第一篇:財務(wù)部職責(zé)定位
財務(wù)部職責(zé)定位
1.部門使命
是物業(yè)部的財務(wù)管理與資金運營中心,它通過提高財務(wù)資產(chǎn)的運作效率,為企業(yè)運行提供有效財務(wù)支持,并獲取最大經(jīng)濟效益。2.部門職能
2.1 財務(wù)制度和會計核算體系的建立和完善
2.1.1 貫徹執(zhí)行公司的各項財務(wù)管理制度,在此基礎(chǔ)上修訂、完善,并組織實施; 2.1.2 建立物業(yè)部內(nèi)部審核制度,審核財務(wù)收支;
2.1.3 按會計制度稽核原始憑證、會計憑證、會計帳簿,實行會計監(jiān)控,保證會計核算的真實性、合法性與正確性,以及手續(xù)的完備性;
2.1.4 審核會計報表的合規(guī)性和正確性,以及有關(guān)指標(biāo)之間的勾稽關(guān)系,提供準(zhǔn)確的財務(wù)信息;
2.1.5 根據(jù)會計報表和其它相關(guān)信息,開展財務(wù)綜合分析,為公司領(lǐng)導(dǎo)層提供決策信息; 2.1.6 對財務(wù)管理信息系統(tǒng)提出改進建議,確保財務(wù)核算工作的順利進行。2.2 財務(wù)預(yù)、決算管理
2.2.1 編制物業(yè)部年度、季度、月度財務(wù)預(yù)算;
2.2.2 監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行結(jié)果,每月度、季度、年度對財務(wù)預(yù)算執(zhí)行狀況進行分析,提出合理化建議。
2.3 成本管理
2.3.1 策劃、建立、完善物業(yè)部全成本與責(zé)任成本管理體系,管理和控制項目整體成本; 2.3.2 負責(zé)財務(wù)費用的管理及其成本控制指標(biāo)的制定; 2.3.3 參與管理費用的管理及其成本控制指標(biāo)的制定; 2.3.4 組織成本總體評估工作。2.4 會計核算
2.4.1 編制會計憑證、會計帳簿,匯總記帳憑證,建立并登記總帳,編制會計報表和其它會計數(shù)據(jù);
2.4.2 核算部門成本,建立成本臺帳,按月報送成本明細表; 2.4.3 進行財務(wù)決算及利潤分配的核算; 2.4.4 編制、上報年度、季度、月份財務(wù)報表。2.5 業(yè)主/用戶管理
2.5.1 監(jiān)控物業(yè)部對外經(jīng)濟合同及相關(guān)協(xié)議的簽訂;
財務(wù)部職責(zé)定位
2.5.2 建立業(yè)主交費臺帳,逐筆登記業(yè)主各種款項的應(yīng)收、已收情況,按月編制收費臺帳明細表;;
2.5.3 定期與客服部核對應(yīng)收及已收費用明細表,并及時報送應(yīng)收款項催繳明細表; 2.5.4 完善業(yè)主用戶資料,編制收款日報表,編制銷售會計憑證。2.6 費用支付管理
2.6.1 審核、監(jiān)督部門各項費用支出;
2.6.2 按照公司財務(wù)規(guī)定和相關(guān)合同條款對外支付和結(jié)算。2.7 資金管理
2.7.1 組織制定部門年度、季度、月度的資金計劃,編制實際資金使用情況報表,統(tǒng)籌安排資金支付;
2.7.2 監(jiān)控各項款項的收取工作,確保資金及時入賬; 2.7.3 負責(zé)銀行對帳,保證資金的安全; 2.7.4 負責(zé)日常庫存現(xiàn)金的管理。2.8 稅務(wù)管理
2.8.1 研究和掌握國家稅收政策,收集稅收政策變化情況,開展分公司稅務(wù)籌劃; 2.8.2 按期申報納稅、繳納稅款及與稅務(wù)部門聯(lián)絡(luò),溝通各項稅務(wù)事宜; 2.8.3 對國家稅收優(yōu)惠政策的研究,并爭取優(yōu)惠政策的落實;
2.8.4 按規(guī)定及時計算應(yīng)繳納和應(yīng)退還的各項稅金,并辦理繳納手續(xù); 2.8.5 整理并向稅務(wù)機關(guān)報送所需的資料。2.9 往來資金管理
2.9.1 負責(zé)外部單位和公司往來資金關(guān)系管理; 2.9.2 負責(zé)每月往來帳對賬記錄、核對并存檔; 2.9.3 及時清理往來,對問題資金提出處理意見。2.10 統(tǒng)計與經(jīng)濟活動分析
2.10.1 負責(zé)對內(nèi)、外的統(tǒng)計工作,收集、匯總、編制、上報(對內(nèi)、對外)公
司統(tǒng)計報表;
2.10.2 參與經(jīng)濟分析會,提出財務(wù)相關(guān)分析意見與改進建議;
2.10.3 組織開展經(jīng)濟指標(biāo)分析與經(jīng)濟效益測算,為公司戰(zhàn)略決策提供依據(jù)。2.11 財務(wù)檔案管理
2.11.1 整理、裝訂并保管會計檔案(收據(jù)、發(fā)票、印花稅票、憑證、帳簿、報表、合
財務(wù)部職責(zé)定位
同及所有會計資料等);
2.11.2 定期檢查會計檔案的保存情況; 2.11.3 負責(zé)財務(wù)印章的管理。2.12 固定資產(chǎn)管理
2.12.1 建立部門固定資產(chǎn)帳戶臺帳; 2.12.2 負責(zé)部門所有固定資產(chǎn)的核銷管理。2.13 收費管理
2.13.1 負責(zé)建立物業(yè)部所有商戶應(yīng)收費用管理臺帳; 2.13.2 負責(zé)收取所有業(yè)主或使用人的費用,并開具票據(jù);
2.13.3 負責(zé)收取所有業(yè)主或使用人的水電表充值費用,并負責(zé)充值。2.14 供方管理
2.14.1 負責(zé)與財務(wù)管理相關(guān)的會計事務(wù)所、稅務(wù)事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)等供方的考察、評價和選擇;
2.14.2 負責(zé)財務(wù)類供方資源庫的建立和維護管理; 2.14.3 負責(zé)與財務(wù)管理相關(guān)合同的洽商和起草; 2.14.4 負責(zé)與財務(wù)管理相關(guān)供方的協(xié)調(diào)、配合和聯(lián)絡(luò)。2.15 其他工作
2.15.1 與本部門職責(zé)相關(guān)的、公司交辦的其他工作。
第二篇:財務(wù)部職能_—_重新定位
財務(wù)部職能 — 重新定位
下面是本人參加一個培訓(xùn)班寫的一篇作業(yè),與大家分享,請各位網(wǎng)友多提意見:
前言公司治理與資本運作是在公司層面進行的操作,或者由董事會來決定,或者由總公司來決策,通常只有CFO級別的人物才會有機會參與其中;而財務(wù)部的職能通常是在公司內(nèi)部日常經(jīng)營活動中發(fā)揮作用,所以,作為財務(wù)部的主管(財務(wù)總監(jiān)或者財務(wù)部經(jīng)理),我們每天太側(cè)重于公司的日常經(jīng)營管理,甚至是記賬算帳的職能,長期下來,形成了一種習(xí)慣,那就是因為自己的眼光所見范圍的狹窄,從來不能做到居高臨下、縱觀全局的通盤考慮,以至于將財務(wù)部的職能圈定在一個很小的范圍,不能發(fā)揮出財務(wù)作為企業(yè)管理的核心的作用。
如果將財務(wù)部只能與公司治理與資本運作等高層決策和管理活動相聯(lián)系,可以使我們對公司管理,尤其是財務(wù)管理有更深入和廣泛的認識,了解更高層面的經(jīng)營管理和戰(zhàn)略規(guī)劃的理念和運作方式,然后再返回來思考財務(wù)部作為公司的核心管理部門應(yīng)該如何發(fā)揮它應(yīng)有的作用,如何配合公司戰(zhàn)略、支持管理層的決策,就有了新的設(shè)想和規(guī)劃。一般我們將財務(wù)部門的職責(zé)討論分成三個方面,財務(wù)部門的職能定位、組織結(jié)構(gòu)和如何適應(yīng)未來的變化。財務(wù)部職能定位
大部分國內(nèi)企業(yè)的財務(wù)部門,由于長期在計劃經(jīng)濟條件下所形成的思想和觀念,對財務(wù)部作用的認識是,財務(wù)部實際上就是會計部。但是它確實包含了財務(wù)和會計的雙重職能,只是在實際工作中,將財務(wù)和會計合二為一了,將財務(wù)職能淡化了,通常只有經(jīng)理一人來擔(dān)當(dāng)此任。所以,談?wù)摃嫷娜硕啵篮桶l(fā)揮財務(wù)功能的人少。直到近幾年,隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展,引進國外先進的管理思想,同時,結(jié)合現(xiàn)實的需要,財務(wù)部門開始發(fā)揮越來越多的功能。
其實,財務(wù)部門的職能本來就涵蓋了會計、財務(wù)和管理三個方面,只是會計是會計(信息系統(tǒng),對外報告),財務(wù)是財務(wù)(投資、融資),管理是管理(預(yù)算、控制),完全不是一碼事。其中會計應(yīng)該屬于信息提供范疇的工作,財務(wù)屬于公司運作范疇的工作,而管理應(yīng)該是屬于企業(yè)控制范疇的工作,只是因為這三個職能都與會計信息相關(guān),而且,具有會計師背景的人最適合做這些工作,所以,通常在企業(yè)里都是將這些職能統(tǒng)一在財務(wù)部之下。由此看來,如果我們重新認識財務(wù)部的職能,目前大體上分三部分:
第一是會計核算和報表職能,這是會計的信息系統(tǒng)部分。以前,常定義會計的職能為:記錄、加工、整理企業(yè)經(jīng)營信息,計劃、控制、監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營過程,并給企業(yè)決策提供支持。而實際上,這些可以是會計師的職能,而非會計的職能,會計僅僅是按照準(zhǔn)則和制度的要求,記錄信息,提供信息,而會計師可以利用這些會計信息去評價和考核各個部門的業(yè)績,監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)和流程,參與計劃和預(yù)算的制定,參與企業(yè)決策和長遠規(guī)劃。會計師利用會計信息所進行的管理活動正是財務(wù)部的核心職能,而會計信息是所有這些的基礎(chǔ)。會計師對企業(yè)經(jīng)營活動中可以用貨幣計量的業(yè)務(wù)進行記錄,形成企業(yè)經(jīng)營的數(shù)據(jù)檔案,這些數(shù)據(jù)經(jīng)過整理和加工,以報表的形式提供給利益相關(guān)者:如:股東、稅務(wù)局、審計師、工會、財政局、統(tǒng)計局等等,使用者多數(shù)為企業(yè)外部人員。因此,會計的主要職能是依據(jù)會計準(zhǔn)則對外提供企業(yè)經(jīng)營報告。會計的常用關(guān)鍵詞是:核算、報表、審計、準(zhǔn)則、制度、系統(tǒng)、檔案、記錄、信息、稅務(wù)、準(zhǔn)確、及時。第二是財務(wù)管理和控制職能,實際上是管理會計的內(nèi)容,主要是對內(nèi)部管理者提供報告和分析,以輔助決策,使企業(yè)形成和保持健康的管理狀態(tài)。同樣,由會計師對相同的會計數(shù)據(jù)進行加工和整理,以不同的形式提供給企業(yè)內(nèi)部管理者,這些報告可以僅僅與某一個部門相關(guān),也可能是某種產(chǎn)品,或者是一個項目。管理和控制職能目前在大的企業(yè)中發(fā)揮的比較充分,多數(shù)都成立了單獨的控制部,主要圍繞兩個方面的的線條開展工作,一是圍繞預(yù)算和考核工作在整個企業(yè)管理活動中發(fā)揮主導(dǎo)作用,二是圍繞業(yè)務(wù)控制和決策方面所作的管理活動,如:價格的制定,成本的降低,流程的建立,效率的提高等等。財物管理和控制活動中常用的關(guān)鍵詞是:預(yù)算、報告、分析、考核、計劃、決策、控制、流程、制度。
第三是財務(wù)運作職能,主要是籌資和投資決策,以及資本運營。這項職能目前發(fā)揮的有限。這主要是因為我國的市場經(jīng)濟才剛剛起步,籌資渠道、投資渠道等大的經(jīng)濟環(huán)境還不成熟,比如證券市場剛剛形成。所以,企業(yè)多數(shù)缺乏這方面的意識,即使是有意識的企業(yè)也缺少相應(yīng)的資源,而這項功能恰恰是隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展,隨著證券市場的健全,將要發(fā)揮越來越重要功能。有效的財務(wù)資本運作是使企業(yè)實現(xiàn)跳躍式發(fā)展、直接創(chuàng)造股東價值的重要手段。在企業(yè)實物資產(chǎn)運作過程中,不斷創(chuàng)造價值,使企業(yè)持續(xù)發(fā)展,同時,財務(wù)部門充分發(fā)揮財務(wù)職能,通過各種籌資投資渠道的運作,如:上市,收購等等手段,來實現(xiàn)企業(yè)的無形資產(chǎn)的價值,使財務(wù)部成為企業(yè)的另一個營銷部門,這個營銷主要是在資本市場運作企業(yè)的無形資產(chǎn)。財務(wù)運作常用的關(guān)鍵詞是:收購、股票、債券、貸款、金融工具、(如:承兌匯票)、現(xiàn)金流、風(fēng)險控制。
財務(wù)部門的這三個職能各不相同,但都基于最基本的會計數(shù)據(jù),通過這些數(shù)據(jù)的分析,了解企業(yè)情況,通過企業(yè)目前的資源情況,預(yù)測企業(yè)未來的發(fā)展,通過對未來數(shù)據(jù)的分析進行決策,設(shè)定企業(yè)目標(biāo),根據(jù)企業(yè)的既定目標(biāo)進行管理和控制,以確保企業(yè)前進的方向,并不斷的適應(yīng)變化,進行調(diào)整,通過對企業(yè)資金流的掌握和控制,并適當(dāng)?shù)目刂骑L(fēng)險,實現(xiàn)企業(yè)的價值和股東利益。財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)
在大型公司的財務(wù)部門的組織結(jié)構(gòu)圖上,尤其是跨國公司的財務(wù)管理組織結(jié)構(gòu)上,基本上是按照上面的框架構(gòu)建的,而在國內(nèi)的企業(yè)中確很少見到。在設(shè)計財務(wù)部門的組織機構(gòu)是,企業(yè)通常會根據(jù)具體情況,將相對重要的職能進行相應(yīng)的拆分,有的形成不同的部門行使不同的職能,有的同一個部門行使所有的職能。比如:某上市公司將財務(wù)職能分成兩部分:資金管理和戰(zhàn)略財務(wù)(資本運營、股東價值創(chuàng)造)。將財務(wù)中涉及現(xiàn)金流和日常融資的職能單獨出來成資金管理;將涉及資本運作的職能與公司治理合并,為從股東角度考慮企業(yè)戰(zhàn)略財務(wù)問題提供資源和進行具體運作。這是為了適應(yīng)實際工作的分工和不同的側(cè)重點,因為上市公司的資金管理(現(xiàn)金流)和證券市場操作都是相對重要的工作,與企業(yè)管理的其他職能同樣重要。我們可以通過考察跨過公司的財務(wù)組織構(gòu)建來了解財務(wù)職能的最新應(yīng)用,下面的組織結(jié)構(gòu)是IBM中國公司的財務(wù)部門的分工圖(2001年): 從上面的圖中可以看出,跨國公司的財務(wù)職能基本上體現(xiàn)了財務(wù)部門在會計、管理、財務(wù)三個方面的側(cè)重和分工的傾向性。只是由于它是分公司,這里面沒有資本運作的專門組織。但是他在企業(yè)管理和控制方面的資源顯然已經(jīng)超過了純粹會計業(yè)務(wù)部分。
另外,信息系統(tǒng)是和經(jīng)營管理以及財務(wù)部門的職能發(fā)揮關(guān)系密切的部分,尤其是ERP系統(tǒng),很多公司也將其歸并到財務(wù)部門,以確保整個公司的流程控制是有效的。它既是對會計的信息職能發(fā)揮的體現(xiàn),又是管理控制職能發(fā)揮的有效工具。
風(fēng)險管理是剛剛受到重視的方面,是財務(wù)管理理念的核心之一。財務(wù)管理的實質(zhì)是在利潤與風(fēng)險之間尋求完美的平衡。因此,越來越有必要在財務(wù)部門的組織建設(shè)上單獨增加此項功能,以確保股東利益最大化。風(fēng)險管理一般分為財產(chǎn)風(fēng)險、責(zé)任風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險等等,目前企業(yè)對前兩項有迫切的需要,尤其是責(zé)任風(fēng)險,很多公司在財務(wù)部門下專門設(shè)置了合同審核人員,以確保公司利益。下面的組織結(jié)構(gòu)圖是諾基亞中國公司財務(wù)部門的組織結(jié)構(gòu)圖(2002年): 從上面的組織機構(gòu)圖中可以看出,雖然會計核算工作以及與此相關(guān)的稅務(wù)籌劃、審計、統(tǒng)計等工作仍然是財務(wù)部門的主要工作,但是,財務(wù)管理、管理控制、風(fēng)險管理等非會計工作已經(jīng)在組織資源和結(jié)構(gòu)上給與了相應(yīng)的保障,使這些職能能夠充分的發(fā)揮,并產(chǎn)生價值。財務(wù)職能的未來發(fā)展
兩個方面的原因推動財務(wù)部門職能的發(fā)展和變化: 其一是信息技術(shù)的發(fā)展,使提供大量準(zhǔn)確及時的信息成為可能,也使財務(wù)人員的工作內(nèi)容發(fā)生了變化。這個變化加強了會計提供信息和處理信息的能力,使會計工作越來越自動化、電子化,它對會計人員的工作和未來的職業(yè)發(fā)展也產(chǎn)生了更加深遠的影響。會計師必須重新定位自己的工作范圍和職責(zé),財務(wù)部不需要他們?nèi)プ鰩?,他們就必須在管理、財?wù)方面下功夫,這也促進了財務(wù)和管理控制職能在財務(wù)部的發(fā)揮。由于信息系統(tǒng)的發(fā)展,會計師工作性質(zhì)的變化,在被動的和主動的兩方面促使財務(wù)職能未來的發(fā)展方向是管理和財務(wù)運作。
其二是市場競爭加劇,需要企業(yè)通過高績效的管理來有效地將戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營活動、資源配置和績效評估等聯(lián)系起來,讓企業(yè)更好的適應(yīng)市場的變化,從而使股東價值最大化,這個任務(wù)自然落到了企業(yè)的核心管理部門-財務(wù)部的頭上。而且客觀上,優(yōu)秀的會計師比其他人更能容易勝任相關(guān)的工作。由于企業(yè)管理的需要而產(chǎn)生的對財務(wù)部門職能發(fā)揮的期待,給財務(wù)職能的發(fā)揮創(chuàng)造了資源和條件,使財務(wù)部在參與決策、制定長遠戰(zhàn)略方面充分發(fā)揮數(shù)字分析和過程控制兩方面的優(yōu)勢,這要比財務(wù)部門被動的轉(zhuǎn)變職能更容易被人認可和接受。
下面的圖是普華永道會計師事務(wù)所對財務(wù)部職能未來發(fā)展趨勢的調(diào)查:
這個調(diào)查結(jié)果從實踐的發(fā)展變化方面給了我們更好的支持,也就是未來財務(wù)部門職能的發(fā)展趨勢是非會計業(yè)務(wù)活動將是財務(wù)部主要職責(zé)??偨Y(jié)
在這里我們探討的是,在現(xiàn)代化的大企業(yè)里,財務(wù)部的職能應(yīng)該如何來定位?或者從另一方面考慮,企業(yè)需要財務(wù)部門做些什么?當(dāng)然這些討論必須本著具體情況具體分析的原則,沒有任何一個模式是用之天下皆準(zhǔn)的方法,所以,通常討論財務(wù)管理,討論財務(wù)部門的職能,不可避免的要結(jié)合企業(yè)的戰(zhàn)略、企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)、企業(yè)的性質(zhì)等等,所以,財務(wù)管理真正發(fā)揮作用從來就不僅僅談?wù)撠攧?wù)和會計問題,而是必須從企業(yè)戰(zhàn)略的角度才能很好的把握。
不管多復(fù)雜的公司結(jié)構(gòu)和多大的規(guī)模,財務(wù)職能的充分發(fā)揮都要遵循一些原則,這些原則用來指導(dǎo)我們考慮管理問題,考慮與財務(wù)相關(guān)的問題,那就是:社會在不斷的發(fā)展和進步,任何一門技術(shù)或者科學(xué)都要適應(yīng)它所使用的時期和社會環(huán)境,各項功能的發(fā)揮和此消彼長不是由學(xué)術(shù)上的重要性來決定的,而是由實踐當(dāng)中的需要和當(dāng)時所處的經(jīng)濟環(huán)境決定的。我們今天通過不斷的獲取新知識,不斷的思考—思考技術(shù)賦予我們的力量,思考時代賦予我們的機會和資源,使我們有了更廣闊的發(fā)揮能力、創(chuàng)造價值的可能。
第三篇:集團財務(wù)部職能定位
集團財務(wù)部職能定位
作為掌控集團公司戰(zhàn)略方向和重要資源的集團總部,其財務(wù)部職能的定位應(yīng)當(dāng)放在以下幾個方面:
一、投資決策中心
集團控制主要體現(xiàn)在三大權(quán)力控制,則資產(chǎn)經(jīng)營權(quán)控制、人事任免權(quán)控制和投資決策權(quán)控制,作為決定集團未來發(fā)展方向的投資決策,是集團財務(wù)參與的主要職責(zé)之一。集團總部對其所屬企業(yè)投資擁有決策控制權(quán),集團所有投資必須置于集團總部的掌控之中,只有這樣才能有效地保證集團能將有限資金投到集團戰(zhàn)略需求上,才能保證集團的發(fā)展方向附合集團戰(zhàn)略,集團總部財務(wù)全面掌握集團財務(wù)資源,是集團投資決策的主要參與者之一,成為集團的投資決策財務(wù)控制中心。
二、資源配置中心
按集團戰(zhàn)略需要,每年對內(nèi)部各單位下達任務(wù),集團總部掌握著集團內(nèi)人、財、物等方面資源配置權(quán),要完成任務(wù),接受任務(wù)的下屬企業(yè)就往往向總部要資源,人力、財務(wù)、物力資源需要在集團內(nèi)部進行有效配置,以保證集團內(nèi)各公司有足夠的條件來完成其預(yù)算,這個資源配置中心不能由集團各成員自行完成,也不能由市場來決定,需要集團總部根據(jù)集團戰(zhàn)略、集團資源保有量及各成員企業(yè)的具體情況,經(jīng)過綜合分析,決定集團資源如何在各成員企業(yè)間配置,集團總
部是集團各企業(yè)的資源配置中心,作為掌管集團財務(wù)資源集團財務(wù),是集團資金的配置中心。
三、信息中心
集團成員的各種信息都得按集團的規(guī)定定期匯集到集團總部,經(jīng)集團總部匯總篩選后向外發(fā)布,作為集團信息的重要組成部分的財務(wù)信息,是由各集團成員將各自的財務(wù)信息匯集而來,集團成員各自的信息只能代表其自身的情況,無法反映集團的全貌,只有匯集好各成員的單個信息才能反映集團的全貌,集團財務(wù)部是集團的財務(wù)信息中心。
四、制度中心
對一個集團來說統(tǒng)一各項制度非常重要,特別是作為集團制度重要組成部分的統(tǒng)一財務(wù)制度,集團財務(wù)部負責(zé)制定與修訂集團內(nèi)部統(tǒng)一的財務(wù)規(guī)章與制度,并督促各集團成員執(zhí)行這些制度,統(tǒng)一制度是集團步調(diào)一至的根本保證,也是集團對各成員單位進行監(jiān)控與考評的依據(jù),集團財務(wù)部是集團的財務(wù)制度中心。
五、監(jiān)控與考評中心
監(jiān)控與考評是集團對成員單位進行管理的有效手段之一,也是集團預(yù)算執(zhí)行保證手段之一,監(jiān)控與考評自然離不開財務(wù),集團監(jiān)控與
考評大部分是通過財務(wù)數(shù)據(jù)來進行,財務(wù)承擔(dān)著集團大量的監(jiān)控與考評工作,是集團對成員單位的監(jiān)控考評中心。
集團所屬各企業(yè),是集團經(jīng)營業(yè)務(wù)的基礎(chǔ),集團的收入、成本、利潤主要來自下屬成員,戰(zhàn)略、制度主要由成員單來實施,因此集團分部主要為:
一、收入利潤中心
集團業(yè)務(wù)大都分散在集團各成員單之間,作為集團公司的各分部是集團公司的利潤源之所在,完成集團預(yù)算的收入和利潤計劃是各成員單位的主要任務(wù),集團分部成為集團的收入利潤中心。
二、成本費用中心
作為集團分部的既是集團的利潤中心,當(dāng)然也是集團的成本費用中心,收入、成本、利潤是企業(yè)不可分割的三要素,集團的大部分收入由各個分部實現(xiàn),成本也由各個分部支出,自然成本費用中心與收入利潤中心一樣,都在各分部。
三、制度執(zhí)行中心
集團總部統(tǒng)一制定相關(guān)制度,但制度具體還是要由各分部實施,制度的執(zhí)行是貫穿于各項實務(wù)之中,因此分部在實際事務(wù)中,形成了制度的執(zhí)行中心。
四、信息反饋中心
企業(yè)集團是一個統(tǒng)一的整體,各種信息由集團統(tǒng)一匯集與向外發(fā)布,信息反映的各分部的實際工作的結(jié)果,各分部應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)按規(guī)定格式將本分部的信息及時反映到集團總部,集團才能取得全面有用的信息,因此分部是集團信息來源地,是集團的信息反饋中心。
第四篇:財務(wù)部職責(zé)
財務(wù)部崗位職責(zé)
1、堅決服從領(lǐng)導(dǎo)的安排,執(zhí)行工作指令,一切管理行為向公司負責(zé)。
2、嚴格遵守國家財務(wù)工作規(guī)定和公司規(guī)章制度,認真履行其工作職責(zé)。
3、編制項目年、季度成本、利潤、資金、費用等有關(guān)計劃;定期檢查計劃的執(zhí)行情況,結(jié)合經(jīng)營實際,及時調(diào)整和控制計劃的實施。
4、建立健全財務(wù)管理、會計核算等有關(guān)制度。
5、負責(zé)按規(guī)定進行成本核算;定期編制年、季、月度種類財務(wù)會計報表,搞好會計決算工作。
6、負責(zé)編寫財務(wù)分析及經(jīng)濟活動分析報告;會同經(jīng)營部等有關(guān)部門,組織經(jīng)濟活動分析會,總結(jié)經(jīng)驗,找出經(jīng)營活動中存在的問題,提出意見和建議。
7、參加各類經(jīng)營會議,參與生產(chǎn)部經(jīng)營決策。
8、按公司規(guī)定負責(zé)固定資產(chǎn)及專項基金的管理;會同相關(guān)管理部門,辦理固定資產(chǎn)的構(gòu)建、轉(zhuǎn)移、報廢等財務(wù)審核手續(xù),正確計提折舊,定期組織盤點,做到帳、卡、物相符。
9、負責(zé)對低值易耗品盤點核對,會同有關(guān)部門做好盤點清查工作,并審核日常采購、領(lǐng)用、保管等工作建議和要求,杜絕浪費。
10、負責(zé)項目工程成本的核算工作,正確分攤成本費用。
11、負責(zé)公司資金繳、撥、按時上交稅款;辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算。
12、部門職責(zé)分工表 部門職務(wù)及姓名工作內(nèi)容工作標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)部
1、對每天的資金日報表、往來票據(jù)進行審核及及時正確、編制憑證、登記入賬匯總,并錄入金蝶
2、根據(jù)每天的銷售匯總表及出庫單確定每天的及時正確、編制憑證、登記賬表銷售收入,并錄入金蝶陸賽男
3、每月10日進行各部門工資的核算,并與當(dāng)月按時,準(zhǔn)確、做好發(fā)放員工的準(zhǔn)備(總賬的25日進行發(fā)放會計)
4、次月3日向上級領(lǐng)導(dǎo)報送各類報表,以便領(lǐng)導(dǎo)數(shù)據(jù)詳細準(zhǔn)確,報送及時及時了解公司的運營狀況
5、每月末對會計憑證及其報表進行整理、裝訂及時歸檔、不外泄
6、學(xué)習(xí)企業(yè)文化,開會討論以后的財務(wù)分工及按時,按要求完成工作流程
1、做好現(xiàn)金及存款的收付工作,嚴格按公司的每天按時登賬相關(guān)規(guī)定收付款項。
2、做好每日客戶到款明細表以便,保證生產(chǎn)及每天交總賬會計,及時與公司其他部發(fā)貨的順利進行。門銜接水克明
3、做好每日流動資金報表,保管好庫存現(xiàn)金,(出每日按時登帳,現(xiàn)金日清月結(jié)。及時辦理銷售貨款的結(jié)算工作納)
4、根據(jù)公司的提供的工資核算數(shù)據(jù),發(fā)放員工及時,準(zhǔn)確工資、獎金、補貼等
5、學(xué)習(xí)企業(yè)文化,開會討論以后的財務(wù)分工及按時,按要求完成工作流程
1、外帳全套業(yè)務(wù)(憑證、報表、發(fā)票、應(yīng)取得按時、正確、進行核算進項發(fā)票的通知與確定)
2、外帳財務(wù)報表的編制、審核、申報,(對總及時正確審報納稅、報送報表賬會計的憑證進行審核)胡國平
3、外帳稅務(wù)、工商、審計業(yè)務(wù)的處理合理無誤的展開各項工作(外
4、參與經(jīng)營決策、利用現(xiàn)代化管理為公司提供合理準(zhǔn)確的提供相關(guān)意見帳)決策信息。
5、每天對各部門報表的的收集、復(fù)核,統(tǒng)一匯及時,確認無誤、上報公司領(lǐng)導(dǎo)總后上報公司領(lǐng)導(dǎo)
6、學(xué)習(xí)企業(yè)文化,開會討論以后的財務(wù)分工及按時,按要求完成工作流程
1、匯總、編制河北承德、酒行、西安的賬并發(fā)耐心、認真,按時,按要求完成送到領(lǐng)導(dǎo)郵箱以及每月費用預(yù)算周嬋娟
2、對公司整車進行清點,校正。耐心,認真(文員)
3、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事情耐心、認真,按時,按要求完成4.公司物資工具帳卡物一致盤點核實及時,準(zhǔn)確
1、材料入庫單登記,應(yīng)付款的預(yù)算按時、正確、認真孟召俊2.學(xué)習(xí)企業(yè)文化按時,按要求完成(材3.催討稅務(wù)發(fā)票,月末對原材料購進、領(lǐng)用的數(shù)及時結(jié)算成本、登記財務(wù)賬表料)據(jù)進行匯總4.公司材料帳卡物一致盤點核實及時,準(zhǔn)確
1、學(xué)習(xí)企業(yè)文化按時,按要求完成黃英娌(材
2、熟悉車型配置認真、細心料)
3、學(xué)習(xí)對賬,入庫單錄入謹慎、細心、按要求完成財務(wù)管理制度
(費用報銷制度及流程)
一、目的:規(guī)范完善公司費用報銷審批手續(xù)流程及費用報銷標(biāo)準(zhǔn)。
二、原則:遵偱實事求是,結(jié)合公司實際情況,貫徹節(jié)約、合理、有效的原則,實行先申請,后實行,再審批報銷的程序。
三、適用范圍:公司全體人員。
四、費用報銷內(nèi)容及費用報銷審批程序:
1、差旅費報銷
出差人員返回后三天內(nèi)填寫報銷單,詳細注明出差時間,往返路徑,每站起至點,車費金額,經(jīng)部門主管負責(zé)人簽字確認附出差工作小結(jié),送財務(wù)復(fù)核。財務(wù)憑差旅費真實有效票據(jù)進行復(fù)核,填制付款申請單,報李主任審核,經(jīng)總經(jīng)理審批后,出納付款。公司對差旅費不真實、無效票據(jù)進行拒付、對混報,虛報等作弊行為進行5-10倍罰款。長途差旅費原則上乘坐火車出行,不得擅自乘大巴。白晝出行乘坐火車臥鋪不予報銷,夜間乘坐火車出行12小時以上方可乘坐臥鋪。在各城市目的地乘坐出租車不予報銷。車票代購手續(xù)費、乘車個人保險費不予報銷。其他特殊情況事前報請董事長同意方可實行。
2、業(yè)務(wù)招待費報銷
凡需發(fā)生業(yè)務(wù)招待,事先請示總經(jīng)理或總經(jīng)辦主任同意,否則屬個人行為,公司不予認可、費用支出由其自負,招待支出的標(biāo)準(zhǔn)及陪同人員按公司規(guī)定或按預(yù)先請示同意的指示執(zhí)行,發(fā)生的和支出二天內(nèi)憑有效發(fā)票報財務(wù)復(fù)核,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批示后報銷。
3、業(yè)務(wù)員業(yè)務(wù)費提成的報銷
每個業(yè)務(wù)員自已對每月的銷售業(yè)績進行統(tǒng)計匯總詳細記錄,銷售各客戶名稱、銷售日期、車型、配置、數(shù)量、結(jié)合業(yè)務(wù)費提成政策、計算每月的業(yè)務(wù)費金額。由部門主管核對、簽字確認、報財務(wù)復(fù)核,財務(wù)審核正確后填寫業(yè)務(wù)員業(yè)務(wù)費提成支出申請,報領(lǐng)導(dǎo)審批同意后,由出納付款。
4、行政支出報銷
(1)行政支出實行先申請,后實行,再審批報銷的程序進行。
(2)行政性支出,由需用人事前提出申請,詳細注明支出事由、支出金額,報總經(jīng)辦李主任批示同意后方可實施。對未申請或未同意發(fā)生的支出,一律不予報銷。報銷必須在兩天內(nèi)憑有效票據(jù)進行報銷。
(3)購買的辦公用品由行政部登記備案,由領(lǐng)用人簽字領(lǐng)用。損壞或遺失由領(lǐng)用人照價賠償。
5、售后服務(wù)支出報銷
(1)汽車修理費、加油費報銷:修理前、加油前報請行政部同意,確定修理、加油金額。
(2)退件提貨費用報銷:舊件提回后移交售后服務(wù)部簽字確認。財務(wù)部憑真實有效票據(jù)進行復(fù)核,填制付款清單,報李主任審核,報總經(jīng)理審批,出納復(fù)核并付款。
6、手機費報銷
手機使用者每月按公司手機費報銷規(guī)定及報銷額度進行話費充值,財務(wù)憑話費充值發(fā)票經(jīng)部門主管簽字后辦理報銷手續(xù)。
7、電費:每月按實際抄表用電數(shù)結(jié)算,由行政部會同收費部門共同抄表。要求各部門不開無人燈,機械不空轉(zhuǎn),節(jié)約用電。
8、水費:每月按實際用量結(jié)算,由行政部會同收費部門共同抄表。要求全體人員節(jié)約用水,隨手關(guān)龍頭。
9、工具:由水克明全面負責(zé)采購報銷。每次列出清單,詳細注明購買用品、數(shù)量、單價、金額、供應(yīng)商、采購地址、聯(lián)系電話等。由行政部登記備案發(fā)放及使用記錄。
10、資產(chǎn)維修:由水克明、行政部全面負責(zé)設(shè)備的維修、費用支出的報銷。每次列出清單,詳細注明金額、維修聯(lián)系人、電話等。
11、配件采購款:應(yīng)在配件采購?fù)瓿傻漠?dāng)天填寫報銷單,附送檢單、入庫單進行核銷借款或報銷。
12、廣告宣傳品、促銷品的報銷
任何個人均無權(quán)私自決定認購各類廣宣品、贈品、促銷品的權(quán)利,業(yè)務(wù)需要購買廣宣品、促銷品時,由部門主管書面申請,詳細注明品名、用途,需用數(shù)量等內(nèi)容,報總經(jīng)理或李主任同意后方可認購,否則責(zé)任由個人自負。附
財務(wù)部數(shù)據(jù)信息傳遞流程
一、財務(wù)部每天上午催要收集客服、生產(chǎn)、倉庫、售后、配套、西安辦、承德分公司、酒行及出納各部門日報表(以電子報表為主)
二、對各部門提供的日報表數(shù)據(jù)進行銜接對比、分析、匯總,按項目分類分別登記各類電子臺賬及各類明細電子賬表;(如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)不齊或差錯的日報表及時要求其更改)
三、根據(jù)各類電子賬表數(shù)據(jù)匯總編制及財務(wù)日報表每天上報領(lǐng)導(dǎo)
四、財務(wù)部使用各部門的日報表或上報領(lǐng)導(dǎo)的各類報表,全部存儲U盤保存,不存放在電腦中。
五、對各類紙制的報表,每天存放在某一固定處,不外露、月末統(tǒng)一打包上交。
2011-12-20
財務(wù)部
第五篇:財務(wù)部職責(zé)
篇一:公司財務(wù)部職責(zé)
一、負責(zé)公司日常財務(wù)核算,參與公司的經(jīng)營管理。
二、根據(jù)公司資金運作情況,合理調(diào)配資金,確保公司資金正常運轉(zhuǎn)。
三、搜集公司經(jīng)營活動情況、資金動態(tài)、營業(yè)收入和費用開支的資料并進行分析、提出建議,定期向總經(jīng)理報告。
四、組織各部門編制收支計劃,編制公司的月、季、營業(yè)計劃和財務(wù)計劃,定期對執(zhí)行情況進行檢查分析。
五、嚴格財務(wù)管理,加強財務(wù)監(jiān)督,督促財務(wù)人員嚴格執(zhí)行各項財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律。
六、負責(zé)全公司各項財產(chǎn)的登記、核對、抽查的調(diào)撥,按規(guī)定計算折舊費用,保證資產(chǎn)的資金來源。
七、參與公司及各部門對外經(jīng)濟合同的簽訂工作。
八、負責(zé)公司現(xiàn)有資產(chǎn)管理工作。
九、原物料進出帳務(wù)及成本處理。外協(xié)加工料進出帳務(wù)處理及成本計算。各產(chǎn)品成本計算及損益決算。預(yù)估成本協(xié)助作業(yè)及差異分析。
十、經(jīng)營報告資料編制。單元成本、標(biāo)準(zhǔn)成本協(xié)助建立。效率獎金核算、預(yù)算資料匯總。
十一、收入有關(guān)單據(jù)審核及帳務(wù)處理。各項費用支付審核及帳務(wù)處理。應(yīng)收帳款帳務(wù)處理??偡诸悗?、日記帳等帳簿處理。財務(wù)報表及會計科目明細表。
十二、統(tǒng)一發(fā)票自動報繳作業(yè)。營利事業(yè)所得稅核算及申報作業(yè)。營、印稅沖退作業(yè)及事務(wù)處理。資金預(yù)算作業(yè)。財務(wù)盤點作業(yè)。
十三、會計意見反應(yīng)及督促。稅務(wù)及稅法研究。
十四、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。
篇二:公司財務(wù)部工作職責(zé)
一、在總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下負責(zé)本公司的財務(wù)工作。遵守公司的各項規(guī)章制度。
二、建立健全經(jīng)濟核算制度,利用財務(wù)會計數(shù)據(jù)進行經(jīng)濟活動分析。
三、負責(zé)做好本公司的財務(wù)收支、財務(wù)核算以及財務(wù)的預(yù)、決算工作。定期向總經(jīng)理呈報財務(wù)報表。
四、遵守財務(wù)制度,執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律,嚴格把好財經(jīng)關(guān)。協(xié)助總經(jīng)理合理安排和使用好各項資金,增收節(jié)資,提高資金的使用效率。
五、做好各項經(jīng)費開支的計劃性、合理性、可行性、實效性分析。避免資金的重復(fù)使用和突擊使用,盡量降低消耗、節(jié)約費用。
六、認真審核報銷憑證,應(yīng)對報銷單的真實性、合法性、合理性向總經(jīng)理負責(zé)。
七、認真做好現(xiàn)金賬,按時填報現(xiàn)金日報表,做到日清月結(jié),賬款相符。不得坐支現(xiàn)金,挪用公款。
八、嚴格按照公司規(guī)定的現(xiàn)金報銷數(shù)額、標(biāo)準(zhǔn)、范圍及審批權(quán)限,認真審核現(xiàn)金收付憑證。嚴格支票管理制度,使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字方可。
九、完成公司交付的其他工作。
篇三:公司財務(wù)部工作職責(zé)
1、在主管總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下,嚴格遵守財務(wù)工作規(guī)定和公司規(guī)章制度,認真執(zhí)行其工作指令,向主管領(lǐng)導(dǎo)負責(zé);
2、組織編制公司、季度成本、利潤、資金、費用等有關(guān)的財務(wù)指標(biāo)計劃。定期檢查、監(jiān)督、考核計劃的執(zhí)行情況,結(jié)合經(jīng)營實際,及時調(diào)整和控制計劃的實施;
3、負責(zé)制定公司財務(wù)、會計核算管理制度。建立健全公司財務(wù)管理、會計核算、稽核審計等有關(guān)制度,督促、各項制度的實施和執(zhí)行;
4、負責(zé)按規(guī)定進行成本核算。定期編制年、季、月度種類財務(wù)會計報表,搞好會計決算工作;
5、負責(zé)編寫財務(wù)分析及經(jīng)濟活動分析報告。會同信息部、經(jīng)營部等有關(guān)部門,組織經(jīng)濟行動分析會,總結(jié)經(jīng)驗,找出經(jīng)營活動中產(chǎn)生的問題,提出改進意見和建議。同時,提出經(jīng)濟報警和風(fēng)險控制措施,預(yù)測公司經(jīng)營發(fā)展方向;
6、有權(quán)參加各類經(jīng)營會議,參與公司生產(chǎn)經(jīng)營決策;
7、負責(zé)固定資產(chǎn)及專項基金的管理。會同經(jīng)營、技術(shù)、行政后勤等管理部門,辦理固定資的購建、轉(zhuǎn)移、報廢等財務(wù)審核手續(xù),正確計提折舊,定期組織盤點,做到賬、卡、物三相符;
8、負責(zé)流動資金的管理。會同營銷、倉庫等部門,定期組織清查盤點,做到賬卡物相符。同時,區(qū)別不同部門和經(jīng)營部門,層層分解資金占用額,合理地有計劃地調(diào)度占用資金;
9、負責(zé)對公司低值易耗品盤點核對。會同辦公室、信息、行政后勤、技術(shù)等有關(guān)部門做好盤點清查工作,并提出日常采購、領(lǐng)用、保管等工作建議和要求,杜絕浪費;
10、負責(zé)公司產(chǎn)品成本的核算工作。制訂規(guī)范的成本核算方法,正確分攤成本費用。制定適合公司特點和管理要求的核算方法,逐步推行公司內(nèi)部二級或三級經(jīng)濟核算方式,指導(dǎo)各核算單位正確進行成本費用及內(nèi)部經(jīng)濟核算工作,力爭做到成本核算標(biāo)準(zhǔn)化、費用控制合理化;
11、負責(zé)公司資金繳、拔、按時上交稅款。辦理現(xiàn)、現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬,保管庫存現(xiàn)金,保管好有關(guān)印章、空白收據(jù)、空白支票;
12、負責(zé)公司財務(wù)審計和會計稽核工作。加強會計監(jiān)督和審計監(jiān)督,加強會計檔案的管理工作,根據(jù)有關(guān)規(guī)定,對公司財務(wù)收支進行嚴格監(jiān)督和檢查;
13、負責(zé)進銷物資貨款把關(guān)。對進銷物資預(yù)付款要嚴格審核,采購貨款支付除按計劃執(zhí)行外,還需經(jīng)分管副總經(jīng)理或總經(jīng)理、董事長審核簽字同意,方可支付;
14、認真完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)。
篇四:公司財務(wù)部門職能職責(zé)
1、貫徹執(zhí)行《會計法》及國家有關(guān)各項法規(guī)和規(guī)章制度。嚴格執(zhí)行國家的《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、和上級的《會計核算辦法》、《投融資資管理辦法》。
2、制定企業(yè)財務(wù)管理的各項規(guī)章制度并監(jiān)督執(zhí)行。
3、配合協(xié)助企業(yè)目標(biāo)任務(wù)的制訂與分解,編制并下達企業(yè)的財務(wù)計劃,編制并上報企業(yè)財務(wù)預(yù)算,指導(dǎo)企業(yè)司的財務(wù)活動。
4、負責(zé)企業(yè)的財務(wù)管理、資金籌集、調(diào)撥和融通,制定資金使用管理辦法,合理控制使用資金。
5、負責(zé)成本核算管理工作,建立成本核算管理體制系,制定成本管理和考核辦法,探索降低目標(biāo)成本的途徑和方法。
6、負責(zé)企業(yè)網(wǎng)上銀行的安全與正常運營,負責(zé)下屬各企業(yè)應(yīng)上繳費用、下達與收繳工作。
7、負責(zé)企業(yè)的資產(chǎn)管理、債權(quán)債務(wù)的管理工作,參與企業(yè)的各項投資管理。
8、負責(zé)企業(yè)財務(wù)決算工作,審核、編制上級有關(guān)財務(wù)報表,并進行綜合分析。
9、負責(zé)企業(yè)的會計電算化管理工作,制定相關(guān)規(guī)章制度,保證會計信息真實、準(zhǔn)確和完整。
10、負責(zé)企業(yè)的納稅管理,運用稅收政策,依法納稅,合理避稅。
11、負責(zé)財務(wù)會計憑證、賬簿、報表等財務(wù)檔案的分類、整理和移交檔案。
12、根據(jù)企業(yè)《財務(wù)總監(jiān)管理辦法》有關(guān)條款規(guī)定,對派往各股份公司的財務(wù)總監(jiān)的工作進行管理和考核。
13、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。