第一篇：內(nèi)控試題

內(nèi)部控制測(cè)試題

一、選擇題：（一題5分，共25分）

1、內(nèi)部控制五要素包括：（）

A內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)分析B內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督D外部監(jiān)督、信息與溝通

2、內(nèi)部環(huán)境主要內(nèi)容包括：（）

A發(fā)展戰(zhàn)略B企業(yè)文化C重大決策管理D 組織架構(gòu)

3、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略包括：（）

A風(fēng)險(xiǎn)承受B風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避C風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)D風(fēng)險(xiǎn)降低

4、以下哪些屬于常用控制措施：（）

A不相容職務(wù)分離控制B會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制

C授權(quán)審批控制D運(yùn)營(yíng)分析控制

5、內(nèi)部控制缺陷包括：（）

A設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)行缺陷B業(yè)務(wù)缺陷和財(cái)務(wù)缺陷 C內(nèi)部缺陷和外部缺陷D管理缺陷和執(zhí)行缺陷

二、案例題：（第一題40分，第二題35分）

1、案例分析：

年初，根據(jù)計(jì)劃公司準(zhǔn)備采購(gòu)一批優(yōu)質(zhì)電纜，經(jīng)過(guò)協(xié)商選定了質(zhì)量?jī)?yōu)、品種全的某市電纜廠為供貨單位，由材料科王某某等五人組成采購(gòu)小組前去洽談采購(gòu)事宜。不久，采購(gòu)談判結(jié)束，價(jià)格數(shù)量談定，合同起草完畢發(fā)回公司簽字蓋章，貨到付款。一切都很順利！

同年八月，公司陳經(jīng)理接到工程科科長(zhǎng)電話，聽(tīng)起來(lái)聲音急促還略帶氣憤：“……新購(gòu)進(jìn)的5000多萬(wàn)元優(yōu)質(zhì)電纜根本無(wú)法使用，工期這么緊張，怎么辦……”陳經(jīng)理感到了事態(tài)的嚴(yán)重一邊向兄弟單位緊急求助調(diào)撥符合規(guī)格的電纜，一邊組織人員對(duì)這批“優(yōu)質(zhì)電纜”展開(kāi)調(diào)查?！?/p>

經(jīng)過(guò)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，采購(gòu)小組根本沒(méi)有從某市電纜廠進(jìn)貨。王某某為了賺取價(jià)差，與該廠附近某經(jīng)銷公司串通一氣，以優(yōu)質(zhì)電纜的價(jià)格購(gòu)進(jìn)從某市電纜廠收購(gòu)的下腳料，價(jià)格差距可想而知。采購(gòu)小組其他成員則接受經(jīng)銷公司請(qǐng)客送禮，一路游山玩水，對(duì)此視而不見(jiàn)。

此外，為了逃避違約責(zé)任，采購(gòu)人員與經(jīng)銷公司在買賣合同上大做文章，只約定了采購(gòu)數(shù)量、型號(hào)和單價(jià)等內(nèi)容，并沒(méi)有約定規(guī)格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)參數(shù)及違約條款。提供的采購(gòu)發(fā)票和合同簽章均系偽造。就這樣，公司以“優(yōu)質(zhì)電纜”價(jià)格采購(gòu)了一批下腳料，一名普普通通的采購(gòu)員使公司蒙受慘重的經(jīng)濟(jì)損失。

請(qǐng)分析以上案例中那些環(huán)節(jié)違反了內(nèi)部控制的相關(guān)規(guī)定，并制定控制措施。

2、案例分析

為了保證電煤供應(yīng)，提高工作效率，采購(gòu)科業(yè)務(wù)員小李一人進(jìn)行合同談判，將談判結(jié)果電話告知采購(gòu)科長(zhǎng)，并編寫(xiě)采購(gòu)合同，交總經(jīng)理簽字后，送辦公室蓋章，最后小李將合同原件放入采購(gòu)科文件柜保

管。

請(qǐng)問(wèn)以上合同管理流程有哪些不妥之處，請(qǐng)你根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理要求設(shè)計(jì)一套正確的合同管理流程。

第二篇：銀行內(nèi)控制度試題(答案)

天津津南村鎮(zhèn)銀行營(yíng)業(yè)部制度綜合試題

姓名：

一、單選題（每題1分，共30分）存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金需要，只能在銀行開(kāi)立一個(gè)（A）銀行結(jié)算賬戶

A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶 C.專用存款賬戶 D.臨時(shí)存款賬戶 2 臨時(shí)機(jī)構(gòu)在其駐在地能開(kāi)立幾個(gè)臨時(shí)戶（A）

A.1 B.2 C.3 D.4 3 基本戶開(kāi)戶許可證以下哪些是不可變更事項(xiàng)（C）A.賬戶名稱 B.法定代表人及負(fù)責(zé)人 C.賬號(hào) D.開(kāi)戶銀行名稱 臨時(shí)存款賬戶的有效期限應(yīng)根據(jù)有關(guān)證明文件確定的期限活存款人的需要確定，但有效期限最長(zhǎng)不得超過(guò)（B）年

A.1 B.2 C.3 D.4 5 柜員臨時(shí)離柜應(yīng)及時(shí)簽退系統(tǒng)，做到（A），憑證、現(xiàn)金入柜保管。A.人離章收 B.交接清楚 C.四雙制度 D.錢(qián)賬分管 6 假幣收繳后，要向客戶出具(D)A.收款收據(jù) B.多欄式收入傳票 C.行政事業(yè)性收費(fèi)憑證 D.假幣收繳憑證 7 存款人開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開(kāi)立之日起（D）個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開(kāi)立的一般存款賬戶除外。A.0 B.1 C.2 D.3 8 銀行結(jié)算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結(jié)算賬戶撤銷后（C）年。A.3 B.5 C.10 D.15 9 注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間（B），注冊(cè)驗(yàn)資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。

A.不收不付 B.只收不付 C.收付均可 D.以下均不對(duì) 10 存款上門(mén)對(duì)賬必須堅(jiān)持（A）。

A.雙人對(duì)賬，換人復(fù)核 B.單人對(duì)賬 C.雙人對(duì)賬 D.以上均不對(duì) 11(A)必須本人辦理，不允許代辦

A.密碼掛失 B.活期存款 C.到期存單 D.口頭掛失 12 扣劃時(shí)必須將資金轉(zhuǎn)入有權(quán)機(jī)關(guān)(C)A.臨時(shí)賬戶 B.專用賬戶 C.指定賬戶 D.個(gè)人銀行結(jié)算賬戶（C）主要是辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)管理過(guò)程中用于簽發(fā)票據(jù)、憑證、報(bào)表、函件和證實(shí)書(shū)等所使用的印章。

A.現(xiàn)金收訖章 B.行政印章 C.業(yè)務(wù)專用章 D.現(xiàn)金付訖章 嚴(yán)格執(zhí)行(A)分管制度，嚴(yán)禁聯(lián)行人員同時(shí)持有聯(lián)行類印章和聯(lián)行類重要空白憑證。

A.印、押、證 B.印、押 C.押、證 D.以上均不對(duì)(D)是指經(jīng)銀行或單位(個(gè)人)填寫(xiě)金額并簽章后即具有支付效力的未簽發(fā)空白憑證

A.現(xiàn)金收入傳票 B.現(xiàn)金付出傳票 C.特種轉(zhuǎn)賬傳票 D.重要空白憑證 16 柜員根據(jù)協(xié)助凍結(jié)存款通知書(shū)，經(jīng)主管授權(quán)后做凍結(jié)處理，凍結(jié)存款期限最長(zhǎng)不超過(guò)（B）。

A、三月 B、六月 C、一年 D、二年 下列（C）單位無(wú)權(quán)同時(shí)對(duì)存款人銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行查詢、凍結(jié)、扣劃。A、人民法院 B、稅務(wù)機(jī)關(guān) C、人民檢察院 D、海關(guān) 18 儲(chǔ)戶遺失存單、存折可以用口頭或者函電形式申請(qǐng)掛失，但必須在（C）天內(nèi)補(bǔ)辦書(shū)面申請(qǐng)掛失手續(xù), 否則，口頭掛失自動(dòng)失效。A、2 B、3 C、5 D、7 19內(nèi)，如果發(fā)生記賬串戶，應(yīng)填制（A）記賬憑證交主管柜員審批簽字后進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。

A、同方向紅、藍(lán)字 B、同方向雙方紅字 C、反方向紅、藍(lán)字 D、反方向雙方藍(lán)字 20 下列說(shuō)法中，關(guān)于存款凍結(jié)、解凍錯(cuò)誤的是（C）。

A．司法機(jī)關(guān)凍結(jié)單位存款時(shí)，需要向信用社發(fā)送縣級(jí)以上司法部門(mén)簽發(fā)的“協(xié)助凍結(jié)存款通知書(shū)” B．凍結(jié)期限最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月

C．凍結(jié)之前已被有權(quán)部門(mén)凍結(jié)的，可以再辦理凍結(jié)手續(xù) D．特殊原因需要延長(zhǎng)的，應(yīng)重新辦理凍結(jié)手續(xù) 21 庫(kù)房鑰匙管理，堅(jiān)持（B）原則。

A．一人統(tǒng)管 B．庫(kù)匙分管，平行交接 C．妥善保管 D．以上都不是 22 現(xiàn)金清點(diǎn)過(guò)程中要將殘損幣挑剔干凈，并符合（D）標(biāo)準(zhǔn)。A．二成新 B．三成新 C．五成新 D．七成新 銀行在收繳假幣過(guò)程中，一次性發(fā)現(xiàn)假人民幣（C）以上，應(yīng)當(dāng)立即報(bào)告當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)，提供有關(guān)線索。

A．5張 B．10張 C．20張 D．100張 24 對(duì)抹賬涉及的重要空白憑證作廢的，應(yīng)該：（C）A．撕毀 B．交給客戶 C．作重要空白憑證銷號(hào)表附件 D．作正式傳票 25 柜員在輸入密碼時(shí)應(yīng)（C）遮擋。

A．不用 B．可以

C．加以物理 D．根據(jù)柜員心情而定 26 因機(jī)器故障確需手工填寫(xiě)的憑證必須由（A）審核簽章確認(rèn)。A．營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)主管或負(fù)責(zé)人 B．出納 C．會(huì)計(jì) D．客戶經(jīng)理 27 重要空白憑證一律納入（B）科目核算。

A．其他 B．表外 C．表內(nèi) D．以上均不對(duì) 28、看到上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)來(lái)檢查工作（C）。A、立即起身打開(kāi)營(yíng)業(yè)室門(mén) B、無(wú)論如何都不打開(kāi)室業(yè)室門(mén)

C、如果要進(jìn)行入營(yíng)業(yè)室，應(yīng)由本單位領(lǐng)導(dǎo)陪同并經(jīng)過(guò)登記 D、辦自己的業(yè)務(wù)，不理會(huì)，下班再說(shuō) 29 下列哪一條不屬于經(jīng)營(yíng)管理禁令（D）。

A、違反利率管理規(guī)定，高息吸收存款 B、違規(guī)向關(guān)系人發(fā)放貸款

C、員工個(gè)人經(jīng)商辦企業(yè)，或與他人以合資、合股、合作、合伙方式經(jīng)商辦企業(yè)

D、上班遲到

30在大額現(xiàn)金支取和大額款項(xiàng)結(jié)算業(yè)務(wù)流程中，客戶支取大額現(xiàn)金和辦理大額款項(xiàng)劃出結(jié)算（B）。

A、直接經(jīng)辦 B、認(rèn)真審核并經(jīng)過(guò)有權(quán)人員審批 C、只要預(yù)約了就可以辦 D、一律報(bào)上級(jí)審批

二、多選題（每題2分，共30分）1 嚴(yán)格執(zhí)行 “四項(xiàng)制度”是指：（ABCD）

A.干部交流 B.崗位輪換 C.強(qiáng)制休假 D.親屬回避 E.存款自愿 2 由于管理不善，導(dǎo)致檔案丟失，給犯罪分子可乘之機(jī)，或利用未銷毀的憑證進(jìn)行作案?？刹扇∫韵聨追N防控措施：(ABC)A.嚴(yán)格會(huì)計(jì)檔案管理，保管期滿需要銷毀的會(huì)計(jì)檔案，檔案保管部門(mén)要認(rèn)真核查，編制檔案銷毀清冊(cè)。

B.監(jiān)督部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)所列內(nèi)容,清點(diǎn)核對(duì)所要銷毀的會(huì)計(jì)檔案。

C.會(huì)計(jì)檔案銷毀時(shí)，相關(guān)部門(mén)應(yīng)共同派人現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督銷毀全過(guò)程，并注意保密和安全，防止檔案散失。D.會(huì)計(jì)檔案可以隨意銷毀。妥善保管開(kāi)戶單位預(yù)留的印鑒卡片，嚴(yán)格執(zhí)行管用分離及（D）制度。A.審核 B.對(duì)比 C.授權(quán) D.交接 4 對(duì)賬實(shí)行“三雙” ,是指(ABC)A.雙人對(duì)賬 B.雙人簽字 C.雙人承擔(dān)責(zé)任 D.雙人值班 5 掛失業(yè)務(wù)包括(ABC)。

A.憑證掛失 B.密碼掛失 C.印鑒掛失 D.以上均對(duì) 6 下列說(shuō)法正確的有（ABD）。

A、現(xiàn)金收人，先收款后記賬 B、現(xiàn)金付出，先記賬后付款

C、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，先記貸后記借 D、代收他行票據(jù)，收妥抵用 7 查閱會(huì)計(jì)檔案的人員，可以將會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行（ABC）。A．抄錄 B．照相 C．復(fù)印或復(fù)制 D．借出 8 下列關(guān)于單位銀行結(jié)算賬戶使用的說(shuō)法，正確的是（AD）。A．存款人只能在金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶

B．一般存款賬戶只能發(fā)生轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，不允許發(fā)生現(xiàn)金業(yè)務(wù) C．單位銀行卡可以發(fā)生現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)

D．注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付 根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，可以開(kāi)立基本存款賬戶的有（ABC）。

A．企業(yè)法人 B．機(jī)關(guān)和實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位 C．社會(huì)團(tuán)體 D．居民個(gè)人 下列哪些基本制度屬于銀行現(xiàn)金出納工作必須遵循的（ABCD）。A．錢(qián)賬分管制度 B．“四雙”制度 C．交接制度 D．查庫(kù)制度 11 柜員辦理業(yè)務(wù)必須（ABCD）

A．認(rèn)真審核原始憑證的真實(shí)性、合法性。B．以原始憑證為依據(jù)，在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。

C．超過(guò)自身權(quán)限，由主管根據(jù)業(yè)務(wù)權(quán)限和規(guī)定授權(quán)后辦理。D．實(shí)行柜員制的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，柜員不得辦理涉及自身的業(yè)務(wù)。12 柜員密碼管理方面應(yīng)做到（ABC）

A．柜員密碼和柜員身份認(rèn)證介質(zhì)（IC卡）僅限本人使用 B．定期不定期更換密碼，每月更換不得少于兩次

C．柜員簽到或主管授權(quán)輸入密碼時(shí),必須隱蔽,并要求他人回避 D．為了便于記憶，柜員密碼可以設(shè)為六個(gè)零 存款人申領(lǐng)重要空白憑證時(shí)，應(yīng)向銀行提交“重要空白憑證領(lǐng)用單”，柜員應(yīng)（AB）

A．核實(shí)經(jīng)辦人的身份 B．核對(duì)預(yù)留印鑒是否相符 C．核實(shí)是否為財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 D．核實(shí)經(jīng)辦人是否為該單位負(fù)責(zé)人

客戶經(jīng)未達(dá)賬項(xiàng)調(diào)整后對(duì)賬余額不符的，應(yīng)由對(duì)賬中心人員或監(jiān)管與（B C）共同查找原因，及時(shí)處理。

A、主任 B、營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)主管 C、客戶 D、柜員 15 以下情況，印章管理人員不得用印的有（ABCD）A．涉及個(gè)人財(cái)產(chǎn)、經(jīng)濟(jì)、法律糾紛等方面的文件、材料。B．未經(jīng)單位或部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)批準(zhǔn)的文件、材料。C．與本單位工作、業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的文件、材料。D．空白介紹信、空白證件、空白證明等。

三、判斷題（每題1分，共10分）代理開(kāi)戶時(shí)代理人未提供本人或開(kāi)戶人有效身份證件，銀行經(jīng)辦人員可以為其開(kāi)立賬戶。Ⅹ 收繳假幣應(yīng)在客戶視線內(nèi)雙人辦理，換人復(fù)核，可不當(dāng)面收繳，可不加蓋“假幣”戳記，以統(tǒng)一格式的專用袋加封，封口處加蓋“假幣”字樣，并及時(shí)登記。Ⅹ 銀行工作人員不得代客戶保管存折（單、卡）、證件、名章及其他重要資料。√ 銷毀的檔案資料應(yīng)編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)，檔案保管人與銷毀人交接時(shí)應(yīng)逐項(xiàng)清點(diǎn)?！?單位定期存款、通知存款、一般賬戶等銷戶時(shí)，可以以現(xiàn)金方式進(jìn)行銷戶Ⅹ 6 嚴(yán)禁在重要空白憑證、有價(jià)單證上預(yù)先加蓋業(yè)務(wù)印章、個(gè)人名章。√ 7 柜員輪班、短期離職和調(diào)離須經(jīng)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或上級(jí)部門(mén)批準(zhǔn)，按規(guī)定做好有關(guān)交接及監(jiān)交工作，任何柜員在沒(méi)有辦妥交接手續(xù)前不得離崗。√ 8對(duì)賬操作人員是專職對(duì)賬人員，與對(duì)賬中心其他人員可以交叉或兼職。Ⅹ 9嚴(yán)禁將對(duì)賬余額不符的賬戶（單）交由營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)自行處理?！?存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶，必須與開(kāi)戶銀行核對(duì)銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開(kāi)戶登記證，銀行核對(duì)無(wú)誤后方可辦理銷戶手續(xù)。存款人未按規(guī)定交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證的，應(yīng)出具有關(guān)證明，造成損失的，由其自行承擔(dān)?！?/p>

四、簡(jiǎn)答題（每題10分，共30分）

一 按客戶洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)，個(gè)人客戶符合其中任一條件的即應(yīng)被評(píng)定為高風(fēng) 險(xiǎn)，這些條件包括？

答；1客戶身份與我國(guó)及聯(lián)合國(guó)安理會(huì)發(fā)布的恐怖分子或恐怖分子嫌疑人相同。

2賬戶發(fā)生涉嫌恐怖融資的可疑交易，或與恐怖組織、恐怖分子或恐怖分子嫌疑人發(fā)生資金往來(lái)的客戶。

3客戶國(guó)籍為反洗錢(qián)、反恐怖融資監(jiān)管薄弱的國(guó)家或地區(qū)（參考金融行動(dòng)特別工作組發(fā)布的“不合作國(guó)家和地區(qū)”名單）。

4提供虛假身份證件或虛假身份信息的客戶。5客戶為外國(guó)政要。

6其他通過(guò)識(shí)別有理由認(rèn)為屬于高風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的客戶

二 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)人員辦理人民幣業(yè)務(wù)所犯的一般性差錯(cuò)有哪些？（至少5條）答：1憑證漏蓋或錯(cuò)蓋現(xiàn)金訖、轉(zhuǎn)訖等業(yè)務(wù)用章及經(jīng)辦員名章，使用印章日期更換不及時(shí)，存、取款憑條不填券別；

2印鑒卡填寫(xiě)不規(guī)范，要素不齊全，憑證、帳簿裝訂不規(guī)范，未按規(guī)定打印相關(guān)資料；

3柜員調(diào)動(dòng)，柜員卡未及時(shí)作注銷或停用處理的；

4未按規(guī)定開(kāi)展反洗錢(qián)培訓(xùn)、宣傳工作，建立反洗錢(qián)內(nèi)部控制制度的； 5未按規(guī)定辦理假幣收繳業(yè)務(wù)，收兌停止流通的人民幣，辦理兌換業(yè)務(wù)時(shí)未先兌入，后兌出；

6沒(méi)有及時(shí)上繳殘缺、污損的人民幣，造成庫(kù)存積

7經(jīng)辦人員收入的人民幣現(xiàn)鈔，未及時(shí)組織整點(diǎn)，未按人民銀行有關(guān)要求進(jìn)行殘損人民幣挑剔；

8印章保管未堅(jiān)持“誰(shuí)使用誰(shuí)保管”的原則，由非保管人使用印章的，臨時(shí)離崗章未入柜上鎖； 領(lǐng)用、使用、作廢重要空白憑證時(shí)未及時(shí)登記； 10其它一般性差錯(cuò)。

三 從儀表，用語(yǔ)，衛(wèi)生及業(yè)務(wù)操作方面簡(jiǎn)述我行柜員行為準(zhǔn)則。（至少六條）

答：示牌服務(wù)。柜面人員上崗需佩戴規(guī)范掛牌（胸牌）或擺放統(tǒng)一服務(wù)標(biāo)示牌。

統(tǒng)一著裝。柜面人員應(yīng)按要求統(tǒng)一著裝，保持服裝整潔合體。柜面人員發(fā)式應(yīng)端莊大方，佩戴飾物應(yīng)簡(jiǎn)潔得體。女員工上崗不得披散頭發(fā)，不佩戴夸張飾品。

語(yǔ)言要規(guī)范、準(zhǔn)確、簡(jiǎn)潔。要善于傾聽(tīng)，言談得體。要堅(jiān)持使用“您好、請(qǐng)、謝謝、對(duì)不起、再見(jiàn)”等文明用語(yǔ)。

使用專業(yè)術(shù)語(yǔ)要通俗易懂，便于客戶理解。

提前到崗做好準(zhǔn)備工作，每日及時(shí)接送款包，保證款包安全，保持良好的精神狀態(tài)。

整理柜臺(tái)。保持柜臺(tái)清潔衛(wèi)生。每日下班后保證柜面清潔，沒(méi)有多余雜物。確保日常使用的設(shè)備機(jī)具運(yùn)行正常；若發(fā)生故障及時(shí)報(bào)修。

柜面人員禁止大聲喧嘩、打鬧、吃東西、打電話、發(fā)信息、玩游戲。不得看與學(xué)習(xí)無(wú)關(guān)的書(shū)籍。

不得做出有損單位形象的行為，不得對(duì)捕風(fēng)捉影的事進(jìn)行傳說(shuō)，更不得編造謠言詆毀他人。

柜員禁止為親戚朋友辦理業(yè)務(wù)簡(jiǎn)化業(yè)務(wù)流程，其他人員更不得授意指使柜員簡(jiǎn)化業(yè)務(wù)流程。

柜員嚴(yán)禁擅自挪用資金，不按程序操作。柜員負(fù)責(zé)保管自己的名章、柜員卡及業(yè)務(wù)章。

第三篇：反洗錢(qián)內(nèi)控合規(guī)試題

1.為實(shí)現(xiàn)反洗錢(qián)內(nèi)部控制目標(biāo)而實(shí)施的各種政策、程序和方法,指的是（）√

A B C D 控制環(huán)境

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

控制活動(dòng)

監(jiān)督與糾正

正確答案： C 多選題

2.反洗錢(qián)內(nèi)部控制的構(gòu)成要素包括（）×

A B C D E 控制環(huán)境

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

控制活動(dòng)

信息與交流

監(jiān)督與糾正

正確答案： A B C D E

3.反洗錢(qián)內(nèi)部控制建立，需遵循以下哪些原則（）√

A B C D 全面性原則

審慎性原則

有效性原則

獨(dú)立性原則

正確答案： A B C D 判斷題

4.反洗錢(qián)監(jiān)督檢查的頻率和范圍取決于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及相應(yīng)管理措施的有效性。√

正確

錯(cuò)誤 正確答案： 正確 5.反洗錢(qián)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與金融機(jī)構(gòu)的日常經(jīng)營(yíng)管理相結(jié)合?！?/p>

正確

錯(cuò)誤 正確答案： 正確

第四篇：某某農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)控測(cè)試試題

///////////////商業(yè)銀行內(nèi)部控制測(cè)試題

一、填空題:

1、針對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)案件高發(fā)，實(shí)行按規(guī)定收取保證金和推行由他行托管保證金的聯(lián)動(dòng)，禁止

自開(kāi)自貼 和 自管保證金的做法。

2、“四項(xiàng)制度 ”是指：崗位輪換 制度、干部交流 制度、強(qiáng)制休假 制度、近親屬回避 制度。

3、嚴(yán)禁違規(guī)辦理 查詢、查復(fù)、凍結(jié)、解凍、扣劃、掛失、解掛、止付、補(bǔ)辦等業(yè)務(wù)。

4、洗錢(qián)：是指犯罪分子通過(guò)

銀行和其他金融機(jī)構(gòu) 將非法獲得的贓款通過(guò)轉(zhuǎn)移、兌換、購(gòu)買金融票據(jù)或直接投資而掩蓋其非法來(lái)源和性質(zhì)，使其非法資產(chǎn)合法化的行為。

5、中國(guó)人民銀行 是反洗錢(qián)行政主管部門(mén)，依法對(duì)金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)工作進(jìn)行監(jiān)督管理。

6、銀監(jiān)會(huì)2007年全國(guó)合作金融監(jiān)管工作會(huì)議提出防范三大風(fēng)險(xiǎn)是要強(qiáng)化 信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 三大風(fēng)險(xiǎn)的防范。

7．會(huì)計(jì)工作及會(huì)計(jì)人員的交接，必須在監(jiān)交人員監(jiān)督下進(jìn)行。監(jiān)交人員對(duì)交接工作負(fù)全面責(zé)任，如事后發(fā)現(xiàn)交接不清，除追究移交人員責(zé)任外，監(jiān)交人員應(yīng)負(fù) 連帶責(zé)任。

8、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)辦理票據(jù)業(yè)務(wù)時(shí)，要嚴(yán)格規(guī)范操作規(guī)程，嚴(yán)禁辦理無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景 的票據(jù)業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)。

9、嚴(yán)禁在 臨柜、守庫(kù)、押運(yùn) 期間酗酒、擅自脫崗，或在守庫(kù)室會(huì)見(jiàn)、留宿他人。

10、賬外經(jīng)營(yíng)通常是指金融機(jī)構(gòu)及其工作人員以 牟利 為目的，在經(jīng)營(yíng)存款、貸款等金融業(yè)務(wù)過(guò)程中，違反國(guó)家法律規(guī)定，不真實(shí)記錄和全面反映業(yè)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況，采取 吸收存款、發(fā)放貸款 不入法定會(huì)計(jì)賬冊(cè)等方式，違法從事經(jīng)營(yíng)的行為。

11、銀監(jiān)會(huì)案件專項(xiàng)治理第八次工作會(huì)議提出案件專項(xiàng)治理工作要做到“三個(gè)堅(jiān)持”： 堅(jiān)持標(biāo)本兼治、重在治本 ； 堅(jiān)持查防結(jié)合、重在防范 ；堅(jiān)持改革管理并重，重在加強(qiáng)內(nèi)控。

12、嚴(yán)禁無(wú)客戶合法支付指令、無(wú) 合法原始憑證、未經(jīng)授權(quán) 辦理業(yè)務(wù)。

13、嚴(yán)禁 挪用、偷支、套用、截用客戶資金或銀行資金。

14、案件防控的五大系列活動(dòng)包括“大教育、大討論、大檢測(cè)、大評(píng)估、大整改。

15、銀行業(yè)案件主要集中的六個(gè)領(lǐng)域是： 授權(quán)卡、印鑒密押、空白憑證、金庫(kù)尾箱、查詢對(duì)賬、輪崗休假。

16、“一案四問(wèn)責(zé)”指：案發(fā)當(dāng)事人、相關(guān)制約人、內(nèi)部監(jiān)督檢查責(zé)任人、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人 進(jìn)行問(wèn)責(zé)，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人的問(wèn)責(zé)堅(jiān)持“上追兩級(jí)”。

17、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》規(guī)定：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)包括以下要素：內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、內(nèi)部控制措施，信息交流與反饋，監(jiān)督評(píng)價(jià)糾正。

18、《違法行為處罰辦法》規(guī)定的紀(jì)律處分，包括警告、記過(guò)、記大過(guò)、降級(jí)、撤職、留用察看、開(kāi)除，由所在金融機(jī)構(gòu)或者上級(jí)金融機(jī)構(gòu)決定。

19、內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行 事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正 的動(dòng)態(tài)和機(jī)制。

20、中國(guó)人民銀行或者其分支機(jī)構(gòu)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)時(shí)，檢查人員不得少于 兩 人，并應(yīng)出示執(zhí)法證和檢查通知書(shū)。檢查人員少于此人數(shù)或者未出示執(zhí)法證和檢查通知書(shū)的，金融機(jī)構(gòu)有權(quán)拒絕檢查。

21、按照“ 自查從寬、他查從嚴(yán)，盡職免責(zé)、失職重罰”的原則，執(zhí)行鼓勵(lì)自查、盡職免責(zé)的責(zé)任追究政策。

22、金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行客戶身份識(shí)別，認(rèn)為必要時(shí)，可以向 公安、工商行政管理部門(mén) 核實(shí)客戶有關(guān)身份信息。

23、辦理柜面業(yè)務(wù)時(shí)必須堅(jiān)持實(shí)名制，嚴(yán)格審查客戶資料的 合規(guī)性、真實(shí)性、完整性，客戶提供要件不全的，不具備法律效力的不得辦理。

24、辦理業(yè)務(wù)必須堅(jiān)持“誰(shuí)的款進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支配”的原則，不準(zhǔn)任意退票、壓票、無(wú)理由拒絕付款。

25、為了進(jìn)一步加大案件防控工作力度，2009年初，銀監(jiān)會(huì)黨委決定，再用（三）年時(shí)間對(duì)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展案件防控治理。

二、單選題

1、檢查人員對(duì)現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)時(shí)，發(fā)現(xiàn)有一張未經(jīng)批準(zhǔn)的借款條，這說(shuō)明是（B）問(wèn)題。A、坐支現(xiàn)金 B、白條抵庫(kù) C、挪用現(xiàn)金 D、借出現(xiàn)金

2、內(nèi)部控制定義的演變經(jīng)歷了若干個(gè)階段，第一個(gè)階段是(A)。A.內(nèi)部牽制階段 B.內(nèi)部控制制度階段 C.內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段 D.內(nèi)部控制框架階段

3、(D)是企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)及時(shí)加以改進(jìn)。A.內(nèi)部環(huán)境 B.控制活動(dòng) C.信息與溝通 D.內(nèi)部監(jiān)督

4、(A)是由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過(guò)程。A.內(nèi)部控制 B.內(nèi)部管理 C.內(nèi)部監(jiān)督 D.內(nèi)部會(huì)計(jì)控制

5、內(nèi)部控制的目標(biāo)是(D)。A.絕對(duì)保證財(cái)務(wù)報(bào)表是公允的，是合法的 B.合理保證財(cái)務(wù)報(bào)表是公允的，是合法的

C.絕對(duì)保證經(jīng)營(yíng)合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整、經(jīng)營(yíng)有效性，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展

D.合理保證經(jīng)營(yíng)合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整、經(jīng)營(yíng)有效性，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展

6、(B)是企業(yè)及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。A.內(nèi)部環(huán)境 B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 C.控制活動(dòng) D.內(nèi)部監(jiān)督

7、下面有關(guān)內(nèi)部控制的說(shuō)法中錯(cuò)誤的是(B)。A.內(nèi)部控制的思想是以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的控制

B.內(nèi)部控制是控制的一個(gè)過(guò)程，這個(gè)過(guò)程是需要全員的參與，包括董事會(huì)、管理層、監(jiān)事會(huì)都需要參與進(jìn)來(lái)，但不包括員工 C.內(nèi)部控制是一種管理，是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理 D.內(nèi)部控制是一種合理保證

8、下列有關(guān)內(nèi)部環(huán)境的說(shuō)法中錯(cuò)誤的是(D)。A.企業(yè)文化包含四個(gè)要素：制度文化、物質(zhì)文化、行為文化、精神文化。這四者相互影響、相互作用，共同構(gòu)成企業(yè)文化的完整體系

B.員工素質(zhì)控制包括企業(yè)在招聘、培訓(xùn)、考核、晉升與獎(jiǎng)勵(lì)等方面對(duì)員工素質(zhì)的控制

C.內(nèi)部環(huán)境包含組織基調(diào)，具體內(nèi)容包括：治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、企業(yè)文化等

D.內(nèi)部控制是內(nèi)部審計(jì)控制的一種特殊形式，其范圍主要包括財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、管理會(huì)計(jì)和內(nèi)部控制檢查

10、實(shí)行貸款利率定價(jià)分級(jí)授權(quán)制度，縣級(jí)聯(lián)社應(yīng)對(duì)分支機(jī)構(gòu)貸款權(quán)限和利率浮動(dòng)范圍一并授權(quán)。分支機(jī)構(gòu)應(yīng)在法規(guī)和政策允許范圍內(nèi)，根據(jù)貸款利率授權(quán)，綜合考慮借款人信用等級(jí)、貸款期限、________、資金及管理成本、風(fēng)險(xiǎn)水平、資本回報(bào)要求以及當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)利率水平等因素，在浮動(dòng)區(qū)間內(nèi)進(jìn)行轉(zhuǎn)授權(quán)或自主確定貸款利率。

A、擔(dān)保方式 B、還款來(lái)源 C、經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目

D貸款金額

11、下列選項(xiàng)中不得抵押的是（）A、建設(shè)用地使用權(quán) B、土地所有權(quán) C、生產(chǎn)設(shè)備 D、住宅

12、辦理抵押貸款，應(yīng)當(dāng)對(duì)抵押物的權(quán)屬、有效性和變現(xiàn)能力及所設(shè)定抵押的合法性進(jìn)行嚴(yán)格審查，要根據(jù)抵押物評(píng)估價(jià)值合理確定貸款抵押比例，抵押物變現(xiàn)價(jià)值不得低于貸款額的____倍()A、0.7 B、1 C、1.5 D、2

13、以企業(yè)的設(shè)備抵押的，應(yīng)在財(cái)產(chǎn)所在地的_____部門(mén)辦理抵押登記手續(xù)。

A、土地管理部門(mén) B、房產(chǎn)管理部門(mén) C、工商行政管理部門(mén) D、林木主管部門(mén)

14、借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定造成一定損失，貸款五級(jí)分類應(yīng)分為_(kāi)______類。()A、關(guān)注 B、次級(jí) C、可疑 D、損失

15、貸款五級(jí)分類的原則不包含下列哪一項(xiàng)？（）A、風(fēng)險(xiǎn)原則 B、審慎原則 C、靈活原則 D、不變?cè)瓌t

16、甲公司向乙銀行貸款1000萬(wàn)元，約定2007年12月2日一次性還本付息。丙公司以自己的一棟房屋作抵押。甲到期沒(méi)有清償債務(wù)，乙銀行每個(gè)月都向其催收，均無(wú)效果，最后一次催收的時(shí)間是2009年3月6日。乙銀行在下列哪一個(gè)時(shí)間前行使抵押權(quán)，才能得到法院的保護(hù)？（）

A、2009年12月2日 C、2011年12月2日 B、2011年3月6日 D、2009年12月3日

17、不能按期歸還貸款的客戶應(yīng)在貸款到期前_____天向經(jīng)營(yíng)社提出書(shū)面展期申請(qǐng)。（）A、5 B、10 C、15 D、20

18、按照《個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)管理暫行辦法》的規(guī)定，商業(yè)銀行除（）無(wú)須取得被查詢?nèi)说臅?shū)面同意外，因辦理其他業(yè)務(wù)需要查詢個(gè)人信用報(bào)告的，都必須取得被查詢?nèi)说臅?shū)面授權(quán)。

A、進(jìn)行貸后風(fēng)險(xiǎn)管理

B、審核個(gè)人貸記卡、準(zhǔn)貸記卡申請(qǐng) C、審核個(gè)人貸款申請(qǐng) D、審核個(gè)人作為擔(dān)保人申請(qǐng)

19、中國(guó)人民銀行、商業(yè)銀行及其工作人員對(duì)在工作中知悉的個(gè)人信用信息負(fù)有的責(zé)任：（）

A、充分利用 B、向外界披露 C、保密 D、保管 20.在企業(yè)征信系統(tǒng)中，金融機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)的用戶管理員由下列哪個(gè)單位負(fù)責(zé)創(chuàng)建？()A、征信分中心 B、征信中心 C、上級(jí)機(jī)構(gòu) D、頂級(jí)機(jī)構(gòu)

21、下列選項(xiàng)不符合抵債資產(chǎn)接受情況的是（）A、借款人、擔(dān)保人因資不抵債或其他原因關(guān)停倒閉或被宣告破產(chǎn)，經(jīng)合法清算后，信用社依法取得抵債資產(chǎn)。

B、信用社經(jīng)過(guò)訴訟或仲裁渠道主張債權(quán)，經(jīng)法院判決、裁定、調(diào)解或仲裁機(jī)構(gòu)仲裁，取得抵債資產(chǎn)。

C、抵押、質(zhì)押貸款到期，借款人和擔(dān)保人無(wú)法以貨幣資金足額償還貸款本息，按合同約定直接取得抵、質(zhì)押物作為抵債資產(chǎn)。

D、借款人和擔(dān)保人經(jīng)營(yíng)發(fā)生嚴(yán)重困難或?yàn)l臨倒閉，不實(shí)施以資抵債，將使信用社債權(quán)遭受更大損失。

22、下列資產(chǎn)可以接受為抵債資產(chǎn)的是（）A、所有權(quán)、使用權(quán)有爭(zhēng)議的資產(chǎn)

B、土地使用權(quán)臨近期滿且期滿前不能處理完畢的土地和地上定著物

C、依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn) D、依法可以轉(zhuǎn)讓的股權(quán)

23、易變現(xiàn)的抵債資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)自取的之日起立即著手變現(xiàn)，原則上應(yīng)自取得之日起半年內(nèi)處置完畢，六個(gè)月內(nèi)處置完畢確有困難的，可以適當(dāng)延長(zhǎng)處理時(shí)限，但最多只能延長(zhǎng)___個(gè)月。A、二個(gè)月

B、三個(gè)月 C、六個(gè)月 D、一年

24、在抵押物價(jià)值較高、購(gòu)買方信譽(yù)良好、一次性付款確有難度的情況下，可以采用分期付款的方式；但首次付款金額不得少于總價(jià)款的____%,付款期限最長(zhǎng)不得超過(guò)三年。（）

A、30 B、40 C、50 D、70

25、大宗房地產(chǎn)、大型廠房、大型專用機(jī)器設(shè)備等資產(chǎn)無(wú)法在一年內(nèi)變現(xiàn)的，在一年期限屆滿前應(yīng)提出下一步的處理計(jì)劃和處置時(shí)限，報(bào)本聯(lián)社貸款咨詢委員會(huì)批準(zhǔn)后可以適當(dāng)延長(zhǎng)處置期限，但原則上只能延長(zhǎng)___，需延長(zhǎng)此期限以上的，應(yīng)報(bào)省聯(lián)社信貸管理部批準(zhǔn)（）

A、半年

B、一年 C、二年 D、三年

26、商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)實(shí)行全系統(tǒng)垂直管理，下級(jí)機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)負(fù)責(zé)人的聘任和解聘應(yīng)當(dāng)由（）負(fù)責(zé)。

A.本級(jí)行長(zhǎng)

B.上一級(jí)內(nèi)部審計(jì)部門(mén) C.上一級(jí)行長(zhǎng) 總行董事會(huì)

27、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)人員原則上按員工總?cè)藬?shù)的（）配備，并建立內(nèi)部崗位輪換制。

A.1% B.2% C.3% D.5%

28、商業(yè)銀行對(duì)集團(tuán)客戶授信時(shí)，應(yīng)在授信協(xié)議中約定，要求集團(tuán)客戶及時(shí)報(bào)告授信人凈資產(chǎn)（）以上關(guān)聯(lián)交易的情況。

A．5% B.8% C.10% D.15%

29、商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。以上所指的關(guān)系人不包括()A．商業(yè)銀行的管理人員 B．商業(yè)銀行的董事的近親屬

C．商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)人員的近親屬擔(dān)任高級(jí)管理職務(wù)的公司

D．商業(yè)銀行老客戶的直系親屬投資的企業(yè)

30、一般關(guān)聯(lián)交易是指商業(yè)銀行與一個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占商業(yè)銀行資本凈額（）以下，且該筆交易發(fā)生后商業(yè)銀行與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占商業(yè)銀行資本凈額（）以下的交易。

A．1%，5% B．1%，3% C．2%，5% D．2%，3%

三、多選題

1．《銀監(jiān)法》中規(guī)定的審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則，包括（）等內(nèi)容。A.損失準(zhǔn)備金、風(fēng)險(xiǎn)集中 B.風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制 C.關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)流動(dòng)性 D.資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量

2．銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違反審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則的，國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令限期改正；逾期未改正的，或者其行為嚴(yán)重危及該銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健運(yùn)行、損害存款人和其他客戶合法權(quán)益的，經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以區(qū)別情形，采取下列哪些措施（）。

A.限制資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓。

B.責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)開(kāi)辦新業(yè)務(wù)。C.限制分配紅利和其他收入。D.停止批準(zhǔn)增設(shè)分支機(jī)構(gòu)。

E.責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東的權(quán)利。F.責(zé)令調(diào)整董事、高級(jí)管理人員或者限制其權(quán)利。3．導(dǎo)致商業(yè)銀行終止的法定事由有（）。

A．被接管 B．被撤銷 C．解散 D．破產(chǎn)

4．商業(yè)銀行董事會(huì)應(yīng)對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合規(guī)性負(fù)最終責(zé)任，履行以下哪些合規(guī)管理職責(zé)（）。

A．審議批準(zhǔn)商業(yè)銀行的合規(guī)政策，并監(jiān)督合規(guī)政策的實(shí)施。

B．審議批準(zhǔn)高級(jí)管理層提交的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，并對(duì)商業(yè)銀行管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效性作出評(píng)價(jià)，以使合規(guī)缺陷得到及時(shí)有效的解決。

C．授權(quán)董事會(huì)下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)或?qū)ｉT(mén)設(shè)立的合規(guī)管理委員會(huì)對(duì)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行日常監(jiān)督。

D．商業(yè)銀行章程規(guī)定的其他合規(guī)管理職責(zé)。5.內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)包括哪些要素（）。A.內(nèi)部控制環(huán)境 B.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估 C.內(nèi)部控制措施 D.信息交流與反饋 E.監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正

6.關(guān)于重組貸款，下列說(shuō)法正確的是（）。A.需要重組的貸款，應(yīng)至少歸為次級(jí)類。

B.重組貸款是指銀行由于借款人財(cái)務(wù)狀況惡化，或無(wú)力還款而對(duì)借款合同還款條款作出調(diào)整的貸款。

C.重組后的貸款如果仍然逾期，應(yīng)至少歸為可疑類。

D.重組貸款的分類檔次在至少3個(gè)月的觀察期內(nèi)不得調(diào)高。

7.關(guān)于商業(yè)銀行授權(quán)，下列說(shuō)法正確的是（）。A.應(yīng)當(dāng)根據(jù)各分支機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)部門(mén)的經(jīng)營(yíng)管理水平、風(fēng)險(xiǎn)管理能力、地區(qū)經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，建立相應(yīng)的授權(quán)體系。

B.實(shí)行統(tǒng)一法人管理和法人授權(quán)。C.采取書(shū)面和口頭兩種授權(quán)形式。D.應(yīng)當(dāng)適當(dāng)、明確。

8.關(guān)于商業(yè)銀行資金業(yè)務(wù)，下列說(shuō)法正確的有（）。A.前臺(tái)交易與后臺(tái)結(jié)算分離

B.未經(jīng)上級(jí)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，下級(jí)機(jī)構(gòu)不得開(kāi)展任何資金交易 C.自營(yíng)業(yè)務(wù)與代客業(yè)務(wù)分離

D.資金交易員上崗前應(yīng)當(dāng)取得相應(yīng)資格

9、巴塞爾委員會(huì)提出銀行公司治理應(yīng)遵循的原則包括：（ABCD）。

A、董事會(huì)（理事會(huì)）應(yīng)確保高級(jí)管理層按照董事會(huì)（理事會(huì)）政策實(shí)施適當(dāng)?shù)谋O(jiān)督。B、董事會(huì)（理事會(huì)）和高級(jí)管理層應(yīng)有效發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)部門(mén)、外部審計(jì)師及各內(nèi)部控制部門(mén)的作用。

C、董事會(huì)（理事會(huì)）應(yīng)確保薪酬政策及其做法與銀行的公司文化、長(zhǎng)期目標(biāo)和戰(zhàn)略、控制環(huán)境相一致。

D、銀行應(yīng)保持公司治理的透明度。

10、優(yōu)化董事會(huì)（理事會(huì)）的組織結(jié)構(gòu)，要求銀行董事會(huì)（理事會(huì)）下設(shè)（ABCD）。A、關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)

B、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì) C、薪酬委員會(huì)

D、提名委員

11、銀行公司治理指引中強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職能中的規(guī)定內(nèi)容包括：（AD）。A、監(jiān)事會(huì)有權(quán)責(zé)令高級(jí)管理層予以糾正的情形，以及應(yīng)當(dāng)提出質(zhì)疑的情形 B、涉及銀行重大利益的事項(xiàng)需提交監(jiān)事會(huì)集體決策

C、對(duì)高級(jí)管理層提交董事會(huì)（理事會(huì)）討論的事項(xiàng)，董事會(huì)（理事會(huì)）應(yīng)及時(shí)討論并做出決定

D、監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)商業(yè)銀行的利潤(rùn)分配方案發(fā)表意見(jiàn)

12、建立充滿生機(jī)活力的現(xiàn)代銀行制度，離不開(kāi)有效的激勵(lì)約束機(jī)制。銀行公司治理指引要求銀行建立薪酬與（CD）相聯(lián)系的激勵(lì)機(jī)制。A、銀行規(guī)模

B、市場(chǎng)份額 C、銀行效益

D、個(gè)人業(yè)績(jī)

13、目前,中小金融機(jī)構(gòu)在公司治理方面存在的主要問(wèn)題有：（ABD）。A、股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理扭曲經(jīng)營(yíng)行為 B、產(chǎn)權(quán)主體缺位造成內(nèi)部人控制 C、歷史問(wèn)題的沉淀

D、缺乏可持續(xù)發(fā)展的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略

14、在內(nèi)部人控制的條件下，（ABCD）。A、董事會(huì)與監(jiān)事會(huì)作用無(wú)法充分發(fā)揮 B、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營(yíng)班子職責(zé)不清 C、決策權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)難以分離

D、外部約束機(jī)制不健全，監(jiān)督問(wèn)責(zé)機(jī)制缺位。

15、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)將內(nèi)部控制作為監(jiān)管工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容，提出了“ABCD”的全新監(jiān)管理念，不斷強(qiáng)調(diào)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制建設(shè)的重要性。A、管法人

B、管風(fēng)險(xiǎn) C、管內(nèi)控

D、提高透明度

16、內(nèi)部控制源于內(nèi)部牽制，指組織內(nèi)部（AB）之間或(C)中相互制約、相互監(jiān)督的制度和機(jī)制。A、各個(gè)崗位 B、各項(xiàng)職能 C、流程 D、體系

17、銀行內(nèi)部控制是指銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行（ABCD）的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。A、事前防范

B、事中控制 C、事后監(jiān)督

D、事后糾正

18、具體來(lái)說(shuō)，銀行內(nèi)部控制包括如下幾個(gè)方面：(ABCD)。A、明確劃分股東（社員）、董事會(huì)（理事會(huì)）和高級(jí)管理層、經(jīng)理人員各自的權(quán)利、責(zé)任和利益形成的相互制衡關(guān)系

B、為遵守既定政策和預(yù)定目標(biāo)所采取的方法和手段

C、為保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)有效進(jìn)行，保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，保證資料的真實(shí)、合法和完整，而制定和實(shí)施的政策、制度與程序 D、及時(shí)防范、發(fā)現(xiàn)和動(dòng)態(tài)調(diào)整管理風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制

19、銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)除了確保國(guó)家法律規(guī)定和銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行，還包括：（BCD）。

A、確保各方面利益得到相應(yīng)的保護(hù)

B、確保銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)。

C、確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性。

D、確保業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的及時(shí)、真實(shí)和完整。20、銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫徹全面、（ABC）的原則。A、審慎

B、有效 C、獨(dú)立

D、及時(shí)

21、內(nèi)部控制是由企業(yè)()、()、()實(shí)施的旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過(guò)程。A.董事會(huì) B.監(jiān)事會(huì) C.股東

D.經(jīng)理層和全體員工 【答案】ABD

22、銀行內(nèi)部控制原則具體來(lái)說(shuō)，包括（ABCD）。

A、內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)滲透銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過(guò)程和各個(gè)操作環(huán)節(jié), 覆蓋所有的部門(mén)和崗位，并由全體人員參與，任何決策或操作均應(yīng)當(dāng)有案可查。

B、內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)以防范風(fēng)險(xiǎn)、審慎經(jīng)營(yíng)為出發(fā)點(diǎn)，銀行的經(jīng)營(yíng)管理，尤其是設(shè)立新的機(jī)構(gòu)或開(kāi)辦新的業(yè)務(wù)，均應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求。

C、內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)具有高度的權(quán)威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)力，內(nèi)部控制存在的問(wèn)題應(yīng)當(dāng)能夠得到及時(shí)反饋和糾正。

D、內(nèi)部控制的監(jiān)督、評(píng)價(jià)部門(mén)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門(mén)，并有直接向董事會(huì)（理事會(huì)）、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層報(bào)告的渠道。

23、良好內(nèi)部控制機(jī)制的一般特征中，除了全面性和有效性，還包括：（ACD）A、審慎性

B、威懾性 C、獨(dú)立性

D、及時(shí)性

24、內(nèi)部控制機(jī)制必須具有有效性，即各種內(nèi)部控制制度必須（ABD）成為所有員工嚴(yán)格遵守的行動(dòng)指南。

A、符合國(guó)家和監(jiān)管部門(mén)的規(guī)章 B、具有高度的權(quán)威性 C、具有高度的嚴(yán)肅性 D、能夠真正落到實(shí)處

25、內(nèi)部控制的檢查、評(píng)價(jià)部門(mén)必須獨(dú)立于內(nèi)部控制的（AB）部門(mén)。A、建立部門(mén)

B、執(zhí)行部門(mén) C、監(jiān)督部門(mén)

D、內(nèi)控部門(mén)

26、內(nèi)部控制應(yīng)該包括的五大要素除了內(nèi)部控制環(huán)境和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估外，還包括（BCD）。A、目標(biāo)設(shè)定

B、內(nèi)部控制措施 C、信息交流與反饋

D、監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正

27、內(nèi)部控制制度與流程應(yīng)滿足以下要求(ABCD)A、與銀行的經(jīng)營(yíng)宗旨和發(fā)展戰(zhàn)略相一致 B、體現(xiàn)持續(xù)改進(jìn)內(nèi)部控制的要求 C、符合現(xiàn)行法律法規(guī)和監(jiān)管要求 D、體現(xiàn)出側(cè)重控制的風(fēng)險(xiǎn)類型

28、加強(qiáng)稽核體系建設(shè)，提高稽核隊(duì)伍素質(zhì)，應(yīng)從以下三方面著手（ABC）。A、建立對(duì)董（理）事會(huì)負(fù)責(zé)的稽核體系，增強(qiáng)稽核工作的獨(dú)立性和權(quán)威性 B、配備與業(yè)務(wù)發(fā)展相匹配的稽核力量，提升稽核工作的有效性

C、提高稽核檢查人員的職業(yè)操守，強(qiáng)化思想作風(fēng)教育，培育作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)、廉潔奉公的良好職業(yè)道德

D、轉(zhuǎn)變稽核審計(jì)思路，引入風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)觀念

29、案件防控應(yīng)高度關(guān)注的重點(diǎn)環(huán)節(jié)有（）ABCDE

A、權(quán)卡（柜員卡）B、印鑒密押 C、空白憑證 D、金庫(kù)尾箱 E、輪崗休假

30、案件查處原則遵循（）ABCD A自查從寬 B、他查從嚴(yán) C、盡職免責(zé)或減責(zé) D、失職重罰

判斷題：

1、商業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)承擔(dān)監(jiān)控操作風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的最終責(zé)任。（※）

2、在操作風(fēng)險(xiǎn)的日常管理方面，經(jīng)營(yíng)管理層對(duì)董事會(huì)負(fù)最終責(zé)任。（※）

3、銀監(jiān)會(huì)防范操作風(fēng)險(xiǎn)“4+1”中，“1” 是指對(duì)重要憑證管理。（※）

4、銀監(jiān)會(huì)辦公廳明確案件防控工作必須做好“四個(gè)到位”，即：責(zé)任到位、追究到位、懲戒到位、整改到位。（√）

5、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)包括：利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。（※）

6、儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定時(shí)間營(yíng)業(yè)，不得擅自停業(yè)或者縮短營(yíng)業(yè)時(shí)間。（√）

7、金融機(jī)構(gòu)繳納的罰款和被沒(méi)收的違法所得，應(yīng)當(dāng)列入該金融機(jī)構(gòu)的成本、費(fèi)用。（※）

8、審計(jì)機(jī)關(guān)經(jīng)縣級(jí)以上人民政府審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，有權(quán)查詢被審計(jì)單位在金融機(jī)構(gòu)的賬戶。（√）

9、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)必須設(shè)置專職授權(quán)人員，負(fù)責(zé)臨柜業(yè)務(wù)的全過(guò)程監(jiān)管并合規(guī)授權(quán)，不準(zhǔn)授權(quán)崗兼業(yè)務(wù)崗，不準(zhǔn)委托他人代理授權(quán)和違規(guī)授權(quán)。（√）

10、抵債資產(chǎn)的管理必須遵循嚴(yán)格控制、低價(jià)處理、妥善保管、及時(shí)處分的原則。（※）

11、嚴(yán)格“四雙”制度，不準(zhǔn)單人管庫(kù)、單人押運(yùn)、單人守庫(kù)、單人臨柜。（√）

12、我國(guó)銀行管理實(shí)踐中，將操作風(fēng)險(xiǎn)歸納為人員風(fēng)險(xiǎn)、流程風(fēng)險(xiǎn)、IT系統(tǒng)及技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和外部事件風(fēng)險(xiǎn)。（√）

13、對(duì)“三名”貸款的整治、排查也是案件防控內(nèi)容之一（√）

14、長(zhǎng)期請(qǐng)病假?zèng)]有來(lái)上班的也屬于“九種人”排查范圍（※）15對(duì)經(jīng)進(jìn)一步核查確認(rèn)為案件的，在48小時(shí)內(nèi)向省聯(lián)社報(bào)送《案件信息確認(rèn)報(bào)告》（※）

答 案

填空題：

1、自開(kāi)自貼 自管保證金

2、崗位輪換 干部交流 強(qiáng)制休假近親屬回避

3、查詢 凍結(jié) 掛失 止付

4、銀行或其他金融機(jī)構(gòu)

5、中國(guó)人民銀行

6、信用風(fēng)險(xiǎn) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

7、連帶責(zé)任

8、貿(mào)易背景

9、臨柜 押運(yùn)

10、牟利 吸收存款 發(fā)放貸款

11、堅(jiān)持標(biāo)本兼治，重在治本 堅(jiān)持查防結(jié)合，重在防范

12、合法原始憑證 未經(jīng)授權(quán)

13、挪用 偷支 套用 14大教育 大檢測(cè) 大整改

15、授權(quán)卡 空白憑證 金庫(kù)尾箱

16、案發(fā)當(dāng)事人 相關(guān)制約人 領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人

17、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估 內(nèi)部控制措施

18、降級(jí) 撤職 開(kāi)除

19、事前防范 事中控制 事后監(jiān)督和糾正 20、兩

21、自查從寬 盡職免責(zé)

22、公安 工商行政管理部門(mén)

23、合規(guī)性 真實(shí)性 完整性

24、壓票 無(wú)理由拒絕付款

25、三

判斷題：

1、錯(cuò) 董事會(huì)

2、錯(cuò) 高級(jí)管理層

3、錯(cuò) 庫(kù)房管理

4、對(duì)

5、錯(cuò) 不包括操作風(fēng)險(xiǎn)

6、對(duì)

7、錯(cuò) 不得列入

8、對(duì)

9、對(duì)

10、錯(cuò) 合理定價(jià)

11、對(duì)

12、對(duì)

13、對(duì)

14、錯(cuò)

15、錯(cuò) 24小時(shí)

第五篇：2016年會(huì)計(jì)后續(xù)教育--內(nèi)控試題

2016年《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范講解》

一、單項(xiàng)選擇題（本類題共15小題，每小題2分，共30分。單項(xiàng)選擇題(每小題備選答案中，只有一個(gè)符合題意的正確答案，請(qǐng)選擇正確選項(xiàng)。）

1.企業(yè)的發(fā)展與員工的進(jìn)步互相促進(jìn)，呈現(xiàn)一種良性互動(dòng)態(tài)勢(shì)的原則是（）。A．互促互進(jìn)原則 B．激勵(lì)適度原則 C．按勞分配原則 D．按需分配原則

A

B

C

D

答案解析：互促互進(jìn)原則指企業(yè)的發(fā)展與員工的進(jìn)步互相促進(jìn)，呈現(xiàn)一種良性互動(dòng)的態(tài)勢(shì)。

2.危機(jī)的發(fā)生一般都不是孤立的，它通常會(huì)引發(fā)另外一個(gè)危機(jī)，這個(gè)被引發(fā)的危機(jī)又會(huì)引發(fā)另外一個(gè)危機(jī)，這指的是（）。A.危機(jī)的隱蔽性 B.危機(jī)的復(fù)雜性 C.危機(jī)的連帶性 D.危機(jī)的雙重性

A

B

C

D

3.下列各項(xiàng)中，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)源和認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)因素的過(guò)程是（）。

A．風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 B.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) C.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 D.風(fēng)險(xiǎn)判斷

A

B

C

D

4.風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)，企業(yè)應(yīng)該對(duì)所選擇的安全控制措施予以嚴(yán)格實(shí)施和應(yīng)用根據(jù)的是（）。

A．控制措施的費(fèi)用應(yīng)當(dāng)與風(fēng)險(xiǎn)相平衡原則 B．強(qiáng)調(diào)事前管理

C．?dāng)?shù)量化佐證以衡量風(fēng)險(xiǎn)程度 D．彈性化調(diào)整

A

B

C

D

答案解析：風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)，根據(jù)控制措施的費(fèi)用應(yīng)當(dāng)與風(fēng)險(xiǎn)相平衡的原則，企業(yè)應(yīng)該對(duì)所選擇的安全控制措施予以嚴(yán)格實(shí)施和應(yīng)用。

5.內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的主要目的，是保證經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的執(zhí)行符合管理者的要求，（），并向有關(guān)方面保證單位的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。A．降低會(huì)計(jì)人員的勞動(dòng)強(qiáng)度 B．保證單位資產(chǎn)的安全、完整 C．限制有關(guān)人員權(quán)限 D．與國(guó)際接軌

A

B

C

D

答案解析：

內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的主要目的是保證經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的執(zhí)行符合管理者的要求，保證單位資產(chǎn)的安全、完整，并向有關(guān)方面保證單位的工作目標(biāo)或經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。6.《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》首先在上市公司范圍內(nèi)實(shí)行，鼓勵(lì)非上市的其他大中型企業(yè)執(zhí)行的時(shí)間是（）。A．2009年7月1日 B．2010年1月1日 C．2008年10月1日 D．2008年12月1日

A

B

C

D

答案解析：2008年6月28日，財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》?；疽?guī)范自2009年7月1日起先在上市公司范圍內(nèi)實(shí)行，同時(shí)，鼓勵(lì)非上市的其他大中型企業(yè)執(zhí)行。7.企業(yè)為明確所有崗位的主要職責(zé)、資歷、經(jīng)驗(yàn)要求等，并定期組織內(nèi)部各單位、各部門(mén)人員對(duì)工作崗位進(jìn)行分析，確保各崗位配備勝任的人員，避免因人設(shè)崗而制定的制度是（）。A．崗位說(shuō)明制度 B．崗位責(zé)任制

C．人力資源政策反映渠道 D．輪崗制度或強(qiáng)制休假制度

A

B

C

D

答案解析：

企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立崗位說(shuō)明制度，明確所有崗位的主要職責(zé)、資歷、經(jīng)驗(yàn)要求等，并定期組織內(nèi)部各單位、各部門(mén)人員對(duì)工作崗位進(jìn)行分析，確保各崗位配備勝任的人員，避免因人設(shè)崗。

8.企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)所有會(huì)計(jì)科目進(jìn)行總賬和明細(xì)賬之間的核對(duì)，檢查是否存在差異，如確有發(fā)生則應(yīng)查明原因并調(diào)節(jié)正確。定期指的是（）。A.每月 B.每天 C.每年 D.每季度

A

B

C

D

9.下列各項(xiàng)中，頒布《企業(yè)內(nèi)部控制審核指導(dǎo)意見(jiàn)》的部門(mén)是（）。

A．財(cái)政部

B．中國(guó)人民銀行 C．中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)

D．中國(guó)證監(jiān)會(huì)

A

B

C

D

答案解析：我國(guó)財(cái)政部對(duì)企業(yè)的會(huì)計(jì)和貨幣資金等基本共性業(yè)務(wù)制定規(guī)范；中國(guó)人民銀行發(fā)布《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》；中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布了《證券投資基金管理公司內(nèi)部控制指導(dǎo)意見(jiàn)》；中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)頒布了《企業(yè)內(nèi)部控制審核指導(dǎo)意見(jiàn)》。

10.處于內(nèi)部控制環(huán)境的最高層次，健全完善的公司治理結(jié)構(gòu)將為公司內(nèi)部控制環(huán)境奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)的是（）。A．公司治理結(jié)構(gòu) B．授權(quán)控制

C．科學(xué)的內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置 D．權(quán)責(zé)分配

A

B

C

D

答案解析：公司治理結(jié)構(gòu)是內(nèi)部控制環(huán)境的最高層次，健全完善的公司治理結(jié)構(gòu)將為公司內(nèi)部控制環(huán)境奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

11.企業(yè)對(duì)超出風(fēng)險(xiǎn)承受度的風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)放棄或者停止與該風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)以避免和減輕損失的策略是（）。A.風(fēng)險(xiǎn)降低 B.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 C.風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān) D.風(fēng)險(xiǎn)承受

A

B

C

D

12.內(nèi)部審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)計(jì)劃對(duì)被審計(jì)單位實(shí)施必要的審計(jì)程序后，就被審計(jì)單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性出具的書(shū)面文件。這個(gè)書(shū)面文件是（）。A． 審計(jì)報(bào)告 B． 工作報(bào)告 C． 日常交流 D． 以上都不是

A

B

C

D

答案解析：

審計(jì)報(bào)告，是指內(nèi)部審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)計(jì)劃對(duì)被審計(jì)單位實(shí)施必要的審計(jì)程序后，就被審計(jì)單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性出具的書(shū)面文件。

13.一個(gè)企業(yè)科學(xué)地預(yù)測(cè)、分析自己在環(huán)境變化中的人力資源需求和供給狀況，制訂必要的政策和措施，使企業(yè)和個(gè)人得到長(zhǎng)期的雙贏狀態(tài)是（）。A．企業(yè)文化 B．人力資源計(jì)劃 C．組織結(jié)構(gòu)

D．選拔和聘用員工的標(biāo)準(zhǔn)

A

B

C

D

14.如果說(shuō)組織機(jī)構(gòu)和人員設(shè)置是企業(yè)的骨架，那么企業(yè)的靈魂是（）。

A．企業(yè)文化 B．企業(yè)制度 C．企業(yè)愿景 D．企業(yè)目標(biāo)

A

B

C

D

答案解析：如果說(shuō)組織機(jī)構(gòu)和人員設(shè)置是企業(yè)的骨架，那么企業(yè)文化就是企業(yè)的靈魂。

15.（）是指銷售單位允許客戶從購(gòu)貨到付款之間的時(shí)間。A．付款政策 B．付款期限 C．付款方式 D．付款信用

A

B

C

D

答案解析：付款期限是指銷售單位允許客戶從購(gòu)貨到付款之間的時(shí)間。

二、多項(xiàng)選擇題（本類題共10小題，每小題4分，共40分。每小題備選答案中，有兩個(gè)或兩個(gè)以上符合題意的正確答案，請(qǐng)選擇正確選項(xiàng)。）1.為了正確而有效地進(jìn)行（）。A．公平、客觀、嚴(yán)格原則 B．領(lǐng)導(dǎo)決定原則 C．差別獎(jiǎng)懲原則

D．結(jié)果公開(kāi)反饋原則

A

B

C

D

E

2.下列各項(xiàng)中，屬于薪酬制度設(shè)計(jì)原則的內(nèi)容有（）。A．按崗分配原則 B．按勞分配原則 C．激勵(lì)適度原則 D．互促互進(jìn)原則

A

B

C

3.企業(yè)建立與實(shí)施有效的內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)包括的要素有（）。A．外部環(huán)境 B．風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

D

E

C．控制活動(dòng) D．信息與溝通 E．內(nèi)部監(jiān)督

A

B

C

D

E

答案解析：《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》第五條規(guī)定。4.與其他重要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的決策和執(zhí)行的相互監(jiān)督、相互制約程序應(yīng)當(dāng)明確的有（）。

A．重大對(duì)外投資 B．資產(chǎn)處置 C．資金調(diào)度 D．人員管理

A

B

C

D

E

答案解析：

重大對(duì)外投資、資產(chǎn)處置、資金調(diào)度和其他重要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的決策和執(zhí)行的相互監(jiān)督、相互制約程序應(yīng)當(dāng)明確。

5.內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括的內(nèi)容除了企業(yè)文化，還有（）。

A． 治理結(jié)構(gòu)

B． 機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配 C． 薪酬

D． 人力資源政策

A

B

C

D

E

答案解析：

內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、企業(yè)文化等。

6.下列各項(xiàng)中，屬于內(nèi)部控制按其特點(diǎn)劃分的有（）。A．環(huán)境控制 B．活動(dòng)控制 C．會(huì)計(jì)控制 D．管理控制

A

B

C

D

E

答案解析：內(nèi)部控制按其特點(diǎn)可以劃分為會(huì)計(jì)控制和管理控制。

7.下列各項(xiàng)中，屬于在對(duì)客戶進(jìn)行信用分析時(shí)，主要應(yīng)掌握的信息有（）等。A．銀行對(duì)客戶信譽(yù)的評(píng)估 B．對(duì)客戶銷售款的回籠天數(shù) C．以往客戶執(zhí)行購(gòu)銷協(xié)議情況

D．客戶與其他供應(yīng)商的業(yè)務(wù)往來(lái)情況

A

B

C

D

E

答案解析：企 業(yè)應(yīng)掌握賒銷客戶的資金信用情況。企業(yè)應(yīng)將重點(diǎn)放在對(duì)新客戶的信用掌握上。主要了解以下五個(gè)方面：（1）客戶的合法性；（2）銀行對(duì)客戶信譽(yù)的評(píng)估；（3）對(duì)客戶銷售款的回籠天數(shù)；（4）以往客戶執(zhí)行購(gòu)銷協(xié)議和付款情況；（5）客戶與其他供應(yīng)商的業(yè)務(wù)往來(lái)情況。8.下列各項(xiàng)中，屬于內(nèi)部會(huì)計(jì)控制方法的有（）。A．不相容職務(wù)相互分離控制 B．授權(quán)批準(zhǔn)控制 C．財(cái)產(chǎn)保全控制 D．預(yù)算控制

A

B

C

D

E

答案解析：

根據(jù)《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制基本規(guī)范(試行)》的規(guī)定，內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的方法主要有八個(gè)方面，選項(xiàng)A、B、C、D均屬于其中的方法之一。9.下列各項(xiàng)中，屬于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主要任務(wù)有（）。A．識(shí)別企業(yè)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)

B．評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)概率和可能帶來(lái)的負(fù)面影響 C．確定組織承受風(fēng)險(xiǎn)的能力

D．確定風(fēng)險(xiǎn)消減和控制的優(yōu)先等級(jí)

A

B

C

D

E

10.下列各項(xiàng)中，屬于銀行存款收付業(yè)務(wù)的關(guān)鍵控制點(diǎn)有（）等環(huán)節(jié)。A．審批 B．審核 C．現(xiàn)金收付 D．稽核

A

B

C

D

答案解析：銀行存款收付業(yè)務(wù)關(guān)鍵控制點(diǎn)有以下內(nèi)容：審批、審核、結(jié)算、稽核、記賬和對(duì)賬。選項(xiàng)C是現(xiàn)金業(yè)務(wù)的主要控制環(huán)節(jié)。

三、判斷題（本類題共15小題，每小題2分，共30分。請(qǐng)判斷每小題的表述是否正確，認(rèn)為表述正確的請(qǐng)選擇“對(duì)”，認(rèn)為表述錯(cuò)誤的，請(qǐng)選擇“錯(cuò)”。）

E

1.不能用貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)一般屬于管理控制的范疇。（）

對(duì)

錯(cuò)

答案解析：

內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的范圍主要限于單位中那些能夠用價(jià)值形式，即能夠用貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。而不能用貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)一般屬于管理控制的范疇。

2.企業(yè)應(yīng)當(dāng)采用定性的方法，按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其影響程度等，對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和排序，確定關(guān)注重點(diǎn)和優(yōu)先控制的風(fēng)險(xiǎn)。（）

對(duì)

錯(cuò)

答案解析：《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》第二十四條規(guī)定。

3.授權(quán)審批的范圍不包括對(duì)相應(yīng)的辦理手續(xù)、業(yè)績(jī)報(bào)告、業(yè)績(jī)考核等明確授權(quán)。（）

對(duì)

錯(cuò)

4.如企業(yè)采用談判法確定賒銷期限，則確定賒銷期限的隨意性較大，風(fēng)險(xiǎn)也較大。（）

對(duì)

錯(cuò)

答案解析：談判法是雙方根據(jù)市場(chǎng)條件和各自承受的能力以及對(duì)客戶信用的評(píng)估結(jié)果，談判確定賒銷期限，其隨意性較大，風(fēng)險(xiǎn)也較大。

5.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)享有在特定情況下對(duì)被審計(jì)單位采取臨時(shí)性強(qiáng)制手段的權(quán)力。（）

對(duì)

錯(cuò)

答案解析：

內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的職能中明確提到內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)享有在特定情況下對(duì)被審計(jì)單位采取臨時(shí)性強(qiáng)制手段的權(quán)力，主要有制止權(quán)和采取證據(jù)保全措施。

6.企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制實(shí)施的激勵(lì)約束機(jī)制，將各責(zé)任單位和全體員工實(shí)施內(nèi)部控制的情況納入績(jī)效考評(píng)體系，促進(jìn)內(nèi)部控制的有效實(shí)施。（）

對(duì)

錯(cuò)

答案解析：《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》第八條規(guī)定。

7.對(duì)相同的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，不同的單位、不同的時(shí)期，所采用的控制方法應(yīng)當(dāng)一致。（）

對(duì)

錯(cuò)

答案解析：

針對(duì)不同的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和不同的控制內(nèi)容可以采取不同的內(nèi)部控制方法，即使同樣的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，不同的單位、不同的時(shí)期，所采用的控制方法也不完全相同。8.系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是一種可分散的風(fēng)險(xiǎn)，它是指由于經(jīng)營(yíng)失誤、消費(fèi)者偏好改變、勞資糾紛、工人罷工、新產(chǎn)品試制失敗等因素影響產(chǎn)生的個(gè)別企業(yè)擴(kuò)張行為的風(fēng)險(xiǎn)。（）

對(duì)

錯(cuò)

答案解析：非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是一種可分散的風(fēng)險(xiǎn)，它是指由于經(jīng)營(yíng)失誤、消費(fèi)者偏好改變、勞資糾紛、工人罷工、新產(chǎn)品試制失敗等因素影響產(chǎn)生的個(gè)別企業(yè)擴(kuò)張行為的風(fēng)險(xiǎn)。

9.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作程序進(jìn)行報(bào)告。（）

對(duì)

錯(cuò)

10.企業(yè)結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，可以通過(guò)手工控制與自動(dòng)控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法，運(yùn)用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。（）

對(duì)

錯(cuò)

答案解析：《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》第二十八條規(guī)定。

11.所謂風(fēng)險(xiǎn)大，就是指這種變動(dòng)程度大；風(fēng)險(xiǎn)小，就是指這種變動(dòng)程度小。（）

對(duì)

錯(cuò)

答案解析：風(fēng)險(xiǎn)是指在一定的客觀情形之下，在某一特定期間內(nèi)，那些可能發(fā)生的結(jié)果之間的差異。顯然，這種差異是實(shí)際結(jié)果與預(yù)期結(jié)果的變動(dòng)程度。所謂風(fēng)險(xiǎn)大，就是指這種變動(dòng)程度大；風(fēng)險(xiǎn)小，就是指這種變動(dòng)程度小。

12.企業(yè)可以直接采用財(cái)政部《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》，不用自行制定本企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)定了。（）

對(duì)

錯(cuò)

答案解析：不符合適應(yīng)性原則。

13.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指識(shí)別所有可能對(duì)組織產(chǎn)生負(fù)面影響的損失風(fēng)險(xiǎn)，即找出影響預(yù)期目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的主要風(fēng)險(xiǎn)。（）

對(duì)

錯(cuò)

14.中國(guó)人民銀行發(fā)布了《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》。（）

對(duì)

錯(cuò)

15.許多企業(yè)以失敗、破產(chǎn)而告終，不少企業(yè)發(fā)生嚴(yán)重的內(nèi)部控制事件，一些集團(tuán)企業(yè)組建后沒(méi)有達(dá)到預(yù)期的協(xié)同效應(yīng)。主要原因在于內(nèi)部控制不力有關(guān)。（）

對(duì)

錯(cuò)

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