第一篇：財(cái)務(wù)部職責(zé)定位

財(cái)務(wù)部職責(zé)定位

1.部門使命

是物業(yè)部的財(cái)務(wù)管理與資金運(yùn)營中心，它通過提高財(cái)務(wù)資產(chǎn)的運(yùn)作效率，為企業(yè)運(yùn)行提供有效財(cái)務(wù)支持，并獲取最大經(jīng)濟(jì)效益。2.部門職能

2.1 財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)核算體系的建立和完善

2.1.1 貫徹執(zhí)行公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，在此基礎(chǔ)上修訂、完善，并組織實(shí)施； 2.1.2 建立物業(yè)部內(nèi)部審核制度，審核財(cái)務(wù)收支；

2.1.3 按會(huì)計(jì)制度稽核原始憑證、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)控，保證會(huì)計(jì)核算的真實(shí)性、合法性與正確性，以及手續(xù)的完備性；

2.1.4 審核會(huì)計(jì)報(bào)表的合規(guī)性和正確性，以及有關(guān)指標(biāo)之間的勾稽關(guān)系，提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息；

2.1.5 根據(jù)會(huì)計(jì)報(bào)表和其它相關(guān)信息，開展財(cái)務(wù)綜合分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)層提供決策信息； 2.1.6 對財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)提出改進(jìn)建議，確保財(cái)務(wù)核算工作的順利進(jìn)行。2.2 財(cái)務(wù)預(yù)、決算管理

2.2.1 編制物業(yè)部年度、季度、月度財(cái)務(wù)預(yù)算；

2.2.2 監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行結(jié)果，每月度、季度、年度對財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行狀況進(jìn)行分析，提出合理化建議。

2.3 成本管理

2.3.1 策劃、建立、完善物業(yè)部全成本與責(zé)任成本管理體系，管理和控制項(xiàng)目整體成本； 2.3.2 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)費(fèi)用的管理及其成本控制指標(biāo)的制定； 2.3.3 參與管理費(fèi)用的管理及其成本控制指標(biāo)的制定； 2.3.4 組織成本總體評估工作。2.4 會(huì)計(jì)核算

2.4.1 編制會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿，匯總記帳憑證，建立并登記總帳，編制會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)；

2.4.2 核算部門成本，建立成本臺(tái)帳，按月報(bào)送成本明細(xì)表； 2.4.3 進(jìn)行財(cái)務(wù)決算及利潤分配的核算； 2.4.4 編制、上報(bào)年度、季度、月份財(cái)務(wù)報(bào)表。2.5 業(yè)主/用戶管理

2.5.1 監(jiān)控物業(yè)部對外經(jīng)濟(jì)合同及相關(guān)協(xié)議的簽訂；

財(cái)務(wù)部職責(zé)定位

2.5.2 建立業(yè)主交費(fèi)臺(tái)帳，逐筆登記業(yè)主各種款項(xiàng)的應(yīng)收、已收情況，按月編制收費(fèi)臺(tái)帳明細(xì)表；；

2.5.3 定期與客服部核對應(yīng)收及已收費(fèi)用明細(xì)表，并及時(shí)報(bào)送應(yīng)收款項(xiàng)催繳明細(xì)表； 2.5.4 完善業(yè)主用戶資料，編制收款日報(bào)表，編制銷售會(huì)計(jì)憑證。2.6 費(fèi)用支付管理

2.6.1 審核、監(jiān)督部門各項(xiàng)費(fèi)用支出；

2.6.2 按照公司財(cái)務(wù)規(guī)定和相關(guān)合同條款對外支付和結(jié)算。2.7 資金管理

2.7.1 組織制定部門年度、季度、月度的資金計(jì)劃，編制實(shí)際資金使用情況報(bào)表，統(tǒng)籌安排資金支付；

2.7.2 監(jiān)控各項(xiàng)款項(xiàng)的收取工作，確保資金及時(shí)入賬； 2.7.3 負(fù)責(zé)銀行對帳，保證資金的安全； 2.7.4 負(fù)責(zé)日常庫存現(xiàn)金的管理。2.8 稅務(wù)管理

2.8.1 研究和掌握國家稅收政策，收集稅收政策變化情況，開展分公司稅務(wù)籌劃； 2.8.2 按期申報(bào)納稅、繳納稅款及與稅務(wù)部門聯(lián)絡(luò)，溝通各項(xiàng)稅務(wù)事宜； 2.8.3 對國家稅收優(yōu)惠政策的研究，并爭取優(yōu)惠政策的落實(shí)；

2.8.4 按規(guī)定及時(shí)計(jì)算應(yīng)繳納和應(yīng)退還的各項(xiàng)稅金，并辦理繳納手續(xù)； 2.8.5 整理并向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送所需的資料。2.9 往來資金管理

2.9.1 負(fù)責(zé)外部單位和公司往來資金關(guān)系管理； 2.9.2 負(fù)責(zé)每月往來帳對賬記錄、核對并存檔； 2.9.3 及時(shí)清理往來，對問題資金提出處理意見。2.10 統(tǒng)計(jì)與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析

2.10.1 負(fù)責(zé)對內(nèi)、外的統(tǒng)計(jì)工作，收集、匯總、編制、上報(bào)（對內(nèi)、對外）公

司統(tǒng)計(jì)報(bào)表；

2.10.2 參與經(jīng)濟(jì)分析會(huì)，提出財(cái)務(wù)相關(guān)分析意見與改進(jìn)建議；

2.10.3 組織開展經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析與經(jīng)濟(jì)效益測算，為公司戰(zhàn)略決策提供依據(jù)。2.11 財(cái)務(wù)檔案管理

2.11.1 整理、裝訂并保管會(huì)計(jì)檔案（收據(jù)、發(fā)票、印花稅票、憑證、帳簿、報(bào)表、合

財(cái)務(wù)部職責(zé)定位

同及所有會(huì)計(jì)資料等）；

2.11.2 定期檢查會(huì)計(jì)檔案的保存情況； 2.11.3 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)印章的管理。2.12 固定資產(chǎn)管理

2.12.1 建立部門固定資產(chǎn)帳戶臺(tái)帳； 2.12.2 負(fù)責(zé)部門所有固定資產(chǎn)的核銷管理。2.13 收費(fèi)管理

2.13.1 負(fù)責(zé)建立物業(yè)部所有商戶應(yīng)收費(fèi)用管理臺(tái)帳； 2.13.2 負(fù)責(zé)收取所有業(yè)主或使用人的費(fèi)用，并開具票據(jù)；

2.13.3 負(fù)責(zé)收取所有業(yè)主或使用人的水電表充值費(fèi)用，并負(fù)責(zé)充值。2.14 供方管理

2.14.1 負(fù)責(zé)與財(cái)務(wù)管理相關(guān)的會(huì)計(jì)事務(wù)所、稅務(wù)事務(wù)所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)等供方的考察、評價(jià)和選擇；

2.14.2 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)類供方資源庫的建立和維護(hù)管理； 2.14.3 負(fù)責(zé)與財(cái)務(wù)管理相關(guān)合同的洽商和起草； 2.14.4 負(fù)責(zé)與財(cái)務(wù)管理相關(guān)供方的協(xié)調(diào)、配合和聯(lián)絡(luò)。2.15 其他工作

2.15.1 與本部門職責(zé)相關(guān)的、公司交辦的其他工作。

第二篇：財(cái)務(wù)部職能_—_重新定位

財(cái)務(wù)部職能 — 重新定位

下面是本人參加一個(gè)培訓(xùn)班寫的一篇作業(yè)，與大家分享，請各位網(wǎng)友多提意見：

前言公司治理與資本運(yùn)作是在公司層面進(jìn)行的操作，或者由董事會(huì)來決定，或者由總公司來決策，通常只有CFO級別的人物才會(huì)有機(jī)會(huì)參與其中；而財(cái)務(wù)部的職能通常是在公司內(nèi)部日常經(jīng)營活動(dòng)中發(fā)揮作用，所以，作為財(cái)務(wù)部的主管（財(cái)務(wù)總監(jiān)或者財(cái)務(wù)部經(jīng)理），我們每天太側(cè)重于公司的日常經(jīng)營管理，甚至是記賬算帳的職能，長期下來，形成了一種習(xí)慣，那就是因?yàn)樽约旱难酃馑姺秶莫M窄，從來不能做到居高臨下、縱觀全局的通盤考慮，以至于將財(cái)務(wù)部的職能圈定在一個(gè)很小的范圍，不能發(fā)揮出財(cái)務(wù)作為企業(yè)管理的核心的作用。

如果將財(cái)務(wù)部只能與公司治理與資本運(yùn)作等高層決策和管理活動(dòng)相聯(lián)系，可以使我們對公司管理，尤其是財(cái)務(wù)管理有更深入和廣泛的認(rèn)識，了解更高層面的經(jīng)營管理和戰(zhàn)略規(guī)劃的理念和運(yùn)作方式，然后再返回來思考財(cái)務(wù)部作為公司的核心管理部門應(yīng)該如何發(fā)揮它應(yīng)有的作用，如何配合公司戰(zhàn)略、支持管理層的決策，就有了新的設(shè)想和規(guī)劃。一般我們將財(cái)務(wù)部門的職責(zé)討論分成三個(gè)方面，財(cái)務(wù)部門的職能定位、組織結(jié)構(gòu)和如何適應(yīng)未來的變化。財(cái)務(wù)部職能定位

大部分國內(nèi)企業(yè)的財(cái)務(wù)部門，由于長期在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)條件下所形成的思想和觀念，對財(cái)務(wù)部作用的認(rèn)識是，財(cái)務(wù)部實(shí)際上就是會(huì)計(jì)部。但是它確實(shí)包含了財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)的雙重職能，只是在實(shí)際工作中，將財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)合二為一了，將財(cái)務(wù)職能淡化了，通常只有經(jīng)理一人來擔(dān)當(dāng)此任。所以，談?wù)摃?huì)計(jì)的人多，知道和發(fā)揮財(cái)務(wù)功能的人少。直到近幾年，隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，引進(jìn)國外先進(jìn)的管理思想，同時(shí)，結(jié)合現(xiàn)實(shí)的需要，財(cái)務(wù)部門開始發(fā)揮越來越多的功能。

其實(shí)，財(cái)務(wù)部門的職能本來就涵蓋了會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)和管理三個(gè)方面，只是會(huì)計(jì)是會(huì)計(jì)（信息系統(tǒng)，對外報(bào)告），財(cái)務(wù)是財(cái)務(wù)（投資、融資），管理是管理（預(yù)算、控制），完全不是一碼事。其中會(huì)計(jì)應(yīng)該屬于信息提供范疇的工作，財(cái)務(wù)屬于公司運(yùn)作范疇的工作，而管理應(yīng)該是屬于企業(yè)控制范疇的工作，只是因?yàn)檫@三個(gè)職能都與會(huì)計(jì)信息相關(guān)，而且，具有會(huì)計(jì)師背景的人最適合做這些工作，所以，通常在企業(yè)里都是將這些職能統(tǒng)一在財(cái)務(wù)部之下。由此看來，如果我們重新認(rèn)識財(cái)務(wù)部的職能，目前大體上分三部分：

第一是會(huì)計(jì)核算和報(bào)表職能，這是會(huì)計(jì)的信息系統(tǒng)部分。以前，常定義會(huì)計(jì)的職能為：記錄、加工、整理企業(yè)經(jīng)營信息，計(jì)劃、控制、監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營過程，并給企業(yè)決策提供支持。而實(shí)際上，這些可以是會(huì)計(jì)師的職能，而非會(huì)計(jì)的職能，會(huì)計(jì)僅僅是按照準(zhǔn)則和制度的要求，記錄信息，提供信息，而會(huì)計(jì)師可以利用這些會(huì)計(jì)信息去評價(jià)和考核各個(gè)部門的業(yè)績，監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營的各個(gè)環(huán)節(jié)和流程，參與計(jì)劃和預(yù)算的制定，參與企業(yè)決策和長遠(yuǎn)規(guī)劃。會(huì)計(jì)師利用會(huì)計(jì)信息所進(jìn)行的管理活動(dòng)正是財(cái)務(wù)部的核心職能，而會(huì)計(jì)信息是所有這些的基礎(chǔ)。會(huì)計(jì)師對企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)中可以用貨幣計(jì)量的業(yè)務(wù)進(jìn)行記錄，形成企業(yè)經(jīng)營的數(shù)據(jù)檔案，這些數(shù)據(jù)經(jīng)過整理和加工，以報(bào)表的形式提供給利益相關(guān)者：如：股東、稅務(wù)局、審計(jì)師、工會(huì)、財(cái)政局、統(tǒng)計(jì)局等等，使用者多數(shù)為企業(yè)外部人員。因此，會(huì)計(jì)的主要職能是依據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對外提供企業(yè)經(jīng)營報(bào)告。會(huì)計(jì)的常用關(guān)鍵詞是：核算、報(bào)表、審計(jì)、準(zhǔn)則、制度、系統(tǒng)、檔案、記錄、信息、稅務(wù)、準(zhǔn)確、及時(shí)。第二是財(cái)務(wù)管理和控制職能，實(shí)際上是管理會(huì)計(jì)的內(nèi)容，主要是對內(nèi)部管理者提供報(bào)告和分析，以輔助決策，使企業(yè)形成和保持健康的管理狀態(tài)。同樣，由會(huì)計(jì)師對相同的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行加工和整理，以不同的形式提供給企業(yè)內(nèi)部管理者，這些報(bào)告可以僅僅與某一個(gè)部門相關(guān)，也可能是某種產(chǎn)品，或者是一個(gè)項(xiàng)目。管理和控制職能目前在大的企業(yè)中發(fā)揮的比較充分，多數(shù)都成立了單獨(dú)的控制部，主要圍繞兩個(gè)方面的的線條開展工作，一是圍繞預(yù)算和考核工作在整個(gè)企業(yè)管理活動(dòng)中發(fā)揮主導(dǎo)作用，二是圍繞業(yè)務(wù)控制和決策方面所作的管理活動(dòng)，如：價(jià)格的制定，成本的降低，流程的建立，效率的提高等等。財(cái)物管理和控制活動(dòng)中常用的關(guān)鍵詞是：預(yù)算、報(bào)告、分析、考核、計(jì)劃、決策、控制、流程、制度。

第三是財(cái)務(wù)運(yùn)作職能，主要是籌資和投資決策，以及資本運(yùn)營。這項(xiàng)職能目前發(fā)揮的有限。這主要是因?yàn)槲覈氖袌鼋?jīng)濟(jì)才剛剛起步，籌資渠道、投資渠道等大的經(jīng)濟(jì)環(huán)境還不成熟，比如證券市場剛剛形成。所以，企業(yè)多數(shù)缺乏這方面的意識，即使是有意識的企業(yè)也缺少相應(yīng)的資源，而這項(xiàng)功能恰恰是隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，隨著證券市場的健全，將要發(fā)揮越來越重要功能。有效的財(cái)務(wù)資本運(yùn)作是使企業(yè)實(shí)現(xiàn)跳躍式發(fā)展、直接創(chuàng)造股東價(jià)值的重要手段。在企業(yè)實(shí)物資產(chǎn)運(yùn)作過程中，不斷創(chuàng)造價(jià)值，使企業(yè)持續(xù)發(fā)展，同時(shí)，財(cái)務(wù)部門充分發(fā)揮財(cái)務(wù)職能，通過各種籌資投資渠道的運(yùn)作，如：上市，收購等等手段，來實(shí)現(xiàn)企業(yè)的無形資產(chǎn)的價(jià)值，使財(cái)務(wù)部成為企業(yè)的另一個(gè)營銷部門，這個(gè)營銷主要是在資本市場運(yùn)作企業(yè)的無形資產(chǎn)。財(cái)務(wù)運(yùn)作常用的關(guān)鍵詞是：收購、股票、債券、貸款、金融工具、（如：承兌匯票）、現(xiàn)金流、風(fēng)險(xiǎn)控制。

財(cái)務(wù)部門的這三個(gè)職能各不相同，但都基于最基本的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，通過這些數(shù)據(jù)的分析，了解企業(yè)情況，通過企業(yè)目前的資源情況，預(yù)測企業(yè)未來的發(fā)展，通過對未來數(shù)據(jù)的分析進(jìn)行決策，設(shè)定企業(yè)目標(biāo)，根據(jù)企業(yè)的既定目標(biāo)進(jìn)行管理和控制，以確保企業(yè)前進(jìn)的方向，并不斷的適應(yīng)變化，進(jìn)行調(diào)整，通過對企業(yè)資金流的掌握和控制，并適當(dāng)?shù)目刂骑L(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的價(jià)值和股東利益。財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)

在大型公司的財(cái)務(wù)部門的組織結(jié)構(gòu)圖上，尤其是跨國公司的財(cái)務(wù)管理組織結(jié)構(gòu)上，基本上是按照上面的框架構(gòu)建的，而在國內(nèi)的企業(yè)中確很少見到。在設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)部門的組織機(jī)構(gòu)是，企業(yè)通常會(huì)根據(jù)具體情況，將相對重要的職能進(jìn)行相應(yīng)的拆分，有的形成不同的部門行使不同的職能，有的同一個(gè)部門行使所有的職能。比如：某上市公司將財(cái)務(wù)職能分成兩部分：資金管理和戰(zhàn)略財(cái)務(wù)（資本運(yùn)營、股東價(jià)值創(chuàng)造）。將財(cái)務(wù)中涉及現(xiàn)金流和日常融資的職能單獨(dú)出來成資金管理；將涉及資本運(yùn)作的職能與公司治理合并，為從股東角度考慮企業(yè)戰(zhàn)略財(cái)務(wù)問題提供資源和進(jìn)行具體運(yùn)作。這是為了適應(yīng)實(shí)際工作的分工和不同的側(cè)重點(diǎn)，因?yàn)樯鲜泄镜馁Y金管理（現(xiàn)金流）和證券市場操作都是相對重要的工作，與企業(yè)管理的其他職能同樣重要。我們可以通過考察跨過公司的財(cái)務(wù)組織構(gòu)建來了解財(cái)務(wù)職能的最新應(yīng)用，下面的組織結(jié)構(gòu)是IBM中國公司的財(cái)務(wù)部門的分工圖（2001年）： 從上面的圖中可以看出，跨國公司的財(cái)務(wù)職能基本上體現(xiàn)了財(cái)務(wù)部門在會(huì)計(jì)、管理、財(cái)務(wù)三個(gè)方面的側(cè)重和分工的傾向性。只是由于它是分公司，這里面沒有資本運(yùn)作的專門組織。但是他在企業(yè)管理和控制方面的資源顯然已經(jīng)超過了純粹會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)部分。

另外，信息系統(tǒng)是和經(jīng)營管理以及財(cái)務(wù)部門的職能發(fā)揮關(guān)系密切的部分，尤其是ERP系統(tǒng)，很多公司也將其歸并到財(cái)務(wù)部門，以確保整個(gè)公司的流程控制是有效的。它既是對會(huì)計(jì)的信息職能發(fā)揮的體現(xiàn)，又是管理控制職能發(fā)揮的有效工具。

風(fēng)險(xiǎn)管理是剛剛受到重視的方面，是財(cái)務(wù)管理理念的核心之一。財(cái)務(wù)管理的實(shí)質(zhì)是在利潤與風(fēng)險(xiǎn)之間尋求完美的平衡。因此，越來越有必要在財(cái)務(wù)部門的組織建設(shè)上單獨(dú)增加此項(xiàng)功能，以確保股東利益最大化。風(fēng)險(xiǎn)管理一般分為財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)等等，目前企業(yè)對前兩項(xiàng)有迫切的需要，尤其是責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，很多公司在財(cái)務(wù)部門下專門設(shè)置了合同審核人員，以確保公司利益。下面的組織結(jié)構(gòu)圖是諾基亞中國公司財(cái)務(wù)部門的組織結(jié)構(gòu)圖（2002年）： 從上面的組織機(jī)構(gòu)圖中可以看出，雖然會(huì)計(jì)核算工作以及與此相關(guān)的稅務(wù)籌劃、審計(jì)、統(tǒng)計(jì)等工作仍然是財(cái)務(wù)部門的主要工作，但是，財(cái)務(wù)管理、管理控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等非會(huì)計(jì)工作已經(jīng)在組織資源和結(jié)構(gòu)上給與了相應(yīng)的保障，使這些職能能夠充分的發(fā)揮，并產(chǎn)生價(jià)值。財(cái)務(wù)職能的未來發(fā)展

兩個(gè)方面的原因推動(dòng)財(cái)務(wù)部門職能的發(fā)展和變化： 其一是信息技術(shù)的發(fā)展，使提供大量準(zhǔn)確及時(shí)的信息成為可能，也使財(cái)務(wù)人員的工作內(nèi)容發(fā)生了變化。這個(gè)變化加強(qiáng)了會(huì)計(jì)提供信息和處理信息的能力，使會(huì)計(jì)工作越來越自動(dòng)化、電子化，它對會(huì)計(jì)人員的工作和未來的職業(yè)發(fā)展也產(chǎn)生了更加深遠(yuǎn)的影響。會(huì)計(jì)師必須重新定位自己的工作范圍和職責(zé)，財(cái)務(wù)部不需要他們?nèi)プ鰩?，他們就必須在管理、?cái)務(wù)方面下功夫，這也促進(jìn)了財(cái)務(wù)和管理控制職能在財(cái)務(wù)部的發(fā)揮。由于信息系統(tǒng)的發(fā)展，會(huì)計(jì)師工作性質(zhì)的變化，在被動(dòng)的和主動(dòng)的兩方面促使財(cái)務(wù)職能未來的發(fā)展方向是管理和財(cái)務(wù)運(yùn)作。

其二是市場競爭加劇，需要企業(yè)通過高績效的管理來有效地將戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營活動(dòng)、資源配置和績效評估等聯(lián)系起來，讓企業(yè)更好的適應(yīng)市場的變化，從而使股東價(jià)值最大化，這個(gè)任務(wù)自然落到了企業(yè)的核心管理部門-財(cái)務(wù)部的頭上。而且客觀上，優(yōu)秀的會(huì)計(jì)師比其他人更能容易勝任相關(guān)的工作。由于企業(yè)管理的需要而產(chǎn)生的對財(cái)務(wù)部門職能發(fā)揮的期待，給財(cái)務(wù)職能的發(fā)揮創(chuàng)造了資源和條件，使財(cái)務(wù)部在參與決策、制定長遠(yuǎn)戰(zhàn)略方面充分發(fā)揮數(shù)字分析和過程控制兩方面的優(yōu)勢，這要比財(cái)務(wù)部門被動(dòng)的轉(zhuǎn)變職能更容易被人認(rèn)可和接受。

下面的圖是普華永道會(huì)計(jì)師事務(wù)所對財(cái)務(wù)部職能未來發(fā)展趨勢的調(diào)查：

這個(gè)調(diào)查結(jié)果從實(shí)踐的發(fā)展變化方面給了我們更好的支持，也就是未來財(cái)務(wù)部門職能的發(fā)展趨勢是非會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)將是財(cái)務(wù)部主要職責(zé)。總結(jié)

在這里我們探討的是，在現(xiàn)代化的大企業(yè)里，財(cái)務(wù)部的職能應(yīng)該如何來定位？或者從另一方面考慮，企業(yè)需要財(cái)務(wù)部門做些什么？當(dāng)然這些討論必須本著具體情況具體分析的原則，沒有任何一個(gè)模式是用之天下皆準(zhǔn)的方法，所以，通常討論財(cái)務(wù)管理，討論財(cái)務(wù)部門的職能，不可避免的要結(jié)合企業(yè)的戰(zhàn)略、企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)、企業(yè)的性質(zhì)等等，所以，財(cái)務(wù)管理真正發(fā)揮作用從來就不僅僅談?wù)撠?cái)務(wù)和會(huì)計(jì)問題，而是必須從企業(yè)戰(zhàn)略的角度才能很好的把握。

不管多復(fù)雜的公司結(jié)構(gòu)和多大的規(guī)模，財(cái)務(wù)職能的充分發(fā)揮都要遵循一些原則，這些原則用來指導(dǎo)我們考慮管理問題，考慮與財(cái)務(wù)相關(guān)的問題，那就是：社會(huì)在不斷的發(fā)展和進(jìn)步，任何一門技術(shù)或者科學(xué)都要適應(yīng)它所使用的時(shí)期和社會(huì)環(huán)境，各項(xiàng)功能的發(fā)揮和此消彼長不是由學(xué)術(shù)上的重要性來決定的，而是由實(shí)踐當(dāng)中的需要和當(dāng)時(shí)所處的經(jīng)濟(jì)環(huán)境決定的。我們今天通過不斷的獲取新知識，不斷的思考—思考技術(shù)賦予我們的力量，思考時(shí)代賦予我們的機(jī)會(huì)和資源，使我們有了更廣闊的發(fā)揮能力、創(chuàng)造價(jià)值的可能。

第三篇：集團(tuán)財(cái)務(wù)部職能定位

集團(tuán)財(cái)務(wù)部職能定位

作為掌控集團(tuán)公司戰(zhàn)略方向和重要資源的集團(tuán)總部，其財(cái)務(wù)部職能的定位應(yīng)當(dāng)放在以下幾個(gè)方面：

一、投資決策中心

集團(tuán)控制主要體現(xiàn)在三大權(quán)力控制，則資產(chǎn)經(jīng)營權(quán)控制、人事任免權(quán)控制和投資決策權(quán)控制，作為決定集團(tuán)未來發(fā)展方向的投資決策，是集團(tuán)財(cái)務(wù)參與的主要職責(zé)之一。集團(tuán)總部對其所屬企業(yè)投資擁有決策控制權(quán)，集團(tuán)所有投資必須置于集團(tuán)總部的掌控之中，只有這樣才能有效地保證集團(tuán)能將有限資金投到集團(tuán)戰(zhàn)略需求上，才能保證集團(tuán)的發(fā)展方向附合集團(tuán)戰(zhàn)略，集團(tuán)總部財(cái)務(wù)全面掌握集團(tuán)財(cái)務(wù)資源，是集團(tuán)投資決策的主要參與者之一，成為集團(tuán)的投資決策財(cái)務(wù)控制中心。

二、資源配置中心

按集團(tuán)戰(zhàn)略需要，每年對內(nèi)部各單位下達(dá)任務(wù)，集團(tuán)總部掌握著集團(tuán)內(nèi)人、財(cái)、物等方面資源配置權(quán)，要完成任務(wù)，接受任務(wù)的下屬企業(yè)就往往向總部要資源，人力、財(cái)務(wù)、物力資源需要在集團(tuán)內(nèi)部進(jìn)行有效配置，以保證集團(tuán)內(nèi)各公司有足夠的條件來完成其預(yù)算，這個(gè)資源配置中心不能由集團(tuán)各成員自行完成，也不能由市場來決定，需要集團(tuán)總部根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略、集團(tuán)資源保有量及各成員企業(yè)的具體情況，經(jīng)過綜合分析，決定集團(tuán)資源如何在各成員企業(yè)間配置，集團(tuán)總

部是集團(tuán)各企業(yè)的資源配置中心，作為掌管集團(tuán)財(cái)務(wù)資源集團(tuán)財(cái)務(wù)，是集團(tuán)資金的配置中心。

三、信息中心

集團(tuán)成員的各種信息都得按集團(tuán)的規(guī)定定期匯集到集團(tuán)總部，經(jīng)集團(tuán)總部匯總篩選后向外發(fā)布，作為集團(tuán)信息的重要組成部分的財(cái)務(wù)信息，是由各集團(tuán)成員將各自的財(cái)務(wù)信息匯集而來，集團(tuán)成員各自的信息只能代表其自身的情況，無法反映集團(tuán)的全貌，只有匯集好各成員的單個(gè)信息才能反映集團(tuán)的全貌，集團(tuán)財(cái)務(wù)部是集團(tuán)的財(cái)務(wù)信息中心。

四、制度中心

對一個(gè)集團(tuán)來說統(tǒng)一各項(xiàng)制度非常重要，特別是作為集團(tuán)制度重要組成部分的統(tǒng)一財(cái)務(wù)制度，集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定與修訂集團(tuán)內(nèi)部統(tǒng)一的財(cái)務(wù)規(guī)章與制度，并督促各集團(tuán)成員執(zhí)行這些制度，統(tǒng)一制度是集團(tuán)步調(diào)一至的根本保證，也是集團(tuán)對各成員單位進(jìn)行監(jiān)控與考評的依據(jù)，集團(tuán)財(cái)務(wù)部是集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度中心。

五、監(jiān)控與考評中心

監(jiān)控與考評是集團(tuán)對成員單位進(jìn)行管理的有效手段之一，也是集團(tuán)預(yù)算執(zhí)行保證手段之一，監(jiān)控與考評自然離不開財(cái)務(wù)，集團(tuán)監(jiān)控與

考評大部分是通過財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)來進(jìn)行，財(cái)務(wù)承擔(dān)著集團(tuán)大量的監(jiān)控與考評工作，是集團(tuán)對成員單位的監(jiān)控考評中心。

集團(tuán)所屬各企業(yè)，是集團(tuán)經(jīng)營業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，集團(tuán)的收入、成本、利潤主要來自下屬成員，戰(zhàn)略、制度主要由成員單來實(shí)施，因此集團(tuán)分部主要為：

一、收入利潤中心

集團(tuán)業(yè)務(wù)大都分散在集團(tuán)各成員單之間，作為集團(tuán)公司的各分部是集團(tuán)公司的利潤源之所在，完成集團(tuán)預(yù)算的收入和利潤計(jì)劃是各成員單位的主要任務(wù)，集團(tuán)分部成為集團(tuán)的收入利潤中心。

二、成本費(fèi)用中心

作為集團(tuán)分部的既是集團(tuán)的利潤中心，當(dāng)然也是集團(tuán)的成本費(fèi)用中心，收入、成本、利潤是企業(yè)不可分割的三要素，集團(tuán)的大部分收入由各個(gè)分部實(shí)現(xiàn)，成本也由各個(gè)分部支出，自然成本費(fèi)用中心與收入利潤中心一樣，都在各分部。

三、制度執(zhí)行中心

集團(tuán)總部統(tǒng)一制定相關(guān)制度，但制度具體還是要由各分部實(shí)施，制度的執(zhí)行是貫穿于各項(xiàng)實(shí)務(wù)之中，因此分部在實(shí)際事務(wù)中，形成了制度的執(zhí)行中心。

四、信息反饋中心

企業(yè)集團(tuán)是一個(gè)統(tǒng)一的整體，各種信息由集團(tuán)統(tǒng)一匯集與向外發(fā)布，信息反映的各分部的實(shí)際工作的結(jié)果，各分部應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)按規(guī)定格式將本分部的信息及時(shí)反映到集團(tuán)總部，集團(tuán)才能取得全面有用的信息，因此分部是集團(tuán)信息來源地，是集團(tuán)的信息反饋中心。

第四篇：財(cái)務(wù)部職責(zé)

財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)

1、堅(jiān)決服從領(lǐng)導(dǎo)的安排，執(zhí)行工作指令，一切管理行為向公司負(fù)責(zé)。

2、嚴(yán)格遵守國家財(cái)務(wù)工作規(guī)定和公司規(guī)章制度，認(rèn)真履行其工作職責(zé)。

3、編制項(xiàng)目年、季度成本、利潤、資金、費(fèi)用等有關(guān)計(jì)劃；定期檢查計(jì)劃的執(zhí)行情況，結(jié)合經(jīng)營實(shí)際，及時(shí)調(diào)整和控制計(jì)劃的實(shí)施。

4、建立健全財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算等有關(guān)制度。

5、負(fù)責(zé)按規(guī)定進(jìn)行成本核算；定期編制年、季、月度種類財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，搞好會(huì)計(jì)決算工作。

6、負(fù)責(zé)編寫財(cái)務(wù)分析及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告；會(huì)同經(jīng)營部等有關(guān)部門，組織經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，找出經(jīng)營活動(dòng)中存在的問題，提出意見和建議。

7、參加各類經(jīng)營會(huì)議，參與生產(chǎn)部經(jīng)營決策。

8、按公司規(guī)定負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)及專項(xiàng)基金的管理；會(huì)同相關(guān)管理部門，辦理固定資產(chǎn)的構(gòu)建、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢等財(cái)務(wù)審核手續(xù)，正確計(jì)提折舊，定期組織盤點(diǎn)，做到帳、卡、物相符。

9、負(fù)責(zé)對低值易耗品盤點(diǎn)核對，會(huì)同有關(guān)部門做好盤點(diǎn)清查工作，并審核日常采購、領(lǐng)用、保管等工作建議和要求，杜絕浪費(fèi)。

10、負(fù)責(zé)項(xiàng)目工程成本的核算工作，正確分?jǐn)偝杀举M(fèi)用。

11、負(fù)責(zé)公司資金繳、撥、按時(shí)上交稅款；辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算。

12、部門職責(zé)分工表 部門職務(wù)及姓名工作內(nèi)容工作標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)部

1、對每天的資金日報(bào)表、往來票據(jù)進(jìn)行審核及及時(shí)正確、編制憑證、登記入賬匯總，并錄入金蝶

2、根據(jù)每天的銷售匯總表及出庫單確定每天的及時(shí)正確、編制憑證、登記賬表銷售收入，并錄入金蝶陸賽男

3、每月10日進(jìn)行各部門工資的核算，并與當(dāng)月按時(shí)，準(zhǔn)確、做好發(fā)放員工的準(zhǔn)備（總賬的25日進(jìn)行發(fā)放會(huì)計(jì)）

4、次月3日向上級領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送各類報(bào)表，以便領(lǐng)導(dǎo)數(shù)據(jù)詳細(xì)準(zhǔn)確，報(bào)送及時(shí)及時(shí)了解公司的運(yùn)營狀況

5、每月末對會(huì)計(jì)憑證及其報(bào)表進(jìn)行整理、裝訂及時(shí)歸檔、不外泄

6、學(xué)習(xí)企業(yè)文化，開會(huì)討論以后的財(cái)務(wù)分工及按時(shí)，按要求完成工作流程

1、做好現(xiàn)金及存款的收付工作，嚴(yán)格按公司的每天按時(shí)登賬相關(guān)規(guī)定收付款項(xiàng)。

2、做好每日客戶到款明細(xì)表以便，保證生產(chǎn)及每天交總賬會(huì)計(jì)，及時(shí)與公司其他部發(fā)貨的順利進(jìn)行。門銜接水克明

3、做好每日流動(dòng)資金報(bào)表，保管好庫存現(xiàn)金，（出每日按時(shí)登帳，現(xiàn)金日清月結(jié)。及時(shí)辦理銷售貨款的結(jié)算工作納）

4、根據(jù)公司的提供的工資核算數(shù)據(jù)，發(fā)放員工及時(shí)，準(zhǔn)確工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼等

5、學(xué)習(xí)企業(yè)文化，開會(huì)討論以后的財(cái)務(wù)分工及按時(shí)，按要求完成工作流程

1、外帳全套業(yè)務(wù)（憑證、報(bào)表、發(fā)票、應(yīng)取得按時(shí)、正確、進(jìn)行核算進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的通知與確定）

2、外帳財(cái)務(wù)報(bào)表的編制、審核、申報(bào)，（對總及時(shí)正確審報(bào)納稅、報(bào)送報(bào)表賬會(huì)計(jì)的憑證進(jìn)行審核）胡國平

3、外帳稅務(wù)、工商、審計(jì)業(yè)務(wù)的處理合理無誤的展開各項(xiàng)工作（外

4、參與經(jīng)營決策、利用現(xiàn)代化管理為公司提供合理準(zhǔn)確的提供相關(guān)意見帳）決策信息。

5、每天對各部門報(bào)表的的收集、復(fù)核，統(tǒng)一匯及時(shí)，確認(rèn)無誤、上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)總后上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)

6、學(xué)習(xí)企業(yè)文化，開會(huì)討論以后的財(cái)務(wù)分工及按時(shí)，按要求完成工作流程

1、匯總、編制河北承德、酒行、西安的賬并發(fā)耐心、認(rèn)真，按時(shí)，按要求完成送到領(lǐng)導(dǎo)郵箱以及每月費(fèi)用預(yù)算周嬋娟

2、對公司整車進(jìn)行清點(diǎn)，校正。耐心，認(rèn)真（文員）

3、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事情耐心、認(rèn)真，按時(shí)，按要求完成4.公司物資工具帳卡物一致盤點(diǎn)核實(shí)及時(shí)，準(zhǔn)確

1、材料入庫單登記，應(yīng)付款的預(yù)算按時(shí)、正確、認(rèn)真孟召俊2.學(xué)習(xí)企業(yè)文化按時(shí)，按要求完成（材3.催討稅務(wù)發(fā)票，月末對原材料購進(jìn)、領(lǐng)用的數(shù)及時(shí)結(jié)算成本、登記財(cái)務(wù)賬表料）據(jù)進(jìn)行匯總4.公司材料帳卡物一致盤點(diǎn)核實(shí)及時(shí)，準(zhǔn)確

1、學(xué)習(xí)企業(yè)文化按時(shí)，按要求完成黃英娌（材

2、熟悉車型配置認(rèn)真、細(xì)心料）

3、學(xué)習(xí)對賬，入庫單錄入謹(jǐn)慎、細(xì)心、按要求完成財(cái)務(wù)管理制度

（費(fèi)用報(bào)銷制度及流程）

一、目的：規(guī)范完善公司費(fèi)用報(bào)銷審批手續(xù)流程及費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。

二、原則：遵偱實(shí)事求是，結(jié)合公司實(shí)際情況，貫徹節(jié)約、合理、有效的原則，實(shí)行先申請，后實(shí)行，再審批報(bào)銷的程序。

三、適用范圍：公司全體人員。

四、費(fèi)用報(bào)銷內(nèi)容及費(fèi)用報(bào)銷審批程序：

1、差旅費(fèi)報(bào)銷

出差人員返回后三天內(nèi)填寫報(bào)銷單，詳細(xì)注明出差時(shí)間，往返路徑，每站起至點(diǎn)，車費(fèi)金額，經(jīng)部門主管負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)附出差工作小結(jié)，送財(cái)務(wù)復(fù)核。財(cái)務(wù)憑差旅費(fèi)真實(shí)有效票據(jù)進(jìn)行復(fù)核，填制付款申請單，報(bào)李主任審核，經(jīng)總經(jīng)理審批后，出納付款。公司對差旅費(fèi)不真實(shí)、無效票據(jù)進(jìn)行拒付、對混報(bào)，虛報(bào)等作弊行為進(jìn)行5-10倍罰款。長途差旅費(fèi)原則上乘坐火車出行，不得擅自乘大巴。白晝出行乘坐火車臥鋪不予報(bào)銷，夜間乘坐火車出行12小時(shí)以上方可乘坐臥鋪。在各城市目的地乘坐出租車不予報(bào)銷。車票代購手續(xù)費(fèi)、乘車個(gè)人保險(xiǎn)費(fèi)不予報(bào)銷。其他特殊情況事前報(bào)請董事長同意方可實(shí)行。

2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷

凡需發(fā)生業(yè)務(wù)招待，事先請示總經(jīng)理或總經(jīng)辦主任同意，否則屬個(gè)人行為，公司不予認(rèn)可、費(fèi)用支出由其自負(fù)，招待支出的標(biāo)準(zhǔn)及陪同人員按公司規(guī)定或按預(yù)先請示同意的指示執(zhí)行，發(fā)生的和支出二天內(nèi)憑有效發(fā)票報(bào)財(cái)務(wù)復(fù)核，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批示后報(bào)銷。

3、業(yè)務(wù)員業(yè)務(wù)費(fèi)提成的報(bào)銷

每個(gè)業(yè)務(wù)員自已對每月的銷售業(yè)績進(jìn)行統(tǒng)計(jì)匯總詳細(xì)記錄，銷售各客戶名稱、銷售日期、車型、配置、數(shù)量、結(jié)合業(yè)務(wù)費(fèi)提成政策、計(jì)算每月的業(yè)務(wù)費(fèi)金額。由部門主管核對、簽字確認(rèn)、報(bào)財(cái)務(wù)復(fù)核，財(cái)務(wù)審核正確后填寫業(yè)務(wù)員業(yè)務(wù)費(fèi)提成支出申請，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，由出納付款。

4、行政支出報(bào)銷

（1）行政支出實(shí)行先申請，后實(shí)行，再審批報(bào)銷的程序進(jìn)行。

（2）行政性支出，由需用人事前提出申請，詳細(xì)注明支出事由、支出金額，報(bào)總經(jīng)辦李主任批示同意后方可實(shí)施。對未申請或未同意發(fā)生的支出，一律不予報(bào)銷。報(bào)銷必須在兩天內(nèi)憑有效票據(jù)進(jìn)行報(bào)銷。

（3）購買的辦公用品由行政部登記備案，由領(lǐng)用人簽字領(lǐng)用。損壞或遺失由領(lǐng)用人照價(jià)賠償。

5、售后服務(wù)支出報(bào)銷

（1）汽車修理費(fèi)、加油費(fèi)報(bào)銷：修理前、加油前報(bào)請行政部同意，確定修理、加油金額。

（2）退件提貨費(fèi)用報(bào)銷：舊件提回后移交售后服務(wù)部簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)部憑真實(shí)有效票據(jù)進(jìn)行復(fù)核，填制付款清單，報(bào)李主任審核，報(bào)總經(jīng)理審批，出納復(fù)核并付款。

6、手機(jī)費(fèi)報(bào)銷

手機(jī)使用者每月按公司手機(jī)費(fèi)報(bào)銷規(guī)定及報(bào)銷額度進(jìn)行話費(fèi)充值，財(cái)務(wù)憑話費(fèi)充值發(fā)票經(jīng)部門主管簽字后辦理報(bào)銷手續(xù)。

7、電費(fèi)：每月按實(shí)際抄表用電數(shù)結(jié)算，由行政部會(huì)同收費(fèi)部門共同抄表。要求各部門不開無人燈，機(jī)械不空轉(zhuǎn)，節(jié)約用電。

8、水費(fèi)：每月按實(shí)際用量結(jié)算，由行政部會(huì)同收費(fèi)部門共同抄表。要求全體人員節(jié)約用水，隨手關(guān)龍頭。

9、工具：由水克明全面負(fù)責(zé)采購報(bào)銷。每次列出清單，詳細(xì)注明購買用品、數(shù)量、單價(jià)、金額、供應(yīng)商、采購地址、聯(lián)系電話等。由行政部登記備案發(fā)放及使用記錄。

10、資產(chǎn)維修：由水克明、行政部全面負(fù)責(zé)設(shè)備的維修、費(fèi)用支出的報(bào)銷。每次列出清單，詳細(xì)注明金額、維修聯(lián)系人、電話等。

11、配件采購款：應(yīng)在配件采購?fù)瓿傻漠?dāng)天填寫報(bào)銷單，附送檢單、入庫單進(jìn)行核銷借款或報(bào)銷。

12、廣告宣傳品、促銷品的報(bào)銷

任何個(gè)人均無權(quán)私自決定認(rèn)購各類廣宣品、贈(zèng)品、促銷品的權(quán)利，業(yè)務(wù)需要購買廣宣品、促銷品時(shí)，由部門主管書面申請，詳細(xì)注明品名、用途，需用數(shù)量等內(nèi)容，報(bào)總經(jīng)理或李主任同意后方可認(rèn)購，否則責(zé)任由個(gè)人自負(fù)。附

財(cái)務(wù)部數(shù)據(jù)信息傳遞流程

一、財(cái)務(wù)部每天上午催要收集客服、生產(chǎn)、倉庫、售后、配套、西安辦、承德分公司、酒行及出納各部門日報(bào)表（以電子報(bào)表為主）

二、對各部門提供的日報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行銜接對比、分析、匯總，按項(xiàng)目分類分別登記各類電子臺(tái)賬及各類明細(xì)電子賬表；（如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)不齊或差錯(cuò)的日報(bào)表及時(shí)要求其更改）

三、根據(jù)各類電子賬表數(shù)據(jù)匯總編制及財(cái)務(wù)日報(bào)表每天上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)

四、財(cái)務(wù)部使用各部門的日報(bào)表或上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)的各類報(bào)表，全部存儲(chǔ)U盤保存，不存放在電腦中。

五、對各類紙制的報(bào)表，每天存放在某一固定處，不外露、月末統(tǒng)一打包上交。

2011-12-20

財(cái)務(wù)部

第五篇：財(cái)務(wù)部職責(zé)

篇一：公司財(cái)務(wù)部職責(zé)

一、負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)核算，參與公司的經(jīng)營管理。

二、根據(jù)公司資金運(yùn)作情況，合理調(diào)配資金，確保公司資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

三、搜集公司經(jīng)營活動(dòng)情況、資金動(dòng)態(tài)、營業(yè)收入和費(fèi)用開支的資料并進(jìn)行分析、提出建議，定期向總經(jīng)理報(bào)告。

四、組織各部門編制收支計(jì)劃，編制公司的月、季、營業(yè)計(jì)劃和財(cái)務(wù)計(jì)劃，定期對執(zhí)行情況進(jìn)行檢查分析。

五、嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，督促財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

六、負(fù)責(zé)全公司各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的登記、核對、抽查的調(diào)撥，按規(guī)定計(jì)算折舊費(fèi)用，保證資產(chǎn)的資金來源。

七、參與公司及各部門對外經(jīng)濟(jì)合同的簽訂工作。

八、負(fù)責(zé)公司現(xiàn)有資產(chǎn)管理工作。

九、原物料進(jìn)出帳務(wù)及成本處理。外協(xié)加工料進(jìn)出帳務(wù)處理及成本計(jì)算。各產(chǎn)品成本計(jì)算及損益決算。預(yù)估成本協(xié)助作業(yè)及差異分析。

十、經(jīng)營報(bào)告資料編制。單元成本、標(biāo)準(zhǔn)成本協(xié)助建立。效率獎(jiǎng)金核算、預(yù)算資料匯總。

十一、收入有關(guān)單據(jù)審核及帳務(wù)處理。各項(xiàng)費(fèi)用支付審核及帳務(wù)處理。應(yīng)收帳款帳務(wù)處理?？偡诸悗?、日記帳等帳簿處理。財(cái)務(wù)報(bào)表及會(huì)計(jì)科目明細(xì)表。

十二、統(tǒng)一發(fā)票自動(dòng)報(bào)繳作業(yè)。營利事業(yè)所得稅核算及申報(bào)作業(yè)。營、印稅沖退作業(yè)及事務(wù)處理。資金預(yù)算作業(yè)。財(cái)務(wù)盤點(diǎn)作業(yè)。

十三、會(huì)計(jì)意見反應(yīng)及督促。稅務(wù)及稅法研究。

十四、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

篇二：公司財(cái)務(wù)部工作職責(zé)

一、在總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)本公司的財(cái)務(wù)工作。遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度。

二、建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。

三、負(fù)責(zé)做好本公司的財(cái)務(wù)收支、財(cái)務(wù)核算以及財(cái)務(wù)的預(yù)、決算工作。定期向總經(jīng)理呈報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表。

四、遵守財(cái)務(wù)制度，執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格把好財(cái)經(jīng)關(guān)。協(xié)助總經(jīng)理合理安排和使用好各項(xiàng)資金，增收節(jié)資，提高資金的使用效率。

五、做好各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支的計(jì)劃性、合理性、可行性、實(shí)效性分析。避免資金的重復(fù)使用和突擊使用，盡量降低消耗、節(jié)約費(fèi)用。

六、認(rèn)真審核報(bào)銷憑證，應(yīng)對報(bào)銷單的真實(shí)性、合法性、合理性向總經(jīng)理負(fù)責(zé)。

七、認(rèn)真做好現(xiàn)金賬，按時(shí)填報(bào)現(xiàn)金日報(bào)表，做到日清月結(jié)，賬款相符。不得坐支現(xiàn)金，挪用公款。

八、嚴(yán)格按照公司規(guī)定的現(xiàn)金報(bào)銷數(shù)額、標(biāo)準(zhǔn)、范圍及審批權(quán)限，認(rèn)真審核現(xiàn)金收付憑證。嚴(yán)格支票管理制度，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字方可。

九、完成公司交付的其他工作。

篇三：公司財(cái)務(wù)部工作職責(zé)

1、在主管總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)工作規(guī)定和公司規(guī)章制度，認(rèn)真執(zhí)行其工作指令，向主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)；

2、組織編制公司、季度成本、利潤、資金、費(fèi)用等有關(guān)的財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)劃。定期檢查、監(jiān)督、考核計(jì)劃的執(zhí)行情況，結(jié)合經(jīng)營實(shí)際，及時(shí)調(diào)整和控制計(jì)劃的實(shí)施；

3、負(fù)責(zé)制定公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)核算管理制度。建立健全公司財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、稽核審計(jì)等有關(guān)制度，督促、各項(xiàng)制度的實(shí)施和執(zhí)行；

4、負(fù)責(zé)按規(guī)定進(jìn)行成本核算。定期編制年、季、月度種類財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，搞好會(huì)計(jì)決算工作；

5、負(fù)責(zé)編寫財(cái)務(wù)分析及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告。會(huì)同信息部、經(jīng)營部等有關(guān)部門，組織經(jīng)濟(jì)行動(dòng)分析會(huì)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，找出經(jīng)營活動(dòng)中產(chǎn)生的問題，提出改進(jìn)意見和建議。同時(shí)，提出經(jīng)濟(jì)報(bào)警和風(fēng)險(xiǎn)控制措施，預(yù)測公司經(jīng)營發(fā)展方向；

6、有權(quán)參加各類經(jīng)營會(huì)議，參與公司生產(chǎn)經(jīng)營決策；

7、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)及專項(xiàng)基金的管理。會(huì)同經(jīng)營、技術(shù)、行政后勤等管理部門，辦理固定資的購建、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢等財(cái)務(wù)審核手續(xù)，正確計(jì)提折舊，定期組織盤點(diǎn)，做到賬、卡、物三相符；

8、負(fù)責(zé)流動(dòng)資金的管理。會(huì)同營銷、倉庫等部門，定期組織清查盤點(diǎn)，做到賬卡物相符。同時(shí)，區(qū)別不同部門和經(jīng)營部門，層層分解資金占用額，合理地有計(jì)劃地調(diào)度占用資金；

9、負(fù)責(zé)對公司低值易耗品盤點(diǎn)核對。會(huì)同辦公室、信息、行政后勤、技術(shù)等有關(guān)部門做好盤點(diǎn)清查工作，并提出日常采購、領(lǐng)用、保管等工作建議和要求，杜絕浪費(fèi)；

10、負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品成本的核算工作。制訂規(guī)范的成本核算方法，正確分?jǐn)偝杀举M(fèi)用。制定適合公司特點(diǎn)和管理要求的核算方法，逐步推行公司內(nèi)部二級或三級經(jīng)濟(jì)核算方式，指導(dǎo)各核算單位正確進(jìn)行成本費(fèi)用及內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算工作，力爭做到成本核算標(biāo)準(zhǔn)化、費(fèi)用控制合理化；

11、負(fù)責(zé)公司資金繳、拔、按時(shí)上交稅款。辦理現(xiàn)、現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，保管庫存現(xiàn)金，保管好有關(guān)印章、空白收據(jù)、空白支票；

12、負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)審計(jì)和會(huì)計(jì)稽核工作。加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督和審計(jì)監(jiān)督，加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案的管理工作，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對公司財(cái)務(wù)收支進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督和檢查；

13、負(fù)責(zé)進(jìn)銷物資貨款把關(guān)。對進(jìn)銷物資預(yù)付款要嚴(yán)格審核，采購貨款支付除按計(jì)劃執(zhí)行外，還需經(jīng)分管副總經(jīng)理或總經(jīng)理、董事長審核簽字同意，方可支付；

14、認(rèn)真完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)。

篇四：公司財(cái)務(wù)部門職能職責(zé)

1、貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》及國家有關(guān)各項(xiàng)法規(guī)和規(guī)章制度。嚴(yán)格執(zhí)行國家的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、和上級的《會(huì)計(jì)核算辦法》、《投融資資管理辦法》。

2、制定企業(yè)財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度并監(jiān)督執(zhí)行。

3、配合協(xié)助企業(yè)目標(biāo)任務(wù)的制訂與分解，編制并下達(dá)企業(yè)的財(cái)務(wù)計(jì)劃，編制并上報(bào)企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算，指導(dǎo)企業(yè)司的財(cái)務(wù)活動(dòng)。

4、負(fù)責(zé)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理、資金籌集、調(diào)撥和融通，制定資金使用管理辦法，合理控制使用資金。

5、負(fù)責(zé)成本核算管理工作，建立成本核算管理體制系，制定成本管理和考核辦法，探索降低目標(biāo)成本的途徑和方法。

6、負(fù)責(zé)企業(yè)網(wǎng)上銀行的安全與正常運(yùn)營，負(fù)責(zé)下屬各企業(yè)應(yīng)上繳費(fèi)用、下達(dá)與收繳工作。

7、負(fù)責(zé)企業(yè)的資產(chǎn)管理、債權(quán)債務(wù)的管理工作，參與企業(yè)的各項(xiàng)投資管理。

8、負(fù)責(zé)企業(yè)財(cái)務(wù)決算工作，審核、編制上級有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表，并進(jìn)行綜合分析。

9、負(fù)責(zé)企業(yè)的會(huì)計(jì)電算化管理工作，制定相關(guān)規(guī)章制度，保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。

10、負(fù)責(zé)企業(yè)的納稅管理，運(yùn)用稅收政策，依法納稅，合理避稅。

11、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等財(cái)務(wù)檔案的分類、整理和移交檔案。

12、根據(jù)企業(yè)《財(cái)務(wù)總監(jiān)管理辦法》有關(guān)條款規(guī)定，對派往各股份公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)的工作進(jìn)行管理和考核。

13、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。