估費按0.6萬元/公里計列；文物普查費按0.5萬元/公里計列；行洪論證費按0.5萬元/公里計列；使用林地可行性研究報告編制費按1.0萬元/公里計列；用地預(yù)審報告編制費按1.0萬元/公里計列。連接線不計研究試驗費、專項評估費，上述費用均包含在主線中。

6.聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費：按《部編辦》規(guī)定計列。7.生產(chǎn)人員培訓(xùn)費：按《部編辦》規(guī)定計列，人數(shù)由交通工程統(tǒng)一確定。8.建設(shè)期貸款利息：貸款總額按靜態(tài)總投資的65％計列，年利率5.94%，建設(shè)工期三年，各年貸款額按貸款總額的1/3計算。

9.施工機(jī)構(gòu)遷移費、大型專用機(jī)械設(shè)備購置費、固定資產(chǎn)方向調(diào)節(jié)稅、供電貼費、等均不計。(九).預(yù)備費

1.價差預(yù)備費：按“計投資[1999]1340號”規(guī)定不計列。2.基本預(yù)備費：按《部編辦》規(guī)定計列，施工圖階段費率為3％。(十).根據(jù)陜西省文物局有關(guān)文件精神，結(jié)合我省文物分布及經(jīng)濟(jì)實際，寶雞地區(qū)按新建建設(shè)用地面積的60%計算普探費用，重點勘探費用按普探面積的3%計算，普探費用按1.75元/m2，重點勘探費用25元/m2計算，該費用以“文物保護(hù)經(jīng)費”的名稱列入不計預(yù)備費的新增費用中。

三、預(yù)算結(jié)果

本項目預(yù)算總金額222990.5215萬元，平均每公里5198.7625萬元。

四、造價分析

本次施工圖預(yù)算不含k1+568~k9+000段，與初步設(shè)計相應(yīng)段落主要工程對比情況見下表： 圖片已關(guān)閉顯示，點此查看

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篇二：工程預(yù)算編制說明范本 工程預(yù)算編制說明

一、工程量計算依據(jù)

1、依據(jù)xxxxx裝修工程施工圖紙計算工程量。

2、依據(jù)xxxxx現(xiàn)場實際情況編制。

二、本定額計費以《xxxx省建筑工程計價定額2010》《xxxx省裝飾工程計價定額2010》，費用定額采用《xxxx省建設(shè)工程費用定額2010》為依據(jù)進(jìn)行套價。

五、本工程包含項目：xxxxx部分。做法詳見施工圖。

六、本工程不包含項目：xxxxx

七、本預(yù)算人工費按xxx元/天記取。

篇三：2015年度省屬企業(yè)預(yù)算情況說明書內(nèi)容提要 附件3 2015年度省屬企業(yè)預(yù)算情況說明書內(nèi)容提要

預(yù)算情況說明書是對年度預(yù)算報表的補充說明，是評估預(yù)算報表編制質(zhì)量的重要依據(jù)，是年度預(yù)算報表的重要組成部分。企業(yè)預(yù)算情況說明書由至少應(yīng)當(dāng)說明以下主要內(nèi)容：

一、上年度預(yù)算工作情況總結(jié)

（一）回顧上年度預(yù)算工作取得的成效和存在的問題，對上年度預(yù)算工作情況進(jìn)行總結(jié)。

（二）對上年度預(yù)算調(diào)整情況進(jìn)行說明，其中至少應(yīng)包括主要財務(wù)及生產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)調(diào)整情況、預(yù)算調(diào)整的原因等。

（三）對上年度預(yù)算完成情況進(jìn)行簡要總結(jié)，一是分主要業(yè)務(wù)板塊對上年度預(yù)算完成情況進(jìn)行分析說明；二是對重要財務(wù)指標(biāo)的實際完成數(shù)與調(diào)整后的預(yù)算數(shù)差異原因進(jìn)行說明，其中至少應(yīng)包括營業(yè)收入、營業(yè)成本、期間費用、凈利潤、成本費用利潤率

1、凈資產(chǎn)收益率2等。

（四）本年擬采取的相關(guān)整改措施及辦法。

二、本年度預(yù)算工作組織情況

預(yù)算工作組織情況主要包括企業(yè)預(yù)算管理機(jī)構(gòu)設(shè)置、管理機(jī)構(gòu)主要成員構(gòu)成、內(nèi)部組織分工、年度預(yù)算工作具體組織過程，以及預(yù)算審核情況等；并對全面預(yù)算工作體系建設(shè)和進(jìn)展情況進(jìn)行說明。

三、本年度預(yù)算編制基礎(chǔ)

（一）企業(yè)編制年度預(yù)算所選用的會計政策，說明折舊率、資產(chǎn)減值等重大會計政策及會計估計發(fā)生變更的原因，對損益的影響金額。

（二）對于《企業(yè)會計準(zhǔn)則》允許以公允價值計量的資產(chǎn)或負(fù)債，需說明是否考慮公允價值變動影響。凡是考慮公允價值變動影響的企業(yè)，應(yīng)按資產(chǎn)及負(fù)債的類別逐項說明影響的金額及原因。凡是不考慮公允價值變動影響的企業(yè)，應(yīng)說明理由。

（三）年度預(yù)算報表的合并范圍說明，未納入及新納入年度預(yù)算報表編制范圍的子企業(yè)名單、級次、原因以及對預(yù)算的影響等情況。

（四）對預(yù)算年度宏觀經(jīng)濟(jì)形勢的總體預(yù)測與分析，說明企業(yè)編制預(yù)算的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢基礎(chǔ)。

四、本年度預(yù)算編制情況

（一）預(yù)算年度主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)值和規(guī)劃數(shù)、前年數(shù)、上年數(shù)的差異以及原因分析。1 成本費用利潤率=利潤總額/成本費用總額*100%，成本費用總額=主營業(yè)務(wù)成本+主營業(yè)務(wù)稅金及附加+銷售費用+管理費用+財務(wù)費用。

凈資產(chǎn)收益率=歸屬于母公司所有者的凈利潤/平均凈資產(chǎn)*100%，平均凈資產(chǎn)=（年初歸屬于母公司所有者權(quán)益合計+年末歸屬于母公司所有者權(quán)益合計）/2。55 主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)包括但不限于凈利潤、營業(yè)收入、成本費用利潤率、凈資產(chǎn)收益率，企業(yè)應(yīng)列明預(yù)算年度主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)值與十二五規(guī)劃數(shù)、前年數(shù)、上年數(shù)的差異，并分析產(chǎn)生差異的主要原因。

（二）業(yè)務(wù)預(yù)算。

業(yè)務(wù)預(yù)算是企業(yè)編制年度預(yù)算的基礎(chǔ)，企業(yè)應(yīng)在深入開展業(yè)務(wù)板塊分析、重要子企業(yè)調(diào)查的基礎(chǔ)上，對主要業(yè)務(wù)板塊的發(fā)展趨勢及生產(chǎn)經(jīng)營情況進(jìn)行客觀的預(yù)測，對企業(yè)產(chǎn)生重大影響的生產(chǎn)經(jīng)營決策進(jìn)行說明。至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：

1.通過對國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)形勢的研究與預(yù)測，說明宏觀經(jīng)濟(jì)形勢對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和經(jīng)濟(jì)效益的影響。

2.從行業(yè)發(fā)展階段與趨勢、能源、原材料及主要產(chǎn)品價格、市場供求關(guān)系、行業(yè)監(jiān)管政策等方面，說明行業(yè)經(jīng)濟(jì)形勢變化對本企業(yè)的影響。

3.結(jié)合本企業(yè)整體戰(zhàn)略規(guī)劃、所處行業(yè)地位、市場供求關(guān)系及價格變動等情況，按主要業(yè)務(wù)板塊說明生產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)增減變動情況和收入、成本等變動情況，以及指標(biāo)變動對企業(yè)效益的影響程度等。

（三）投資預(yù)算。

1.說明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)擬安排的重大固定資產(chǎn)投資項目（前十項）的目的、總規(guī)模、預(yù)期收益及預(yù)計實施年限等情況，對于資金來源與資金保障情況應(yīng)重點說明。其中：對于重大新開工項目，還應(yīng)結(jié)合企業(yè)對未來一定時期宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和行業(yè)形勢的判斷，分析說明投資的依據(jù)與理由。

對于非主業(yè)投資占總投資的比重超過10%、自有資金占總投資的比重低于30%的固定資產(chǎn)投資，應(yīng)予以詳細(xì)分項說明。

對于境外固定資產(chǎn)投資項目，應(yīng)予以詳細(xì)分項說明。

2.說明企業(yè)預(yù)算年度擬計劃實施的重大長期股權(quán)投資情況，具體包括：投資目的、預(yù)計投資規(guī)模、資金來源、持股比例、預(yù)計收益等情況；逐項說明預(yù)算年度擬實施收購項目的目的、收購方式，以及對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和債務(wù)結(jié)構(gòu)產(chǎn)生的影響。如有境外收購及投資項目的，應(yīng)按上述項目逐項說明。

3.分類說明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)擬安排的重大股權(quán)處置的原因、金額、對象、方式等情況。4.分類說明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)擬開展的重大投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)處置的原因、金額、對象、方式等情況。

（四）籌資預(yù)算。

說明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)擬安排的重大籌資項目目的、籌資規(guī)模、籌資方式和籌資費用等情況，分析籌資行為對企業(yè)財務(wù)費用增長、債務(wù)結(jié)構(gòu)以及資產(chǎn)負(fù)債率等財務(wù)指標(biāo)帶來的影響。如企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率連續(xù)增長且處于行業(yè)較高水平，應(yīng)說明原因及控制措施。

（五）擔(dān)保預(yù)算。56 說明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)擔(dān)保、抵押等或有事項的規(guī)模控制情況，并說明對逾期擔(dān)保等或有事項擬采取的清理措施。

（六）資金預(yù)算。

預(yù)算年度內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債及現(xiàn)金流量情況，重點說明經(jīng)營性現(xiàn)金流量變化情況，同時結(jié)合當(dāng)前信貸政策從緊、融資成本攀升的實際情況，綜合考慮投資和籌資產(chǎn)生的現(xiàn)金流量變化，說明企業(yè)為保障資金安全所采取的具體應(yīng)對措施。如加強應(yīng)收款項回收管理、提高庫存流動性、跟蹤高負(fù)債子企業(yè)和虧損企業(yè)、加強重大工程項目資金管控等。

（七）費用預(yù)算。

1.預(yù)算年度期間費用發(fā)生情況，具體說明銷售費用、管理費用和財務(wù)費用的預(yù)計發(fā)生金額、年度增減變動情況，以及本年度擬采取的費用增長控制措施及落實方法。對期間費用中前十項費用的名稱、金額、與上年增減變動情況、變動原因等，應(yīng)進(jìn)行逐項說明。

2.預(yù)算年度企業(yè)人工成本情況，具體包括：預(yù)算年度內(nèi)企業(yè)人工成本支出情況、人工成本占營業(yè)收入及成本費用比重變動情況、職工數(shù)量變化等情況。如果人工成本總額、人均人工成本或工資增幅超過收入及利潤增幅，應(yīng)詳細(xì)說明原因。

（八）對外捐贈贊助預(yù)算。

詳細(xì)說明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)對外捐贈支出項目、支出規(guī)模、支出方案等預(yù)算安排情況。

（九）經(jīng)營業(yè)績考核口徑事項預(yù)算。

1.重大民生支出預(yù)算項目請逐項說明和披露具體內(nèi)容及金額。2.重大研發(fā)費用支出預(yù)算項目請逐項說明和披露具體內(nèi)容及金額。

3.企業(yè)應(yīng)列明對預(yù)算年度利潤有重大影響的非經(jīng)常性損益，并進(jìn)行說明。

（十）省屬企業(yè)負(fù)責(zé)人履職待遇、業(yè)務(wù)支出預(yù)算。

詳細(xì)說明省屬企業(yè)負(fù)責(zé)人履職待遇、業(yè)務(wù)支出預(yù)算上年度預(yù)算執(zhí)行情況、本年度預(yù)算情況，本年度預(yù)算總體水平與上年度對比，預(yù)算總體水平與企業(yè)經(jīng)營收入和費用支出預(yù)算的匹配情況等。

（十一）其他。

其他需要說明的重要事項。

五、可能影響預(yù)算指標(biāo)的事項說明

可能影響預(yù)算指標(biāo)的事項說明是企業(yè)對預(yù)算年度可能對現(xiàn)有預(yù)算產(chǎn)生重大不確定影響事項的說明，如國家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和政策的變化、國際政治經(jīng)濟(jì)形勢的變化、企業(yè)決策中的重大不確定事項等。企業(yè)應(yīng)當(dāng)充分說明各種不確定性因素可能對企業(yè)主要預(yù)算指標(biāo)的影響程度，并對其進(jìn)行敏感性分析等。

六、預(yù)算執(zhí)行的保障和監(jiān)督措施

預(yù)算執(zhí)行的保障和監(jiān)督措施指企業(yè)在預(yù)算執(zhí)行過程中，確保預(yù)算執(zhí)行的有關(guān)制度保障和跟蹤、監(jiān)督、評價、考核等措施。57

七、其他需要說明的情況 集團(tuán)所屬二級及二級以下重要子企業(yè)預(yù)算

情況說明書內(nèi)容提要

集團(tuán)所屬二級子企業(yè)預(yù)算報表情況說明書至少應(yīng)當(dāng)說明以下主要內(nèi)容：

一、企業(yè)基本情況

說明本企業(yè)治理與組織結(jié)構(gòu)；集團(tuán)對本企業(yè)的發(fā)展定位，如為利潤中心還是成本中心等；本企業(yè)所處行業(yè)、經(jīng)營范圍、主要業(yè)務(wù)板塊、收入及利潤占集團(tuán)的比例等。

二、本年度預(yù)算編制基礎(chǔ)及生產(chǎn)經(jīng)營情況

參考企業(yè)集團(tuán)預(yù)算編制基礎(chǔ)及生產(chǎn)經(jīng)營情況說明。

三、預(yù)算年度主要指標(biāo)情況

（一）作為集團(tuán)利潤中心或生產(chǎn)中心的企業(yè)，說明集團(tuán)下達(dá)的主要收入和利潤目標(biāo)，以及與上年度預(yù)計完成情況的增減變化原因、金額，提出為完成上述目標(biāo)企業(yè)擬采取的重大生產(chǎn)經(jīng)營舉措。

（二）作為集團(tuán)成本中心的企業(yè)，應(yīng)逐項說明集團(tuán)下達(dá)的主要成本費用控制目標(biāo)，與上年度的增減變化原因、金額，以及企業(yè)擬采取的完成措施等。

（三）作為集團(tuán)其他定位的企業(yè)，應(yīng)結(jié)合實際情況說明。

四、預(yù)算年度重大事項說明

參考企業(yè)集團(tuán)預(yù)算年度投資、籌資、資金等重大事項進(jìn)行說明。

五、預(yù)算年度主要財務(wù)指標(biāo)說明

參考企業(yè)集團(tuán)預(yù)算年度主要財務(wù)指標(biāo)說明。

六、可能影響預(yù)算指標(biāo)的說明和其他需要說明的事項 58 篇四：2013年度企業(yè)財務(wù)預(yù)算情況說明書內(nèi)容提要 附件3 2013年度企業(yè)財務(wù)預(yù)算情況說明書內(nèi)容提要

財務(wù)預(yù)算情況說明書是對年度財務(wù)預(yù)算報表的補充說明，是評估財務(wù)預(yù)算報表編制質(zhì)量的重要依據(jù)，是年度財務(wù)預(yù)算報表的重要組成部分。企業(yè)財務(wù)預(yù)算情況說明書由企業(yè)集團(tuán)和所屬二級及二級以下重要子企業(yè)分別編寫。

企業(yè)集團(tuán)財務(wù)預(yù)算情況說明書內(nèi)容提要

企業(yè)集團(tuán)編制的財務(wù)預(yù)算情況說明書應(yīng)對集團(tuán)整體情況進(jìn)行說明，至少應(yīng)當(dāng)包括以下主要內(nèi)容：

一、上年度財務(wù)預(yù)算工作情況總結(jié)

（一）對上年度預(yù)算工作情況進(jìn)行總結(jié)，回顧上年度預(yù)算工作組織、編制、執(zhí)行、監(jiān)督、考核等方面取得的成效和存在的問題，總結(jié)工作經(jīng)驗及本年擬采取的相關(guān)改進(jìn)措施及辦法。

（二）對上年度預(yù)算調(diào)整情況進(jìn)行說明，其中至少應(yīng)包括主要財務(wù)及生產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)調(diào)整情況和調(diào)整原因等，調(diào)整原因包括市場形勢變化、合并范圍變化、會計政策調(diào)整、會計估計變更、公允價值變動等對損益和資產(chǎn)負(fù)債產(chǎn)生重大影響的事項。

（三）對上年度預(yù)算完成情況進(jìn)行總結(jié)，并對重要財務(wù)指標(biāo)的實際完成數(shù)與調(diào)整后的預(yù)算數(shù)差異原因進(jìn)行說明，其中至少應(yīng)包括主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本、期間費用、利潤總額等項目，不得簡單地以數(shù)字羅列。如投資、籌資、人工成本等實際發(fā)生額與年初預(yù)算存在重大差異的應(yīng)一并說明。

二、預(yù)算工作基礎(chǔ)和本年度預(yù)算工作組織情況

（一）預(yù)算工作基礎(chǔ)

預(yù)算工作基礎(chǔ)主要包括：預(yù)算管理水平描述，是否按照內(nèi)控要求建立了全面預(yù)算管理；企業(yè)預(yù)算管理機(jī)構(gòu)設(shè)臵、職能與權(quán)限等；管理機(jī)構(gòu)主要成員構(gòu)成、內(nèi)部組織分工等；預(yù)算管理制度建立與執(zhí)行情況；預(yù)算管理體制描述；預(yù)算管理環(huán)節(jié)描述，是否覆蓋了編制、執(zhí)行、調(diào)整、分析與考核的全過程；預(yù)算管理人員水平總體情況描述等。

（二）本年度預(yù)算工作組織情況

本年度預(yù)算工作組織情況主要包括年度預(yù)算工作具體組織過程，以及預(yù)算審核情況等，重點說明本年預(yù)算工作組織的改進(jìn)情況。

三、本年度預(yù)算編制基礎(chǔ)及編制依據(jù)

（一）預(yù)算編制采用的會計政策。

1.企業(yè)編制年度財務(wù)預(yù)算所選用的會計政策，說明折舊率、資產(chǎn)減值等重大會計政策及會計估計發(fā)生變更的原因，對損益產(chǎn)生的影響。

2.對于《企業(yè)會計準(zhǔn)則》允許以公允價值計量的資產(chǎn)或負(fù)債，需說明是否考慮公允價值變動影響。凡是考慮公允價值變動影響的企業(yè)，應(yīng)按資產(chǎn)及負(fù)債的類別逐項說明影響的金額及原因。凡是不考慮公允價值變動影響的企業(yè)，應(yīng)說明理由。

3.年度財務(wù)預(yù)算報表的合并范圍說明，未納入及新納入年度財務(wù)預(yù)算報表編制范圍的子企業(yè)名單、級次、原因以及對預(yù)算的影響等情況。

（二）預(yù)算年度生產(chǎn)經(jīng)營情況預(yù)測說明。

預(yù)算年度生產(chǎn)經(jīng)營情況是企業(yè)編制年度財務(wù)預(yù)算的基本依據(jù)，企業(yè)應(yīng)認(rèn)真分析宏觀及微觀經(jīng)濟(jì)形勢，在深入業(yè)務(wù)板塊分析、重要子企業(yè)調(diào)查的基礎(chǔ)上，對主要業(yè)務(wù)板塊的發(fā)展趨勢及生產(chǎn)經(jīng)營情況進(jìn)行客觀的預(yù)測，對企業(yè)產(chǎn)生重大影響的生產(chǎn)經(jīng)營決策進(jìn)行說明。至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：

1.對預(yù)算年度的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢進(jìn)行預(yù)測分析，說明企業(yè)編制預(yù)算的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢基礎(chǔ)，以及對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和經(jīng)濟(jì)效益的影響。

2.對預(yù)算年度行業(yè)經(jīng)濟(jì)形勢進(jìn)行預(yù)測分析，從行業(yè)發(fā)展階段與趨勢、能源、原材料及主要產(chǎn)品價格、市場供求關(guān)系等方面，說明行業(yè)經(jīng)濟(jì)形勢變化對本企業(yè)的影響。

3.根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和行業(yè)發(fā)展形勢預(yù)測，結(jié)合本企業(yè)整體戰(zhàn)略規(guī)劃、所處行業(yè)地位、市場供求關(guān)系及價格變動等情況，按主要業(yè)務(wù)板塊說明生產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)增減變動情況和比率變動情況，以及指標(biāo)變動對企業(yè)效益的影響程度等。如鋼鐵企業(yè)可選取鐵產(chǎn)量、鋼產(chǎn)量等，貿(mào)易企業(yè)可選取進(jìn)出口額、合同額等；企業(yè)擬采取的重大生產(chǎn)經(jīng)營舉措對各業(yè)務(wù)板塊的影響，如擬簽訂的重大合同、擬進(jìn)行的資

產(chǎn)及業(yè)務(wù)重組、擬整體上市、擬開展的新業(yè)務(wù)等。

四、預(yù)算年度重大事項說明

（一）說明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)擬安排的重大固定資產(chǎn)投資項目（前十項）的目的、總規(guī)模、預(yù)期收益及預(yù)計實施年限等情況，對于資金來源與構(gòu)成應(yīng)重點說明，其中對非主業(yè)投資占總投資的比重超過10%或者自有資金占總投資的比重低于30%的固定資產(chǎn)投資予以詳細(xì)分項說明。對于固定資產(chǎn)投資預(yù)算表與資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表勾稽關(guān)系不能滿足的，應(yīng)詳細(xì)說明原因。

（二）說明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)擬安排的重大籌資項目目的、籌資規(guī)模、籌資方式和籌資費用等情況，分析籌資行為對企業(yè)財務(wù)費用增長、資產(chǎn)負(fù)債率、速動比率及帶息負(fù)債比率等財務(wù)指標(biāo)帶來的影響。如企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率連續(xù)增長且處于行業(yè)較高水平（工業(yè)高于70%，非工業(yè)高于85%），應(yīng)說明原因及控制措施。如企業(yè)的籌資費用率過高，應(yīng)詳細(xì)說明原因及控制措施。如企業(yè)有其他籌資，應(yīng)比照重大籌資項目的要求進(jìn)行詳細(xì)說明。

（三）說明企業(yè)預(yù)算年度擬計劃實施的重大長期股權(quán)投資情況，具體包括：投資目的、預(yù)計投資規(guī)模、持股比例、預(yù)計收益等情況；逐項說明預(yù)算年度擬實施收購項目的目的，以及對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生的影響。如有境外收購及投資項目的，應(yīng)按上述項目逐項說明。如有非主業(yè)投資，應(yīng)詳細(xì)說明投資原因。說明預(yù)算年度擬清理的長期股權(quán)投資，以及擬采取的清理手段和措施。

（四）分類說明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)擬安排的債券、股票、基金等風(fēng)險業(yè)務(wù)的資金占用規(guī)模、資金來源和預(yù)計投資回報率等情況。分類說明企業(yè)預(yù)算年度擬開展的金融衍生業(yè)務(wù)的品種、規(guī)模、原因、境內(nèi)還是境外交易、場內(nèi)還是場外交易等情況，以及金融衍生業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制情況和改進(jìn)計劃。

如企業(yè)高風(fēng)險金融工具投資規(guī)模較大，或者投資收益不高（投資收益率低于4%），應(yīng)詳細(xì)說明進(jìn)行該項投資的合理性。對于資產(chǎn)負(fù)債率較高、償債能力下降的企業(yè)，如繼續(xù)進(jìn)行高風(fēng)險金融工具投資，應(yīng)詳細(xì)說明進(jìn)行該項投資的合理性。對于不具備從事高風(fēng)險業(yè)務(wù)條件或者發(fā)生重大投資損失的企業(yè)，如仍有高風(fēng)險金融工具投資預(yù)算，應(yīng)詳細(xì)說明未清理或者壓縮該項投資的原因。資產(chǎn)負(fù)債率高于行業(yè)平均水平、存在較大償債壓力的企業(yè)，應(yīng)詳細(xì)說明未清理或者壓縮高風(fēng)險金融工具投資的原因。

（五）說明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)擔(dān)保、抵押等或有事項的規(guī)模控制情況，并說明對逾期擔(dān)保等或有事項擬采取的清理措施。

擔(dān)保余額相當(dāng)于凈資產(chǎn)比重超過50%或者發(fā)生擔(dān)保履約責(zé)任形成重大損失的企業(yè)（投資、擔(dān)保類企業(yè)另行規(guī)定），如在2013年再行安排新增擔(dān)保預(yù)算，應(yīng)詳細(xì)說明新增擔(dān)保的合理性和風(fēng)險控制措施。企業(yè)如安排與業(yè)務(wù)無關(guān)的集團(tuán)外擔(dān)保，應(yīng)詳細(xì)說明擔(dān)保的合理性和風(fēng)險控制措施。對于累計擔(dān)保余額過大的集團(tuán)外擔(dān)?；蛘呓痤~重大的逾期、涉訴擔(dān)保應(yīng)詳細(xì)說明已經(jīng)采取的風(fēng)險控制措施和擬采取的清理措施。對于非企業(yè)自主決策的擔(dān)保事項，應(yīng)分項說明詳細(xì)情況并附報證明文件。

（六）說明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)擬實施的bt和bot項目情況，具體包括：合同授予方、投資規(guī)模、建設(shè)與經(jīng)營期間、本年投資規(guī)模、預(yù)計收益等情況。如屬于續(xù)建項目，還應(yīng)詳細(xì)說明年初該項目的進(jìn)展情況，以及實際進(jìn)展和計劃的差異情況并說明原因。對于項目資金來源與構(gòu)成應(yīng)重點說明，對外貸款占總投資的比重高于80%的bt或者bot投資應(yīng)詳細(xì)說明籌資結(jié)構(gòu)的合理性和風(fēng)險控制措施。

（七）有房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)的企業(yè)應(yīng)說明開發(fā)項目前5名的情況，具體包括：建設(shè)性質(zhì)、建設(shè)期間、建設(shè)規(guī)模、投資規(guī)模、預(yù)計銷售、預(yù)計收益等情況。如屬于完工項目，還應(yīng)詳細(xì)說明預(yù)售、銷售和合同簽約等情況以及預(yù)計預(yù)售、銷售和合同簽約等情況。如屬于在建項目，還應(yīng)詳細(xì)說明建設(shè)進(jìn)度、預(yù)售、合同簽約等情況以及預(yù)計的建設(shè)進(jìn)度、預(yù)售、銷售和合同簽約等情況。

（八）有科技支出的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)詳細(xì)說明本年實施的科技創(chuàng)新項目情況，具體包括：項目背景、項目實施必要性、立項情況、項目目標(biāo)、預(yù)計本年實現(xiàn)目標(biāo)、總投資、預(yù)計本年投資、資金來源等情況。

（九）企業(yè)預(yù)計本年產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整情況，具體包括：加強主業(yè)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整與升級、節(jié)能減排降耗、環(huán)境保護(hù)和轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長方式等情況。

（十）“十二五”規(guī)劃執(zhí)行情況，具體包括：主要規(guī)劃目標(biāo)2012年實際完成情況、主要規(guī)劃目標(biāo)2013年預(yù)計完成情況。對于有明確數(shù)量或者金額目標(biāo)的，應(yīng)當(dāng)逐項進(jìn)行規(guī)劃對比。對于沒有明確數(shù)量或者金額目標(biāo)的，應(yīng)當(dāng)詳細(xì)描述目標(biāo)完成情況。

（十一）財稅政策對本企業(yè)的影響，說明2012年新出臺和2013年預(yù)計將要 出臺的財稅政策對本企業(yè)收入、利潤、資產(chǎn)規(guī)模、現(xiàn)金流量等方面的影響。

五、預(yù)算年度主要財務(wù)指標(biāo)說明

財務(wù)預(yù)算指標(biāo)說明主要根據(jù)企業(yè)年度業(yè)務(wù)預(yù)算，具體分析說明主要財務(wù)指標(biāo)的預(yù)算目標(biāo)，對比分析年度間指標(biāo)變動情況。至少應(yīng)包括：

（一）預(yù)算年度營業(yè)收入及成本發(fā)生情況，以及增減變動金額和原因，其中：主營業(yè)務(wù)收入及成本應(yīng)分主要業(yè)務(wù)板塊逐項說明增減變動情況及原因；其他業(yè)務(wù)收入及成本應(yīng)按重大項目逐項說明增減變動情況及原因；預(yù)算年度內(nèi)擬采取的控制成本措施。主營業(yè)務(wù)收入、毛利、毛利率或者主要業(yè)務(wù)指標(biāo)比上年增長20%以上或者下降的，應(yīng)詳細(xì)分析并說明變動原因。其他業(yè)務(wù)收入或者其他業(yè)務(wù)成本比上年增減變動50%以上的，應(yīng)詳細(xì)說明原因。主要業(yè)務(wù)板塊填寫與市國資委批復(fù)主業(yè)不一致或者與主要業(yè)務(wù)經(jīng)營預(yù)算表不一致的，應(yīng)詳細(xì)說明原因。

分析收入增減變動原因時，可以考慮從影響其變動的主要因素進(jìn)行分析，包括銷售量、銷售價格、銷售結(jié)構(gòu)變動和新產(chǎn)品銷售，以及影響銷售量的滯銷產(chǎn)品種類、庫存數(shù)量等。說明成本增減變動原因時，應(yīng)著重分析其變動的主要因素，可以考慮從原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調(diào)整等方面進(jìn)行。

（二）預(yù)算年度期間費用發(fā)生情況，具體說明銷售費用、管理費用和財務(wù)費用的預(yù)計發(fā)生金額、年度增減變動情況，以及本年度擬采取的費用增長控制措施及落實方法。對期間費用中前10項費用的名稱、金額、與上年增減變動情況、變動原因等，應(yīng)進(jìn)行逐項說明。

企業(yè)成本費用增長高于收入、利潤增長的，應(yīng)詳細(xì)說明原因和擬采取的費用控制措施。企業(yè)三項費用比上年增加20%以上或者下降50%以上的，應(yīng)詳細(xì)說明增減原因，屬于增加過快的，還應(yīng)說明擬采取的費用控制措施。明細(xì)費用項目包括職工薪酬、折舊費、修理費、業(yè)務(wù)招待費、辦公費等比上年增減變動過大的，應(yīng)當(dāng)重點說明。三項費用中其他項占相應(yīng)費用30%以上的，應(yīng)詳細(xì)說明其內(nèi)容。

說明費用增減變動原因時，應(yīng)著重分析期間費用變動的主要因素，可以考慮從能源費用、人工成本、管理效率、借款利率調(diào)整等方面進(jìn)行分析。

（三）預(yù)算年度內(nèi)現(xiàn)金流量情況，重點說明經(jīng)營性現(xiàn)金流量情況，并說明應(yīng)收款項及存貨的規(guī)?？刂颇繕?biāo)，與上年增減變動的原因；預(yù)算年度擬采取的應(yīng)收 款項回收措施和提高庫存流動性的措施。

經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量為負(fù)的企業(yè)，應(yīng)詳細(xì)分析并說明原因并判斷是否擁有足夠的現(xiàn)金償付其到期債務(wù)。

（四）預(yù)算年度企業(yè)人工成本情況，具體包括：預(yù)算年度內(nèi)企業(yè)人工成本支出情況、人工成本占營業(yè)收入及成本費用比重變動情況、職工數(shù)量變化等情況。如果人工成本總額、人均人工成本或工資增幅超過收入及利潤增幅，應(yīng)詳細(xì)說明原因。

（五）預(yù)算年度內(nèi)擬出售固定資產(chǎn)、債務(wù)重組等重大營業(yè)外收支項目的原因、金額、對象、方式等情況。對于有補貼收入預(yù)算的，應(yīng)詳細(xì)說明補貼收入各款項的來源、金額以及取得依據(jù)等。

（六）預(yù)算年度預(yù)計可實現(xiàn)的利潤、凈利潤和凈資產(chǎn)收益率，以及與上年的增減變動情況及原因。如利潤、凈利潤或者凈資產(chǎn)收益率比上年增加20%以上或者下降的，應(yīng)詳細(xì)分析說明。對于預(yù)算虧損企業(yè)，應(yīng)詳細(xì)分析說明虧損原因。企業(yè)集團(tuán)有虧損企業(yè)的，應(yīng)統(tǒng)計虧損企業(yè)戶數(shù)、虧損額及同比增減額，并按照虧損原因歸類并分析提出改善措施。

（七）預(yù)算年度企業(yè)資產(chǎn)和負(fù)債規(guī)模、結(jié)構(gòu)，以及上年變動情況及原因。凈資產(chǎn)總額或者總資產(chǎn)總額比上年增加20%以上或者出現(xiàn)負(fù)增長的，應(yīng)詳細(xì)說明原因。重點項目如存貨、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款等比上年增減率超過30%或者比率雖不到30%但影響金額較大的項目，應(yīng)詳細(xì)說明變動原因，確定是否存在資金沉淀或者存貨積壓，是否影響到企業(yè)資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度。對于其他資產(chǎn)負(fù)債項目，如占資產(chǎn)總額5%以上且同比上年增減幅度50%以上的，應(yīng)說明原因。資產(chǎn)和負(fù)債的其他項目金額較大時，應(yīng)詳細(xì)說明內(nèi)容。

（八）其他需要說明的財務(wù)指標(biāo)。

企業(yè)應(yīng)對本年折舊費用、差旅費用、安全生產(chǎn)支出、捐贈支出、信息化支出、科技支出、科技人員數(shù)、全部科技項目數(shù)和高新技術(shù)企業(yè)數(shù)等指標(biāo)的變化情況進(jìn)行說明。如相關(guān)項目比上年變化增減率超過50%的，還應(yīng)詳細(xì)說明變化原因。

六、可能影響預(yù)算指標(biāo)的事項說明 可能影響預(yù)算指標(biāo)的事項說明是企業(yè)對預(yù)算年度可能對現(xiàn)有預(yù)算產(chǎn)生重大不確定影響事項的說明，如國家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和政策的變化、國際政治經(jīng)濟(jì)形勢 的變化、企業(yè)決策中的重大不確定事項等。企業(yè)應(yīng)當(dāng)充分說明各種不確定性因素的原因，并對其進(jìn)行敏感性分析，說明可能對主要財務(wù)指標(biāo)預(yù)算的預(yù)計影響程度，以及年度預(yù)算調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)等。

七、其他需要說明的情況

集團(tuán)所屬二級及二級以下重要子企業(yè)財務(wù)預(yù)算

情況說明書內(nèi)容提要

集團(tuán)所屬二級子企業(yè)預(yù)算報表情況說明書至少應(yīng)當(dāng)說明以下主要內(nèi)容：

一、企業(yè)基本情況

說明本企業(yè)治理與組織結(jié)構(gòu)、集團(tuán)對本企業(yè)的發(fā)展定位，如為利潤中心還是成本中心等、所處行業(yè)、經(jīng)營范圍、主要業(yè)務(wù)板塊、收入及利潤占集團(tuán)的比例等。

二、本年度預(yù)算編制基礎(chǔ)及生產(chǎn)經(jīng)營情況

參考企業(yè)集團(tuán)預(yù)算編制基礎(chǔ)及生產(chǎn)經(jīng)營情況說明。

三、預(yù)算年度主要指標(biāo)情況

（一）作為集團(tuán)利潤中心或生產(chǎn)中心的企業(yè)，說明集團(tuán)下達(dá)的主要收入和利潤目標(biāo)，以及與上年度預(yù)算相比增減變化原因、金額，以及為完成上述目標(biāo)企業(yè)擬采取的重大生產(chǎn)經(jīng)營舉措。

（二）作為集團(tuán)成本中心的企業(yè)，逐項說明集團(tuán)下達(dá)的主要成本費用控制目標(biāo)，與上年度的增減變化原因、金額，以及企業(yè)擬采取的完成措施等。

（三）作為集團(tuán)其他定位的企業(yè)，結(jié)合實際情況說明。

四、預(yù)算年度重大事項說明

參考企業(yè)集團(tuán)重大事項說明。

五、預(yù)算年度主要財務(wù)指標(biāo)說明

參考企業(yè)集團(tuán)預(yù)算年度主要財務(wù)指標(biāo)說明。

六、可能影響預(yù)算指標(biāo)的說明和其他需要說明的事項

篇五：2011年企業(yè)財務(wù)預(yù)算情況說明書內(nèi)容提要 附件3：

2011年企業(yè)財務(wù)預(yù)算情況說明書內(nèi)容提要

企業(yè)財務(wù)預(yù)算情況說明書是預(yù)算報表編制與預(yù)算管理工作情況的說明，是評估財務(wù)預(yù)算報表編制質(zhì)量的重要依據(jù),是預(yù)算報告的重要組成部分。根據(jù)工作要求，企業(yè)財務(wù)預(yù)算報表情況說明書至少應(yīng)當(dāng)說明以下主要內(nèi)容：

一、上年度財務(wù)預(yù)算工作情況總結(jié)

（一）對上年度預(yù)算工作情況進(jìn)行總結(jié)，回顧上年度預(yù)算工作中存在的問題，結(jié)合國資委對上年度預(yù)算的反饋意見，總結(jié)工作經(jīng)驗及本年擬采取的相關(guān)整改措施及辦法。

（二）對上年度預(yù)算調(diào)整情況進(jìn)行說明，其中至少應(yīng)包括主要財務(wù)及生產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)調(diào)整情況、預(yù)算調(diào)整的原因等。

（三）對上年度預(yù)算完成情況進(jìn)行簡要總結(jié)，并對重要財務(wù)指標(biāo)的實際完成數(shù)與調(diào)整后的預(yù)算數(shù)差異原因進(jìn)行說明，其中至少應(yīng)包括主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本、期間費用、利潤總額等。

二、本年度預(yù)算工作組織情況

預(yù)算工作組織情況主要包括企業(yè)預(yù)算管理機(jī)構(gòu)設(shè)置、管理機(jī)構(gòu)主要成員構(gòu)成、內(nèi)部組織分工、年度預(yù)算工作具體組織過程，以及預(yù)算審核情況等。

三、本年度預(yù)算編制基礎(chǔ) 預(yù)算編制基礎(chǔ)主要包括：

（一）企業(yè)編制年度財務(wù)預(yù)算的基本編制依據(jù)、所采用的基本假設(shè)及其論證依據(jù)。

（二）企業(yè)編制年度財務(wù)預(yù)算所選用的會計制度與政策，對于《企業(yè)會計準(zhǔn)則》允許以公允價值計量的資產(chǎn)或負(fù)債，需說明是否考慮公允價值變動影響。凡是考慮公允價值變動影響的企業(yè)，應(yīng)按資產(chǎn)及負(fù)債的類別逐項說明影響的金額及原因。凡是不考慮公允價值變動影響的，應(yīng)說明理由。

（三）年度財務(wù)預(yù)算報表的合并范圍說明，未納入及新納入年度財務(wù)預(yù)算報表編制范圍的子企業(yè)名單、級次、原因以及對預(yù)算的影響等情況。

四、預(yù)算年度生產(chǎn)經(jīng)營情況說明

企業(yè)年度生產(chǎn)經(jīng)營情況預(yù)測是財務(wù)預(yù)算指標(biāo)的基礎(chǔ)，各企業(yè)應(yīng)認(rèn)真分析宏觀及微觀經(jīng)濟(jì)形勢，詳細(xì)說明各業(yè)務(wù)板塊的生產(chǎn)經(jīng)營情況，以及對企業(yè)產(chǎn)生重大影響的生產(chǎn)經(jīng)營決策。至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（一）對預(yù)算年度行業(yè)經(jīng)濟(jì)形勢進(jìn)行預(yù)測分析，說明對本企業(yè)所處市場環(huán)境的影響，如：國家金融利率和匯率政策、能源、原材料及主要產(chǎn)品價格、市場供求關(guān)系等。

（二）根據(jù)行業(yè)發(fā)展形勢，按業(yè)務(wù)板塊進(jìn)行合理的市場形勢分析預(yù)測，結(jié)合本企業(yè)整體戰(zhàn)略規(guī)劃、所處行業(yè)地位及市場供求關(guān)系及價格變動等情況，選取占企業(yè)主營業(yè)務(wù)較大比重的幾個業(yè)務(wù)板塊生產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)增減變動情況和比率，如貿(mào)易企業(yè)可選取進(jìn)出額、合同額等；企業(yè)擬采取的重大生產(chǎn)經(jīng)營舉措對各業(yè)務(wù)板塊的影響，如擬簽訂的重大合同、擬進(jìn)行的資產(chǎn)及業(yè)務(wù)重組、擬整體上市、擬開展的新業(yè)務(wù)等。

（三）說明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)擬安排的重大固定資產(chǎn)投資項目的目的、總規(guī)模、資金來源與構(gòu)成、預(yù)期收益及預(yù)計實施年限等情況，其中對非主業(yè)投資占總投資的比重超過10%、自有資金占總投資的比重低于30%的固定資產(chǎn)投資予以詳細(xì)分項說明。

（四）說明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)擬安排的重大籌資項目的、長、短期籌資規(guī)模以及結(jié)構(gòu)安排、相關(guān)籌資費用等情況。

（五）分項說明企業(yè)預(yù)算年度擬計劃實施的重大長期股權(quán)投資情況，包括：投資目的、預(yù)計投資規(guī)模、持股比例，以及預(yù)計收益等情況。

（六）分項目說明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)擬安排的債券、股票、基金等金融工具投資目的、資金占用規(guī)模、資金來源和預(yù)計投資回報率等情況。

五、預(yù)算年度主要財務(wù)指標(biāo)說明

財務(wù)預(yù)算指標(biāo)說明主要根據(jù)企業(yè)年度業(yè)務(wù)預(yù)算，具體分析說明主要財務(wù)指標(biāo)的預(yù)算目標(biāo)，對比分析年度間指標(biāo)變動情況。至少應(yīng)包括：

（一）預(yù)算年度營業(yè)收入及成本發(fā)生情況，以及增減變動金額和原因，其中：主營業(yè)務(wù)收入及成本應(yīng)分業(yè)務(wù)板塊逐項說明增減變動情況及原因；其他業(yè)務(wù)收入及成本應(yīng)按項目逐項列示說明增減變動情況及原因。

（二）預(yù)算年度期間費用發(fā)生情況，具體包括：分項說明銷售費用、管理費用、財務(wù)費用和資產(chǎn)減值損失預(yù)計發(fā)生金額，以及年度增減變動情況。其中，占銷售費用、管理費用和財務(wù)費用比重較大，以及其增減變動對期間費用產(chǎn)生較大影響的明細(xì)費用項目需單獨說明；資產(chǎn)減值損失按明細(xì)單獨說明。

（三）預(yù)算年度企業(yè)人工成本情況，具體包括：

1.人工成本規(guī)模以及與上年度增減變動情況及原因分析； 2.人工成本占營業(yè)收入比重以及變動情況； 3.人工成本占成本費用比重以及變動情況；

4.從業(yè)人員、職工以及全職職工人員的變化情況及原因。

（四）預(yù)算年度預(yù)計可實現(xiàn)的利潤、凈利潤和凈資產(chǎn)收益率，以及與上年的增減變動情況及原因。

（五）預(yù)算年度企業(yè)資產(chǎn)和負(fù)債規(guī)模、結(jié)構(gòu)，以及上年變動情況及原因。

（六）預(yù)算年度企業(yè)的歸屬于母公司凈利潤、凈資產(chǎn)收益率指標(biāo)，產(chǎn)業(yè)類公司需補充主營業(yè)務(wù)收入、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量指標(biāo)，與上年同期數(shù)、企業(yè)近三年平均數(shù)和三年規(guī)劃中的2011年指標(biāo)數(shù)進(jìn)行比較，如上述指標(biāo)不符合所述標(biāo)準(zhǔn)，請說明不符合標(biāo)準(zhǔn)的理由。

（七）其他需要說明的財務(wù)指標(biāo)。

六、可能影響預(yù)算指標(biāo)的事項說明

可能影響預(yù)算指標(biāo)的事項說明是企業(yè)對預(yù)算年度可能對現(xiàn)有預(yù)算產(chǎn)生重大不確定影響事項的說明，如國家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和政策的變化、國際政治經(jīng)濟(jì)形勢的變化、企業(yè)決策中的重大不確定事項等。企業(yè)應(yīng)當(dāng)充分說明各種不確定性因素的原因，分析可能對主要財務(wù)指標(biāo)預(yù)算的預(yù)計影響程度，以及年度預(yù)算調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)等。

七、預(yù)算執(zhí)行的保障和監(jiān)督措施

預(yù)算執(zhí)行的保障和監(jiān)督措施指企業(yè)在預(yù)算執(zhí)行過程中，確保預(yù)算執(zhí)行的有關(guān)制度保障和跟蹤、監(jiān)督、評價、考核等措施。

八、其他需要說明的情況

篇六：預(yù)算說明書—參考范例 預(yù)算說明書—參考范例

1.設(shè)備費：主要用于購買常規(guī)的玻璃儀器，共計xxx萬元。

可控硅整流柜0.08萬元/個×5個=0.4萬元；數(shù)顯真空干燥箱，1560元/臺×2臺=0.312萬元；超聲波清洗器1臺，0.6萬元；六工位攪拌器，1860元/臺×2臺=0.372萬元.?? 2.材料費：主要用于購買實驗所需的各種藥品和常規(guī)試劑、溶劑、實驗材料，共計xxx萬元。

進(jìn)口或國產(chǎn)試劑（手性氨基酸，手性氨基醇，手性二胺，硫化鈉，硫代硫酸鈉，磺胺甲惡唑、甲硝唑等）約3.5萬元。

各種溶劑（石油醚，乙酸乙酯，二氯甲烷，氘代氯仿，正庚烷，乙醇，丙酮等）和常用酸堿如濃硫酸、硝酸等約4.3萬元。

3.測試化驗加工費：主要用于核磁、質(zhì)譜、高分辨質(zhì)譜、紅外光譜、高效液相色譜、液相色譜質(zhì)譜聯(lián)用、單晶衍射等測試，共計5.2萬元。

核磁氫譜檢測50元/次×200次=1萬元；核磁碳譜檢測100元/次×100次1萬元；

高效液相色譜檢測，用于測化合物的對映選擇性50元/個×200個=1萬元； 催化劑及新化合物的單晶衍射，500元/個×10個=0.5萬元；高分辨質(zhì)譜測試200元/個×60個=1.2萬；紅外光譜測試50元/個×100個=0.5萬。

4、燃料動力費：主要用于實驗設(shè)備的相關(guān)水、電、氣等消耗費用，共計xxx萬元。

高溫電爐: 年運行時間8千瓦時×1.15元/千瓦時=0.92萬元；

真空干燥箱：年運行時間8.8千瓦時×1.15元/千瓦時=1.012萬元；

5.差旅費：項目組成員參加國內(nèi)學(xué)術(shù)會議及其調(diào)研費用，共計2.67萬元。

每年3人次參加學(xué)術(shù)會議，每人每次費用為：0.03萬元/天（住宿費、市內(nèi)交通費等）×3天+0.3萬元（會議注冊費）+0.5萬元（飛機(jī)）=0.89萬元； 6.會議費：召開項目研討會、咨詢協(xié)調(diào)會等，共計xxx萬元。

組織項目研討會2次，參加會議人員包括項目組各方向負(fù)責(zé)人，參與項目研究人員，以及項目領(lǐng)域相關(guān)專家，約20人，會期3天。

住宿費，1.2萬元（200元*3天*20人）

場租等雜費，0.6萬元（100元*3天*20人）

交通費，0.82萬元（機(jī)場、火車站等接送，及會議期間用車費用）??

7.國際合作與交流費：共計xxx萬元

出境參加xx學(xué)術(shù)會議1人次的費用約2.5萬元，測算依據(jù)如下：國際往返交通費約1.2萬元（變動范圍約為0.8-1.6萬元），會議注冊費約0.5萬元，住宿伙食雜費約0.45萬元（6天，每天約0.075萬元（125美元）），其它約0.35萬元（護(hù)照簽證保險費，境外城市間交通費等）

邀請境外專家來訪1人次的費用約2萬元，測算依據(jù)如下：國際往返交通費約1.2萬元，住宿伙食雜費約0.4萬元（5天，每天住宿費500元，伙食補助300元），其它約0.4萬元（國內(nèi)城市間交通費等）??

8.出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費：主要用于發(fā)表文章版面費，專利申請費，文獻(xiàn)檢索，資料打印復(fù)印等費用，共計2萬元。

文章版面費,0.25萬元/篇×2篇=0.5萬元；專利申請：0.5萬元/項×2項=1.0萬元；文獻(xiàn)檢索：0.1 萬元/次×2次=0.2萬元；文獻(xiàn)資料打印復(fù)印裝訂費, 0.6萬元；專業(yè)書籍，0.2萬元。

??

9.勞務(wù)費：共計3.6萬元。

參加項目的碩士生5人，每年工作6個月，400元/人/月×5人×6月/年×3年=3.6萬元；

10.專家咨詢費：共計xxx萬元。

每年召開一次項目進(jìn)展和相關(guān)疑難關(guān)鍵問題研究會，會期一天，專家5人，每天咨詢費800元，四年合計1.6萬元。

合作研究資金：本項目與清華大學(xué)協(xié)作完成，已簽署合作協(xié)議，將項目資助總金額的30%作為清華大學(xué)項目協(xié)作資金，清華大學(xué)項目組成員主要負(fù)責(zé)承擔(dān)部分樣品測試與分析及理論模型建立工作。

說明：由于各學(xué)科不同，以上僅供參考。

篇七：工程預(yù)算編制說明范本 工程預(yù)算編制說明

一、工程量計算依據(jù)

1、依據(jù)環(huán)秀星城項目二期工程16#、19#、車庫部分結(jié)構(gòu)施工圖紙和建筑施工圖紙計算工程量。

2、依據(jù)環(huán)秀星城項目二期工程16#、19#、車庫部分現(xiàn)場實際情況編制。

二、本定額計費以2003年《山東省建筑、安裝工程消耗量定額》、2011《山東省建筑、安裝工程費用項目組成及計算規(guī)則》、2011《棗莊地區(qū)價目表》、中的材料、機(jī)械費用。根據(jù)棗莊市工程造價信息第三期價格制定。

三、本工程包含項目：16#、19#五層以下結(jié)構(gòu)部分、車庫部分。做法詳見施工圖

四、本預(yù)算人工費按59元/天記取。

第二篇：預(yù)算情況說明書

篇一：潁上縣供銷社2014年財政預(yù)算情況說明

一、部門主要職責(zé)

（1）根據(jù)中國共產(chǎn)黨中央、國務(wù)院（2009）40號、以及近五個中央一號文件，牢記為“三農(nóng)”服務(wù)的宗旨，理順組織體制，強化服務(wù)功能，全面履行建設(shè)社會主義新農(nóng)村的職責(zé)，積極參與“萬村千鄉(xiāng)”市場工程建設(shè)，使供銷社真正成為黨和政府與農(nóng)民群眾密切聯(lián)系的橋梁和紐帶。

（2）宣傳、貫徹上級有關(guān)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)工作及供銷社發(fā)展的方針、政策、法規(guī)；擬定全縣供銷社的發(fā)展規(guī)劃、體制改革方案，指導(dǎo)企業(yè)的改革與發(fā)展并組織實施。

（3）根據(jù)縣人民政府授權(quán)，指導(dǎo)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料和農(nóng)副產(chǎn)品政策性業(yè)務(wù)經(jīng)營，負(fù)責(zé)煙花爆竹、再生資源回收等歸口業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理工作。

（4）指導(dǎo)開拓農(nóng)村市場，發(fā)揮供銷社在組織農(nóng)民進(jìn)入市場、發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營等方面的積極作用，為“三農(nóng)”服好務(wù)；建立和完善服務(wù)體系。

（5）研究制訂本社人事、財務(wù)、資產(chǎn)的管理制度并組織實施，指導(dǎo)供銷社組織建設(shè)、隊伍建設(shè)和干部、職工教育培訓(xùn)和獎懲工作。

（6）承辦縣委、縣人民政府和上級社交辦的其他工作。

二、部門概況

潁上縣供銷社為參照公務(wù)員管理全額撥款事業(yè)單位。全縣社編制 20人，目前在職20人。離休人員 1人，退休人員 31 人，遺屬補助4人。下屬11個公司；廠；13個基層社，均為獨立核算，自負(fù)盈虧單位。

三、2014主要工作任務(wù)

1、著力打造城鄉(xiāng)統(tǒng)籌的新網(wǎng)絡(luò)，加快構(gòu)建高效暢通、安全有序的農(nóng)村現(xiàn)代流通體系。抓住美好鄉(xiāng)村建設(shè)、城鄉(xiāng)發(fā)展一體化帶來的重大機(jī)遇，實施“新網(wǎng)工程”提升行動，具體包括：新建配送中心1個，新增連鎖經(jīng)營網(wǎng)點30個，新建農(nóng)貿(mào)大市場1個；創(chuàng)建農(nóng)民金融互助社試點1個。

2、著力創(chuàng)新為農(nóng)服務(wù)的新組織，加快構(gòu)建體制完善、機(jī)制靈活的基層合作組織體系。具體包括，培育超億元的商貿(mào)流通企業(yè)1個，改造基層社1個，發(fā)展農(nóng)民專業(yè)合作社8個，新建綜合服務(wù)社30個。

3、著力建立科學(xué)運行新機(jī)制，加快構(gòu)建運轉(zhuǎn)高效，科學(xué)規(guī)范的現(xiàn)代管理運營體系。具體包括：①商品銷售總額同比增長15%以上；②利潤總額同比增長15%以上；③安全生產(chǎn)管理上臺階；④進(jìn)一步加強目標(biāo)管理和績效考核工作；⑤加強項目申報、審核、使用、檢查等環(huán)節(jié)的監(jiān)管。

4、著力營造特色鮮明的先進(jìn)文化，加快構(gòu)建與時俱進(jìn)、內(nèi)涵豐富的供銷社核心價值體系。深入開展黨的群眾路線教育實踐活動，在求真務(wù)實抓落實上狠下功夫，切實改進(jìn)工作作風(fēng)。要大力弘揚艱苦奮斗、勤儉辦社的優(yōu)良傳統(tǒng)，培育供銷社核心價值觀。要深入實施人才興社戰(zhàn)略，著力打造愛崗、敬業(yè)、奉獻(xiàn)的職工隊伍。要積極爭取黨委、政府和有關(guān)部門的關(guān)心支持、營造良好的發(fā)展環(huán)境。

四、收支預(yù)算安排情況

潁上縣供銷社2014可支配收入 203.9萬元，其中預(yù)算撥款為 203.9 萬元，支出預(yù)算 203.9萬元，收支平衡。其中基本支出 192.9 萬元，用于保障機(jī)構(gòu)日常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)等；項目支出 11 萬元，用于農(nóng)資流通協(xié)會農(nóng)化服務(wù)，新網(wǎng)工程建設(shè)，辦公用房修繕，扶持農(nóng)民專業(yè)合作社。全年預(yù)算支出按功能科目分類為：社會保障和就業(yè)支出91.7萬元，占 44.97%,商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出96.8萬元，占47.47%.住房保障支出15.4萬元，占7.56%,附件：1.潁上縣供銷社公共財政預(yù)算收支預(yù)算總表

2.潁上縣供銷社公共財政預(yù)算收入預(yù)算表

3.潁上縣供銷社公共財政預(yù)算支出預(yù)算表

4.潁上縣供銷社公共財政預(yù)算財政撥款支出預(yù)算表

5.潁上縣供銷社政府性基金預(yù)算收支預(yù)算表

2014年4月26日

篇二：潁上縣工業(yè)協(xié)會2014年預(yù)算情況說明

一、部門主要職責(zé)

潁上縣工業(yè)協(xié)會系政府直屬事業(yè)單位，由原潁上縣工業(yè)局改編而成立，是我縣12家地方國有企業(yè)的業(yè)務(wù)主管部門。

二、部門概況

潁上縣工業(yè)協(xié)會系政府直屬事業(yè)單位，人員為參照公務(wù)員管理，單位為全額撥款事業(yè)單位。目前在職7人。離休人員2 人，退休人員10 人。

三、2014主要工作任務(wù)

按縣委部署，經(jīng)我會黨組研究，結(jié)合工作實際情況，特制工業(yè)協(xié)會2014年工作計劃。

1、根據(jù)《關(guān)于印發(fā)<潁上縣開展黨的群眾路線教育實踐活動實施方案>的通知》，我會結(jié)合實際情況，制訂了實施方案。努力解決在“四風(fēng)”方面存在的問題，現(xiàn)在教育實踐活動順利進(jìn)行中。

2、急需做好縣農(nóng)機(jī)修造廠，安徽炎黃釀酒總廠依法破產(chǎn)工作。

3、成立工作組進(jìn)駐縣印刷廠，進(jìn)行調(diào)研。

4、配合縣人社局、總工會搞好職工養(yǎng)老統(tǒng)籌金清算，困難職工摸底慰問。

5、加大力度搞好維穩(wěn)工作。由于我會下屬企業(yè)現(xiàn)處于停產(chǎn)、破產(chǎn)狀態(tài)，職工大多下崗，生活困難。各種矛盾并存，部分職工多次到省、市、縣政府上訪，我會接訪任務(wù)繁重，工作費缺少較大。

四、收支預(yù)算安排情況

潁上縣工業(yè)協(xié)會2014可支配收入83.6萬元，其中預(yù)算撥款為79萬元，納入專戶管理的政府非稅收入 萬元；其他收入 萬元。支出預(yù)算83.6萬元，收支平衡。其中基本支出69.7萬 元，用于保障機(jī)構(gòu)日常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)等；項目支出 13.9 萬元，用于完成辦公室房屋維修、國有企業(yè)職工維穩(wěn)以及國有企業(yè)職工信息及困難職工慰問打印費等。全年預(yù)算支出按功能科目分類為：一般公共服務(wù)37.9 萬元，占 45%,社會保障和就業(yè)支出41.0萬元，占49%,住房保障支出4.7萬元，占0.05%.

第三篇：預(yù)算說明書

公司2007財務(wù)決算與2008財務(wù)預(yù)算說明書

我受公司董事會的委托，向大會作2007財務(wù)決算與2008財務(wù)預(yù)算報告，請審議。報告共分兩部分。

一、2007財務(wù)決算情況

財務(wù)部在公司領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下，順利完成了公司交給我們的任務(wù)。一年來，我們遵照國家有關(guān)法律法規(guī)，做到了統(tǒng)籌安排，合理使用，量入為出，留有余地。現(xiàn)將決算結(jié)果匯報如下。

（1）預(yù)算執(zhí)行情況。

1）收入情況，總收入為250萬元。其中，主營收入為200萬元，副營收入為50萬元。

2）支出情況，總支出185萬元。進(jìn)貨成本150萬元，管理費用15萬元，銷售費用10萬元，副營支出10萬元。

超額完成了年初制訂的預(yù)算實現(xiàn)利潤50萬元的目標(biāo)。

（2）勞動保險費用使用情況。

略。

二、2008年財務(wù)預(yù)算情況

（1）編制公司財務(wù)預(yù)算的原則。根據(jù)公司的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合歷年財務(wù)數(shù)據(jù)，本著厲行節(jié)約、量入為出的原則編制預(yù)算。

（2）公司收入預(yù)算。

1）主營收入，主營預(yù)算收入400萬元。

2）副營收入，副營預(yù)算收入為100萬元。

3）其他預(yù)算收入50萬元。

以上全年預(yù)算收入總金額為550萬元。

（3）公司支出預(yù)算。

1）進(jìn)貨成本300萬元。

2）管理費用20萬元。

3）銷售費用15萬元。

4）副營支出60萬元。

以上全年預(yù)算總支出為395萬元。

預(yù)算明細(xì)請參考附件中的報表。

以上是財務(wù)部的報告，提請大會審議。

財務(wù)部：×××

2007年12月31日

第四篇：預(yù)算情況說明書

篇一：潁上縣經(jīng)信委（國資委）2014年預(yù)算情況說明

一、部門主要職責(zé)

（一）監(jiān)測、分析全縣工業(yè)經(jīng)濟(jì)運行態(tài)勢，調(diào)節(jié)國民經(jīng)濟(jì)日常運行，編制并組織實施近期經(jīng)濟(jì)運行調(diào)控目標(biāo)和措施，組織解決經(jīng)濟(jì)運行中的重大問題并向市政府提出意見和建議，承擔(dān)縣域內(nèi)工業(yè)園區(qū)、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)有關(guān)部門工業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的考核工作。

（二）研究擬定工業(yè)經(jīng)濟(jì)方面的規(guī)范性文件和措施，并負(fù)責(zé)檢查落實；組織實施產(chǎn)業(yè)政策，監(jiān)督、檢查產(chǎn)業(yè)政策執(zhí)行情況，指導(dǎo)行業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，提出重點行業(yè)、重點產(chǎn)品的調(diào)整方案，聯(lián)系工業(yè)領(lǐng)域社會中介組織；負(fù)責(zé)全縣發(fā)展散裝水泥工作；收集、整理、分析和發(fā)布經(jīng)濟(jì)信息；承擔(dān)縣履行《禁止化學(xué)武器公約》的有關(guān)工作。

（三）根據(jù)縣政府授權(quán)，依據(jù)《中華人民共和國公司法》和《企業(yè)國有資產(chǎn)法》等法律和行政法規(guī)履行出資人職責(zé)，對所監(jiān)管企業(yè)國有資產(chǎn)的保值增值進(jìn)行監(jiān)督，加強企業(yè)國有資產(chǎn)管理工作，依法指導(dǎo)全縣國有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作。

（四）研究擬定企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)管的規(guī)范性文件，代表縣政府向部分國有企業(yè)派出監(jiān)事會，同時負(fù)責(zé)監(jiān)事會的日常管理工作。

（五）依照法定程序?qū)ΡO(jiān)管企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行考察、任免、考評和獎懲，提出國有企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)成員的配備意見，建立符合社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制和現(xiàn)代企業(yè)制度要求的用人機(jī)制，完善經(jīng)營者激勵和約束機(jī)制。

（六）通過審計、稽核等方式，對國有資產(chǎn)的保值增值工作進(jìn)行監(jiān)管，建立和完善國有資產(chǎn)保值增值指標(biāo)體系，擬定考核標(biāo)準(zhǔn)和考核辦法，維護(hù)國有資產(chǎn)出資人的權(quán)益。

（七）研究擬定國有企業(yè)改革的意見和建議；指導(dǎo)企業(yè)改革、改組、兼并、破產(chǎn)等工作。推進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)，研究發(fā)展大型企業(yè)和企業(yè)集團(tuán)措施，參與指導(dǎo)企業(yè)的直接融資工作、指導(dǎo)企業(yè)管理和扭虧增盈及減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)工作；負(fù)責(zé)對各種經(jīng)濟(jì)成份的企業(yè)宏觀指導(dǎo)，指導(dǎo)企業(yè)法律顧問工作。

（八）研究和規(guī)劃全縣工業(yè)行業(yè)投資布局，貫徹落實項目投資指導(dǎo)目錄，引導(dǎo)除國家撥款以外的工業(yè)企業(yè)和社會資金投向，進(jìn)行項目的登記備案和監(jiān)督，指導(dǎo)企業(yè)利用外資（包括外商直接投資項目），負(fù)責(zé)全縣重點技術(shù)改造項目的監(jiān)管和督查。

（九）貫徹落實企業(yè)技術(shù)進(jìn)步的意見和措施，組織推動技術(shù)創(chuàng)新；指導(dǎo)技術(shù)引進(jìn)、重大裝備國產(chǎn)化和重大技術(shù)裝備的研究；組織協(xié)調(diào)工業(yè)環(huán)境保護(hù)和環(huán)保產(chǎn)業(yè)發(fā)展中的相關(guān)問題，指導(dǎo)資源節(jié)約和綜合利用工作。

（十）研究推進(jìn)信息化，協(xié)調(diào)解決信息化建設(shè)中的問題，推進(jìn)電子政務(wù)的發(fā)展。

（十一）配合協(xié)助相關(guān)部門、相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、相關(guān)企業(yè)做好煤炭工業(yè)生產(chǎn)管理和安全生產(chǎn)監(jiān)督管理工作，負(fù)責(zé)煤炭工業(yè)生產(chǎn)管理和非煤礦山行業(yè)管理工作，協(xié)調(diào)煤炭生產(chǎn)和安全管理中的重要問題；指導(dǎo)檢查非煤礦山標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)和安全生產(chǎn)管理工作。負(fù)責(zé)組織生產(chǎn)重要物質(zhì)的重點調(diào)度和綜合運輸協(xié)調(diào)工作，協(xié)調(diào)解決經(jīng)濟(jì)運行中涉及交通、郵電方面的重大問題。

（十二）研究擬定煤炭、天然氣、電力、新能源等能源生產(chǎn)和市場管理的意見和建議并組織實施；培育和監(jiān)管煤炭、天然氣、電力等能源市場，研究提出電力行業(yè)規(guī)劃，實施行業(yè)管理和監(jiān)督，負(fù)責(zé)全縣電力資源配置，協(xié)調(diào)解決能源生產(chǎn)和市場供需中的重大問題。

（十三）負(fù)責(zé)中小企業(yè)和非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的宏觀指導(dǎo)，擬定促進(jìn)中小企業(yè)和非公有經(jīng)濟(jì)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新的政策措施，協(xié)調(diào)解決有關(guān)重大問題，研究提出扶持中小企業(yè)發(fā)展的規(guī)范性文化并監(jiān)督檢查執(zhí)行情況；負(fù)責(zé)全縣中小企業(yè)發(fā)展的綜合協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和服務(wù)工作。研究制定全縣中小企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、發(fā)展規(guī)劃并組織實施，負(fù)責(zé)組織和協(xié)調(diào)中小企業(yè)園區(qū)建設(shè)；指導(dǎo)和推進(jìn)中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的調(diào)整。

（十四）按照管理權(quán)限負(fù)責(zé)委管企業(yè)單位的干部管理工作；研究擬定經(jīng)濟(jì)干部和企業(yè)經(jīng)營管理人員的培訓(xùn)計劃并組織實施，指導(dǎo)企業(yè)智力引進(jìn)，開展國際交流合作。

二、部門概況

潁上縣經(jīng)信委（國資委）編制91人，目前在職49人。離休人員2人，退休人員30人，遺屬10人。

三、2014主要工作任務(wù)

2014主要工作任務(wù)是：

1、在企業(yè)改制中，全力做好職工信訪穩(wěn)定工作。

2、壯大扶持培育主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，提高食品加工業(yè)水平，推進(jìn)新型建材產(chǎn)業(yè)，提升紡織服裝產(chǎn)業(yè)，全力打造新型產(chǎn)業(yè)。

3、加強工業(yè)經(jīng)濟(jì)運行調(diào)度。

4、推進(jìn)兩化融合。

5、著力推進(jìn)節(jié)能降耗。

6、加強國有資產(chǎn)監(jiān)管。

四、收支預(yù)算安排情況

潁上縣經(jīng)信委（國資委）2014可支配收入401.1萬元，其中預(yù)算撥款為391.7萬元，納入專戶管理的政府非稅收入 0萬元；其他收入 0萬元。支出預(yù)算401.1萬元，收支平衡。其中基本支出177.2萬元，用于保障機(jī)構(gòu)日常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)等；項目支出83.9萬元，用于完成企業(yè)改制、國有資產(chǎn)監(jiān)管、節(jié)能降耗、非公經(jīng)濟(jì)發(fā)展等工作。全年預(yù)算支出按功能科目分類為：一般公共服務(wù)261.1萬元，占65.1%;社會保障和就業(yè)支出107.5萬元，占26.8%;住房保障支出32.5萬元，占8.1%.附件：1.潁上縣經(jīng)信委（國資委）公共財政預(yù)算收支預(yù)算總表

2.潁上縣經(jīng)信委（國資委）公共財政預(yù)算收入預(yù)算表

3.潁上縣經(jīng)信委（國資委）公共財政預(yù)算支出預(yù)算表

4.潁上縣經(jīng)信委（國資委）公共財政預(yù)算財政撥款支出預(yù)算表

5.潁上縣經(jīng)信委（國資委）政府性基金預(yù)算收支預(yù)算表

篇二：潁上縣人民政府辦公室2014年預(yù)算情況說明

一、部門主要職責(zé)

縣政府辦公室主要職責(zé)

（一）負(fù)責(zé)縣政府會議的準(zhǔn)備工作，協(xié)助縣政府領(lǐng)導(dǎo)組織會議決定事項的實施；

（二）協(xié)助縣政府領(lǐng)導(dǎo)組織起草或?qū)徍艘钥h政府、縣政府辦公室名義發(fā)布的公文；

（三）研究縣政府各部門和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府向縣政府請示的事項，提出審核意見，報縣政府領(lǐng)導(dǎo)審批；

（四）根據(jù)縣政府領(lǐng)導(dǎo)指示，對縣政府部門間出現(xiàn)的問題，提出處理意見，報縣政府領(lǐng)導(dǎo)決定；

（五）督促、檢查縣政府各部門和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府對國務(wù)院、省政府、市政府公文和縣政府公文、會議決定事項及縣政府領(lǐng)導(dǎo)有關(guān)指示的執(zhí)行落實情況并跟蹤調(diào)研，及時向縣政府報告；

（六）協(xié)助縣政府領(lǐng)導(dǎo)組織處理需由縣政府直接處理的突發(fā)事件的應(yīng)急處理工作；

（七）根據(jù)縣政府領(lǐng)導(dǎo)指示，組織專題調(diào)查研究，搜集整理信息，及時準(zhǔn)確地向縣政府領(lǐng)導(dǎo)反映情況、提出建議；

（八）辦理上級人大、政協(xié)和縣人大、政協(xié)交縣政府辦理的議案、建議和提案；

（九）負(fù)責(zé)縣政府值班工作和重要活動的組織安排，受理群眾通過縣長公開電話反映的問題，及時向縣政府領(lǐng)導(dǎo)報告重要情況，協(xié)助縣政府各部門和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府向縣政府反映的重要問題；

（十）負(fù)責(zé)全縣信息化工作，指導(dǎo)、監(jiān)督全縣信息公開工作；

（十一）負(fù)責(zé)縣政府處事僑務(wù)工作；

（十二）做好機(jī)關(guān)行政事務(wù)、安全保衛(wèi)和人事、思想政治工作；

（十三）辦理縣政府和縣政府領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。

縣政府法制辦公室主要職責(zé)

（一）調(diào)查研究全縣依法行政和政府法制建設(shè)中出現(xiàn)的新情況、新問題，提出推進(jìn)依法行政的工作措施和建議；指導(dǎo)和督查縣政府部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府依法行政工作。

（二）統(tǒng)籌規(guī)劃縣政府規(guī)范性文件制定工作，擬訂縣政府規(guī)范性文件制定計劃，報經(jīng)縣政府批準(zhǔn)后，組織實施并督促指導(dǎo)。

（三）起草或組織縣政府重要的規(guī)范性文件草案；承辦審查、修改各部門報送的縣政府規(guī)范性文件草案；承辦縣政府規(guī)范性文件草案征求意見工作；辦理縣政府各部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府規(guī)范性文件的備案審查工作。

（四）負(fù)責(zé)縣政府規(guī)范性文件的報送備案工作，承辦縣政府規(guī)范性文件的解釋和實施效果測評；審查處理公民、法人和其他組織對縣政府及其部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府規(guī)范性文件提出的異議；負(fù)責(zé)縣政府規(guī)范性文件的清理和匯編工作。

（五）負(fù)責(zé)行政執(zhí)法監(jiān)督工作；協(xié)調(diào)部門之間在法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件實施中的爭議和問題；指導(dǎo)、監(jiān)督綜合行政執(zhí)法和相對集中行政處罰權(quán)工作。

（六）承辦依法行政和政府法制宣傳、培訓(xùn)、研究、交流的考核工作。

（七）研究行政訴訟、行政復(fù)議、行政賠償、行政處罰、行政許可、行政收費、行政執(zhí)行等法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件實施以及行政執(zhí)法中帶有普遍性的問題，向縣政府提出完善制度和解決問題的意見。

（八）承辦縣政府行政復(fù)議和行政應(yīng)訴工作；指導(dǎo)、監(jiān)督全縣行政復(fù)議、行政訴訟工作；承辦縣政府交辦的涉法事務(wù)；負(fù)責(zé)縣政府法律顧問的日常工作。

（九）承辦縣政府交辦的其他事項。

縣政府新聞辦公室加掛縣政府信息化辦公室牌子

主要職責(zé)

（一）貫徹執(zhí)行國家、省、市有關(guān)信息化工作的方針、政策和法律、法規(guī)；結(jié)合本縣實際，研究擬定信息化工作的管理辦法；制定技術(shù)規(guī)范及標(biāo)準(zhǔn)，并組織實施。

（二）根據(jù)全縣發(fā)展總體規(guī)劃，研究制定信息化發(fā)展規(guī)劃、信息化建設(shè)計劃，并組織實施和監(jiān)督、檢查。

（三）組織全縣重大信息化建設(shè)項目的技術(shù)論證工作；負(fù)責(zé)政府投資的信息化建設(shè)項目立項審查和建設(shè)監(jiān)督，并會同有關(guān)部門平衡、協(xié)調(diào)和監(jiān)督信息化專項資金使用。

（四）負(fù)責(zé)規(guī)劃、組織和實施全縣電子政務(wù)工作；組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)信息資源的開發(fā)、信息技術(shù)應(yīng)用的電子商務(wù)推廣工作；統(tǒng)籌規(guī)劃信息安全保障體系建設(shè)，會同有關(guān)部門管理、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)全縣網(wǎng)絡(luò)信息安全工作。

（五）會同有關(guān)部門對全縣信息服務(wù)業(yè)進(jìn)行市場監(jiān)管和質(zhì)量監(jiān)督。

（六）會同有關(guān)部門協(xié)調(diào)通信管線、公用通信網(wǎng)、有線電視網(wǎng)、專用信息網(wǎng)等通信信息基礎(chǔ)設(shè)施的整合、規(guī)劃與建設(shè)。

（七）負(fù)責(zé)信息化宣傳、教育、培訓(xùn)和信息專業(yè)人才推薦引進(jìn)等工作；負(fù)責(zé)信息化工作的交流與合作；指導(dǎo)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府信息化建設(shè)工作。

縣政府督查辦公室主要職責(zé)

負(fù)責(zé)全縣政務(wù)督查工作；負(fù)責(zé)國務(wù)院、省、市政府和縣政府主要文件、重要會議決定事項及省、市、縣政府重要批示的督辦和上報工作；負(fù)責(zé)人大、政協(xié)議案、建議、提案的督辦工作；負(fù)責(zé)縣政府目標(biāo)管理考核的組織協(xié)調(diào)工作。

縣處事僑務(wù)辦公室主要職責(zé)

管理全縣處事、僑務(wù)工作，協(xié)助辦理因公出國（境）手續(xù)和涉處事務(wù)；處理日常僑務(wù)工作；會同有關(guān)部門調(diào)查處理涉僑案件和民下糾紛，依法保護(hù)歸僑、僑眷的合法權(quán)益。

縣人民防空辦公室（與縣政府辦公室合暑）主要職責(zé)

（一）負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行國家人民防空工作方針政策和法律法規(guī)；結(jié)合實際擬訂人民防空建設(shè)有關(guān)方案；擬訂全縣人民防空事業(yè)中長期規(guī)劃。

（二）組織開展人民防空指揮工作。制定防空襲方案及保障方案并監(jiān)督檢查，戰(zhàn)時組織開展城市人民防空襲斗爭；指導(dǎo)防空防災(zāi)專業(yè)隊伍和群眾防空隊伍建設(shè)與訓(xùn)練工作。

（三）負(fù)責(zé)人民防空通信警報工作。制定人民防空通信、警報建設(shè)規(guī)劃；組織全縣人民防空通信、警報網(wǎng)建設(shè)和管理；實施人民防空無線電管理；協(xié)調(diào)、監(jiān)督、保障全縣人民防空通信警報的暢通。

（四）組織人民防空工程建設(shè)與管理。制定人民防空工程建設(shè)規(guī)劃；參與指導(dǎo)城市地下工程的建設(shè)；對人民防空工程（含結(jié)合民用建筑修建防空地下室）建設(shè)實施計劃、技術(shù)和質(zhì)量管理；負(fù)責(zé)對已建的公用人民防空工程進(jìn)行維護(hù)管理和開發(fā)利用；查處違反人民防空法律法規(guī)行為，推動人民防空依法建設(shè)；依法對人民防空工程建設(shè)和維護(hù)管理進(jìn)行監(jiān)督檢查。

（五）組織開展人民防空平戰(zhàn)結(jié)合工作，承擔(dān)政府賦予的搶險救災(zāi)工作，參與政府處置突發(fā)公共事件的綜合規(guī)劃、方案擬訂，擔(dān)負(fù)構(gòu)建指揮平臺、整合相關(guān)信息資源、組織疏散安置等相關(guān)服務(wù)和保障工作。

（六）組織開展人民防空防災(zāi)宣傳教育，制定人民防空宣傳教育計劃并組織實施；組織人民防空防災(zāi)科學(xué)技術(shù)研究，推廣應(yīng)用科研成果；會同教育部門抓好在校學(xué)生的防空防災(zāi)知識教育。

（七）管理人民防空經(jīng)費、物資和國有資產(chǎn)，對人民防空經(jīng)費和國有資產(chǎn)使用情況實施監(jiān)督檢查。

（八）承辦縣政府、縣武裝部和縣國防動員委員會交辦的其他事項。

潁上縣政府應(yīng)急管理辦公室主要職能

（一）協(xié)助縣政府領(lǐng)導(dǎo)處置突發(fā)事件，協(xié)調(diào)指導(dǎo)有關(guān)方面做好突發(fā)事件前期處置與救援、善后處理與恢復(fù)重建工作。

（二）辦理縣政府、縣突發(fā)事件應(yīng)急委員會有關(guān)應(yīng)急工作的決定事項，督促落實縣政府領(lǐng)導(dǎo)有關(guān)批示、指示。

（三）承辦縣政府應(yīng)急管理的專題會議、活動和文電等工作。

（四）協(xié)調(diào)、組織有關(guān)方面研究提出應(yīng)急管理的政策、法規(guī)和規(guī)劃建議。

（五）協(xié)調(diào)督促做好全縣應(yīng)急預(yù)案制定以及突發(fā)事件的預(yù)防預(yù)警、風(fēng)險排查、應(yīng)急演練、應(yīng)急處置、應(yīng)急保障和救援等工作。

（六）指導(dǎo)縣政府各部門、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府應(yīng)急管理體系、應(yīng)急平臺建設(shè)，協(xié)調(diào)和督促檢查相關(guān)應(yīng)急管理工作。

（七）組織開展應(yīng)急管理信息收集、調(diào)查研究以及宣教培訓(xùn)工作，制訂應(yīng)急管理工作計劃。

（八）承擔(dān)縣政府值班室工作，做好應(yīng)急值守、縣政府領(lǐng)導(dǎo)的值班服務(wù)工作，指導(dǎo)全縣政府系統(tǒng)值班工作。

（九）及時掌握和報告縣內(nèi)相關(guān)重大情況和動態(tài)，辦理向上級政府上報相關(guān)緊急重要事項。

（十）聯(lián)系縣武警中隊、消防大隊等軍事單位做好突發(fā)事件應(yīng)對工作。

（十一）承辦縣政府、縣突發(fā)事件應(yīng)急委員會和上級政府應(yīng)急辦交辦的其他事項。

二、部門概況

潁上縣人民政府由辦本級和縣政府法制辦公室、縣政府新聞辦公室、縣政府督查辦公室、縣外事僑務(wù)辦公室、縣人民防空辦公室、縣政府應(yīng)急辦公室、國防動員委員會辦公室等七家二級預(yù)算單位組成，其中，縣政府應(yīng)急辦公室為全額撥款事業(yè)單位?？h政府辦公室編制為39名（含縣政府法制辦公室編制6名，縣政府信息辦公室編制5名），目前在職39人，縣政府應(yīng)急辦公室事業(yè)編制8名。

三、收支預(yù)算安排情況

潁上縣人民政府辦公室2014可支配收入705.89萬元，其中預(yù)算撥款為547.19萬元、上年結(jié)余158.7萬元。支出預(yù)算705.89萬元，收支平衡。其中基本支出496.91萬元，用于保障機(jī)構(gòu)日常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)等；項目支出208.98萬元，用于完成信息中心維護(hù)、政府應(yīng)急、全縣目標(biāo)考核與督查、縣人民防空、政務(wù)公開、政府OA系統(tǒng)及政務(wù)中心網(wǎng)絡(luò)使用等工作任務(wù)。全年預(yù)算支出按功能科目分類為：一般公共服務(wù)620.83萬元，占87.95%;社會保障和就業(yè)支出52.7萬元，占7.46%;住房保障支出32.36萬元，占4.58%.附件：

1.潁上縣人民政府辦公室公共財政預(yù)算收支預(yù)算總表

2.潁上縣人民政府辦公室公共財政預(yù)算收入預(yù)算表

3.潁上縣人民政府辦公室公共財政預(yù)算支出預(yù)算表

4.潁上縣人民政府辦公室公共財政預(yù)算財政撥款支出預(yù)算表

第五篇：預(yù)算說明書—參考范例

預(yù)算說明書—參考范例

1.設(shè)備費：主要用于購買常規(guī)的玻璃儀器，共計xxx萬元。

可控硅整流柜0.08萬元/個×5個=0.4萬元；數(shù)顯真空干燥箱，1560元/臺×2臺=0.312萬元；超聲波清洗器1臺，0.6萬元；六工位攪拌器，1860元/臺×2臺=0.372萬元.……

2.材料費：主要用于購買實驗所需的各種藥品和常規(guī)試劑、溶劑、實驗材料，共計xxx萬元。

進(jìn)口或國產(chǎn)試劑（手性氨基酸，手性氨基醇，手性二胺，硫化鈉，硫代硫酸鈉，磺胺甲惡唑、甲硝唑等）約3.5萬元。

各種溶劑（石油醚，乙酸乙酯，二氯甲烷，氘代氯仿，正庚烷，乙醇，丙酮等）和常用酸堿如濃硫酸、硝酸等約4.3萬元。

3.測試化驗加工費：主要用于核磁、質(zhì)譜、高分辨質(zhì)譜、紅外光譜、高效液相色譜、液相色譜質(zhì)譜聯(lián)用、單晶衍射等測試，共計5.2萬元。

核磁氫譜檢測50元/次×200次=1萬元；核磁碳譜檢測100元/次×100次1萬元；

高效液相色譜檢測，用于測化合物的對映選擇性50元/個×200個=1萬元； 催化劑及新化合物的單晶衍射，500元/個×10個=0.5萬元；高分辨質(zhì)譜測試200元/個×60個=1.2萬；紅外光譜測試50元/個×100個=0.5萬。

4、燃料動力費：主要用于實驗設(shè)備的相關(guān)水、電、氣等消耗費用，共計xxx萬元。高溫電爐: 年運行時間8千瓦時×1.15元/千瓦時=0.92萬元； 真空干燥箱：年運行時間8.8千瓦時×1.15元/千瓦時=1.012萬元；

5.差旅費：項目組成員參加國內(nèi)學(xué)術(shù)會議及其調(diào)研費用，共計2.67萬元。

每年3人次參加學(xué)術(shù)會議，每人每次費用為：0.03萬元/天（住宿費、市內(nèi)交通費等）×3天+0.3萬元（會議注冊費）+0.5萬元（飛機(jī)）=0.89萬元；

6.會議費：召開項目研討會、咨詢協(xié)調(diào)會等，共計xxx萬元。

組織項目研討會2次，參加會議人員包括項目組各方向負(fù)責(zé)人，參與項目研究人員，以及項目領(lǐng)域相關(guān)專家，約20人，會期3天。

住宿費，1.2萬元（200元*3天*20人）場租等雜費，0.6萬元（100元*3天*20人）

交通費，0.82萬元（機(jī)場、火車站等接送，及會議期間用車費用）……

7.國際合作與交流費：共計xxx萬元

出境參加xx學(xué)術(shù)會議1人次的費用約2.5萬元，測算依據(jù)如下：國際往返交通費約1.2萬元（變動范圍約為0.8-1.6萬元），會議注冊費約0.5萬元，住宿伙食雜費約0.45萬元（6天，每天約0.075萬元（125美元）），其它約0.35萬元（護(hù)照簽證保險費，境外城市間交通費等）

邀請境外專家來訪1人次的費用約2萬元，測算依據(jù)如下：國際往返交通費約1.2萬元，住宿伙食雜費約0.4萬元（5天，每天住宿費500元，伙食補助300元），其它約0.4萬元（國內(nèi)城市間交通費等）……

8.出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費：主要用于發(fā)表文章版面費，專利申請費，文獻(xiàn)檢索，資料打印復(fù)印等費用，共計2萬元。文章版面費,0.25萬元/篇×2篇=0.5萬元；專利申請：0.5萬元/項×2項=1.0萬元；文獻(xiàn)檢索：0.1 萬元/次×2次=0.2萬元；文獻(xiàn)資料打印復(fù)印裝訂費, 0.6萬元；專業(yè)書籍，0.2萬元?！?/p>

9.勞務(wù)費：共計3.6萬元。

參加項目的碩士生5人，每年工作6個月，400元/人/月×5人×6月/年×3年=3.6萬元；

10.專家咨詢費：共計xxx萬元。

每年召開一次項目進(jìn)展和相關(guān)疑難關(guān)鍵問題研究會，會期一天，專家5人，每天咨詢費800元，四年合計1.6萬元。

合作研究資金：本項目與清華大學(xué)協(xié)作完成，已簽署合作協(xié)議，將項目資助總金額的30%作為清華大學(xué)項目協(xié)作資金，清華大學(xué)項目組成員主要負(fù)責(zé)承擔(dān)部分樣品測試與分析及理論模型建立工作。

說明：由于各學(xué)科不同，以上僅供參考。