第一篇：中國(guó)人民銀行,信托投資公司資金信托業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題

吳忠市紅寺堡區(qū)

園林管理局文件

紅園林發(fā)?2011?86號(hào)

關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)自治區(qū)森林防火指揮部

《關(guān)于認(rèn)真貫徹落實(shí)中央領(lǐng)導(dǎo)同志重要批示進(jìn)一步加強(qiáng)當(dāng)前以及“五一”節(jié)期間森林防火工作的緊急通知》的通知

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、防火各成員單位：

近期，河北省、山東省相繼發(fā)生森林火災(zāi)，給國(guó)家和人民財(cái)產(chǎn)帶來(lái)?yè)p失。為了進(jìn)一步吸取河北、山東森林火災(zāi)教訓(xùn)，提高對(duì)做好森林防火工作重要性的認(rèn)識(shí)，切實(shí)增強(qiáng)政治意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，堅(jiān)決克服麻痹思想和僥幸心理，進(jìn)一步增強(qiáng)危機(jī)感和緊迫感，從維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，確保生態(tài)安全和國(guó)家安全的高度，對(duì)保護(hù)區(qū)森林防火工作進(jìn)行再動(dòng)員、再部署、再落實(shí)，堅(jiān)決杜絕羅山重大以上森林火災(zāi)的發(fā)生?，F(xiàn)將《自治區(qū)森林防火指揮部關(guān)于認(rèn)真貫徹落實(shí)中央領(lǐng)導(dǎo)同志重要批示進(jìn)一步加強(qiáng)當(dāng)前以及“五一”節(jié)期間森林防火工作的緊急通

知》（寧森防指發(fā)[2011]9號(hào)）轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請(qǐng)結(jié)合工作實(shí)際，認(rèn)真貫徹落實(shí)，并抓好工作部署。

附件：自治區(qū)森林防火指揮部關(guān)于認(rèn)真貫徹落實(shí)中央領(lǐng)

導(dǎo)同志重要批示進(jìn)一步加強(qiáng)當(dāng)前以及“五一”節(jié)

期間森林防火工作的緊急通知

二0一一年四月二十六日

主題詞：轉(zhuǎn)發(fā)森林防火通知

抄送：自治區(qū)防火指揮部辦公室，吳忠市防火指揮部辦公室。吳忠市紅寺堡區(qū)防火指揮部辦公室2011年4月26日印發(fā)

寧夏回族自治區(qū)

森 林 防 火 指 揮 部 文 件

寧森防指發(fā)[2011]9號(hào)簽發(fā)：馬林

自治區(qū)森林防火指揮部關(guān)于認(rèn)真貫徹落實(shí)中央領(lǐng)導(dǎo)同志重要批示進(jìn)一步加強(qiáng)當(dāng)前以及“五一”節(jié)期間森林防火工作的緊急通知

各市、縣（市、區(qū)）森林防火指揮部，各國(guó)家級(jí)自然保護(hù)區(qū)管理局森林防火指揮部，青銅峽庫(kù)區(qū)濕地保護(hù)建設(shè)管理局森林防火指揮部，海原縣南華山自然保護(hù)區(qū)管理處森林防火指揮部：

4月20日15時(shí)，國(guó)家森林防火指揮部召開(kāi)全國(guó)森林防火工作緊急電視電話會(huì)議。國(guó)家森林防火指揮部總指揮、國(guó)家林業(yè)局局長(zhǎng)賈治邦傳達(dá)學(xué)習(xí)了胡錦濤總書(shū)記、溫家寶總理、回良玉副總理等中央領(lǐng)導(dǎo)同志近期對(duì)森林防火工作的一系列重要批示精神，通報(bào)了近期發(fā)生在河北、山東森林火災(zāi)的情況，并對(duì)當(dāng)前全國(guó)森林防火形勢(shì)做了充分的分析，同時(shí)對(duì)森林防火工作進(jìn)行了再動(dòng)員、再部署、再落實(shí)?！拔逡弧惫?jié)即將來(lái)臨，為了認(rèn)真貫徹落實(shí)好黨中央、國(guó)務(wù)院和國(guó)家森防指領(lǐng)導(dǎo)同志重要批示和全國(guó)森林防火工作緊急電視電話會(huì)

議精神，切實(shí)做好我區(qū)森林防火工作，有效防范森林火災(zāi)的發(fā)生，保護(hù)森林資源和人民群眾生命財(cái)產(chǎn)安全，確保全區(qū)群眾度過(guò)一個(gè)平安、祥和的“五一”節(jié)，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)緊急通知如下：

一、提高思想認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。近期，我區(qū)持續(xù)干旱少雨，大風(fēng)天氣增多，火險(xiǎn)等級(jí)居高不下，森林防火形勢(shì)異常嚴(yán)峻。根據(jù)最新氣象資料分析，預(yù)計(jì)4月下旬全區(qū)平均風(fēng)力較大，23、24、25日全區(qū)大部地區(qū)有4到5級(jí)偏北風(fēng)，未來(lái)一周，全區(qū)平均風(fēng)力較大，空氣干燥，防火形勢(shì)十分嚴(yán)峻。三大林區(qū)火險(xiǎn)氣象等級(jí)分別為：賀蘭山林區(qū)林火等級(jí)5級(jí)，極度火險(xiǎn)；大羅山林區(qū)林火等級(jí)5級(jí)，極度火險(xiǎn)；六盤(pán)山林區(qū)林火等級(jí)4級(jí)，高度火險(xiǎn)。4月12日，河北省撫寧縣和青龍縣交界處突發(fā)森林火災(zāi)，由于風(fēng)力較大，氣候干燥，火勢(shì)迅速蔓延，1000余個(gè)大大小小的火點(diǎn)此伏彼起。4月16日至18日，山東省萊蕪、泰安、濟(jì)南連續(xù)發(fā)生三起森林火災(zāi)。為此，各地要認(rèn)真吸取河北、山東森林火災(zāi)教訓(xùn)，進(jìn)一步提高對(duì)做好森林防火工作重要性的認(rèn)識(shí)，切實(shí)增強(qiáng)政治意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，堅(jiān)決克服麻痹思想和僥幸心理，進(jìn)一步增強(qiáng)危機(jī)感和緊迫感，從維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，確保生態(tài)安全和國(guó)家安全的高度，對(duì)森林防火工作進(jìn)行再動(dòng)員、再部署、再落實(shí)，堅(jiān)決杜絕重大以上森林火災(zāi)的發(fā)生。要按照森林防火“五條標(biāo)準(zhǔn)”，全面落實(shí)地方行政首長(zhǎng)負(fù)責(zé)制和部門(mén)分工責(zé)任制，抓好抓實(shí)各項(xiàng)工作。要按照“四不放過(guò)”原則，對(duì)因領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制不落實(shí)，工作措施不到位造成重大森林火災(zāi)的，要嚴(yán)格依法依紀(jì)追究責(zé)任。

二、加強(qiáng)預(yù)警響應(yīng)，嚴(yán)格管控火源。各級(jí)森林防火部門(mén)要會(huì)商氣象、通信等部門(mén)，通過(guò)電視、廣播、短信等方式及時(shí)發(fā)布高森林火險(xiǎn)等級(jí)信息，提醒群眾注意防火。要充分利用了望臺(tái)了望及地面巡邏等方式，全方位、立體化地加強(qiáng)對(duì)火情的監(jiān)控。要及時(shí)深入分析森林防火形勢(shì)，準(zhǔn)確掌握火險(xiǎn)動(dòng)態(tài)，科學(xué)確定火險(xiǎn)等級(jí)，做到因險(xiǎn)設(shè)防，提前響應(yīng)。要根據(jù)火險(xiǎn)形勢(shì)，把火源管理作為防火工作的第一任務(wù)來(lái)抓，嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批，四級(jí)以上高火險(xiǎn)時(shí)期，嚴(yán)禁一切野外用火。尤其針對(duì)當(dāng)前一些地區(qū)持續(xù)干旱、迅速升溫的高森林火險(xiǎn)形勢(shì)，以及春季野外生產(chǎn)生活用火日趨增加、火災(zāi)頻發(fā)的實(shí)際，要加大對(duì)違規(guī)用火行為的打擊力度，依法追究森林火災(zāi)肇事者和有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

三、抓好督導(dǎo)檢查，切實(shí)消除火災(zāi)隱患。自治區(qū)森林防火指揮部辦公室將組成兩個(gè)督查組，針對(duì)近期及“五一”期間森林防火工作，深入基層進(jìn)行檢查。同時(shí)各級(jí)森防指也要立即派出由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì)的工作組，分片包干，深入一線進(jìn)行督導(dǎo)檢查，做到縱向到底、橫向到邊，不留死角、不留盲區(qū)。要針對(duì)責(zé)任落實(shí)、預(yù)警響應(yīng)、火源管控、隊(duì)伍建設(shè)、物資保障、基礎(chǔ)設(shè)施以及公眾宣傳等各方面存在的薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行一次全面排查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要限期整改，切實(shí)消除火災(zāi)隱患，最大限度減少森林火災(zāi)發(fā)生。

四、周密安排部署，做好應(yīng)急準(zhǔn)備。各地要全面做好本轄區(qū)撲火力量、應(yīng)急預(yù)案、物資裝備等各方面準(zhǔn)備，時(shí)刻保持臨戰(zhàn)狀態(tài)，一旦發(fā)生火情，要迅速調(diào)集足夠力量快速出擊，集中優(yōu)勢(shì)兵力速戰(zhàn)速?zèng)Q，確保 “打早、打小、打了”。在撲火過(guò)程中要以人為本，科學(xué)組織，嚴(yán)防人員傷亡。要加強(qiáng)

調(diào)度值班工作，全面落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)帶班和值班制度，嚴(yán)格執(zhí)行火災(zāi)歸口報(bào)告和災(zāi)情報(bào)道的有關(guān)規(guī)定，隨時(shí)掌握本地區(qū)林火動(dòng)態(tài)，確?；鹎樾畔⒓皶r(shí)上傳下達(dá)，確?；馂?zāi)處置工作科學(xué)有序。

五、突出重點(diǎn)，確保重要設(shè)施目標(biāo)安全。要加強(qiáng)林區(qū)周邊居民點(diǎn)、加油站、倉(cāng)儲(chǔ)房等重點(diǎn)部位的保護(hù)工作，尤其要高度重視林區(qū)內(nèi)重要設(shè)施的保護(hù)工作，迅速摸清林區(qū)內(nèi)重要設(shè)施分布，提前采取切實(shí)可行的保護(hù)措施，確保重要設(shè)施目標(biāo)安全。要責(zé)成重要設(shè)施管理單位切實(shí)履行防火職責(zé)，加強(qiáng)自身的保護(hù)管理。要進(jìn)一步加大排查力度，提前采取防護(hù)措施，按照程序和規(guī)定，加強(qiáng)部門(mén)協(xié)調(diào)，從嚴(yán)管理重點(diǎn)設(shè)施周邊的生產(chǎn)、生活用火。要制定專門(mén)應(yīng)急預(yù)案，挑選精兵強(qiáng)將和專業(yè)消防力量駐守重要設(shè)施目標(biāo)，一旦發(fā)生森林火災(zāi)，重兵投入，打防結(jié)合，確保重要設(shè)施安全。

各地工作部署及開(kāi)展情況請(qǐng)于4月28日前通過(guò)“寧夏森林防火網(wǎng)”上報(bào)自治區(qū)森林防火指揮部辦公室。

二○一一年四月二十一日

主題詞:森林防火緊急通知

抄送：國(guó)家森林防火指揮部辦公室，自治區(qū)政府辦公廳，自

治區(qū)安委會(huì)，自治區(qū)政府應(yīng)急辦，自治區(qū)林業(yè)局，自治區(qū)防火辦主任、副主任。存檔。

寧夏森林防火指揮部辦公室2011年4月21日印發(fā) 校對(duì)人：吳國(guó)勇份數(shù)：15 份

第二篇：信托投資公司發(fā)行資金信托計(jì)劃律師業(yè)務(wù)

信托投資公司發(fā)行資金信托計(jì)劃律師業(yè)務(wù)

第一章 律師在資金信托計(jì)劃發(fā)行中的工作流程

一、參與信托的發(fā)起和計(jì)劃制定工作

首先進(jìn)行盡職性法律分析，即對(duì)該信托實(shí)施的法律環(huán)境進(jìn)行分析，它包括羅列一切與該信托有關(guān)的現(xiàn)行法律制度，然后將信托計(jì)劃對(duì)照這些法律制度分析，使得信托計(jì)劃符合現(xiàn)行法律的要求，避免違法成本。

其次，分析項(xiàng)目的法律風(fēng)險(xiǎn)。一般來(lái)說(shuō)，項(xiàng)目存在著自身的法律風(fēng)險(xiǎn)，例如產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)讓風(fēng)險(xiǎn)、償付能力風(fēng)險(xiǎn)等等，這些都應(yīng)當(dāng)利用法律的手段加以辨別。

最后，參與計(jì)劃的制定工作。擬訂或者審查信托計(jì)劃書(shū)，以供投資者參考。信托計(jì)劃書(shū)一般包括以下主要內(nèi)容：一，信托計(jì)劃名稱；二，信托計(jì)劃的目的；三，信托計(jì)劃規(guī)模；四，信托計(jì)劃的期限；五，信托的加入；六，信托計(jì)劃的成立；七，信托資金的運(yùn)用；八，風(fēng)險(xiǎn)揭示，包括法律與政策風(fēng)險(xiǎn)的揭示；九，信托計(jì)劃費(fèi)用及收益；十，信托受益權(quán)的轉(zhuǎn)讓；十一，信托事務(wù)的報(bào)告；十二，信托計(jì)劃的終止；十三，信托計(jì)劃期滿時(shí)信托財(cái)產(chǎn)的歸屬與分配。

二、對(duì)信托過(guò)程中一些法律問(wèn)題提供咨詢意見(jiàn)。

在信托計(jì)劃的設(shè)立中，可能有些律師并不全程參與，但也可以通過(guò)自己的專門(mén)知識(shí)或經(jīng)歷為信托計(jì)劃的設(shè)立過(guò)程中某個(gè)問(wèn)題提供咨詢意見(jiàn)。因?yàn)樾磐杏?jì)劃的設(shè)立牽涉到的法律比較復(fù)雜，就目前而言，主要有信托法律、公司法律、合同法、民法通則、金融法律等等，信托律師必須精通這些法律。當(dāng)然，涉及到專業(yè)的法律問(wèn)題時(shí)，由于一個(gè)人的精力是有限的，要完全精通是很難的。所以，在信托計(jì)劃設(shè)立的法律服務(wù)中，專業(yè)律師的協(xié)作是非常重要的。

三、參與信托計(jì)劃設(shè)立的協(xié)調(diào)工作。

在信托計(jì)劃設(shè)立過(guò)程中，為了能夠順利地發(fā)行，籌得資金，必須進(jìn)行多項(xiàng)的法律工作。在完成各項(xiàng)法律工作之前，除了要與上級(jí)部門(mén)進(jìn)行溝通、解釋工作以外，還必須與平等主體的多方面、多部門(mén)進(jìn)行協(xié)商、談判工作。另外，還要與被投資主體、合作者、或借款人、擔(dān)保人、承銷(xiāo)銀行等協(xié)商或談判，確定相關(guān)合同條款。這些工作均需要律師的介入，這樣才能保證各方面的工作不因法律問(wèn)題的疏漏而陷于被動(dòng)。

四、出具信托法律意見(jiàn)書(shū)。

根據(jù)《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范集合資金信托業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的同志》規(guī)定，信托公司設(shè)立信托計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)履行報(bào)告程序。在信托計(jì)劃開(kāi)始推介前五日內(nèi)，向相關(guān)的銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送相關(guān)的材料。其中，中介機(jī)構(gòu)出具的關(guān)于集合資金信托計(jì)劃合法合規(guī)性法律意見(jiàn)是必備的材料。

五、參與各項(xiàng)法律文件的起草和制定工作。

需要起草的文件很多，主要有信托計(jì)劃書(shū)、風(fēng)險(xiǎn)申明書(shū)、信托合同、貸款合同、投資合同、托管合同等。從長(zhǎng)期和更規(guī)范的角度來(lái)說(shuō)，主體將更多，需要律師起草的文件將會(huì)更多。

第二章 律師工作要點(diǎn)

律師在信托計(jì)劃的設(shè)立中，主要是審查信托計(jì)劃設(shè)立的程序是否合法，《中華人民共和國(guó)信托法》、《信托投資公司管理辦法》、《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》（以上三個(gè)法律法規(guī)稱為“一法兩規(guī)”）規(guī)定的程序。審查信托計(jì)劃設(shè)立方案是否符合設(shè)計(jì)是否符合一法兩規(guī)的實(shí)質(zhì)性規(guī)定。審查《信托合同》、《信托計(jì)劃》、《風(fēng)險(xiǎn)申明書(shū)》等法律文件是否存在違規(guī)、顯失公平條款等，是否存在與信托公司法定的或承諾的義務(wù)相悖之處，是否存在法律陷阱等。審查完成后，出具法律意見(jiàn)書(shū)。在全部的工作中，法律文件的審查是重中之重，下面對(duì)此進(jìn)行全面探討。

一、信托業(yè)務(wù)文件

《信托法》使用的“信托文件”一詞，是指使信托得以設(shè)立的書(shū)面文件，包括信托合同、遺囑及法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他書(shū)面文件。在資金信托計(jì)劃中，信托文件包括《信托合同》、《信托計(jì)劃》、《風(fēng)險(xiǎn)申明書(shū)》，除此之外還包括為設(shè)立信托而產(chǎn)生的各類文件，如《資金托管協(xié)議》、《銀行代理收付協(xié)議》等。我們認(rèn)為，有必要將信托公司為開(kāi)展信托業(yè)務(wù)而使信托成立并生效所必須備置簽署的各類文件另起一個(gè)名稱，我們將其稱之為“信托業(yè)務(wù)文件”，這些文件是在律師出具法律意見(jiàn)時(shí)必須審查并發(fā)表意見(jiàn)的。

信托業(yè)務(wù)文件主要包括：信托合同；信托計(jì)劃書(shū)（非資金信托業(yè)務(wù)品種稱之為信托產(chǎn)品推介說(shuō)明書(shū)，下同）；信托財(cái)產(chǎn)管理、運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)申明書(shū)。

信托業(yè)務(wù)文件對(duì)于信托的設(shè)立、生效是必備要件?！缎磐蟹ā芬?guī)定：信托的設(shè)立必須采取書(shū)面形式。從一法兩規(guī)的有關(guān)條款來(lái)看，信托公司開(kāi)展信托業(yè)務(wù)，書(shū)面的信托合同是必須具備的信托業(yè)務(wù)文件之一。除信托合同之外，信托公司開(kāi)展信托業(yè)務(wù)還須擬制和備置《信托財(cái)產(chǎn)管理、運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)申明書(shū)》。除信托合同、信托財(cái)產(chǎn)管理、運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)申明書(shū)之外，法律、法規(guī)對(duì)信托公司開(kāi)展信托業(yè)務(wù)還須備置何種信托文件沒(méi)有明確規(guī)定。但對(duì)于信托公司預(yù)先設(shè)計(jì)信托產(chǎn)品并通過(guò)集合資金信托的設(shè)立籌集資金的，均應(yīng)擬制“信托資金招募說(shuō)明書(shū)”，現(xiàn)統(tǒng)稱為資金信托計(jì)劃書(shū)。計(jì)劃書(shū)在信托合同簽定之前應(yīng)該被視為一種“信托要約邀請(qǐng)”，其作用類似于股份有限公司的“招股說(shuō)明書(shū)”。他的內(nèi)容包括計(jì)劃的名稱、類型、計(jì)劃的目的、資金運(yùn)用方案、規(guī)模、計(jì)劃地加入、信托計(jì)劃的成立、收益的分配、信息披露、計(jì)劃的終止和清算等，囊括了整個(gè)計(jì)劃的內(nèi)容，對(duì)信托計(jì)劃書(shū)的審查就是對(duì)整個(gè)計(jì)劃的內(nèi)容的實(shí)質(zhì)性審查，是至關(guān)重要的一步。

二、信托合同

1、信托合同的概念

信托合同是由信托法律關(guān)系中作為信托關(guān)系當(dāng)事人的委托人與受托人簽訂的設(shè)立、變更、終止信托和規(guī)定信托關(guān)系當(dāng)事人（包括委托人、受托人、受益人）權(quán)利義務(wù)關(guān)系的書(shū)面協(xié)議。

信托合同調(diào)整的信托法律關(guān)系屬于民事法律關(guān)系。信托合同適用于《合同法》、《信托法》及有關(guān)行政法規(guī)的規(guī)定。

信托合同涉及三個(gè)當(dāng)事人：委托人、受托人及受益人，但信托合同只需委托人與受托人兩個(gè)當(dāng)事人達(dá)成一致即可訂立，不需受益人的同意或認(rèn)可。這是信托合同與其他民事合同的重要區(qū)別。

簽定信托合同的當(dāng)事人，必須具有相應(yīng)的民事權(quán)利能力和民事行為能力。就受托人而言，營(yíng)業(yè)性信托的受托人只能是信托公司（法律、法規(guī)另有規(guī)定者除外），委托人則既可以是自然人，也可以是法人或依法成立的其他機(jī)構(gòu)。委托人可以委托代理人訂立信托合同，但代理人必須出具委托人簽署的委托代理授權(quán)書(shū)。

信托合同只能采取書(shū)面形式，不能采取口頭形式或其他形式。而且，我們認(rèn)為信托合同的書(shū)面形式目前只能采取書(shū)面合同的形式，不能采取信件、數(shù)據(jù)電文等形式。今后監(jiān)管機(jī)關(guān)允許信托公司推出信托受益權(quán)憑證化的產(chǎn)品、且信托受益權(quán)可以在信托受益權(quán)市場(chǎng)流通轉(zhuǎn)讓的情況下，信托合同應(yīng)當(dāng)可以采用電子數(shù)據(jù)的方式。

2、信托合同應(yīng)當(dāng)載明的事項(xiàng)

（1）《信托法》的規(guī)定

《信托法》第九條規(guī)定：“設(shè)立信托，其書(shū)面文件應(yīng)當(dāng)載明下列事項(xiàng)：①信托目的；②委托人、受托人的姓名或者名稱、住所；③受益人或者受益人范圍；④信托財(cái)產(chǎn)的范圍、種類及狀況；⑤受益人取得信托利益的形式、方法。

除上述必須載明的事項(xiàng)之外，《信托法》第九條還規(guī)定了“可以載明”的事項(xiàng)：除前款所列

事項(xiàng)外，可以載明信托期限、信托財(cái)產(chǎn)的管理方法、受托人的報(bào)酬、新受托人的選任方式、信托終止事由等事項(xiàng)。”

從上述規(guī)定來(lái)看，一方面，《信托法》并未專門(mén)就信托合同的必備條款作出相應(yīng)規(guī)定，《信托法》第9條的規(guī)定是針對(duì)信托文件而作出的，而不是僅限于信托合同而言的。另一方面，《信托法》的規(guī)定是寬泛的，許多必備事項(xiàng)被列入為“可以載明”的事項(xiàng)，因此僅依據(jù)《信托法》的規(guī)定訂立信托合同是很不完善的。

（2）中國(guó)人民銀行的有關(guān)規(guī)章

中國(guó)人民銀行《信托投資公司管理辦法》和《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》對(duì)信托合同應(yīng)當(dāng)載明的事項(xiàng)均有規(guī)定，兩個(gè)《辦法》的規(guī)定有所差別。

應(yīng)該指出的是，《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》所稱的信托合同是專指資金信托業(yè)務(wù)的信托合同，因此其使用的概念自然與《信托投資公司管理辦法》有所不同。綜合法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，我們認(rèn)為，信托合同必須載明的事項(xiàng)應(yīng)包括：

①委托人、受托人的姓名（或者名稱）、住所；

②受益人或者受益人范圍；

③信托目的；

④信托財(cái)產(chǎn)的范圍、種類及狀況。屬資金信托的，應(yīng)載明信托資金的幣種及金額。⑤信托期限；

⑥信托財(cái)產(chǎn)的管理方式和受托人的管理、運(yùn)用和處分的權(quán)限；

⑦信托財(cái)產(chǎn)管理、運(yùn)用和處分的具體方法或者安排；

⑧信托利益的計(jì)算、向受益人交付信托利益的時(shí)間和方法；

⑨信托財(cái)產(chǎn)稅費(fèi)的承擔(dān)，其他費(fèi)用的核算及支付方法；

⑩受托人報(bào)酬的計(jì)算方法、支付時(shí)間及方法；

⑾信托終止時(shí)信托財(cái)產(chǎn)的歸屬及處分方式；

⑿信托事務(wù)的報(bào)告；

⒀信托當(dāng)事人的權(quán)利、義務(wù)；

⒁信托財(cái)產(chǎn)管理、運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)揭示；

除在信托合同中進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)揭示之外，信托投資公司辦理信托業(yè)務(wù)時(shí)，還應(yīng)當(dāng)另與委托人簽定信托資產(chǎn)管理、運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)申明書(shū)。

⒂信托財(cái)產(chǎn)損失后的損失承擔(dān)主體及承擔(dān)方式；

⒃受托人辭任事項(xiàng)及新受托人的選任方式；

⒄信托當(dāng)事人的違約責(zé)任及糾紛解決方式；

⒅資金信托計(jì)劃書(shū)與信托合同的關(guān)系。計(jì)劃書(shū)為信托合同的組成部分，其內(nèi)容構(gòu)成對(duì)信托合同相關(guān)條款的補(bǔ)充；

⒆信托當(dāng)事人認(rèn)為需要載明的其他事項(xiàng)。

3、格式合同與委托人、受益人利益的保護(hù)

信托合同大多屬于格式合同，即為順利開(kāi)展信托業(yè)務(wù)，方便重復(fù)使用而由信托投資公司預(yù)先擬定并在擬定合同條款時(shí)未與委托人協(xié)商，委托人被動(dòng)接受全部合同條款的合同。對(duì)集合資金信托業(yè)務(wù)而言，信托合同均為格式合同。

由于格式信托合同系由信托投資公司單方面擬定，因此容易出現(xiàn)信托公司利用自己的優(yōu)勢(shì)地位厚己薄彼損害受益人利益的問(wèn)題。這些可能出現(xiàn)的問(wèn)題主要有：

①免除或減輕受托人的責(zé)任，加重對(duì)方責(zé)任；排除和限制對(duì)方權(quán)利；

②對(duì)信托財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用、處分的具體方式、范圍及對(duì)象語(yǔ)焉不詳，使受托人管理、運(yùn)用和處分信托財(cái)產(chǎn)的權(quán)限實(shí)際不受限制或難以被委托人限制；

③信托報(bào)酬的獲取被置于優(yōu)先于受益人利益的地位；

④使用籠統(tǒng)、含糊的言詞進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，使委托人未能充分注意風(fēng)險(xiǎn)；或誘導(dǎo)委托人忽視、低估風(fēng)險(xiǎn)。

針對(duì)上述問(wèn)題，監(jiān)督管理機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)擬訂頒行相關(guān)管理辦法，要求信托投資公司必須按照監(jiān)管機(jī)關(guān)要求的格式、基本內(nèi)容等擬定信托合同，并將各類格式合同向監(jiān)督管理機(jī)關(guān)備案。發(fā)現(xiàn)格式合同中存在有損害受益人利益條款和內(nèi)容的，監(jiān)督管理機(jī)關(guān)應(yīng)責(zé)令信托投資公司改正并予以必要的行政、經(jīng)濟(jì)處罰。同時(shí)，委托人、受益人也可以就格式合同的公平性提出置疑，并向監(jiān)督管理機(jī)關(guān)舉報(bào)或投訴。在建立信托業(yè)務(wù)的公開(kāi)信息披露制度的情況下，集合資金信托合同將作為必須披露的信托業(yè)務(wù)信息之一，接受社會(huì)公眾的監(jiān)督。

三、資金信托計(jì)劃書(shū)

1、資金信托計(jì)劃書(shū)的格式及主要內(nèi)容

標(biāo)題全稱應(yīng)為：“XX項(xiàng)目資金信托計(jì)劃書(shū)”。不同的信托產(chǎn)品，其內(nèi)容有所不同，但主要組成部分基本相同。以信托資金運(yùn)用于產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目的股權(quán)投資信托為例，其主要組成部分和內(nèi)容為：

（1）前言

前言的主要內(nèi)容為：“根據(jù)《信托法》、《信托投資公司管理辦法》、《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》及其他有關(guān)法律、法規(guī)，XX信托投資公司發(fā)揮自身的專業(yè)理財(cái)能力，為籌措XX項(xiàng)目的建設(shè)開(kāi)發(fā)資金，設(shè)計(jì)了XX項(xiàng)目資金信托產(chǎn)品。為滿足投資者進(jìn)行集合投資獲取收益的需求，便利投資者做出正確的投資決策，特制訂本信托說(shuō)明書(shū)”。

（2）信托產(chǎn)品名稱

本信托產(chǎn)品名稱為：“XX項(xiàng)目股權(quán)投資資金信托?！?/p>

（3）信托目的主要內(nèi)容為：“設(shè)立本信托的目的是將多個(gè)指定管理（或特定管理）的資金信托的信托資金聚集起來(lái)，形成集合信托資金，以股權(quán)投資的形式（貸款信托以貸款形式、融資租賃信托則以融資租賃形式等）投資于XX項(xiàng)目公司，用于XX項(xiàng)目的建設(shè)與營(yíng)運(yùn)”。

信托目的應(yīng)具體、明確地說(shuō)明資金運(yùn)用的具體方式（股權(quán)投資、貸款等）、具體對(duì)象或具體范圍，不應(yīng)使用諸如“本著穩(wěn)健、為投資者謀取最高回報(bào)的原則，將信托資金以最有利于投資者的方式進(jìn)行運(yùn)用，投資或以其他方式運(yùn)用于各類回報(bào)率高、風(fēng)險(xiǎn)小的項(xiàng)目”這類語(yǔ)焉不詳、含糊不清的話語(yǔ)。這類話語(yǔ)實(shí)際上是文字游戲，形同廢話。當(dāng)信托公司使用這類話語(yǔ)時(shí)，十有八九是以信托之名行圈錢(qián)之實(shí)，應(yīng)予以糾正。

（4）信托規(guī)模

內(nèi)容為：“本信托項(xiàng)下的信托合同不超過(guò)200份，每份信托合同起點(diǎn)金額XX元，計(jì)劃籌措資金XX億元，實(shí)際籌措數(shù)額以投資者認(rèn)購(gòu)數(shù)額為準(zhǔn)。若認(rèn)購(gòu)數(shù)額低于XX億，視為本信托產(chǎn)品銷(xiāo)售失敗，信托不能成立，投資者的認(rèn)購(gòu)資金及存款利息（按中國(guó)人民銀行規(guī)定的活期存款利率計(jì)算），全部退還認(rèn)購(gòu)人?！泵糠莸慕痤~不能少于五萬(wàn)元。

當(dāng)認(rèn)購(gòu)數(shù)額低于項(xiàng)目所需時(shí)，信托能否成立，應(yīng)當(dāng)在信托資金招募說(shuō)明書(shū)中明確說(shuō)明。我們認(rèn)為，當(dāng)認(rèn)購(gòu)數(shù)額低于項(xiàng)目所需時(shí)，信托能否成立，取決于下列兩個(gè)因素：首先是信托公司的選擇，如果信托公司可以通過(guò)其他方式對(duì)項(xiàng)目投入資金（例如以自有資金）彌補(bǔ)信托資金的不足，則信托仍可以成立，關(guān)鍵是信托公司必須在信托資金招募說(shuō)明書(shū)中明確表明，如果認(rèn)購(gòu)數(shù)額不足，信托公司在何數(shù)量范圍之內(nèi)、通過(guò)何種方式彌補(bǔ)信托資金的不足；或者擬投資項(xiàng)目的投資數(shù)額有調(diào)整余地，招募資金不足時(shí)，可以調(diào)整投資規(guī)模；其次，信托資金的招募額應(yīng)當(dāng)有一個(gè)最低數(shù)額，在此數(shù)額之下，信托一定不能成立，這一點(diǎn)也應(yīng)當(dāng)在信托資金招募說(shuō)明書(shū)中明確說(shuō)明。

（5）信托期限

“信托期限為X年，從信托生效之日起計(jì)算”。期限不得少于一年

（6）項(xiàng)目介紹

主要內(nèi)容包括：“XX項(xiàng)目概況、項(xiàng)目投資概況、項(xiàng)目收益來(lái)源與結(jié)構(gòu)、項(xiàng)目收益預(yù)測(cè)、項(xiàng)目成本費(fèi)用估算；項(xiàng)目利潤(rùn)估算”等。

本項(xiàng)介紹內(nèi)容應(yīng)盡可能詳盡，并盡可能使用容易為投資者理解的、通俗易懂的詞匯、概念。

（7）信托資金的運(yùn)用

主要內(nèi)容包括：“信托資金運(yùn)用的具體方式，對(duì)股權(quán)投資，應(yīng)明確是以增資擴(kuò)股的方式還是收購(gòu)股權(quán)的方式，或者兩者組合的方式；信托期間信托收益再運(yùn)用的方式；信托到期終止時(shí)，以股權(quán)形式表現(xiàn)的信托財(cái)產(chǎn)的變現(xiàn)方式及變現(xiàn)價(jià)格預(yù)測(cè)”等。

股權(quán)投資信托的一個(gè)重要問(wèn)題就是投資的變現(xiàn)問(wèn)題，投資不能變現(xiàn)，投資者就無(wú)法收回投資本金。信托公司在選擇信托資金的投資項(xiàng)目、設(shè)計(jì)信托產(chǎn)品時(shí)就應(yīng)當(dāng)設(shè)計(jì)好股權(quán)投資的退出路徑，并鎖定風(fēng)險(xiǎn)。

（8）信托收益

主要內(nèi)容包括：“信托收益；信托利潤(rùn)的計(jì)算方法；投資回報(bào)率的預(yù)測(cè)”。

（9）受托人的信托報(bào)酬與受益人的信托收益

主要內(nèi)容為：“受托人信托報(bào)酬的具體計(jì)算方法、支付方式與時(shí)間；受益人信托收益的確定及支付方式與時(shí)間；信托期滿或終止時(shí)信托資金的支取方式與時(shí)間安排”等。

（10）信托財(cái)產(chǎn)的管理

主要內(nèi)容包括：“管理方式，不同委托人的信托財(cái)產(chǎn)須分別記帳分別管理；管理措施，包括信托公司內(nèi)部信托業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)設(shè)置、管理措施”等。

（11）風(fēng)險(xiǎn)揭示、風(fēng)險(xiǎn)的防范及風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)

主要內(nèi)容包括：“風(fēng)險(xiǎn)的揭示，包括投資項(xiàng)目的各種風(fēng)險(xiǎn)：法律與政策風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、不可抗力因素導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)等；風(fēng)險(xiǎn)的防范，包括信托公司在風(fēng)險(xiǎn)防范制度上的措施、管理上的措施，也包括項(xiàng)目公司在風(fēng)險(xiǎn)防范制度上的措施、管理上的措施、運(yùn)營(yíng)上的措施等；風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)，需要明確信托的風(fēng)險(xiǎn)是由投資人以信托財(cái)產(chǎn)承擔(dān)的。但因信托投資公司未能盡善良管理人之責(zé)任而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)、損失，由信托投資公司以其固有財(cái)產(chǎn)承擔(dān)”。

（12）信息披露

“ 信息披露的時(shí)間、方式”等。

（13）信托的終止與清算

“信托終止的原因；信托終止后信托財(cái)產(chǎn)的歸屬；信托終止后信托財(cái)產(chǎn)的保管及保管費(fèi)用；信托清算報(bào)告；信托終止后，信托投資公司就信托清算報(bào)告所列事項(xiàng)的責(zé)任解除”。

（14）稅務(wù)處理

信托的稅務(wù)問(wèn)題按法律、行政法規(guī)的規(guī)定處理。

（15）信托產(chǎn)品的認(rèn)購(gòu)

投資者認(rèn)購(gòu)信托產(chǎn)品的方法、程序、繳款方式等。

（16）信托產(chǎn)品推介期

推介期及推介期滿后信托的生效。

（17）信托受益權(quán)的轉(zhuǎn)讓

轉(zhuǎn)讓信托受益權(quán)的方法、程序、轉(zhuǎn)讓手續(xù)費(fèi)。

（18）信托資金招募說(shuō)明書(shū)的法律效力

在本部分中，信托公司應(yīng)當(dāng)作出如下申明：“資金信托計(jì)劃書(shū)內(nèi)容在法律效力上視為信托合同的補(bǔ)充，信托公司在說(shuō)明書(shū)中的任何承諾或任何承諾性質(zhì)的話語(yǔ)言辭，都構(gòu)成其必須對(duì)委托人、受益人履行的義務(wù)。當(dāng)信托合同與資金信托計(jì)劃書(shū)的有關(guān)內(nèi)容不相一致時(shí)，應(yīng)當(dāng)以對(duì)受益人有利者為準(zhǔn)”。

（19）信托投資公司簡(jiǎn)介

介紹信托公司的歷史、能表明其管理經(jīng)營(yíng)能力的各個(gè)方面的情況等。

（20）信托經(jīng)理簡(jiǎn)介，信托經(jīng)理必須是具有《信托經(jīng)理資格證書(shū)》的人。

（21）信托公司對(duì)說(shuō)明書(shū)內(nèi)容真實(shí)性承擔(dān)責(zé)任的申明

在本部分內(nèi)容中，信托公司及其高級(jí)管理人員、信托經(jīng)理應(yīng)當(dāng)申明：“對(duì)信托資金招募說(shuō)明書(shū)全部?jī)?nèi)容的真實(shí)性共同承擔(dān)連帶責(zé)任”。

（22）信托公司及相關(guān)人員的署名

在信托資金招募說(shuō)明書(shū)的最后，應(yīng)當(dāng)有信托公司及高級(jí)管理人員、信托經(jīng)理的署名。

四、信托財(cái)產(chǎn)管理、運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)申明書(shū)

相對(duì)于信托合同、信托說(shuō)明書(shū)，信托財(cái)產(chǎn)管理、運(yùn)用申明書(shū)的結(jié)構(gòu)和內(nèi)容都簡(jiǎn)單得多，其格式與內(nèi)容為：

(1)標(biāo)題：風(fēng)險(xiǎn)申明書(shū)的全稱應(yīng)為：“XX信托投資公司XX項(xiàng)目信托財(cái)產(chǎn)管理、運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)申明書(shū)?！?/p>

(2)首行：風(fēng)險(xiǎn)申明書(shū)是信托公司出具的向投資者申明風(fēng)險(xiǎn)的信托業(yè)務(wù)文件，因此應(yīng)在首行注明“尊敬的委托人：”的字樣。

(3)首段：表明感謝投資者認(rèn)購(gòu)信托產(chǎn)品之意，提醒投資者在簽署信托合同之前仔細(xì)閱讀風(fēng)險(xiǎn)申明書(shū)的內(nèi)容。

(4)正文：共分四個(gè)方面的內(nèi)容，一是盡可能詳細(xì)地列示信托財(cái)產(chǎn)在管理、運(yùn)用過(guò)程中的各類風(fēng)險(xiǎn)；二是說(shuō)明信托公司依據(jù)信托業(yè)務(wù)文件的約定，管理、運(yùn)用和處分信托財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的損失，由信托財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。但因信托公司違背信托文件的約定管理、運(yùn)用和處分信托財(cái)產(chǎn)所導(dǎo)致的損失，由信托公司負(fù)責(zé)賠償；三是提請(qǐng)投資者在簽署信托合同之前，仔細(xì)閱讀所有信托業(yè)務(wù)文件及其他有關(guān)信息，獨(dú)立作出簽署信托合同的決策。四是聲明投資者將信托財(cái)產(chǎn)委托給信托公司的行為是其真實(shí)意愿，并且是在已了解信托財(cái)產(chǎn)具有可能產(chǎn)生損失的風(fēng)險(xiǎn)情況下作出的決策。

如果信托公司委托銀行、證券公司等金融機(jī)構(gòu)代理銷(xiāo)售信托產(chǎn)品，還必須在正文中增加一個(gè)內(nèi)容，即聲明代理人及其分支機(jī)構(gòu)并不對(duì)投資者交付的信托財(cái)產(chǎn)提供任何形式的擔(dān)保，也不對(duì)信托財(cái)產(chǎn)承擔(dān)信托業(yè)務(wù)文件規(guī)定的任何責(zé)任。

(5)信托公司署名。

在正文右下角，應(yīng)有信托公司名稱。

(6)結(jié)語(yǔ)：“本人/本機(jī)構(gòu)作為委托人，同時(shí)代表受益人簽署本文件，表示已祥閱本文件和其他信托業(yè)務(wù)文件以及其他相關(guān)信息?！苯Y(jié)語(yǔ)欄應(yīng)與正文欄有一定距離。

(7)、委托人簽名或簽章。

第四章 出具法律意見(jiàn)書(shū)

法律意見(jiàn)書(shū)是備案所必需的材料，是律師對(duì)信托計(jì)劃的合法性、合規(guī)性審查。

下面以用于貸款的集合資金信托計(jì)劃為例，設(shè)計(jì)法律意見(jiàn)書(shū)模板：

第三篇：中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于信托投資公司資金信托業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的通知

中國(guó)人民銀行關(guān)于信托投資公司資金信托業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的通知

中國(guó)人民銀行

中國(guó)人民銀行關(guān)于信托投資公司資金信托業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的通知

銀發(fā)[2002]314號(hào)

中國(guó)人民銀行各分行、營(yíng)業(yè)管理部，總行直接監(jiān)管的信托投資公司：

現(xiàn)就信托投資公司辦理資金信托業(yè)務(wù)中的有關(guān)問(wèn)題明確如下：

一、《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》第六條規(guī)定“信托

投資公司集合管理、運(yùn)用、處分信托資金時(shí)，接受委托人的資金信托合同不得超過(guò)200份(含200份)，每份合同金額不得低于人民幣5萬(wàn)元(含5萬(wàn)元)。”根據(jù)這條規(guī)定，具有相

同運(yùn)用范圍并被集合管理、運(yùn)用、處分的信托資金，為一個(gè)集合信托計(jì)劃。信托投資公司應(yīng)當(dāng)依信托資金運(yùn)用范圍的不同，為被集合管理、運(yùn)用、處分的信托資金分別設(shè)立集合信托計(jì)劃。對(duì)任意一個(gè)集合信托計(jì)劃，在其存續(xù)期間的任一時(shí)點(diǎn)，接受委托人的資金信托合同總份數(shù)不得超過(guò)200份(含200份)，每份信托合同金額不得低于人民幣5萬(wàn)元(含5萬(wàn)元)，一份信托合同只能夠接受一名委托人的委托。

二、集合信托計(jì)劃的運(yùn)用范圍除存放(拆放)于其他金融機(jī)構(gòu)外，只用于投資具有規(guī)范二級(jí)市場(chǎng)的國(guó)債、政策性金融債、企業(yè)債券、上市公司可流通股票、證券投資基金等有價(jià)證券的，為有價(jià)證券投資集合信托計(jì)劃。

有價(jià)證券投資集合信托計(jì)劃以外的集合信托計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)符合以下要求：一個(gè)集合信托計(jì)劃可以同時(shí)運(yùn)用于多個(gè)法人或獨(dú)立核算的其他組織；屬于同一信托投資公司的兩個(gè)或兩個(gè)以上的集合信托計(jì)劃不得同時(shí)運(yùn)用于同一個(gè)法人或同一個(gè)獨(dú)立核算的其他組織；不同信托投資公司的集合信托計(jì)劃可以同時(shí)運(yùn)用于同一個(gè)法人或同一個(gè)獨(dú)立核算的其他組織，但一家信托投資公司只能有一個(gè)集合信托計(jì)劃運(yùn)用于該法人或該獨(dú)立核算的其他組織。

上述“運(yùn)用”是指以貸款、股權(quán)投資和租賃等方式運(yùn)用信托資金。

三、集合信托計(jì)劃運(yùn)用于獨(dú)立核算的新建、在建、試運(yùn)行但尚未竣工驗(yàn)收的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的，該項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)履行過(guò)國(guó)家規(guī)定的固定資產(chǎn)投資管理程序。

委托人確定管理方式的集合信托計(jì)劃運(yùn)用于信托投資公司推薦的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的，信托投資公司必須向委托人出示由有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)提供的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目可行性分析報(bào)告和項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告。

由信托投資公司代為確定管理方式的集合信托計(jì)劃運(yùn)用于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目時(shí)，信托投資公司必須對(duì)該項(xiàng)目作出獨(dú)立評(píng)估報(bào)告，經(jīng)信托投資公司投資管理機(jī)構(gòu)審查并經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)。委托人或受益人請(qǐng)求時(shí)，須向其出示有關(guān)文件，以及由有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)提供的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目可行性分析報(bào)告和項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告。

四、信托投資公司在管理有價(jià)證券投資集合信托計(jì)劃時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)信托執(zhí)行經(jīng)理的投資權(quán)限進(jìn)行書(shū)面授權(quán)，并監(jiān)督信托執(zhí)行經(jīng)理嚴(yán)格按照信托合同規(guī)定的投資范圍、投資比例和相應(yīng)的投資權(quán)限運(yùn)作集合信托計(jì)劃。

五、信托投資公司在管理集合信托計(jì)劃時(shí)，應(yīng)當(dāng)依集合信托計(jì)劃的不同，按月制作信托資金運(yùn)作及收益情況表、信

托財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況動(dòng)態(tài)分析報(bào)告和其他必要的事項(xiàng)說(shuō)明，以備委托人、受益人和其他信托文件規(guī)定的人查詢。

六、在辦理資金信托業(yè)務(wù)時(shí)，信托投資公司必須在信托合同的相關(guān)條款中載明“信托財(cái)產(chǎn)必須是委托人合法所有的財(cái)產(chǎn)”；在信托合同簽署前，必須提示委托人“信托財(cái)產(chǎn)必須是委托人合法所有的財(cái)產(chǎn)”，并請(qǐng)其仔細(xì)閱讀信托合同的全部?jī)?nèi)容。

七、在辦理資金信托業(yè)務(wù)時(shí)，信托投資公司本身不得承諾任何明示或暗示性的“保本保息條款”，不得以支付信托賠償金的方式變相“保本保息”。

八、在辦理資金信托業(yè)務(wù)時(shí)，信托投資公司必須在信托合同中載明新受托人的選任方式。

本通知自發(fā)布之日起施行。信托投資公司必須按照本通知的要求辦理資金信托業(yè)務(wù)。請(qǐng)各分行、營(yíng)業(yè)管理部將本通知及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)轄區(qū)內(nèi)有關(guān)中心支行和信托投資公司。

二00二年十月八日

第四篇：信托投資公司資金信托管理暫行辦法

信托投資公司資金信托管理暫行辦法

第一條 為了規(guī)范信托投資公司資金信托業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)行為，保障資金信托業(yè)務(wù)各方當(dāng)事人的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)信托法》、《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》和中國(guó)人民銀行《信托投資公司管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱資金信托業(yè)務(wù)是指委托人基于對(duì)信托投資公司的信任，將自己合法擁有的資金委托給信托投資公司，由信托投資公司按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的管理、運(yùn)用和處分的行為。

除經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立的信托投資公司外，任何單位和個(gè)人不得經(jīng)營(yíng)資金信托業(yè)務(wù)，但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。

第三條 信托投資公司辦理資金信托業(yè)務(wù)取得的資金不屬于信托投資公司的負(fù)債；信托投資公司因管理、運(yùn)用和處分信托資金而形成的資產(chǎn)不屬于信托投資公司的資產(chǎn)。

第四條 信托投資公司辦理資金信托業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)遵守下列規(guī)定：

（一）不得以任何形式吸收或變相吸收存款；

（二）不得發(fā)行債券，不得以發(fā)行委托投資憑證、代理投資憑證、受益憑證、有價(jià)證券代保管單和其他式籌集資金，辦理負(fù)債業(yè)務(wù)；

（三）不得舉借外債；

（四）不得承諾信托資金不受損失，也不得承諾信托資金的最低收益；

（五）不得通過(guò)報(bào)刊、電視、廣播和其他公共媒體進(jìn)行營(yíng)銷(xiāo)宣傳。

信托投資公司違反上述規(guī)定，按非法集資處理，造成的資金損失由投資者承擔(dān)。

第五條 信托投資公司辦理資金信托業(yè)務(wù)可以依據(jù)信托文件的約定，按照委托人的意愿，單獨(dú)或者集合管理、運(yùn)用、處分信托資金。

單獨(dú)管理、運(yùn)用、處分信托資金是指信托投資公司接受單個(gè)委托人委托、依據(jù)委托人確定的管理方式單獨(dú)管理和運(yùn)用信托資金的行為。

集合管理、運(yùn)用、處分信托資金指信托投資公司接受二個(gè)或二個(gè)以上委托人委托、依據(jù)委托人確定的管理方式或由信托投資公司代為確定的管理方式管理和運(yùn)用信托資金的行為。

第六條 信托投資公司集合管理、運(yùn)用、處分信托資金時(shí)，接受委托人的資金信托合同不得超過(guò)200份（含200份），每份合同金額不得低于人民幣5萬(wàn)元（含5萬(wàn)元）。

第七條 信托投資公司辦理資金信托業(yè)務(wù)，應(yīng)與委托人簽訂信托合同。采取其他書(shū)面形式設(shè)立信托的，按照法律、行政法規(guī)的規(guī)定設(shè)立。

信托合同應(yīng)當(dāng)載明以下事項(xiàng)：

（一）信托目的；

（二）委托人、受托人的姓名（或者名稱）、住所；

（三）受益人姓名（或者名稱）、住所，或者受益人的范圍；

（四）信托資金的幣種和金額；

（五）信托期限；

（六）信托資金的管理方式和受托人的管理、運(yùn)用和處分的權(quán)限；

（七）信托資金管理、運(yùn)用和處分的具體方法或者安排；

（八）信托利益的計(jì)算、向受益人交付信托利益的時(shí)間和方法；

（九）信托財(cái)產(chǎn)稅費(fèi)的承擔(dān)、其他費(fèi)用的核算及支付方法；

（十）受托人報(bào)酬計(jì)算方法、支付期間及方法；

（十一）信托終止時(shí)信托財(cái)產(chǎn)的歸屬及分配方式；

（十二）信托事務(wù)的報(bào)告；

（十三）信托當(dāng)事人的權(quán)利、義務(wù)；

（十四）風(fēng)險(xiǎn)的揭示；

（十五）信托資金損失后的承擔(dān)主體及承擔(dān)方式；（十六）信托當(dāng)事人的違約責(zé)任及糾紛解決方式；（十七）信托當(dāng)事人認(rèn)為需要載明的其他事項(xiàng)。

第八條 信托投資公司辦理資金信托業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)于簽定信托合同的同時(shí)，與委托人簽定信托資金管理、運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)申明書(shū)。

風(fēng)險(xiǎn)申明書(shū)應(yīng)當(dāng)載明下列內(nèi)容：

（一）信托投資公司依據(jù)信托文件的約定管理、運(yùn)用信托資金導(dǎo)致信托資金受到損失的，其損失部分由信托財(cái)產(chǎn)承擔(dān)；

（二）信托投資公司違背信托文件的約定管理、運(yùn)用、處分信托資金導(dǎo)致信托資金受到損失的，其損失分由信托投資公司負(fù)責(zé)賠償。不足賠償時(shí)，由信托財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。

第九條 受托人制定信托合同或者其他信托文件，應(yīng)當(dāng)在首頁(yè)右上方用醒目字體載明下列文字：

“受托人管理信托財(cái)產(chǎn)應(yīng)恪盡職守，履行誠(chéng)實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、有效管理的義務(wù)。依據(jù)本信托合同規(guī)定管理信托資金所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，由信托財(cái)產(chǎn)承擔(dān)，即由委托人交付的資金以及由受托人對(duì)該資金運(yùn)用后形成的財(cái)產(chǎn)承擔(dān)；受托人違背信托合同、處理信托事務(wù)不當(dāng)使信托資金受到損失，由受托人賠償?！?/p>

第十條 信托文件有效期限內(nèi)，受益人可以根據(jù)信托文件的規(guī)定轉(zhuǎn)讓其享有的信托受益權(quán)。

信托投資公司應(yīng)為受益人辦理信托受益權(quán)轉(zhuǎn)讓的有關(guān)手續(xù)。

第十一條 信托投資公司辦理資金信托業(yè)務(wù)，應(yīng)設(shè)立專門(mén)為資金信托業(yè)務(wù)服務(wù)的信托資金運(yùn)用、信息處理等部門(mén)。

信托投資公司固有資金運(yùn)用部門(mén)和信托資金運(yùn)用部門(mén)應(yīng)當(dāng)由不同的高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)管理。

第十二條 信托投資公司辦理資金信托業(yè)務(wù)，應(yīng)指定信托執(zhí)行經(jīng)理及其相關(guān)的工作人員。

擔(dān)任信托執(zhí)行經(jīng)理的人員，應(yīng)具有中國(guó)人民銀行頒發(fā)的《信托經(jīng)理資格證書(shū)》。

第十三條 信托投資公司違背信托文件的約定管理、運(yùn)用、處分信托資金導(dǎo)致信托資金受到損失的，其損失部分由信托投資公司負(fù)責(zé)賠償。信托投資公司由此而導(dǎo)致的損失，可按《中華人民共和國(guó)公司法》的有關(guān)規(guī)定，要求其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員承擔(dān)賠償責(zé)任。

第十四條 信托投資公司對(duì)不同的資金信托，應(yīng)建立單獨(dú)的會(huì)計(jì)賬戶分別核算；對(duì)不同的信托，應(yīng)在銀行分別開(kāi)設(shè)單獨(dú)的銀行賬戶，在證券交易機(jī)構(gòu)分別開(kāi)設(shè)獨(dú)立的證券賬戶與資金賬戶。

第十五條 資金信托終止的，信托財(cái)產(chǎn)歸屬于信托文件規(guī)定的人。信托投資公司應(yīng)當(dāng)按照信托文件的規(guī)定書(shū)面通知信托財(cái)產(chǎn)歸屬人取回信托財(cái)產(chǎn)。

未被取回的信托財(cái)產(chǎn)，由信托投資公司負(fù)責(zé)保管。保管期間，保管人不得運(yùn)用該財(cái)產(chǎn)。保管期間的收益歸屬于信托財(cái)產(chǎn)的歸屬人。發(fā)生的保管費(fèi)用由被保管的信托財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。

第十六條 信托財(cái)產(chǎn)的歸屬依據(jù)信托合同規(guī)定，可采取現(xiàn)金方式、維持信托終止時(shí)財(cái)產(chǎn)原狀方式或者兩者的混合方式。

采取現(xiàn)金方式的，信托投資公司應(yīng)當(dāng)于信托合同規(guī)定的分配日前或者信托期滿日前（如遇法定節(jié)假日順延）變現(xiàn)信托財(cái)產(chǎn)，并將現(xiàn)金存入信托文件指定的賬戶。

采取維持信托終止時(shí)財(cái)產(chǎn)原狀方式的，信托投資公司應(yīng)于信托期滿后的約定時(shí)間內(nèi)，完成與歸屬人的財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)。

第十七條 資金信托終止，信托投資公司應(yīng)當(dāng)于信托終止后十個(gè)工作日內(nèi)做出處理信托事務(wù)的清算報(bào)告，并送達(dá)信托財(cái)產(chǎn)歸屬人。

第十八條 信托投資公司辦理資金信托業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按季或者按照信托合同的規(guī)定，將信托資金管理的報(bào)告和信托資金運(yùn)用及收益情況表書(shū)面告知信托文件規(guī)定的人。信托期限超過(guò)一年的，每年最少報(bào)告一次。

信托投資公司應(yīng)當(dāng)按照《信托投資公司管理辦法》向中國(guó)人民銀行報(bào)送資金信托業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的有關(guān)資料。

第十九條 信托資金管理的報(bào)告書(shū)應(yīng)當(dāng)載明如下內(nèi)容：

（一）信托資金管理、運(yùn)用、處分和收益情況；

（二）信托資金運(yùn)用組合比例情況；

（三）信托資金運(yùn)用中金額列前十位的項(xiàng)目情況；

（四）信托執(zhí)行經(jīng)理變更說(shuō)明；

（五）信托資金運(yùn)用重大變動(dòng)說(shuō)明；

（六）涉及訴訟或者損害信托財(cái)產(chǎn)、委托人或者受益人利益的情形；

（七）信托合同規(guī)定的其他事項(xiàng)。

第二十條 信托投資公司應(yīng)當(dāng)妥善保存資金信托業(yè)務(wù)的全部資料，保存期自信托終止之日起不得少于十五年。

第二十一條 信托投資公司違反本辦法規(guī)定的，由中國(guó)人民銀行按照《金融違法行為處罰辦法》及有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，暫?；蛘咧敝寥∠滢k理資金信托業(yè)務(wù)的資格。對(duì)有關(guān)的高級(jí)管理人員，中國(guó)人民銀行可以取消其一定期限直至終身的任職資格；對(duì)直接責(zé)任人員，取消其信托從業(yè)資格。第二十二條 本辦法由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)解釋。

第二十三條 本辦法自2002年7月18日起施行。

第五篇：中國(guó)人民銀行關(guān)于金融信托投資公司委托貸款業(yè)務(wù)規(guī)定

中國(guó)人民銀行關(guān)于金融信托投資公司委托貸款業(yè)務(wù)規(guī)定

中國(guó)人民銀行

一、為了規(guī)范委托貸款業(yè)務(wù)活動(dòng)，加強(qiáng)對(duì)信托投資機(jī)構(gòu)的資金管理，特制定本規(guī)定。

二、金融信托投資公司（以下簡(jiǎn)稱信托公司）的委托貸款，是信托公司作為受托人，按照委托人的意愿，用委托人的資金，以信托公司的名義發(fā)放的貸款。

三、委托貸款的對(duì)象、用途、項(xiàng)目、期限、利率、受益人等均由委托人指定，其風(fēng)險(xiǎn)由委托人承擔(dān)。

四、委托資金的來(lái)源和用途必須符合國(guó)家政策的規(guī)定。否則，信托公司不得接受委托。

五、委托貸款的期限必須在三個(gè)月或以上。

六、委托貸款未到期或到期后未收回，委托人不得要求信托公司返還部分或全部委托資金。

七、信托公司不得接受銀行及其他金融機(jī)構(gòu)（保險(xiǎn)公司、基金會(huì)除外）的委托辦理委托貸款業(yè)務(wù)。

八、委托資金要先存后貸，先撥后用。委托存款未用部分按人民銀行規(guī)定的單位活期存款利率計(jì)付利息，并繳存存款準(zhǔn)備金。

九、信托公司對(duì)委托人到期應(yīng)收回的委托資金和日常應(yīng)收利息，必須先收后劃，不得墊付。

十、信托公司按委托的金額和期限向委托人收取手續(xù)費(fèi)。手續(xù)費(fèi)率每月最高不得超過(guò)千分之三；付費(fèi)方式、時(shí)間雙方協(xié)商確定。

十一、信托公司違反本規(guī)定的，按違反金額處以每日萬(wàn)分之三的罰款。三次違反本規(guī)定的，并處停辦委托業(yè)務(wù)。

十二、人民銀行計(jì)劃資金部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)信托公司委托貸款業(yè)務(wù)的日常管理，定期和不定期進(jìn)行全面檢查或抽查。

十三、經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)委托貸款業(yè)務(wù)的其他金融機(jī)構(gòu)也適用于本規(guī)定。

十四、本規(guī)定由中國(guó)人民銀行解釋、補(bǔ)充、修改和廢止。

十五、本規(guī)定從一九九三年四月一日起執(zhí)行。以前有關(guān)規(guī)定凡與本規(guī)定不符的，一律停止執(zhí)行