第一篇：NC供應(yīng)鏈管理概述

NC供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)概述

企業(yè)供應(yīng)鏈管理是計(jì)劃，組織和控制從最初原材料到最終產(chǎn)品及其消費(fèi)的整個(gè)業(yè)務(wù)流程，這些流程鏈接了從供應(yīng)商到顧客的所有企業(yè)。NC供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)正是基于“協(xié)同商務(wù)、集中管理”的思想，為企業(yè)提供一個(gè)基于Internet的穩(wěn)定的、開(kāi)放的、先進(jìn)的供應(yīng)鏈管理平臺(tái)。

NC2.0供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)包括合作伙伴管理、合同管理、采購(gòu)管理、銷(xiāo)售管理、庫(kù)存管理、分銷(xiāo)資源計(jì)劃管理等子系統(tǒng)。其中合作伙伴管理包括供應(yīng)商管理、銷(xiāo)售渠道管理、銷(xiāo)售價(jià)格管理。

NC供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)面向集團(tuán)企業(yè)、大中型企業(yè)供應(yīng)鏈管理應(yīng)用，可以為各類(lèi)企業(yè)提供供應(yīng)鏈管理全面解決方案，包括分銷(xiāo)計(jì)劃管理方案、分銷(xiāo)業(yè)務(wù)管理方案、分銷(xiāo)資源管理方案、集中采購(gòu)管理方案等。

NC供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)與NC生產(chǎn)制造系統(tǒng)的有機(jī)集成應(yīng)用，以完整的計(jì)劃體系為基礎(chǔ)，使企業(yè)的內(nèi)部供應(yīng)鏈形成閉環(huán)的管理體系，使企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化的同時(shí)降低運(yùn)營(yíng)成本。NC專門(mén)開(kāi)發(fā)了會(huì)計(jì)平臺(tái)，通過(guò)會(huì)計(jì)平臺(tái)，可以靈活、開(kāi)放、實(shí)時(shí)地實(shí)現(xiàn)供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)與NC財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的信息傳遞，從而實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)的業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)信息與財(cái)務(wù)信息的高度一致性、同步性和完整性，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)控制和財(cái)務(wù)分析的完全動(dòng)態(tài)化。

另外，NC產(chǎn)品整體架構(gòu)是建立在平臺(tái)基礎(chǔ)之上的，NC客戶化平臺(tái)開(kāi)發(fā)了流程配置、審批工作流、參數(shù)設(shè)置、預(yù)警平臺(tái)、模板管理、單據(jù)號(hào)管理等，可以很好地滿足各類(lèi)企業(yè)的個(gè)性化需求，同時(shí)可以有效地支持企業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展。

圖1

第二篇：用友NC報(bào)銷(xiāo)管理操作

用友ERP—NC管理軟件

操作手冊(cè)

（報(bào)銷(xiāo)管理）

黃榮 2012-5-9

目錄

第一章 系統(tǒng)概述.............................................................................................................................3

1.1應(yīng)用目標(biāo).............................................................................................................................3 1.2主要功能.............................................................................................................................3 1.3與其他產(chǎn)品接口.................................................................................................................3 第二章 應(yīng)用流程............................................................................................................................3

2.1報(bào)銷(xiāo)管理的應(yīng)用流程圖.....................................................................................................3 第三章 應(yīng)用準(zhǔn)備............................................................................................................................3

3.1公司參數(shù).............................................................................................................................3 3.2交易類(lèi)型設(shè)置.....................................................................................................................6 3.3自定義項(xiàng).............................................................................................................................7 3.4流程配置.............................................................................................................................7 3.5 會(huì)計(jì)平臺(tái)............................................................................................................................8 3.6 人員信息............................................................................................................................9 3.7單據(jù)模版.............................................................................................................................9 3.8單據(jù)號(hào)管理.......................................................................................................................10 第四章 操作說(shuō)明..........................................................................................................................10 4.1 初始設(shè)置..........................................................................................................................10 4.2 期初單據(jù)..........................................................................................................................14 4.3 單據(jù)處理..........................................................................................................................15 4.4 單據(jù)錄入..........................................................................................................................17

第一章 系統(tǒng)概述

1.1應(yīng)用目標(biāo)

1.1.1、支持跨組織報(bào)銷(xiāo) 1.1.2、員工自助報(bào)銷(xiāo) 1.1.3、授權(quán)代理報(bào)銷(xiāo)

1.1.4、支持在借款和報(bào)銷(xiāo)環(huán)節(jié)同時(shí)受預(yù)算、事項(xiàng)審批單控制

1.1.5、或僅在報(bào)銷(xiāo)環(huán)節(jié)接受預(yù)算、事項(xiàng)審批單控制兩種預(yù)算管理場(chǎng)景下的借款和報(bào)銷(xiāo)

1.2主要功能

1.2.1、初始設(shè)置 1.2.2、期初余額 1.2.3、單據(jù)處理 1.2.4、單據(jù)錄入 1.2.5、帳表查詢

1.3與其他產(chǎn)品接口

1.3.1、與UAP平臺(tái)的接口 1.3.2、與預(yù)算管理的接口

1.3.3、與應(yīng)收、應(yīng)付管理的接口 1.3.4、與現(xiàn)金管理的接口 1.3.5、與資金計(jì)劃的接口

第二章

應(yīng)用流程

2.1報(bào)銷(xiāo)管理的應(yīng)用流程圖

第三章

應(yīng)用準(zhǔn)備

應(yīng)用報(bào)銷(xiāo)模塊產(chǎn)品以前，需要在客戶化做相應(yīng)的設(shè)置準(zhǔn)備。除安裝報(bào)銷(xiāo)管理產(chǎn)品、啟用模塊、分配權(quán)限外，還包括如下重要設(shè)置：公司參數(shù)、基本檔案、流程配置、會(huì)計(jì)平臺(tái)、權(quán)限管理、單據(jù)號(hào)管理。

3.1公司參數(shù)

3.1.1、設(shè)置審批流起點(diǎn)人 在集團(tuán)賬戶，【參數(shù)設(shè)置】-【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】-【報(bào)銷(xiāo)管理】-設(shè)置〖審批流起點(diǎn)人〗

參數(shù)編碼：ER1 參數(shù)名稱：審批流起點(diǎn)人

參數(shù)值類(lèi)型及編輯方法：邏輯性參數(shù)，單擊下拉選擇，包括錄入人、借款報(bào)銷(xiāo)人 參數(shù)用途：集團(tuán)級(jí)參數(shù)，用來(lái)確定錄入人與報(bào)銷(xiāo)人不同時(shí)審批流的起點(diǎn)人 錄入人：當(dāng)選擇錄入人時(shí)，取錄入人為制單人的審批流

借款報(bào)銷(xiāo)人：當(dāng)選擇借款報(bào)銷(xiāo)人時(shí)，借款單取借款人為審批流的制單人，報(bào)銷(xiāo)單取報(bào)銷(xiāo)人為審批流的制單人

3.1.2、設(shè)置是否生成往來(lái)單據(jù) 在公司賬戶，【參數(shù)設(shè)置】-【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】-【報(bào)銷(xiāo)管理】-設(shè)置〖是否生成往來(lái)單據(jù)〗

參數(shù)編碼：ER2 參數(shù)名稱：是否生成往來(lái)單據(jù)

參數(shù)值類(lèi)型及編輯方法：邏輯性參數(shù)，單擊下拉選擇

參數(shù)用途：選擇是：當(dāng)報(bào)銷(xiāo)公司與費(fèi)用承擔(dān)公司不在同一公司時(shí)，則生成一張報(bào)銷(xiāo)公司的應(yīng)收單和費(fèi)用承擔(dān)公司的一張應(yīng)付單；選擇否：不生成往來(lái)單據(jù)

3.1.3、設(shè)置財(cái)務(wù)核報(bào)容差范圍 在公司賬戶，【參數(shù)設(shè)置】-【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】-【報(bào)銷(xiāo)管理】-設(shè)置〖財(cái)務(wù)核報(bào)容差范圍〗

參數(shù)編碼：ER4 參數(shù)名稱：財(cái)務(wù)核報(bào)容差范圍

參數(shù)值類(lèi)型及編輯方法：數(shù)據(jù)型參數(shù)，手工錄入

參數(shù)用途：用于設(shè)置報(bào)銷(xiāo)單上報(bào)銷(xiāo)金額和核準(zhǔn)金額的最大允許差額 3.1.4、設(shè)置還款期限 在公司賬戶，【參數(shù)設(shè)置】-【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】-【報(bào)銷(xiāo)管理】-設(shè)置〖還款期限〗

參數(shù)編碼：ER5 參數(shù)名稱：還款期限

參數(shù)值類(lèi)型及編輯方法：數(shù)據(jù)型參數(shù)，手工錄入

參數(shù)用途：用于設(shè)置借款單的還款期限，設(shè)置后，錄入借款單，會(huì)根據(jù)該參數(shù)的參數(shù)值自動(dòng)推算出最遲還款日，用于借款控制以及還款預(yù)警 3.1.5、設(shè)置業(yè)務(wù)關(guān)系配置 在集團(tuán)賬戶，【參數(shù)設(shè)置】-【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】-【報(bào)銷(xiāo)管理】-設(shè)置〖業(yè)務(wù)關(guān)系配置〗

參數(shù)編碼：ERx 參數(shù)名稱：業(yè)務(wù)關(guān)系配置

參數(shù)值類(lèi)型及編輯方法：數(shù)據(jù)型參數(shù)，手工錄入

參數(shù)用途： 定義借款報(bào)銷(xiāo)單單據(jù)的業(yè)務(wù)頁(yè)簽自定義項(xiàng)往財(cái)務(wù)頁(yè)簽自定義項(xiàng)的同步規(guī)則，具體形式是：業(yè)務(wù)頁(yè)簽自定義項(xiàng)目1：財(cái)務(wù)頁(yè)簽自定義項(xiàng)目1：定義多組對(duì)應(yīng)關(guān)系，則以分號(hào)隔開(kāi)。

3.2交易類(lèi)型設(shè)置

報(bào)銷(xiāo)管理系統(tǒng)應(yīng)用涉及的交易類(lèi)型有主借款單和主報(bào)銷(xiāo)單，在集團(tuán)中管理。

系統(tǒng)預(yù)制了三個(gè)借款交易類(lèi)型：借款單、差旅費(fèi)借款單及會(huì)議費(fèi)借款單

預(yù)制了八個(gè)報(bào)銷(xiāo)單交易類(lèi)型：還款單、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單、會(huì)議費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、招待費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、交通費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、禮品費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、通訊費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單 交易類(lèi)型有集團(tuán)集中管理，集團(tuán)增加交易類(lèi)型后分配給有此業(yè)務(wù)的相應(yīng)公司，公司分配到交易類(lèi)型后，可以修改交易類(lèi)型的簡(jiǎn)稱和其他的屬性 分配單據(jù)

3.3自定義項(xiàng)

在客戶化的自定義項(xiàng)中定義需要引用報(bào)銷(xiāo)管理的單獨(dú)表頭和表體項(xiàng)目 3.3.1定義自定義項(xiàng)

3.3.2引用自定義項(xiàng)

3.4流程配置

審批流設(shè)置增加借款單、報(bào)銷(xiāo)單及其子類(lèi)的審批流設(shè)置。

在集團(tuán)賬戶和分公司賬戶針對(duì)不同的，在【客戶化】-【流程平臺(tái)】-【報(bào)銷(xiāo)管理】-選中借款單，點(diǎn)擊〖增加〗

3.5 會(huì)計(jì)平臺(tái)

會(huì)計(jì)平臺(tái)中進(jìn)行借款單。報(bào)銷(xiāo)單生成憑證的相關(guān)設(shè)置，報(bào)銷(xiāo)管理可以跨公司生成單據(jù)。根據(jù)入賬規(guī)則設(shè)置和憑證模版定義設(shè)置生成哪一個(gè)公司的賬簿的憑證。3.5.1會(huì)計(jì)科目分類(lèi)定義

在【客戶化】-【會(huì)計(jì)平臺(tái)】-【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)平臺(tái)】-【科目分類(lèi)定義】選中【報(bào)銷(xiāo)管理】，點(diǎn)擊〖增加〗

3.5.2憑證模版定義

在【客戶化】-【會(huì)計(jì)平臺(tái)】-【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)平臺(tái)】-【憑證模版定義】選中【報(bào)銷(xiāo)管理】，點(diǎn)擊各個(gè)單據(jù)，設(shè)置各個(gè)單據(jù)的憑證模版

3.6 人員信息

人員檔案中需要設(shè)置個(gè)人銀行卡戶、默認(rèn)工資卡等，以便進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)與工資支付的處理，人員檔案與操作員檔案可以聯(lián)動(dòng)，可以直接有自動(dòng)默認(rèn)的角色，不需要再權(quán)限管理中對(duì)員工進(jìn)行權(quán)限設(shè)置

在【客戶化】-【人員信息】-【人員管理檔案】-點(diǎn)擊〖增加〗，再點(diǎn)擊〖銀行賬戶〗

3.7單據(jù)模版

單據(jù)模版分為：系統(tǒng)模版、集團(tuán)模版、公司模版 系統(tǒng)模版：系統(tǒng)預(yù)制模版

集團(tuán)模版：用戶在集團(tuán)增加的模版，需要以集團(tuán)身份登錄操作 公司模版：用戶在公司增加的模版，需要以公司身份登錄操作

系統(tǒng)為報(bào)銷(xiāo)管理預(yù)制的模版有：借款單、報(bào)銷(xiāo)單、還款單、差旅費(fèi)借款單、會(huì)議費(fèi)借款單、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單、通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單、交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單、禮品費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單、招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單等。在【客戶化】-【模版管理】-【單據(jù)模版設(shè)置工具】-點(diǎn)擊〖增加〗

3.8單據(jù)號(hào)管理

在單據(jù)號(hào)管理中做指定流水號(hào)、設(shè)置單據(jù)號(hào)范圍等操作 只能在集團(tuán)賬戶修改

在【客戶化】-【單據(jù)號(hào)管理】-【報(bào)銷(xiāo)管理】-點(diǎn)擊〖增加〗

第四章 操作說(shuō)明

4.1 初始設(shè)置

4.1.1設(shè)置常用單據(jù)設(shè)置

1、在【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】-【報(bào)銷(xiāo)管理】-【常用單據(jù)設(shè)置】-點(diǎn)擊〖卡片顯示〗

2、點(diǎn)擊〖交易類(lèi)型〗，再點(diǎn)擊〖增加〗

3、列表顯示

4.1.2借款控制設(shè)置

在【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】-【報(bào)銷(xiāo)管理】-【借款控制設(shè)置】-點(diǎn)擊〖增加〗

點(diǎn)擊保存

4.1.3授權(quán)代理設(shè)置

在【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】-【報(bào)銷(xiāo)管理】-【授權(quán)代理設(shè)置】-點(diǎn)擊〖修改〗

4.1.4交易類(lèi)型設(shè)置

在【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】-【報(bào)銷(xiāo)管理】-【交易類(lèi)型設(shè)置】-點(diǎn)擊〖修改〗

4.1.5個(gè)人授權(quán)設(shè)置

在【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】-【報(bào)銷(xiāo)管理】-【個(gè)人授權(quán)設(shè)置】-點(diǎn)擊〖修改〗，點(diǎn)擊〖添加用戶〗

4.1.6報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置

在【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】-【報(bào)銷(xiāo)管理】-【報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置】-點(diǎn)擊〖修改〗

4.2 期初單據(jù)

期初單據(jù)功能節(jié)點(diǎn)，處理報(bào)銷(xiāo)管理系統(tǒng)啟用前未核銷(xiāo)完成的借款單，通過(guò)本功能錄入各種借款的期初余額。

1、在【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】-【報(bào)銷(xiāo)管理】-【期初余額】-點(diǎn)擊〖卡片顯示〗

2、選擇交易類(lèi)型

3、點(diǎn)擊保存，再查詢

4.3 單據(jù)處理 4.3.1 單據(jù)管理

處理借款單、報(bào)銷(xiāo)單的增加、修改、審核、簽字確認(rèn)、沖借款等功能

1、在【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】-【報(bào)銷(xiāo)管理】-點(diǎn)擊【單據(jù)管理】

2、在單據(jù)管理界面，點(diǎn)擊增加

3、參照表體項(xiàng)目后點(diǎn)擊保存。

4、對(duì)于單據(jù)的狀態(tài)為保存或緩存的單據(jù)，可以使用修改功能

5、查詢時(shí)，點(diǎn)擊查詢按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)彈出查詢條件對(duì)話框，可以將常用的查詢條件保存在收藏夾中

6、審核時(shí)，如果報(bào)銷(xiāo)管理系統(tǒng)與預(yù)算和費(fèi)用設(shè)有關(guān)聯(lián)，系統(tǒng)會(huì)調(diào)用該數(shù)據(jù)作為執(zhí)行參照審核，審核后的單據(jù)狀態(tài)為已審核狀態(tài)

7、對(duì)于為結(jié)算的單據(jù)可以進(jìn)行反審核

4.3.2 單據(jù)查詢

可以查詢到所有錄入的借款單及報(bào)銷(xiāo)單，此節(jié)點(diǎn)只能顯示不能進(jìn)行單據(jù)的編輯及處理 在【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】-【報(bào)銷(xiāo)管理】-【單據(jù)管理】-【單據(jù)查詢】

4.4 單據(jù)錄入

在此完成借款及報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)單據(jù)的錄入工作?？梢酝瓿蓪?duì)借款單、報(bào)銷(xiāo)單的查詢、新增、修改、刪除、聯(lián)查、打印等功能 4.4.1 差旅費(fèi)借款單

由于出差預(yù)借差旅費(fèi)在此節(jié)點(diǎn)錄入借款單

在【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】-【報(bào)銷(xiāo)管理】-【單據(jù)錄入】-【差旅費(fèi)借款單】

4.4.2會(huì)議費(fèi)借款單

由于會(huì)議費(fèi)的借款，在此節(jié)點(diǎn)錄入借款單

在【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】-【報(bào)銷(xiāo)管理】-【單據(jù)錄入】-【會(huì)議費(fèi)費(fèi)借款單】

4.4.3差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單

由于會(huì)議費(fèi)的借款，在此節(jié)點(diǎn)錄入借款單

在【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】-【報(bào)銷(xiāo)管理】-【單據(jù)錄入】-【會(huì)議費(fèi)費(fèi)借款單】

4.4.4交通費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單 4.4.5通訊費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單

第三篇：全面預(yù)算管理 - NC解決方案

NC全面預(yù)算管理解決方案

網(wǎng)絡(luò)時(shí)代的全面預(yù)算管理

? NC全面預(yù)算管理，借助先進(jìn)的計(jì)算機(jī)技術(shù)，依賴網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)全

面預(yù)算管理的信息化，成為企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部管理控制的必然選擇。

? NC全面預(yù)算管理涵蓋企業(yè)的投資、經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)等各個(gè)方面，具有“全面、全額、全員”的特征。

? 企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理管理工作始于預(yù)算的編制，結(jié)束于預(yù)算的執(zhí)行分析。預(yù)算管理系統(tǒng)

為企業(yè)預(yù)算的事前編制、事中控制和事后分析提供了一個(gè)平臺(tái)。

全面預(yù)算的周期

? 長(zhǎng)期計(jì)劃：企業(yè)未來(lái)3－5年的總體規(guī)劃，為企業(yè)描繪出未來(lái)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的藍(lán)圖，體

現(xiàn)出企業(yè)的戰(zhàn)略思想。

? 中期計(jì)劃：從計(jì)劃到季度、月計(jì)劃，具體指導(dǎo)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，保證

企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)能夠沿著預(yù)算管理軌道科學(xué)合理地進(jìn)行。

? 短期預(yù)測(cè)：以前期實(shí)際情況或其它數(shù)據(jù)為依據(jù)，通過(guò)各種算法模型實(shí)現(xiàn)對(duì)未來(lái)一段

時(shí)期內(nèi)（旬、周、天）的預(yù)期和展望。

預(yù)算體系的建立

? 銷(xiāo)售起點(diǎn)型：適合于可以以銷(xiāo)售情況調(diào)整生產(chǎn)能力的企業(yè)，比如家電、電子、服裝

等行業(yè)。以利潤(rùn)/銷(xiāo)售額為企業(yè)全面預(yù)算的起點(diǎn)，分解生成其他相關(guān)計(jì)劃預(yù)算。

? 生產(chǎn)起點(diǎn)型：適合于以生產(chǎn)能力為企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)，生產(chǎn)能力不便于以外部情況作

重大調(diào)整的企業(yè)。比如冶金、化工、電信等行業(yè)。以生產(chǎn)計(jì)劃為全面計(jì)劃/預(yù)算的起點(diǎn)，分解生成其他相關(guān)計(jì)劃預(yù)算。

? 專項(xiàng)起點(diǎn)型：適合于承接項(xiàng)目，比如建筑施工、項(xiàng)目型軟件企業(yè)等。以項(xiàng)目總計(jì)劃

為起點(diǎn)，分解生成子項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃，再根據(jù)子項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃分解生成其他相關(guān)計(jì)劃預(yù)算。

預(yù)算編制的方式

? 自上而下：就是由集團(tuán)預(yù)算編制委員會(huì)先制定出總的計(jì)劃，然后逐層分解到各單位，各部門(mén)。各單位對(duì)計(jì)劃進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整后，再進(jìn)行匯總。

? 自下而上：就是由各單位、部門(mén)負(fù)責(zé)人先編制計(jì)劃，然后匯總生成總的計(jì)劃。集團(tuán)

預(yù)算編制委員會(huì)針對(duì)匯總計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整后，再形成各單位的計(jì)劃。

預(yù)算的控制

? 剛性預(yù)算和柔性預(yù)算：剛性預(yù)算就是要按照預(yù)算嚴(yán)格執(zhí)行，超預(yù)算就不能通過(guò)；柔

性預(yù)算則在超過(guò)預(yù)算后，給出提示信息。

? 總額控制和分項(xiàng)控制：總額控制就是可以對(duì)若干項(xiàng)預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行綜合控制，只要總

額不超出預(yù)算即可；分項(xiàng)控制就是對(duì)每個(gè)預(yù)算項(xiàng)目都分別進(jìn)行控制。

? 與預(yù)警平臺(tái)的結(jié)合：提供計(jì)劃預(yù)算的預(yù)警功能，系統(tǒng)自動(dòng)檢測(cè)，生成預(yù)警信息自動(dòng)

通過(guò)網(wǎng)絡(luò)傳給相關(guān)負(fù)責(zé)人。

預(yù)算的調(diào)整

? 預(yù)算編制完成后，在執(zhí)行過(guò)程中，由于企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的變化，會(huì)引起預(yù)算的偏差，當(dāng)這些偏差達(dá)到足以影響到預(yù)算的控制與指導(dǎo)作用時(shí)，要對(duì)原來(lái)的預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。? 調(diào)整后，原來(lái)的預(yù)算仍然保留，新的預(yù)算形成新的版本，有利于預(yù)算數(shù)據(jù)多個(gè)版本

直接的比較分析。

多角度、多層次的預(yù)算分析

? 提供了及時(shí)、靈活的預(yù)算分析，在進(jìn)行分析的過(guò)程中，考慮到異常因素，提供了異

常因素剔除的分析。

? 分析內(nèi)容包括預(yù)算數(shù)與執(zhí)行數(shù)比較分析，預(yù)算數(shù)多個(gè)版本之間的比較分析等。? 分析的方式在數(shù)字表示之外，還 提供了多種圖形分析。

? 上級(jí)單位能夠及時(shí)了解到下級(jí)各單位預(yù)算執(zhí)行情況，進(jìn)行分析。

第四篇：NC內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案2011（范文）

全面管理風(fēng)險(xiǎn)

提升企業(yè)績(jī)效

為企業(yè)發(fā)展保駕護(hù)航

用友NC集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案

用友軟件股份有限公司

[在此處鍵入文檔的摘要。摘要通常是對(duì)文檔內(nèi)容的簡(jiǎn)短總結(jié)。在此處鍵入文檔的摘要。摘要通常是對(duì)文檔內(nèi)容的簡(jiǎn)短總結(jié)。]

目錄 走向世界的中國(guó)企業(yè)面臨巨大風(fēng)險(xiǎn)...............................................................................4 1.1 1.2 1.3 1.4 2 案例一：中國(guó)鐵路建設(shè)沙特項(xiàng)目巨虧41.53億元.................................................4 案例二：受累湯姆遜清算，TCL集團(tuán)遭遇2.11億元索賠....................................4 案例三：諾西收購(gòu)摩托羅拉受阻，華為訴訟初步勝利........................................5 權(quán)威機(jī)構(gòu)針對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的調(diào)查分析................................................................5

實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理的困惑...................................................................................5 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 缺乏全面風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理運(yùn)作體系........................................................................5 全面風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制的管理流程難以長(zhǎng)期堅(jiān)持....................................................6 全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制管理分離獨(dú)自運(yùn)作........................................................6 風(fēng)險(xiǎn)控制評(píng)價(jià)工作量巨大，管理成本高企............................................................6 風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控管理報(bào)告輸出困難........................................................................6 企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控體系建設(shè)思路...............................................................................6 3.1 3.2 3.3 3.3.1 3.3.2 3.3.3 3.3.4 3.3.5 路徑一：先風(fēng)險(xiǎn)后內(nèi)控............................................................................................7 路徑二：先內(nèi)控后風(fēng)險(xiǎn)............................................................................................7 標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系建設(shè)步驟................................................................................7 機(jī)構(gòu)設(shè)立和計(jì)劃階段............................................................................................8 辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)/記錄風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制缺陷階段...............................................................8 設(shè)計(jì)缺陷整改/健全內(nèi)部控制階段.......................................................................9 監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)/內(nèi)控措施有效執(zhí)行階段.....................................................................10 董事會(huì)報(bào)告及披露階段......................................................................................11 5 企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)/內(nèi)控管理對(duì)信息化系統(tǒng)的要求............................................................11 用友NC全面風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理解決方案......................................................................13 5.1 5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 本解決方案的應(yīng)用架構(gòu)..........................................................................................13 實(shí)現(xiàn)集團(tuán)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理的全流程管理平臺(tái)..............................................................15 風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)流程..............................................................................................15 實(shí)現(xiàn)多級(jí)風(fēng)險(xiǎn)信息收集管理..............................................................................15 支持多種評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)和模型管理..........................................................................17 實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)控、自動(dòng)預(yù)警..........................................................................19 5.2.5 5.2.6 5.2.7 5.3 5.3.1 5.3.2 5.3.3 5.4 5.4.1 5.4.2 5.5 5.5.1 5.5.2 6 實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)管理..............................................................................................20 記錄風(fēng)險(xiǎn)控制的評(píng)價(jià)與改進(jìn)..............................................................................21 實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制的監(jiān)督與報(bào)告..............................................................................22 實(shí)現(xiàn)COSO全面風(fēng)險(xiǎn)綜合架構(gòu)，與內(nèi)控體系整合...............................................23 通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案建立與內(nèi)控體系的聯(lián)系......................................................23 通過(guò)內(nèi)控系統(tǒng)完成與業(yè)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)作管理的結(jié)合..............................................25 通過(guò)內(nèi)控審計(jì)評(píng)測(cè)，驗(yàn)證風(fēng)險(xiǎn)管理方案的有效性..........................................26 實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的自動(dòng)監(jiān)控..................................................................................28 構(gòu)建IT系統(tǒng)安全控制監(jiān)控平臺(tái).........................................................................28 實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)關(guān)鍵流程的自動(dòng)檢測(cè)..............................................................30 建立集團(tuán)級(jí)高性能、柔性開(kāi)放平臺(tái)......................................................................31 構(gòu)建系統(tǒng)整合平臺(tái)，風(fēng)險(xiǎn)信息門(mén)戶..................................................................31 高效率、個(gè)性化柔性擴(kuò)展開(kāi)發(fā)平臺(tái)..................................................................33

解決方案的價(jià)值.............................................................................................................34 6.1.1 6.1.2 6.1.3 實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理，提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力..............................................35 快速遵從財(cái)政部、國(guó)資委相關(guān)管理?xiàng)l文要求..................................................35 快速遵從SOX法規(guī)要求.....................................................................................35 走向世界的中國(guó)企業(yè)面臨巨大風(fēng)險(xiǎn)

1.1 案例一：中國(guó)鐵路建設(shè)沙特項(xiàng)目巨虧41.53億元

10月25日，中國(guó)鐵建公告稱其承建的沙特輕軌項(xiàng)目因?qū)嶋H工程數(shù)量比簽約時(shí)預(yù)計(jì)工程量大幅增加等原因，預(yù)計(jì)將虧損人民幣41.53億元。由此引發(fā)中國(guó)鐵建股價(jià)劇烈波動(dòng)，跌幅超過(guò)10%。

中國(guó)鐵建2011年1月21日發(fā)布公告稱，為妥善處理沙特麥加輕軌項(xiàng)目索賠事宜，上市公司中國(guó)鐵建與其控股股東中國(guó)鐵建總公司（國(guó)有企業(yè)）簽署協(xié)議，后者向中國(guó)鐵建支付20.77億元對(duì)價(jià)，接手沙特麥加輕軌項(xiàng)目的未完工工程。由此，通過(guò)母公司承擔(dān)損失的方式，中國(guó)鐵建順利保證財(cái)務(wù)賬面上的盈利。

此事件凸顯公司在海外工程項(xiàng)目的管理短板。

1.2 案例二：受累湯姆遜清算，TCL集團(tuán)遭遇2.11億元索賠

本該是“好事”，可終究釀出了“苦果”。TCL集團(tuán)并購(gòu)法國(guó)湯姆遜公司后不但業(yè)績(jī)?cè)庥鲞B連虧損，事端頻發(fā)，如今受累法國(guó)湯姆遜公司清算，再次陷入財(cái)務(wù)壓力困境。

2011年3月14日，TCL集團(tuán)在停牌一天后公告稱，法國(guó)南特商業(yè)法庭于3月10日對(duì)TTE歐洲公司重組訴訟案的第一令訴訟作出初審判決，要求TCL集團(tuán)、TCL多媒體及其4家全資子公司向TTE歐洲之法定清盤(pán)人賠償2310萬(wàn)歐元(約2.11億元)，目前TCL多媒體已于2010財(cái)務(wù)報(bào)表中對(duì)TTE訴訟計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債1000萬(wàn)歐元。

實(shí)際去年就已經(jīng)傳出這個(gè)消息，TCL也立刻引起警覺(jué)，謀劃對(duì)策。然而還是終究難逃與湯姆遜合資成立的TTE歐洲公司的清算悲劇的波及。

格力空調(diào)副總裁黃輝表示：“格力這兩年在巴西銷(xiāo)量超過(guò)5000萬(wàn)臺(tái)，中國(guó)企業(yè)在國(guó)外并購(gòu)充滿陷阱，一不小心就會(huì)翻身，并購(gòu)涉及文化融合、法規(guī)等無(wú)法協(xié)調(diào)。逐步收購(gòu)是格力的戰(zhàn)略。” 1.3 案例三：諾西收購(gòu)摩托羅拉受阻，華為訴訟初步勝利

在美國(guó)市場(chǎng)備受阻撓的中國(guó)最大電信設(shè)備供應(yīng)商華為，終于贏得了一次階段性的勝利。華為公司2011年2月23日晚間發(fā)表聲明，稱美國(guó)伊利諾伊州北區(qū)法院就華為起訴摩托羅拉公司和諾基亞西門(mén)子公司(以下稱諾西公司)一案，正式做出裁決，頒發(fā)了初步禁止令。

該初步禁止令除了2011年1月14日法院發(fā)出的臨時(shí)禁止令中要求摩托羅拉禁止向諾西轉(zhuǎn)移華為的保密信息外，還增加了要求摩托羅拉聘請(qǐng)獨(dú)立第三方進(jìn)行華為保密信息的安全刪除檢查，及允許華為對(duì)諾西維護(hù)摩托羅拉設(shè)備的服務(wù)記錄進(jìn)行審計(jì)等要求。

而我們也注意到，美國(guó)議員在2010年10月底要求聯(lián)邦通信委員會(huì)（FCC）重審自華為和中興訂購(gòu)網(wǎng)絡(luò)設(shè)備可能的“安全”風(fēng)險(xiǎn)。這意味著華為在美國(guó)的各種官司將長(zhǎng)期糾結(jié)，為此，華為公司也預(yù)備計(jì)提5億美金的訴訟費(fèi)用。

1.4 權(quán)威機(jī)構(gòu)針對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的調(diào)查分析

德勤發(fā)布2011年《中國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理白皮書(shū)》。上榜企業(yè)共25家。調(diào)研結(jié)果顯示，中國(guó)企業(yè)在未來(lái)三年將面臨宏觀經(jīng)濟(jì)、競(jìng)爭(zhēng)和人才短缺三大風(fēng)險(xiǎn)。超過(guò)半數(shù)的受訪企業(yè)稱已經(jīng)建立應(yīng)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)的基本流程，但仍需要進(jìn)一步完善。只有10%的企業(yè)認(rèn)為其風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)流程非常完善。還有10%的企業(yè)表示，一旦發(fā)生重大或危急的風(fēng)險(xiǎn)事件，自己能在第一時(shí)間有效管理。超過(guò)50%的企業(yè)對(duì)大部分重大風(fēng)險(xiǎn)都能實(shí)時(shí)采取適當(dāng)?shù)捻憫?yīng)措施。接近30%的企業(yè)只針對(duì)部分重要流程建立了監(jiān)督與報(bào)告程序。實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理的困惑

2.1 缺乏全面風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理運(yùn)作體系

企業(yè)缺少如何建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制體系的思路、方法論?；蛘呷狈ｉT(mén)的組織、工作流程和與之配套的績(jī)效考核制度。2.2 全面風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制的管理流程難以長(zhǎng)期堅(jiān)持

全面風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制由于涉及企業(yè)的方方面面，可以說(shuō)是全員參與，因此程序繁雜，涉及面廣，大量手工工作致使管理成本增加，難以長(zhǎng)期堅(jiān)持。

2.3 全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制管理分離獨(dú)自運(yùn)作

體現(xiàn)在企業(yè)中經(jīng)常把全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制管理進(jìn)行分離，兩套組織班子，兩套工作流程。同時(shí)，這兩個(gè)工作與實(shí)際的業(yè)務(wù)系統(tǒng)大多也是獨(dú)立部署運(yùn)作，僅僅局限在個(gè)別財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的提取分析，完全無(wú)法實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)過(guò)程的真正監(jiān)控。

2.4 風(fēng)險(xiǎn)控制評(píng)價(jià)工作量巨大，管理成本高企

由于一個(gè)重大風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施，往往涉及多個(gè)業(yè)務(wù)流程、多個(gè)控制點(diǎn)和多個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)、多部門(mén)協(xié)同運(yùn)作，因此控制評(píng)價(jià)往往需要采集多個(gè)環(huán)節(jié)的大量樣本進(jìn)行測(cè)試，然后進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，依賴于控制評(píng)價(jià)人員的測(cè)試方案設(shè)計(jì)能力、職業(yè)判斷能力等等，工作量非常巨大，造成這部分的管理成本上升。同時(shí)為了滿足控制評(píng)價(jià)的需要，業(yè)務(wù)部門(mén)也需要按照測(cè)試評(píng)價(jià)的要求保留各種資料文件，也造成相應(yīng)的辦公成本增加。

2.5 風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控管理報(bào)告輸出困難

目前，中央到地方國(guó)資委，各地政府分管上市工作的部門(mén)，以及證交所、證監(jiān)會(huì)等多家機(jī)構(gòu)，都要求企業(yè)建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制管理體系，并能按時(shí)按要求提供相應(yīng)的內(nèi)部和外部審計(jì)報(bào)告，同時(shí)要求按照各自的樣板格式內(nèi)容進(jìn)行提報(bào)，造成相關(guān)企業(yè)的管理人員必須 企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控體系建設(shè)思路

根據(jù)COSO委員會(huì)在1992年公布的《內(nèi)部控制—綜合框架》（也稱“COSO內(nèi)部控制框架”），以及2004年提出內(nèi)部控制向全面風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)變，出臺(tái)了《全面風(fēng)險(xiǎn)管理—綜合框架》。

由此可見(jiàn)，風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控管理實(shí)際上是不同發(fā)展階段的產(chǎn)物。但是由于中國(guó)國(guó)資委和財(cái)政部等機(jī)構(gòu)發(fā)布相關(guān)政策所引用的框架基礎(chǔ)不同，名稱不同，導(dǎo)致企業(yè)要同時(shí)滿足兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)要求，也引發(fā)國(guó)內(nèi)企業(yè)出現(xiàn)了分離兩者，分別建設(shè)、兩套班子等現(xiàn)象。所以，不同的企業(yè)也根據(jù)自身的條件提出了不同的建設(shè)路徑，主要為以下兩種：

3.1 路徑一：先風(fēng)險(xiǎn)后內(nèi)控

此類(lèi)企業(yè)多屬于國(guó)資委下屬國(guó)企，在《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》文件的要求和指導(dǎo)下，首先在集團(tuán)內(nèi)部建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，然后針對(duì)選擇的重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行內(nèi)控建設(shè)。這種建設(shè)路徑相對(duì)成本較低，但是容易受到主觀判斷導(dǎo)致部分重要的內(nèi)控領(lǐng)域被忽略，而提高突發(fā)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。

3.2 路徑二：先內(nèi)控后風(fēng)險(xiǎn)

此類(lèi)企業(yè)通常多屬于上市公司，或者已經(jīng)在海外上市，基于薩班斯法案要求，或者國(guó)內(nèi)財(cái)政部發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》要求，首先在集團(tuán)內(nèi)部建立比較完善的內(nèi)控體系，然后根據(jù)國(guó)資委監(jiān)管的要求，拓展風(fēng)險(xiǎn)信息搜集和目標(biāo)設(shè)定的管理環(huán)節(jié)。這種建設(shè)路徑相對(duì)體系化比較好，更能覆蓋企業(yè)管理的方方面面，效益比較明顯。

3.3 標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系建設(shè)步驟

實(shí)際上企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)的建設(shè)過(guò)程應(yīng)該涵蓋內(nèi)部控制管理的同步建設(shè)，建議企業(yè)一套班子、一套流程、一套制度統(tǒng)籌考慮一體化建設(shè)。因此本方案提供一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的體系建設(shè)步驟： 3.3.1 機(jī)構(gòu)設(shè)立和計(jì)劃階段

A.主要步驟

a)成立專門(mén)職能部門(mén)（檢查監(jiān)督部門(mén)），定義監(jiān)督檢查部門(mén)職責(zé)分工； b)確定項(xiàng)目計(jì)劃以建立/完善公司的內(nèi)部控制； c)梳理現(xiàn)有內(nèi)部管理政策/制度，明確權(quán)責(zé)分配； d)制定可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策； e)進(jìn)行針對(duì)性培訓(xùn)；

f)將內(nèi)控項(xiàng)目計(jì)劃承交董事會(huì)審閱。B.關(guān)鍵事項(xiàng)

a)管理層委任項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)及項(xiàng)目小組；

b)高層重視并直接參與非常重要；管理層事先將內(nèi)控項(xiàng)目計(jì)劃向董事會(huì)匯報(bào)符合財(cái)政部?jī)?nèi)控基本規(guī)范中有關(guān)控制環(huán)境的精神：以董事會(huì)為內(nèi)控制度之完整合理、實(shí)施有效之責(zé)任主體；

c)制定分批/分對(duì)象因材施教的培訓(xùn)計(jì)劃，增進(jìn)全員意識(shí)。分批/分對(duì)象地實(shí)施培訓(xùn)。

C.工作成果

a)制定項(xiàng)目小組制度，以及專門(mén)委派的職能部門(mén)或項(xiàng)目小組定義項(xiàng)目職責(zé)分工； b)制定項(xiàng)目實(shí)施具體計(jì)劃； c)制定分批/分對(duì)象的培訓(xùn)計(jì)劃； d)制作培訓(xùn)材料；

e)分批/分對(duì)象地實(shí)施培訓(xùn)。

3.3.2 辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)/記錄風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制缺陷階段

A.主要步驟

a)設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，基于集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問(wèn)卷匯總開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估； b)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)容忍程度，確認(rèn)重大風(fēng)險(xiǎn)及其相關(guān)認(rèn)定及流程；

c)使用內(nèi)控自我評(píng)估問(wèn)卷辨識(shí)與記錄工作范圍內(nèi)的企業(yè)層面和流程層面的內(nèi)部控制活動(dòng)；

d)記錄各業(yè)務(wù)流程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)缺陷，匯總并提出整改方案。B.關(guān)鍵事項(xiàng)

a)以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為基礎(chǔ)，有側(cè)重點(diǎn)地選擇哪些下屬部門(mén)/公司的、哪些業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)需要進(jìn)行內(nèi)控建立健全的工作；

b)根據(jù)最佳實(shí)踐和監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求，設(shè)計(jì)內(nèi)控自我評(píng)估問(wèn)卷，并以此作為起點(diǎn)，逐步調(diào)整，建立適合公司的內(nèi)部控制制度；

c)公司各級(jí)人員回答的問(wèn)卷將為公司的工作提供富有效率的證據(jù)基礎(chǔ)，而且也體現(xiàn)了內(nèi)控全員參與的精神；

d)對(duì)在建立健全內(nèi)控過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的控制缺陷提出內(nèi)控設(shè)計(jì)整改方案和時(shí)間表是非常關(guān)鍵的，這將為管理層增加長(zhǎng)期價(jià)值，并非只是為了符合監(jiān)管要求，而是為公司規(guī)范運(yùn)作和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展打下更好的基礎(chǔ)。

C.工作成果

a)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)；

b)確認(rèn)項(xiàng)目范圍和流程的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作表，風(fēng)險(xiǎn)地圖；

c)內(nèi)部控制手冊(cè)(不兼容職責(zé)表，控制矩陣，流程圖,流程匯編)； d)控制效果的穿行測(cè)試；

e)控制缺陷報(bào)告和相應(yīng)的整改方案建議。

3.3.3 設(shè)計(jì)缺陷整改/健全內(nèi)部控制階段

A.主要步驟

a)根據(jù)整改方案糾正內(nèi)部控制設(shè)計(jì)缺陷；

b)按照法律法規(guī)，部門(mén)規(guī)章及證券交易所上市規(guī)則的規(guī)定制定/完善內(nèi)部控制制度；

c)更新內(nèi)部控制的記錄文件。B.關(guān)鍵事項(xiàng)

a)對(duì)監(jiān)督過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，提出整改方案，采取適當(dāng)形式向董事會(huì)，監(jiān)事會(huì)或者經(jīng)理層報(bào)告； b)跟蹤監(jiān)控內(nèi)控運(yùn)行整改方案的實(shí)施情況，不僅是合規(guī)的要求，也是提升公司執(zhí)行力的關(guān)鍵。

C.工作成果

a)控制缺陷報(bào)告和相應(yīng)的整改方案建議。

3.3.4 監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)/內(nèi)控措施有效執(zhí)行階段

A.主要步驟

a)制定風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控監(jiān)督制度，規(guī)范其程序，方法和要求； b)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)，出具內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告； c)跟蹤風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制運(yùn)行缺并及時(shí)改進(jìn)。B.關(guān)鍵事項(xiàng)

a)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，制定內(nèi)控監(jiān)督檢查辦法和內(nèi)控自評(píng)和檢查計(jì)劃，使有限的資源被有側(cè)重地運(yùn)用到高風(fēng)險(xiǎn)的領(lǐng)域；

b)抽檢管理層的內(nèi)控自我評(píng)估問(wèn)卷，通過(guò)檢查和必要的抽樣測(cè)試等手段確認(rèn)內(nèi)控自我評(píng)估問(wèn)卷是否準(zhǔn)確填寫(xiě)，并向總裁辦公會(huì)及董事會(huì)報(bào)告測(cè)試結(jié)果。管理層內(nèi)控自我評(píng)估加上檢查監(jiān)督部門(mén)循環(huán)抽查符合《指引》中內(nèi)控框架下“檢查監(jiān)督”層面的精神；

c)跟蹤監(jiān)控內(nèi)控運(yùn)行整改方案的實(shí)施情況，不僅是合規(guī)的要求，也是提升公司執(zhí)行力的關(guān)鍵；

d)監(jiān)管要求指出，檢查監(jiān)督部門(mén)的工作資料，包括底稿和報(bào)告等需要保存十年。C.工作成果

a)在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上，制定風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控監(jiān)督檢查辦法和內(nèi)控檢查計(jì)劃； b)設(shè)計(jì)開(kāi)展內(nèi)控自我評(píng)價(jià)和抽樣評(píng)審的標(biāo)準(zhǔn)和工具，包括：風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控自評(píng)的問(wèn)卷，抽樣測(cè)試的程序、方法和具體工作底稿； c)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控監(jiān)督檢查報(bào)告。3.3.5 董事會(huì)報(bào)告及披露階段

A.主要步驟

a)董事會(huì)/審計(jì)委員會(huì)審核《內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報(bào)告》；并以此為基礎(chǔ)制作《內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告》形成董事會(huì)決議；

b)披露《內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告》以及會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)該報(bào)告出具的核實(shí)評(píng)價(jià)意見(jiàn)；

c)以內(nèi)控自我評(píng)估報(bào)告為基礎(chǔ)，結(jié)合國(guó)資委風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告模板框架，披露《風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告》。

B.關(guān)鍵事項(xiàng)

a)董事會(huì)是公司內(nèi)控制度之完整合理、實(shí)施有效之責(zé)任主體；

b)董事會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)將要出臺(tái)的董事會(huì)議事規(guī)則以及其它相關(guān)法規(guī)的要求，采取適當(dāng)?shù)牟襟E和取得充分的資料，來(lái)支持其對(duì)公司內(nèi)控有效性的決議，這些資料既應(yīng)包括檢查監(jiān)督部門(mén)遞交的《內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報(bào)告》；也應(yīng)包括管理層提交的其他支持性文件，包括管理層的內(nèi)控自我評(píng)估問(wèn)卷等；

C.工作成果

a)根據(jù)上交所將要出臺(tái)的董事會(huì)議事規(guī)則以及其它相關(guān)法規(guī)的要求，制定董事會(huì)內(nèi)部控制檢查監(jiān)督清單（Checklist）；

b)制定董事會(huì)內(nèi)部控制資料檢查制度，制度中規(guī)定董事會(huì)應(yīng)采取的適當(dāng)步驟，來(lái)支持其對(duì)公司內(nèi)控的決議或有重大內(nèi)部控制缺陷時(shí)的披露程序； c)擬定《內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告》、《全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告》或者其他的披露文件。企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)/內(nèi)控管理對(duì)信息化系統(tǒng)的要求

在企業(yè)建立了全面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)上，企業(yè)對(duì)信息化系統(tǒng)的要求可以概述為以下幾點(diǎn)：

A.建立適應(yīng)集團(tuán)企業(yè)全員應(yīng)用的、集中部署的風(fēng)險(xiǎn)管理工作平臺(tái)； a)完成風(fēng)險(xiǎn)管理的業(yè)務(wù)流程：包括從風(fēng)險(xiǎn)組織和管理標(biāo)準(zhǔn)設(shè)立、風(fēng)險(xiǎn)信息搜集、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與改進(jìn)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督與報(bào)告；

b)滿足集團(tuán)多層級(jí)、多部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理審批、評(píng)估等工作中全員參與、流程流轉(zhuǎn)、信息互通的要求；

c)滿足各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、應(yīng)對(duì)、監(jiān)督和評(píng)價(jià)信息的共計(jì)、匯總分析，支持各類(lèi)外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的報(bào)告輸出要求。

B.能夠?qū)⑷骘L(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系無(wú)縫集成；

a)達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系的集成應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)一套班子、一套體系、一套流程的統(tǒng)一管理；

b)通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)對(duì)方案，實(shí)現(xiàn)通過(guò)內(nèi)部控制體系實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制的目的；

c)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)可以直接控制業(yè)務(wù)系統(tǒng)的運(yùn)作； d)實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)自動(dòng)支持風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。C.實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制節(jié)點(diǎn)監(jiān)督的自動(dòng)檢測(cè)；

a)通過(guò)內(nèi)控體系實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的自動(dòng)監(jiān)控，降低風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督人工成本；

b)實(shí)現(xiàn)對(duì)現(xiàn)有各類(lèi)業(yè)務(wù)系統(tǒng)安全控制的監(jiān)察，防止由于系統(tǒng)安全策略和漏洞造成系統(tǒng)應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)。

D.建立風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)庫(kù)，完善相應(yīng)的績(jī)效考核和保障機(jī)制

a)構(gòu)建集團(tuán)統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)平臺(tái)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)普及； b)設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，并根據(jù)控制效果評(píng)價(jià)影響相關(guān)部門(mén)人員的績(jī)效考核。E.滿足大用戶量大并發(fā)的效率要求，支持后續(xù)應(yīng)用變化引起的系統(tǒng)整合、個(gè)性化開(kāi)發(fā)應(yīng)用需求 5 用友NC全面風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理解決方案

5.1 本解決方案的應(yīng)用架構(gòu)

用友全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控架構(gòu)公司治理層風(fēng)險(xiǎn)信息搜集風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)管理風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督與改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)控制評(píng)價(jià)內(nèi)控體系管理內(nèi)控手冊(cè)管理IT控制監(jiān)控報(bào)告內(nèi)控審計(jì)管理風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告戰(zhàn)略管理層企業(yè)績(jī)效管理全面預(yù)算與計(jì)劃管理集團(tuán)報(bào)表與合并管理組織與策略管理業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)層集團(tuán)客戶關(guān)系管理集團(tuán)財(cái)務(wù)管理集團(tuán)供應(yīng)鏈管理集團(tuán)人力資源管理電子商務(wù)應(yīng)用集團(tuán)資產(chǎn)管理行業(yè)特殊應(yīng)用集團(tuán)知識(shí)文化管理基礎(chǔ)平臺(tái)層身份與權(quán)限管理動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)平臺(tái)辦公協(xié)同與門(mén)戶流程管理平臺(tái)集成應(yīng)用平臺(tái)預(yù)警平臺(tái)二次開(kāi)發(fā)平臺(tái)商務(wù)智能平臺(tái)NC全面風(fēng)險(xiǎn)/內(nèi)控管理體系架構(gòu)圖

廣義的NC全面風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理解決方案由依托于UAP平臺(tái)包括業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)層、戰(zhàn)略管理層和公司治理層三部分，而狹義的全面風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理方案則專指公司治理層。其中，全面風(fēng)險(xiǎn)管理的業(yè)務(wù)運(yùn)作可以用下圖標(biāo)示：

風(fēng)險(xiǎn)組織風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)庫(kù)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)卷風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型流程管理報(bào)告模板風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警設(shè)置基礎(chǔ)設(shè)置業(yè)務(wù)處理風(fēng)險(xiǎn)信息搜集突發(fā)重大風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)管理重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行跟蹤跟蹤改進(jìn)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分析與報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)分布熱圖風(fēng)險(xiǎn)事件查詢風(fēng)險(xiǎn)自檢查詢風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)報(bào)告13

全面風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)架構(gòu)圖

? 基礎(chǔ)設(shè)置層：本層是整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的平臺(tái)基礎(chǔ)，包括風(fēng)險(xiǎn)管理組織設(shè)置、風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)與信息、風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)庫(kù)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警設(shè)置、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)與模型、風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)卷管理等。構(gòu)建整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)環(huán)境。

? 業(yè)務(wù)處理層：本層是整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的核心業(yè)務(wù)處理部分。包括從風(fēng)險(xiǎn)信息搜集、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和應(yīng)對(duì)管理、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)執(zhí)行與監(jiān)督管理。實(shí)現(xiàn)集團(tuán)多層級(jí)的協(xié)同風(fēng)險(xiǎn)管理作業(yè)，建立相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)流程和信息共享。

? 分析與報(bào)告層：本層處理是風(fēng)險(xiǎn)信息查詢分析和風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告披露的部分。包括風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告管理、風(fēng)險(xiǎn)熱圖和矩陣分析等。5.2 實(shí)現(xiàn)集團(tuán)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理的全流程管理平臺(tái) 5.2.1 風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)流程

全面風(fēng)險(xiǎn)管理集團(tuán)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別周期制定風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別問(wèn)卷模板公司調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別信息提交審核部門(mén)問(wèn)卷提交公司部門(mén)下發(fā)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別問(wèn)卷到公司下發(fā)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別問(wèn)卷到部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別提交部門(mén)內(nèi)部審核風(fēng)險(xiǎn)收集與管理公司內(nèi)部審核審批上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模板風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)影響程度評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分值設(shè)置公司評(píng)估結(jié)果確認(rèn)規(guī)則固有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估上報(bào)評(píng)估結(jié)果審核提交風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)價(jià)集團(tuán)進(jìn)行固有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估審批確認(rèn)重大風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案制定應(yīng)對(duì)方案剩余風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估全面風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)流程

5.2.2 實(shí)現(xiàn)多級(jí)風(fēng)險(xiǎn)信息收集管理

? 支持集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)卷的設(shè)計(jì)、下發(fā)與信息上報(bào)管理。? 支持重大風(fēng)險(xiǎn)事件的上報(bào)管理。

【風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問(wèn)卷下發(fā)】

【重大風(fēng)險(xiǎn)事件上報(bào)】

5.2.3 支持多種評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)和模型管理

? 支持集團(tuán)多層級(jí)、多部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估運(yùn)作機(jī)制； ? 支持風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)與模型建立； ? 支持評(píng)估結(jié)果自動(dòng)選取標(biāo)準(zhǔn)。

【風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程圖】

【評(píng)估結(jié)果生成規(guī)則】

【固定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估】

5.2.4 實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)控、自動(dòng)預(yù)警

? 針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)成因，設(shè)置相應(yīng)的參照指標(biāo)，可以是定性指標(biāo)，可以是定量指標(biāo)。其中定量指標(biāo)可以設(shè)置報(bào)警區(qū)間，一旦滿足預(yù)警條件，系統(tǒng)自動(dòng)發(fā)送相關(guān)信息給指定人；

【風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)設(shè)置】

? 系統(tǒng)提供預(yù)警信息報(bào)送機(jī)制的設(shè)置，以各種方式傳遞。

【預(yù)警方式設(shè)置】

5.2.5 實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)管理

? 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略方案的管理； ? 建立與內(nèi)控措施關(guān)聯(lián)關(guān)系； ? 形成風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣。

【風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案】

【風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣】

5.2.6 記錄風(fēng)險(xiǎn)控制的評(píng)價(jià)與改進(jìn)

? 根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織和崗位分工，支持風(fēng)險(xiǎn)崗位針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的測(cè)試，記錄測(cè)試結(jié)果，并進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析

【風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)測(cè)試】

? 支持對(duì)失效的控制點(diǎn)進(jìn)行設(shè)計(jì)和運(yùn)行缺陷的認(rèn)定，并制定整改的時(shí)間和相關(guān)負(fù)責(zé)人。

【風(fēng)險(xiǎn)缺陷評(píng)價(jià)】

5.2.7 實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制的監(jiān)督與報(bào)告

? 支持以風(fēng)險(xiǎn)為核心的各種信息搜集、評(píng)估、應(yīng)對(duì)、控制執(zhí)行測(cè)試等綜合信息的報(bào)告式輸出； ? 支持以word、excel、txt、html等多種格式輸出系統(tǒng)內(nèi)的信息，形成相關(guān)分析報(bào)告； ? 支持向外部風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控審計(jì)機(jī)構(gòu)提供相關(guān)信息。

【風(fēng)險(xiǎn)管理綜合報(bào)告】

5.3 實(shí)現(xiàn)COSO全面風(fēng)險(xiǎn)綜合架構(gòu)，與內(nèi)控體系整合 5.3.1 通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案建立與內(nèi)控體系的聯(lián)系

系統(tǒng)在風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案中，建立與內(nèi)部控制體系之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系，從而實(shí)現(xiàn)：

? 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案直接對(duì)應(yīng)內(nèi)控措施，包括控制點(diǎn)、控制業(yè)務(wù)流程、監(jiān)督措施、監(jiān)督部門(mén)、監(jiān)督崗位；

【風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)與內(nèi)控措施對(duì)應(yīng)】

? 內(nèi)部控制管理手冊(cè)中直接選取關(guān)聯(lián)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，定義控制點(diǎn)、監(jiān)督檢查方法、業(yè)務(wù)流程等，實(shí)現(xiàn)雙向的互相索引關(guān)聯(lián)。

【內(nèi)控手冊(cè)維護(hù)】

5.3.2 通過(guò)內(nèi)控系統(tǒng)完成與業(yè)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)作管理的結(jié)合

? 提供關(guān)鍵業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)審計(jì)線索配置與監(jiān)控查詢：包括基礎(chǔ)數(shù)據(jù)檔案，諸如客戶檔案、會(huì)計(jì)科目、銀行賬戶檔案等。系統(tǒng)可自動(dòng)記錄這些關(guān)鍵數(shù)據(jù)的變化日志，特別是編輯的時(shí)間、前后變化的對(duì)比、編輯人員等關(guān)鍵信息。

【關(guān)鍵數(shù)據(jù)審計(jì)線索配置】

? 提供關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程審計(jì)線索的配置與監(jiān)控查詢：指流程配置平臺(tái)制定的業(yè)務(wù)流程，一旦發(fā)生變化，系統(tǒng)將自動(dòng)記錄變化前后的流程，以及變化的時(shí)點(diǎn)、操作員。方便審計(jì)人員追查系統(tǒng)控制變化的過(guò)程，防止非授權(quán)情況下對(duì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的改變。

【關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程審計(jì)配置】

? 提供關(guān)鍵控制參數(shù)審計(jì)線索的配置和監(jiān)控查詢：指系統(tǒng)中各種集團(tuán)級(jí)別、公司級(jí)別的業(yè)務(wù)系統(tǒng)參數(shù)，可以設(shè)計(jì)參數(shù)變化的日志記錄，便于審計(jì)人員和系統(tǒng)管理人員監(jiān)控和追查。

5.3.3 通過(guò)內(nèi)控審計(jì)評(píng)測(cè)，驗(yàn)證風(fēng)險(xiǎn)管理方案的有效性

通過(guò)內(nèi)控審計(jì)平臺(tái)，針對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，并形成內(nèi)部的審計(jì)評(píng)估報(bào)告： ? 支持內(nèi)控審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃、任務(wù)分配、工作日志和協(xié)同合作的項(xiàng)目管理； ? 支持設(shè)置內(nèi)控審計(jì)工作底稿、工作組分發(fā)、底稿填報(bào)與匯總的管理； ? 支持內(nèi)控審計(jì)評(píng)估報(bào)告的編寫(xiě)、簽審、發(fā)布和內(nèi)部傳閱的管理。

【內(nèi)控審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃】

【內(nèi)控審計(jì)工作底稿】

【內(nèi)控審計(jì)評(píng)估報(bào)告】

5.4 實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的自動(dòng)監(jiān)控 5.4.1 構(gòu)建IT系統(tǒng)安全控制監(jiān)控平臺(tái)

當(dāng)前企業(yè)越來(lái)越依賴ERP業(yè)務(wù)系統(tǒng)對(duì)于日常業(yè)務(wù)的管理，但是，如果業(yè)務(wù)系統(tǒng)沒(méi)有足夠的安全控制能力，或者說(shuō)無(wú)法對(duì)系統(tǒng)的安全機(jī)制進(jìn)行監(jiān)控，那么整個(gè)系統(tǒng)輸出的數(shù)據(jù)結(jié)果將存在很大的可質(zhì)疑之處。

? 授權(quán)監(jiān)控：通過(guò)對(duì)關(guān)鍵用戶、關(guān)鍵角色、關(guān)鍵功能、關(guān)鍵流程的設(shè)置，NC系統(tǒng)可以自動(dòng)對(duì)這些關(guān)鍵點(diǎn)進(jìn)行授權(quán)情況以及變化情況進(jìn)行跟蹤，形成相關(guān)的管理日志，并支持輸出到指定格式的報(bào)告。

【關(guān)鍵功能設(shè)置】

【關(guān)鍵流程授權(quán)監(jiān)控】

? 互斥設(shè)置：系統(tǒng)內(nèi)置內(nèi)控措施當(dāng)中不相容職責(zé)分離的模型。通過(guò)對(duì)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程的各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)設(shè)置互斥，從而提供授權(quán)時(shí)的互斥職能檢測(cè)，防止出現(xiàn)不相容職責(zé)授權(quán)失誤。

【互斥設(shè)置】

? 特殊日志報(bào)告：系統(tǒng)為IT管理人員提供一些特殊用戶的監(jiān)測(cè)日志，防止諸如系統(tǒng)管理員之類(lèi)的特殊用戶對(duì)系統(tǒng)造成數(shù)據(jù)干擾。包括：特殊用戶（指系統(tǒng)管理員、帳套管理員）操作日志報(bào)告、離職人員報(bào)告、調(diào)配人員報(bào)告、不明身份人員報(bào)告（指無(wú)法與人員檔案建立對(duì)應(yīng)關(guān)系的用戶）。

? 安全策略監(jiān)控：提供對(duì)于不同角色、人員密碼策略的設(shè)置，以及策略變化的日志記錄。

5.4.2 實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)關(guān)鍵流程的自動(dòng)檢測(cè)

用友NC系統(tǒng)針對(duì)主數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)流程的變動(dòng)情況，自動(dòng)進(jìn)行日志記錄，給出相應(yīng)的報(bào)告，方便內(nèi)部和外部?jī)?nèi)控審計(jì)人員進(jìn)行管理過(guò)程的跟蹤和評(píng)價(jià)。

【關(guān)鍵數(shù)據(jù)監(jiān)控報(bào)告】

【關(guān)鍵流程檢查報(bào)告】

5.5 建立集團(tuán)級(jí)高性能、柔性開(kāi)放平臺(tái) 5.5.1 構(gòu)建系統(tǒng)整合平臺(tái)，風(fēng)險(xiǎn)信息門(mén)戶

用友引進(jìn)IBM的企業(yè)服務(wù)總線（ESB）平臺(tái)，為企業(yè)圍繞風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行基于信息管理服務(wù)的整合，實(shí)現(xiàn)跨平臺(tái)、跨系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)信息整合披露和搜集管理，并完成風(fēng)險(xiǎn)

控制過(guò)程中要求的業(yè)務(wù)整合和流程控制。

【企業(yè)整合平臺(tái)——企業(yè)信息服務(wù)總線】

為達(dá)到各系統(tǒng)的信息整合和互通利用，用友提供對(duì)各個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)化管理平臺(tái)——主數(shù)據(jù)管理平臺(tái)，幫助集團(tuán)IT部門(mén)統(tǒng)一集團(tuán)內(nèi)各企業(yè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的共有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息，統(tǒng)一發(fā)布機(jī)制和編碼機(jī)制，為后續(xù)的集成和管理提供基礎(chǔ)。

【主數(shù)據(jù)管理平臺(tái)】

此外，為提高系統(tǒng)使用人員的應(yīng)用體驗(yàn)，利于整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的順利開(kāi)展，用友提供

統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)信息門(mén)戶，并可與企業(yè)的辦公信息門(mén)戶集成，實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一登錄、信息集成的應(yīng)用效果。同時(shí)，在該門(mén)戶可以集成風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)庫(kù)管理，便于風(fēng)險(xiǎn)管理的工作人員查找相應(yīng)的案例、信息的溝通和制度的梳理保管等。

5.5.2 高效率、個(gè)性化柔性擴(kuò)展開(kāi)發(fā)平臺(tái)

由于全面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制管理系統(tǒng)，將是涉及集團(tuán)內(nèi)部各個(gè)企業(yè)、部門(mén)和人員的綜合系統(tǒng)，因此必須能夠滿足大用戶量、大并發(fā)情況下的高性能運(yùn)作。用友NC系統(tǒng)已經(jīng)在2010年9月發(fā)布《NC5.6 3萬(wàn)人Hpux的性能測(cè)試報(bào)告》。其中，平均反應(yīng)時(shí)間、處理事務(wù)的能力、CPU利用率等指標(biāo)均達(dá)到良好水平。

【NC事務(wù)平均響應(yīng)時(shí)間】

UAP-NC平臺(tái)除了提供標(biāo)準(zhǔn)的客戶化交付模式外，可以通過(guò)功能強(qiáng)大的二次開(kāi)發(fā)平臺(tái)，根據(jù)企業(yè)應(yīng)用的實(shí)際需求，進(jìn)行貼身的項(xiàng)目開(kāi)發(fā)，充分貼現(xiàn)客戶的個(gè)性化。通過(guò)二次開(kāi)發(fā)平臺(tái)提供的各項(xiàng)工具，可以讓技術(shù)或者實(shí)施人員方便地存取到UAP-NC平臺(tái)系統(tǒng)資源，包括數(shù)據(jù)字典、表格、模板、組件、管理要素、控制函數(shù)等接口。

【開(kāi)發(fā)建模管理】 解決方案的價(jià)值

基于COSO 框架的全面風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案?jìng)?cè)重于從企業(yè)整體層面制定風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、完善內(nèi)控體系、利用IT 技術(shù)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理流程和內(nèi)部控制。幫助企業(yè)搭建風(fēng)險(xiǎn)管理的綜合IT架構(gòu)，建立風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制，從根本上提升風(fēng)險(xiǎn)管理的效率和效果。

6.1.1 實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理，提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力

? 能夠形成企業(yè)上下統(tǒng)一的內(nèi)部控制管理標(biāo)準(zhǔn)，并通過(guò)規(guī)范化與系統(tǒng)化的業(yè)務(wù)流程及控制節(jié)點(diǎn)保障內(nèi)控制度的有效實(shí)施。

? 明確風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，將所有風(fēng)險(xiǎn)的管理責(zé)任落實(shí)到企業(yè)的各個(gè)層面，形成風(fēng)險(xiǎn)信息的收集、分析、報(bào)告系統(tǒng)，為風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)時(shí)有效監(jiān)控和應(yīng)對(duì)提供依據(jù)。? 避免企業(yè)重大損失，支持企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

? 通過(guò)電子化的手段匯總整理內(nèi)控體系建設(shè)過(guò)程中的相關(guān)手冊(cè)、文檔，避免在工作中翻閱大量文字資料，提升工作效率。

? 對(duì)日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行記錄與跟蹤以滿足合規(guī)要求，并定期審核內(nèi)控流程的執(zhí)行有效性，生成內(nèi)控評(píng)估報(bào)告。

? 促進(jìn)組織成員之間的信息交流和溝通，改善企業(yè)控制環(huán)境，提升內(nèi)部控制管理效率。

6.1.2 快速遵從財(cái)政部、國(guó)資委相關(guān)管理?xiàng)l文要求

? 涵蓋財(cái)政部關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范的17項(xiàng)控制內(nèi)容和控制方法。

? 覆蓋國(guó)資委關(guān)于央企全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引中要求的風(fēng)險(xiǎn)管理流程，特別是戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、法律風(fēng)險(xiǎn)管理信息的搜集、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)行為管理等方面

? 符合深交所、上交所關(guān)于上市公司加強(qiáng)內(nèi)部控制和信息披露方面的要求和控制點(diǎn)；

6.1.3 快速遵從SOX法規(guī)要求

? 能夠幫助管理層評(píng)估公司遵守SOX404法案的情況，保證內(nèi)控報(bào)告的質(zhì)量，提升管理層簽署內(nèi)控報(bào)告的信心。

? 規(guī)范公司SOX404 測(cè)試工作的程序，提高SOX404測(cè)試工作效率，加強(qiáng)工作質(zhì)量保證。? 降低溝通協(xié)調(diào)的人力成本。

? 降低遵從SOX 法案的長(zhǎng)期成本，提高內(nèi)部控制環(huán)境的整體效率。? 統(tǒng)一國(guó)內(nèi)公司與海外公司的內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)施要求。

第五篇：設(shè)計(jì)管理概述

關(guān)于項(xiàng)目開(kāi)發(fā)的設(shè)計(jì)管理：

一、項(xiàng)目開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì)管理的重要性

項(xiàng)目總體設(shè)計(jì)是否成功？項(xiàng)目開(kāi)發(fā)產(chǎn)品設(shè)計(jì)是否上乘？總體進(jìn)度

控制是否成功？總體造價(jià)控制是否經(jīng)濟(jì)合理？各部門(mén)的工作是否得到有力的技術(shù)支撐？均同項(xiàng)目的設(shè)計(jì)直接相關(guān)和密切相關(guān)，因此設(shè)計(jì)管理在項(xiàng)目開(kāi)發(fā)管理中占有龍頭地位和起著關(guān)鍵性作用，項(xiàng)目是否成功很大程度上取決于項(xiàng)目的設(shè)計(jì)管理。

二、項(xiàng)目設(shè)計(jì)管理在項(xiàng)目開(kāi)發(fā)各階段的作用及工作內(nèi)容

1、項(xiàng)目拿地階段

地產(chǎn)公司稱為拓展階段，此階段主要是對(duì)公司的拓展部門(mén)進(jìn)行專業(yè)技

術(shù)支撐，對(duì)意向用地的規(guī)劃條件、區(qū)位、市政、自然等用地條件進(jìn)行設(shè)計(jì)專業(yè)的分析，分析用地進(jìn)行產(chǎn)品設(shè)計(jì)的可行性、是否有硬傷等，此階段一般進(jìn)行強(qiáng)排，會(huì)同拓展部、銷(xiāo)售部、財(cái)務(wù)部、造價(jià)部等進(jìn)行綜合分析，為公司拿地提供支撐、進(jìn)行機(jī)會(huì)的甄別。

此階段工作可委托設(shè)計(jì)單位或咨詢單位進(jìn)行也可由設(shè)計(jì)部專業(yè)人員

進(jìn)行，成果深度滿足規(guī)劃設(shè)計(jì)條件及營(yíng)銷(xiāo)定位要求的前提條件下進(jìn)行專業(yè)的總圖布置與分析；為其它部門(mén)的分析提供前置條件；最終匯總為公司的決策提供參考。

2、概念性規(guī)劃方案設(shè)計(jì)階段

在拿地前的概念性規(guī)劃方案設(shè)計(jì)，目的是通過(guò)概念性方案設(shè)計(jì)向政府推銷(xiāo)開(kāi)發(fā)的構(gòu)想，打動(dòng)政府為在土地競(jìng)標(biāo)中勝出和向政府爭(zhēng)取相對(duì)優(yōu)惠的開(kāi)發(fā)條件。此階段設(shè)計(jì)重在得到政府的認(rèn)同，為成功拿地提供支撐，因此要求充分思考能給政府帶來(lái)什么、能給當(dāng)?shù)氐某鞘懈窬旨帮L(fēng)貌帶來(lái)什么、能給當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)帶來(lái)什么以及自身運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目的豐富的經(jīng)驗(yàn)和成功案例。此階段設(shè)計(jì)深度比較粗，但設(shè)計(jì)成果一定要充分有想法要要亮點(diǎn)有全局觀，一般此階段一般直接委托相對(duì)熟悉的有實(shí)力的設(shè)計(jì)單位進(jìn)行，設(shè)計(jì)周期比較短、設(shè)計(jì)質(zhì)量要求很高、設(shè)計(jì)費(fèi)用的浮動(dòng)區(qū)間比較大。

拿地后的概念性方案設(shè)計(jì)，是主要是為開(kāi)發(fā)商產(chǎn)品開(kāi)發(fā)服務(wù)，也是為進(jìn)步向政府咨詢意見(jiàn)，以便建筑方案設(shè)計(jì)能通過(guò)政府的審批。此階段設(shè)計(jì)的前置條件為用地規(guī)劃條件、產(chǎn)品策劃及定位書(shū)以及有關(guān)國(guó)家和地方的規(guī)范規(guī)程等。因?yàn)榇穗A段決定了項(xiàng)目開(kāi)發(fā)整體的走向，因此顯得非常重要，期間可能邀請(qǐng)有實(shí)力的咨詢公司進(jìn)行咨詢規(guī)避開(kāi)發(fā)商對(duì)市場(chǎng)對(duì)產(chǎn)品的局限性，大型項(xiàng)目一般會(huì)邀請(qǐng)3家左右的設(shè)計(jì)單位進(jìn)行概念性方案設(shè)計(jì)，開(kāi)發(fā)商進(jìn)行比選甄別或綜合匯總，使開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì)思路明朗，最后委托其中的一家進(jìn)行方案設(shè)計(jì)。計(jì)費(fèi)方式一般第一名在邀請(qǐng)招標(biāo)文件中約定設(shè)計(jì)費(fèi)其它單位明確達(dá)到深度的成本補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)。

3、方案設(shè)計(jì)階段

一般會(huì)采用概念性方案單位中的一家進(jìn)行方案設(shè)計(jì)，此階段主要作用是將概念性方案落地進(jìn)行細(xì)化優(yōu)化，作為施工圖設(shè)計(jì)的依據(jù)，同時(shí)做文本做方案上會(huì)，取得規(guī)劃方案批準(zhǔn)意見(jiàn)書(shū)。

此階段的工作深度為基本同建設(shè)部要求的方案設(shè)計(jì)深度，方案直接落實(shí)了開(kāi)發(fā)商用地開(kāi)發(fā)的總體構(gòu)想(總平)、產(chǎn)品組成及產(chǎn)品的平立剖設(shè)計(jì)、景觀總體構(gòu)想、物業(yè)管理總體構(gòu)想等，核心目標(biāo)基于專業(yè)的設(shè)計(jì)達(dá)到用地價(jià)值的最大化、提供具有競(jìng)爭(zhēng)力的能有效通過(guò)市場(chǎng)的產(chǎn)品，各地產(chǎn)公司的操盤(pán)方式不一樣盈利模式不一樣具有較大的差異。

1-3階段項(xiàng)目開(kāi)發(fā)最有關(guān)鍵的階段，直接決定了項(xiàng)目開(kāi)發(fā)的走向和成敗。

4、建筑施工圖設(shè)計(jì)階段

當(dāng)方案確定后有很多并行性的設(shè)計(jì)管理工作同時(shí)進(jìn)行，包括景觀的設(shè)計(jì)工作、展示系統(tǒng)的設(shè)計(jì)工作(樣板間示范區(qū)售樓部)、地勘及基坑支護(hù)的設(shè)計(jì)工作、建筑施工圖的設(shè)計(jì)工作等。并配合開(kāi)發(fā)完成地勘的審查、深基坑的專家論證、規(guī)劃報(bào)建、施工圖審查節(jié)能備案以及消防人防園林等方面的專項(xiàng)審查工作。

概括的講此階段一方面需完成圖紙的設(shè)計(jì)工作也同時(shí)配合其它部門(mén)完成有關(guān)的審批工作，取得建筑工程規(guī)劃許可證、建筑工程施工許可證。

此階段涉及到很多單位的選擇，根據(jù)情況有議標(biāo)、招標(biāo)、直接委托，根據(jù)開(kāi)發(fā)企業(yè)資源情況而定。

5、后期服務(wù)階段

此階段主要完成一些深化工作和協(xié)調(diào)設(shè)計(jì)單位處理現(xiàn)場(chǎng)問(wèn)題，主要有門(mén)窗幕墻的深化、立面分色及材料定板、電梯扶梯的深化等，主要對(duì)銷(xiāo)售系統(tǒng)、工程系統(tǒng)、開(kāi)發(fā)系統(tǒng)進(jìn)行技術(shù)支持。直至竣工備案交付業(yè)主使用。