第一篇：信達(dá)管理部強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí) 認(rèn)真履行崗位職責(zé)

強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí) 認(rèn)真履行崗位職責(zé) 推動(dòng)我行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平再上臺(tái)階

信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于債務(wù)人或交易對(duì)手違約或其信用評(píng)級(jí)、履約能力降低而造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，是我行當(dāng)前信貸運(yùn)作過程中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，也是我行各級(jí)信貸管理人員在日常工作中間主要把握或者防控的對(duì)象。下面，我根據(jù)信貸管理部工作職責(zé)，結(jié)合我部門在貸后、資產(chǎn)保全、授信評(píng)審等工作實(shí)踐，就進(jìn)一步提升我行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平談幾點(diǎn)意見：

一、信用風(fēng)險(xiǎn)的基本概念與主要特點(diǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)從狹義上來講，一般是指借款人到期不能或不愿履行 還本付息協(xié)議致使銀行金融機(jī)構(gòu)遭受損失的可能性，即它實(shí)際上是一種違約風(fēng)險(xiǎn)。從廣義上說，信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于各種不確定因素對(duì)銀行信用的影響，使銀行金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營的實(shí)際收益結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)發(fā)生背離，從而導(dǎo)致銀行金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營活動(dòng)中遭受損失的一種可能性程度。信用風(fēng)險(xiǎn)作為經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的集中反映，不僅與其自身的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和決策有關(guān)，而且更受其服務(wù)對(duì)象的經(jīng)濟(jì)行為決策和活動(dòng)效率的影響。

信用風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)：

一是可預(yù)測(cè)性。信用風(fēng)險(xiǎn)是可以預(yù)測(cè)。所謂預(yù)測(cè)，就是根據(jù)掌握的資料可判斷某種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率與風(fēng)險(xiǎn)造成經(jīng)濟(jì)損失的程度。除了用現(xiàn)代的計(jì)量手段和技術(shù)測(cè)量風(fēng)險(xiǎn)外，主要用概率方法大數(shù)原則處理風(fēng)險(xiǎn)問題。

二是可控制性。既然信用風(fēng)險(xiǎn)可以預(yù)測(cè)，因此也就可以控制。通過預(yù)測(cè)掌握信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率大小，采取各種經(jīng)濟(jì)手段轉(zhuǎn)移或分散風(fēng)險(xiǎn)，達(dá)到控制信用風(fēng)險(xiǎn)的目的。

三是客觀性。信用風(fēng)險(xiǎn)的存在是客觀的。由于借款人風(fēng)險(xiǎn)，銀行自身行為不規(guī)范，風(fēng)險(xiǎn)控制體系不完備等原因使得信用風(fēng)險(xiǎn)不可能完全消除。

二、我行信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因分析

（一）內(nèi)部因素

1．貸前調(diào)查不盡職。在貸前調(diào)查中，部分客戶經(jīng)理未能準(zhǔn)確、真實(shí)、全面了解借款人的真實(shí)狀況，憑感覺做材料，聽介紹放貸款，導(dǎo)致貸款從一開始就已經(jīng)進(jìn)入了帶病運(yùn)行的狀態(tài)。

２．貸后檢查形式化。如果把貸款發(fā)放看做一個(gè)點(diǎn)的話，那么貸后管理則是一個(gè)階段。貸款發(fā)放這一事實(shí)一旦形成，貸后管理質(zhì)量就成為決定后期貸款安全度高低的最重要因素。而我行當(dāng)前的貸后工作，受制于觀念，架構(gòu)，工作量，考核等諸多因素，總體而言效率低、質(zhì)量差，常常出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警滯后于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的局面，難以真正起到發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、防范風(fēng)險(xiǎn)、緩釋風(fēng)險(xiǎn)以及控制風(fēng)險(xiǎn)的目的。

３．額度測(cè)算不合理，過度授信問題引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。

在我行的相關(guān)制度里面，對(duì)授信額度的測(cè)算有著明確的規(guī)定，但從部門受理的資料來看，超上限、超承受能力、超總資產(chǎn)、虛假測(cè)算的例子屢見不鮮，極易形成過度授信。

４．合同訂立不規(guī)范。作為約束借貸雙方當(dāng)事人行為的法律文件，各類正確，有效的信貸合同是保護(hù)銀行權(quán)益的重要基礎(chǔ)，但在實(shí)際操作中，合同選用錯(cuò)誤，合同填寫馬虎，面簽制度不執(zhí)行等問 題，嚴(yán)重影響我行信貸資產(chǎn)的安全。

５．擔(dān)保選擇不當(dāng)。好的擔(dān)保不是確定貸款發(fā)放與否的最主要的因素，但卻是有效降低風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，擔(dān)保的首要條件是必須具備代為償還的能力。但在工作實(shí)踐中，無效擔(dān)保，形式化擔(dān)保比比皆是。在我們部門兩年處理不良的過程中，很多貸款有擔(dān)保，卻無法追償，根本不具備保障能力，可以說是低劣的擔(dān)保讓我行的一些貸款失去了最后一道安全屏障。

６．內(nèi)部人員違規(guī)引發(fā)較大風(fēng)險(xiǎn)。

個(gè)別信貸條線人員，出于個(gè)人私利或其他目的，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)視而不見，配合、教唆借款人編制虛假材料，故意繞開制度管控，騙取貸款。比如一些借、冒名貸款，關(guān)聯(lián)企業(yè)多頭貸款、虛假用途的貸款等。

７．貸款期限設(shè)臵不合理等引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。貸款期限應(yīng)與企業(yè)經(jīng)營周期，項(xiàng)目周期盡量吻合，長用短貸無疑可能引發(fā)借款人資金鏈斷裂風(fēng)險(xiǎn)。

（二）外部因素

１．借款人經(jīng)營惡化，無力償還。２．對(duì)外擔(dān)保過多引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。３．貸款挪作他用。４．宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境影響。５．其他。

三、我行信用風(fēng)險(xiǎn)的管控主要方式

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量 我行建立了客戶信用等級(jí)評(píng)定、定期實(shí)行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類。信用等級(jí)評(píng)定是指本行客戶經(jīng)營和資信狀況結(jié)合財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)因素，按統(tǒng)一指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。我行評(píng)定的信用等級(jí)從最高的３Ａ到最低的Ｃ共九級(jí)，反映了借款人的違約可能性大小。其中３Ａ最安全，違約可能性極小，按照等級(jí)下降次序，違約可能性逐次增加，直至實(shí)際違約。

風(fēng)險(xiǎn)分類是指根據(jù)審慎原則和風(fēng)險(xiǎn)管理需要，通過財(cái)務(wù)分析，現(xiàn)金流量分析，擔(dān)保分析和非財(cái)務(wù)分析綜合判斷借款人還款能力，按程度，將信貸資產(chǎn)分類正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五個(gè)大類不同檔次的過程。目前我行實(shí)施按季分類。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)控制 1．集中度管理 2．限額管理 3．緩釋策略 4．利率定價(jià)

（三）流程控制 1．審貸分離，分級(jí)審批 2．授信管理

四、日常工作中防控信用風(fēng)險(xiǎn)的工作建議 1．強(qiáng)化貸前調(diào)查工作

貸前調(diào)查應(yīng)力求全面完善，既要關(guān)注以法人代表為首的企業(yè)高 級(jí)管理層的品行，經(jīng)營管理能力，信用狀況，又要對(duì)企業(yè)的資產(chǎn)狀況，生產(chǎn)經(jīng)營情況，市場(chǎng)情況進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查和認(rèn)證，認(rèn)真分析信 貸需求，還款能力和擔(dān)保的可靠性。切忌走馬觀花，草草了事，將實(shí)地調(diào)查簡化為書面調(diào)查，滿足于紙面分析。

2．合理測(cè)算授信總量，防止過度授信

在測(cè)算借款人需求時(shí)，要認(rèn)真分析其上年度經(jīng)營實(shí)績，參考本 年經(jīng)營規(guī)劃，仔細(xì)分析其經(jīng)營成本及資金占用特征，要特別關(guān)注其應(yīng)收款、存貨、應(yīng)付款等周轉(zhuǎn)變化情況，測(cè)算出來的結(jié)果要有合理的數(shù)據(jù)支撐。不得預(yù)設(shè)授信需求量，再通過調(diào)整借款人自有資金量、高估年度銷售等方式倒套。對(duì)測(cè)算后無需求的，要確定退出計(jì)劃逐步壓降。

要嚴(yán)格控制借款人總負(fù)債規(guī)模，防止授信后其負(fù)債率偏高，償債能力及抗風(fēng)險(xiǎn)能力偏低。建議資產(chǎn)負(fù)債率控制在７０%以內(nèi)。

3．謹(jǐn)慎選擇擔(dān)保方式

擔(dān)保是風(fēng)險(xiǎn)緩釋的重要手段，要以具有代償能力為衡量標(biāo)準(zhǔn)。擔(dān)保額要與企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模，凈資產(chǎn)規(guī)模相匹配，盡量少采用關(guān)聯(lián)擔(dān)保等事實(shí)證明可靠性低的方式。對(duì)借款人本身對(duì)外擔(dān)保較多的也應(yīng)慎重進(jìn)入。同時(shí)能抵押的絕不采用保證擔(dān)保，也不過分迷信擔(dān)保公司的安全性。

4．關(guān)注集團(tuán)及關(guān)聯(lián)企業(yè)情況

要嚴(yán)格執(zhí)行合并授信管理制度，對(duì)關(guān)聯(lián)關(guān)系復(fù)雜，資產(chǎn)權(quán)屬不 明，超越我行控制能力的，建議不進(jìn)入。對(duì)隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系，多頭套取貸款的企業(yè)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，原授信額度也要實(shí)施堅(jiān)決的退出。

5．審慎接受異地（本支行區(qū)劃范圍以外）貸款

支行之間要避免不合理競(jìng)爭，不以優(yōu)惠條件吸引內(nèi)部存量客戶 或存量客戶的關(guān)聯(lián)企業(yè)，防止客戶鉆我行空子。對(duì)非本支行區(qū)域內(nèi)的客戶，特別是距離較遠(yuǎn)的客戶，要多考察，多論證，避免出現(xiàn)Ａ行退，Ｂ行進(jìn)的狀況。

6．選擇合適的信貸產(chǎn)品

比如針對(duì)進(jìn)出口業(yè)務(wù)較多的借款企業(yè)信貸需求，可以盡量多選擇貿(mào)易融資類信貸產(chǎn)品。貿(mào)易融資貸款總體來說屬于訂單融資，流動(dòng)性、安全性要高于一般人民幣流動(dòng)資金貸款，特別是企業(yè)出貨后融資，因有對(duì)應(yīng)的境外應(yīng)收賬款，以及國際結(jié)算流程較好的控制手段，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低。因此我們可以針對(duì)不同企業(yè)產(chǎn)品市場(chǎng)或交易方式，可以選擇有針對(duì)性的、風(fēng)險(xiǎn)較小的信貸產(chǎn)品，從而做到轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)和緩釋風(fēng)險(xiǎn)。

7．重視信貸部門發(fā)布的違約客戶名單

前階段，我行保全條線整理了近幾年我行的違約借款客戶及擔(dān)保人名單，后期還將根據(jù)掌握的情況不斷更新與完善，各支行在引入新的客戶時(shí)，建議預(yù)先查詢，嚴(yán)防劣質(zhì)客戶、違約客戶重新獲得我行信貸資金。

8．借助科技力量提高貸后管理效率

為更好地防范信用風(fēng)險(xiǎn)，在新信貸業(yè)務(wù)系統(tǒng)開發(fā)成功的基礎(chǔ)上，我們信貸管理部目前正開發(fā)貸后管理系統(tǒng)，今天借這個(gè)機(jī)會(huì)，向大家介紹一下新貸后管理系統(tǒng)的功能。

（1）監(jiān)測(cè)客戶賬戶往來，降低客戶信用風(fēng)險(xiǎn)。

目前設(shè)計(jì)的貸后管理系統(tǒng)，將實(shí)現(xiàn)客戶結(jié)算賬戶監(jiān)測(cè)功能。貸后系統(tǒng)通過與數(shù)據(jù)倉庫的數(shù)據(jù)連接，直接獲取客戶結(jié)算賬戶任意時(shí) 段資金往來明細(xì)信息，一方面為客戶經(jīng)理及時(shí)了解客戶資金往來情況提供便捷；另一方面，系統(tǒng)將自動(dòng)記錄客戶信貸資金流向，以及監(jiān)測(cè)還貸資金的來源，通過設(shè)定一系列預(yù)警規(guī)則（如：發(fā)現(xiàn)放貸后短期內(nèi)資金回流，貸款資金流入客戶與還款資金來源客戶相同等），系統(tǒng)自動(dòng)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，并觸發(fā)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作任務(wù)，提示客戶經(jīng)理進(jìn)行關(guān)注，真正實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的及時(shí)性，降低信貸資金風(fēng)險(xiǎn)。

（2）監(jiān)測(cè)客戶財(cái)務(wù)情況，提前發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。

目前設(shè)計(jì)的貸后管理系統(tǒng)，將實(shí)現(xiàn)企業(yè)客戶財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的自動(dòng)化?？蛻麸L(fēng)險(xiǎn)程度的增加，往往伴隨著客戶財(cái)務(wù)狀況的異常波動(dòng)，貸后管理系統(tǒng)從企業(yè)客戶財(cái)務(wù)情況入手，自動(dòng)分析客戶的流動(dòng)性、經(jīng)營性、長短期償債能力等財(cái)務(wù)指標(biāo)，并對(duì)這些財(cái)務(wù)指標(biāo)設(shè)定波動(dòng)閥值，一旦客戶某項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)波動(dòng)突破閥值，系統(tǒng)將自動(dòng)觸發(fā)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，提醒客戶經(jīng)理人工介入調(diào)查，并采取相關(guān)措施，從而實(shí)現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)的早發(fā)現(xiàn)、早處臵。目前，項(xiàng)目組通過專家討論，已完成了共5大類、18項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)警指標(biāo)的確定工作，從而使財(cái)務(wù)預(yù)警自動(dòng)化的實(shí)現(xiàn)成為可能。

（3）監(jiān)測(cè)客戶業(yè)務(wù)信息，實(shí)現(xiàn)自動(dòng)提前催收。

隨著我行客戶群的不斷擴(kuò)大，單一客戶經(jīng)理維護(hù)的信貸客戶數(shù)量也隨之增加，客戶經(jīng)理有限的工作精力與客戶業(yè)務(wù)的不斷增長之間的矛盾日益突出，因?yàn)榭蛻艚?jīng)理未能及時(shí)催收或提醒而造成客戶信貸業(yè)務(wù)逾期的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。為解決這一問題，貸后系統(tǒng)引入了催收提醒這一功能。通過對(duì)信貸客戶各類業(yè)務(wù)、授信、基礎(chǔ)證件等 7 的到期日進(jìn)行監(jiān)測(cè)，提前通知客戶經(jīng)理進(jìn)行業(yè)務(wù)催收或證件年審，進(jìn)一步降低操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（4）貸后保全相互配合，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。

目前設(shè)計(jì)的貸后系統(tǒng)已經(jīng)超出了我們以往單一的貸后檢查概念范圍，貸后系統(tǒng)涵蓋了貸款發(fā)放后的一系列管理過程，包括資金監(jiān)測(cè)、財(cái)務(wù)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)分類、重大事項(xiàng)、催收提醒以及訴訟管理、呆賬核銷等。貸后系統(tǒng)通過將資產(chǎn)保全工作的引入，實(shí)現(xiàn)了資產(chǎn)保全工作的電子化審批，對(duì)即將超出時(shí)效的案件實(shí)現(xiàn)自動(dòng)提醒，從而有效降低法律風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。

（5）實(shí)現(xiàn)貸后檢查電子化，提高客戶經(jīng)理工作效率。貸后管理系統(tǒng)將實(shí)現(xiàn)客戶經(jīng)理貸后檢查工作的電子化功能。系統(tǒng)根據(jù)貸后管理要求，生成貸后檢查任務(wù)，通過對(duì)客戶財(cái)務(wù)狀況的自動(dòng)分析，生成各類財(cái)務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)，形成財(cái)務(wù)分析結(jié)果；另外，根據(jù)客戶經(jīng)理對(duì)客戶非財(cái)務(wù)狀況的點(diǎn)選，形成非財(cái)務(wù)因素分析，并完成貸后工作底稿的自動(dòng)生成。此外，系統(tǒng)還將根據(jù)貸后檢查報(bào)告模板，從系統(tǒng)中搜索該客戶的各類信息，自動(dòng)生成貸后檢查報(bào)告草稿，避免客戶經(jīng)理對(duì)客戶的基本信息、財(cái)務(wù)信息等進(jìn)行累述，提高客戶經(jīng)理工作效率。

授信簡化流程解讀

2012年上半年我們信貸管理部的工作重點(diǎn)就是在實(shí)現(xiàn)職能調(diào)整平穩(wěn)過渡的基礎(chǔ)上，充分吸收前兩年我行授信管理的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，8 在保證風(fēng)險(xiǎn)可控、合規(guī)操作的基礎(chǔ)上，對(duì)現(xiàn)有的授信流程進(jìn)行重新梳理和簡化，減輕基層信貸人員忙于事務(wù)的壓力，增加業(yè)務(wù)拓展的時(shí)間；直接揭示風(fēng)險(xiǎn)，減少形式主義，提高授信審查人員工作效率，緩解部門人員不足的困難；減少信貸資料的重復(fù)使用，降低運(yùn)營成本。目前授信流程簡化方案已經(jīng)經(jīng)過行長辦公會(huì)審批通過，現(xiàn)在我就對(duì)授信流程簡化方案作一解讀。

（一）可采用簡化流程的客戶對(duì)象為：

1．客戶風(fēng)險(xiǎn)分類為正常、本次申請(qǐng)流動(dòng)資金授信額度未有增加、銀票及商票貼現(xiàn)余額授信額度未有增加、擔(dān)保方式及擔(dān)保單位沒有變化或擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)降低的公司類客戶。即：⑴授信條件如授信額度、用信品種、擔(dān)保方式、擔(dān)保單位均未有變化或擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)降低的；⑵五級(jí)分類為正常；⑶屬周轉(zhuǎn)性的流動(dòng)資金（含貸款、敞口、貿(mào)易融資）授信。

2．被評(píng)為常州市2011年度的星級(jí)企業(yè)且全口徑授信額扣除貼現(xiàn)額在5000萬元（含）以下，其他在3000萬元（含）以下的公司類客戶（含關(guān)聯(lián)、集團(tuán)授信）。其中：全口徑授信額扣除貼現(xiàn)額即為貸款額度+敞口額度+貿(mào)易融資額度之和。

3．對(duì)同時(shí)有存量項(xiàng)目授信及流動(dòng)資金授信的，如項(xiàng)目授信未到期或到期后不再進(jìn)行授信的，到期流動(dòng)資金授信同時(shí)符合以上兩個(gè)條件的適用簡化流程。當(dāng)然在調(diào)查意見中必須闡述未到期存量項(xiàng)目授信的用信情況，但無需對(duì)項(xiàng)目貸款再提供授信資料。

4．全部鋼鐵、水泥、房地產(chǎn)類、政府平臺(tái)背景企業(yè)、或者臨 9 時(shí)授信額度轉(zhuǎn)申請(qǐng)基本授信的除外。

5．審批額度200萬元（含）以下，風(fēng)險(xiǎn)分類為正常、本次申請(qǐng)流動(dòng)資金貸款額度比上次審批額度未有增加、擔(dān)保方式及擔(dān)保人沒有變化或擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)降低的個(gè)人貸款客戶。

為找到風(fēng)險(xiǎn)防控和流程簡化的交接點(diǎn)，從審慎的角度出發(fā)，我們強(qiáng)調(diào)授信簡化流程對(duì)同一客戶不得連續(xù)使用兩次，從而督促基層支行在兩個(gè)授信周期內(nèi)必須對(duì)信貸客戶作一次全面的授信調(diào)查，保證借款人情況的真實(shí)性和全面性。

（二）除適用簡化流程的對(duì)象外，簡化流程的內(nèi)容還在于以直觀、全面的選擇式調(diào)查問卷，以及分析型的調(diào)查意見的形式代替原授信審批表和授信調(diào)查報(bào)告。

（三）簡化流程的意義重在強(qiáng)調(diào)授信調(diào)查要素對(duì)風(fēng)險(xiǎn)揭示的實(shí)效性。一是調(diào)整后的授信審批表、調(diào)查表基本涵蓋信貸管理辦法中要求的授信調(diào)查各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)要素分析，并著重突出對(duì)調(diào)查表中調(diào)查結(jié)果為“差”、“有”、“否”的重點(diǎn)說明，調(diào)查操作簡單直接，調(diào)查內(nèi)容全面覆蓋，風(fēng)險(xiǎn)揭示一目了然。二是強(qiáng)調(diào)授信評(píng)審人員或信貸經(jīng)理審查對(duì)風(fēng)險(xiǎn)提示的針對(duì)性，僅需對(duì)客戶不符合主體資格、不符合信貸政策以及存在風(fēng)險(xiǎn)隱患進(jìn)行揭示，對(duì)符合條件的無需累述，避免形式主義。

同志們，陸行長在2012年度工作會(huì)議上已經(jīng)為我們指明了方向，要求我們牢固樹立并始終堅(jiān)持“審慎、理性、穩(wěn)鍵”的風(fēng)險(xiǎn)偏好，逐步建立一套行之有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，努力實(shí)現(xiàn)全面風(fēng) 10 險(xiǎn)覆蓋、全新工具計(jì)量和全程風(fēng)險(xiǎn)管控的全面風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。我們要把切實(shí)提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平作為提高經(jīng)營效益、嚴(yán)守風(fēng)險(xiǎn)底線、降低信貸損失的基礎(chǔ)工作來抓，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，做好貸款三查，切實(shí)保證我們的信貸管理“穩(wěn)中求進(jìn)、又好又快、可持續(xù)發(fā)展”。11

第二篇：意識(shí)風(fēng)險(xiǎn)防控工作預(yù)案

意識(shí)風(fēng)險(xiǎn)防控工作預(yù)案

一、適用范圍

本《預(yù)案》適用于市場(chǎng)監(jiān)管領(lǐng)域、交通運(yùn)輸領(lǐng)域、綜合執(zhí)法領(lǐng)域、知識(shí)產(chǎn)權(quán)領(lǐng)域、海洋漁業(yè)領(lǐng)域及其他各種類型突發(fā)公共事件的意識(shí)形態(tài)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

二、工作原則

按照“見之于未萌、防止于未發(fā)”的要求，強(qiáng)化問題意識(shí)、憂患意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)對(duì)意識(shí)形態(tài)領(lǐng)域的預(yù)警監(jiān)測(cè)、分析研判和風(fēng)險(xiǎn)排查，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控的預(yù)見性和主動(dòng)性，推動(dòng)意識(shí)形態(tài)工作責(zé)任落地見效，確保意識(shí)形態(tài)工作零失誤、零差錯(cuò)。

三、組織機(jī)構(gòu)

*.意識(shí)形態(tài)風(fēng)險(xiǎn)防控工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。領(lǐng)導(dǎo)小組組長由部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任，成員由各領(lǐng)域分管領(lǐng)導(dǎo)組成，作為意識(shí)形態(tài)風(fēng)險(xiǎn)防控工作應(yīng)急指揮的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，在部黨委的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。

*.領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室。辦公室設(shè)在綜合科，相關(guān)科室、執(zhí)法大隊(duì)負(fù)責(zé)人為成員，負(fù)責(zé)意識(shí)形態(tài)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、監(jiān)管、搜集、整理工作。

*.領(lǐng)導(dǎo)小組工作職責(zé)。組織有關(guān)科室人員，統(tǒng)一對(duì)外口徑，確定對(duì)外發(fā)布內(nèi)容，通過各種方式，有針對(duì)性地解疑釋惑、澄清事實(shí)、批駁謠言、引導(dǎo)輿論。

四、應(yīng)急程序

堅(jiān)持以正面導(dǎo)向?yàn)橹?，把握主?dòng)權(quán)，增強(qiáng)事件處理透明度，以疏代堵，具體程序?yàn)椋?/p>

第一步：發(fā)現(xiàn)輿情。工作人員通過“百度”“谷歌”“有道”等主流搜索引擎搜索與業(yè)務(wù)工作的相關(guān)信息，結(jié)合實(shí)施查閱的方式，通過判斷，篩選出相關(guān)輿情，記錄其出處，通過分類選擇特重大網(wǎng)絡(luò)輿情和重大網(wǎng)絡(luò)輿情先報(bào)、早報(bào)，盡可能減少不良的影響。

第二步：監(jiān)測(cè)輿情。此項(xiàng)工作貫穿整個(gè)輿情應(yīng)對(duì)處置工作，發(fā)現(xiàn)輿情后網(wǎng)評(píng)員要時(shí)刻監(jiān)測(cè)輿情發(fā)展動(dòng)向，直至輿情平息為止。在監(jiān)測(cè)過程中發(fā)現(xiàn)輿情惡化、影響面擴(kuò)大等不良發(fā)展趨勢(shì)時(shí)要及時(shí)上報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)小組，以便及時(shí)有效地處理。

第三步：快報(bào)事實(shí)。發(fā)現(xiàn)輿情后，要第一時(shí)間(半小時(shí)內(nèi))上報(bào)意識(shí)形態(tài)風(fēng)險(xiǎn)防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組。特別重大網(wǎng)絡(luò)輿情要上報(bào)人力資源部門。上報(bào)輿情要真實(shí)、客觀，以保證會(huì)商措施更具針對(duì)性、適用性和處理有效性。

第四步：會(huì)商措施。接到輿情上報(bào)后，部門意識(shí)形態(tài)風(fēng)險(xiǎn)防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組要及時(shí)召開網(wǎng)絡(luò)輿情應(yīng)對(duì)會(huì)，會(huì)商出輿情處理措施。如為特別重大網(wǎng)絡(luò)輿情、重大或較大網(wǎng)絡(luò)輿情，要及時(shí)聽取上級(jí)的會(huì)商措施并結(jié)合本單位的實(shí)際情況，提出合理的處理意見和建議，拿出最終處理措施。以便及時(shí)有效地對(duì)輿情加以引導(dǎo)和回復(fù)。

第五步：形成通稿。經(jīng)過輿情會(huì)商形成通稿，通稿經(jīng)上級(jí)同意后，及時(shí)對(duì)輿情加以回復(fù)。

第六步：跟蹤引導(dǎo)。對(duì)輿情回復(fù)后，要時(shí)刻留意輿情發(fā)展動(dòng)向，發(fā)現(xiàn)對(duì)回復(fù)提出疑問或者質(zhì)疑的跟帖后，要及時(shí)、細(xì)心地加以引導(dǎo)，如自己對(duì)疑問或者質(zhì)疑不能正確引導(dǎo)或者不知如何引導(dǎo)時(shí)，要及時(shí)上報(bào)。上報(bào)后，經(jīng)部門意識(shí)形態(tài)風(fēng)險(xiǎn)防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)商后拿出一個(gè)合理的回復(fù)方案加以回復(fù)，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)輿情的正確引導(dǎo)，直至輿情緩?fù)?、平息?/p>

五、工作機(jī)制

(一)網(wǎng)絡(luò)輿情檢測(cè)

*.日常監(jiān)測(cè)。將網(wǎng)絡(luò)輿情監(jiān)測(cè)作為一項(xiàng)日常工作不間斷進(jìn)行，隨時(shí)掌握網(wǎng)絡(luò)輿論的導(dǎo)向、特點(diǎn)和趨勢(shì)。一旦發(fā)現(xiàn)不利于社會(huì)穩(wěn)定的負(fù)面輿情或重大的虛假輿情，及時(shí)反饋到引導(dǎo)處置領(lǐng)導(dǎo)小組，為意識(shí)形態(tài)風(fēng)險(xiǎn)防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組提供社會(huì)輿情方面的信息支持。

*.突發(fā)事件監(jiān)測(cè)。當(dāng)發(fā)生群體性突發(fā)事件時(shí)，組織對(duì)網(wǎng)絡(luò)輿情進(jìn)行*小時(shí)不間斷監(jiān)控，及時(shí)、全面掌握與該事件密切相關(guān)的各種信息，給決策者在較短時(shí)間內(nèi)做出正確決策提供有力支撐。

(二)網(wǎng)絡(luò)輿情預(yù)警

*.針對(duì)各種類型的危機(jī)事件，制定比較詳盡的判斷標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)警方案，以做到有所準(zhǔn)備，一旦危機(jī)出現(xiàn)便有章可循、對(duì)癥下藥。

*.密切關(guān)注事態(tài)發(fā)展，保持對(duì)事態(tài)的第一時(shí)間獲知權(quán)，加強(qiáng)監(jiān)測(cè)力度。

*.及時(shí)傳遞和溝通信息，即與輿論危機(jī)涉及的政府相關(guān)部門保持緊密溝通，并建立和運(yùn)用這種信息溝通機(jī)制。

(三)網(wǎng)絡(luò)輿情應(yīng)對(duì)

*.針對(duì)網(wǎng)上出現(xiàn)虛假不實(shí)報(bào)道，由部門意識(shí)形態(tài)風(fēng)險(xiǎn)防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組及相關(guān)股室及時(shí)采取措施，與刊登不實(shí)消息的相關(guān)網(wǎng)絡(luò)媒體進(jìn)行溝通，積極主動(dòng)消除不利消息。

*.針對(duì)突發(fā)事件產(chǎn)生的網(wǎng)絡(luò)輿情，及時(shí)匯集、整理、分析，及時(shí)與相關(guān)科室會(huì)商解決對(duì)策，及時(shí)做好與相關(guān)網(wǎng)絡(luò)媒體溝通工作，在第一時(shí)間內(nèi)發(fā)出官方聲音，有效引導(dǎo)輿論，最大限度縮小突發(fā)事件產(chǎn)生的不良影響。

*.根據(jù)網(wǎng)絡(luò)輿情反映事件的程度，由部門意識(shí)形態(tài)風(fēng)險(xiǎn)防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)上報(bào)管委會(huì)、人力資源部指定專人對(duì)外發(fā)布權(quán)威消息，向公眾澄清事實(shí)，積極加強(qiáng)正面引導(dǎo)，消除不利影響。

六、后期處置

(一)善后工作

網(wǎng)絡(luò)輿情引導(dǎo)處置結(jié)束后，意識(shí)形態(tài)風(fēng)險(xiǎn)防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室和相關(guān)科室負(fù)責(zé)關(guān)注網(wǎng)絡(luò)上相關(guān)事件的輿情趨勢(shì)。

(二)總結(jié)評(píng)估

網(wǎng)絡(luò)輿情應(yīng)急處置結(jié)束后，部門意識(shí)形態(tài)風(fēng)險(xiǎn)防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組組織有關(guān)科室，對(duì)輿情引導(dǎo)處置工作進(jìn)行全面總結(jié)和評(píng)估。對(duì)參與引導(dǎo)處置工作的單位和個(gè)人進(jìn)行責(zé)任考評(píng)，表彰先進(jìn)，追究因工作不力、玩忽職守造成嚴(yán)重后果的相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和個(gè)人的責(zé)任。針對(duì)應(yīng)急處置工作中的成功經(jīng)驗(yàn)以及暴露出來的問題，進(jìn)一步修改完善有關(guān)工作方案。

七、應(yīng)急保障

*.人力和技術(shù)保障。由意識(shí)形態(tài)風(fēng)險(xiǎn)防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)，組織部門網(wǎng)絡(luò)輿情工作隊(duì)伍，不間斷對(duì)重點(diǎn)網(wǎng)站、重點(diǎn)論壇進(jìn)行監(jiān)控。

*.培訓(xùn)保障。定期組織網(wǎng)絡(luò)輿情隊(duì)伍開展培訓(xùn)，不斷提高網(wǎng)絡(luò)輿情應(yīng)急處置工作人員政治上的敏感性和業(yè)務(wù)上的嫻熟能力。

*.通信保障。部門意識(shí)形態(tài)風(fēng)險(xiǎn)防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)建立網(wǎng)絡(luò)輿情應(yīng)急處置工作隊(duì)伍，專人負(fù)責(zé)，確保網(wǎng)絡(luò)輿情工作隊(duì)伍之間的聯(lián)絡(luò)暢通及時(shí)。

第三篇：強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控管理,化解稅務(wù)行政風(fēng)險(xiǎn)

強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控管理，化解稅務(wù)行政風(fēng)險(xiǎn)

內(nèi)容摘要：隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和依法治稅進(jìn)程的不斷推進(jìn)，社會(huì)各界關(guān)注稅收的程度在不斷提高，納稅人的稅收法制觀念和維權(quán)意識(shí)也在不斷加強(qiáng)，稅務(wù)機(jī)關(guān)人員因執(zhí)法不當(dāng)、執(zhí)法錯(cuò)誤、服務(wù)不到位或行政不作為引起的不良后果的事例數(shù)量逐步上升。本文從行政風(fēng)險(xiǎn)形成的原因分析入手，提出了如何避免、預(yù)防和化解稅收行政風(fēng)險(xiǎn)的建議。

關(guān)鍵字：風(fēng)險(xiǎn)、管理、控制

一、轉(zhuǎn)型中的基層稅務(wù)機(jī)關(guān)

探索建立多部門參與、多環(huán)節(jié)協(xié)調(diào)、多層次監(jiān)督的稅收?qǐng)?zhí)法內(nèi)控機(jī)制是國家稅務(wù)總局在加強(qiáng)執(zhí)法監(jiān)督方面的重要思路：稅收?qǐng)?zhí)法過程中外部環(huán)境的復(fù)雜性以及內(nèi)部控制環(huán)境、控制手段較為弱化的狀態(tài)，決定了在稅收?qǐng)?zhí)法過程中強(qiáng)化稅收?qǐng)?zhí)法內(nèi)控機(jī)制建設(shè)。與此同時(shí)，隨著稅收理念的重大變化，我國稅收管理將從“純管理時(shí)代”、“微笑服務(wù)時(shí)代”向“管理與服務(wù)一體化”的現(xiàn)代納稅服務(wù)體系格局邁進(jìn)。在注重行風(fēng)建設(shè)的同時(shí)，將執(zhí)法和服務(wù)結(jié)合在一起，以“始于納稅人需求、基于納稅人滿意，終于納稅人遵從”這一納稅服務(wù)理念為主線，注重防控對(duì)稅務(wù)行政過程中可能會(huì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，正確樹立稅務(wù)機(jī)關(guān)的公眾形象，實(shí)現(xiàn)建設(shè)和預(yù)防并舉，努力創(chuàng)建和諧征納關(guān)系成為了我基層稅務(wù)機(jī)關(guān)不可回避的重大課題。

二、稅收行政風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)

1、系統(tǒng)內(nèi)部對(duì)行政執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)不到位。社會(huì)公眾涉稅維權(quán)意識(shí)及能力日益增強(qiáng)，紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、新聞媒體對(duì)稅務(wù)部門的關(guān)注度和監(jiān)督力度日益增加，加之稅收工作任務(wù)重、責(zé)任大、專業(yè)性強(qiáng)、矛盾多等特點(diǎn)，使得稅收行政風(fēng)險(xiǎn)日益加大。但，在系統(tǒng)內(nèi)部仍然存在以下問題：部分稅務(wù)人員素質(zhì)不高，在執(zhí)法時(shí)錯(cuò)誤理解和適用法律依據(jù)，造成一定程度的執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)；法制觀念淡薄，部分稅務(wù)人員因缺乏法制觀念，有時(shí)出于方便納稅人考慮，有時(shí)為了簡化工作，有時(shí)出于應(yīng)付征管質(zhì)量考核或其他目的，代納稅人辦理相關(guān)稅收事宜而造成執(zhí)法和服務(wù)風(fēng) 1

險(xiǎn)；疏于管理，由于部分稅務(wù)人員在稅務(wù)管理工作上存在把關(guān)不嚴(yán)、調(diào)查不實(shí)的情況造成了執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)的存在；怠于履責(zé)，部分稅務(wù)人員由于思想懈怠等因素未及時(shí)履行法定職責(zé)引起的稅收行政風(fēng)險(xiǎn)。征、納雙方的意識(shí)的需要同步提高。

2、行政執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制尚未建立。雖然組織重視行風(fēng)建設(shè)，采用教育、培訓(xùn)等多種手段加強(qiáng)干部職工素養(yǎng)，但是個(gè)人素質(zhì)能力提升需要階段性，突發(fā)的個(gè)人非正常行為對(duì)組織形象存在很大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。近年來，稅務(wù)系統(tǒng)在開展稅收?qǐng)?zhí)法監(jiān)督、加強(qiáng)內(nèi)部控制方面進(jìn)行了不少有益的探索，強(qiáng)化行風(fēng)建設(shè)、全面提升服務(wù)質(zhì)量，初步建立了對(duì)稅收行政過程監(jiān)督制約的制度。但目前國內(nèi)稅務(wù)系統(tǒng)普遍存在重事后監(jiān)督、輕事前防范；重單方面問題整改、輕普遍問題全面規(guī)范等情況。導(dǎo)致執(zhí)法問題屢查屢犯，內(nèi)部執(zhí)法檢查風(fēng)平浪靜，外部檢查問題較多的狀況。要建立營造公正、廉潔、高效的執(zhí)法環(huán)境，在提高干部隊(duì)伍素質(zhì)的同時(shí)，必須先建立執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)防范的內(nèi)控機(jī)制。

3、控制活動(dòng)的精細(xì)化、專業(yè)化需要進(jìn)一步加強(qiáng)。目前基層認(rèn)為該點(diǎn)主要存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)在于，沒有很好的把握痕跡管理。從執(zhí)法檢查過程中暴露出來的基層執(zhí)法工作中不正常的現(xiàn)象，以及納稅服務(wù)大廳服務(wù)過程中投訴問題分析，主要是沒有有效地記錄工作痕跡。痕跡管理既是對(duì)基層執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)、明確監(jiān)管責(zé)任的需要，同時(shí)也是稅收征管系統(tǒng)和基層管理服務(wù)平臺(tái)理念的體現(xiàn)。更是“以法律為準(zhǔn)繩、以事實(shí)為依據(jù)”的工作作風(fēng)的體現(xiàn)。在服務(wù)工作中，服務(wù)項(xiàng)目的痕跡化更有利于納稅人把握涉稅事項(xiàng)的辦理，避免了說你服務(wù)差“有口難辯”的尷尬。在服務(wù)內(nèi)容不到位的糾紛過程中起到了關(guān)鍵性的作用。

4、社會(huì)化信息溝通機(jī)制不夠健全，以稅務(wù)系統(tǒng)為主的正面宣傳力度不夠。歷史觀念性認(rèn)知對(duì)地稅服務(wù)形象的提升存在阻滯，小事件的社會(huì)跟風(fēng)現(xiàn)象嚴(yán)重，由于信息不對(duì)稱、宣傳不到位、反饋渠道不暢通，使得輿論無法將征、納雙方放在公平合理的平臺(tái)進(jìn)行比較。宣傳和意見反饋依然停留在你來我往的階段，主動(dòng)性的缺乏導(dǎo)致只能在出問題后尋求應(yīng)對(duì)策略。在遇到突發(fā)事件時(shí)，解決過程的時(shí)間過長，無法合理控制不良影響的擴(kuò)散。

三、對(duì)稅收行政風(fēng)險(xiǎn)防控的建議

1、建立風(fēng)險(xiǎn)防控體系。加強(qiáng)稅務(wù)部門的內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)，是實(shí)施依法治

稅、促進(jìn)反腐倡廉的有效途徑，也是構(gòu)建法治、效能政府的必然要求，而對(duì)于擔(dān)負(fù)具體稅收管理工作、實(shí)施具體稅收服務(wù)的基層稅務(wù)機(jī)關(guān)來說，這更是一項(xiàng)不可回避的重點(diǎn)工作。

在建立這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)防控體系的過程中，首先要以我們的“目標(biāo)客戶”——納稅人為導(dǎo)向。所以，建立納稅人滿意度評(píng)測(cè)指標(biāo)體系并開展相關(guān)分析是首要的。了解納稅人需求，借鑒國際經(jīng)驗(yàn)，才能積極構(gòu)建因地制宜、因人而需的現(xiàn)代納稅服務(wù)體系。此次借助民主評(píng)議、行風(fēng)建設(shè)的東風(fēng)，圍繞地稅中心工作，堅(jiān)持標(biāo)本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防的方針，把民主評(píng)議工作與“創(chuàng)先爭優(yōu)”、“三思三創(chuàng)”、“千局萬站優(yōu)環(huán)境促發(fā)展推進(jìn)年”、創(chuàng)建“群眾滿意基層站所”以及“廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)”等活動(dòng)有機(jī)結(jié)合起來，以民主評(píng)議行風(fēng)為載體，以優(yōu)化納稅服務(wù)、提高工作效能、提高滿意率為出發(fā)點(diǎn)，將各項(xiàng)制度規(guī)范化、條例化、將防控體系文字化、人心化，為建立起有實(shí)效的風(fēng)險(xiǎn)防控體系提供可靠的目標(biāo)導(dǎo)向。

第二，當(dāng)前基層稅務(wù)機(jī)關(guān)的對(duì)外的主要工作包括三方面：一是稅收管理，二是行政管理，三是納稅服務(wù)。所以在建立風(fēng)險(xiǎn)防控體系的時(shí)候，也要緊緊圍繞這三大主體展開，建立完備制度、機(jī)制、以稅收業(yè)務(wù)為導(dǎo)向，將制度貫穿、滲透到稅收征、管、查的所有環(huán)節(jié)，消除風(fēng)險(xiǎn)控制的“盲點(diǎn)”。

第三，就是要依照制度改變我們的工作流程，引入風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，加強(qiáng)潛在風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)見和控制，是稅收管理的現(xiàn)實(shí)需要。當(dāng)前，稅務(wù)行政風(fēng)險(xiǎn)包括執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)和服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)方面，在建立風(fēng)險(xiǎn)防控體系的同時(shí)，要加強(qiáng)崗位的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，找準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并針對(duì)其建立條規(guī)具體、有可操作性的風(fēng)險(xiǎn)管理流程。針對(duì)某些可預(yù)見風(fēng)險(xiǎn)，可以適當(dāng)調(diào)整和改善當(dāng)前的工作流程。

2、強(qiáng)化稅務(wù)行政管理。稅收服務(wù)，主要從“三化”著手：（1）監(jiān)管常態(tài)化。開展對(duì)納稅服務(wù)和稅收?qǐng)?zhí)法情況的第三方抽查和定期自查，全面建立服務(wù)質(zhì)量反饋的檔案化管理，建立稅收?qǐng)?zhí)法文書錄入數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性的抽查和稅收數(shù)據(jù)的邏輯比對(duì)機(jī)制。（2）服務(wù)書面化。在硬件上完善服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防控，設(shè)施到位，服務(wù)到位?？梢蕴峁尜Y料的盡量提供書面資料，如一次性告知書、一次性告知卡；對(duì)不清楚納稅事項(xiàng)的納稅人，可以采用書面化告知，并保留相關(guān)資料。（3）導(dǎo)稅標(biāo)題化。在設(shè)立導(dǎo)稅員、值班長的同時(shí)，將經(jīng)常發(fā)生的涉稅事項(xiàng)以及群眾關(guān)心的內(nèi)容標(biāo)題化，在服務(wù)大廳設(shè)立專區(qū)張貼，減少服務(wù)對(duì)象在講解過程中的誤解，同時(shí)也提升地稅部門服務(wù)的形象。

對(duì)稅收?qǐng)?zhí)法過程中的行政風(fēng)險(xiǎn)防控，這里特別要指出的是切實(shí)加強(qiáng)稅務(wù)機(jī)關(guān)的痕跡管理。首先要將所要納入痕跡管理的內(nèi)容以及開展痕跡管理的具體要求確定下來。其次要明確要求，培養(yǎng)干部職工的良好習(xí)慣，積累日常管理工作的“痕跡”，在工作環(huán)節(jié)無論是依申請(qǐng)事項(xiàng)或依職權(quán)事項(xiàng)或服務(wù)事項(xiàng)都要即使進(jìn)行收集、整理、分類、歸檔、保管各類資料。在保證數(shù)據(jù)和資料的連續(xù)、完整與準(zhǔn)確的前提下，要求行政事項(xiàng)有重點(diǎn)的記錄和保留佐證，并安排專人及時(shí)裝訂、歸檔。對(duì)列為特別監(jiān)控的人和事，要實(shí)行一戶一檔制。注重內(nèi)部工作中的痕跡記載，就可以減少內(nèi)部的工作扯皮；注重外部工作的痕跡取證，則可以減少因外部證據(jù)鏈條不完整而造成的糾紛，從而減少行政執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)。

3、提升干部自身素質(zhì)。首先要改變干部隊(duì)伍中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控認(rèn)識(shí)不到位的現(xiàn)象，由于長期以來稅務(wù)部門內(nèi)控預(yù)防教育力度不夠，部分稅務(wù)執(zhí)法人員存在執(zhí)法不嚴(yán)、行為失范的問題，不作為、亂作為以及自由裁量權(quán)過大等問題時(shí)有發(fā)生，缺乏必要的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。此次，可以民主評(píng)議行風(fēng)建設(shè)為契機(jī)，建立規(guī)范化機(jī)制，全面提升稅務(wù)干部隊(duì)伍的執(zhí)法素質(zhì)和服務(wù)能力。自身隊(duì)伍素質(zhì)的提升是應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的最好武器：一是加強(qiáng)全市有關(guān)開展民主評(píng)議行風(fēng)工作相關(guān)文件的學(xué)習(xí)；二是加強(qiáng)稅收法律知識(shí)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高稅務(wù)干部業(yè)務(wù)素質(zhì)；三是加強(qiáng)稅收?qǐng)?zhí)法風(fēng)險(xiǎn)教育，強(qiáng)化干部職工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。特別是要通過典型案例剖析對(duì)稅收?qǐng)?zhí)法和納稅服務(wù)過程中會(huì)出現(xiàn)的問題進(jìn)行講解；深入開展風(fēng)險(xiǎn)防控的宣傳教育，全面提高稅收征管人員執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任意識(shí)，強(qiáng)化納稅服務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)防控的概念。

4、加大正面宣傳力度。地稅系統(tǒng)長期致力于要求公民依法納稅的宣傳，對(duì)地稅公平執(zhí)法、稅收服務(wù)于民的形象化、案例化宣傳不夠，在主動(dòng)建立財(cái)稅干部正面形象方面有所欠缺。下一步在宣傳的角度上應(yīng)有所調(diào)整，要加強(qiáng)納稅服務(wù)體系的建設(shè)，力創(chuàng)納稅服務(wù)品牌，將品牌的推廣媒體化、網(wǎng)絡(luò)化，主動(dòng)建立群眾對(duì)地稅系統(tǒng)新的感官。同時(shí)，對(duì)稅收從入到出，如何用之于民、用之效果如何的宣傳力度要加強(qiáng)，明明白白曬曬賬本，能贏得更多群眾對(duì)稅收事業(yè)的支持和理解。

在正面宣傳的同時(shí)，也要加強(qiáng)反面回應(yīng)的能力。如何將負(fù)面事件回應(yīng)好，得到群眾和社會(huì)的理解，變成正面的宣傳也是一個(gè)課題。目前，防控群體性跟風(fēng)差

評(píng)事件，努力營造一個(gè)公平、和諧的輿論環(huán)境非常重要?；鶎佣悇?wù)機(jī)關(guān)的信息報(bào)道和政策宣傳要走出小機(jī)關(guān)，將個(gè)性化服務(wù)和辦稅服務(wù)廳的建設(shè)進(jìn)程展現(xiàn)在更廣闊的平臺(tái)上，同時(shí)借助QQ、微博、傳媒體開發(fā)更多的服務(wù)渠道，切實(shí)提升服務(wù)質(zhì)量。建議著重培養(yǎng)地稅干部積極爭取輿論監(jiān)督支持的智慧和行為，同時(shí)支持新聞每體通過輿論的力量維護(hù)征、納雙方的應(yīng)享權(quán)利、應(yīng)盡義務(wù)，營造良好社會(huì)氛圍。

5、作好應(yīng)急處理預(yù)案。首先，要暢通與外部的溝通、投訴渠道。根據(jù)寧波市局對(duì)納稅服務(wù)培訓(xùn)的相關(guān)內(nèi)容，借鑒《寧波市地方稅務(wù)局辦稅服務(wù)廳突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案》意見征求稿，根據(jù)實(shí)際情況中出現(xiàn)的沖突情況，基層對(duì)在納稅服務(wù)中可能出現(xiàn)情況做了以下歸納：一是服務(wù)提供者自身負(fù)面情緒帶來的非系統(tǒng)性服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，主要以自我和群體心理輔導(dǎo)為主；二是服務(wù)接受者觀念性或突發(fā)性負(fù)面情緒帶來的非系統(tǒng)性服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，主要以隔離區(qū)別化對(duì)待、心理疏導(dǎo)、正面宣傳來解決危機(jī)；三是系統(tǒng)性問題出現(xiàn)帶來的服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，主要是以解釋疏導(dǎo)、設(shè)立服務(wù)應(yīng)急措施、以納稅人的便利為首要條件來解決問題；四是個(gè)別沖突引發(fā)群體性負(fù)面事件，以重視對(duì)待、個(gè)別解決、暢通溝通渠道和正面回復(fù)來解決和防控。

其次，應(yīng)急處理預(yù)案的制定應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況加以調(diào)整，要與時(shí)俱進(jìn)。應(yīng)驗(yàn)越多、總結(jié)越多、方法越多。請(qǐng)專家、借鑒國際經(jīng)驗(yàn)、學(xué)習(xí)其他服務(wù)行業(yè)的準(zhǔn)則，都是提升預(yù)案的好方法。

最后一點(diǎn)，暢通內(nèi)部稅務(wù)行政風(fēng)險(xiǎn)防控的交流渠道也很重要，如果可以開發(fā)相應(yīng)的交流平臺(tái)，在平臺(tái)中就執(zhí)法和服務(wù)中遇到的問題進(jìn)行討論總結(jié)，將更有助于切合實(shí)際、可行可用的應(yīng)急處理預(yù)案的制定。也有利于總結(jié)稅務(wù)執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)防控中存在的問題。

第四篇：認(rèn)真履行崗位職責(zé),進(jìn)一步增強(qiáng)責(zé)任和服務(wù)意識(shí)

認(rèn)真履行崗位職責(zé)，進(jìn)一步增強(qiáng)責(zé)任和服務(wù)意識(shí)

隨著公司業(yè)務(wù)規(guī)模的的不斷擴(kuò)大，公司管理水平的不斷提升，公司發(fā)生了日新月異的變化,如何能適應(yīng)公司的發(fā)展?如何能做好自己的本職工作?作為公司機(jī)關(guān)的一名員工，我深刻感受到公司正面臨著前所未有的困難與挑戰(zhàn)，金融環(huán)境的不斷變化，同業(yè)的競(jìng)爭逐步加劇，公司的經(jīng)營管理及服務(wù)水平偏低等等都制約著公司的發(fā)展。公司的發(fā)展不是某一個(gè)人的事，也不光是領(lǐng)導(dǎo)的事，需要大家共同承擔(dān)責(zé)任、獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策。如何讓我們的銷售一線不畏困難，找準(zhǔn)切入點(diǎn)，搶占市場(chǎng)，促進(jìn)業(yè)務(wù)的發(fā)展；讓我們的運(yùn)營工作人員，消除本位意識(shí)，顧全大局，認(rèn)真履行崗位職責(zé)，更好的為一線服務(wù)。根據(jù)市公司司務(wù)會(huì)上總經(jīng)理提出的“機(jī)關(guān)存在哪些與業(yè)務(wù)發(fā)展不相適應(yīng)的現(xiàn)象，如何改變？”的問題，我認(rèn)真地進(jìn)行了思考，結(jié)合自身實(shí)際，結(jié)合財(cái)務(wù)部的工作，談以下幾點(diǎn)感受：

一、學(xué)習(xí)方面

目前，公司機(jī)關(guān)學(xué)習(xí)氛圍不濃，許多人借口工作忙，事情多，不愿多學(xué)些知識(shí)，多掌握一份技能，學(xué)習(xí)不夠主動(dòng)，存在有敷衍的心態(tài)，在學(xué)習(xí)的方式上，理論聯(lián)系實(shí)際、指導(dǎo)實(shí)踐不夠，不能真正做到在干中學(xué)，在學(xué)中干，達(dá)到不斷提高的目的。在國壽公司日新月異的發(fā)展的今天，不學(xué)習(xí)就要被發(fā)展所淘汰。新的政策、新的管理理念、新的操作模式，都需要我們不斷地學(xué)。學(xué)習(xí)使人思維清晰、工作充滿激情與活力。省公司朱總曾說過：沒有學(xué)習(xí)力就沒有管理力也就沒有領(lǐng)導(dǎo)力。最近幾年，我們公司的管理制度、管理要求、系統(tǒng)建設(shè)等方面不停的在發(fā)生變化、在進(jìn)步，面對(duì)新的要求、新的挑戰(zhàn)，作為機(jī)關(guān)的員工唯一的選擇就是學(xué)習(xí)、學(xué)習(xí)、再學(xué)習(xí)，提高、提高、再提高。工作再忙，學(xué)習(xí)不忘，這樣才能迅速地提高我們的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)，更好地為基層公司服務(wù)。

二、服務(wù)意識(shí)方面

目前還存在服務(wù)基層公司主動(dòng)性不強(qiáng)，僅滿足于常態(tài)工作，服務(wù)質(zhì)量還有待進(jìn)一步提高。在今后的工作中，服務(wù)理念必須要有全新的改變，要樹立變被動(dòng)服務(wù)為主動(dòng)服務(wù)的良好理念，通過優(yōu)良的服務(wù)為業(yè)務(wù)一線服務(wù)，牢固樹立為一線服務(wù)的理念，想業(yè)務(wù)之所想，急業(yè)務(wù)之所急，為業(yè)務(wù)發(fā)展獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策，對(duì)于業(yè)務(wù)上提交的問題要及時(shí)給與查詢和咨詢并答復(fù)，不推諉，不扯皮，能在自己這里解決不向領(lǐng)導(dǎo)推，能在本部門解決的不和其他部門扯，要有大局意識(shí)，要有配合意識(shí)，這樣才能更好的、更細(xì)致地做好本職工作。

三、工作方面

目前還存在工作作風(fēng)不夠扎實(shí)，對(duì)問題不做深層次的分析；工作有時(shí)拖沓，工作落實(shí)不及時(shí)；工作不夠主動(dòng)，在預(yù)見性和超前性方面也不夠強(qiáng)，工作忙于應(yīng)付；工作不夠深入，主要是對(duì)基層公司的一些問題，有時(shí)調(diào)查了解不夠，有時(shí)沒有作全面了解就主觀從事；歸根結(jié)底就是工作缺乏責(zé)任感，沒有很好地履行崗位職責(zé)。今后工作中必須抓員工的工作責(zé)任感的提升，尤其是領(lǐng)導(dǎo)干部的責(zé)任感的提高。強(qiáng)化員工的責(zé)任意識(shí)的管理，堅(jiān)持以人為本，人盡其才的原則、優(yōu)勝劣汰原則，以危機(jī)意識(shí)，提升工作責(zé)任意識(shí)，珍惜工作，珍惜崗位。對(duì)于不負(fù)責(zé)任、敷衍了事的工作態(tài)度以前不能有，今后更加杜絕，對(duì)待每一項(xiàng)工作要嚴(yán)謹(jǐn)、一絲不茍，對(duì)于工作中出現(xiàn)的問題要能透過現(xiàn)象看本質(zhì)，挖掘產(chǎn)生問題的根源，向領(lǐng)導(dǎo)提出解決問題的好的辦法，更好的履行自己工作職責(zé)，適應(yīng)公司的管理需要。

四、創(chuàng)新進(jìn)取方面

目前機(jī)關(guān)部分員工和領(lǐng)導(dǎo)干部工作激情不足，在一些問題上怕?lián)L(fēng)險(xiǎn)，怕得罪人，缺乏敢抓敢管的勇氣，在困難面前縮頭縮腦，工作沒有激情；開拓創(chuàng)新意識(shí)不強(qiáng)，在思維方式上，有時(shí)習(xí)慣憑經(jīng)驗(yàn)考慮問題和辦事，工作原則性有余，靈活性不夠，特別是大膽探索，創(chuàng)新思維方式方法有差距。習(xí)慣于老傳統(tǒng)，提不出新思路，想不出新辦法。所以今后機(jī)關(guān)員工必須找思想觀念上的差距：老觀念、老思維，沒有生存的機(jī)會(huì)，老觀念只能是對(duì)工作的抱怨，摧毀我們的工作熱情，損害我們的主動(dòng)性，所以每位員工必須進(jìn)一步解放思想，更新觀念，緊跟業(yè)務(wù)發(fā)展，要有責(zé)任自我更新，融入公司業(yè)務(wù)發(fā)展的大氛圍中。觀念轉(zhuǎn)變得快，就會(huì)在思想上領(lǐng)先一步，就會(huì)感到公司發(fā)展的氛圍。必須轉(zhuǎn)變思想觀念，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，提高工作能動(dòng)性。

今后機(jī)關(guān)每位員工必須進(jìn)一步解放思想，人人講貢獻(xiàn)，人人守職責(zé)，全面轉(zhuǎn)變我們的服務(wù)理念，為全面提升公司管理水平，實(shí)現(xiàn)2011年公司各項(xiàng)預(yù)算目標(biāo)而努力！

單桂琴

2011-3-20

第五篇：強(qiáng)化貸后盡職管理 提升風(fēng)險(xiǎn)防控能力

強(qiáng)化貸后盡職管理 提升風(fēng)險(xiǎn)防控能力

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，股份制改革的深入推進(jìn)，農(nóng)發(fā)行業(yè)務(wù)經(jīng)營方式及內(nèi)容正在發(fā)生深刻的變化，信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制難度進(jìn)一步加大，貸后管理也受到了新的挑戰(zhàn)。因此，必須加強(qiáng)對(duì)傳統(tǒng)貸后管理方式的創(chuàng)新，切實(shí)規(guī)范貸后管理行為，不斷提升防范、控制和化解風(fēng)險(xiǎn)的水平。

一、當(dāng)前貸后管理工作中存在的問題

與前幾年傳統(tǒng)意義上的貸后管理相比，農(nóng)發(fā)行目前的貸后管理工作已有了一定程度的改善，但從總體情況來看，貸后管理仍然存在著不少問題：

1、貸后管理觀念仍舊滯后，未形成良好的管理習(xí)慣。一是認(rèn)為貸款發(fā)放后資金調(diào)度是企業(yè)內(nèi)部的事。我們通過對(duì)一些不良貸款客戶的檢查分析發(fā)現(xiàn)，一些貸款被借款人轉(zhuǎn)移到關(guān)聯(lián)企業(yè)、母子公司，使借款企業(yè)逐漸空殼化，導(dǎo)致銀行債權(quán)懸空。二是認(rèn)為能還息就是好貸款。這種觀點(diǎn)的危害性在于，相當(dāng)部分信貸人員僅因企業(yè)能還利息，就作出企業(yè)運(yùn)作正常的判斷，進(jìn)而放松貸后管理或盲目辦理轉(zhuǎn)貸、續(xù)貸，忽視了企業(yè)在保證按期還息的承諾下，挪用貸款于高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，經(jīng)營狀況漸趨惡化的可能。三是認(rèn)為貸款只要能收回，企業(yè)用什么來還并不重要。在實(shí)際工作中，經(jīng)營行不應(yīng)滿足于按期收貸，還應(yīng)加大營銷力度，建立更加牢固的銀企關(guān)系，防止其他行欲將本行貸款擠出，形成本行貸款被頂替的風(fēng)險(xiǎn)，由于放松貸后管理而失去好客戶同樣是錯(cuò)誤的。四是認(rèn)為企業(yè)因避稅才做虛假報(bào)表，可以理解?？蛻艚?jīng)理即使對(duì)企業(yè)避稅行為無法干涉，出于銀行利益，也需要弄清企業(yè)真正的經(jīng)營成果，不能任由企業(yè)提供虛假報(bào)表而不加制止。

2、貸后監(jiān)管不到位，未抓住核心內(nèi)容。在近年來的各種內(nèi)外部檢查中，貸后管理薄弱是反映最多、最普遍的問題。貸后檢查表現(xiàn)為“五多五少”：一是制定規(guī)定多，抓落實(shí)少。重教育、輕獎(jiǎng)懲，對(duì)檢查中暴露的問題，并沒有引起深層次的警戒，也缺乏與之配套的考核獎(jiǎng)懲措施，沒有能起到“前車之鑒”的作用。二是立足于貸款檢查多，立足于客戶檢查少。具體而言，對(duì)客戶組建集團(tuán)、股份變化、兼并、重組、外地投資、母子公司關(guān)系等往往不清楚，缺少明確的應(yīng)對(duì)規(guī)則，實(shí)際上是割裂了風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生源。三是為應(yīng)付上級(jí)行檢查，從完善手續(xù)資料出發(fā)進(jìn)行檢查多，為防范風(fēng)險(xiǎn)信貸人員自發(fā)檢查少。對(duì)借款人發(fā)生重大變更事項(xiàng)反應(yīng)遲鈍，對(duì)借款人暴露的潛在經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)未引起足夠重視，對(duì)借款人的有效資產(chǎn)分布掌握不清，對(duì)擔(dān)保單位和抵押物監(jiān)督不力。四是機(jī)械地按規(guī)定操作多，根據(jù)具體情況靈活性操作少。重復(fù)勞動(dòng)問題突出，目的性不強(qiáng)，不論大客戶、小客戶，貸款金額多少，客戶優(yōu)劣如何，都是一樣的格式內(nèi)容，缺乏深入細(xì)致的分析。五是檢查發(fā)現(xiàn)表面情況多，可以為信貸決策提供參考的高質(zhì)量信息少。按照貸后檢查頻率要求，一般每年至少進(jìn)行數(shù)次不等的貸后檢查，但由于條件局限，檢查往往采取經(jīng)營行自查、管理行抽查部分信貸檔案的方式，這種“蜻蜓點(diǎn)水”式的檢查對(duì)降低貸款風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)督資金使用情況所起的作用是有限的。

3、信息系統(tǒng)建設(shè)步伐緩慢，不能滿足實(shí)際工作需要。主要表現(xiàn)為：一是信息觸角失靈，貸后信息采集不力。目前，貸后檢查主要是客戶經(jīng)理“下企業(yè)”了解情況、填制貸后檢查表的模式，方式單

一、簡單，客戶經(jīng)理不注意經(jīng)常性的資料積累和信息收集工作，對(duì)客戶綜合信息反饋不及時(shí)，對(duì)市場(chǎng)的影響因素和變動(dòng)趨勢(shì)預(yù)測(cè)不力，把握不準(zhǔn)，造成觸角不靈，難以支持準(zhǔn)確決策；二是信息共享性差。行內(nèi)信息流通不暢，由上至下呈逐級(jí)衰減態(tài)勢(shì)，行際間缺少共享平臺(tái)，競(jìng)爭多于合作，因此，無法實(shí)現(xiàn)充分及時(shí)的信息共享；三是獲得信息后整理不足。對(duì)檢測(cè)發(fā)現(xiàn)的問題和情況缺乏系統(tǒng)、科學(xué)的整理，信息分析基本呈真空狀態(tài)，難以對(duì)客戶進(jìn)行及時(shí)、正確的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，也不能為經(jīng)營主責(zé)任人和審查審批人員進(jìn)行準(zhǔn)確的判斷提供可靠的事實(shí)依據(jù)。

二、加強(qiáng)貸后管理創(chuàng)新，提高風(fēng)險(xiǎn)防控能力

（一）加強(qiáng)觀念創(chuàng)新，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

貸后管理要在與農(nóng)發(fā)行的企業(yè)文化建設(shè)相結(jié)合的前提下，對(duì)客戶經(jīng)理進(jìn)行素質(zhì)及職業(yè)道德的培育與控制，要牢固樹立三個(gè)觀念：一是樹立人才資源戰(zhàn)略觀念，變單純使用客戶經(jīng)理為培養(yǎng)使用客戶經(jīng)理，形成客戶經(jīng)理職業(yè)生涯促進(jìn)機(jī)制。加強(qiáng)對(duì)客戶經(jīng)理職業(yè)技能專業(yè)培訓(xùn)，將容易出問題的借款人的各種早期癥狀分門別類進(jìn)行歸納總結(jié)，編制成案例，組織定期學(xué)習(xí)和討論，提高其辨別不良貸款的能力，增強(qiáng)貸后風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和敏感性；同時(shí)，還要大力提高客戶經(jīng)理的道德品質(zhì)和敬業(yè)精神，防范道德風(fēng)險(xiǎn)。二是樹立盡職管理觀念。貸款發(fā)放后，必須全過程、全方位地進(jìn)行跟蹤管理?？蛻艚?jīng)理要真正意識(shí)到對(duì)貸款的監(jiān)督、檢查與管理是提高銀行資產(chǎn)質(zhì)量的重要手段之一，也是對(duì)發(fā)放貸款所承擔(dān)責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)的自我保護(hù)措施?？蛻艚?jīng)理要積極而主動(dòng)地與借款人保持密切聯(lián)系，經(jīng)常深入企業(yè)了解企業(yè)狀況和經(jīng)營能力。根據(jù)不同的擔(dān)保方式，定期檢查抵押物的完好程度、市場(chǎng)售價(jià)的穩(wěn)定性，對(duì)保證人資信主財(cái)務(wù)的變動(dòng)情況，以及借款人所在行業(yè)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的地位及變動(dòng)趨勢(shì)，作出經(jīng)營預(yù)測(cè)分析，使貸后盡職管理成為一項(xiàng)日常性的工作。三是樹立貸后動(dòng)態(tài)管理觀念。從市場(chǎng)角度看，目前我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)處于升級(jí)換代時(shí)期，市場(chǎng)瞬息萬變，企業(yè)此消彼長，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)增大，貸后風(fēng)險(xiǎn)也隨之加大；從企業(yè)的信用程度看，尚未走上法制化的軌道，一些企業(yè)采取各種手段逃廢債務(wù)，往往造成銀行貸款懸空；從企業(yè)自身發(fā)展看，客戶產(chǎn)品生命周期及其在本行業(yè)中所處位臵是動(dòng)態(tài)變化過程，貸后風(fēng)險(xiǎn)的判斷必須隨之而改變。

（二）加強(qiáng)管理創(chuàng)新，提高貸后管理水平

1、在貸后管理制度上的創(chuàng)新。首先，要完善貸后管理制度，依據(jù)客戶的大小、風(fēng)險(xiǎn)度高低、產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭能力以及客戶信用等級(jí)等進(jìn)行分類，精心設(shè)計(jì)一套科學(xué)的、行之有效的貸后管理制度，實(shí)施差別管理，把貸后管理的內(nèi)容以規(guī)范化格式固定下來，并建立相應(yīng)的操作程序和考核辦法。其次，要建立重要信貸客戶定期分析制度，同時(shí)建立重大、異常情況報(bào)告和處理制度，規(guī)定貸后管理的組織實(shí)施的決策層次與貸款發(fā)放的決策層次相對(duì)應(yīng)。第三，建立必要的溝通制度，應(yīng)定期組織客戶經(jīng)理開展工作討論，以便發(fā)現(xiàn)、研究和解決新問題，也使客戶經(jīng)理在討論制度中受到啟發(fā)，提高識(shí)別能力。第四，建立檢查制度，定期檢查客戶經(jīng)理提供的關(guān)于借款人償債能力的指標(biāo)及日常財(cái)務(wù)狀況的分析報(bào)告，而且每隔一段時(shí)間調(diào)整部分考核指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)，從而督促客戶經(jīng)理經(jīng)常進(jìn)行貸后檢查。第五，完善貸后管理責(zé)任追究制度，規(guī)定信貸管理各崗位和環(huán)節(jié)的貸后管理責(zé)任，明確風(fēng)險(xiǎn)的上報(bào)時(shí)限和處理時(shí)限，對(duì)貸后管理問題較多的單位和和人員，要給予警示并限期整改，整改不位的要采取相應(yīng)的制裁措施，切實(shí)做到責(zé)任明確、任務(wù)落實(shí)、措施到位。

2、貸后管理手段上的創(chuàng)新。首先，在建立和完善一整套具體、詳細(xì)的貸后檢查考核管理辦法的基礎(chǔ)上，按季監(jiān)控，按年評(píng)比，其考核升降情況與績效工資掛鉤，促使客戶經(jīng)理經(jīng)常、自覺走訪客戶，及時(shí)掌握企業(yè)的經(jīng)營狀況，通過走訪收集第一手資料，以正確驗(yàn)證檢查財(cái)務(wù)分析的質(zhì)量和準(zhǔn)確性，并將其與現(xiàn)行信貸臺(tái)賬所包含的客戶信息一并進(jìn)行整理、分析和挖掘，為細(xì)分市場(chǎng)提供依據(jù)，為判斷企業(yè)的生命周期及所處的階段提供指導(dǎo)。其次，建立完善高效、動(dòng)態(tài)的信貸臺(tái)賬管理系統(tǒng)。一是以信貸客戶檔案制度為基礎(chǔ)，要求客戶經(jīng)理嚴(yán)格按制度規(guī)定，建立完整的貸款資料。二是及時(shí)記錄、整理日常貸后檢查的最新情況，并以此為基礎(chǔ)，定期撰寫詳細(xì)的檢查報(bào)告，隨時(shí)掌握貸款及貸款企業(yè)的動(dòng)態(tài)，對(duì)異常情況要及時(shí)登記和報(bào)告。三是繼續(xù)積極推廣應(yīng)用貸后管理系統(tǒng)，及時(shí)傳輸貸后信息，實(shí)現(xiàn)信貸臺(tái)賬信息的全面、實(shí)時(shí)匯集和資源共享，提高貸后管理的水平和效率。

3、貸后管理內(nèi)容上的創(chuàng)新。完善的貸后管理除了傳統(tǒng)的貸后管理內(nèi)容外，還應(yīng)包括指標(biāo)管理、基礎(chǔ)管理和客戶管理等方面內(nèi)容，客戶經(jīng)理的關(guān)注點(diǎn)應(yīng)著重于客戶的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)及銷售指標(biāo)變化、財(cái)務(wù)指標(biāo)變化、信貸資金流向、資本及資產(chǎn)運(yùn)行變化、與銀行合作態(tài)度上的變化和經(jīng)營管理層領(lǐng)導(dǎo)變化等風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，以及國家產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向調(diào)整、稅制、利率改革、國際市場(chǎng)匯率變動(dòng)等，重點(diǎn)分析這些變化的大小、趨勢(shì)及其對(duì)銀行業(yè)務(wù)的收益和風(fēng)險(xiǎn)所產(chǎn)生的影響。還要運(yùn)用高技術(shù)手段來實(shí)現(xiàn)靜態(tài)與動(dòng)態(tài)控制的結(jié)合，擴(kuò)充和延伸傳統(tǒng)的貸款“三查”的新內(nèi)涵，同步實(shí)施和確定貸款的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，如對(duì)借款人的資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、年產(chǎn)銷比率和收益比率等指標(biāo)設(shè)定一個(gè)警戒線，超過警戒線時(shí)，及時(shí)采取對(duì)策，將風(fēng)險(xiǎn)化解于萌芽狀態(tài)。

（三）強(qiáng)化機(jī)制創(chuàng)新，綜合防范貸后風(fēng)險(xiǎn)

1、建立和完善信貸激勵(lì)約束機(jī)制?？蛻艚?jīng)理直接面對(duì)客戶，他們最清楚客戶需要什么、客戶的狀況如何以及貸款進(jìn)入與退出的對(duì)象和時(shí)機(jī)。我們可以借鑒成立個(gè)人獎(jiǎng)勵(lì)基金的通行做法,強(qiáng)化對(duì)客戶經(jīng)理激勵(lì)和約束。對(duì)于每個(gè)客戶經(jīng)理經(jīng)手的貸款本息完全回收的，按實(shí)現(xiàn)利息收入的一定比例給予獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)勵(lì)的金額不直接發(fā)給本人，而是計(jì)入專門為其設(shè)立的獎(jiǎng)勵(lì)基金賬戶中。對(duì)于其經(jīng)手不能完全收回的貸款本息，則按一定比例給予罰款，從其獎(jiǎng)勵(lì)基金中直接扣除。獎(jiǎng)勵(lì)基金可以為負(fù)數(shù)。為增強(qiáng)客戶經(jīng)理的責(zé)任感，保證信貸資產(chǎn)的質(zhì)量，罰款的比例應(yīng)大于獎(jiǎng)勵(lì)的比例(可以作為評(píng)價(jià)客戶經(jīng)理的業(yè)績的指標(biāo)之一)。這樣，當(dāng)退休或調(diào)離時(shí)，若獎(jiǎng)勵(lì)基金為正數(shù)，那么原單位就應(yīng)該兌現(xiàn)獎(jiǎng)金；若為負(fù)數(shù)，則說明該客戶經(jīng)理工作能力較差，或者工作不負(fù)責(zé)任，并鑒別其是否有瀆職行為或違法行為。對(duì)于業(yè)績好的人員，除了獎(jiǎng)勵(lì)基金外，還可以給予其他獎(jiǎng)金、提薪、升職等精神和物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。反之，則給予相應(yīng)的懲處。

2、建立和完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)發(fā)現(xiàn)機(jī)制。要通過對(duì)貸后信息的綜合加工處理，堅(jiān)持分析預(yù)測(cè)，及早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)苗頭，提出防范對(duì)策。一是客戶經(jīng)理要準(zhǔn)確把握國家宏觀經(jīng)濟(jì)走向和行業(yè)結(jié)構(gòu)的變化趨勢(shì)。特別是對(duì)一些受政策因素影響大、貸款金額大的貸款戶，更要注意掌握最新的國家政策信息，拓寬業(yè)務(wù)信息面，增強(qiáng)全局敏感性，把握宏觀方面的風(fēng)險(xiǎn)。二要定期開展行業(yè)調(diào)查和企業(yè)信用等級(jí)測(cè)評(píng)，確定企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)程度和信用程度，并對(duì)不同行業(yè)、不同信用等級(jí)的企業(yè)分別制定相應(yīng)的檢查制度和防范對(duì)策。三要對(duì)處于不同階段的企業(yè)給予不同程度的關(guān)注，對(duì)于產(chǎn)品處于成長期且效益較好的企業(yè)，可優(yōu)先予以支持；對(duì)產(chǎn)品處于成熟期的企業(yè)，要維持現(xiàn)狀，并對(duì)其予以關(guān)注；若企業(yè)的產(chǎn)品處于成熟期與衰退期的過渡時(shí)期，必須考慮適時(shí)收回貸款。四是充分利用人民銀行的信貸登記咨詢系統(tǒng)個(gè)人征信系統(tǒng)，通過查閱借款人的信用狀況，有利于作出正確決策。

3、建立和完善風(fēng)險(xiǎn)處臵化解機(jī)制。對(duì)可能形成問題的風(fēng)險(xiǎn)和已形成問題的風(fēng)險(xiǎn)，其貸后管理必須抓住關(guān)鍵點(diǎn)和突破口，采取針對(duì)性策略，主動(dòng)轉(zhuǎn)移和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。在時(shí)間上，要找準(zhǔn)時(shí)機(jī)，做到“提前預(yù)測(cè)、適時(shí)而動(dòng)”，把握收貸的有利時(shí)機(jī)；在工作對(duì)象上，要善于捕捉信息，找準(zhǔn)目標(biāo)，集中攻關(guān)；在工作手段上，必須將依法管貸貫穿于貸款風(fēng)險(xiǎn)防范的全過程；在工作方式上，要根據(jù)貸款對(duì)象、貸款金額、貸款周期和貸款風(fēng)險(xiǎn)程度等情況，分門別類，因企制宜，靈活多變，切實(shí)有效地防范貸后風(fēng)險(xiǎn)。通常而言，對(duì)已經(jīng)形成風(fēng)險(xiǎn)的貸款，就要考慮用法律武器來維護(hù)債權(quán)。但是情目前況看，依法收貸中一個(gè)突出的問題是“執(zhí)行難”。同時(shí)，一旦法庭相見，銀企合作關(guān)系往往就會(huì)破裂和終結(jié)，這意味著銀行還要為此付出某種不可忽略的機(jī)會(huì)成本?？梢?，僅僅依靠法律手段是不夠的，還應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)不同的不良貸款客戶，采用不同的措施，綜合和靈活運(yùn)用包括法律在內(nèi)的各種手段來防范貸后風(fēng)險(xiǎn)。