第一篇：廣東企業(yè)電子申報(bào)管理系統(tǒng)V6.1簡易操作指南

企業(yè)電子申報(bào)管理系統(tǒng)V6.1 操作指南

一、1、升級功能介紹

電子申報(bào)軟件界面更新，操作界面有調(diào)整，請納稅人升級軟件后，仔細(xì)閱讀軟件操作指引（操作說明在軟件的咨詢中心欄目中查閱）；

2、企業(yè)電子申報(bào)軟件升級到V6.1后，納稅人可直接使用軟件通過互聯(lián)網(wǎng)將申報(bào)數(shù)據(jù)報(bào)送給主管稅務(wù)機(jī)關(guān)；

3、支持在線提交申報(bào)的稅種包括：增值稅（一般納稅人）、消費(fèi)稅、財(cái)務(wù)報(bào)表、廢棄電器電子產(chǎn)品處理基金收入以及文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)；

二、V6.1簡明操作指南

以下對升級后的軟件操作進(jìn)行簡單介紹：

1、登陸：輸入用戶名、密碼登陸系統(tǒng)。

2、登陸后，進(jìn)入電子申報(bào)主界面。

? 登陸后，企業(yè)基本信息（公司資料）、稅種核定信息自動下載； ? 主界面顯示各稅種申報(bào)情況，一目了然；

? 自動下載已申報(bào)的稅種處理結(jié)果（也可手工點(diǎn)擊【更新反饋】下載結(jié)果）；

3、點(diǎn)擊左側(cè)菜單稅種名稱或首頁申報(bào)情況中的稅種名稱即可進(jìn)入申報(bào)流程向?qū)Ы缑妗?/p>

? 按照申報(bào)流程向?qū)Р襟E操作，各項(xiàng)工作有條不紊。

? 直接在線申報(bào)（發(fā)送報(bào)表），在線獲取申報(bào)結(jié)果（申報(bào)查詢）； ? 申報(bào)成功，繳款更加快捷；

4、前臺申報(bào)：若網(wǎng)絡(luò)不通，可報(bào)表填寫后，導(dǎo)出申報(bào)盤需前往稅局前臺進(jìn)行申報(bào)。

報(bào)表填寫完整后，點(diǎn)擊左側(cè)稅種菜單，進(jìn)入“生成申報(bào)盤”，如下圖；

進(jìn)入“生成申報(bào)盤”界面后，按下圖步驟設(shè)置：首先選擇本地路徑，然后勾選稅種，最后點(diǎn)擊“導(dǎo)出”即可，如下圖：

導(dǎo)出申報(bào)文件如下圖（例子：增值稅一般納稅人）：

拷貝上述內(nèi)容，前往稅局，選擇“SB_10101_***_20141225_GT3.xml” 文件導(dǎo)入即可。

第二篇：企業(yè)電子報(bào)稅管理系統(tǒng)操作[定稿]

《企業(yè)電子報(bào)稅管理系統(tǒng)》操作手冊

一、“企業(yè)電子報(bào)稅管理系統(tǒng)”軟件的下載與安裝

雙擊下載的“電子申報(bào)V3.0單機(jī)版”安裝程序，按提示進(jìn)行安裝操作（一般選擇默認(rèn)路徑，點(diǎn)擊“下一步”直到安裝“完成”）；安裝成功后在桌面上將會自動出現(xiàn)“企業(yè)電子報(bào)稅管理系統(tǒng)”的圖標(biāo)。然后重新啟動電腦（否則在升級補(bǔ)丁程序時(shí)將會出現(xiàn)拷貝文件失敗的錯(cuò)誤）。

二、系統(tǒng)初始化操作

1、系統(tǒng)注冊

進(jìn)入“企業(yè)電子報(bào)稅管理系統(tǒng)” →系統(tǒng)管理（菜單）→ 系統(tǒng)注冊 → 輸入您企業(yè)的稅號與名稱→ 確定；注冊序列號默認(rèn)不需更改，然后關(guān)閉退出企業(yè)電子報(bào)稅管理系統(tǒng)，進(jìn)行下一步的軟件升級。

2、軟件升級

企業(yè)信息“系統(tǒng)注冊”完成后，關(guān)閉企業(yè)電子報(bào)稅管理系統(tǒng)，雙擊升級電子報(bào)稅系統(tǒng)4.0補(bǔ)丁程序，雙擊確定后系統(tǒng)會提示“更新完成”確定即可。

注：企業(yè)電子報(bào)稅管理系統(tǒng)每年必須注冊一次，注冊時(shí)間為7月份。因此，每年的1到6月份系統(tǒng)會自動提示“本尚未注冊，請與服務(wù)單位聯(lián)系”屬于正常情況，點(diǎn)擊“確定”可繼續(xù)操作。每年六月份完稅后，系統(tǒng)也會提示“程序注冊已過期，請與服務(wù)單位聯(lián)系”，確保您企業(yè)正常繳納維護(hù)費(fèi)（450元/年），才可下載最新的補(bǔ)丁程序進(jìn)行升級安裝正常使用。

3、系統(tǒng)配置

A.基礎(chǔ)資料管理（菜單）→ 系統(tǒng)配置 → 修改 → 選擇CTAIS稅目

B.修改為當(dāng)前使用數(shù)據(jù)庫路徑：C： Program Files 航天信息 防偽開票 DATABASE DEFAULT WORK → 確定 → 保存（鏈接“防偽開票系統(tǒng)”中開票數(shù)據(jù)庫的路徑）C.財(cái)務(wù)報(bào)表類型：根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況選擇

D.輔導(dǎo)期企業(yè)必須選擇：? 進(jìn)項(xiàng)票需要進(jìn)行先比對后抵扣 注意：A、非輔導(dǎo)期企業(yè)切勿擅自勾選上述D選項(xiàng)

B、輔導(dǎo)期企業(yè)必須在錄入進(jìn)項(xiàng)發(fā)票之前勾選（否則應(yīng)刪除全部進(jìn)項(xiàng)票，在勾選后重新錄入）

4、公司資料設(shè)置：

基礎(chǔ)資料管理（菜單）→ 公司資料設(shè)置 → 修改 → 錄入您企業(yè)的基本信息 →讀入分局提供的密鑰文件 → 保存

5、常用稅目設(shè)置：

基礎(chǔ)資料管理（菜單）→ 常用稅目設(shè)置 → 稅目資料（A）選定稅目 → 添加到常用稅目表（B）→ 退出（注意：大多數(shù)企業(yè)有唯一的稅目，準(zhǔn)確的“稅目名稱”必須咨詢當(dāng)?shù)厮鶎賴惙志郑?/p>

6、開票系統(tǒng)稅目初始化：

a)基礎(chǔ)資料管理（菜單）→開票系統(tǒng)稅目初始化→常用稅目初始化（A）→ 更新

b)產(chǎn)品稅目調(diào)整（B）：全選 → 修改 → 選定→ 確定→ 更新→ 確定

c)已開發(fā)票稅目調(diào)整（C）：選擇開票日期→全選→修改 → 選定→ 確定→ 更新 → 確定→退出 注意：此項(xiàng)操作是確保開票系統(tǒng)所開發(fā)票是否能正常導(dǎo)入電子申報(bào)系統(tǒng)的重要操作

7、納稅申報(bào)初始化

納稅申報(bào)（菜單）→ 納稅申報(bào)初始化 → 開始 → 錄入財(cái)務(wù)報(bào)表的相關(guān)數(shù)據(jù)（資產(chǎn)表、負(fù)債表、損益表）→ 保存 → 審核 → 退出

注意：A、初始化月份為申報(bào)所屬月份的前一個(gè)月；

B、資產(chǎn)負(fù)債表中的“年初數(shù)”需填入企業(yè)上一年財(cái)務(wù)報(bào)表的“年末數(shù)”，即上12月的累計(jì)數(shù)；損益表的“本年累積數(shù)”需填上“初始化月份”的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)；

C、首次安裝使用該系統(tǒng)時(shí)須進(jìn)行“納稅申報(bào)初始化”操作，正常操作以后不需要再做初始化操作。

以上第3-B、5、6步驟對于全出口企業(yè)、三來一補(bǔ)企業(yè)、僅使用電子申報(bào)系統(tǒng)的不需要開增值稅發(fā)票的企業(yè)，不需進(jìn)行設(shè)置。

三、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理

1、防偽稅控進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票管理：（方法有二）

用稅控專用掃描儀通過發(fā)票掃描軟件直接掃描進(jìn)項(xiàng)發(fā)票即可

2、稅局代開進(jìn)項(xiàng)發(fā)票：稅率為3%（方法有二）

用稅控專用掃描儀通過發(fā)票掃描軟件直接掃描進(jìn)項(xiàng)發(fā)票即可。除了與防偽稅控進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票管理的注意事項(xiàng)相同外，還必須注意：

代開票的銷貨方稅號為代開國稅分局的15位代碼，其中第9位和第10位為大寫字母“DK”

3、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣步驟：（適用于以上兩種進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票）

讀入進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證結(jié)果：進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理（菜單）→ 專用進(jìn)項(xiàng)發(fā)票讀入 → 電子數(shù)據(jù)認(rèn)證結(jié)果讀入→ 讀入（rz00101）→選擇認(rèn)證結(jié)果文件→ 保存。

注意：讀入認(rèn)證結(jié)果時(shí)應(yīng)確認(rèn)發(fā)票份數(shù)與認(rèn)證金額是否與認(rèn)證通過的份數(shù)與金額相同。

(僅適用于）輔導(dǎo)期一般稅納人企業(yè)；進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理（菜單）→讀入抵扣發(fā)票比對返回文件→選擇比對結(jié)果返回文件（從所屬分局拷貝）→ 保存。

注意：A、報(bào)稅完成后，稅務(wù)機(jī)關(guān)通知企業(yè)拿比對結(jié)果，在下期納稅申報(bào)前須將“比對返回結(jié)果”讀入系統(tǒng)進(jìn)行保存，上期進(jìn)項(xiàng)發(fā)票才可在本期抵扣；

B、輔導(dǎo)期企業(yè)在認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票后，必須在當(dāng)月將認(rèn)證結(jié)果讀入系統(tǒng)，否則該月比對結(jié)果無法讀入。

4、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書： 稅率為13% 及 17%

進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理（菜單）→新增→錄入（號碼、開票日期、口岸代碼、完稅價(jià)格）→ 保存 → 審核 錄入規(guī)定：A、以“

”為例，納稅人填制抵扣清單時(shí)，包括“—”、大寫英文字母“L”在內(nèi)的22位號碼必須填寫完整，其中英文字母“L”一律為大寫。號碼上一行打印的四位日期如：“（0609）”不屬于繳款書號碼，不應(yīng)當(dāng)填寫。B、口岸代碼為發(fā)票號碼前4位數(shù)，即上例中的“5204”；

注意：海關(guān)完稅憑證不需要認(rèn)證，錄入審核后直接可以抵扣。

5、運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算單據(jù)： 稅率為7%

進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理（菜單）→新增 →選擇（鐵路、航空、管道、海洋、公路、內(nèi)河、聯(lián)運(yùn)）按發(fā)票內(nèi)容錄入 →保存 → 審核

錄入規(guī)定：A、前4種發(fā)票每月每種只能錄入一張，運(yùn)費(fèi)金額和可允許抵扣的運(yùn)費(fèi)金額都要錄入且金額一致，每種發(fā)票須錄入合計(jì)份數(shù)及合計(jì)金額；不需認(rèn)證，錄入后直接可抵扣。

B、后3種帶密文的發(fā)票必須先拿紙質(zhì)票到稅局進(jìn)行掃描認(rèn)證，認(rèn)證后錄入系統(tǒng)才可抵扣

發(fā)票號碼錄入規(guī)定：

? 正式、臨時(shí)一般納稅人企業(yè)錄入方法：發(fā)票號碼系統(tǒng)自動顯示為9+本公司稅號+抵扣年月，總共20位數(shù)，必須是合計(jì)份數(shù)，金額累加錄入，運(yùn)輸單位名稱與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼和開票日前選擇其中某一張錄入即 ? 輔導(dǎo)期錄入方法：發(fā)票號碼錄入為：發(fā)票代碼+發(fā)票號碼，共20位，必須逐張錄入，不能合計(jì)錄入。

四、銷項(xiàng)發(fā)票管理

1、從界面讀開票數(shù)據(jù)（一機(jī)多票6.10）

首先進(jìn)入“防偽開票系統(tǒng)”，發(fā)票管理 → 發(fā)票查詢→選擇月份，處于發(fā)票查詢界面；再切換到電子報(bào)稅系統(tǒng)，選擇“銷項(xiàng)發(fā)票管理”（菜單）→ 從界面讀開票數(shù)據(jù)（一機(jī)多票6.10）→ 點(diǎn)擊讀發(fā)票查詢界面（逐張）→ 讀完后點(diǎn)擊保存即可

2、普通發(fā)票管理

A.轉(zhuǎn)廠出口發(fā)票：新增→選擇“一般、免稅、貨物” →錄入金額，合計(jì)份數(shù) → 保存 →審核 B.“三來一補(bǔ)”企業(yè)加工發(fā)票：新增 → 選擇“一般、免稅、勞務(wù)” → 錄入金額，合計(jì)份數(shù) → 保存 →審核

3、其他應(yīng)稅項(xiàng)目管理

A、不開票銷售項(xiàng)目：新增 → 選擇稅目編號、在明細(xì)欄中錄入金額→ 保存 → 審核 B、查補(bǔ)稅項(xiàng)目：新增 → 只錄入稅額 → 保存 → 審核

五、納稅申報(bào)

1、增值稅納稅申報(bào)表（主表）、附表

一、附表

二、固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表、增值稅銷售貨物及扣稅憑證明細(xì)、防偽稅控開具發(fā)票匯總及明細(xì)表、增值稅專用發(fā)票抵扣清單、其他抵扣憑證清單、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、申報(bào)情況說明的操作：新增 → 保存 → 審核 → 退出

注意：A、雖然國稅代開專用發(fā)票稅率為3％，但附表二中會與17％的進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票匯總在一起進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。B、當(dāng)企業(yè)有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出時(shí)，在附表二第14至21欄中根據(jù)實(shí)際情況錄入；

C、機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票的金額反映在附表

一、主表和《防偽稅控開具發(fā)票匯總及明細(xì)表》中的《專用發(fā)票匯總表》

D、申報(bào)情況說明表一般情況下為空表，但必須新增并保存、審核；

E、資產(chǎn)負(fù)債表的年初數(shù)在本年內(nèi)都不會改變；資產(chǎn)負(fù)責(zé)表和損益表是按季申報(bào)的，必須有三個(gè)月的數(shù)據(jù)才能生產(chǎn)申報(bào)盤進(jìn)行申報(bào)；

F、本月直接出口銷售額在主表第7欄錄入；

G、主表本月32欄的數(shù)據(jù)會反映在下個(gè)月的25欄中；下個(gè)月必須將25欄的數(shù)據(jù)錄入到30欄。本月

38欄有數(shù)據(jù)時(shí)，必須在37欄錄入38欄中的數(shù)據(jù)。

2、申報(bào)主界面：點(diǎn)擊生成申報(bào)盤 → 選擇某個(gè)硬盤 → 保存 → 確定 → 退出

3、報(bào)稅成功后直接點(diǎn)擊“完稅”按鈕，進(jìn)入下個(gè)月的操作。

4、財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)：點(diǎn)擊申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表。三個(gè)月申報(bào)一次，報(bào)盤中只單獨(dú)申報(bào)資產(chǎn)負(fù)責(zé)表和損益表。

六、數(shù)據(jù)備份

1、[我的電腦] →打開D盤 → 稅控通備份（自動備份）→ 電子申報(bào)系統(tǒng)備份目錄

2、[我的電腦] →打開C盤 →C:program files粵稅科技企業(yè)電子報(bào)稅管理系統(tǒng)下的DATA文件復(fù)制到E盤或其他盤

第三篇：企業(yè)電子報(bào)稅管理系統(tǒng)操作

《企業(yè)電子報(bào)稅管理系統(tǒng)》操作手冊

2010-01-26 22:52:15|分類：|標(biāo)簽： |字號大中小 訂閱

《企業(yè)電子報(bào)稅管理系統(tǒng)》操作手冊

2010-01-16 16:19

一、“企業(yè)電子報(bào)稅管理系統(tǒng)”軟件下載與安裝

登錄“東莞市正欣科技有限公司”網(wǎng)站（）→下載中心→電子申報(bào)V3.0(現(xiàn)已升級為4.0)單機(jī)版(安裝程序)及補(bǔ)丁程序。

補(bǔ)丁程序包含：3.07、3.08、3.09、雙擊下載的“電子申報(bào)V3.0單機(jī)版”安裝程序，按提示進(jìn)行安裝操作（一般選擇默認(rèn)路徑，點(diǎn)擊“下一步”直到安裝“完成”）；安裝成功后在桌面上將會自動出現(xiàn)“企業(yè)電子報(bào)稅管理系統(tǒng)”的圖標(biāo)。然后重新啟動電腦（否則在升級補(bǔ)丁程序時(shí)將會出現(xiàn)拷貝文件失敗的錯(cuò)誤）。

二、系統(tǒng)實(shí)始化操作

1、系統(tǒng)注冊

進(jìn)入“企業(yè)電子報(bào)稅管理系統(tǒng)”→系統(tǒng)管理（菜單）→系統(tǒng)注冊→輸入您企業(yè)的稅號與名稱→確定；注冊序列號默認(rèn)不需更改，然后關(guān)閉退出企業(yè)電子報(bào)稅管理系統(tǒng)，進(jìn)行下一步的軟件升級。

2、軟件升級

企業(yè)信息“系統(tǒng)注冊”完成后，關(guān)閉企業(yè)電子報(bào)稅管理系統(tǒng)，依次升級3.07、3.08、3.09補(bǔ)丁程序，每次系統(tǒng)提示“更新完成”確定即可。

注：企業(yè)電子報(bào)稅管理系統(tǒng)每年必須注冊一次，注冊時(shí)間為7月份。因此，每年的1到6月份系統(tǒng)會自動提示“本尚未注冊，請與服務(wù)單位聯(lián)系”屬于正常情況，點(diǎn)擊“確定”可繼續(xù)操作。每年六月份完稅后，系統(tǒng)也會提示“程序注冊已過期，請與服務(wù)單位聯(lián)系”，確保您企業(yè)政黨繳納維護(hù)費(fèi)（450/年），才可下載最新的補(bǔ)丁程序進(jìn)行升級安裝正常使用。

3、系統(tǒng)配置

A、基礎(chǔ)資料管理（菜單）→系統(tǒng)配置→修改→選擇CTAIS稅目

B、修改為當(dāng)前使用數(shù)據(jù)庫路徑：C：Program Files航天信息防偽開票

DATABASEDEFAULTWORK→確定→保存(鏈接“防偽開票系統(tǒng)”中開票數(shù)據(jù)的路徑)

C:輔導(dǎo)期企業(yè)必須選擇:□進(jìn)項(xiàng)票需要進(jìn)行先比對后抵扣

注意:A、非輔導(dǎo)期企業(yè)切勿擅自勾選上述C選項(xiàng)

B、輔導(dǎo)期企業(yè)必須在錄入進(jìn)項(xiàng)發(fā)票之前勾選（否則應(yīng)刪除全部進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，在勾選后重新

4、公司資料設(shè)置

基礎(chǔ)資料管理（菜單）→公司資料設(shè)置→修改→錄入您企業(yè)的基本信息讀入分局提供的密鑰文件（詳見第三問題第4項(xiàng)第二步）→保存

5、常用稅目設(shè)置

基礎(chǔ)資料管理（菜單）→常用稅目設(shè)置→稅目資料（A）→選定稅目→添加到常用稅目表

（B）→退出（注意：大多數(shù)企業(yè)有唯一的稅目，準(zhǔn)確的“稅目名稱”必須咨詢當(dāng)?shù)厮鶎賴惙志郑?/p>

6、開票系統(tǒng)稅目初始化

A、基礎(chǔ)資料管理（菜單）→開票系統(tǒng)稅目初始化→常用稅目初始化（A）→更新

B、產(chǎn)品稅目調(diào)整（B）：全選→修改→選定→確定→更新→確定

C、已開發(fā)票稅目調(diào)整（C）：選擇開票日期→全選→修改→選定→確定→更新→確定→退出

注意：此項(xiàng)操作是確保開票系統(tǒng)所開發(fā)票是否能正常導(dǎo)入電子申報(bào)系統(tǒng)的重要操作

7、納稅申報(bào)初始化

納稅申報(bào)（菜單）→納稅申報(bào)初始化→開始→錄入財(cái)務(wù)報(bào)表的相關(guān)數(shù)據(jù)（資產(chǎn)表、負(fù)債表、損益表）→保存→審核→退出

注意：A、初始化月份為申報(bào)月份的前一個(gè)月

B、資產(chǎn)、負(fù)債中的“年初數(shù)”需填入企業(yè)上一年財(cái)務(wù)報(bào)表的“年末數(shù)”，即上12月累計(jì)數(shù)；損益表的“本年累積數(shù)”需填上“初始化月份”的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)；

C、首次安裝使用該系統(tǒng)時(shí)須進(jìn)行“納稅申報(bào)初始”操作，正常操作以后不需要做初始操作。以上第3、5、6步聚對于全出口企業(yè)、三來一補(bǔ)企業(yè)、僅使用電子申報(bào)系統(tǒng)的不需要開增值稅發(fā)票的企業(yè)，不需進(jìn)行設(shè)置。

三、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理

1、防偽稅控進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票管理：（方法有二）

方法一：進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理（菜單）→防偽稅控進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票管理→新增→按進(jìn)項(xiàng)發(fā)票上的內(nèi)容錄入（紫色邊框中內(nèi)容必填）→保存→審核

方法二：用稅控專用掃描儀通過發(fā)票掃描軟件直接掃描進(jìn)項(xiàng)發(fā)票即可

注意：A、在操作方法一時(shí)，所有發(fā)票必須審術(shù)；

B、所錄入的數(shù)據(jù)必須正確無誤。容易出現(xiàn)錯(cuò)誤的項(xiàng)目有“發(fā)票密文”、“開票日期”、“稅額”

C、“錄入日期”與“抵扣月份”雖然不屬于發(fā)票票面信息，但也必須正確無誤碼。

2、稅局代開進(jìn)項(xiàng)發(fā)票：稅率為4%或6%（方法有二）

方法一：進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理（菜單）→稅局代開進(jìn)項(xiàng)發(fā)票→新增→按進(jìn)項(xiàng)發(fā)票上的內(nèi)容錄入（紫色邊框中內(nèi)容必填）→保存→審核

方法二：用稅控專用掃描儀通過發(fā)票掃描軟件直接掃描進(jìn)項(xiàng)發(fā)票即可

除了與防偽稅控進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票管理的注意事項(xiàng)相同外，還必須注意：

代開票的銷貨方稅號為代開國稅分局的15位代碼，其中第9位和第10位為大寫字母“DK”

3、進(jìn)項(xiàng)廢舊物資銷售發(fā)票： 稅率為10%

進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理（菜單）→進(jìn)項(xiàng)廢舊物資銷售發(fā)票→新增→按進(jìn)項(xiàng)發(fā)票上的內(nèi)容錄入（紫色邊框中內(nèi)容必填）→保存→審核

注意：該種發(fā)票在錄入時(shí)無稅額顯示，但在進(jìn)行查詢和做報(bào)表時(shí)將會顯示抵扣稅額

4、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣步聚：（適用于以上三種進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票）

第一步：進(jìn)項(xiàng)發(fā)票錄入（或掃描）到該系統(tǒng)中；

第二步：拷貝密鑰文件，拿U盤到當(dāng)?shù)厮鶎賴惙志?，拷貝進(jìn)項(xiàng)發(fā)票“網(wǎng)上認(rèn)證”密鑰文件（key.dat)后讀入系統(tǒng)；基礎(chǔ)資料管理（菜單）→公司資料設(shè)置→讀入認(rèn)證密鑰文件→選擇U盤上的(key.dat)文件即可

第三步：待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票導(dǎo)出，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理（菜單）→待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票導(dǎo)出→選擇錄入日期→寫網(wǎng)上認(rèn)證文件→選擇路徑保存到電腦中。（若用掃描儀掃描的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票則會直接造成認(rèn)證文件保存到電腦中）。

第四步：進(jìn)項(xiàng)發(fā)票網(wǎng)上認(rèn)證流程：

I、網(wǎng)上注冊（登陸國稅局網(wǎng)站→注冊→錄入企業(yè)注冊信息）→打印注冊信息表

II、登陸東莞市國稅局網(wǎng)站→登陸（輸入用戶名及密碼）→網(wǎng)上辦稅→發(fā)票認(rèn)證→網(wǎng)上認(rèn)證→瀏覽（選擇待認(rèn)證文件dat格式）→上傳

注意：A、一個(gè)文件只能上傳一次，不能重復(fù)上傳；

B、生成的待認(rèn)證文件內(nèi)所包含的發(fā)票數(shù)量不應(yīng)超過600份；

C、上傳文件成功后，系統(tǒng)將會提示在“XX”個(gè)小時(shí)后可下載認(rèn)證結(jié)果文件

III、認(rèn)證結(jié)果下載：認(rèn)證結(jié)果下載（提示的時(shí)間之后）→選擇RZ101→下載→保存到電腦中

IV、下載并打印《認(rèn)證結(jié)果通知書》

注意：因認(rèn)證結(jié)果通知書為PDF格式文件，所以企業(yè)電腦必須安裝PDF閱讀軟件（該軟件可以從東莞國稅網(wǎng)站或正欣科技站下載安裝）

第五步：讀入進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證結(jié)果：進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理（菜單）→專用進(jìn)項(xiàng)發(fā)票讀入→電子數(shù)據(jù)認(rèn)證結(jié)果讀入→讀入（RZ00101）→選擇認(rèn)證結(jié)果文件→保存

注意：讀入認(rèn)證結(jié)果時(shí)應(yīng)確認(rèn)發(fā)票份數(shù)與認(rèn)證金額是否與認(rèn)證通過的份數(shù)與金額相同 第六步：（僅適用于）輔導(dǎo)期一般納稅人企業(yè)；進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理（菜單）→讀入抵扣發(fā)票比對返回文件→選擇比對結(jié)果返回文件（從所屬分局拷貝）→保存

注意：A、報(bào)稅完成后，稅務(wù)機(jī)關(guān)通知企業(yè)拿比對結(jié)果，在下期納稅申報(bào)前須將“比對返回結(jié)果”讀入系統(tǒng)進(jìn)行保存，上期進(jìn)項(xiàng)發(fā)票才可在本期抵扣；

B、輔導(dǎo)期企業(yè)在認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票后，必須在當(dāng)月將認(rèn)證結(jié)果讀入系統(tǒng)，否則該月認(rèn)證結(jié)果無法讀入。

5、海關(guān)完稅憑證： 稅率 13% 及 17%

進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理（菜單）→新增→錄入（號碼、開票日期、口岸代碼、完稅價(jià)格）→保存→審核

錄入規(guī)定：A、以“（0609）” 為例，納稅人填制抵扣清單時(shí)，包括“—”、大寫英文字 ***94—L02

母“L”在內(nèi)的22位號碼必須填寫完整，其中英文字母“L”一律為大寫。號碼上一行打印的四位日期如“（0609）”不屬于繳款書號碼，不應(yīng)當(dāng)填寫

B、口岸代碼為發(fā)票號碼前4位數(shù)，即上例中的“5204”；

注意：海關(guān)完稅憑證不需要認(rèn)證，錄入審核后直接可以抵扣；

6、運(yùn)輸發(fā)票： 稅率為 7%

進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理（菜單）→新增→選擇（鐵路、航空、管道、海洋、公路、內(nèi)河、聯(lián)運(yùn)）→按發(fā)票內(nèi)容錄入→保存→審核

錄入規(guī)定：A、前4種發(fā)票每月每種只能錄入一張，運(yùn)輸金額和可允許抵扣的運(yùn)費(fèi)金額都錄入且金額一致，每種發(fā)票須錄入會計(jì)份數(shù)及合計(jì)金額；不需認(rèn)證，錄入后直接可抵扣。

B、后3種帶密文的發(fā)票必須先拿紙質(zhì)票到稅局進(jìn)行掃描認(rèn)證，認(rèn)證后錄入系統(tǒng)才可抵扣發(fā)票號碼錄入規(guī)定：

→正式、臨時(shí)一般納稅人企業(yè)錄入方法：發(fā)票號碼為9+本公司稅號+抵扣年月（4位數(shù)），總共20位數(shù)，必須是合計(jì)份數(shù)，金額累加錄入，運(yùn)輸單位名稱與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼選擇其中一張錄入即可；

→輔導(dǎo)期錄入方法：發(fā)票號碼錄入為：發(fā)票代碼+發(fā)票號碼，共20位，必須逐張錄入，不能合計(jì)錄入。

四、銷項(xiàng)發(fā)票管理

1、從界面讀開票數(shù)據(jù)（一機(jī)多票6.10）

首先進(jìn)入“防偽開票系統(tǒng)”，發(fā)票管理→發(fā)票查詢→選擇月份，處于發(fā)票查詢界面；再切換到電子報(bào)稅系統(tǒng)，選擇“銷項(xiàng)發(fā)票管理”（菜單）→從界面讀開票數(shù)據(jù)（一機(jī)多票6.10）→點(diǎn)擊讀發(fā)票查詢界面→讀完后點(diǎn)擊保存即可

注意：A、發(fā)票讀入時(shí)“發(fā)票查詢窗口”不能處于最小化狀態(tài)；

B、若仍不能正常讀入“防偽開票系統(tǒng)”的發(fā)票時(shí)，請檢查第二問題第3項(xiàng)B步驟與第二問題第6項(xiàng)的步驟

2、防偽稅控銷項(xiàng)專用發(fā)票管理

銷項(xiàng)發(fā)票管理（菜單）→防偽稅控銷項(xiàng)專用發(fā)票管理→補(bǔ)錄→按銷項(xiàng)發(fā)票上的內(nèi)容錄入（紫色邊框中內(nèi)容必填）→保存→審核

注意：A在銷項(xiàng)發(fā)票無法導(dǎo)進(jìn)的情況下才需要補(bǔ)錄

B、在手工錄入時(shí)除紫色邊框外，還必須在明細(xì)內(nèi)容中匯總錄入明細(xì)信息，并選擇本公司的“稅目”

3、普通發(fā)票管理

A、銷項(xiàng)發(fā)票管理（菜單）→普通發(fā)票管理→普通銷售發(fā)票→新增→選擇商品“稅目編號”，在明細(xì)欄中錄入金額，錄入合計(jì)份數(shù)→保存→審核（默認(rèn)選項(xiàng)：一般、應(yīng)稅、貨物）

B、轉(zhuǎn)廠出口發(fā)票：新增→選擇：“一般、免稅、勞務(wù)”→錄入金額，合計(jì)份數(shù)→保存→審核

C、”三來一補(bǔ)“企業(yè)加工發(fā)票：新增→選擇→“一般、免稅、勞務(wù)”→錄入金額，合計(jì)份數(shù)→保存→審核

4、其他應(yīng)稅項(xiàng)目管理

A、不開票銷售項(xiàng)目：新增→擇稅目編號、在明細(xì)欄中錄入金額→保存→審核

B、查補(bǔ)稅項(xiàng)目：新增→只錄入稅額→保存→審核

五、納稅申報(bào)

1、附表

五、附表

一、附表

二、附表

三、附表

四、附表

六、增值稅納稅申報(bào)表（主表）、申報(bào)情況說明表、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表的操作：新增→保存→審核→打印→退出

注意：A、雖然國稅代開專用發(fā)票稅率為6%、4%，但在附表

五、附表二中會與17%的進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票匯總在一起進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。（若沒有統(tǒng)計(jì)在一起則是因?yàn)闆]有升級補(bǔ)丁造成的，必須重

新進(jìn)行升級）；

B、當(dāng)企業(yè)有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出時(shí)，在附表二第14至21欄中根據(jù)實(shí)際情況錄入

C、附表四有兩張報(bào)表，《防偽稅控增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)明細(xì)》和《廢舊物資發(fā)票開具清單》

D、附表六共有十張報(bào)表

E、申報(bào)情況說明表一般情況下為空表，但必須新增并保存、審核

F、資產(chǎn)負(fù)債表的年初數(shù)在本年內(nèi)都不會改變

G、本月直接出口銷售額在主表第7欄錄入

H、主表本月32欄的數(shù)據(jù)會反映在下個(gè)月的25欄中；并將25欄的數(shù)據(jù)錄入到30欄。當(dāng)38欄有數(shù)據(jù)時(shí)，必須在37欄錄入38欄中的數(shù)據(jù)

2、申報(bào)主界面：點(diǎn)擊生成申報(bào)盤→選擇軟盤或U盤→保存→確定→退出

3、報(bào)稅成功后直接點(diǎn)擊“完稅”按鈕，進(jìn)入下個(gè)月的操作

六、數(shù)據(jù)備份

（我的電腦）→找開C盤→C：prgran files粵稅科技企業(yè)電子報(bào)稅管理系統(tǒng)Data,在此文件夾上單擊右鍵，選擇“復(fù)制”，將其“粘貼”至除C盤以外的其它盤上進(jìn)行備份；必要時(shí)再恢得到原文件夾下

第四篇：2010年企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)V3.4操作指南

2010年企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)V3.4操作說明

各位尊敬的納稅人，大家好。很感謝各位納稅人對我們工作的支持和配合，從百忙當(dāng)中抽空來到我們2010企業(yè)所得稅匯算清繳的培訓(xùn)現(xiàn)場。今天的培訓(xùn)主要有以下及部分內(nèi)容。

一、V3.4版本申報(bào)系統(tǒng)的操作以及申報(bào)注意事項(xiàng)。

二、企業(yè)所得稅清算申報(bào)的注意事項(xiàng)。

下面先進(jìn)行第一部分，（ppt）分三個(gè)方面： ? 佛山版申報(bào)軟件的操作說明 ? 納稅人申報(bào)需要注意的問題 ? 常見問題及其他說明

一、下載安裝說明

（一）下載：

請登陸佛山國家稅務(wù)局網(wǎng)站，地址是http://004km.cn，點(diǎn)擊左側(cè)的【軟件下載】，進(jìn)入界面后點(diǎn)擊“企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)V3.4”下載鏈接，點(diǎn)擊下載保存在自己的電腦里。必須說明一點(diǎn)就是該系統(tǒng)只適用于企業(yè)所得稅查賬征收的納稅人。

（二）安裝：

由于這里沒有辦法連接外網(wǎng)，所以我在事前已經(jīng)下載了軟件。下面演示一下如何安裝。（轉(zhuǎn)出ppt）

找到下載的文件，雙擊后系統(tǒng)會自動安裝，語言選擇【Chinese(simple)】,繼續(xù)“下一步”，“我接受”，選擇安裝目錄（一般裝在C://programefile），就安裝成功，運(yùn)行“企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)V3.4”。

一般來說，我們建議各位納稅人采用離線登錄，登陸界面用戶名和密碼都不需要錄入，直接選擇“離線登錄”然后點(diǎn)擊登錄就可以了。

雖然非離線登錄可以設(shè)密碼和使用在線咨詢功能，但是由于網(wǎng)絡(luò)和服務(wù)器不是很穩(wěn)定，所以我們不建議采用非離線登錄，使用離線登錄可以不注冊，不輸入用戶名與密碼，也不連接網(wǎng)絡(luò)，軟件操作使用上和非離線登錄（使用用戶名密碼）沒有任何區(qū)別。

（三）新建企業(yè)：

進(jìn)入界面后，點(diǎn)擊“廣東省企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)”，點(diǎn)擊“新建企業(yè)”。

1、凡是粉紅色的地方都需要填寫。

2、輸入納稅人識別號，大家需要注意的是，第一輸入納稅識別號前面不要加空格，第二如果識別號中含有英文的話，一定要用大寫。否則申報(bào)數(shù)據(jù)是不能導(dǎo)入我們前臺的征管系統(tǒng)。

3、納稅人名稱，要輸入中文。

4、填寫地址

5、開業(yè)日期，第一次領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照的時(shí)間。

6、納稅人類別：分為居民企業(yè)和非居民企業(yè)。ppt

企業(yè)所得稅法所稱居民企業(yè)，是指依法在中國境內(nèi)成立，或者依照外國(地區(qū))法律成立但實(shí)際管理機(jī)構(gòu)在中國境內(nèi)的企業(yè)。

企業(yè)所得稅法所稱非居民企業(yè)，是指依照外國（地區(qū)）法律成立且實(shí)際管理機(jī)構(gòu)不在中國境內(nèi)，但在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的，或者在中國境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所，但有來源于中國境內(nèi)所得的企業(yè)。

對于我們大部分的納稅人來說都是選擇“居民企業(yè)”。

7、企業(yè)類型：有三個(gè)選項(xiàng)，一般的生產(chǎn)性企業(yè)和商業(yè)企業(yè)都是選擇“一般企業(yè)”。注意這里不要選錯(cuò)，因?yàn)榻鹑谄髽I(yè)和事業(yè)單位的附表是不一樣的。就我們獅山分局的情況來說，大部分都是一般企業(yè)。

8、ppt適用會計(jì)制度：這里有三個(gè)選項(xiàng)“企業(yè)會計(jì)制度”、“小企業(yè)會計(jì)制度”、“企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則”，這里要根據(jù)每間企業(yè)各自選用的制度，各位納稅人辦理稅務(wù)登記的時(shí)候已經(jīng)選擇了采用哪種會計(jì)制度，所以大家要根據(jù)當(dāng)時(shí)報(bào)備的會計(jì)制度來填寫。就現(xiàn)在的情況來說，大部分企業(yè)都采用企業(yè)會計(jì)制度，上市公司采用企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則。如果企業(yè)申報(bào)會計(jì)報(bào)表時(shí)出現(xiàn)表頭錯(cuò)誤，不能導(dǎo)入征管軟件，是導(dǎo)入時(shí)選擇錯(cuò)誤。補(bǔ)充提示一點(diǎn)，如果執(zhí)行準(zhǔn)則的企業(yè)，選錯(cuò)了，就不能夠在系統(tǒng)中出現(xiàn) “所有者權(quán)益變動表”。

9、行業(yè)類別：工業(yè)選擇工業(yè)企業(yè)，商業(yè)和其他的選擇其他企業(yè)。

10、匯總企業(yè)類別：如果不是總分機(jī)構(gòu)的企業(yè)選擇“非匯總（合并）繳納企業(yè)”?！氨４妗焙蟆瓣P(guān)閉”。

二、填表

這一部分我們將講述三部分表格的填寫，第一部分是一個(gè)主表和11個(gè)附表的填寫；第二部分是財(cái)務(wù)申報(bào)表的填寫；第三部分是補(bǔ)充資料和這個(gè)系統(tǒng)新增的審核匯總表。

（一）填寫申請表

1、點(diǎn)擊“新建報(bào)表”，這里面的內(nèi)容都是根據(jù)剛才填寫的那個(gè)表自動生產(chǎn)的，一般不需要修改

報(bào)表類型：企業(yè)所得稅（）申報(bào)表（居民企業(yè)A類）所屬時(shí)期：2010-01-01——2010-12-31 “下一步”

2、“關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表”要打勾

不論是否發(fā)生關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)，都需要打勾，也需要填寫，如果沒有發(fā)生關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)的，都須要做零申報(bào)。

3、ppt與系統(tǒng)轉(zhuǎn)換進(jìn)入填寫申報(bào)表界面后，大家要留意，在界面的左面有個(gè)任務(wù)欄，點(diǎn)擊就可以打開主表、附表、財(cái)務(wù)報(bào)表填寫，點(diǎn)擊可以收起。另外在工具欄右邊有“主表”，也可以點(diǎn)擊打開填寫。

在表格底部有“填表指南”“填表說明”兩欄，大家可以在這里詳細(xì)閱讀說明后填寫。

“報(bào)表審核”這里會根據(jù)你填寫內(nèi)容的變化，實(shí)時(shí)生成疑點(diǎn)，建議納稅人在填寫完所有表格后，應(yīng)該對每個(gè)表格下的“報(bào)表審核”中的疑點(diǎn)進(jìn)行跟進(jìn)，看看是否存在填寫錯(cuò)誤，產(chǎn)生的疑點(diǎn)是否合理。

4、主表：主表上灰色的空格是自動生成，白色的地方是需要手工填寫的。特別要注意的地方是，表格有些數(shù)是在你填寫附表后自動會在主表生成，但第3欄“營業(yè)稅金及附加”、34欄“本年累計(jì)實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額”是不會自動生成的，在你填寫好所有附表之后，要回到主表填寫這兩個(gè)數(shù)。

5、附表一：收入明細(xì)表

1、附表一的第1行的數(shù)據(jù)是作為納稅人計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)用和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出扣除限額的計(jì)算基數(shù)。

2、【提供勞務(wù)】會計(jì)核算和稅收對跨年的勞務(wù)收入的確認(rèn)的規(guī)定上是不一致的。對于持續(xù)時(shí)間超過12個(gè)月的，應(yīng)當(dāng)按照納稅內(nèi)完工進(jìn)度或者完工的工作量確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。

3、第9行，是填寫納稅人因銷售材料、下腳料、廢料、廢舊物資等出的的收入。

4、【貨物、財(cái)產(chǎn)、勞務(wù)視同銷售收入】將貨物、財(cái)產(chǎn)、勞務(wù)用于捐贈、償債、贊助、集資、廣告、樣品、職工福利或者利潤分配等用途的，按照稅收規(guī)定應(yīng)視同銷售確認(rèn)收入。

5、第19行【處臵固定資產(chǎn)凈收益】填報(bào)納稅人因處臵固定資產(chǎn)而取得的凈收益，而不是銷售固定資產(chǎn)的全部收入。這欄次應(yīng)該對應(yīng)會計(jì)核算中的“營業(yè)外收入”科目中的處臵固定資產(chǎn)凈收益。

6、附表二：成本費(fèi)用明細(xì)表

1、對應(yīng)剛剛提到的【處臵固定資產(chǎn)凈收益】，附表二有一個(gè)【處臵固定資產(chǎn)凈損失】反映企業(yè)處臵固定資產(chǎn)凈損失。這里存在一個(gè)會計(jì)核算和稅收的差異：企業(yè)發(fā)生的與其他生產(chǎn)經(jīng)營無直接關(guān)系的處臵固定資產(chǎn)的凈損失，在“營業(yè)外支出”科目中列支。但是稅務(wù)處理上，這一部分的凈損失應(yīng)當(dāng)先減除責(zé)任人賠償和保險(xiǎn)賠償款后的余額后在進(jìn)行扣除。

7、附表三：納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表

該表主要反映，會計(jì)的處理辦法和稅收法律法規(guī)上的規(guī)定不一致，并且通過這個(gè)表格來反映不同項(xiàng)目應(yīng)納稅所得額的調(diào)增調(diào)減。對于這個(gè)表格我們主要看一下扣除類的標(biāo)準(zhǔn)。

工資薪金 工會經(jīng)費(fèi) 職工福利費(fèi) 職工教育經(jīng)費(fèi) 按實(shí)際支付計(jì)算，即2010年內(nèi)實(shí)際已經(jīng)支付的工資可以進(jìn)行稅前扣除。不超過工資薪金總額的2%的部分準(zhǔn)予扣除 不超過工資薪金總額的14%的部分予以扣除

不超過工資薪金的中的2.5%的部分準(zhǔn)予扣除，超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅的結(jié)轉(zhuǎn)扣除。

按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年的銷售（營業(yè)）收入的5‰?；I備期間發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)只能按60%計(jì)入開辦費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi) 廣告宣傳費(fèi) 不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入15%的部分，準(zhǔn)予扣除，超過的部分，準(zhǔn)予在以后納稅結(jié)轉(zhuǎn)扣除。

另外補(bǔ)充兩個(gè)注意事項(xiàng)：

1、根據(jù)國稅發(fā)【2009】31號文件的規(guī)定，未結(jié)轉(zhuǎn)成本的房地產(chǎn)企業(yè)，可以按預(yù)售收入按比例稅前扣除廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等費(fèi)用。對于這部分費(fèi)用，可以在附表三的扣除類調(diào)整項(xiàng)目中的其他欄次進(jìn)行反映。

2、根據(jù)國稅函【2010】79號文的規(guī)定：企業(yè)自開始生產(chǎn)經(jīng)營的，為開始計(jì)算企業(yè)損益的。企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營之前進(jìn)行籌辦活動期間發(fā)生籌辦費(fèi)用支出，不得計(jì)算為當(dāng)期的虧損，應(yīng)按照《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干稅務(wù)事項(xiàng)銜接問題的通知》（國稅函[2009]98號）第九條規(guī)定執(zhí)行。

操作：對應(yīng)填寫在第40欄，40欄不可以直接填寫，應(yīng)當(dāng)增加行生成40-1行（演示）

我們下面繼續(xù)來看扣除類項(xiàng)目：

3、【罰金、罰款和被沒收財(cái)務(wù)的損失】在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，不得扣除，但不包括納稅人按照經(jīng)濟(jì)合同規(guī)定支付的違約金（包括銀行罰息）、罰款和訴訟費(fèi)。

4、【稅收滯納金】在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，不得扣除?！举Y產(chǎn)類調(diào)整項(xiàng)目】

【財(cái)產(chǎn)損失】財(cái)產(chǎn)損失按申報(bào)扣除程序分為自行申報(bào)扣除財(cái)產(chǎn)損失和經(jīng)審批扣除財(cái)產(chǎn)損失。

對于企業(yè)在經(jīng)營管理活動中因銷售、轉(zhuǎn)讓、變賣資產(chǎn)發(fā)生的財(cái)產(chǎn)損失，各項(xiàng)存貨發(fā)生的爭產(chǎn)損耗以及固定資產(chǎn)達(dá)到或者超過使用年限而正常報(bào)廢清理的財(cái)產(chǎn)損失，這部分屬于正常損失，不計(jì)算納稅調(diào)整額。大家要按照扣除標(biāo)準(zhǔn)來計(jì)算可以稅前扣除的各項(xiàng)費(fèi)用的稅收金額，再與賬載金額比較后調(diào)增調(diào)減應(yīng)納稅所得額。

8、附表四：彌補(bǔ)虧損明細(xì)表

在V3.4版本中附表四新增的一項(xiàng)功能：自動計(jì)算和手工更改以前虧損彌補(bǔ)額。第一：如何操作？在附表左上角點(diǎn)擊“此處可手工修改以前虧損彌補(bǔ)額”，彈出對話框，根據(jù)自己需要選擇自動計(jì)算或手工計(jì)算。第二：什么時(shí)候自動計(jì)算？ 自動計(jì)算適用條件：

公司成立于申報(bào)之前5個(gè)以內(nèi)，例如今年是2010年匯算清繳，公司在2005年到2010年間成立的。

公司申報(bào)之前5個(gè)之外的其他無留待以后彌補(bǔ)的虧損，例如今年是2010年匯算清繳，公司在2005年以前沒有虧損要彌補(bǔ)，或者有需要彌補(bǔ)的虧損已經(jīng)在2005年前彌補(bǔ)完了。第三：什么是手工更改？

所以手工更改是適用用所有情況的。

9、附表五：稅收優(yōu)惠明細(xì)表

在開始講解本表之前，需要說明的是采用核定征收的企業(yè)和分支機(jī)構(gòu)都不能享受本表中的稅收優(yōu)惠，并且稅收優(yōu)惠不能重復(fù)享受，例如不能同時(shí)享受過度期稅收優(yōu)惠和高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠。

附表五在原來的基礎(chǔ)上增加了一項(xiàng)新功能就是自動彈出相應(yīng)的稅收優(yōu)惠備案表 第一、小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠的填寫

第二、工業(yè)企業(yè)，應(yīng)納稅所得額不超過30萬元，從業(yè)人數(shù)不超過100人，資產(chǎn)總額不超過3000萬元。工業(yè)企業(yè)包括采礦業(yè)、制造業(yè)、電力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)等。

第三、其他企業(yè)，應(yīng)納稅所得額不超過30萬元，從業(yè)人數(shù)不超過80人，資產(chǎn)總額不超過1000萬元。這里指出了工業(yè)企業(yè)以外，其他類型的企業(yè)，包括服務(wù)企業(yè)、商業(yè)流通企業(yè)等，都適本項(xiàng)規(guī)定的小型微利企業(yè)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。

假設(shè)納稅人符合上述條件，應(yīng)該如何填寫呢？

1、第一步，將應(yīng)納稅所得額*5%，假設(shè)這家企業(yè)應(yīng)納稅所得額為10萬元，那么小型微利享受優(yōu)惠金額就是100000*5%=5000，對應(yīng)的填寫附表5第34欄，彈出“企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表”和“小型微利企業(yè)備案表”；

必須提醒各位納稅人，所有的稅收優(yōu)惠都需要到分局辦理備案，而該系統(tǒng)只是自動彈出表格，填寫了表格不等于辦理了備案。如果納稅人在進(jìn)入系統(tǒng)前已經(jīng)提交了備案表到分局審核的，請?jiān)谏陥?bào)的時(shí)候提交一份備案批復(fù)的復(fù)印件并加蓋公章。為了不出現(xiàn)審核疑點(diǎn)，系統(tǒng)中表格請照樣填寫。對于還沒有辦理備案的，請?zhí)顚懞帽砀?，將表格打印處理，在匯算清繳結(jié)束之前辦理備案審批。另外，備案時(shí)間必須早于申報(bào)時(shí)間，最少也要是同一天。

2、填寫完“企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表”后，第二步，填寫小型微利企業(yè)備案表相關(guān)內(nèi)容；

3、第三步，小型微利企業(yè)備案表中“資產(chǎn)總額”和“從業(yè)人數(shù)”的全年月平均值應(yīng)當(dāng)與附表5第46欄和45欄相對應(yīng)。補(bǔ)充一點(diǎn)，就是如果表格中的數(shù)據(jù)存在勾稽關(guān)系的話，如果一欄的數(shù)據(jù)填寫了，另外一欄數(shù)據(jù)沒有填寫的話，會現(xiàn)實(shí)紅色的框，各位納稅人在填表的時(shí)候需要注意。第二、應(yīng)納稅所得額在3萬元（含）以下的小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠的填寫 根據(jù)《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于小型微利企業(yè)有關(guān)企業(yè)所得稅政策的通知》（財(cái)稅?2009?133號）規(guī)定：自2010年1月1日至2010年12月31日，對年應(yīng)納稅所得額低于3萬元（含3萬元）的小型微利企業(yè)，其所得減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

（1）減計(jì)的50%的所得額填入附表5第32欄次

（2）減少的稅額填入附表5第34欄次，然后重復(fù)以上小型微利企業(yè)填寫步驟。例如：某企業(yè)2010年應(yīng)納稅所得額30000元，根據(jù)政策可以享受上述稅收優(yōu)惠，附表5第32欄填寫15000元（30000×50%），第34欄填寫750元（150000×5%），然后填寫“企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表”和“小型微利企業(yè)備案表” 下面我們進(jìn)行實(shí)際操作

附表5稅收優(yōu)惠明細(xì)表相關(guān)數(shù)字的刪除和修改

相關(guān)數(shù)字的刪除：鼠標(biāo)左鍵單擊某單元格，然后在鍵盤上點(diǎn)Delete鍵，鼠標(biāo)左鍵雙擊該單元格，鼠標(biāo)左鍵單擊單元格以外的其他位臵，則相關(guān)的備案表也會自行刪除。相關(guān)數(shù)字的修改：直接在單元格中修改相關(guān)數(shù)字，只要修改后的數(shù)字大于0，則相關(guān)的備案表不會自行刪除。

適用于同時(shí)滿足以下兩個(gè)條件的情況，可以手工新建小型微利企業(yè)備案表：

1、申報(bào)應(yīng)納稅所得額為0或虧損企業(yè)。新建備案表具體操作：點(diǎn)擊“高級操作”，選擇“手工新建小型微利企業(yè)備案表”，則彈出小型微利企業(yè)備案表以及企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表。相應(yīng)的也可以手工刪除。

第三、其他稅收優(yōu)惠 第一種情況：預(yù)繳期或匯繳期均可以備案的，例如：符合條件的居民之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益。在對應(yīng)欄次填寫數(shù)值后，會彈出對話框，問你“是否已經(jīng)備案？”，如果已經(jīng)備案的選擇“是”，前臺申報(bào)的時(shí)候把已經(jīng)審批的優(yōu)惠備案表復(fù)印件附在申報(bào)資料后一同提交，沒有備案的選擇“否”，填寫“企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表”和相關(guān)表格，到前臺申報(bào)時(shí)辦理備案，如果稅務(wù)機(jī)關(guān)審理認(rèn)為不符合優(yōu)惠條件的，納稅人需要做補(bǔ)充申報(bào)補(bǔ)繳稅款。

第二種情況：僅在匯繳期可以備案的情況，例如：國家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)。只要你填寫了任何數(shù)據(jù)都會彈出“企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表”和相關(guān)表格。如果已經(jīng)備案的，系統(tǒng)內(nèi)需要填寫備案表和相關(guān)表格，前臺申報(bào)的時(shí)候把已經(jīng)審批的優(yōu)惠備案表復(fù)印件附在申報(bào)資料后一同提交。如果沒有備案的，填寫“企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表”和相關(guān)表格，到前臺申報(bào)時(shí)辦理備案，如果稅務(wù)機(jī)關(guān)審理認(rèn)為不符合優(yōu)惠條件的，納稅人需要做補(bǔ)充申報(bào)補(bǔ)繳稅款。

例如：國家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)，35欄填寫了減免金額，系統(tǒng)會彈出“企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表”和“企業(yè)開發(fā)費(fèi)用結(jié)構(gòu)明細(xì)表”，都是需要填寫，否則會出疑點(diǎn)。

第三種情況：不需要備案的情況，不彈出任何表格。例如：過渡期稅收優(yōu)惠。有幾點(diǎn)需要提醒各位納稅人特別注意：

1、在附表五只要是填寫了數(shù)據(jù)，大部分都會自動帶出相應(yīng)的表格，大家一定要留意任務(wù)欄，把需要填寫的表格填好，否則會產(chǎn)生疑點(diǎn)的。

2、“企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表”中下半部分有“備案前一經(jīng)營情況”這里是灰色的，需要填寫別的表來生成，這表格應(yīng)對應(yīng)“補(bǔ)充資料”這一表中“備案前一經(jīng)營情況”是可以填入的，這里填好就會在“企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表”自動生成了。

3、對話框“是否已經(jīng)備案？”，是指各位納稅人到稅務(wù)機(jī)關(guān)申請辦理備案，才能選擇“是”，且要記住到前臺遞交申報(bào)資料時(shí)必須要提供備案批復(fù)的復(fù)印件。如果選擇“否”填表后，可以到前臺辦理備案。但必須注意的是，如果企業(yè)在每季度預(yù)繳期自行享受的稅收優(yōu)惠，即系季度申報(bào)表你按稅收優(yōu)惠稅率填寫了減免數(shù)的，需要先做補(bǔ)充申報(bào)，不能享受減免優(yōu)惠，要按25%申報(bào)補(bǔ)繳稅款和滯納金，然后在匯算清繳期內(nèi)辦理備案，符合條件的備案審批后再申請辦理退稅。

在填寫小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠同樣也是這樣，如果你沒有備案，自行享受了先補(bǔ)繳稅款和滯納金，再辦理備案，備案審批后再辦理退稅。

11、附表八廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨納稅調(diào)整表

第4欄和第6欄是根據(jù)前面填寫收入明細(xì)系統(tǒng)自動生成的允許扣除限額，沒有超出限額的可以允許全額扣除，超出的按限額扣除，剩余部分結(jié)轉(zhuǎn)下一扣除。

12、附表九資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表

這里需要注意的是折舊、攤銷年限填寫的是年數(shù)不是月數(shù)，折舊按10年提取的，就填10，不是120

（二）財(cái)務(wù)報(bào)表

1、與V3.3版不同的是，V3.4版佛山版申報(bào)軟件已將財(cái)務(wù)報(bào)表放臵在“申報(bào)表”下，會計(jì)報(bào)表處已經(jīng)沒有報(bào)表了。

2、如果新建企業(yè)時(shí)“適用會計(jì)制度”中選擇的是“企業(yè)會計(jì)制度”，則利潤表中“本期數(shù)”和“本年累計(jì)數(shù)”是一致的，申報(bào)軟件只允許填寫“本年累計(jì)數(shù)”后自動生成“本期數(shù)”。

（三）其他表格

1、補(bǔ)充資料

注意稅前扣除的資產(chǎn)損失是稅收口徑，也就是說，稅前不能扣除的財(cái)產(chǎn)損失不得填寫在“補(bǔ)充資料”第7欄或第8欄。第8欄需要審批才能稅前扣除財(cái)產(chǎn)損失，必須經(jīng)審批才能填寫，記得填寫審批文書號。

只有納稅人需要進(jìn)行稅收優(yōu)惠備案時(shí)才會出現(xiàn)“備案前一年經(jīng)營情況”（第11-16欄），該項(xiàng)數(shù)據(jù)會自動生成在“企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表” 的“備案前一年經(jīng)營情況”。

2、審核匯總表，這個(gè)表格是系統(tǒng)新增的一個(gè)表格，當(dāng)納稅人在填寫表格后，表格中出現(xiàn)違反稽勾關(guān)系的，系統(tǒng)會自動生成疑點(diǎn)，并在這個(gè)審核匯總表上反應(yīng)，企業(yè)需要對疑點(diǎn)進(jìn)行解釋，沒有解釋的前臺是不會接受申報(bào)資料的。管理員接收到申報(bào)資料后需要對審核匯總表上的疑點(diǎn)進(jìn)行審理，確認(rèn)后簽名。

? 申報(bào)表與利潤表有關(guān)項(xiàng)目的審核

企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則下，申報(bào)表主表第1-13欄次與利潤表的相關(guān)項(xiàng)目一般是相等的。企業(yè)會計(jì)制度下，對應(yīng)關(guān)系有：

申報(bào)表主表“營業(yè)收入”、“營業(yè)成本”、“營業(yè)稅金及附加”、“營業(yè)外收入”、“利潤總額”一般大于等于利潤表的相關(guān)項(xiàng)目數(shù)字

申報(bào)表主表三項(xiàng)期間費(fèi)用、“營業(yè)外支出”一般等于利潤表的相關(guān)項(xiàng)目數(shù)字 若有不一致，納稅人需提供解釋；若納稅人不提供解釋，納稅人必須更正后或提供解釋后申報(bào)。

? 企業(yè)所得稅與其他稅種的審核 要在“補(bǔ)充資料”填寫相關(guān)信息

對應(yīng)關(guān)系：附表1第1行數(shù)字=補(bǔ)充資料第1行數(shù)字+補(bǔ)充資料第4行數(shù)字-補(bǔ)充資料第5行數(shù)字

若有不一致，納稅人需提供解釋；若納稅人不提供解釋，納稅人必須更正后或提供解釋后申報(bào)。

? 財(cái)產(chǎn)損失稅前扣除的審核

– 要在“補(bǔ)充資料”填寫相關(guān)信息

– 對應(yīng)關(guān)系：附表3第42行（稅收金額）=補(bǔ)充資料第6行數(shù)字 – 若有不一致，納稅人需要更正后再申報(bào)。

三、下面我們進(jìn)入第三部分

（一）匯算清繳申報(bào)注意事項(xiàng)

1、填寫完申報(bào)表和相關(guān)表格后，查看申報(bào)表下方的“報(bào)表審核”部分，檢查是否依然存在尚無合理解釋的疑點(diǎn)；

2、保存申報(bào)文件后導(dǎo)出“申報(bào)報(bào)盤文件”，建議納稅人對申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份；

3、將申報(bào)軟件操作頁面左側(cè)“申報(bào)表”以及“關(guān)聯(lián)交易報(bào)告表”項(xiàng)下的所有報(bào)表打印出來，按照“打印清單”列明的報(bào)表順序進(jìn)行裝訂，由于“打印清單”未列明“關(guān)聯(lián)交易報(bào)告表”，建議將“關(guān)聯(lián)交易報(bào)告表”放在裝訂資料的最后；

4、納稅人需將電子申報(bào)文件與紙質(zhì)申報(bào)文件同時(shí)報(bào)送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。附帶需要報(bào)送的紙質(zhì)資料有：

1、企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表及其附表（各一式兩份）；

2、財(cái)務(wù)報(bào)表、會計(jì)報(bào)表附注、及財(cái)務(wù)情況說明；

會計(jì)報(bào)表附注是為便于報(bào)表使用者理解會計(jì)報(bào)表的內(nèi)容而對會計(jì)報(bào)表的編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方法及主要項(xiàng)目等所作的解釋。會計(jì)報(bào)表附注至少應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：

（一）不符合基本會計(jì)假設(shè)的說明；

（二）重要會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)及其變更情況、變更原因及其對財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響；

（三）或有事項(xiàng)和資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的說明；

（四）關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的說明；

（五）重要資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其出售情況；

（六）企業(yè)合并、分立；

（七）重大投資、融資活動；

（八）會計(jì)報(bào)表中重要項(xiàng)目的明細(xì)資料；

（九）有助于理解和分析會計(jì)報(bào)表需要說明的其他事項(xiàng)。

財(cái)務(wù)情況說明書至少應(yīng)當(dāng)對下列情況作出說明：

（一）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況；

（二）利潤實(shí)現(xiàn)和分配情況；

（三）資金增減和周轉(zhuǎn)情況；

（四）對企業(yè)財(cái)務(wù)壯況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項(xiàng)。

3、備案事項(xiàng)相關(guān)資料；

4、總機(jī)構(gòu)及分支機(jī)構(gòu)基本情況、分支機(jī)構(gòu)征稅方式、分支機(jī)構(gòu)的預(yù)繳稅情況；（總、分支機(jī)構(gòu)提供）。其中實(shí)行跨地區(qū)經(jīng)營匯總匯總繳納企業(yè)所得稅的總機(jī)構(gòu)還需提供：（1）《中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表》（分支機(jī)構(gòu)總數(shù)+2）；（2）財(cái)務(wù)會計(jì)決算報(bào)告和職工工資總額情況表（一式一份）。

5、委托中介機(jī)構(gòu)代理納稅申報(bào)的，應(yīng)出具雙方簽訂的代理合同，并附送中介機(jī)構(gòu)出具的包括納稅調(diào)整的項(xiàng)目、原因、依據(jù)、計(jì)算過程、調(diào)整金額等內(nèi)容的報(bào)告；

6、報(bào)送《中華人民共和國企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表》；

7、載有申報(bào)相關(guān)數(shù)據(jù)的U盤；

8、開發(fā)產(chǎn)品實(shí)際毛利額與預(yù)計(jì)毛利額之間差異調(diào)整情況的報(bào)告（房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)有發(fā)生時(shí)提供）；

9、年報(bào)封面、打印清單、審核匯總表、補(bǔ)充資料。

10、建議企業(yè)找有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)出具鑒證報(bào)告。核定應(yīng)稅所得率征收企業(yè)所得稅的納稅人：

1、《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（B 類）》（一式兩份）；

2、損益表、資產(chǎn)負(fù)債表（一式一份）；

3、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其它資料。

（二）針對已進(jìn)行2010申報(bào)的納稅人

? 第1步，應(yīng)對2008年和2009的申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份

具體操作：點(diǎn)擊軟件頁面上方“備份數(shù)據(jù)”，選擇“備份數(shù)據(jù)”選項(xiàng)，彈出對話框，選擇2008年和2009的相關(guān)報(bào)表，點(diǎn)擊對話框下側(cè)“備份數(shù)據(jù)”，則可以將相關(guān)備份數(shù)據(jù)放臵在自行選擇的存儲地址。（參考上兩圖）

? 第2步，將2010申報(bào)導(dǎo)出為申報(bào)文件（已保存2010申報(bào)文件的可以省略此步驟）；

? 第3步，無論計(jì)算機(jī)里是否已經(jīng)安裝了舊版的申報(bào)軟件，都可以直接安裝新版申報(bào)軟件，需要注意的是必須關(guān)閉運(yùn)行中的申報(bào)軟件；

具體操作：雙擊安裝文件，彈出對話框后點(diǎn)擊“下一步”，彈出對話框后點(diǎn)擊“我接受”，彈出對話框后選擇安裝路徑后點(diǎn)擊“安裝”（見左上圖），彈出對話框后點(diǎn)擊“否”（見右上圖），彈出對話框后點(diǎn)擊“完成”按鈕，然后完成安裝。

? 第4步，在新版申報(bào)軟件中恢復(fù)2008年和2009的備份文件，具體操作如下：

– 點(diǎn)擊軟件頁面上方“備份數(shù)據(jù)”，選擇“恢復(fù)數(shù)據(jù)”選項(xiàng)，彈出對話框，找到備份文件的保存路徑，點(diǎn)擊備份文件，點(diǎn)擊對話框下側(cè)“打開”按鈕，則可以將備份數(shù)據(jù)進(jìn)行恢復(fù)。

? 第5步，在新版申報(bào)軟件中新建2010申報(bào)表，然后導(dǎo)入已保存的2010年申報(bào)數(shù)據(jù)。

? 具體操作：單擊企業(yè)基礎(chǔ)信息，單擊“新建報(bào)表”； ? 選擇相應(yīng)報(bào)表后，點(diǎn)擊“下一步”；

? 對話框提示“選擇同時(shí)創(chuàng)建報(bào)表”，選擇后點(diǎn)擊“完成”，該項(xiàng)操作完畢。? 進(jìn)入新建的申報(bào)表的頁面，點(diǎn)擊“導(dǎo)入”；

? 彈出對話框，選擇申報(bào)軟件的路徑，找到申報(bào)文件后單擊申報(bào)文件； ? 點(diǎn)擊“打開”后，導(dǎo)入申報(bào)數(shù)據(jù)操作完畢。

（三）針對未進(jìn)行2010申報(bào)的納稅人

? 第1步，對2008年和2009的申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份（同“針對已進(jìn)行2010申報(bào)的納稅人”軟件升級操作說明的第1步）；

? 第2步，直接安裝新版申報(bào)軟件，需要注意的是必須首先關(guān)閉運(yùn)行中舊版申報(bào)軟件，具體操作如下：

– 雙擊安裝文件，彈出對話框后點(diǎn)擊“下一步”，彈出對話框后點(diǎn)擊“我接受”，彈出對話框后選擇安裝路徑后點(diǎn)擊“安裝”，彈出對話框后點(diǎn)擊“否”，彈出對話框后點(diǎn)擊“完成”按鈕，然后完成安裝。

? 第3步，在新版申報(bào)軟件中恢復(fù)2008年和2009的備份文件（同“針對已進(jìn)行2010申報(bào)的納稅人”軟件升級操作說明第4步）；

? 第4步，在新版申報(bào)軟件中新建2010年申報(bào)表，然后填寫相關(guān)表格，保存后導(dǎo)出申報(bào)文件。

四、常見問題及其他說明

（一）怎么升級3.4版本

1、注意升級時(shí)需要完全退出軟件（退出電腦右下角圖標(biāo)，軟件左上角菜單退出，右上角叉關(guān)閉是不能真正退出軟件，只是隱藏了軟件），否則升級是不成功的，還有可能導(dǎo)致重啟電腦后數(shù)據(jù)丟失。

2、升級后用“備份數(shù)據(jù)”按鈕但是不要輕易恢復(fù)數(shù)據(jù)，升級后一定要重新新建報(bào)表，否則使用的也是舊版。

（二）軟件登錄問題

以前可以登錄，現(xiàn)在登錄提示不能連接數(shù)據(jù)庫。原因是上網(wǎng)環(huán)境發(fā)生變化，上網(wǎng)有了限制很可能是不能訪問網(wǎng)絡(luò)。使用離線登錄。

（三）多個(gè)企業(yè)怎么錄入問題？ 本軟件為多用戶軟件。

如果有多個(gè)企業(yè)，不用重復(fù)注冊用戶名。用一個(gè)用戶名登錄，可以在新建企業(yè)下面建立多個(gè)不同識別號、不同名稱的企業(yè)。

（四）新建企業(yè)的常見問題

總機(jī)構(gòu)/分支機(jī)構(gòu)中的不是選擇非匯總納稅的企業(yè)都要注意【就地預(yù)交比例/稅率】這里默認(rèn)是0.00%如果不修改，則年報(bào)主表【應(yīng)納稅所得額】有數(shù)也不產(chǎn)生【應(yīng)納所得稅額】，根據(jù)實(shí)際情況看此處一般都需要修改為100%。

（五）關(guān)聯(lián)報(bào)表

1、關(guān)聯(lián)表申報(bào)不成功，提示出錯(cuò)，一般是因?yàn)殛P(guān)聯(lián)附表一，公司名稱和地址輸入了特殊符號或者空格如：&%等。

2、年報(bào)年份沒有出錯(cuò)，但是關(guān)聯(lián)企業(yè)報(bào)表年份錯(cuò)誤。

很多企業(yè)咨詢到關(guān)聯(lián)表封面年份為2008，關(guān)聯(lián)表封面公司名稱也不對。這種情況一般是使用舊版軟件，沒有同時(shí)新建報(bào)表。解決方法需要刪除關(guān)聯(lián)表重新新建關(guān)聯(lián)報(bào)表—單獨(dú)選擇下拉菜單里面的關(guān)聯(lián)表。

（六）打印遇到的問題？

– 軟件里面的表格一般都是調(diào)整為一張表打印，有些企業(yè)將表格拉寬后，一頁紙就打印不下。

– 解決方法是進(jìn)入報(bào)表，點(diǎn)擊按鈕“導(dǎo)出”—“EXCEL文件”—在EXCEL 里調(diào)整后打印。

– 如果本機(jī)打印出錯(cuò)（或者不能連接到打印機(jī)），也是用上面的解決方法。將EXCEL文件放的其他電腦上打印。

（七）提交給前臺申報(bào)文件出錯(cuò)的問題

– 進(jìn)入年報(bào)表，“導(dǎo)出”—“申報(bào)報(bào)盤文件”—選擇同時(shí)導(dǎo)出關(guān)聯(lián)和財(cái)務(wù)報(bào)表---將文件放U盤交稅局。

– 這樣一般情況下將生成一個(gè)公司名稱的文件夾，文件夾下有5個(gè)子文件夾1，企業(yè)所得稅()申報(bào)表(居民企業(yè)A類)2，利潤表 3，現(xiàn)金流量表 4，資產(chǎn)負(fù)債表 5，關(guān)聯(lián)企業(yè)報(bào)告表（部分企業(yè)需要提交關(guān)聯(lián)表）。

第五篇：[2016電子申報(bào)系統(tǒng)]免抵退操作流程

1.登錄電子口岸-首頁 2.2.點(diǎn)擊出口退稅

3.點(diǎn)擊數(shù)據(jù)下載-出口結(jié)關(guān)報(bào)關(guān)單-輸入日期-查詢-下載

4.登錄出口退稅申報(bào)系統(tǒng)，密碼：無

5.點(diǎn)擊出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)查詢與讀入-數(shù)據(jù)讀入（讀入數(shù)據(jù)時(shí)需插入操作員卡）

6.點(diǎn)擊出口商品匯率配置-增加-月份-匯率

7.點(diǎn)擊出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)修改與確認(rèn)-選定此次辦理退稅的報(bào)關(guān)單-數(shù)據(jù)檢查-數(shù)據(jù)確認(rèn)

8.對選定的數(shù)據(jù)進(jìn)行修改-出口發(fā)票號碼

9.確認(rèn)免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)-數(shù)據(jù)一致性檢查-確認(rèn)明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)

10.增值稅納稅申報(bào)表錄入-增加-填寫（1.免抵退銷售額（當(dāng)月開票人民幣）2.銷項(xiàng)稅額3.進(jìn)項(xiàng)稅額4.不得抵扣退稅=進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出5.免抵退應(yīng)退稅額6.核對相關(guān)數(shù)據(jù)與納稅申報(bào)表是否一致）

11.免抵退申報(bào)匯總表錄入-增加-Enter-保存（數(shù)據(jù)核對）12.免抵退申報(bào)資料錄入-增加-Enter-保存（數(shù)據(jù)核對）

13.數(shù)據(jù)一致性檢查

14.申成免抵退申報(bào)數(shù)據(jù)-保存 15.打印資料，簽名并蓋章

? 出口貨物免抵退稅申報(bào)明細(xì)表（當(dāng)期出口）? 免抵退稅申報(bào)匯總表 ? 免抵退稅申報(bào)匯總表附表 ? 免抵退稅申報(bào)資料情況表 ? 增值稅申報(bào)表

16預(yù)審：

16.1登錄用戶名：4419960E15 密碼：43210588 16.2上傳申報(bào)數(shù)據(jù)

16.3等待審核數(shù)據(jù)完成

16.4反饋信息下載

17預(yù)審反饋信息讀入-查詢-處理-正審