第一篇：浙江地稅(個稅)申報操作

浙江地稅（個稅）申報操作

浙江地稅網(wǎng)上申報

浙江地稅 網(wǎng)上申報 FAQ

浙江地稅申報地址：http://

● 個稅全員申報注意事項：（必讀）

1、首次安裝后的個稅軟件只有一個用戶，即超級用戶，用戶名為：admin，口令：111111。超級用戶只有［系統(tǒng)管理］的權(quán)限，要進入其它菜單進行操作，必須增加新的用戶(普通用戶)，新增加的普通用戶初始口令為111111。用admin添加新用戶的方法：點擊“系統(tǒng)管理”-->操作員維護-->點“添加”-->輸入編號如“01”、姓名為你自己的的名字。再退出系統(tǒng)，重新打開軟件，輸入剛才添加的用戶編號（如01）密碼：111111。

2、admin用戶只能在系統(tǒng)設(shè)置時用。其它的功能操作要用您剛添加的用戶登錄進去操作。

3、用操作用戶登錄一般情況下要做的流程：（1）、系統(tǒng)管理-->工資表項目設(shè)置.（2）、個人信息管理-->員工信息管理、股東信息管理.（3）、工資管理-->工資表.（4）、支付個人收入管理-->正常工資表明細(其它的收支按收入性質(zhì)歸口操作).（5）、個人所得稅管理-->二個產(chǎn)生（.6）、數(shù)據(jù)交換-->生成上報數(shù)據(jù)、上傳上報數(shù)據(jù).4、如果在沒有上傳上報數(shù)據(jù)前，要修改工資數(shù)據(jù)，先撤消上報數(shù)據(jù)，再修改工資數(shù)據(jù)，然后重新從上面的第五步（5）開始操作，注意一定要點“重置”。

5、上報的數(shù)據(jù)應是您單位里所有員工（包括沒有達到應納稅額數(shù)的員工）。

6、連接通信地址：//218.75.120.139:2048

7、下載程序包并安裝后，運行Grsds.exe

8、個稅里養(yǎng)老保險項目只作為個人收入扣除數(shù)，不參與養(yǎng)老保險正常申報。

9、對個稅軟件要進行備份，以防計算機壞后，丟掉員工的數(shù)據(jù)，備份可以把整個個稅管理軟件復制到U盤里,最好每月做一次。

10、要注意區(qū)別進入個稅軟件時與上傳數(shù)據(jù)時要錄入的用戶名和口令，不能錄錯，否則就不能進入個稅全員管理軟件或上傳個稅扣繳數(shù)據(jù)。

11、批次號長度為10位，格式為“年月日”+“順序號”，在產(chǎn)生上報數(shù)據(jù)時，批次號由系統(tǒng)自動產(chǎn)生，在批次號信息的下方，會顯示此次產(chǎn)生上報數(shù)據(jù)中包含哪張表及多少記錄被產(chǎn)生。當沒有任何數(shù)據(jù)產(chǎn)生時，說明此批次號數(shù)據(jù)為空，沒有任何數(shù)據(jù)組成。一般情況下，一個月只需要一個批次號，除非有員工漏報需增加的情況下，對新增加的數(shù)據(jù)產(chǎn)生一個批次號。在上傳數(shù)據(jù)里，必須選對批次號，否則后果相當嚴重。

12、上傳數(shù)據(jù)不成功的幾種情況：

一、電腦未上網(wǎng)；

二、省局或市局服務(wù)器不正常，無法登錄；

三、上傳數(shù)據(jù)通訊服務(wù)器地址有誤；

四、收入明細表、扣繳報告表、匯總申報表之間數(shù)據(jù)不一致。

五、企業(yè)編碼錯誤。

13、每個月上傳的數(shù)據(jù)中最少是3張，分別是職工工資表、扣繳報告表、匯總申報表。當收入未達起征點時，個稅為零，扣繳報告表和匯總申報表的金額都為零。如產(chǎn)生的上報數(shù)據(jù)沒有扣繳報告表和匯總申報表，即使職工工資表上傳成功，TF2000系統(tǒng)也會認定為沒有申報。申報成功的標志是扣繳申報表已上傳成功。

● 已進行“全員管理軟件申報的企業(yè)” 請不要再在《扣繳個人所得稅申報表》中申報

已進行“全員管理軟件申報的企業(yè)”,為了不重復申報個人所得稅。請你們

1、不要再在《扣繳個人所得稅申報表》中申報。

2、不要再在綜合申報表中申報個人所稅稅申報。

● 個人所得稅全員申報操作視頻下載

請點擊右鍵選“目標另存為”下載到本地機器觀看: http://www.lh168.net/lhds/cai/grsb.wmv

●

當在綜合申報時，碰到有超過20個稅種時的解決方法。

1、在綜合申報時,有些企業(yè)的申報稅種超過20個，您必須分二次以上申報，比如,第一次先申報正常的稅金，第二次再申報養(yǎng)老保險的稅金.*另外在第二次申報時，您不能再對第一次已申報的稅種再打上勾。

第二篇：個稅申報常見問題

常見問題

系統(tǒng)時間的設(shè)置

安裝客戶端軟件時候必須把機器的系統(tǒng)時間設(shè)置為當天日期,否則會影響以后的申報工作。一臺機器安裝多個客戶端軟件

（1）安裝軟件，默認是安裝在C：盤根目錄下，即C:JdlsSoft文件夾下，但是不要做初始化單位信息。

（2）然后把安裝好的文件夾（名為JDLS的文件夾）復制粘貼到任意盤符下，只要機器性能支持可以復制任意戶。比如復制到D盤下d：/JdlsSoft和E盤下e：/JdlsSoft，這樣就可以進行三戶扣繳義務(wù)人的申報工作了。以此類推復制幾個文件夾就可以做幾戶扣繳義務(wù)人的申報。（3）使用客戶端軟件時候，分別點擊各個復制文件下的JdlsSoftEPPortalEPPortal.exe運行客戶端程序，進行初始化以后就可以正常使用了。

（4）如果往月已經(jīng)做了初始化操作，那么把正在使用的文件夾（名為JDLS的文件夾）復制粘貼到其他地方，以后點擊這個文件夾下的JdlsSoftEPPortalEPPortal.exe可正常使用。然后再按照1-3步的操作進行多客戶端安裝。初始化客戶端失敗問題

（1）在初始化客戶端進行初始化時候，納稅人編碼、名稱、稅務(wù)登記證號錄入都正確，但是點擊初始化時候提示“編碼、名稱、稅務(wù)登記證號有錯誤，聯(lián)系稅務(wù)局”。出現(xiàn)這樣的提示后，是因為在<綜合征管系統(tǒng)>的【稅收管理】-->【認定管理】-->【個人所得稅接口（BIMS）認定】模塊里把認定的的扣繳義務(wù)人給作廢認定了，重新點擊下【認定】按鈕就可以了。（2）另外，注意在扣繳義務(wù)人名稱中如果包含括號，那么括號的輸入問題：圓角或是半角，英文或是中文，必須和企業(yè)初始化信息的名稱是完全相同的。名字錄入錯誤的修改

（1）扣繳義務(wù)人已經(jīng)正常申報成功，發(fā)現(xiàn)納稅人的名字輸入錯誤。出現(xiàn)這種情況，聯(lián)系專管員，依據(jù)運維流程向省局提交報告單，省局運維人員在后臺進行修正數(shù)據(jù)。

（2）省局修正數(shù)據(jù)完成后，反饋專管員，專管員再聯(lián)系扣繳義務(wù)人在下個申報期之前，在本地的客戶端【納稅人信息】中修改納稅人的名稱為正確的，下月正常申報即可。身份證號碼輸入錯誤

（1）如果扣繳義務(wù)人沒有申報，直接刪除此納稅人，重新填寫即可。

（2）如果申報后才發(fā)現(xiàn)問題，聯(lián)系專管員，在稅局端【申報管理】-->【日常操作】-->【納稅人更換身份證】模塊，查詢出此身份證號碼，然后輸入目標身份證號碼，點擊查詢，如果沒有重復記錄，那么可以進行置換。再把置換記錄的zip文件導出給扣繳義務(wù)人。（3）扣繳義務(wù)人在客戶端點擊【納稅人信息】-【導入特殊身份證人員】，點擊導入，提示成功后此納稅人的身份證號碼就會更正為置換后的身份證號碼，下月正常申報即可。外籍人基礎(chǔ)信息保存失敗

外籍人資料全部輸入后，點擊保存沒有反應。查看日期格式：YYYY-MM-DD(本項在“開始菜單>>設(shè)置>>控制面板>>區(qū)域選項>>日期標簽頁”中設(shè)置。使用模塊導入納稅人信息

（1）在第一次使用模塊導入時候，需要把各個項目下的“不導入”按鈕選為例如：名稱、性別等對應的項目?？梢远啻螌爰{稅人基礎(chǔ)信息，多次導入時對于當前已經(jīng)存在的信息系統(tǒng)不進行處理，但會給出相應的提示信息，對于當前不存在的信息則會繼續(xù)導入到系統(tǒng)中。特殊身份證號處理

部分身份證號碼例如（***919）在<代扣代繳里面系統(tǒng)>提示這個身份證不符合規(guī)定。經(jīng)核實，納稅人的身份證確實如此，需要做如下操作：（1）聯(lián)系專管員，專管員在<個人所得稅基礎(chǔ)信息管理系統(tǒng)>中，【申報管理】-->【日常操作】-->【特殊身份證處理】中，按照提示項目依次輸入身份證號碼，然后點擊生成新證件號。再輸入扣繳義務(wù)人的編碼，點導出，把生成的身份證號碼導成zip文件拷給扣繳義務(wù)人。（2）扣繳義務(wù)人在<個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)>中，點擊【個人所得稅代扣代繳】-->【納稅人信息】，在頁面上方點擊【高級】-->【導入特殊身份證號碼納稅人信息】，找到從稅局拷出來的zip文件，點擊打開，然后查看導入結(jié)果是否文件導入成功。

（3）如果導入成功了，再次點擊【個人所得稅代扣代繳】-->【納稅人信息】，會出現(xiàn)提示“存在尚未處理的外部導入數(shù)據(jù)，是否現(xiàn)在處理”，點擊確定，然后就對應的信息保存，就可以了。員工離職

如果發(fā)生員工離職，那么不能刪除此員工信息。需要在【個人所得稅代扣代繳】-->【納稅人信息】中，把此員工的狀態(tài)改為“非正?！?。非雇員收入錄入

例如雜志社有約稿作家，把對應的約稿作家在納稅人信息錄入時候“納稅人類型”選擇為非雇員、非股東/投資者，然后填寫報表錄入是在“非工資薪金收入”中填寫報酬信息。全年一次性獎金收入明細表

（1）本表填寫時，要求先錄入納稅人本月工資薪金數(shù)據(jù)。如果當月沒有正常工資薪金而需要填寫本表時，可先將本月正常工資薪金明細表中的所有項目都填寫為零。（2）一個納稅人在一個納稅內(nèi)使用一次后，將不再支持再次操作。申報重復問題

使用個人所得稅系統(tǒng)申報的納稅人不能再使用綜合征管系統(tǒng)進行個稅紙質(zhì)的匯總申報或者外網(wǎng)的網(wǎng)上報稅系統(tǒng)進行個稅匯總申報，會造成申報重復，導致虛欠產(chǎn)生。當月如果發(fā)現(xiàn)有上述的重復申報，需要作廢使用綜合征管系統(tǒng)的匯總申報或網(wǎng)上報稅系統(tǒng)的申報，保留使用個人所得稅系統(tǒng)申報的個稅信息。本月申報后發(fā)現(xiàn)錯誤問題

扣繳義務(wù)人在客戶端點擊“申報”按鈕后，發(fā)現(xiàn)申報有錯誤，需要修正申報數(shù)據(jù)，但是提示本月已經(jīng)申報過，不允許再進行數(shù)據(jù)修改?？梢圆扇∫韵路椒ú僮鳎?/p>

（1）如果此扣繳義務(wù)人是本月第一次使用個稅系統(tǒng)軟件，可以不用來稅局。把錄入的信息備份后在自己機器上卸載軟件，然后刪除默認安裝在C盤下的名為“JdlsSoft”的文件夾。再重新進行安裝軟件、初始化信息、錄入申報數(shù)據(jù)、重新進行申報。

（2）如果此扣繳義務(wù)人不是第一次使用個稅軟件，涉及往期的申報數(shù)據(jù)，那么： a．扣繳義務(wù)人需要來稅局。

b．專管員在綜合征管系統(tǒng)中作廢此次申報。

c．稅務(wù)人員在個稅系統(tǒng)局端查詢此次申報的申報狀態(tài)是“征管系統(tǒng)已經(jīng)作廢您本次申報,聯(lián)系您的專管員重新申報”，導出申報反饋文件給扣繳義務(wù)人。

d．扣繳義務(wù)人導入反饋文件后，再在客戶端修改數(shù)據(jù)后，重新進行申報。14.使用個人所得稅系統(tǒng)的TIPS扣款問題

12月5日開始，使用個人所得稅系統(tǒng)申報個稅的扣繳義務(wù)人如果滿足以下條件，不需要在前臺進行清繳，系統(tǒng)會自動在每天晚上進行tips扣款處理，請各單位確保申報數(shù)據(jù)的準確性。具體條件如下：

使用個人所得稅基礎(chǔ)信息管理系統(tǒng)進行申報個稅，無論是介質(zhì)申報還是網(wǎng)絡(luò)申報都可以。在綜合征管系統(tǒng)中存在有效的三方協(xié)議信息能夠進行tips實時扣繳。此次申報沒有進行紙質(zhì)開票清繳稅款。15.扣繳義務(wù)人的登記變更問題

局端：在綜合征管系統(tǒng)進行變更后，查看個人所得稅系統(tǒng)的扣繳義務(wù)人信息是否正確。如果和綜合征管系統(tǒng)一致，那么在個人所得稅局端【申報管理】-->【日常操作】-->【導出客戶端初始化文件】，導出扣繳義務(wù)人的初始化信息。如果不一致需要專管員在【綜合征管系統(tǒng)稅收管理】【-認定管理】【-個人所得稅接口（bims）認定】模塊進行認定，把數(shù)據(jù)同步到個人所得稅系統(tǒng)，然后在進行上步的操作。

扣繳義務(wù)人端：扣繳義務(wù)人在稅務(wù)局拿到初始化信息后，在本地客戶端【個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)】-【參數(shù)設(shè)置】-【稅務(wù)局信息獲取模塊】，點擊介質(zhì)或者網(wǎng)絡(luò)獲取，找到從稅務(wù)局的初始化文件包，點擊獲取即可。

第三篇：個稅申報問題

涂小華 11:12:36 恩，那個住房公積金是把個人繳交和公司繳交的合并填上去嗎 涂小華 11:13:05 書娟跟我說很多部分都是人事做的 涂小華 11:13:40

1、收入額是不是指總的工資收入，包括高溫補貼？

2、其他是指其他扣除項目還是其他收入？

3、免稅收入是指誤餐補貼嗎？是否已包括在收入額中？ 鄭詩雯 11:14:56 是總的收入 我們沒有高溫補貼

鄭詩雯 11:15:30 其他我不知道你指的是什么 你可以找書娟要填寫說明 當時去培訓的是財務(wù) 我沒有參培

涂小華 11:15:54 好的 鄭詩雯 11:16:00 免稅收入好像不用填 只要填到年金那邊

涂小華 11:16:40 就是把免稅收入填到年金那邊的意思？ 鄭詩雯 11:16:42 住房公積金應該是填個人繳交部分

鄭詩雯 11:16:47 不是

鄭詩雯 11:17:33 我們應該沒有免稅所得吧

涂小華 11:19:14 那誤餐補貼否包含在總收入里了？ 鄭詩雯 11:19:46 包含

鄭詩雯 11:20:25 填寫說明

一、收入額：填寫所取得的所有收入，無論該筆收入是否可以免征或減免，如是實物和有價證券等非現(xiàn)金形式的所得，需換算為等價的現(xiàn)金。

二、稅款負擔方式：根據(jù)實際情況選擇“自行負擔”或“雇主全額負擔”，對于業(yè)務(wù)量較小的“雇主比例負擔”或者“雇主定額負擔”需要自行反算為含稅收入額填入收入額中。

三、免稅所得：根據(jù)政策規(guī)定可以免征的收入部分填寫在免稅所得中。

四、基本養(yǎng)老保險：根據(jù)政策規(guī)定可以將收入中基本養(yǎng)老保險填寫在稅前扣除項目_基本養(yǎng)老保險中，已明確的政策規(guī)定如下：

《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于基本養(yǎng)老保險費基本醫(yī)療保險費失業(yè)保險費住房公積金有關(guān)個人所得稅政策的通知》（財稅[2006]10號）第一條規(guī)定，企事業(yè)單位按照國家或?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）人民政府規(guī)定的繳費比例或辦法實際繳付的基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費和失業(yè)保險費，免征個人所得稅；個人按照國家或?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）人民政府規(guī)定的繳費比例或辦法實際繳付的基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費和失業(yè)保險費，允許在個人應納稅所得額中扣除。

五、基本醫(yī)療保險：同基本養(yǎng)老保險。

六、失業(yè)保險費：同基本養(yǎng)老保險。

七、住房公積金：根據(jù)政策規(guī)定可以將收入中基本養(yǎng)老保險填寫在稅前扣除項目_住房公積金中，已明確的政策規(guī)定如下：

（一）《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于基本養(yǎng)老保險費基本醫(yī)療保險費失業(yè)保險費住房公積金有關(guān)個人所得稅政策的通知》（財稅[2006]10號）第二條規(guī)定，單位和個人分別在不超過職工本人上一月平均工資12%的幅度內(nèi)，其實際繳存的住房公積金的月平均工資不得超過職工工作地所在設(shè)區(qū)城市上一職工月平均工資的3倍，具體標準按照各地有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（二）《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于基本養(yǎng)老保險費基本醫(yī)療保險費失業(yè)保險費住房公積金有關(guān)個人所得稅政策的通知》（財稅[2006]10號）第三條規(guī)定，個人實際領(lǐng)（支）取原提存的基本養(yǎng)老保險金、基本醫(yī)療保險金、失業(yè)保險金和住房公積金時，免征個人所得稅年金（個人部分）。

八、減除費用：0,3500或4800（3500+1300）.已明確的政策規(guī)定如下：

（一）2011年9月1日，第十一屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第二十一次通過，決議對《中華人民共和國個人所得稅法》作如下修改第一條規(guī)定“《個人所得稅法》第三條第一項修改為：‘工資、薪金所得，以每月收入額減除費用三千五百元后的余額，為應納稅所得額?！?/p>

（二）中華人民共和國個人所得稅法實施條例(2011年)第二十八條規(guī)定，對于稅法第六條第三款所說的附加減除費用適用的范圍，是指：

1．在中國境內(nèi)的外商投資企業(yè)和外國企業(yè)中工作的外籍人員；

2．應聘在中國境內(nèi)的企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體、國家機關(guān)中工作的外籍專家； 3．在中國境內(nèi)有住所而在中國境外任職或者受雇取得工資、薪金所得的個人； 4．國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門確定的其他人員。

（三）中華人民共和國個人所得稅法實施條例(2011年)第二十九條規(guī)定，稅法第六條第三款所說的附加減除費用標準為1300元。

（四）中華人民共和國個人所得稅法實施條例(2011年)第三十條規(guī)定，華僑和香港、澳門、臺灣同胞，參照本條例第二十七條、第二十八條、第二十九條的規(guī)定執(zhí)行。

（五）根據(jù)國稅發(fā)【1999】202號文《國家稅務(wù)總局關(guān)于遠洋運輸船員工資薪金所得個人所得稅費用扣除問題的通知》第二條規(guī)定，考慮到遠洋運輸具有跨國流動的特性，因此，對遠洋運輸船員每月的工資、薪金收入在統(tǒng)一扣除減除費用的基礎(chǔ)上，準予再扣除稅法規(guī)定的附加減除費用標準。

九、準予扣除的捐贈額：已明確的政策規(guī)定如下：

（一）《國務(wù)院關(guān)于修改〈中華人民共和國個人所得稅法實施條例〉的決定》（中華人民共和國國務(wù)院令[2008]第519號）第二十四條規(guī)定，個人將其所得對教育事業(yè)和其他公益事業(yè)的捐贈，是指個人將其所得通過中國境內(nèi)的社會團體、國家機關(guān)向教育和其他社會公益事業(yè)以及遭受嚴重自然災害地區(qū)、貧困地區(qū)的捐贈（非政策規(guī)定的公益性社會團體不得進行捐贈的扣除）。捐贈額未超過納稅義務(wù)人申報的應納稅所得額30%的部分，可以從其應納稅所得額中扣除。

（二）《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于向宋慶齡基金會等6家單位捐贈所得稅政策問題的通知》（財稅[2004]172號）規(guī)定，對企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體和個人等社會力量，通過宋慶齡基金會、中國福利會、中國殘疾人福利基金會、中國扶貧基金會、中國煤礦塵肺病治療基金會、中華環(huán)境保護基金會用于公益救濟性的捐贈，準予在繳納企業(yè)所得稅和個人所得稅前全額扣除。

（三）財稅[2010]69號 關(guān)于公布2009第二批和2010第一批公益性捐贈稅前扣除資格的公益性社會團體名單的通知。

（四）財稅[2011]30號 關(guān)于公布2010第二批獲得公益性捐贈稅前扣除資格的公益性社會團體名單的通知。

十、減免稅額：填寫根據(jù)《個人所得稅法》第四條或第五條的規(guī)定可以減免的稅額。

（一）《個人所得稅法》第四條規(guī)定，下列以下個人所得稅免征個人所得稅： 1．省級人民政府、國務(wù)院部委和中國人民解放軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發(fā)的科學、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護等方面的獎金； 2．國債和國家發(fā)行的金融債券利息； 3．按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補貼、津貼； 4．福利費、撫恤金、救濟金； 5．保險賠款；

6．軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費、復員費；

7．按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費、退職費、退休工資、離休工資、離休生活補助費；

8．依照我國有關(guān)法律規(guī)定應予免稅的各國駐華使館、領(lǐng)事館的外交代表、領(lǐng)事官員和其他人員的所得；

9．中國政府參加的國際公約、簽訂的協(xié)議中規(guī)定免稅的所得； 10．經(jīng)國務(wù)院財政部門批準免稅的所得。

（二）《個人所得稅法》第五條規(guī)定，有下列情形之一的，經(jīng)批準可以減征個人所得稅： 1．殘疾、孤老人員和烈屬的所得； 2．因嚴重自然災害造成重大損失的； 3．其他經(jīng)國務(wù)院財政部門批準減稅的。

鄭詩雯 11:21:36 鄭詩雯 11:21:52 允許扣除的稅費”：“允許扣除的稅費”包含“允許扣除的年金”，如果沒有其他準予扣除的稅費，兩者填寫數(shù)值相等。

“允許扣除的年金”：填寫每月繳納的企業(yè)/職業(yè)年金中，不超過上限標準的個人繳納的部分。

允許扣除的年金，按月不超過本人繳費工資計稅基數(shù)的4%部分，超過規(guī)定的比例和標準繳付的部分并入個人當期的工資、薪金收入，計征個人所得稅。

涂小華 11:12:36 恩，那個住房公積金是把個人繳交和公司繳交的合并填上去嗎 涂小華 11:13:05 書娟跟我說很多部分都是人事做的 涂小華 11:13:40

1、收入額是不是指總的工資收入，包括高溫補貼？

2、其他是指其他扣除項目還是其他收入？

3、免稅收入是指誤餐補貼嗎？是否已包括在收入額中？ 鄭詩雯 11:14:56 是總的收入 我們沒有高溫補貼 鄭詩雯 11:15:30 其他我不知道你指的是什么 你可以找書娟要填寫說明 當時去培訓的是財務(wù) 我沒有參培

涂小華 11:15:54 好的

鄭詩雯 11:16:00 免稅收入好像不用填 只要填到年金那邊 涂小華 11:16:40 就是把免稅收入填到年金那邊的意思？ 鄭詩雯 11:16:42 住房公積金應該是填個人繳交部分 鄭詩雯 11:16:47 不是

鄭詩雯 11:17:33 我們應該沒有免稅所得吧 涂小華 11:19:14 那誤餐補貼否包含在總收入里了？ 鄭詩雯 11:19:46 包含

鄭詩雯 11:20:25 填寫說明

一、收入額：填寫所取得的所有收入，無論該筆收入是否可以免征或減免，如是實物和有價證券等非現(xiàn)金形式的所得，需換算為等價的現(xiàn)金。

二、稅款負擔方式：根據(jù)實際情況選擇“自行負擔”或“雇主全額負擔”，對于業(yè)務(wù)量較小的“雇主比例負擔”或者“雇主定額負擔”需要自行反算為含稅收入額填入收入額中。

三、免稅所得：根據(jù)政策規(guī)定可以免征的收入部分填寫在免稅所得中。

四、基本養(yǎng)老保險：根據(jù)政策規(guī)定可以將收入中基本養(yǎng)老保險填寫在稅前扣除項目_基本養(yǎng)老保險中，已明確的政策規(guī)定如下： 《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于基本養(yǎng)老保險費基本醫(yī)療保險費失業(yè)保險費住房公積金有關(guān)個人所得稅政策的通知》（財稅[2006]10號）第一條規(guī)定，企事業(yè)單位按照國家或?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）人民政府規(guī)定的繳費比例或辦法實際繳付的基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費和失業(yè)保險費，免征個人所得稅；個人按照國家或?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）人民政府規(guī)定的繳費比例或辦法實際繳付的基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費和失業(yè)保險費，允許在個人應納稅所得額中扣除。

五、基本醫(yī)療保險：同基本養(yǎng)老保險。

六、失業(yè)保險費：同基本養(yǎng)老保險。

七、住房公積金：根據(jù)政策規(guī)定可以將收入中基本養(yǎng)老保險填寫在稅前扣除項目_住房公積金中，已明確的政策規(guī)定如下：

（一）《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于基本養(yǎng)老保險費基本醫(yī)療保險費失業(yè)保險費住房公積金有關(guān)個人所得稅政策的通知》（財稅[2006]10號）第二條規(guī)定，單位和個人分別在不超過職工本人上一月平均工資12%的幅度內(nèi)，其實際繳存的住房公積金的月平均工資不得超過職工工作地所在設(shè)區(qū)城市上一職工月平均工資的3倍，具體標準按照各地有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（二）《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于基本養(yǎng)老保險費基本醫(yī)療保險費失業(yè)保險費住房公積金有關(guān)個人所得稅政策的通知》（財稅[2006]10號）第三條規(guī)定，個人實際領(lǐng)（支）取原提存的基本養(yǎng)老保險金、基本醫(yī)療保險金、失業(yè)保險金和住房公積金時，免征個人所得稅年金（個人部分）。

八、減除費用：0,3500或4800（3500+1300）.已明確的政策規(guī)定如下：

（一）2011年9月1日，第十一屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第二十一次通過，決議對《中華人民共和國個人所得稅法》作如下修改第一條規(guī)定“《個人所得稅法》第三條第一項修改為：‘工資、薪金所得，以每月收入額減除費用三千五百元后的余額，為應納稅所得額?！?/p>

（二）中華人民共和國個人所得稅法實施條例(2011年)第二十八條規(guī)定，對于稅法第六條第三款所說的附加減除費用適用的范圍，是指： 1．在中國境內(nèi)的外商投資企業(yè)和外國企業(yè)中工作的外籍人員； 2．應聘在中國境內(nèi)的企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體、國家機關(guān)中工作的外籍專家； 3．在中國境內(nèi)有住所而在中國境外任職或者受雇取得工資、薪金所得的個人； 4．國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門確定的其他人員。

（三）中華人民共和國個人所得稅法實施條例(2011年)第二十九條規(guī)定，稅法第六條第三款所說的附加減除費用標準為1300元。

（四）中華人民共和國個人所得稅法實施條例(2011年)第三十條規(guī)定，華僑和香港、澳門、臺灣同胞，參照本條例第二十七條、第二十八條、第二十九條的規(guī)定執(zhí)行。

（五）根據(jù)國稅發(fā)【1999】202號文《國家稅務(wù)總局關(guān)于遠洋運輸船員工資薪金所得個人所得稅費用扣除問題的通知》第二條規(guī)定，考慮到遠洋運輸具有跨國流動的特性，因此，對遠洋運輸船員每月的工資、薪金收入在統(tǒng)一扣除減除費用的基礎(chǔ)上，準予再扣除稅法規(guī)定的附加減除費用標準。

九、準予扣除的捐贈額：已明確的政策規(guī)定如下：

（一）《國務(wù)院關(guān)于修改〈中華人民共和國個人所得稅法實施條例〉的決定》（中華人民共和國國務(wù)院令[2008]第519號）第二十四條規(guī)定，個人將其所得對教育事業(yè)和其他公益事業(yè)的捐贈，是指個人將其所得通過中國境內(nèi)的社會團體、國家機關(guān)向教育和其他社會公益事業(yè)以及遭受嚴重自然災害地區(qū)、貧困地區(qū)的捐贈（非政策規(guī)定的公益性社會團體不得進行捐贈的扣除）。捐贈額未超過納稅義務(wù)人申報的應納稅所得額30%的部分，可以從其應納稅所得額中扣除。

（二）《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于向宋慶齡基金會等6家單位捐贈所得稅政策問題的通知》（財稅[2004]172號）規(guī)定，對企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體和個人等社會力量，通過宋慶齡基金會、中國福利會、中國殘疾人福利基金會、中國扶貧基金會、中國煤礦塵肺病治療基金會、中華環(huán)境保護基金會用于公益救濟性的捐贈，準予在繳納企業(yè)所得稅和個人所得稅前全額扣除。

（三）財稅[2010]69號 關(guān)于公布2009第二批和2010第一批公益性捐贈稅前扣除資格的公益性社會團體名單的通知。

（四）財稅[2011]30號 關(guān)于公布2010第二批獲得公益性捐贈稅前扣除資格的公益性社會團體名單的通知。

十、減免稅額：填寫根據(jù)《個人所得稅法》第四條或第五條的規(guī)定可以減免的稅額。

（一）《個人所得稅法》第四條規(guī)定，下列以下個人所得稅免征個人所得稅： 1．省級人民政府、國務(wù)院部委和中國人民解放軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發(fā)的科學、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護等方面的獎金； 2．國債和國家發(fā)行的金融債券利息； 3．按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補貼、津貼； 4．福利費、撫恤金、救濟金； 5．保險賠款；

6．軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費、復員費；

7．按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費、退職費、退休工資、離休工資、離休生活補助費；

8．依照我國有關(guān)法律規(guī)定應予免稅的各國駐華使館、領(lǐng)事館的外交代表、領(lǐng)事官員和其他人員的所得；

9．中國政府參加的國際公約、簽訂的協(xié)議中規(guī)定免稅的所得； 10．經(jīng)國務(wù)院財政部門批準免稅的所得。

（二）《個人所得稅法》第五條規(guī)定，有下列情形之一的，經(jīng)批準可以減征個人所得稅：

1．殘疾、孤老人員和烈屬的所得； 2．因嚴重自然災害造成重大損失的； 3．其他經(jīng)國務(wù)院財政部門批準減稅的。

鄭詩雯 11:21:36

鄭詩雯 11:21:52 允許扣除的稅費”：“允許扣除的稅費”包含“允許扣除的年金”，如果沒有其他準予扣除的稅費，兩者填寫數(shù)值相等。

“允許扣除的年金”：填寫每月繳納的企業(yè)/職業(yè)年金中，不超過上限標準的個人繳納的部分。

允許扣除的年金，按月不超過本人繳費工資計稅基數(shù)的4%部分，超過規(guī)定的比例和標準繳付的部分并入個人當期的工資、薪金收入，計征個人所得稅。

鄭詩雯 11:22:09 這些都是書娟給我的一起學習吧涂小華 11:22:53 恩恩，謝謝詩雯~ 涂小華 11:23:06

鄭詩雯 11:23:13 沒事啊 我也是第一次做這個

鄭詩雯 11:23:20 有什么問題一起交流

涂小華 11:23:26 好的~ 鄭詩雯 11:23:42 你可以先找書娟要一下他們之前培訓的材料啊視頻啊之類的

鄭詩雯 11:23:46 先看一下

涂小華 11:24:08 恩恩~好的~~ 涂小華 14:36:24 詩雯，不好意思，再問你一個，年金=收入額*4%嗎？還是年金=應稅工資*4%？ 鄭詩雯 14:37:18 石材交易中心沒有年金吧

鄭詩雯 14:37:40 年金方案是公司內(nèi)部建立的

涂小華 14:38:23 這樣的啊，所以這一項和“允許扣除的費用”這兩項石材的都不用填吧？ 鄭詩雯 14:38:48 恩恩如果沒有就不用填

涂小華 14:38:52 根據(jù)你發(fā)給我的說明允許扣除的費用就等于年金 涂小華 14:38:58 好的 鄭詩雯 14:38:58 是的

涂小華 14:39:04 謝謝~~ 鄭詩雯 14:39:09 不客氣~

涂小華 14:48:32 詩雯，真的最后一個了~上午你跟我說的公積金填寫的是個人繳交的部分，但是我看石材那邊發(fā)給我的應稅收入=出勤工資+高溫工資-養(yǎng)老保險-醫(yī)療保險-失業(yè)險-公積金公司所交-公積金個人所交。也就是說，如果我只填入個人繳交的公積金，系統(tǒng)就只能減去個人繳交的公積金，應稅收入會比他們算出來的多很多~

涂小華 14:49:39 我想確定一下我們填寫的申報表里的公積金，確定只填個人繳交的部分嗎 鄭詩雯 14:51:04 我目前是這樣填的沒錯

鄭詩雯 14:51:32 但是超過公積金納稅線的只能填這個上限

鄭詩雯 14:51:40 就是社平*3*0.12

鄭詩雯 14:51:59 為啥應稅收入要減去公積金啊

鄭詩雯 14:52:17 哦哦不好意思后面這個看錯了

鄭詩雯 14:53:09 還是不對啊 公司繳交部分的公積金不能扣去吧

涂小華 14:54:36 所以，石材之前給我的應該是不太對的是吧，填入個人繳交的部分是沒有錯的 涂小華 14:54:55 另外社平是什么呀？ 鄭詩雯 14:55:07 就是廈門市上一的社會平均工資

涂小華 14:55:22 這個要在哪里查呢？ 鄭詩雯 14:55:37 你現(xiàn)在填的是6月的么 那就是用2014的 5061，鄭詩雯 14:55:53 從今年7月開始就要用2015的社平工資 5360

鄭詩雯 14:56:00 哎

涂小華 14:56:44 好的~ 涂小華 14:57:05 那公積金納稅線又是哪里查？ 涂小華 14:57:13 或者有一個標準？ 鄭詩雯 14:58:14 公積金納稅線就是社平*3*0.12

鄭詩雯 14:58:18 我現(xiàn)在要去開會

鄭詩雯 14:58:21 回頭說

涂小華 14:58:32 好的~ 涂小華 14:58:37 謝謝詩雯~~ 涂小華 15:47:53 詩雯，你回來沒鄭詩雯 16:03:07

你說

鄭詩雯 16:03:09 我回來了

涂小華 16:05:49 就是那一張表格，想跟你確定一下，住房公積金有一些領(lǐng)導是超過的，所以統(tǒng)一填納稅險也即1821.96是吧

涂小華 16:06:07 公積金納稅線 鄭詩雯 16:06:31 我是這樣填的

鄭詩雯 16:06:38 但是不知道為什么還是不對

涂小華 16:07:06 哪里不對呢？ 鄭詩雯 16:07:17 不清楚啊我也還沒對出來

鄭詩雯 16:07:39 我問有做過的人 他們說就是這樣填的

涂小華 16:08:03 嗯嗯，那應該是沒錯的 涂小華 16:08:47 涂小華 16:09:01 這些紅框里的，石材這邊是沒有需要填的吧 涂小華 16:09:41 年金和允許扣除的稅費是沒有的 鄭詩雯 16:10:33 這個我不清楚哦 石材不是我負責的 你要問做工資的人呢

涂小華 16:11:50 石材那邊做工資的人邱姐在聯(lián)系，那我問邱姐~ 涂小華 16:11:57 謝謝詩雯~~鄭詩雯 16:12:52

恩恩好

第四篇：個稅新政策(地稅通知)[最終版]

修改后的個人所得稅法有關(guān)政策問答

修改后的個人所得稅法有關(guān)政策問答

2011年6月30日第十一屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第二十一次會議通過了《全國人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于修改〈中華人民共和國個人所得稅法〉的決定》,修改后的《中華人民共和國個人所得稅法》及其實施條例將自2011年9月1日起施行 ,相關(guān)政策問答如下:

一、修訂的主要內(nèi)容包括？

答：第三條第一項修改為：“工資、薪金所得，適用超額累進稅率，稅率為百分之三至百分之四十五 ”;第六條第一款第一項修改為：“工資、薪金所得，以每月收入額減除費用三千五百元后的余額，為應納稅所得額?！?第九條中的“七日內(nèi)”修改為“十五日內(nèi)”;個人所得稅稅率表一（工資、薪金所得適用）修改為：

級數(shù) 全月應納稅所得額 稅率

（%）速算

扣除數(shù)

含稅級距 不含稅級距

不超過1500元的 不超過1455元的 3 0

超過1500元至4500元的部分 超過1455元至4155元的部分 10 103 超過4500元至9000元的部分 超過4155元至7755元的部分 20 555

超過9000元至35000元的部分 超過7755元至27255元的部分 25 1005

超過35000元至55000元的部分 超過27255元至41255元的部分 30 2755

超過55000元至80000元的部分 超過41255元至57505元的部分 35 5505

超過80000元的部分 超過57505元的部分 45 13505

注：1.本表所列含稅級距與不含稅級距，均為按照稅法規(guī)定減除有關(guān)費用后的所得額；2.含稅級距適用于由納稅人負擔稅款的工資、薪金所得；不含稅級距適用于由他人（單位）代付稅款的工資、薪金所得。

3、外籍個人的費用扣除標準仍為4800元/每月，即附加扣除費用變?yōu)?300元。

個人所得稅稅率表二（個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得和對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得適用）修改為 : 級數(shù) 全年應納稅所得額 稅率

（%）速算

扣除數(shù)

含稅級距 不含稅級距

不超過15000元的 不超過14250元的 5 0

超過15000元至30000元的部分 超過14250元至27750元的部分 10 750

超過30000元至60000元的部分 超過27750元至51750元的部分 20 3750

超過60000元至100000元的部分 超過51750元至79750元的部分 30 9750

超過100000元的部分 超過79750元的部分 35 14750

注：1.本表所列含稅級距與不含稅級距，均為按照稅法規(guī)定以每一納稅的收入總額減除成本、費用以及損失后的所得額；2.含稅級距適用于個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得和由納稅人負擔稅款的對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得；不含稅級距適用于由他人（單位）代付稅款的對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得。

二、工資、薪金所得如何適用新老稅法的規(guī)定？

答：具體來講，納稅人2011年9月1日（含）以后實際取得的工資薪金所得，應適用稅法修改后的減除費用標準和稅率表，計算繳納個人所得稅。而納稅人2011年9月1日前實際取得的工資薪金所得，無論稅款是否在2011年9月1日以后由扣繳義務(wù)人申報入庫，均應適用稅法修改前的減除費用標準和稅率表，計算繳納個人所得稅。請扣繳義務(wù)人準確理解稅法的有關(guān)規(guī)定，并依法扣繳稅款。

三、個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得如何適用新老稅法的規(guī)定？

答：個體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得項目的相關(guān)稅法規(guī)定不僅適用于個體工商戶，也適用于個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營所得。

在計算方法上，個體工商戶、個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)2011年9月1日（含）以后的生產(chǎn)經(jīng)營所得應適用稅法修改后的減除費用標準和稅率表。

由于新稅法的施行時間是在中間的9月1日，年終匯算清繳時涉及到分段計算應納稅額的問題，需要分步進行：①按照有關(guān)稅收法律、法規(guī)和文件規(guī)定，計算全年應納稅所得額；②然后計算前8個月應納稅額：前8個月應納稅額=（全年應納稅所得額×稅法修改前的對應稅率-速算扣除數(shù)）×8/12；③再計算后4個月應納稅額：后4個月應納稅額=（全年應納稅所得額×稅法修改后的對應稅率-速算扣除數(shù)）×4/12；④全年應納稅額=前8個月應納稅額+后4個月應納稅額。

對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營承租經(jīng)營所得也是比照這個計算方法計算繳納個人所得稅。

需要注意的是，這個計算方法僅適用于納稅人2011年的生產(chǎn)經(jīng)營所得，2012年以后則按照修改后的稅法全年適用統(tǒng)一的稅率。

四、能否舉個例子說明一下？

答：如某個人獨資企業(yè)按照稅法相關(guān)規(guī)定計算出全年應納稅所得額為45000元（其中，個人獨資企業(yè)投資者本人的減除費用標準，前8個月按2000元/月計算，后4個月按3500元/月計算），則其全年應納稅額計算如下：

前8個月應納稅額=（45000×30%-4250）×8/12=6166.67元

后4個月應納稅額=（45000×20%-3750）×4/12=1750元

全年應納稅額=6166.67+1750=7916.67元

五、對生產(chǎn)經(jīng)營所得為什么采取這種計算方法？

答：按照個人所得稅法規(guī)定，生產(chǎn)經(jīng)營所得是根據(jù)一個完整納稅產(chǎn)生的實際所得，實行按年計算應納稅額、平時預繳、年終匯算清繳的方法。由于修改后的個人所得稅法自9月1日起施行，為使個體工商戶、個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者能夠切實享受今年后四個月的減稅優(yōu)惠，需要在匯算清繳時對其2011的應納稅額實行分段計算。

因此，在根據(jù)稅法相關(guān)規(guī)定計算2011的應納稅所得額時，涉及個體工商戶、投資者個人的減除費用標準應區(qū)分前8個月和后4個月，分別按照修改前后稅法的規(guī)定計算。并在此基礎(chǔ)上分段計算應納稅額，即將全年應納稅所得額分別按修改前后稅率表對應的稅率算出兩個全年應納稅額，再分別乘以修改前后稅率表在全年適用的時間比例，并相加得出全年的應納稅額。

六、如何查找相關(guān)政策原文？

答：登陸國家稅務(wù)總局網(wǎng)站，網(wǎng)站首頁右側(cè)有個黃色標注為《新個稅法及配套政策》的按鈕，點擊查看即可。

威海市地方稅務(wù)局火炬高技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)分局

2011年08月26日

第五篇：委托書(辦理個稅匯總申報)

委托書

XX地稅局第一稅務(wù)分局:

因本人無法親自辦理

2014個人所得稅匯總申報事宜，現(xiàn)委托XXX,身份證號：xxxxxxx，前往貴局代為辦理，望貴局給予接洽受理為盼。

委托人：

2015年x月xx日