第一篇：銀監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人就《信托投資公司信息披露管理暫行辦法》答記者問

銀監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人就《信托投資公司信息披露管理暫行辦法》答記

者問

近日，中國銀監(jiān)會頒布了《信托投資公司信息披露管理暫行辦法》（以下簡稱《暫行辦法》）。為幫助廣大投資者和信托關(guān)系人更好地理解《暫行辦法》的精神，銀監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人就《暫行辦法》的有關(guān)內(nèi)容回答了記者的提問。

問：為什么要出臺《暫行辦法》？

答：目前，全國已獲重新登記、領(lǐng)取金融許可證的信托投資公司59家。整頓后的信托投資公司業(yè)務(wù)得到了快速發(fā)展，截至2004年9月末，正常經(jīng)營的信托公司固有資產(chǎn)總額768億元, 負(fù)債302億元，權(quán)益466億元（實收資本435億元），資本實力有所增強；管理的信托財產(chǎn)總額 2123億元，一些公司已出現(xiàn)恢復(fù)性增長。提高信托業(yè)信息披露程度是強化對信托投資公司的市場約束、加強透明度建設(shè)的必然要求，也是國際金融監(jiān)管的發(fā)展趨勢。信托投資公司對外披露信息，有助于客戶和相關(guān)利益人了解信托投資公司的財務(wù)狀況、風(fēng)險狀況、公司治理和重大事項等信息，分析判斷信托投資公司的經(jīng)營狀況和風(fēng)險狀況，維護自身合法權(quán)益；同時，也有利于從外部加強對信托投資公司的監(jiān)督，促使信托投資公司完善公司治理，強化內(nèi)控制度，提高經(jīng)營水平和績效。信息披露有利于信托業(yè)體系的安全、穩(wěn)定運行，是信托監(jiān)管的有效補充。

銀監(jiān)會在廣泛征求各方面意見的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國實際出臺了該《暫行辦法》，這是銀監(jiān)會貫徹“管法人、管風(fēng)險、管內(nèi)控、提高透明度”的監(jiān)管理念采取的具體舉措。也填補了我國信托公司信息披露管理方面的空白。問：《暫行辦法》起草依據(jù)及指導(dǎo)思想是什么？

答：《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第36條 “銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令銀行業(yè)金融機構(gòu)按照規(guī)定，如實向社會公眾披露財務(wù)會計報告、風(fēng)險管理狀況、董事和高級管理人員變更以及其他重大事項等信息”的規(guī)定，是制定《暫行辦法》的直接依據(jù)?！吨腥A人民共和國信托法》和《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》

也是制定此辦法的主要依據(jù)。

在加快我國信托業(yè)市場化的進程中，從法律層面上規(guī)范信托投資公司信息披露行為，是發(fā)揮市場約束效能，促進信托業(yè)向深度、廣度發(fā)展的根本前提。強化社會監(jiān)督機制作用，促進信托投資公司加強內(nèi)部控制和管理，也是達到加強銀監(jiān)會監(jiān)管目的的重要步驟。在起草該辦法時，銀監(jiān)會的指導(dǎo)思想一是積極、穩(wěn)妥、嚴(yán)格地進行規(guī)范，構(gòu)造權(quán)責(zé)對稱的約束機制，完善法人治理結(jié)構(gòu)，逐漸樹立公眾的風(fēng)險意識，逐步加大市場對信息披露的壓力；二是盡量引用和遵循現(xiàn)行法律、法規(guī)中的已有成果，如金融企業(yè)會計制度有關(guān)信息披露的規(guī)定。

問：《暫行辦法》所說的信息披露是指什么？

答：信托投資公司的信息披露包括兩個方面，即具體信托計劃的信息披露和公司自身經(jīng)營情況的披露。對具體信托計劃的信息披露，銀監(jiān)會已下發(fā)《關(guān)于信托投資公司集合資金信托業(yè)務(wù)信息披露有關(guān)問題的通知》，對信托投資公司作為受托人管理、運用和處分信托財產(chǎn)時，向委托人和受益人的信息披露行為予以規(guī)范?！稌盒修k法》規(guī)范的是信托投資公司自身情況的信息披露行為，適用于在我國境內(nèi)依法設(shè)立的信托投資公司?！稌盒修k法》的信息披露是指信托投資公司依法將反映其經(jīng)營狀況的主要信息，如財務(wù)會計報告、各類風(fēng)險管理狀況、公司治理、年度重大關(guān)聯(lián)交易及重大事項等真實、準(zhǔn)確、及時、完整地向客戶及相關(guān)利益人予以公開的過程。銀監(jiān)會依照法律、法規(guī)及《暫行辦法》的規(guī)定對信托投資

公司的信息披露行為進行監(jiān)督管理。問：信托投資公司信息披露遵循的原則有哪些？

答：信托投資公司信息披露的基本原則一是披露信息的真實、準(zhǔn)確、完整、可比性原則；二是規(guī)范強制性披露與自愿性披露相結(jié)合原則；三是側(cè)重披露總量

指標(biāo)的原則；

問：信息披露的主要內(nèi)容是什么？

答：《暫行辦法》分4章，共30條，對信托投資公司信息披露的原則、內(nèi)容、方式等做出了整體規(guī)范。信息披露的主要內(nèi)容一是年度報告，包括自營資產(chǎn)財務(wù)會計報告、信托資產(chǎn)管理會計報告、公司治理、年度重大事項、重大關(guān)聯(lián)交易等信息；二是臨時公告,即對發(fā)生可能影響本公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果及客戶和相關(guān)利益人的重大事件時，信托投資公司應(yīng)當(dāng)發(fā)布臨時公告。問：信托投資公司管理披露其管理信托財產(chǎn)的情況需要先進行審計嗎？ 答：對信托公司的審計涉及兩個層面：對信托公司本身財務(wù)情況的審計和對信托公司所開展信托業(yè)務(wù)的財務(wù)情況的審計。從我國實踐來看，信托公司的財務(wù)報表每年經(jīng)過審計后提交監(jiān)管部門，但在該財務(wù)報表中，信托財產(chǎn)在表外體現(xiàn)的，不在審計范圍。鑒于目前我國的信托投資公司所開展的信托業(yè)務(wù)都是私募性質(zhì)，因此，《暫行辦法》規(guī)定信托財產(chǎn)是否審計，應(yīng)當(dāng)依照信托文件的約定，這樣，其審計費用開支也有來源，即由信托財產(chǎn)承擔(dān)。

問：誰對信托投資公司所披露的信息負(fù)責(zé)？ 答：《暫行辦法》要求信托投資公司董事會及董事應(yīng)當(dāng)保證所披露的信息真實、準(zhǔn)確、完整，承諾其中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并就其保證承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，并要求信托投資公司在信息披露后向監(jiān)管部門報備。

問：在哪兒能查閱信托投資公司披露的信息？

答：客戶及相關(guān)利益人可以在《金融時報》、《中國證券報》、《上海證券報》和《證券時報》上查閱信托投資公司年度報告摘要和臨時報告，也可以去信托投資公司主要營業(yè)場所或登錄信托投資公司網(wǎng)站，查閱年度報告全文。

問：《暫行辦法》如何實施？

答：由于信托投資公司清理整頓工作尚未最終完成，《暫行辦法》規(guī)定信息披露工作將從2005年1月1日至2008年1月1日3年內(nèi)分階段進行，首批30家被要求信息披露的公司將于2005年4月底以前披露2004年度信息，其他已重新登記的信托投資公司可自愿選擇是否披露，但最遲應(yīng)于2008年4月底以前披

露其2007年度的信息。

第二篇：信托投資公司信息披露管理暫行辦法

【發(fā)布單位】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 【發(fā)布文號】

【發(fā)布日期】2005-01-18 【生效日期】2005-01-18 【失效日期】

【所屬類別】國家法律法規(guī)

【文件來源】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會

信托投資公司信息披露管理暫行辦法

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會

第一章 總則

第一條 為加強對信托投資公司的市場約束，規(guī)范其營業(yè)信托行為和信息披露行為，維護客戶和相關(guān)利益人的合法權(quán)益，促進信托業(yè)健康發(fā)展，依據(jù)《 中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《 中華人民共和國信托法》、《 企業(yè)財務(wù)會計報告條例》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的信托投資公司。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(以下簡稱銀監(jiān)會)依照法律、法規(guī)及本辦法的規(guī)定對信托投資公司的信息披露行為進行監(jiān)督管理。

第三條 本辦法中信息披露是指信托投資公司依法將反映其經(jīng)營狀況的主要信息，如財務(wù)會計報告、公司治理、業(yè)務(wù)經(jīng)營、風(fēng)險管理、關(guān)聯(lián)交易及其他重大事項等真實、準(zhǔn)確、及時、完整地向客戶及相關(guān)利益人予以公開的過程。

第四條 信托投資公司披露信息應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)、國家統(tǒng)一的會計制度和銀監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定。

第五條 信托投資公司應(yīng)當(dāng)遵循真實性、準(zhǔn)確性、完整性和可比性原則，規(guī)范、及時地披露信息。

第六條 本辦法規(guī)定為信托投資公司信息披露的最低要求，信托投資公司可在遵守本辦法規(guī)定的基礎(chǔ)上自行決定披露更多信息。

上市信托投資公司除應(yīng)遵守本辦法規(guī)定披露信息外，還應(yīng)遵守證券監(jiān)督管理機關(guān)有關(guān)信息披露的規(guī)定。

第七條 信托投資公司披露的財務(wù)會計報告須經(jīng)會計師事務(wù)所審計，其中信托財產(chǎn)是否需要審計，視信托文件約定。

第二章 信息披露的內(nèi)容

第八條 信托投資公司按照本辦法規(guī)定披露的信息包括：

（一）報告。信托投資公司在會計結(jié)束后應(yīng)就公司概況、公司治理、經(jīng)營概況、會計報表、財務(wù)情況說明、重大事項等信息編制報告。報告摘要是對報告全文重點的摘錄。

（二）重大事項臨時報告。對發(fā)生可能影響本公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、客戶和相關(guān)利益人權(quán)益的重大事項，信托投資公司應(yīng)當(dāng)制作重大事項臨時報告，并向社會披露。

（三）法律、行政法規(guī)以及銀監(jiān)會規(guī)定應(yīng)予披露的其他信息。

第九條 信托投資公司應(yīng)當(dāng)按照本辦法的要求編制和披露報告和報告摘要。報告和報告摘要應(yīng)按本辦法附件要求的內(nèi)容與格式進行編制。

第十條 信托投資公司報告至少包括以下內(nèi)容：

（一）公司概況

（二）公司治理

（三）經(jīng)營概況

（四）會計報表

（五）會計報表附注

（六）財務(wù)情況說明書

（七）特別事項揭示

第十一條 信托投資公司應(yīng)在經(jīng)營概況中披露下列各類風(fēng)險和風(fēng)險管理情況：

（一）風(fēng)險管理概況。信托投資公司應(yīng)披露風(fēng)險和風(fēng)險管理的情況，包括風(fēng)險管理的基本原則和控制政策、風(fēng)險管理的組織結(jié)構(gòu)和職責(zé)劃分、經(jīng)營活動中可能遇到的風(fēng)險及產(chǎn)生風(fēng)險的業(yè)務(wù)活動等情況。

（二）信用風(fēng)險管理。信托投資公司應(yīng)披露可能面臨的信用風(fēng)險和相應(yīng)的控制策略，風(fēng)險評級及使用外部評級公司的名稱、依據(jù)，信用風(fēng)險暴露期末數(shù)，信用風(fēng)險資產(chǎn)分類情況，不良資產(chǎn)的期初、期末數(shù)，一般準(zhǔn)備、專項準(zhǔn)備的計提方法和統(tǒng)計方法，抵押品確認(rèn)的主要原則及內(nèi)部確定的抵押品與貸款本金之比，有關(guān)保證貸款管理原則等。

（三）市場風(fēng)險管理。信托投資公司應(yīng)披露因股價、市場匯率、利率及其他價格因素變動而產(chǎn)生和可能產(chǎn)生的風(fēng)險及其量值估算，分析上述價格的變化對公司盈利能力和財務(wù)狀況的影響，說明公司的市場風(fēng)險管理和控制策略。

（四）操作風(fēng)險管理。信托投資公司應(yīng)披露由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失誤，或外部事件造成的風(fēng)險，并就公司對該類風(fēng)險的控制系統(tǒng)及風(fēng)險管理策略的完整性、合法性和有效性做出說明。

（五）其他風(fēng)險管理。信托投資公司應(yīng)披露其他可能對公司、客戶和相關(guān)利益人造成嚴(yán)重不利影響的風(fēng)險，并說明公司對該類風(fēng)險的管理策略。

第十二條 信托投資公司應(yīng)當(dāng)披露下列公司治理信息：

（一）內(nèi)召開股東大會（股東會）情況；

（二）董事會及其下屬委員會履行職責(zé)的情況；

（三）監(jiān)事會及其下屬委員會履行職責(zé)的情況；

（四）高級管理層履行職責(zé)的情況；

（五）內(nèi)部控制情況。

第十三條 對會計師事務(wù)所出具的有解釋性說明、保留意見、拒絕表示意見或否定意見的審計報告，信托投資公司董事會應(yīng)就所涉及事項做出說明。

第十四條 信托投資公司監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對本公司依法運作情況、財務(wù)報告是否真實反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果等發(fā)表獨立意見。

第十五條 信托投資公司應(yīng)在會計報表附注中披露關(guān)聯(lián)交易的總量及重大關(guān)聯(lián)交易的情況。未與信托投資公司發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的關(guān)聯(lián)方，信托投資公司可以不予披露。

重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)逐筆披露，包括關(guān)聯(lián)交易方、交易內(nèi)容、定價原則、交易方式、交易金額及報告期內(nèi)逾期沒有償還的有關(guān)情況等。關(guān)聯(lián)交易方是信托投資公司股東的，還應(yīng)披露該股東對信托投資公司的持股金額和持股比例。

重大關(guān)聯(lián)交易是指信托投資公司固有財產(chǎn)與一個關(guān)聯(lián)方之間、信托投資公司信托財產(chǎn)與一個關(guān)聯(lián)方之間、信托投資公司固有財產(chǎn)與信托財產(chǎn)之間、信托財產(chǎn)之間單筆交易金額占信托投資公司注冊資本5％以上，或信托投資公司與一個關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易后，信托投資公司與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占信托投資公司注冊資本20％以上的交易。

計算關(guān)聯(lián)自然人與信托投資公司的交易余額時，其近親屬與該信托投資公司的交易應(yīng)當(dāng)合并計算；計算關(guān)聯(lián)法人或其他組織與信托投資公司的交易余額時，與其構(gòu)成集團客戶的法人或其他組織與該信托投資公司的交易應(yīng)當(dāng)合并計算。

第十六條 本辦法所稱關(guān)聯(lián)方、控制、共同控制是指《企業(yè)會計準(zhǔn)則??關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露》所作的相關(guān)定義。

本辦法所稱近親屬包括父母、配偶、兄弟姐妹及其配偶、成年子女及其配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹的成年子女及其配偶。

本辦法所稱關(guān)聯(lián)法人或其他組織包括：

（一）信托投資公司的非自然人股東；

（二）與信托投資公司同受某一企業(yè)直接、間接控制的法人或其他組織；

（三）信托投資公司的內(nèi)部人與自然人股東及其近親屬直接、間接、共同控制或可施加重大影響的法人或其他組織；

（四）其他可直接、間接、共同控制信托投資公司或可對信托投資公司施加重大影響的法人或其他組織。

本辦法所稱集團客戶是指同受某一企業(yè)直接、間接控制的兩個或多個企業(yè)或組織。

第十七條 信托投資公司披露的特別事項，至少應(yīng)包括下列內(nèi)容：

（一）前五名股東報告期內(nèi)變動情況及原因；

（二）高級管理人員變動情況及原因；

（三）變更注冊資本、變更注冊地或公司名稱、公司分立合并事項；

（四）公司的重大訴訟事項；

（五）公司及其高級管理人員受到處罰的情況；

（六）銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)對公司檢查后提出整改意見的，應(yīng)簡單說明整改情況；

（七）本重大事項臨時報告的簡要內(nèi)容、披露時間、所披露的媒體名稱及版面；

（八）銀監(jiān)會及其省級派出機構(gòu)認(rèn)定的其他有必要讓客戶及相關(guān)利益人了解的重要信息。

第十八條 信托投資公司發(fā)生重大事項，應(yīng)當(dāng)制作重大事項臨時報告并向社會披露。重大事項包括（但不限于）下列情況：

（一）公司第一大股東變更及原因；

（二）公司董事長、總經(jīng)理變動及原因；

（三）公司董事報告期內(nèi)累計變更超過50%；

（四）信托經(jīng)理和信托業(yè)務(wù)人員報告期內(nèi)累計變更超過30%；

（五）公司章程、注冊資本、注冊地和公司名稱的變更；

（六）公司合并、分立、解散等事項；

（七）公司更換為其審計的會計師事務(wù)所；

（八）公司更換為其服務(wù)的律師事務(wù)所；

（九）法律法規(guī)規(guī)定的其他重要事項。

第十九條 信托投資公司披露重大事項臨時報告應(yīng)包括（但不限于）下列內(nèi)容：

（一）董事會及董事承諾所披露的信息真實、準(zhǔn)確、完整，并就其保證承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任；

（二）需披露的重大事件發(fā)生的時間、地點、當(dāng)事人、事件內(nèi)容、原因分析、對公司今后發(fā)展影響的估計、公司擬采取的應(yīng)對措施。

第二十條 信托投資公司發(fā)生如下事件，應(yīng)當(dāng)出具由公司董事會負(fù)責(zé)的情況報告，在事件發(fā)生的2日內(nèi)報所在地銀監(jiān)會派出機構(gòu)。情況報告應(yīng)說明事件發(fā)生的時間、地點、內(nèi)容、原因、對公司影響的估計、公司擬采取的應(yīng)對措施及董事會對該事件的披露意見，并附律師事務(wù)所法律意見書。

（一）重大經(jīng)營損失，足以影響公司支付能力和持續(xù)經(jīng)營能力的；

（二）與公司及公司員工有關(guān)的刑事案件；

（三）受到工商、稅務(wù)、審計、海關(guān)、證券管理、外匯管理等職能部門風(fēng)險提示、公開譴責(zé)或行政處罰；

（四）銀監(jiān)會及其省級派出機構(gòu)認(rèn)為需報告的其他突發(fā)事件。

第三章 信息披露的管理

第二十一條 信托投資公司應(yīng)當(dāng)有專門人員負(fù)責(zé)信息披露事務(wù)，包括建立信息披露制度、接待來訪，回答咨詢，以及負(fù)責(zé)與銀監(jiān)會、客戶、新聞機構(gòu)等的聯(lián)系。

信托投資公司應(yīng)當(dāng)將負(fù)責(zé)信息披露事務(wù)人員的姓名、聯(lián)系電話、電子郵件、圖文傳真等信息報公司所在地銀監(jiān)會派出機構(gòu)備案，并在報告和報告摘要中載明。

第二十二條 信托投資公司應(yīng)于每個會計結(jié)束后的四個月內(nèi)披露報告和報告摘要。因特殊原因不能按時披露的，應(yīng)至少提前15日向銀監(jiān)會申請延遲。

第二十三條 信托投資公司應(yīng)當(dāng)將書面報告全文及摘要備置于公司主要營業(yè)場所，供客戶及相關(guān)利益人查閱。信托投資公司應(yīng)將報告全文登載于本公司的網(wǎng)站上，將報告摘要刊登在至少一種銀監(jiān)會指定的全國性報紙上。

第二十四條 信托投資公司應(yīng)將重大事項臨時報告自事實發(fā)生之日后5個工作日內(nèi)刊登在至少一種銀監(jiān)會指定的全國性報紙上。

第二十五條 信托投資公司除在銀監(jiān)會指定的全國性報紙上披露信息外，還可以根據(jù)需要在其他報刊上披露信息，但必須保證：

（一）指定報刊不晚于非指定報刊披露信息；

（二）在不同報刊上披露同一信息的文字一致。

第二十六條 信托投資公司應(yīng)當(dāng)在報告公布后5個工作日內(nèi)，將書面報告全文及摘要報送公司所在地的銀監(jiān)會派出機構(gòu)，并應(yīng)在報告公布后15個工作日內(nèi)，將報告全文及摘要文本送達銀監(jiān)會。

第二十七條 信托投資公司董事會負(fù)責(zé)公司的信息披露。董事會及其董事應(yīng)當(dāng)保證所披露的信息真實、準(zhǔn)確、完整，承諾其中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并就其保證承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

對公司所披露信息的真實性、準(zhǔn)確性、完整性無法保證或存在異議的董事，應(yīng)當(dāng)單獨陳述理由和發(fā)表意見。未參會董事應(yīng)當(dāng)單獨列示其姓名。

公司設(shè)立獨立董事的，獨立董事應(yīng)就公司所披露信息的真實性、準(zhǔn)確性、完整性發(fā)表意見并單獨列示。

第四章 附則

第二十八條 對違反本辦法規(guī)定，在信息披露中提供虛假信息或隱瞞重要事實的機構(gòu)及有關(guān)責(zé)任人員，按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《金融違法行為處罰辦法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定進行處罰，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第二十九條 本辦法由銀監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。

第三十條 信托投資公司自2005年1月1日起到2008年1月1日分步實施本辦法。

本內(nèi)容來源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請以正式文件為準(zhǔn)。

第三篇：銀監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人就發(fā)布《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》答記者問

銀監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人就發(fā)布

《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》答記者問

近日，中國銀監(jiān)會發(fā)布了《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》（以下簡稱《辦法》）。銀監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人日前就《辦法》的發(fā)布實施回答了記者的提問。問：為什么要制定本《辦法》？

答：《辦法》是銀監(jiān)會近年來一攬子貸款業(yè)務(wù)監(jiān)管法規(guī)修改與制定的重要組成部分。起草本《辦法》，主要基于以下幾個方面的考慮：

一、落實科學(xué)發(fā)展觀的要求，支持我國經(jīng)濟又好又快的發(fā)展。在目前國際金融危機沖擊的背景下，《辦法》的出臺有利于銀行業(yè)金融機構(gòu)科學(xué)、合理地配置信貸資源，加大金融對經(jīng)濟增長的支持力度，從而保障信貸資金流向有效的實體經(jīng)濟和關(guān)系國計民生的重要項目，為拉動內(nèi)需、促進經(jīng)濟發(fā)展保駕護航。同時，《辦法》也有利于防范貸款快速增長形勢下的銀行風(fēng)險，有利于優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，有助于銀行業(yè)金融機構(gòu)提高信貸管理的質(zhì)量，有助于防范未來銀行體系的系統(tǒng)性風(fēng)險，進一步提升銀行業(yè)金融機構(gòu)的風(fēng)險管理水平。

二、通過立法的形式將國內(nèi)外銀行業(yè)金融機構(gòu)固定資產(chǎn)貸款風(fēng)險管理實踐中的良好做法逐步納入法治化的軌道。從國際上看，銀行業(yè)金融機構(gòu)貸款風(fēng)險管理有成熟的經(jīng)驗，在固定資產(chǎn)貸款管理方面有很多已成為行業(yè)慣例的良好做法。改革開放三十年來，我國銀行業(yè)金融機構(gòu)借鑒國際上的良好做法，結(jié)合我國國情，不斷更新風(fēng)險管理理念，應(yīng)用先進的風(fēng)險管理工具，基本建立和逐步完善了信貸風(fēng)險管理制度，在風(fēng)險管理方面取得了實質(zhì)性進展。銀行業(yè)金融機構(gòu)在長期的風(fēng)險管理實踐中積累的良好經(jīng)驗值得在全行業(yè)范圍內(nèi)推廣實施。

三、對現(xiàn)行銀行業(yè)金融機構(gòu)貸款風(fēng)險監(jiān)管制度進行系統(tǒng)化的調(diào)整與完善。銀監(jiān)會成立后，倡導(dǎo)以風(fēng)險為本的監(jiān)管理念，明確監(jiān)管工作的目的就是通過審慎有效的監(jiān)管,保護廣大存款人和消費者的利益，通過審慎有效的監(jiān)管,增進市場信心。但面對近些年我國金融資產(chǎn)顯著增長，信貸資產(chǎn)規(guī)模迅速擴大的狀況，如何保障貸款資金的安全，有效防范信用風(fēng)險已經(jīng)成為銀行業(yè)監(jiān)管的重要責(zé)任。同時，由于我國銀行業(yè)金融機構(gòu)信貸管理模式在經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的過程中還存在相對粗放的地方，信貸文化還不夠健全，尤其是貸款支付管理較為薄弱，在實際貸款活動中 1

存在貸款資金不按照貸款用途使用的情況，從而可能誘發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險，影響到我國銀行體系的穩(wěn)定與發(fā)展。該《辦法》系統(tǒng)地規(guī)范了銀行業(yè)金融機構(gòu)固定資產(chǎn)貸款的流程，是一項銀行業(yè)風(fēng)險監(jiān)管的長期制度安排。

問：《辦法》有哪些主要內(nèi)容？

答：本《辦法》共分八章四十三條，包括總則、受理與調(diào)查、風(fēng)險評價與審批、合同簽訂、發(fā)放與支付、貸后管理、法律責(zé)任、附則等幾個部分，《辦法》主要從貸款業(yè)務(wù)流程規(guī)范的角度提出監(jiān)管要求，是對現(xiàn)行貸款類監(jiān)管法規(guī)的系統(tǒng)性完善。其要點集中在以下幾個方面：

第一，《辦法》強化貸款的全流程管理，推動銀行業(yè)金融機構(gòu)傳統(tǒng)貸款管理模式的轉(zhuǎn)型，提升銀行業(yè)金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)的精細(xì)化管理水平。《辦法》要求貸款人內(nèi)部應(yīng)將貸款過程管理中的各個環(huán)節(jié)進行分解，按照有效制衡的原則將各環(huán)節(jié)職責(zé)落實到具體的部門和崗位，并建立明確的問責(zé)機制。這些環(huán)節(jié)主要包括：受理與調(diào)查、風(fēng)險評價與審批、合同簽訂、發(fā)放與支付、貸后管理等。通過進一步強化科學(xué)的貸款全流程管理，真正實現(xiàn)貸款管理模式由粗放型向精細(xì)化的轉(zhuǎn)變，有助于提高銀行業(yè)金融機構(gòu)貸款發(fā)放的質(zhì)量，也有利于銀行業(yè)金融機構(gòu)增強貸款風(fēng)險管理的有效性。

第二，《辦法》倡導(dǎo)貸款支付管理理念，強化貸款用途管理?！掇k法》要求貸款人依法加強貸款用途管理，通過加強貸款發(fā)放和支付審核，增加貸款人受托支付等手段，健全貸款發(fā)放與支付的管理，減少貸款挪用的風(fēng)險。

第三，《辦法》強調(diào)合同或協(xié)議的有效管理，強化貸款風(fēng)險要點的控制，有助于營造良好的信用環(huán)境?！掇k法》要求貸款人在合同或協(xié)議中應(yīng)對控制貸款風(fēng)險有重要作用的內(nèi)容與借款人進行約定，使貸款人通過合同來控制貸款風(fēng)險。

第四，《辦法》強調(diào)加強貸后管理，有助于提升信貸管理質(zhì)量。由于不合理的績效考核導(dǎo)向，銀行業(yè)金融機構(gòu)“重貸前、輕貸后”的現(xiàn)象普遍存在?！掇k法》要求加強貸后風(fēng)險控制和預(yù)警機制，強調(diào)動態(tài)監(jiān)測以及對貸款賬戶的管理。

第五，《辦法》明確貸款人的法律責(zé)任，強化貸款責(zé)任的針對性，有助于構(gòu)建健康的信貸文化。根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》審慎監(jiān)管的有關(guān)內(nèi)容，《辦法》規(guī)定對不按本《辦法》經(jīng)營固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)的行為采取監(jiān)管措施，或給予罰款、取消高管人員任職資格等行政處罰措施。通過合理設(shè)定貸款

業(yè)務(wù)的處罰類別，督促銀行業(yè)金融機構(gòu)加強貸款的全流程管理，進一步提高我國銀行業(yè)金融機構(gòu)依法經(jīng)營的水平。

問：如何理解固定資產(chǎn)貸款的定義？

答:《辦法》從貸款用途的角度將固定資產(chǎn)貸款定義為“貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織機構(gòu)發(fā)放的，用于借款人固定資產(chǎn)投資的本外幣貸款。”其中的“固定資產(chǎn)投資”沿用了國家統(tǒng)計部門的口徑，包括基本建設(shè)投資、更新改造投資、房地產(chǎn)開發(fā)投資以及其他固定資產(chǎn)投資四大類。

問：《辦法》通過何種方式保證貸款按約定用途使用？

答：第一，要求貸款人應(yīng)事先與借款人約定明確、合法的貸款用途，約定貸款發(fā)放條件、支付方式、接受監(jiān)督以及違約責(zé)任等事項。

第二，要求貸款人設(shè)立獨立的責(zé)任部門或崗位，負(fù)責(zé)貸款發(fā)放和支付審核，確保借款人的支付符合借款合同中約定用途。

第三，《辦法》將貸款資金支付分為“貸款人受托支付”和“借款人自主支付”兩類，經(jīng)多方調(diào)查、論證后，規(guī)定單筆金額超過項目總投資5％或超過500萬元的，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。

第四，要求貸款人在借款人不按約定的方式、用途使用貸款時，采取更嚴(yán)格的發(fā)放和支付條件，或停止貸款發(fā)放和支付。

問：《辦法》出臺是否會影響企業(yè)的貸款申請與使用？

答：該《辦法》沒有抬高企業(yè)獲得貸款的門檻，也不改變授信條件，因此不會對企業(yè)獲得銀行授信產(chǎn)生影響。在貸款使用方面，《辦法》只是從貸款支付環(huán)節(jié)，強調(diào)銀行業(yè)金融機構(gòu)加強貸款用途管理，這符合我國《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，也是銀行業(yè)監(jiān)管的一貫要求。同時，《辦法》提出的貸款支付管理理念，在目前某些銀行業(yè)金融機構(gòu)的固定資產(chǎn)貸款管理中已有很多嘗試，在某些領(lǐng)域甚至已成為全行業(yè)的習(xí)慣做法。實踐表明，對貸款資金支付的管理并沒有影響到借款人的資金使用。

問：《辦法》實施貸款支付管理是否會影響銀行業(yè)金融機構(gòu)和借款人的成本？

答：《辦法》在設(shè)計支付方式、確定支付標(biāo)準(zhǔn)時，綜合考慮了大中小企業(yè)的特點、承受能力等因素，并由部分銀行進行了實際業(yè)務(wù)測算。結(jié)果表明，《辦法》

中貸款支付管理規(guī)定能夠保證企業(yè)的正常用款需求，也能夠保障貸款資金的及時有效支付，還能夠降低企業(yè)的利息支出，節(jié)約企業(yè)的財務(wù)成本。對銀行業(yè)金融機構(gòu)來說，可能從量上看會增加某些業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的操作成本，但實際上由于貸款挪用風(fēng)險的減少，貸款質(zhì)量得到提高，銀行業(yè)金融機構(gòu)的整體效益也得到提高。

問：銀監(jiān)會如何保證《辦法》的貫徹落實？

答：第一，《辦法》統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，避免出現(xiàn)執(zhí)行偏差。《辦法》規(guī)定銀行業(yè)金融機構(gòu)不分大小，均需執(zhí)行；對所有類型的借款人的貸款均需執(zhí)行。

第二，《辦法》發(fā)布后給予銀行業(yè)金融機構(gòu)三個月的準(zhǔn)備期。銀監(jiān)會將督促銀行業(yè)金融機構(gòu)按照《辦法》的相關(guān)要求，制定管理細(xì)則和操作規(guī)程，做好組織架構(gòu)、信息系統(tǒng)的合同文本的修訂等準(zhǔn)備工作。

第三，《辦法》實施后，銀監(jiān)會將跟蹤銀行業(yè)金融機構(gòu)對《辦法》的執(zhí)行情況，針對出現(xiàn)的問題及時采取相應(yīng)的監(jiān)管措施，有效提高銀行業(yè)金融機構(gòu)固定資產(chǎn)貸款管理的水平。

第四篇：銀監(jiān)會有關(guān)負(fù)責(zé)人就修訂發(fā)布《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》答記者問

銀監(jiān)會有關(guān)負(fù)責(zé)人就修訂發(fā)布 《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》答記者問

近日，銀監(jiān)會有關(guān)負(fù)責(zé)人就《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》（以下簡稱《指引》）的修訂出臺回答了記者提問。

1.《指引》修訂的背景是什么？

答：《指引》出臺實施十余年來（2002年印發(fā)，2007年修訂），對促進商業(yè)銀行規(guī)范內(nèi)部管理、完善內(nèi)部控制發(fā)揮了積極作用。但隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和其他監(jiān)管法規(guī)制度的出臺，原《指引》部分規(guī)定和要求已難以適應(yīng)銀行業(yè)改革發(fā)展與監(jiān)管工作實際，有必要進行調(diào)整完善。

一是部分條款在銀行業(yè)務(wù)發(fā)展后難以執(zhí)行。如原《指引》規(guī)定商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對大額存單簽發(fā)、大額存款支取實行分級授權(quán)和雙簽制度，而目前在銀行業(yè)務(wù)中，對于大額存款的存取已基本嵌入系統(tǒng)進行控制。

二是部分條款與新的監(jiān)管要求不一致。如原《指引》規(guī)定的呆賬責(zé)任認(rèn)定和追究制度與《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法》（2013年修訂版）內(nèi)容不一致。

三是部分內(nèi)部控制要求與銀行經(jīng)營現(xiàn)狀不匹配。近年來，我國商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)經(jīng)營復(fù)雜程度發(fā)生了較大變化，面臨的風(fēng)險日益多元化，內(nèi)部控制重要性也日益突出，需要修訂《指引》更好地引領(lǐng)商業(yè)銀行完善內(nèi)部控制體系建設(shè)。

本著與時俱進、不斷提高監(jiān)管有效性的原則，銀監(jiān)會在充分征求商業(yè)銀行及社會各界意見的基礎(chǔ)上，完成了《指引》的修訂工作。

2.修訂后《指引》的主要結(jié)構(gòu)和內(nèi)容是什么？ 答：修訂后的《指引》分為七個章節(jié)，共五十一條。第一章總則。明確了內(nèi)部控制的定義、目標(biāo)和原則，強調(diào)內(nèi)部控制是商業(yè)銀行董事會、監(jiān)事會、高級管理層和全體員工參與的，通過制定和實施系統(tǒng)化的制度、流程和方法，實現(xiàn)控制目標(biāo)的動態(tài)過程和機制。

第二章內(nèi)部控制職責(zé)。規(guī)范了內(nèi)部控制的治理和組織架構(gòu)，明確了董事會、監(jiān)事會、高級管理層、內(nèi)控管理職能部門、內(nèi)部審計部門、業(yè)務(wù)部門等各主體關(guān)于內(nèi)部控制的職責(zé)分工。

第三章內(nèi)部控制措施。從制度、流程、系統(tǒng)、職責(zé)、崗位、授權(quán)等多維度提出控制要求，也涵蓋了強制休假、員工行為排查等常用的重要控制手段。

第四章內(nèi)部控制保障。旨在督促商業(yè)銀行構(gòu)建包括信息管理、人員管理、考評管理和內(nèi)控文化等在內(nèi)的有效內(nèi)部控制保障體系，其中也著重強調(diào)了與商業(yè)銀行經(jīng)營密切相關(guān)的業(yè)務(wù)連續(xù)性管理等。

第五章內(nèi)部控制評價。明確了內(nèi)控評價的工作要求，包括評價組織和實施、范圍和頻率、評價結(jié)果的運用等。

第六章內(nèi)部控制監(jiān)督。規(guī)定了內(nèi)部監(jiān)督責(zé)任、外部監(jiān)管措施及處罰規(guī)定。

第七章附則。明確了指引解釋權(quán)、實施時間。3.《指引》修訂增加的主要內(nèi)容包括哪些方面？ 答：《指引》主要修訂增加了兩個方面內(nèi)容：

一是內(nèi)部控制評價。修訂后的《指引》補充完善了內(nèi)控評價的工作要求。要求商業(yè)銀行建立內(nèi)部控制評價制度，明確內(nèi)部控制評價的實施主體、頻率、內(nèi)容、程序、方法和標(biāo)準(zhǔn)，強化內(nèi)部控制評價結(jié)果運用，推動內(nèi)控評價工作制度化、規(guī)范化，以利于促進商業(yè)銀行不斷改進其內(nèi)控設(shè)計與運行。

二是監(jiān)管約束。修訂后的《指引》增加了有關(guān)違反規(guī)定的處罰措施。要求銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)對內(nèi)部控制存在缺陷的商業(yè)銀行，責(zé)成其限期整改，對逾期未整改的商業(yè)銀行，根據(jù)有關(guān)規(guī)定采取監(jiān)管處罰措施。

4.《指引》不涉及具體業(yè)務(wù)的原因是什么？

答：原《指引》對銀行的一些業(yè)務(wù)或環(huán)節(jié)做了詳細(xì)的操作性規(guī)定，修訂后《指引》只對商業(yè)銀行風(fēng)險管理、信息系統(tǒng)控制、崗位設(shè)置、會計核算、員工管理、新機構(gòu)設(shè)立和業(yè)務(wù)創(chuàng)新等提出原則性要求，沒有針對具體業(yè)務(wù)的章節(jié)和條款。主要考慮是：

一是從我國銀行業(yè)務(wù)實踐看，近年來，我國銀行提供的金融產(chǎn)品和服務(wù)不斷豐富，涉及金融市場、財富管理、投資銀行、電子銀行等多個條線，《指引》無法覆蓋所有業(yè)務(wù)，若從具體業(yè)務(wù)角度進行規(guī)范難以跟上業(yè)務(wù)的發(fā)展變化。

二是從我國銀行監(jiān)管制度體系看，自2002年原《指引》發(fā)布以來，銀監(jiān)會已對授信、資金業(yè)務(wù)、理財業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、信息科技等商業(yè)銀行各主要業(yè)務(wù)條線制定了一系列監(jiān)管指引或辦法，《指引》再行規(guī)定容易引起重復(fù)。

三是從立法導(dǎo)向看，商業(yè)銀行作為市場經(jīng)營的主體，承擔(dān)著防范風(fēng)險的首要責(zé)任，有效的內(nèi)部控制是開展經(jīng)營的前提，控制過程應(yīng)體現(xiàn)商業(yè)銀行的自發(fā)性和主動性，內(nèi)部控制的監(jiān)管文件更應(yīng)體現(xiàn)導(dǎo)向性、原則性要求。

銀監(jiān)會修訂發(fā)布《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》

為進一步推進商業(yè)銀行規(guī)范內(nèi)部管理、完善內(nèi)部控制，銀監(jiān)會深入總結(jié)近年來商業(yè)銀行內(nèi)部控制發(fā)展實踐經(jīng)驗，并充分征求商業(yè)銀行及社會各界意見建議，在此基礎(chǔ)上對《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》（以下簡稱《指引》）進行了修訂完善，于近日發(fā)布。

修訂后的《指引》分為七章，五十一條，主要從以下四個方面引導(dǎo)商業(yè)銀行強化內(nèi)控管理：

——內(nèi)控評價方面，細(xì)化要求持續(xù)改進?！吨敢费a充完善了內(nèi)控評價的工作要求，要求商業(yè)銀行建立內(nèi)部控制評價制度，明確內(nèi)部控制評價的實施主體、頻率、內(nèi)容、程序、方法和標(biāo)準(zhǔn)，強化內(nèi)部控制評價結(jié)果運用，推動內(nèi)控評價工作制度化、規(guī)范化，以利于促進商業(yè)銀行不斷改進其內(nèi)控設(shè)計與運行。

——內(nèi)控監(jiān)督方面，建立健全長效機制?！吨敢穯卧O(shè)章節(jié)，從內(nèi)、外部兩方面提出內(nèi)控監(jiān)督的相關(guān)要求。商業(yè)銀行應(yīng)構(gòu)建覆蓋各級機構(gòu)、各個產(chǎn)品、各個業(yè)務(wù)流程的監(jiān)督檢查體系，銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)通過非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查等方式實施對商業(yè)銀行內(nèi)部控制的持續(xù)監(jiān)管，強調(diào)發(fā)揮內(nèi)外部監(jiān)督合力。

——監(jiān)管約束方面，加大違規(guī)處罰力度?！吨敢吩黾恿擞嘘P(guān)違反規(guī)定的處罰措施。銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)對內(nèi)部控制存在缺陷的商業(yè)銀行，責(zé)成其限期整改，對逾期未整改的商業(yè)銀行，根據(jù)有關(guān)規(guī)定采取監(jiān)管處罰措施。

——監(jiān)管引領(lǐng)方面，充分體現(xiàn)原則導(dǎo)向?！吨敢穼ι虡I(yè)銀行風(fēng)險管理、信息系統(tǒng)控制、崗位設(shè)置、會計核算、員工管理、新機構(gòu)設(shè)立和業(yè)務(wù)創(chuàng)新等提出了提出內(nèi)部控制的原則性要求，沒有針對具體業(yè)務(wù)的章節(jié)和條款。

通過此次修訂，《指引》內(nèi)容更加全面，體現(xiàn)了原則性、導(dǎo)向型的要求，有利于引導(dǎo)商業(yè)銀行秉承穩(wěn)健經(jīng)營的理念，根據(jù)自身發(fā)展需要，科學(xué)確定內(nèi)控管理重點，合理配置資源，提高內(nèi)控管理的有效性。

第五篇：央行有關(guān)負(fù)責(zé)人就發(fā)布《大額存單管理暫行辦法》答記者問

央行有關(guān)負(fù)責(zé)人就發(fā)布《大額存單管理暫行辦法》答

記者問

1.什么是大額存單？推出大額存單的主要考慮是什么？

答：大額存單是由銀行業(yè)存款類金融機構(gòu)面向非金融機構(gòu)投資人發(fā)行的記賬式大額存款憑證。從國際經(jīng)驗看，不少國家在存款利率市場化的過程中，都曾以發(fā)行大額存單作為推進改革的重要手段。從我國的情況看，近年來隨著利率市場化改革的加快推進，除存款外的利率管制已全面放開，存款利率浮動區(qū)間上限已擴大到基準(zhǔn)利率的1.5倍，金融機構(gòu)自主定價能力顯著提升，分層有序、差異化競爭的存款定價格局基本形成，同時，同業(yè)存單市場的快速發(fā)展也為推出面向企業(yè)和個人的大額存單奠定了堅實基礎(chǔ)。當(dāng)前，推出大額存單的條件和時機已經(jīng)成熟。

大額存單的推出，有利于有序擴大負(fù)債產(chǎn)品市場化定價范圍，健全市場化利率形成機制；也有利于進一步鍛煉金融機構(gòu)的自主定價能力，培育企業(yè)、個人等零售市場參與者的市場化定價理念，為繼續(xù)推進存款利率市場化進行有益探索并積累寶貴經(jīng)驗。同時，通過規(guī)范化、市場化的大額存單逐步替代理財?shù)雀呃守?fù)債產(chǎn)品，對于促進降低社會融資成本也具有積極意義。鑒于此，人民銀行決定于近日推出大額存單產(chǎn)品，并制定了《大額存單管理暫行辦法》（以下簡稱《辦法》）。

2.哪些機構(gòu)可以發(fā)行大額存單？哪些投資人可以認(rèn)購大額存單？

答：大額存單的發(fā)行主體為銀行業(yè)存款類金融機構(gòu)，包括商業(yè)銀行、政策性銀行、農(nóng)村合作金融機構(gòu)以及中國人民銀行認(rèn)可的其他金融機構(gòu)等。為規(guī)范大額存單市場定價秩序、促進形成合理的存單市場價格、有效發(fā)揮市場利率定價自律機制（以下簡稱自律機制）的激勵約束作用，大額存單推出初期，將首先在自律機制核心成員范圍內(nèi)試點發(fā)行。此后，人民銀行將結(jié)合利率市場化改革進程、以及大額存單市場發(fā)展情況，有序擴大發(fā)行人范圍。

大額存單的投資人包括個人、非金融企業(yè)、機關(guān)團體等非金融機構(gòu)投資人；鑒于保險公司、社?；鹪谏虡I(yè)銀行的存款具有一般存款屬性，且需繳納準(zhǔn)備金，這兩類機構(gòu)也可以投資大額存單?？紤]到不同投資群體投資能力的差異，《辦法》在存單起點金額設(shè)計上對個人和機構(gòu)投資人有所區(qū)別，個人投資人認(rèn)購的大額存單起點金額不低于30萬元，機構(gòu)投資人則不低于1000萬元。未來，結(jié)合利率市場化推進進程和金融市場發(fā)展情況，人民銀行可對大額存單起點金額適時進行調(diào)整。

3.大額存單通過什么渠道發(fā)行？如何定價？ 答：大額存單發(fā)行采用電子化的方式，既可以在發(fā)行人的營業(yè)網(wǎng)點、電子銀行發(fā)行，也可以在第三方平臺以及經(jīng)中國人民銀行認(rèn)可的其他渠道發(fā)行。通過發(fā)行人營業(yè)網(wǎng)點、電子銀行等銀行自有渠道發(fā)行大額存單，與現(xiàn)有銀行存款、理財產(chǎn)品的發(fā)售方式類似，發(fā)行便利性和客戶接受度高，市場基礎(chǔ)好。在此基礎(chǔ)上，人民銀行還授權(quán)全國銀行間同業(yè)拆借中心為大額存單業(yè)務(wù)提供第三方發(fā)行、交易和信息披露平臺，進一步豐富大額存單發(fā)行交易渠道。通過第三方平臺發(fā)行大額存單，更能體現(xiàn)大額存單電子化、標(biāo)準(zhǔn)化的特征，有利于存單的集中流通轉(zhuǎn)讓。具體采取何種方式發(fā)行，由發(fā)行人根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點、經(jīng)營管理要求并結(jié)合市場狀況自主確定。

大額存單發(fā)行利率以市場化方式確定。固定利率存單采用票面年化收益率的形式計息，浮動利率存單以上海銀行間同業(yè)拆借利率（以下簡稱Shibor）為浮動利率基準(zhǔn)計息。大額存單利率實現(xiàn)市場化方式確定，是我國存款利率市場化改革的重要舉措，將為全面放開存款利率上限奠定更為堅實的基礎(chǔ)。Shibor作為貨幣市場基準(zhǔn)利率，具有基準(zhǔn)性高、公信力強等優(yōu)點，以Shibor作為大額存單的計息基準(zhǔn)，符合國際慣例，有利于促進形成合理的存單市場價格，進一步完善市場化利率形成機制。

4.大額存單是否可以流通轉(zhuǎn)讓？是否納入存款保險范圍？

答：從國際經(jīng)驗看，成熟金融市場國家的大額存單都可以流通轉(zhuǎn)讓，而且活躍的二級市場是推進存單市場發(fā)展的重要前提。借鑒國際經(jīng)驗并結(jié)合企業(yè)、個人等不同投資主體的交易需求，《辦法》規(guī)定大額存單可以轉(zhuǎn)讓、提前支取和贖回。大額存單轉(zhuǎn)讓可以通過第三方平臺開展，轉(zhuǎn)讓范圍限于非金融機構(gòu)投資人及人民銀行認(rèn)可的其他機構(gòu);通過發(fā)行人營業(yè)網(wǎng)點、電子銀行等自有渠道發(fā)行的大額存單，可以根據(jù)發(fā)行條款通過自有渠道辦理提前支取和贖回。此外，大額存單還可以用于辦理質(zhì)押。

根據(jù)《存款保險條例》，大額存單作為一般性存款，納入存款保險的保障范圍。5.如何規(guī)范大額存單市場發(fā)展？

答：為提高大額存單業(yè)務(wù)透明度、加強市場監(jiān)督管理，確保存單發(fā)行交易規(guī)范運行，《辦法》對大額存單的信息披露、登記托管等制度作了相關(guān)規(guī)定?！掇k法》要求，發(fā)行人通過第三方平臺發(fā)行大額存單前后，都應(yīng)當(dāng)在本機構(gòu)官方網(wǎng)站和人民銀行指定的信息披露平臺進行信息披露；對存單存續(xù)期間發(fā)生影響發(fā)行人履行債務(wù)的重大事件也應(yīng)予以披露，信息披露應(yīng)當(dāng)遵循誠實信用原則。對于通過第三方平臺發(fā)行的大額存單，由銀行間市場清算所股份有限公司（以下簡稱上海清算所）提供登記、托管、結(jié)算和兌付服務(wù)；對于在發(fā)行人營業(yè)網(wǎng)點、電子銀行發(fā)行的大額存單，上海清算所應(yīng)當(dāng)對每期大額存單的日終余額進行總量登記。為規(guī)范大額存單登記托管業(yè)務(wù)，保障參與各方合法權(quán)益，上海清算所將制定并公布《大額存單登記托管業(yè)務(wù)操作規(guī)程》。此外，自律機制將按照激勵與約束并舉的原則，對大額存單發(fā)行交易的利率確定及計息規(guī)則等實施自律管理，促進大額存單市場規(guī)范健康發(fā)展。為發(fā)揮好自律機制對大額存單業(yè)務(wù)的自律管理作用，自律機制將制定并公布《大額存單管理實施細(xì)則》。

2015-06-02