第一篇：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于信托投資公司集合資金信托業(yè)務(wù)信息

【發(fā)布單位】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 【發(fā)布文號】

【發(fā)布日期】2004-12-08 【生效日期】2004-12-08 【失效日期】 【所屬類別】政策參考

【文件來源】法律圖書館新法規(guī)速遞

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于信托投資公司集合資金信托業(yè)務(wù)信息披露有關(guān)問題的通知

為規(guī)范信托投資公司集合資金信托業(yè)務(wù)的信息披露行為，保障集合信托計劃當(dāng)事人的合法權(quán)益，依據(jù)《 中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《 中華人民共和國信托法》，現(xiàn)就信托投資公司集合資金信托業(yè)務(wù)信息披露有關(guān)問題通知如下：

一、信托投資公司應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)法律、《 信托投資公司管理辦法》、《 信托投資公司資金信托管理暫行辦法》和本通知的要求，制定公司內(nèi)部的信息披露制度，按照誠信、真實、完整、準確、及時的原則披露集合資金信托業(yè)務(wù)的相關(guān)信息。

本通知為集合資金信托業(yè)務(wù)信息披露的一般要求，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）及各省、自治區(qū)、直轄市，大連、寧波、廈門、青島、深圳監(jiān)管局（以下簡稱各銀監(jiān)局）有權(quán)要求信托投資公司向監(jiān)管部門披露更詳細的信息。信托投資公司可在遵循本通知的基礎(chǔ)上自行決定向信托文件規(guī)定的人披露更多的信息。

二、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)制作《信息備忘錄》，其中至少披露以下內(nèi)容：

（一）信托投資公司最近二年經(jīng)審計的年度報告（摘要）；

（二）信托投資公司及相關(guān)工作人員的責(zé)任和義務(wù)；

（三）信托資金的運用范圍以及信托財產(chǎn)評估的程序和方法；

（四）信托資金擬投向的項目盡職調(diào)查報告（適用時）；

（五）集合信托計劃的潛在風(fēng)險和風(fēng)險出現(xiàn)時的可能損失程度；

（六）集合信托計劃所遵循的風(fēng)險投資政策、擬采取的風(fēng)險管理策略和監(jiān)控手段（對于有價證券投資集合信托計劃，至少包括有關(guān)市場風(fēng)險識別、計量、監(jiān)控等手段和電腦系統(tǒng)情況，逐日盯市的市場風(fēng)險控制措施，緊急情況下的止損制度，董事會和高級管理層各自的有效監(jiān)控手段，完善的內(nèi)部控制和獨立外部審計安排等內(nèi)容），并說明選擇的理由；

（七）由信托資金使用方提供的、影響集合信托計劃收益的因素和敏感度分析，至少應(yīng)提供盈虧平衡點分析（適用時）；

（八）信托合同約定信托財產(chǎn)可委托第三方管理的，應(yīng)當(dāng)披露該管理人的名稱、該管理人最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報表及最近二年的管理業(yè)績，并作出專門的風(fēng)險揭示；

（九）集合信托計劃涉及證券投資的，應(yīng)披露證券投資所使用的經(jīng)紀公司的財務(wù)狀況、在市場、投資、行業(yè)分析等方面的經(jīng)驗與知識，以往的從業(yè)記錄、合規(guī)經(jīng)營記錄以及高級管理人員的專業(yè)技能等；

（十）集合信托計劃涉及利益沖突或關(guān)聯(lián)交易的，信托投資公司需要披露利益沖突或關(guān)聯(lián)關(guān)系的性質(zhì)，可能發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易金額、占集合信托計劃的比例、定價政策和依據(jù)、公允市場價格水平等，并闡明其對委托人和受益人利益可能產(chǎn)生的影響，以及擬采取的隔離措施；

（十一）第三方為信托財產(chǎn)提供擔(dān)保的，信托投資公司應(yīng)披露擔(dān)保方的財務(wù)狀況，同時闡明其認可擔(dān)保足以保護信托財產(chǎn)的理由；

（十二）在信托資金使用方出現(xiàn)財務(wù)狀況嚴重惡化、對合同約定的責(zé)任有爭議、擔(dān)保方不能繼續(xù)提供有效擔(dān)保等重大變故時，信托投資公司擬采取的保護信托受益人利益的措施（如是否召開委托人或受益人大會、是否將爭議提交人民法院或仲裁機構(gòu)），以及有關(guān)信息披露的具體時限和方式；

（十三）信托投資公司最近一年來結(jié)束的其他集合信托計劃的資金規(guī)模、運用范圍、收益狀況和按期支付情況。

三、集合信托計劃推介結(jié)束后五個工作日內(nèi)，信托投資公司應(yīng)當(dāng)就該集合信托計劃下的信托合同數(shù)與信托資金總額向信托文件中規(guī)定的人和監(jiān)管部門披露。對于信托投資公司關(guān)聯(lián)人作為該集合信托計劃委托人或受益人的情況，應(yīng)當(dāng)在披露文件中予以專項說明。

四、集合信托計劃設(shè)立后，信托投資公司應(yīng)當(dāng)按月制作信托資金管理的報告和信托資金運用及收益情況表，以備信托文件規(guī)定的人和監(jiān)管部門查詢，并至少按季將信托資金管理的報告、信托資金運用及收益情況表和托管人提交的托管報告（適用時）書面告知信托文件規(guī)定的人和監(jiān)管部門。

信托資金管理的報告除符合《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》第十九條的要求外，至少還應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（一）集合信托計劃推介時列明的信托資金運用項目的最新情況，影響收益的因素變化情況，以及信托投資公司對項目采取的后續(xù)風(fēng)險管理情況；

（二）集合信托計劃涉及證券投資的，應(yīng)披露交易人員的授權(quán)投資金額和風(fēng)險敞口控制措施、投資組合的調(diào)整策略及期限、投資前（中、后）的研究分析、投資研究中參數(shù)選擇的依據(jù)等內(nèi)容，并列出股票、債券的品種、市值大小、市場風(fēng)險價值敞口和壓力測試結(jié)果；

（三）新增信托資金運用項目的盡職調(diào)查報告、項目基本情況和收益狀況。

五、集合信托計劃發(fā)生信托資金使用方的財務(wù)狀況嚴重惡化、擔(dān)保方不能繼續(xù)提供有效的擔(dān)保等重大變故時，信托投資公司應(yīng)當(dāng)在獲知有關(guān)情況后三個工作日內(nèi)向信托文件規(guī)定的人和監(jiān)管部門披露，并自披露之日起七個工作日內(nèi)向信托文件規(guī)定的人和監(jiān)管部門書面提出信托投資公司采取的應(yīng)對措施。

六、信托合同到期前一個月，信托投資公司應(yīng)當(dāng)就集合信托計劃能否按信托合同的約定向信托受益人交付信托財產(chǎn)向監(jiān)管部門提交書面報告。預(yù)計可能無法按信托合同的約定向信托受益人交付信托財產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)在報告中同時提出應(yīng)對措施，并及時向信托文件規(guī)定的人披露。

七、信托合同到期、集合信托計劃結(jié)束時，信托投資公司應(yīng)當(dāng)于信托終止后十個工作日內(nèi)作出處理信托事務(wù)的清算報告，經(jīng)審計后送達信托財產(chǎn)歸屬人，并向監(jiān)管部門提交報告。全體委托人在交付信托財產(chǎn)前約定清算報告不需要審計的，信托投資公司可以提交未經(jīng)審計的清算報告。

八、異地推介的集合信托計劃除向信托投資公司注冊地銀監(jiān)局履行信息披露義務(wù)外，還須向推介地銀監(jiān)局（包括銀監(jiān)分局）報送有關(guān)信息披露材料。信托合同到期前一個月，信托投資公司應(yīng)當(dāng)就異地推介的集合信托計劃能否按信托合同的約定向信托受益人交付信托財產(chǎn)作出書面情況說明，同時報送注冊地銀監(jiān)局和推介地銀監(jiān)局。信托合同到期結(jié)束時，信托投資公司除按合同要求將信托利益交付異地信托受益人外，應(yīng)向推介地銀監(jiān)局（包括銀監(jiān)分局）和注冊地銀監(jiān)局提交相關(guān)報告。

九、信托投資公司在履行集合資金信托業(yè)務(wù)信息披露義務(wù)時，必須采用書面形式，但委托人和受益人以書面形式聲明選擇其他信息披露方式的除外。在此基礎(chǔ)上，信托投資公司可以根據(jù)實際需要，采用電話、電子網(wǎng)絡(luò)等形式披露相關(guān)信息。

十、信托投資公司集合信托計劃受益人有權(quán)向信托投資公司查詢與其信托財產(chǎn)有關(guān)的任何信息，信托投資公司應(yīng)在合理的時限內(nèi)和不損害對其他受益人保密義務(wù)的前提下，準確、完整地提供相關(guān)信息，不得拒絕、推諉。

十一、信托投資公司在辦理集合資金信托業(yè)務(wù)時，未按照本通知要求履行信息披露義務(wù)的，由銀監(jiān)會或銀監(jiān)局按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的有關(guān)規(guī)定予以處理，情節(jié)較重的，責(zé)令改正，并處二十萬元以上五十萬元以下罰款；情節(jié)特別嚴重（如作出嚴重虛假信息披露的）或者逾期不改正的，責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

對上述信托投資公司中直接負責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員的處理，銀監(jiān)會或銀監(jiān)局可以區(qū)別不同情形，采取下列措施：

（一）責(zé)令信托投資公司對直接負責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員給予紀律處分；

（二）對直接負責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，處五萬元以上五十萬元以下罰款；

（三）取消直接負責(zé)的董事、高級管理人員一定期限直至終身的任職資格，禁止直接負責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作。

十二、各銀監(jiān)局應(yīng)立即將本通知轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)信托投資公司。信托投資公司應(yīng)當(dāng)按照本通知要求按季自查執(zhí)行情況，并將自查結(jié)果上報監(jiān)管部門。本通知執(zhí)行過程中遇有重大問題，應(yīng)及時向銀監(jiān)會報告。

十三、本通知自下發(fā)之日起實行。

二○○四年十二月八日

本內(nèi)容來源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請以正式文件為準。

第二篇：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于信托投資公司集合資金信托業(yè)務(wù)信息披露有關(guān)問題的通知

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于信托投資公司集合資金信托業(yè)務(wù)信息披露有關(guān)問題的通知

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于信托投資公司集合資金信托業(yè)務(wù)信息披露有關(guān)問題的通知

為規(guī)范信托投資公司集合資金信托業(yè)務(wù)的信息披露行為，保障集合信托計劃當(dāng)事人的合法權(quán)益，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《中華人民共和國信托法》，現(xiàn)就信托投資公司集合資金信托業(yè)務(wù)信息披露有關(guān)問題通知如下：

一、信托投資公司應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)法律、《信托投資公司管理辦法》、《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》和本通知的要求，制定公司內(nèi)部的信息披露制度，按照誠信、真實、完整、準確、及時的原則披露集合資金信托業(yè)務(wù)的相關(guān)信息。

本通知為集合資金信托業(yè)務(wù)信息披露的一般要求，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）及各省、自治區(qū)、直轄市，大連、寧波、廈門、青島、深圳監(jiān)管局（以下簡稱各銀監(jiān)局）有權(quán)要求信托投資公司向監(jiān)管部門披露更詳細的信息。信托投資公司可在遵循本通知的基礎(chǔ)上自行決定向信托文件規(guī)定的人披露更多的信息。

二、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)制作《信息備忘錄》，其中至少披露以下內(nèi)容：

（一）信托投資公司最近二年經(jīng)審計的報告（摘要）；

（二）信托投資公司及相關(guān)工作人員的責(zé)任和義務(wù)；

（三）信托資金的運用范圍以及信托財產(chǎn)評估的程序和方法；

（四）信托資金擬投向的項目盡職調(diào)查報告（適用時）；

（五）集合信托計劃的潛在風(fēng)險和風(fēng)險出現(xiàn)時的可能損失程度；

（六）集合信托計劃所遵循的風(fēng)險投資政策、擬采取的風(fēng)險管理策略和監(jiān)控手段（對于有價證券投資集合信托計劃，至少包括有關(guān)市場風(fēng)險識別、計量、監(jiān)控等手段和電腦系統(tǒng)情況，逐日盯市的市場風(fēng)險控制措施，緊急情況下的止損制度，董事會和高級管理層各自的有效監(jiān)控手段，完善的內(nèi)部控制和獨立外部審計安排等內(nèi)容），并說明選擇的理由；

（七）由信托資金使用方提供的、影響集合信托計劃收益的因素和敏感度分析，至少應(yīng)提供盈虧平衡點分析（適用時）；

（八）信托合同約定信托財產(chǎn)可委托第三方管理的，應(yīng)當(dāng)披露該管理人的名稱、該管理人最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報表及最近二年的管理業(yè)績，并作出專門的風(fēng)險揭示；

（九）集合信托計劃涉及證券投資的，應(yīng)披露證券投資所使用的經(jīng)紀公司的財務(wù)狀況、在市場、投資、行業(yè)分析等方面的經(jīng)驗與知識，以往的從業(yè)記錄、合規(guī)經(jīng)營記錄以及高級管理人員的專業(yè)技能等；

（十）集合信托計劃涉及利益沖突或關(guān)聯(lián)交易的，信托投資公司需要披露利益沖突或關(guān)聯(lián)關(guān)系的性質(zhì)，可能發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易金額、占集合信托計劃的比例、定價政策和依據(jù)、公允市場價格水平等，并闡明其對委托人和受益人利益可能產(chǎn)生的影響，以及擬采取的隔離措施；

（十一）第三方為信托財產(chǎn)提供擔(dān)保的，信托投資公司應(yīng)披露擔(dān)保方的財務(wù)狀況，同時闡明其認可擔(dān)保足以保護信托財產(chǎn)的理由；

（十二）在信托資金使用方出現(xiàn)財務(wù)狀況嚴重惡化、對合同約定的責(zé)任有爭議、擔(dān)保方不能繼續(xù)提供有效擔(dān)保等重大變故時，信托投資公司擬采取的保護信托受益人利益的措施（如是否召開委托人或受益人大會、是否將爭議提交人民法院或仲裁機構(gòu)），以及有關(guān)信息披露的具體時限和方式；

（十三）信托投資公司最近一年來結(jié)束的其他集合信托計劃的資金規(guī)模、運用范圍、收益狀況和按期支付情況。

三、集合信托計劃推介結(jié)束后五個工作日內(nèi)，信托投資公司應(yīng)當(dāng)就該集合信托計劃下的信托合同數(shù)與信托資金總額向信托文件中規(guī)定的人和監(jiān)管部門披露。對于信托投資公司關(guān)聯(lián)人作為該集合信托計劃委托人或受益人的情況，應(yīng)當(dāng)在披露文件中予以專項說明。

四、集合信托計劃設(shè)立后，信托投資公司應(yīng)當(dāng)按月制作信托資金管理的報告和信托資金運用及收益情況表，以備信托文件規(guī)定的人和監(jiān)管部門查詢，并至少按季將信托資金管理的報告、信托資金運用及收益情況表和托管人提交的托管報告（適用時）書面告知信托文件規(guī)定的人和監(jiān)管部門。

信托資金管理的報告除符合《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》第十九條的要求外，至少還應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（一）集合信托計劃推介時列明的信托資金運用項目的最新情況，影響收益的因素變化情況，以及信托投資公司對項目采取的后續(xù)風(fēng)險管理情況；

（二）集合信托計劃涉及證券投資的，應(yīng)披露交易人員的授權(quán)投資金額和風(fēng)險敞口控制措施、投資組合的調(diào)整策略及期限、投資前（中、后）的研究分析、投資研究中參數(shù)選擇的依據(jù)等內(nèi)容，并列出股票、債券的品種、市值大小、市場風(fēng)險價值敞口和壓力測試結(jié)果；

（三）新增信托資金運用項目的盡職調(diào)查報告、項目基本情況和收益狀況。

五、集合信托計劃發(fā)生信托資金使用方的財務(wù)狀況嚴重惡化、擔(dān)保方不能繼續(xù)提供有效的擔(dān)保等重大變故時，信托投資公司應(yīng)當(dāng)在獲知有關(guān)情況后三個工作日內(nèi)向信托文件規(guī)定的人和監(jiān)管部門披露，并自披露之日起七個工作日內(nèi)向信托文件規(guī)定的人和監(jiān)管部門書面提出信托投資公司采取的應(yīng)對措施。

六、信托合同到期前一個月，信托投資公司應(yīng)當(dāng)就集合信托計劃能否按信托合同的約定向信托受益人交付信托財產(chǎn)向監(jiān)管部門提交書面報告。預(yù)計可能無法按信托合同的約定向信托受益人交付信托財產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)在報告中同時提出應(yīng)對措施，并及時向信托文件規(guī)定的人披露。

七、信托合同到期、集合信托計劃結(jié)束時，信托投資公司應(yīng)當(dāng)于信托終止后十個工作日內(nèi)作出處理信托事務(wù)的清算報告，經(jīng)審計后送達信托財產(chǎn)歸屬人，并向監(jiān)管部門提交報告。全體委托人在交付信托財產(chǎn)前約定清算報告不需要審計的，信托投資公司可以提交未經(jīng)審計的清算報告。

八、異地推介的集合信托計劃除向信托投資公司注冊地銀監(jiān)局履行信息披露義務(wù)外，還須向推介地銀監(jiān)局（包括銀監(jiān)分局）報送有關(guān)信息披露材料。信托合同到期前一個月，信托投資公司應(yīng)當(dāng)就異地推介的集合信托計劃能否按信托合同的約定向信托受益人交付信托財產(chǎn)作出書面情況說明，同時報送注冊地銀監(jiān)局和推介地銀監(jiān)局。信托合同到期結(jié)束時，信托投資公司除按合同要求將信托利益交付異地信托受益人外，應(yīng)向推介地銀監(jiān)局（包括銀監(jiān)分局）和注冊地銀監(jiān)局提交相關(guān)報告。

九、信托投資公司在履行集合資金信托業(yè)務(wù)信息披露義務(wù)時，必須采用書面形式，但委托人和受益人以書面形式聲明選擇其他信息披露方式的除外。在此基礎(chǔ)上，信托投資公司可以根據(jù)實際需要，采用電話、電子網(wǎng)絡(luò)等形式披露相關(guān)信息。

十、信托投資公司集合信托計劃受益人有權(quán)向信托投資公司查詢與其信托財產(chǎn)有關(guān)的任何信息，信托投資公司應(yīng)在合理的時限內(nèi)和不損害對其他受益人保密義務(wù)的前提下，準確、完整地提供相關(guān)信息，不得拒絕、推諉。

十一、信托投資公司在辦理集合資金信托業(yè)務(wù)時，未按照本通知要求履行信息披露義務(wù)的，由銀監(jiān)會或銀監(jiān)局按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的有關(guān)規(guī)定予以處理，情節(jié)較重的，責(zé)令改正，并處二十萬元以上五十萬元以下罰款；情節(jié)特別嚴重（如作出嚴重虛假信息披露的）或者逾期不改正的，責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

對上述信托投資公司中直接負責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員的處理，銀監(jiān)會或銀監(jiān)局可以區(qū)別不同情形，采取下列措施：

（一）責(zé)令信托投資公司對直接負責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員給予紀律處分；

（二）對直接負責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，處五萬元以上五十萬元以下罰款；

（三）取消直接負責(zé)的董事、高級管理人員一定期限直至終身的任職資格，禁止直接負責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作。

十二、各銀監(jiān)局應(yīng)立即將本通知轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)信托投資公司。信托投資公司應(yīng)當(dāng)按照本通知要求按季自查執(zhí)行情況，并將自查結(jié)果上報監(jiān)管部門。本通知執(zhí)行過程中遇有重大問題，應(yīng)及時向銀監(jiān)會報告。

十三、本通知自下發(fā)之日起實行。

二○○四年十二月八日

第三篇：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于信托投資公司資金信托業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知

中國人民銀行關(guān)于信托投資公司資金信托業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知

中國人民銀行

中國人民銀行關(guān)于信托投資公司資金信托業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知

銀發(fā)[2002]314號

中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部，總行直接監(jiān)管的信托投資公司：

現(xiàn)就信托投資公司辦理資金信托業(yè)務(wù)中的有關(guān)問題明確如下：

一、《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》第六條規(guī)定“信托

投資公司集合管理、運用、處分信托資金時，接受委托人的資金信托合同不得超過200份(含200份)，每份合同金額不得低于人民幣5萬元(含5萬元)?！备鶕?jù)這條規(guī)定，具有相

同運用范圍并被集合管理、運用、處分的信托資金，為一個集合信托計劃。信托投資公司應(yīng)當(dāng)依信托資金運用范圍的不同，為被集合管理、運用、處分的信托資金分別設(shè)立集合信托計劃。對任意一個集合信托計劃，在其存續(xù)期間的任一時點，接受委托人的資金信托合同總份數(shù)不得超過200份(含200份)，每份信托合同金額不得低于人民幣5萬元(含5萬元)，一份信托合同只能夠接受一名委托人的委托。

二、集合信托計劃的運用范圍除存放(拆放)于其他金融機構(gòu)外，只用于投資具有規(guī)范二級市場的國債、政策性金融債、企業(yè)債券、上市公司可流通股票、證券投資基金等有價證券的，為有價證券投資集合信托計劃。

有價證券投資集合信托計劃以外的集合信托計劃，應(yīng)當(dāng)符合以下要求：一個集合信托計劃可以同時運用于多個法人或獨立核算的其他組織；屬于同一信托投資公司的兩個或兩個以上的集合信托計劃不得同時運用于同一個法人或同一個獨立核算的其他組織；不同信托投資公司的集合信托計劃可以同時運用于同一個法人或同一個獨立核算的其他組織，但一家信托投資公司只能有一個集合信托計劃運用于該法人或該獨立核算的其他組織。

上述“運用”是指以貸款、股權(quán)投資和租賃等方式運用信托資金。

三、集合信托計劃運用于獨立核算的新建、在建、試運行但尚未竣工驗收的固定資產(chǎn)投資項目的，該項目應(yīng)當(dāng)履行過國家規(guī)定的固定資產(chǎn)投資管理程序。

委托人確定管理方式的集合信托計劃運用于信托投資公司推薦的固定資產(chǎn)投資項目的，信托投資公司必須向委托人出示由有資質(zhì)的中介機構(gòu)提供的固定資產(chǎn)投資項目可行性分析報告和項目評估報告。

由信托投資公司代為確定管理方式的集合信托計劃運用于固定資產(chǎn)投資項目時，信托投資公司必須對該項目作出獨立評估報告，經(jīng)信托投資公司投資管理機構(gòu)審查并經(jīng)董事會審議通過。委托人或受益人請求時，須向其出示有關(guān)文件，以及由有資質(zhì)的中介機構(gòu)提供的固定資產(chǎn)投資項目可行性分析報告和項目評估報告。

四、信托投資公司在管理有價證券投資集合信托計劃時，應(yīng)當(dāng)對信托執(zhí)行經(jīng)理的投資權(quán)限進行書面授權(quán)，并監(jiān)督信托執(zhí)行經(jīng)理嚴格按照信托合同規(guī)定的投資范圍、投資比例和相應(yīng)的投資權(quán)限運作集合信托計劃。

五、信托投資公司在管理集合信托計劃時，應(yīng)當(dāng)依集合信托計劃的不同，按月制作信托資金運作及收益情況表、信

托財產(chǎn)風(fēng)險狀況動態(tài)分析報告和其他必要的事項說明，以備委托人、受益人和其他信托文件規(guī)定的人查詢。

六、在辦理資金信托業(yè)務(wù)時，信托投資公司必須在信托合同的相關(guān)條款中載明“信托財產(chǎn)必須是委托人合法所有的財產(chǎn)”；在信托合同簽署前，必須提示委托人“信托財產(chǎn)必須是委托人合法所有的財產(chǎn)”，并請其仔細閱讀信托合同的全部內(nèi)容。

七、在辦理資金信托業(yè)務(wù)時，信托投資公司本身不得承諾任何明示或暗示性的“保本保息條款”，不得以支付信托賠償金的方式變相“保本保息”。

八、在辦理資金信托業(yè)務(wù)時，信托投資公司必須在信托合同中載明新受托人的選任方式。

本通知自發(fā)布之日起施行。信托投資公司必須按照本通知的要求辦理資金信托業(yè)務(wù)。請各分行、營業(yè)管理部將本通知及時轉(zhuǎn)發(fā)轄區(qū)內(nèi)有關(guān)中心支行和信托投資公司。

二00二年十月八日

第四篇：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于信托投資公司集合資金信

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于信托投資公司集合資金信托業(yè)務(wù)信息披露有關(guān)問題的通知

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于信托投資公司集合資金信托業(yè)務(wù)信息披露有關(guān)問題的通知

【所屬類別】

國務(wù)院及其部門行政法規(guī)

【頒布日期】

2004-12-8

【實施日期】 2004-12-8

【有 效 性】

有效

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于信托投資公司集合資金信托業(yè)務(wù)信息披露有關(guān)問題的通知

頒布單位：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會

為規(guī)范信托投資公司集合資金信托業(yè)務(wù)的信息披露行為，保障集合信托計劃當(dāng)事人的合法權(quán)益，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《中華人民共和國信托法》，現(xiàn)就信托投資公司集合資金信托業(yè)務(wù)信息披露有關(guān)問題通知如下：

一、信托投資公司應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)法律、《信托投資公司管理辦法》、《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》和本通知的要求，制定公司內(nèi)部的信息披露制度，按照誠信、真實、完整、準確、及時的原則披露集合資金信托業(yè)務(wù)的相關(guān)信息。

本通知為集合資金信托業(yè)務(wù)信息披露的一般要求，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）及各省、自治區(qū)、直轄市，大連、寧波、廈門、青島、深圳監(jiān)管局（以下簡稱各銀監(jiān)局）有權(quán)要求信托投資公司向監(jiān)管部門披露更詳細的信息。信托投資公司可在遵循本通知的基礎(chǔ)上自行決定向信托文件規(guī)定的人披露更多的信息。

二、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)制作《信息備忘錄》，其中至少披露以下內(nèi)容：

（一）信托投資公司最近二年經(jīng)審計的報告（摘要）；

（二）信托投資公司及相關(guān)工作人員的責(zé)任和義務(wù)；

（三）信托資金的運用范圍以及信托財產(chǎn)評估的程序和方法；

（四）信托資金擬投向的項目盡職調(diào)查報告（適用時）；

（五）集合信托計劃的潛在風(fēng)險和風(fēng)險出現(xiàn)時的可能損失程度；

（六）集合信托計劃所遵循的風(fēng)險投資政策、擬采取的風(fēng)險管理策略和監(jiān)控手段（對于有價證券投資集合信托計劃，至少包括有關(guān)市場風(fēng)險識別、計量、監(jiān)控等手段和電腦系統(tǒng)情況，逐日盯市的市場風(fēng)險控制措施，緊急情況下的止損制度，董事會和高級管理層各自的有效監(jiān)控手段，完善的內(nèi)部控制和獨立外部審計安排等內(nèi)容），并說明選擇的理由；

（七）由信托資金使用方提供的、影響集合信托計劃收益的因素和敏感度分析，至少應(yīng)提供盈虧平衡點分析（適用時）；

（八）信托合同約定信托財產(chǎn)可委托第三方管理的，應(yīng)當(dāng)披露該管理人的名稱、該管理人最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報表及最近二年的管理業(yè)績，并作出專門的風(fēng)險揭示；

（九）集合信托計劃涉及證券投資的，應(yīng)披露證券投資所使用的經(jīng)紀公司的財務(wù)狀況、在市場、投資、行業(yè)分析等方面的經(jīng)驗與知識，以往的從業(yè)記錄、合規(guī)經(jīng)營記錄以及高級管理人員的專業(yè)技能等；

（十）集合信托計劃涉及利益沖突或關(guān)聯(lián)交易的，信托投資公司需要披露利益沖突或關(guān)聯(lián)關(guān)系的性質(zhì)，可能發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易金額、占集合信托計劃的比例、定價政策和依據(jù)、公允市場價格水平等，并闡明其對委托人和受益人利益可能產(chǎn)生的影響，以及擬采取的隔離措施；

（十一）第三方為信托財產(chǎn)提供擔(dān)保的，信托投資公司應(yīng)披露擔(dān)保方的財務(wù)狀況，同時闡明其認可擔(dān)保足以保護信托財產(chǎn)的理由；

（十二）在信托資金使用方出現(xiàn)財務(wù)狀況嚴重惡化、對合同約定的責(zé)任有爭議、擔(dān)保方不能繼續(xù)提供有效擔(dān)保等重大變故時，信托投資公司擬采取的保護信托受益人利益的措施（如是否召開委托人或受益人大會、是否將爭議提交人民法院或仲裁機構(gòu)），以及有關(guān)信息披露的具體時限和方式；

（十三）信托投資公司最近一年來結(jié)束的其他集合信托計劃的資金規(guī)模、運用范圍、收益狀況和按期支付情況。

三、集合信托計劃推介結(jié)束后五個工作日內(nèi)，信托投資公司應(yīng)當(dāng)就該集合信托計劃下的信托合同數(shù)與信托資金總額向信托文件中規(guī)定的人和監(jiān)管部門披露。對于信托投資公司關(guān)聯(lián)人作為該集合信托計劃委托人或受益人的情況，應(yīng)當(dāng)在披露文件中予以專項說明。

四、集合信托計劃設(shè)立后，信托投資公司應(yīng)當(dāng)按月制作信托資金管理的報告和信托資金運用及收益情況表，以備信托文件規(guī)定的人和監(jiān)管部門查詢，并至少按季將信托資金管理的報告、信托資金運用及收益情況表和托管人提交的托管報告（適用時）書面告知信托文件規(guī)定的人和監(jiān)管部門。

信托資金管理的報告除符合《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》第十九條的要求外，至少還應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（一）集合信托計劃推介時列明的信托資金運用項目的最新情況，影響收益的因素變化情況，以及信托投資公司對項目采取的后續(xù)風(fēng)險管理情況；

（二）集合信托計劃涉及證券投資的，應(yīng)披露交易人員的授權(quán)投資金額和風(fēng)險敞口控制措施、投資組合的調(diào)整策略及期限、投資前（中、后）的研究分析、投資研究中參數(shù)選擇的依據(jù)等內(nèi)容，并列出股票、債券的品種、市值大小、市場風(fēng)險價值敞口和壓力測試結(jié)果；

（三）新增信托資金運用項目的盡職調(diào)查報告、項目基本情況和收益狀況。

五、集合信托計劃發(fā)生信托資金使用方的財務(wù)狀況嚴重惡化、擔(dān)保方不能繼續(xù)提供有效的擔(dān)保等重大變故時，信托投資公司應(yīng)當(dāng)在獲知有關(guān)情況后三個工作日內(nèi)向信托文件規(guī)定的人和監(jiān)管部門披露，并自披露之日起七個工作日內(nèi)向信托文件規(guī)定的人和監(jiān)管部門書面提出信托投資公司采取的應(yīng)對措施。

六、信托合同到期前一個月，信托投資公司應(yīng)當(dāng)就集合信托計劃能否按信托合同的約定向信托受益人交付信托財產(chǎn)向監(jiān)管部門提交書面報告。預(yù)計可能無法按信托合同的約定向信托受益人交付信托財產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)在報告中同時提出應(yīng)對措施，并及時向信托文件規(guī)定的人披露。

七、信托合同到期、集合信托計劃結(jié)束時，信托投資公司應(yīng)當(dāng)于信托終止后十個工作日內(nèi)作出處理信托事務(wù)的清算報告，經(jīng)審計后送達信托財產(chǎn)歸屬人，并向監(jiān)管部門提交報告。全體委托人在交付信托財產(chǎn)前約定清算報告不需要審計的，信托投資公司可以提交未經(jīng)審計的清算報告。

八、異地推介的集合信托計劃除向信托投資公司注冊地銀監(jiān)局履行信息披露義務(wù)外，還須向推介地銀監(jiān)局（包括銀監(jiān)分局）報送有關(guān)信息披露材料。信托合同到期前一個月，信托投資公司應(yīng)當(dāng)就異地推介的集合信托計劃能否按信托合同的約定向信托受益人交付信托財產(chǎn)作出書面情況說明，同時報送注冊地銀監(jiān)局和推介地銀監(jiān)局。信托合同到期結(jié)束時，信托投資公司除按合同要求將信托利益交付異地信托受益人外，應(yīng)向推介地銀監(jiān)局（包括銀監(jiān)分局）和注冊地銀監(jiān)局提交相關(guān)報告。

九、信托投資公司在履行集合資金信托業(yè)務(wù)信息披露義務(wù)時，必須采用書面形式，但委托人和受益人以書面形式聲明選擇其他信息披露方式的除外。在此基礎(chǔ)上，信托投資公司可以根據(jù)實際需要，采用電話、電子網(wǎng)絡(luò)等形式披露相關(guān)信息。

十、信托投資公司集合信托計劃受益人有權(quán)向信托投資公司查詢與其信托財產(chǎn)有關(guān)的任何信息，信托投資公司應(yīng)在合理的時限內(nèi)和不損害對其他受益人保密義務(wù)的前提下，準確、完整地提供相關(guān)信息，不得拒絕、推諉。

十一、信托投資公司在辦理集合資金信托業(yè)務(wù)時，未按照本通知要求履行信息披露義務(wù)的，由銀監(jiān)會或銀監(jiān)局按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的有關(guān)規(guī)定予以處理，情節(jié)較重的，責(zé)令改正，并處二十萬元以上五十萬元以下罰款；情節(jié)特別嚴重（如作出嚴重虛假信息披露的）或者逾期不改正的，責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

對上述信托投資公司中直接負責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員的處理，銀監(jiān)會或銀監(jiān)局可以區(qū)別不同情形，采取下列措施：

（一）責(zé)令信托投資公司對直接負責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員給予紀律處分；

（二）對直接負責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，處五萬元以上五十萬元以下罰款；

（三）取消直接負責(zé)的董事、高級管理人員一定期限直至終身的任職資格，禁止直接負責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作。

十二、各銀監(jiān)局應(yīng)立即將本通知轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)信托投資公司。信托投資公司應(yīng)當(dāng)按照本通知要求按季自查執(zhí)行情況，并將自查結(jié)果上報監(jiān)管部門。本通知執(zhí)行過程中遇有重大問題，應(yīng)及時向銀監(jiān)會報告。

十三、本通知自下發(fā)之日起實行。

二○○四年十二月八日

第五篇：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于進一步規(guī)范集合資金信托業(yè)務(wù)有關(guān)問

【發(fā)布單位】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 【發(fā)布文號】

【發(fā)布日期】2004-12-07 【生效日期】2004-12-07 【失效日期】 【所屬類別】政策參考

【文件來源】法律圖書館新法規(guī)速遞

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于進一步規(guī)范集合資金信托業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知

為進一步加強對信托投資公司的審慎監(jiān)管，規(guī)范信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務(wù)的行為，維護信托當(dāng)事人的合法權(quán)益，根據(jù)《 中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《 信托投資公司管理辦法》，現(xiàn)就集合資金信托業(yè)務(wù)的有關(guān)問題通知如下：

一、集合資金信托業(yè)務(wù)是指信托投資公司根據(jù)委托人意愿、將兩個以上（含兩個）委托人交付的資金集中管理、運用和處分的資金信托業(yè)務(wù)。

二、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務(wù)時，應(yīng)設(shè)立集合信托計劃，并在集合信托計劃開始推介前,逐一向注冊地銀監(jiān)局報告。異地推介集合信托計劃的，須先經(jīng)注冊地銀監(jiān)局審批其辦理異地集合資金信托業(yè)務(wù)的資格，并在開始異地推介前向推介地銀監(jiān)局和注冊地銀監(jiān)局報告，每個集合信托計劃最多只能同時在信托投資公司注冊地銀監(jiān)局轄內(nèi)（城市不限）和另一個銀監(jiān)局轄內(nèi)不超過兩個城市推介,而且接受異地推介的資金信托合同，每份合同金額不得低于人民幣一百萬元（含一百萬元），且機構(gòu)委托人需同時出具其投資于該集合信托計劃的資金不超過其凈資產(chǎn)20%的證明文件，自然人委托人需同時出具個人穩(wěn)定的年收入不低于十萬元的收入證明。在任一時點，信托投資公司正在異地推介的集合信托計劃不得超過兩個。集合信托計劃推介結(jié)束后5個工作日內(nèi)，信托投資公司應(yīng)當(dāng)向注冊地銀監(jiān)局和推介地銀監(jiān)局提交有關(guān)推介情況、接受資金委托情況的正式報告。

信托投資公司不得委托非金融機構(gòu)推介集合信托計劃。

異地推介是指信托投資公司親自或委托其他金融機構(gòu)在其注冊地銀監(jiān)局轄區(qū)以外的其他城市向潛在的委托人散發(fā)集合信托計劃推介材料（或作口頭宣傳）并接受資金信托的行為。

三、信托投資公司在履行報告程序時，至少應(yīng)在集合信托計劃開始推介前5個工作日，向注冊地銀監(jiān)局和推介地銀監(jiān)局送達含如下內(nèi)容的材料兩份。推介地不是銀監(jiān)局所在城市的，除向推介地所屬銀監(jiān)局報告外，應(yīng)同時向推介地銀監(jiān)分局報送一份材料。在此期間，受理部門無異議的，信托投資公司可進行推介。

（一）集合信托計劃的名稱、目的和規(guī)模；

（二）信托資金運用范圍和運用方案；

（三）信托合同樣本；

（四）信托計劃執(zhí)行經(jīng)理介紹及簡歷；

（五）項目盡職調(diào)查報告（適用時）；

（六）集合信托計劃推介方案（應(yīng)載明擬推介的具體城市）；

（七）與商業(yè)銀行簽訂的信托資金代理收付協(xié)議（適用時）；

（八）最近一年來結(jié)束的集合信托計劃的清算情況；

（九）異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格批文復(fù)印件（適用時）；

（十）中介機構(gòu)出具的關(guān)于集合信托計劃合法合規(guī)性情況的法律意見書。

四、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)就委托人的資產(chǎn)狀況（或個人收入）、收入穩(wěn)定狀況、投資經(jīng)驗、對金融風(fēng)險的熟悉程度、風(fēng)險承受能力、對信托制度和相關(guān)法規(guī)的了解程度進行盡職調(diào)查，并將有關(guān)材料妥善保管，以備監(jiān)管部門檢查。

五、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務(wù)，應(yīng)對信托資金擬投向的項目進行盡職調(diào)查，出具獨立的盡職調(diào)查報告。無具體運用項目要求或信托投資公司代為確定用途的集合信托計劃，應(yīng)在信托資金運用于特定項目前，對該項目履行盡職調(diào)查程序。對于有價證券投資集合信托計劃，信托投資公司必須說明其投資策略、投資組合范圍和風(fēng)險控制策略（至少包括有關(guān)市場風(fēng)險識別、計量、監(jiān)控等手段和電腦系統(tǒng)情況，逐日盯市的市場風(fēng)險控制措施，緊急情況下的止損制度），董事會和高級管理層各自的有效監(jiān)控手段，完善的內(nèi)部控制和獨立外部審計安排等內(nèi)容，并按規(guī)定定期向委托人、受益人披露信托財產(chǎn)的浮動損益狀況。

在盡職調(diào)查報告中，除進行項目可行性分析、項目風(fēng)險審查和內(nèi)部風(fēng)險控制機制評估外，還應(yīng)披露該項目是否涉及關(guān)聯(lián)方交易。涉及關(guān)聯(lián)方交易的，應(yīng)進一步披露關(guān)聯(lián)關(guān)系的性質(zhì)，可能發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易金額、占集合信托計劃的比例、定價政策和依據(jù)、公允市場價格水平等。

前款所稱“關(guān)聯(lián)方”按財政部《關(guān)于印發(fā)〈企業(yè)會計準則??關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露〉的通知》（財會字〔1997〕21號）及附件和《金融企業(yè)會計制度》（財會〔2001〕49號）的有關(guān)規(guī)定確認。

六、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務(wù)時，信托資金應(yīng)逐步試行托管制。對擬投向的項目涉及關(guān)聯(lián)方交易的或者投資于有價證券的，必須將該集合信托計劃項下的資金交由合格的商業(yè)銀行或其他合格的信托投資公司托管。信托投資公司應(yīng)當(dāng)與托管人簽訂托管合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。托管人至少應(yīng)對信托資金使用和收回情況、項目進展情況（或有價證券投資的合規(guī)性情況）、信托利益計算和分配情況予以監(jiān)督，并每季度提交書面托管報告，由信托投資公司按規(guī)定定期向委托人、受益人和有關(guān)銀監(jiān)局披露。遇有信托投資公司違規(guī)操作、集合信托計劃資金使用方的財務(wù)狀況嚴重惡化、擔(dān)保方不能繼續(xù)提供有效的擔(dān)保等重大情況時，托管人應(yīng)當(dāng)立即向信托投資公司注冊地銀監(jiān)局提交書面報告。

七、信托投資公司將信托資金交付托管時，擔(dān)任托管人的商業(yè)銀行或其他信托投資公司應(yīng)當(dāng)與該信托公司、信托資金利用方?jīng)]有利益沖突或關(guān)聯(lián)關(guān)系，并具備以下條件：

（一）注冊資本和資本充足率符合有關(guān)規(guī)定；

（二）具有3名以上熟悉信托業(yè)務(wù)和賬戶管理知識的專業(yè)人員；

（三）具有相應(yīng)的信托資金托管賬戶管理系統(tǒng)；

（四）具有完善的內(nèi)部稽核和風(fēng)險控制制度；

（五）中國銀監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

八、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務(wù)時，在任何一個會計與任何一個關(guān)聯(lián)方交易的發(fā)生額不得超過集合信托計劃的50%，并且交易條件不得劣于非關(guān)聯(lián)交易情形下的一般條件。此外，在達成關(guān)聯(lián)交易前，信托投資公司必須向全部受益人披露該關(guān)聯(lián)交易條件和市場的一般交易條件。若代表全部受益權(quán)10%以上份額的受益人反對該關(guān)聯(lián)交易條件的，信托投資公司應(yīng)當(dāng)暫停達成該關(guān)聯(lián)交易，但按信托合同約定的程序獲得有效份額的受益人認可后，可達成該關(guān)聯(lián)交易。

九、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務(wù)，可與商業(yè)銀行簽訂信托資金代理收付協(xié)議。委托人以現(xiàn)金方式交付的信托資金，應(yīng)當(dāng)由商業(yè)銀行代理收付。信托投資公司委托商業(yè)銀行辦理集合信托計劃收付業(yè)務(wù)時，應(yīng)明確界定雙方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，商業(yè)銀行只承擔(dān)代理資金收付責(zé)任，不承擔(dān)集合信托計劃的投資風(fēng)險。

信托投資公司可與商業(yè)銀行建立業(yè)務(wù)合作關(guān)系，由商業(yè)銀行代為向投資者推介集合信托計劃，但不得由商業(yè)銀行代理信托投資公司與委托人簽訂信托合同。在商業(yè)銀行網(wǎng)點放置集合資金信托計劃推介材料或其他信息披露材料時，必須進行風(fēng)險提示，在材料的顯要位置注明商業(yè)銀行不對材料內(nèi)容的真實性負責(zé)，以及集合信托計劃風(fēng)險由委托人和受益人承擔(dān)（有關(guān)風(fēng)險提示條款應(yīng)經(jīng)律師審核）。

十、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務(wù)，應(yīng)按一個信托計劃設(shè)置一個銀行賬戶的原則，為每一個信托計劃開立一個信托財產(chǎn)專戶；異地推介的，應(yīng)在推介地為該信托計劃開立銀行臨時賬戶，推介期滿時，將信托資金劃轉(zhuǎn)到該信托計劃的信托專用賬戶。

十一、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)親自處理信托事務(wù)，不得將信托財產(chǎn)再委托給其他人管理，但信托合同中已有明確約定并且在有關(guān)集合資金信托業(yè)務(wù)推介材料中進行了專門風(fēng)險揭示的除外。

十二、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務(wù)，應(yīng)按照《信托投資公司管理辦法》、《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》、《中國人民銀行關(guān)于信托投資公司資金信托業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》（銀發(fā)〔2002〕314號）和《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于信托投資公司集合資金信托業(yè)務(wù)信息披露有關(guān)問題的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2004〕90號）向委托人、受益人和監(jiān)管部門履行信息披露義務(wù)。若集合信托計劃完全向機構(gòu)委托人推介的，經(jīng)委托人同意，信托投資公司可以適當(dāng)減少《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于信托投資公司集合資金信托業(yè)務(wù)信息披露有關(guān)問題的通知》規(guī)定的披露內(nèi)容，但被減少的信息披露內(nèi)容必須在信托合同中逐一列明。

十三、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務(wù)時，出現(xiàn)集合信托計劃到期結(jié)束后無法按信托合同的約定向信托受益人交付信托財產(chǎn)情形的，如果是由于信托投資公司違背信托文件的約定管理、運用、處分信托資金導(dǎo)致的，信托投資公司必須以其固有財產(chǎn)承擔(dān)損失。

十四、信托投資公司申請辦理異地集合資金信托業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)和嚴密的內(nèi)控制度，且執(zhí)行良好；

（二）具有完備的信托業(yè)務(wù)操作制度，且執(zhí)行規(guī)范；

（三）公司及資金信托業(yè)務(wù)均具有健全的風(fēng)險管理制度，且執(zhí)行良好；

（四）在關(guān)鍵崗位上具備充足的專業(yè)人才，包括具有合格的高級管理人員、財務(wù)總監(jiān)（CFO）、資源運營總監(jiān)（CRO）和信托執(zhí)行經(jīng)理。

（五）已在其注冊地推介的集合信托計劃不少于2個，且在最近一年來結(jié)束的集合信托計劃中，沒有信托本金發(fā)生損失且應(yīng)由信托投資公司承擔(dān)責(zé)任的情形；

（六）最近兩年自營業(yè)務(wù)未發(fā)生重大風(fēng)險隱患，且按照銀監(jiān)發(fā)〔2004〕4號文件要求提足全部準備金后，凈資產(chǎn)不少于人民幣5億元；

（七）嚴格執(zhí)行信托公司及集合資金信托業(yè)務(wù)的信息披露規(guī)定；

（八）最近兩年內(nèi)沒有受到金融監(jiān)管部門（包括銀行業(yè)監(jiān)督管理部門和證券監(jiān)督管理部門）的行政處罰；

（九）中國銀監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

十五、信托投資公司申請異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格的，應(yīng)當(dāng)向其注冊地銀監(jiān)局提交包括如下內(nèi)容的材料一式兩份：

（一）異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格申請書；

（二）異地集合資金信托業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃；

（三）異地集合資金信托業(yè)務(wù)風(fēng)險控制制度；

（四）最近兩年經(jīng)注冊會計師審計的信托投資公司資產(chǎn)負債表和損益表；

（五）最近一年來結(jié)束的集合信托計劃的清算報告；

（六）信托投資公司對最近兩年來經(jīng)營各項業(yè)務(wù)合規(guī)性情況的申明；

（七）高級管理人員任職資格批文復(fù)印件、財務(wù)總監(jiān)資格證明復(fù)印件（注冊會計師資格證書或發(fā)達國家和地區(qū)同類資格證書）、3人以上信托執(zhí)行經(jīng)理資格證明復(fù)印件（信托經(jīng)理資格證書、發(fā)達國家和地區(qū)同類資格證書，如美國的CFA證書）。

信托投資公司注冊地銀監(jiān)局自收到完整的申請材料之日起10個工作日內(nèi)，依據(jù)《異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格審查表》（見附件）進行審查并作出審批決定。信托投資公司不具備異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格的，不得在異地推介集合信托計劃。

十六、各銀監(jiān)局應(yīng)加強對異地集合資金信托業(yè)務(wù)的監(jiān)管協(xié)調(diào)和信息溝通工作。信托投資公司注冊地銀監(jiān)局負責(zé)對轄內(nèi)信托投資公司集合資金信托業(yè)務(wù)的全面監(jiān)管；集合信托計劃推介地銀監(jiān)局負責(zé)組織、協(xié)調(diào)轄內(nèi)有關(guān)城市銀行監(jiān)管部門對異地集合信托計劃在轄內(nèi)的推介過程、資金劃轉(zhuǎn)和后續(xù)信息披露等方面進行監(jiān)管。對存續(xù)中的異地推介集合信托計劃，注冊地銀監(jiān)局應(yīng)要求信托投資公司按月提交信托財產(chǎn)管理與運用的詳細報告。

注冊地銀監(jiān)局和推介地銀監(jiān)局應(yīng)當(dāng)及時向?qū)Ψ酵▓笥嘘P(guān)監(jiān)管信息。注冊地銀監(jiān)局應(yīng)按月就轄內(nèi)信托投資公司當(dāng)月申報的異地推介集合信托計劃情況與相應(yīng)的推介地銀監(jiān)局溝通，并監(jiān)督信托投資公司按規(guī)定向推介地銀監(jiān)局報送有關(guān)信息披露材料。推介地銀監(jiān)局發(fā)現(xiàn)信托投資公司違反規(guī)定推介集合信托計劃的，應(yīng)及時通知注冊地銀監(jiān)局，由注冊地銀監(jiān)局作出處理決定。在收到有關(guān)集合信托計劃推介結(jié)束的報告后，注冊地銀監(jiān)局和推介地銀監(jiān)局應(yīng)當(dāng)對該集合信托計劃的情況進行交流，并就風(fēng)險點作出判斷，必要時應(yīng)當(dāng)約見信托投資公司有關(guān)責(zé)任人談話，以指導(dǎo)后續(xù)工作。

十七、信托投資公司出現(xiàn)集合信托計劃到期結(jié)束時無法按信托合同的約定向信托受益人交付信托財產(chǎn)情形的，其注冊地銀監(jiān)局應(yīng)當(dāng)在獲知該情形發(fā)生之日起，即刻要求該公司停止辦理新的集合資金業(yè)務(wù)，并要求其提交風(fēng)險處置預(yù)案，對信托投資公司違反信托目的處分信托財產(chǎn)、或者管理運用、處分信托財產(chǎn)有重大過失的，要監(jiān)督信托投資公司恢復(fù)信托財產(chǎn)的原狀或予以賠償；如有違背，應(yīng)將有關(guān)情況及時上報中國銀監(jiān)會。信托投資公司的集合信托計劃為異地推介的，其注冊地銀監(jiān)局還應(yīng)當(dāng)與推介地銀監(jiān)局及時溝通，以注冊地銀監(jiān)局為主，由推介地銀監(jiān)局協(xié)助，與推介地有關(guān)政府部門進行溝通協(xié)調(diào)，共同做好信托投資公司風(fēng)險處置預(yù)案的落實和保持社會穩(wěn)定工作。

十八、已取得異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格的信托投資公司出現(xiàn)不符合本通知第十四條第（四）款、第（五）款、第（六）款和第（七）款情形的，其注冊地銀監(jiān)局應(yīng)當(dāng)立即暫停該信托投資公司辦理新的異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格；出現(xiàn)不符合本通知第十四條第（一）款、第（二）款、第（三）款和第（八）款情形的，其注冊地銀監(jiān)局可視情節(jié)輕重決定是否暫停該信托投資公司辦理新的異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格。

被暫停異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格的信托投資公司，須按照本規(guī)定第十五條的要求重新申請并取得異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格，方可重新辦理異地集合資金信托業(yè)務(wù)。

十九、信托投資公司違反本通知規(guī)定，擅自異地推介集合信托計劃的，其注冊地銀監(jiān)局應(yīng)當(dāng)責(zé)令其停止推介活動，并至少暫停其一年內(nèi)辦理本、異地集合資金信托業(yè)務(wù)的資格，以注冊地銀監(jiān)局為主，與推介地銀監(jiān)局共同監(jiān)督信托投資公司將所接受的信托資金退還委托人，造成的損失及發(fā)生的相關(guān)費用由信托投資公司的固有財產(chǎn)承擔(dān)；對尚未取得異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格的，至少在一年內(nèi)不予審批其辦理異地集合資金信托業(yè)務(wù)的資格。

二十、各銀監(jiān)局應(yīng)當(dāng)密切關(guān)注轄內(nèi)信托投資公司集合資金信托業(yè)務(wù)的經(jīng)營狀況，對連續(xù)兩個到期集合信托計劃的信托本金出現(xiàn)損失且應(yīng)由信托投資公司承擔(dān)責(zé)任的、違背信托合同約定使用信托資金的、辦理集合資金信托業(yè)務(wù)未履行報告程序的、委托非金融機構(gòu)進行異地推介的、不按要求履行盡職調(diào)查程序的、不按規(guī)定進行信托財產(chǎn)托管的、違規(guī)由商業(yè)銀行代理收付信托資金的、擅自進行信托財產(chǎn)轉(zhuǎn)委托的、具有重大操作風(fēng)險的信托投資公司，應(yīng)立即下達書面通知，暫停其集合資金信托業(yè)務(wù)資格2年，并實施嚴格的整改措施。

二

十一、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務(wù)時，所報材料中若有與有關(guān)法律、法規(guī)和監(jiān)管規(guī)章不符的情形，或者不按有關(guān)信息披露的要求如實披露信息的，推介地銀監(jiān)局應(yīng)向信托投資公司質(zhì)詢，要求其限期改正。超過限期未改正的，推介地銀監(jiān)局應(yīng)當(dāng)書面通知信托投資公司注冊地銀監(jiān)局，由注冊地銀監(jiān)局暫停信托投資公司辦理新的集合資金信托業(yè)務(wù)資格六個月；注冊地銀監(jiān)局和推介地銀監(jiān)局共同監(jiān)督信托投資公司將所接受的信托資金退還委托人，造成的損失及發(fā)生的相關(guān)費用由信托投資公司的固有財產(chǎn)承擔(dān)。

二

十二、信托投資公司停辦集合資金信托業(yè)務(wù)期滿且導(dǎo)致集合資金信托業(yè)務(wù)停辦的原因已經(jīng)得到糾正的，可向注冊地銀監(jiān)局提交恢復(fù)辦理集合資金信托業(yè)務(wù)的申請，同時提交新的業(yè)務(wù)管理制度和風(fēng)險控制制度，經(jīng)批準后方可重新辦理集合資金信托業(yè)務(wù)。

二

十三、信托投資公司違反本通知規(guī)定的，中國銀監(jiān)會或其省一級派出機構(gòu)除按照上述規(guī)定處理外，并應(yīng)按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的有關(guān)規(guī)定予以從重處理，責(zé)令信托投資公司改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得五十萬元以上的，并處違法所得三倍以上五倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足五十萬元的，處一百萬元以上二百萬元以下罰款；情節(jié)特別嚴重或者逾期不改正的，可以責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

對上述信托投資公司中的直接負責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員，中國銀監(jiān)會或其省一級派出機構(gòu)應(yīng)區(qū)別不同情形，采取下列措施：

（一）責(zé)令信托投資公司對直接負責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員給予紀律處分；

（二）對直接負責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，處五萬元以上五十萬元以下罰款；

（三）取消直接負責(zé)的董事、高級管理人員一定期限直至終身的任職資格，禁止直接負責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作。

二

十四、注冊地銀監(jiān)局和推介地銀監(jiān)局應(yīng)當(dāng)按月分別向中國銀監(jiān)會報告有關(guān)集合信托計劃違規(guī)推介情形的發(fā)生情況。對信托投資公司及其直接負責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員作出的行政處罰決定，應(yīng)抄報中國銀監(jiān)會。

二

十五、中國銀監(jiān)會負責(zé)受理其直接監(jiān)管的信托投資公司的集合資金信托業(yè)務(wù)資格審批和受理集合信托計劃報告工作。

二

十六、各銀監(jiān)局應(yīng)自收到本通知之日起立即將文件轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)信托投資公司及其他銀行業(yè)金融機構(gòu)。本通知執(zhí)行過程中遇有重大問題，應(yīng)及時向中國銀監(jiān)會報告。

二

十七、本通知自下發(fā)之日起實行。

二○○四年十二月七日

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