第一篇：財務(wù)部職責(zé)定位

財務(wù)部職責(zé)定位

1.部門使命

是物業(yè)部的財務(wù)管理與資金運營中心，它通過提高財務(wù)資產(chǎn)的運作效率，為企業(yè)運行提供有效財務(wù)支持，并獲取最大經(jīng)濟效益。2.部門職能

2.1 財務(wù)制度和會計核算體系的建立和完善

2.1.1 貫徹執(zhí)行公司的各項財務(wù)管理制度，在此基礎(chǔ)上修訂、完善，并組織實施； 2.1.2 建立物業(yè)部內(nèi)部審核制度，審核財務(wù)收支；

2.1.3 按會計制度稽核原始憑證、會計憑證、會計帳簿，實行會計監(jiān)控，保證會計核算的真實性、合法性與正確性，以及手續(xù)的完備性；

2.1.4 審核會計報表的合規(guī)性和正確性，以及有關(guān)指標(biāo)之間的勾稽關(guān)系，提供準(zhǔn)確的財務(wù)信息；

2.1.5 根據(jù)會計報表和其它相關(guān)信息，開展財務(wù)綜合分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)層提供決策信息； 2.1.6 對財務(wù)管理信息系統(tǒng)提出改進建議，確保財務(wù)核算工作的順利進行。2.2 財務(wù)預(yù)、決算管理

2.2.1 編制物業(yè)部年度、季度、月度財務(wù)預(yù)算；

2.2.2 監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行結(jié)果，每月度、季度、年度對財務(wù)預(yù)算執(zhí)行狀況進行分析，提出合理化建議。

2.3 成本管理

2.3.1 策劃、建立、完善物業(yè)部全成本與責(zé)任成本管理體系，管理和控制項目整體成本； 2.3.2 負責(zé)財務(wù)費用的管理及其成本控制指標(biāo)的制定； 2.3.3 參與管理費用的管理及其成本控制指標(biāo)的制定； 2.3.4 組織成本總體評估工作。2.4 會計核算

2.4.1 編制會計憑證、會計帳簿，匯總記帳憑證，建立并登記總帳，編制會計報表和其它會計數(shù)據(jù)；

2.4.2 核算部門成本，建立成本臺帳，按月報送成本明細表； 2.4.3 進行財務(wù)決算及利潤分配的核算； 2.4.4 編制、上報年度、季度、月份財務(wù)報表。2.5 業(yè)主/用戶管理

2.5.1 監(jiān)控物業(yè)部對外經(jīng)濟合同及相關(guān)協(xié)議的簽訂；

財務(wù)部職責(zé)定位

2.5.2 建立業(yè)主交費臺帳，逐筆登記業(yè)主各種款項的應(yīng)收、已收情況，按月編制收費臺帳明細表；；

2.5.3 定期與客服部核對應(yīng)收及已收費用明細表，并及時報送應(yīng)收款項催繳明細表； 2.5.4 完善業(yè)主用戶資料，編制收款日報表，編制銷售會計憑證。2.6 費用支付管理

2.6.1 審核、監(jiān)督部門各項費用支出；

2.6.2 按照公司財務(wù)規(guī)定和相關(guān)合同條款對外支付和結(jié)算。2.7 資金管理

2.7.1 組織制定部門年度、季度、月度的資金計劃，編制實際資金使用情況報表，統(tǒng)籌安排資金支付；

2.7.2 監(jiān)控各項款項的收取工作，確保資金及時入賬； 2.7.3 負責(zé)銀行對帳，保證資金的安全； 2.7.4 負責(zé)日常庫存現(xiàn)金的管理。2.8 稅務(wù)管理

2.8.1 研究和掌握國家稅收政策，收集稅收政策變化情況，開展分公司稅務(wù)籌劃； 2.8.2 按期申報納稅、繳納稅款及與稅務(wù)部門聯(lián)絡(luò)，溝通各項稅務(wù)事宜； 2.8.3 對國家稅收優(yōu)惠政策的研究，并爭取優(yōu)惠政策的落實；

2.8.4 按規(guī)定及時計算應(yīng)繳納和應(yīng)退還的各項稅金，并辦理繳納手續(xù)； 2.8.5 整理并向稅務(wù)機關(guān)報送所需的資料。2.9 往來資金管理

2.9.1 負責(zé)外部單位和公司往來資金關(guān)系管理； 2.9.2 負責(zé)每月往來帳對賬記錄、核對并存檔； 2.9.3 及時清理往來，對問題資金提出處理意見。2.10 統(tǒng)計與經(jīng)濟活動分析

2.10.1 負責(zé)對內(nèi)、外的統(tǒng)計工作，收集、匯總、編制、上報（對內(nèi)、對外）公

司統(tǒng)計報表；

2.10.2 參與經(jīng)濟分析會，提出財務(wù)相關(guān)分析意見與改進建議；

2.10.3 組織開展經(jīng)濟指標(biāo)分析與經(jīng)濟效益測算，為公司戰(zhàn)略決策提供依據(jù)。2.11 財務(wù)檔案管理

2.11.1 整理、裝訂并保管會計檔案（收據(jù)、發(fā)票、印花稅票、憑證、帳簿、報表、合

財務(wù)部職責(zé)定位

同及所有會計資料等）；

2.11.2 定期檢查會計檔案的保存情況； 2.11.3 負責(zé)財務(wù)印章的管理。2.12 固定資產(chǎn)管理

2.12.1 建立部門固定資產(chǎn)帳戶臺帳； 2.12.2 負責(zé)部門所有固定資產(chǎn)的核銷管理。2.13 收費管理

2.13.1 負責(zé)建立物業(yè)部所有商戶應(yīng)收費用管理臺帳； 2.13.2 負責(zé)收取所有業(yè)主或使用人的費用，并開具票據(jù)；

2.13.3 負責(zé)收取所有業(yè)主或使用人的水電表充值費用，并負責(zé)充值。2.14 供方管理

2.14.1 負責(zé)與財務(wù)管理相關(guān)的會計事務(wù)所、稅務(wù)事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)等供方的考察、評價和選擇；

2.14.2 負責(zé)財務(wù)類供方資源庫的建立和維護管理； 2.14.3 負責(zé)與財務(wù)管理相關(guān)合同的洽商和起草； 2.14.4 負責(zé)與財務(wù)管理相關(guān)供方的協(xié)調(diào)、配合和聯(lián)絡(luò)。2.15 其他工作

2.15.1 與本部門職責(zé)相關(guān)的、公司交辦的其他工作。

第二篇：財務(wù)部職能_—_重新定位

財務(wù)部職能 — 重新定位

下面是本人參加一個培訓(xùn)班寫的一篇作業(yè)，與大家分享，請各位網(wǎng)友多提意見：

前言公司治理與資本運作是在公司層面進行的操作，或者由董事會來決定，或者由總公司來決策，通常只有CFO級別的人物才會有機會參與其中；而財務(wù)部的職能通常是在公司內(nèi)部日常經(jīng)營活動中發(fā)揮作用，所以，作為財務(wù)部的主管（財務(wù)總監(jiān)或者財務(wù)部經(jīng)理），我們每天太側(cè)重于公司的日常經(jīng)營管理，甚至是記賬算帳的職能，長期下來，形成了一種習(xí)慣，那就是因為自己的眼光所見范圍的狹窄，從來不能做到居高臨下、縱觀全局的通盤考慮，以至于將財務(wù)部的職能圈定在一個很小的范圍，不能發(fā)揮出財務(wù)作為企業(yè)管理的核心的作用。

如果將財務(wù)部只能與公司治理與資本運作等高層決策和管理活動相聯(lián)系，可以使我們對公司管理，尤其是財務(wù)管理有更深入和廣泛的認識，了解更高層面的經(jīng)營管理和戰(zhàn)略規(guī)劃的理念和運作方式，然后再返回來思考財務(wù)部作為公司的核心管理部門應(yīng)該如何發(fā)揮它應(yīng)有的作用，如何配合公司戰(zhàn)略、支持管理層的決策，就有了新的設(shè)想和規(guī)劃。一般我們將財務(wù)部門的職責(zé)討論分成三個方面，財務(wù)部門的職能定位、組織結(jié)構(gòu)和如何適應(yīng)未來的變化。財務(wù)部職能定位

大部分國內(nèi)企業(yè)的財務(wù)部門，由于長期在計劃經(jīng)濟條件下所形成的思想和觀念，對財務(wù)部作用的認識是，財務(wù)部實際上就是會計部。但是它確實包含了財務(wù)和會計的雙重職能，只是在實際工作中，將財務(wù)和會計合二為一了，將財務(wù)職能淡化了，通常只有經(jīng)理一人來擔(dān)當(dāng)此任。所以，談?wù)摃嫷娜硕啵篮桶l(fā)揮財務(wù)功能的人少。直到近幾年，隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，引進國外先進的管理思想，同時，結(jié)合現(xiàn)實的需要，財務(wù)部門開始發(fā)揮越來越多的功能。

其實，財務(wù)部門的職能本來就涵蓋了會計、財務(wù)和管理三個方面，只是會計是會計（信息系統(tǒng)，對外報告），財務(wù)是財務(wù)（投資、融資），管理是管理（預(yù)算、控制），完全不是一碼事。其中會計應(yīng)該屬于信息提供范疇的工作，財務(wù)屬于公司運作范疇的工作，而管理應(yīng)該是屬于企業(yè)控制范疇的工作，只是因為這三個職能都與會計信息相關(guān)，而且，具有會計師背景的人最適合做這些工作，所以，通常在企業(yè)里都是將這些職能統(tǒng)一在財務(wù)部之下。由此看來，如果我們重新認識財務(wù)部的職能，目前大體上分三部分：

第一是會計核算和報表職能，這是會計的信息系統(tǒng)部分。以前，常定義會計的職能為：記錄、加工、整理企業(yè)經(jīng)營信息，計劃、控制、監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營過程，并給企業(yè)決策提供支持。而實際上，這些可以是會計師的職能，而非會計的職能，會計僅僅是按照準(zhǔn)則和制度的要求，記錄信息，提供信息，而會計師可以利用這些會計信息去評價和考核各個部門的業(yè)績，監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)和流程，參與計劃和預(yù)算的制定，參與企業(yè)決策和長遠規(guī)劃。會計師利用會計信息所進行的管理活動正是財務(wù)部的核心職能，而會計信息是所有這些的基礎(chǔ)。會計師對企業(yè)經(jīng)營活動中可以用貨幣計量的業(yè)務(wù)進行記錄，形成企業(yè)經(jīng)營的數(shù)據(jù)檔案，這些數(shù)據(jù)經(jīng)過整理和加工，以報表的形式提供給利益相關(guān)者：如：股東、稅務(wù)局、審計師、工會、財政局、統(tǒng)計局等等，使用者多數(shù)為企業(yè)外部人員。因此，會計的主要職能是依據(jù)會計準(zhǔn)則對外提供企業(yè)經(jīng)營報告。會計的常用關(guān)鍵詞是：核算、報表、審計、準(zhǔn)則、制度、系統(tǒng)、檔案、記錄、信息、稅務(wù)、準(zhǔn)確、及時。第二是財務(wù)管理和控制職能，實際上是管理會計的內(nèi)容，主要是對內(nèi)部管理者提供報告和分析，以輔助決策，使企業(yè)形成和保持健康的管理狀態(tài)。同樣，由會計師對相同的會計數(shù)據(jù)進行加工和整理，以不同的形式提供給企業(yè)內(nèi)部管理者，這些報告可以僅僅與某一個部門相關(guān)，也可能是某種產(chǎn)品，或者是一個項目。管理和控制職能目前在大的企業(yè)中發(fā)揮的比較充分，多數(shù)都成立了單獨的控制部，主要圍繞兩個方面的的線條開展工作，一是圍繞預(yù)算和考核工作在整個企業(yè)管理活動中發(fā)揮主導(dǎo)作用，二是圍繞業(yè)務(wù)控制和決策方面所作的管理活動，如：價格的制定，成本的降低，流程的建立，效率的提高等等。財物管理和控制活動中常用的關(guān)鍵詞是：預(yù)算、報告、分析、考核、計劃、決策、控制、流程、制度。

第三是財務(wù)運作職能，主要是籌資和投資決策，以及資本運營。這項職能目前發(fā)揮的有限。這主要是因為我國的市場經(jīng)濟才剛剛起步，籌資渠道、投資渠道等大的經(jīng)濟環(huán)境還不成熟，比如證券市場剛剛形成。所以，企業(yè)多數(shù)缺乏這方面的意識，即使是有意識的企業(yè)也缺少相應(yīng)的資源，而這項功能恰恰是隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，隨著證券市場的健全，將要發(fā)揮越來越重要功能。有效的財務(wù)資本運作是使企業(yè)實現(xiàn)跳躍式發(fā)展、直接創(chuàng)造股東價值的重要手段。在企業(yè)實物資產(chǎn)運作過程中，不斷創(chuàng)造價值，使企業(yè)持續(xù)發(fā)展，同時，財務(wù)部門充分發(fā)揮財務(wù)職能，通過各種籌資投資渠道的運作，如：上市，收購等等手段，來實現(xiàn)企業(yè)的無形資產(chǎn)的價值，使財務(wù)部成為企業(yè)的另一個營銷部門，這個營銷主要是在資本市場運作企業(yè)的無形資產(chǎn)。財務(wù)運作常用的關(guān)鍵詞是：收購、股票、債券、貸款、金融工具、（如：承兌匯票）、現(xiàn)金流、風(fēng)險控制。

財務(wù)部門的這三個職能各不相同，但都基于最基本的會計數(shù)據(jù)，通過這些數(shù)據(jù)的分析，了解企業(yè)情況，通過企業(yè)目前的資源情況，預(yù)測企業(yè)未來的發(fā)展，通過對未來數(shù)據(jù)的分析進行決策，設(shè)定企業(yè)目標(biāo)，根據(jù)企業(yè)的既定目標(biāo)進行管理和控制，以確保企業(yè)前進的方向，并不斷的適應(yīng)變化，進行調(diào)整，通過對企業(yè)資金流的掌握和控制，并適當(dāng)?shù)目刂骑L(fēng)險，實現(xiàn)企業(yè)的價值和股東利益。財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)

在大型公司的財務(wù)部門的組織結(jié)構(gòu)圖上，尤其是跨國公司的財務(wù)管理組織結(jié)構(gòu)上，基本上是按照上面的框架構(gòu)建的，而在國內(nèi)的企業(yè)中確很少見到。在設(shè)計財務(wù)部門的組織機構(gòu)是，企業(yè)通常會根據(jù)具體情況，將相對重要的職能進行相應(yīng)的拆分，有的形成不同的部門行使不同的職能，有的同一個部門行使所有的職能。比如：某上市公司將財務(wù)職能分成兩部分：資金管理和戰(zhàn)略財務(wù)（資本運營、股東價值創(chuàng)造）。將財務(wù)中涉及現(xiàn)金流和日常融資的職能單獨出來成資金管理；將涉及資本運作的職能與公司治理合并，為從股東角度考慮企業(yè)戰(zhàn)略財務(wù)問題提供資源和進行具體運作。這是為了適應(yīng)實際工作的分工和不同的側(cè)重點，因為上市公司的資金管理（現(xiàn)金流）和證券市場操作都是相對重要的工作，與企業(yè)管理的其他職能同樣重要。我們可以通過考察跨過公司的財務(wù)組織構(gòu)建來了解財務(wù)職能的最新應(yīng)用，下面的組織結(jié)構(gòu)是IBM中國公司的財務(wù)部門的分工圖（2001年）： 從上面的圖中可以看出，跨國公司的財務(wù)職能基本上體現(xiàn)了財務(wù)部門在會計、管理、財務(wù)三個方面的側(cè)重和分工的傾向性。只是由于它是分公司，這里面沒有資本運作的專門組織。但是他在企業(yè)管理和控制方面的資源顯然已經(jīng)超過了純粹會計業(yè)務(wù)部分。

另外，信息系統(tǒng)是和經(jīng)營管理以及財務(wù)部門的職能發(fā)揮關(guān)系密切的部分，尤其是ERP系統(tǒng)，很多公司也將其歸并到財務(wù)部門，以確保整個公司的流程控制是有效的。它既是對會計的信息職能發(fā)揮的體現(xiàn)，又是管理控制職能發(fā)揮的有效工具。

風(fēng)險管理是剛剛受到重視的方面，是財務(wù)管理理念的核心之一。財務(wù)管理的實質(zhì)是在利潤與風(fēng)險之間尋求完美的平衡。因此，越來越有必要在財務(wù)部門的組織建設(shè)上單獨增加此項功能，以確保股東利益最大化。風(fēng)險管理一般分為財產(chǎn)風(fēng)險、責(zé)任風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險等等，目前企業(yè)對前兩項有迫切的需要，尤其是責(zé)任風(fēng)險，很多公司在財務(wù)部門下專門設(shè)置了合同審核人員，以確保公司利益。下面的組織結(jié)構(gòu)圖是諾基亞中國公司財務(wù)部門的組織結(jié)構(gòu)圖（2002年）： 從上面的組織機構(gòu)圖中可以看出，雖然會計核算工作以及與此相關(guān)的稅務(wù)籌劃、審計、統(tǒng)計等工作仍然是財務(wù)部門的主要工作，但是，財務(wù)管理、管理控制、風(fēng)險管理等非會計工作已經(jīng)在組織資源和結(jié)構(gòu)上給與了相應(yīng)的保障，使這些職能能夠充分的發(fā)揮，并產(chǎn)生價值。財務(wù)職能的未來發(fā)展

兩個方面的原因推動財務(wù)部門職能的發(fā)展和變化： 其一是信息技術(shù)的發(fā)展，使提供大量準(zhǔn)確及時的信息成為可能，也使財務(wù)人員的工作內(nèi)容發(fā)生了變化。這個變化加強了會計提供信息和處理信息的能力，使會計工作越來越自動化、電子化，它對會計人員的工作和未來的職業(yè)發(fā)展也產(chǎn)生了更加深遠的影響。會計師必須重新定位自己的工作范圍和職責(zé)，財務(wù)部不需要他們?nèi)プ鰩?，他們就必須在管理、財?wù)方面下功夫，這也促進了財務(wù)和管理控制職能在財務(wù)部的發(fā)揮。由于信息系統(tǒng)的發(fā)展，會計師工作性質(zhì)的變化，在被動的和主動的兩方面促使財務(wù)職能未來的發(fā)展方向是管理和財務(wù)運作。

其二是市場競爭加劇，需要企業(yè)通過高績效的管理來有效地將戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營活動、資源配置和績效評估等聯(lián)系起來，讓企業(yè)更好的適應(yīng)市場的變化，從而使股東價值最大化，這個任務(wù)自然落到了企業(yè)的核心管理部門-財務(wù)部的頭上。而且客觀上，優(yōu)秀的會計師比其他人更能容易勝任相關(guān)的工作。由于企業(yè)管理的需要而產(chǎn)生的對財務(wù)部門職能發(fā)揮的期待，給財務(wù)職能的發(fā)揮創(chuàng)造了資源和條件，使財務(wù)部在參與決策、制定長遠戰(zhàn)略方面充分發(fā)揮數(shù)字分析和過程控制兩方面的優(yōu)勢，這要比財務(wù)部門被動的轉(zhuǎn)變職能更容易被人認可和接受。

下面的圖是普華永道會計師事務(wù)所對財務(wù)部職能未來發(fā)展趨勢的調(diào)查：

這個調(diào)查結(jié)果從實踐的發(fā)展變化方面給了我們更好的支持，也就是未來財務(wù)部門職能的發(fā)展趨勢是非會計業(yè)務(wù)活動將是財務(wù)部主要職責(zé)?？偨Y(jié)

在這里我們探討的是，在現(xiàn)代化的大企業(yè)里，財務(wù)部的職能應(yīng)該如何來定位？或者從另一方面考慮，企業(yè)需要財務(wù)部門做些什么？當(dāng)然這些討論必須本著具體情況具體分析的原則，沒有任何一個模式是用之天下皆準(zhǔn)的方法，所以，通常討論財務(wù)管理，討論財務(wù)部門的職能，不可避免的要結(jié)合企業(yè)的戰(zhàn)略、企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)、企業(yè)的性質(zhì)等等，所以，財務(wù)管理真正發(fā)揮作用從來就不僅僅談?wù)撠攧?wù)和會計問題，而是必須從企業(yè)戰(zhàn)略的角度才能很好的把握。

不管多復(fù)雜的公司結(jié)構(gòu)和多大的規(guī)模，財務(wù)職能的充分發(fā)揮都要遵循一些原則，這些原則用來指導(dǎo)我們考慮管理問題，考慮與財務(wù)相關(guān)的問題，那就是：社會在不斷的發(fā)展和進步，任何一門技術(shù)或者科學(xué)都要適應(yīng)它所使用的時期和社會環(huán)境，各項功能的發(fā)揮和此消彼長不是由學(xué)術(shù)上的重要性來決定的，而是由實踐當(dāng)中的需要和當(dāng)時所處的經(jīng)濟環(huán)境決定的。我們今天通過不斷的獲取新知識，不斷的思考—思考技術(shù)賦予我們的力量，思考時代賦予我們的機會和資源，使我們有了更廣闊的發(fā)揮能力、創(chuàng)造價值的可能。

第三篇：集團財務(wù)部職能定位

集團財務(wù)部職能定位

作為掌控集團公司戰(zhàn)略方向和重要資源的集團總部，其財務(wù)部職能的定位應(yīng)當(dāng)放在以下幾個方面：

一、投資決策中心

集團控制主要體現(xiàn)在三大權(quán)力控制，則資產(chǎn)經(jīng)營權(quán)控制、人事任免權(quán)控制和投資決策權(quán)控制，作為決定集團未來發(fā)展方向的投資決策，是集團財務(wù)參與的主要職責(zé)之一。集團總部對其所屬企業(yè)投資擁有決策控制權(quán)，集團所有投資必須置于集團總部的掌控之中，只有這樣才能有效地保證集團能將有限資金投到集團戰(zhàn)略需求上，才能保證集團的發(fā)展方向附合集團戰(zhàn)略，集團總部財務(wù)全面掌握集團財務(wù)資源，是集團投資決策的主要參與者之一，成為集團的投資決策財務(wù)控制中心。

二、資源配置中心

按集團戰(zhàn)略需要，每年對內(nèi)部各單位下達任務(wù)，集團總部掌握著集團內(nèi)人、財、物等方面資源配置權(quán)，要完成任務(wù)，接受任務(wù)的下屬企業(yè)就往往向總部要資源，人力、財務(wù)、物力資源需要在集團內(nèi)部進行有效配置，以保證集團內(nèi)各公司有足夠的條件來完成其預(yù)算，這個資源配置中心不能由集團各成員自行完成，也不能由市場來決定，需要集團總部根據(jù)集團戰(zhàn)略、集團資源保有量及各成員企業(yè)的具體情況，經(jīng)過綜合分析，決定集團資源如何在各成員企業(yè)間配置，集團總

部是集團各企業(yè)的資源配置中心，作為掌管集團財務(wù)資源集團財務(wù)，是集團資金的配置中心。

三、信息中心

集團成員的各種信息都得按集團的規(guī)定定期匯集到集團總部，經(jīng)集團總部匯總篩選后向外發(fā)布，作為集團信息的重要組成部分的財務(wù)信息，是由各集團成員將各自的財務(wù)信息匯集而來，集團成員各自的信息只能代表其自身的情況，無法反映集團的全貌，只有匯集好各成員的單個信息才能反映集團的全貌，集團財務(wù)部是集團的財務(wù)信息中心。

四、制度中心

對一個集團來說統(tǒng)一各項制度非常重要，特別是作為集團制度重要組成部分的統(tǒng)一財務(wù)制度，集團財務(wù)部負責(zé)制定與修訂集團內(nèi)部統(tǒng)一的財務(wù)規(guī)章與制度，并督促各集團成員執(zhí)行這些制度，統(tǒng)一制度是集團步調(diào)一至的根本保證，也是集團對各成員單位進行監(jiān)控與考評的依據(jù)，集團財務(wù)部是集團的財務(wù)制度中心。

五、監(jiān)控與考評中心

監(jiān)控與考評是集團對成員單位進行管理的有效手段之一，也是集團預(yù)算執(zhí)行保證手段之一，監(jiān)控與考評自然離不開財務(wù)，集團監(jiān)控與

考評大部分是通過財務(wù)數(shù)據(jù)來進行，財務(wù)承擔(dān)著集團大量的監(jiān)控與考評工作，是集團對成員單位的監(jiān)控考評中心。

集團所屬各企業(yè)，是集團經(jīng)營業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，集團的收入、成本、利潤主要來自下屬成員，戰(zhàn)略、制度主要由成員單來實施，因此集團分部主要為：

一、收入利潤中心

集團業(yè)務(wù)大都分散在集團各成員單之間，作為集團公司的各分部是集團公司的利潤源之所在，完成集團預(yù)算的收入和利潤計劃是各成員單位的主要任務(wù)，集團分部成為集團的收入利潤中心。

二、成本費用中心

作為集團分部的既是集團的利潤中心，當(dāng)然也是集團的成本費用中心，收入、成本、利潤是企業(yè)不可分割的三要素，集團的大部分收入由各個分部實現(xiàn)，成本也由各個分部支出，自然成本費用中心與收入利潤中心一樣，都在各分部。

三、制度執(zhí)行中心

集團總部統(tǒng)一制定相關(guān)制度，但制度具體還是要由各分部實施，制度的執(zhí)行是貫穿于各項實務(wù)之中，因此分部在實際事務(wù)中，形成了制度的執(zhí)行中心。

四、信息反饋中心

企業(yè)集團是一個統(tǒng)一的整體，各種信息由集團統(tǒng)一匯集與向外發(fā)布，信息反映的各分部的實際工作的結(jié)果，各分部應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)按規(guī)定格式將本分部的信息及時反映到集團總部，集團才能取得全面有用的信息，因此分部是集團信息來源地，是集團的信息反饋中心。

第四篇：財務(wù)部職責(zé)

財務(wù)部崗位職責(zé)

1、堅決服從領(lǐng)導(dǎo)的安排，執(zhí)行工作指令，一切管理行為向公司負責(zé)。

2、嚴格遵守國家財務(wù)工作規(guī)定和公司規(guī)章制度，認真履行其工作職責(zé)。

3、編制項目年、季度成本、利潤、資金、費用等有關(guān)計劃；定期檢查計劃的執(zhí)行情況，結(jié)合經(jīng)營實際，及時調(diào)整和控制計劃的實施。

4、建立健全財務(wù)管理、會計核算等有關(guān)制度。

5、負責(zé)按規(guī)定進行成本核算；定期編制年、季、月度種類財務(wù)會計報表，搞好會計決算工作。

6、負責(zé)編寫財務(wù)分析及經(jīng)濟活動分析報告；會同經(jīng)營部等有關(guān)部門，組織經(jīng)濟活動分析會，總結(jié)經(jīng)驗，找出經(jīng)營活動中存在的問題，提出意見和建議。

7、參加各類經(jīng)營會議，參與生產(chǎn)部經(jīng)營決策。

8、按公司規(guī)定負責(zé)固定資產(chǎn)及專項基金的管理；會同相關(guān)管理部門，辦理固定資產(chǎn)的構(gòu)建、轉(zhuǎn)移、報廢等財務(wù)審核手續(xù)，正確計提折舊，定期組織盤點，做到帳、卡、物相符。

9、負責(zé)對低值易耗品盤點核對，會同有關(guān)部門做好盤點清查工作，并審核日常采購、領(lǐng)用、保管等工作建議和要求，杜絕浪費。

10、負責(zé)項目工程成本的核算工作，正確分攤成本費用。

11、負責(zé)公司資金繳、撥、按時上交稅款；辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算。

12、部門職責(zé)分工表 部門職務(wù)及姓名工作內(nèi)容工作標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)部

1、對每天的資金日報表、往來票據(jù)進行審核及及時正確、編制憑證、登記入賬匯總，并錄入金蝶

2、根據(jù)每天的銷售匯總表及出庫單確定每天的及時正確、編制憑證、登記賬表銷售收入，并錄入金蝶陸賽男

3、每月10日進行各部門工資的核算，并與當(dāng)月按時，準(zhǔn)確、做好發(fā)放員工的準(zhǔn)備（總賬的25日進行發(fā)放會計）

4、次月3日向上級領(lǐng)導(dǎo)報送各類報表，以便領(lǐng)導(dǎo)數(shù)據(jù)詳細準(zhǔn)確，報送及時及時了解公司的運營狀況

5、每月末對會計憑證及其報表進行整理、裝訂及時歸檔、不外泄

6、學(xué)習(xí)企業(yè)文化，開會討論以后的財務(wù)分工及按時，按要求完成工作流程

1、做好現(xiàn)金及存款的收付工作，嚴格按公司的每天按時登賬相關(guān)規(guī)定收付款項。

2、做好每日客戶到款明細表以便，保證生產(chǎn)及每天交總賬會計，及時與公司其他部發(fā)貨的順利進行。門銜接水克明

3、做好每日流動資金報表，保管好庫存現(xiàn)金，（出每日按時登帳，現(xiàn)金日清月結(jié)。及時辦理銷售貨款的結(jié)算工作納）

4、根據(jù)公司的提供的工資核算數(shù)據(jù)，發(fā)放員工及時，準(zhǔn)確工資、獎金、補貼等

5、學(xué)習(xí)企業(yè)文化，開會討論以后的財務(wù)分工及按時，按要求完成工作流程

1、外帳全套業(yè)務(wù)（憑證、報表、發(fā)票、應(yīng)取得按時、正確、進行核算進項發(fā)票的通知與確定）

2、外帳財務(wù)報表的編制、審核、申報，（對總及時正確審報納稅、報送報表賬會計的憑證進行審核）胡國平

3、外帳稅務(wù)、工商、審計業(yè)務(wù)的處理合理無誤的展開各項工作（外

4、參與經(jīng)營決策、利用現(xiàn)代化管理為公司提供合理準(zhǔn)確的提供相關(guān)意見帳）決策信息。

5、每天對各部門報表的的收集、復(fù)核，統(tǒng)一匯及時，確認無誤、上報公司領(lǐng)導(dǎo)總后上報公司領(lǐng)導(dǎo)

6、學(xué)習(xí)企業(yè)文化，開會討論以后的財務(wù)分工及按時，按要求完成工作流程

1、匯總、編制河北承德、酒行、西安的賬并發(fā)耐心、認真，按時，按要求完成送到領(lǐng)導(dǎo)郵箱以及每月費用預(yù)算周嬋娟

2、對公司整車進行清點，校正。耐心，認真（文員）

3、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事情耐心、認真，按時，按要求完成4.公司物資工具帳卡物一致盤點核實及時，準(zhǔn)確

1、材料入庫單登記，應(yīng)付款的預(yù)算按時、正確、認真孟召俊2.學(xué)習(xí)企業(yè)文化按時，按要求完成（材3.催討稅務(wù)發(fā)票，月末對原材料購進、領(lǐng)用的數(shù)及時結(jié)算成本、登記財務(wù)賬表料）據(jù)進行匯總4.公司材料帳卡物一致盤點核實及時，準(zhǔn)確

1、學(xué)習(xí)企業(yè)文化按時，按要求完成黃英娌（材

2、熟悉車型配置認真、細心料）

3、學(xué)習(xí)對賬，入庫單錄入謹慎、細心、按要求完成財務(wù)管理制度

（費用報銷制度及流程）

一、目的：規(guī)范完善公司費用報銷審批手續(xù)流程及費用報銷標(biāo)準(zhǔn)。

二、原則：遵偱實事求是，結(jié)合公司實際情況，貫徹節(jié)約、合理、有效的原則，實行先申請，后實行，再審批報銷的程序。

三、適用范圍：公司全體人員。

四、費用報銷內(nèi)容及費用報銷審批程序：

1、差旅費報銷

出差人員返回后三天內(nèi)填寫報銷單，詳細注明出差時間，往返路徑，每站起至點，車費金額，經(jīng)部門主管負責(zé)人簽字確認附出差工作小結(jié)，送財務(wù)復(fù)核。財務(wù)憑差旅費真實有效票據(jù)進行復(fù)核，填制付款申請單，報李主任審核，經(jīng)總經(jīng)理審批后，出納付款。公司對差旅費不真實、無效票據(jù)進行拒付、對混報，虛報等作弊行為進行5-10倍罰款。長途差旅費原則上乘坐火車出行，不得擅自乘大巴。白晝出行乘坐火車臥鋪不予報銷，夜間乘坐火車出行12小時以上方可乘坐臥鋪。在各城市目的地乘坐出租車不予報銷。車票代購手續(xù)費、乘車個人保險費不予報銷。其他特殊情況事前報請董事長同意方可實行。

2、業(yè)務(wù)招待費報銷

凡需發(fā)生業(yè)務(wù)招待，事先請示總經(jīng)理或總經(jīng)辦主任同意，否則屬個人行為，公司不予認可、費用支出由其自負，招待支出的標(biāo)準(zhǔn)及陪同人員按公司規(guī)定或按預(yù)先請示同意的指示執(zhí)行，發(fā)生的和支出二天內(nèi)憑有效發(fā)票報財務(wù)復(fù)核，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批示后報銷。

3、業(yè)務(wù)員業(yè)務(wù)費提成的報銷

每個業(yè)務(wù)員自已對每月的銷售業(yè)績進行統(tǒng)計匯總詳細記錄，銷售各客戶名稱、銷售日期、車型、配置、數(shù)量、結(jié)合業(yè)務(wù)費提成政策、計算每月的業(yè)務(wù)費金額。由部門主管核對、簽字確認、報財務(wù)復(fù)核，財務(wù)審核正確后填寫業(yè)務(wù)員業(yè)務(wù)費提成支出申請，報領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，由出納付款。

4、行政支出報銷

（1）行政支出實行先申請，后實行，再審批報銷的程序進行。

（2）行政性支出，由需用人事前提出申請，詳細注明支出事由、支出金額，報總經(jīng)辦李主任批示同意后方可實施。對未申請或未同意發(fā)生的支出，一律不予報銷。報銷必須在兩天內(nèi)憑有效票據(jù)進行報銷。

（3）購買的辦公用品由行政部登記備案，由領(lǐng)用人簽字領(lǐng)用。損壞或遺失由領(lǐng)用人照價賠償。

5、售后服務(wù)支出報銷

（1）汽車修理費、加油費報銷：修理前、加油前報請行政部同意，確定修理、加油金額。

（2）退件提貨費用報銷：舊件提回后移交售后服務(wù)部簽字確認。財務(wù)部憑真實有效票據(jù)進行復(fù)核，填制付款清單，報李主任審核，報總經(jīng)理審批，出納復(fù)核并付款。

6、手機費報銷

手機使用者每月按公司手機費報銷規(guī)定及報銷額度進行話費充值，財務(wù)憑話費充值發(fā)票經(jīng)部門主管簽字后辦理報銷手續(xù)。

7、電費：每月按實際抄表用電數(shù)結(jié)算，由行政部會同收費部門共同抄表。要求各部門不開無人燈，機械不空轉(zhuǎn)，節(jié)約用電。

8、水費：每月按實際用量結(jié)算，由行政部會同收費部門共同抄表。要求全體人員節(jié)約用水，隨手關(guān)龍頭。

9、工具：由水克明全面負責(zé)采購報銷。每次列出清單，詳細注明購買用品、數(shù)量、單價、金額、供應(yīng)商、采購地址、聯(lián)系電話等。由行政部登記備案發(fā)放及使用記錄。

10、資產(chǎn)維修：由水克明、行政部全面負責(zé)設(shè)備的維修、費用支出的報銷。每次列出清單，詳細注明金額、維修聯(lián)系人、電話等。

11、配件采購款：應(yīng)在配件采購?fù)瓿傻漠?dāng)天填寫報銷單，附送檢單、入庫單進行核銷借款或報銷。

12、廣告宣傳品、促銷品的報銷

任何個人均無權(quán)私自決定認購各類廣宣品、贈品、促銷品的權(quán)利，業(yè)務(wù)需要購買廣宣品、促銷品時，由部門主管書面申請，詳細注明品名、用途，需用數(shù)量等內(nèi)容，報總經(jīng)理或李主任同意后方可認購，否則責(zé)任由個人自負。附

財務(wù)部數(shù)據(jù)信息傳遞流程

一、財務(wù)部每天上午催要收集客服、生產(chǎn)、倉庫、售后、配套、西安辦、承德分公司、酒行及出納各部門日報表（以電子報表為主）

二、對各部門提供的日報表數(shù)據(jù)進行銜接對比、分析、匯總，按項目分類分別登記各類電子臺賬及各類明細電子賬表；（如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)不齊或差錯的日報表及時要求其更改）

三、根據(jù)各類電子賬表數(shù)據(jù)匯總編制及財務(wù)日報表每天上報領(lǐng)導(dǎo)

四、財務(wù)部使用各部門的日報表或上報領(lǐng)導(dǎo)的各類報表，全部存儲U盤保存，不存放在電腦中。

五、對各類紙制的報表，每天存放在某一固定處，不外露、月末統(tǒng)一打包上交。

2011-12-20

財務(wù)部

第五篇：財務(wù)部職責(zé)

篇一：公司財務(wù)部職責(zé)

一、負責(zé)公司日常財務(wù)核算，參與公司的經(jīng)營管理。

二、根據(jù)公司資金運作情況，合理調(diào)配資金，確保公司資金正常運轉(zhuǎn)。

三、搜集公司經(jīng)營活動情況、資金動態(tài)、營業(yè)收入和費用開支的資料并進行分析、提出建議，定期向總經(jīng)理報告。

四、組織各部門編制收支計劃，編制公司的月、季、營業(yè)計劃和財務(wù)計劃，定期對執(zhí)行情況進行檢查分析。

五、嚴格財務(wù)管理，加強財務(wù)監(jiān)督，督促財務(wù)人員嚴格執(zhí)行各項財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律。

六、負責(zé)全公司各項財產(chǎn)的登記、核對、抽查的調(diào)撥，按規(guī)定計算折舊費用，保證資產(chǎn)的資金來源。

七、參與公司及各部門對外經(jīng)濟合同的簽訂工作。

八、負責(zé)公司現(xiàn)有資產(chǎn)管理工作。

九、原物料進出帳務(wù)及成本處理。外協(xié)加工料進出帳務(wù)處理及成本計算。各產(chǎn)品成本計算及損益決算。預(yù)估成本協(xié)助作業(yè)及差異分析。

十、經(jīng)營報告資料編制。單元成本、標(biāo)準(zhǔn)成本協(xié)助建立。效率獎金核算、預(yù)算資料匯總。

十一、收入有關(guān)單據(jù)審核及帳務(wù)處理。各項費用支付審核及帳務(wù)處理。應(yīng)收帳款帳務(wù)處理?？偡诸悗?、日記帳等帳簿處理。財務(wù)報表及會計科目明細表。

十二、統(tǒng)一發(fā)票自動報繳作業(yè)。營利事業(yè)所得稅核算及申報作業(yè)。營、印稅沖退作業(yè)及事務(wù)處理。資金預(yù)算作業(yè)。財務(wù)盤點作業(yè)。

十三、會計意見反應(yīng)及督促。稅務(wù)及稅法研究。

十四、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

篇二：公司財務(wù)部工作職責(zé)

一、在總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下負責(zé)本公司的財務(wù)工作。遵守公司的各項規(guī)章制度。

二、建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會計數(shù)據(jù)進行經(jīng)濟活動分析。

三、負責(zé)做好本公司的財務(wù)收支、財務(wù)核算以及財務(wù)的預(yù)、決算工作。定期向總經(jīng)理呈報財務(wù)報表。

四、遵守財務(wù)制度，執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，嚴格把好財經(jīng)關(guān)。協(xié)助總經(jīng)理合理安排和使用好各項資金，增收節(jié)資，提高資金的使用效率。

五、做好各項經(jīng)費開支的計劃性、合理性、可行性、實效性分析。避免資金的重復(fù)使用和突擊使用，盡量降低消耗、節(jié)約費用。

六、認真審核報銷憑證，應(yīng)對報銷單的真實性、合法性、合理性向總經(jīng)理負責(zé)。

七、認真做好現(xiàn)金賬，按時填報現(xiàn)金日報表，做到日清月結(jié)，賬款相符。不得坐支現(xiàn)金，挪用公款。

八、嚴格按照公司規(guī)定的現(xiàn)金報銷數(shù)額、標(biāo)準(zhǔn)、范圍及審批權(quán)限，認真審核現(xiàn)金收付憑證。嚴格支票管理制度，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字方可。

九、完成公司交付的其他工作。

篇三：公司財務(wù)部工作職責(zé)

1、在主管總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，嚴格遵守財務(wù)工作規(guī)定和公司規(guī)章制度，認真執(zhí)行其工作指令，向主管領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)；

2、組織編制公司、季度成本、利潤、資金、費用等有關(guān)的財務(wù)指標(biāo)計劃。定期檢查、監(jiān)督、考核計劃的執(zhí)行情況，結(jié)合經(jīng)營實際，及時調(diào)整和控制計劃的實施；

3、負責(zé)制定公司財務(wù)、會計核算管理制度。建立健全公司財務(wù)管理、會計核算、稽核審計等有關(guān)制度，督促、各項制度的實施和執(zhí)行；

4、負責(zé)按規(guī)定進行成本核算。定期編制年、季、月度種類財務(wù)會計報表，搞好會計決算工作；

5、負責(zé)編寫財務(wù)分析及經(jīng)濟活動分析報告。會同信息部、經(jīng)營部等有關(guān)部門，組織經(jīng)濟行動分析會，總結(jié)經(jīng)驗，找出經(jīng)營活動中產(chǎn)生的問題，提出改進意見和建議。同時，提出經(jīng)濟報警和風(fēng)險控制措施，預(yù)測公司經(jīng)營發(fā)展方向；

6、有權(quán)參加各類經(jīng)營會議，參與公司生產(chǎn)經(jīng)營決策；

7、負責(zé)固定資產(chǎn)及專項基金的管理。會同經(jīng)營、技術(shù)、行政后勤等管理部門，辦理固定資的購建、轉(zhuǎn)移、報廢等財務(wù)審核手續(xù)，正確計提折舊，定期組織盤點，做到賬、卡、物三相符；

8、負責(zé)流動資金的管理。會同營銷、倉庫等部門，定期組織清查盤點，做到賬卡物相符。同時，區(qū)別不同部門和經(jīng)營部門，層層分解資金占用額，合理地有計劃地調(diào)度占用資金；

9、負責(zé)對公司低值易耗品盤點核對。會同辦公室、信息、行政后勤、技術(shù)等有關(guān)部門做好盤點清查工作，并提出日常采購、領(lǐng)用、保管等工作建議和要求，杜絕浪費；

10、負責(zé)公司產(chǎn)品成本的核算工作。制訂規(guī)范的成本核算方法，正確分攤成本費用。制定適合公司特點和管理要求的核算方法，逐步推行公司內(nèi)部二級或三級經(jīng)濟核算方式，指導(dǎo)各核算單位正確進行成本費用及內(nèi)部經(jīng)濟核算工作，力爭做到成本核算標(biāo)準(zhǔn)化、費用控制合理化；

11、負責(zé)公司資金繳、拔、按時上交稅款。辦理現(xiàn)、現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，保管庫存現(xiàn)金，保管好有關(guān)印章、空白收據(jù)、空白支票；

12、負責(zé)公司財務(wù)審計和會計稽核工作。加強會計監(jiān)督和審計監(jiān)督，加強會計檔案的管理工作，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對公司財務(wù)收支進行嚴格監(jiān)督和檢查；

13、負責(zé)進銷物資貨款把關(guān)。對進銷物資預(yù)付款要嚴格審核，采購貨款支付除按計劃執(zhí)行外，還需經(jīng)分管副總經(jīng)理或總經(jīng)理、董事長審核簽字同意，方可支付；

14、認真完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)。

篇四：公司財務(wù)部門職能職責(zé)

1、貫徹執(zhí)行《會計法》及國家有關(guān)各項法規(guī)和規(guī)章制度。嚴格執(zhí)行國家的《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、和上級的《會計核算辦法》、《投融資資管理辦法》。

2、制定企業(yè)財務(wù)管理的各項規(guī)章制度并監(jiān)督執(zhí)行。

3、配合協(xié)助企業(yè)目標(biāo)任務(wù)的制訂與分解，編制并下達企業(yè)的財務(wù)計劃，編制并上報企業(yè)財務(wù)預(yù)算，指導(dǎo)企業(yè)司的財務(wù)活動。

4、負責(zé)企業(yè)的財務(wù)管理、資金籌集、調(diào)撥和融通，制定資金使用管理辦法，合理控制使用資金。

5、負責(zé)成本核算管理工作，建立成本核算管理體制系，制定成本管理和考核辦法，探索降低目標(biāo)成本的途徑和方法。

6、負責(zé)企業(yè)網(wǎng)上銀行的安全與正常運營，負責(zé)下屬各企業(yè)應(yīng)上繳費用、下達與收繳工作。

7、負責(zé)企業(yè)的資產(chǎn)管理、債權(quán)債務(wù)的管理工作，參與企業(yè)的各項投資管理。

8、負責(zé)企業(yè)財務(wù)決算工作，審核、編制上級有關(guān)財務(wù)報表，并進行綜合分析。

9、負責(zé)企業(yè)的會計電算化管理工作，制定相關(guān)規(guī)章制度，保證會計信息真實、準(zhǔn)確和完整。

10、負責(zé)企業(yè)的納稅管理，運用稅收政策，依法納稅，合理避稅。

11、負責(zé)財務(wù)會計憑證、賬簿、報表等財務(wù)檔案的分類、整理和移交檔案。

12、根據(jù)企業(yè)《財務(wù)總監(jiān)管理辦法》有關(guān)條款規(guī)定，對派往各股份公司的財務(wù)總監(jiān)的工作進行管理和考核。

13、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。