第一篇：財務(wù)部日常工作流程及崗位職責(zé)

財務(wù)部日常工作流程及崗位職責(zé)

一、人員編制及崗位分工

姓名

職務(wù)

鄭玉珠

財務(wù)經(jīng)理 許倩菊

財務(wù)主管 廖曉靈

出

納 楊

波

稅務(wù)會計

二、財務(wù)經(jīng)理的崗位職責(zé)

崗位職責(zé)范圍：

（1）負(fù)責(zé)財務(wù)部全面工作，組織公司的財務(wù)核算、財務(wù)監(jiān)督和稅務(wù)管理；并對總經(jīng)理負(fù)責(zé)，協(xié)助公司制定、調(diào)整各項(xiàng)管理制度，建章立制，嚴(yán)肅紀(jì)律，保證公司的會計核算符合會計制度的要求及企業(yè)內(nèi)部管理的要求；對外協(xié)調(diào)工商、財政、稅務(wù)等單位的有關(guān)業(yè)務(wù)，對內(nèi)組織財會人員的分工合作，搞好財會制度建立及核算體系的建設(shè)；

（2）參與制定公司的經(jīng)營管理決策，審查有關(guān)經(jīng)濟(jì)管理方案的可行性，組織協(xié)調(diào)各部門制定各種經(jīng)濟(jì)計劃，監(jiān)督檢查公司各項(xiàng)計劃的執(zhí)行情況，開展經(jīng)濟(jì)活動分析，當(dāng)好參謀；

（3）嚴(yán)格審核應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)，審核控制工資等費(fèi)用的開支，審核采購訂單、控制采購成本，使一切不安全隱患杜絕在萌芽之中，并對公司如何開源節(jié)流和降低成本提出合理化建議，對公司經(jīng)營活動的合理性、合法性、有效性進(jìn)行分析；

（4）參與公司的合同管理，會同有關(guān)部門對新老供應(yīng)商的價格、品質(zhì)、貨期等工作進(jìn)行跟蹤，并建立、建全供應(yīng)商檔案工作，及制定供應(yīng)商等級標(biāo)準(zhǔn)的評定工作；

（5）做好日常的資金計劃，合理籌集使用資金，管好用活資金，加速資金周轉(zhuǎn)，確保資金安全；同時會同有關(guān)部門加強(qiáng)資金、資產(chǎn)的管理、保證公司經(jīng)營狀況的良性運(yùn)轉(zhuǎn)，（6）做好財務(wù)報告的審核和財務(wù)狀況分析，編制合并會計報表，對其財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析說明，編寫企業(yè)資產(chǎn)分布狀態(tài)，經(jīng)營損益分析和盈利的預(yù)測，決策分析報告，說明資金來源和使用的來龍去脈，為公司的經(jīng)營決策和財務(wù)狀況提供依據(jù)

（7）做好內(nèi)部監(jiān)控，完善各項(xiàng)管理制度，理順各管理環(huán)節(jié)的關(guān)系，真正起到管理和監(jiān)督的作用，（8）做好公司的稅務(wù)管理，稅務(wù)籌劃工作，加強(qiáng)稅務(wù)部門的關(guān)系，根據(jù)相關(guān)的稅收政策制定合理的核算體系；

（9）負(fù)責(zé)向總經(jīng)理匯報財務(wù)狀況經(jīng)經(jīng)營成果，以便領(lǐng)導(dǎo)及時進(jìn)行調(diào)整經(jīng)營決策；

（10）負(fù)責(zé)對部門員工的績效考核，（11）完成上級領(lǐng)導(dǎo)交付的其它任務(wù)；

三、財務(wù)主管的工作職責(zé)

1、直接上級：財務(wù)經(jīng)理

2、職責(zé)范圍：

（1）總帳核算、編制報表（包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、管理費(fèi)用明細(xì)表、銷售費(fèi)用明細(xì)表、按部門），每月10月前報送；（2）費(fèi)用核算、審核原始憑證、對報銷單據(jù)按預(yù)算計劃進(jìn)行審核，發(fā)現(xiàn)異常及時匯報，編制會計憑證（包括收款憑證、付款憑證和轉(zhuǎn)帳憑證）（3）成本核算、分配、歸集生產(chǎn)費(fèi)用、結(jié)算生產(chǎn)成本，（4）存貨的核算、對原材料、購進(jìn)、領(lǐng)用、進(jìn)行核算和管理；（5）對各市場的收支狀況進(jìn)行分析，并做出損益分析表

（6）審核志華軟件的數(shù)據(jù)；

（7）按公司要求開具核對發(fā)票或收據(jù)；

（8）負(fù)責(zé)公司憑證裝訂成冊和憑證保證工作；（9）完成公司負(fù)責(zé)人交付的其它任務(wù)；

四、往來會計兼出納的工作職責(zé)

1、直接上級：財務(wù)主管

2、職責(zé)范圍：

（1）嚴(yán)格按公司有關(guān)現(xiàn)金管理制度，辦理現(xiàn)金收付結(jié)算業(yè)務(wù)，逐日、逐筆（按業(yè)務(wù)發(fā)生的時間）登記現(xiàn)金日記帳、做到帳款相符、帳單相符、帳帳相符、保證日清月結(jié)；

（2）逐日、逐筆登記銀行存款日記帳，每月未出具銀行存款調(diào)節(jié)表，于次月10前完成，將銀行未達(dá)帳的調(diào)節(jié)表同銀行對帳單交于財務(wù)主管；（3）工資的發(fā)放，包括（生產(chǎn)工人、管理人員和導(dǎo)購工資）

注：管理人員工資的計算每月2日前完成，導(dǎo)購人員工資每月10日前完成，生產(chǎn)工人工資每月20日前完成。

（4）應(yīng)收帳款的催收及核對，每天上午9：00鐘，查詢前日的現(xiàn)金回款情況，包括公司開戶銀行和個人存款折，（查詢專賣店當(dāng)日的現(xiàn)金是否及時存入開戶銀行，并將查詢結(jié)果全部開具收款收據(jù)）保證貨幣資金的安全，并及時準(zhǔn)確地將銷售回款錄入志華軟件，并同財務(wù)（用友）軟件的數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，如數(shù)據(jù)有誤，及時查找原因，并將核對結(jié)果于每周六傳送銷售中心和財務(wù)主管，（5）每天編制現(xiàn)金日報表（于次日早9：30分交于會計主管，會計主管審核后，于下午下班前交于財務(wù)經(jīng)理）（報表格式見附見）（6）編制《資金流量表》，《應(yīng)收帳款明細(xì)表》〈〈應(yīng)付帳款明細(xì)表〉〉，〈〈其它應(yīng)收帳款明細(xì)表〉〉，其中《資金流量表》每月5日前完成，其余相關(guān)的報表10前完成。（7）出納人員提取現(xiàn)金時，應(yīng)填寫提現(xiàn)申請單，并說明庫存現(xiàn)金的情況，報財務(wù)主管、財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，方可到總經(jīng)理處蓋章，（包括：從基本存款帳戶提現(xiàn)和從存折中提取的現(xiàn)金），（格式見附件）

（8）收員工退還的余款，應(yīng)及時通知財務(wù)主管，由財務(wù)主管開具收款收據(jù)，詳細(xì)寫明報銷金額，借款金額，退回余款的金額等事宜；

（9）財務(wù)主管出具原始憑證后，應(yīng)及時將款項(xiàng)準(zhǔn)時無誤地支付對方，保證在1個工作日內(nèi)完成，月結(jié)客戶除外；

（10）完成財務(wù)主管及公司負(fù)責(zé)人交付的其它任務(wù)；

五、稅務(wù)會計的工作職責(zé)：

1、直接上級：財務(wù)主管

2、職責(zé)范圍：

（1）負(fù)責(zé)公司的稅務(wù)帳套管理，包括、編制會計憑證、登記明細(xì)帳和總帳、出具財務(wù)報表，（2）負(fù)責(zé)公司發(fā)票的領(lǐng)購和納稅申報工作，包括公司總部和新浩城店的稅務(wù)管理工作。

（3）負(fù)責(zé)公司生產(chǎn)中心和采購部的現(xiàn)金支付和傳遞工作。（4）負(fù)責(zé)公司財務(wù)憑證的裝計和妥善保管（5）負(fù)責(zé)公司的合同管理

（6）每月對各賣店的存貨進(jìn)行抽盤，并作盤點(diǎn)計劃明細(xì)表； 六：財務(wù)核算的原則：

財務(wù)核算應(yīng)保持一致性的原則，收入的確認(rèn)按權(quán)責(zé)發(fā)生制，當(dāng)期的收入和當(dāng)期的費(fèi)用相配比，固定資產(chǎn)折舊按平均年均年限法，低值易耗品按一年的期間限進(jìn)行攤銷，待攤費(fèi)用按一年的期限進(jìn)行攤銷。無形資產(chǎn)按五年期限進(jìn)行攤銷，存貨的核算按加權(quán)平均法，財務(wù)結(jié)帳的時間按自然月份計算，即每月的1日----31日。

八、大額付現(xiàn)（金額1萬元以上），必須支付現(xiàn)金時，財務(wù)部以現(xiàn)金支票的形式支付，個人到銀行支取現(xiàn)金；

本規(guī)定自2005年11月1日起執(zhí)行，其它與本規(guī)定有抵觸的，均按本規(guī)定執(zhí)行

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第二篇：財務(wù)部日常工作流程及崗位職責(zé)

財務(wù)部日常工作流程及崗位職責(zé)

一、人員編制及崗位分工

姓名職務(wù)

鄭玉珠財務(wù)經(jīng)理

許倩菊財務(wù)主管

廖曉靈出納

楊波稅務(wù)會計

二、財務(wù)經(jīng)理的崗位職責(zé)

崗位職責(zé)范圍：

（1）負(fù)責(zé)財務(wù)部全面工作，組織公司的財務(wù)核算、財務(wù)監(jiān)督和稅務(wù)管理；并對

總經(jīng)理負(fù)責(zé)，協(xié)助公司制定、調(diào)整各項(xiàng)管理制度，建章立制，嚴(yán)肅紀(jì)律，保證公司的會計核算符合會計制度的要求及企業(yè)內(nèi)部管理的要求；對外協(xié)調(diào)工商、財政、稅務(wù)等單位的有關(guān)業(yè)務(wù)，對內(nèi)組織財會人員的分工合作，搞好財會制度建立及核算體系的建設(shè)；

（2）參與制定公司的經(jīng)營管理決策，審查有關(guān)經(jīng)濟(jì)管理方案的可行性，組織協(xié)

調(diào)各部門制定各種經(jīng)濟(jì)計劃，監(jiān)督檢查公司各項(xiàng)計劃的執(zhí)行情況，開展經(jīng)濟(jì)活動分析，當(dāng)好參謀；

（3）嚴(yán)格審核應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)，審核控制工資等費(fèi)用的開支，審核采購訂單、控制采購成本，使一切不安全隱患杜絕在萌芽之中，并對公司如何開源節(jié)流和降低成本提出合理化建議，對公司經(jīng)營活動的合理性、合法性、有效性進(jìn)行分析；

（4）參與公司的合同管理，會同有關(guān)部門對新老供應(yīng)商的價格、品質(zhì)、貨期等

工作進(jìn)行跟蹤，并建立、建全供應(yīng)商檔案工作，及制定供應(yīng)商等級標(biāo)準(zhǔn)的評定工作；

（5）做好日常的資金計劃，合理籌集使用資金，管好用活資金，加速資金周轉(zhuǎn)，確保資金安全；同時會同有關(guān)部門加強(qiáng)資金、資產(chǎn)的管理、保證公司經(jīng)營狀況的良性運(yùn)轉(zhuǎn)，（6）做好財務(wù)報告的審核和財務(wù)狀況分析，編制合并會計報表，對其財務(wù)指標(biāo)

進(jìn)行分析說明，編寫企業(yè)資產(chǎn)分布狀態(tài)，經(jīng)營損益分析和盈利的預(yù)測，決策分析報告，說明資金來源和使用的來龍去脈，為公司的經(jīng)營決策和財務(wù)狀況提供依據(jù)

（7）做好內(nèi)部監(jiān)控，完善各項(xiàng)管理制度，理順各管理環(huán)節(jié)的關(guān)系，真正起到管

理和監(jiān)督的作用，（8）做好公司的稅務(wù)管理，稅務(wù)籌劃工作，加強(qiáng)稅務(wù)部門的關(guān)系，根據(jù)相關(guān)的稅收政策制定合理的核算體系；

（9）負(fù)責(zé)向總經(jīng)理匯報財務(wù)狀況經(jīng)經(jīng)營成果，以便領(lǐng)導(dǎo)及時進(jìn)行調(diào)整經(jīng)營決

策；

（10）負(fù)責(zé)對部門員工的績效考核，（11）完成上級領(lǐng)導(dǎo)交付的其它任務(wù)；

三、財務(wù)主管的工作職責(zé)

1、直接上級：財務(wù)經(jīng)理

2、職責(zé)范圍：

（1）總帳核算、編制報表（包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、管理費(fèi)用明細(xì)表、銷售費(fèi)

用明細(xì)表、按部門），每月10月前報送；

（2）費(fèi)用核算、審核原始憑證、對報銷單據(jù)按預(yù)算計劃進(jìn)行審核，發(fā)現(xiàn)異常及時

匯報，編制會計憑證（包括收款憑證、付款憑證和轉(zhuǎn)帳憑證）

（3）成本核算、分配、歸集生產(chǎn)費(fèi)用、結(jié)算生產(chǎn)成本，（4）存貨的核算、對原材料、購進(jìn)、領(lǐng)用、進(jìn)行核算和管理；

（5）對各市場的收支狀況進(jìn)行分析，并做出損益分析表

（6）審核志華軟件的數(shù)據(jù)；

（7）按公司要求開具核對發(fā)票或收據(jù)；

（8）負(fù)責(zé)公司憑證裝訂成冊和憑證保證工作；

（9）完成公司負(fù)責(zé)人交付的其它任務(wù)；

四、往來會計兼出納的工作職責(zé)

1、直接上級：財務(wù)主管

2、職責(zé)范圍：

（1）嚴(yán)格按公司有關(guān)現(xiàn)金管理制度，辦理現(xiàn)金收付結(jié)算業(yè)務(wù)，逐日、逐筆（按業(yè)務(wù)

發(fā)生的時間）登記現(xiàn)金日記帳、做到帳款相符、帳單相符、帳帳相符、保證日清月結(jié)；

（2）逐日、逐筆登記銀行存款日記帳，每月未出具銀行存款調(diào)節(jié)表，于次月10前完

成，將銀行未達(dá)帳的調(diào)節(jié)表同銀行對帳單交于財務(wù)主管；

（3）工資的發(fā)放，包括（生產(chǎn)工人、管理人員和導(dǎo)購工資）

注：管理人員工資的計算每月2日前完成，導(dǎo)購人員工資每月10日前完成，生產(chǎn)工人工資每月20日前完成。

（4）應(yīng)收帳款的催收及核對，每天上午9：00鐘，查詢前日的現(xiàn)金回款情況，包括

公司開戶銀行和個人存款折，（查詢專賣店當(dāng)日的現(xiàn)金是否及時存入開戶銀行，并將查詢結(jié)果全部開具收款收據(jù)）保證貨幣資金的安全，并及時準(zhǔn)確地將銷售回款錄入志華軟件，并同財務(wù)（用友）軟件的數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，如數(shù)據(jù)有誤，及時查找原因，并將核對結(jié)果于每周六傳送銷售中心和財務(wù)主管，（5）每天編制現(xiàn)金日報表（于次日早9：30分交于會計主管，會計主管審核后，于

下午下班前交于財務(wù)經(jīng)理）（報表格式見附見）

（6）編制《資金流量表》，《應(yīng)收帳款明細(xì)表》〈〈應(yīng)付帳款明細(xì)表〉〉，〈〈其它應(yīng)收帳

款明細(xì)表〉〉，其中《資金流量表》每月5日前完成，其余相關(guān)的報表10前完成。

（7）出納人員提取現(xiàn)金時，應(yīng)填寫提現(xiàn)申請單，并說明庫存現(xiàn)金的情況，報財務(wù)主

管、財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，方可到總經(jīng)理處蓋章，（包括：從基本存款帳戶提現(xiàn)和從存折中提取的現(xiàn)金），（格式見附件）

（8）收員工退還的余款，應(yīng)及時通知財務(wù)主管，由財務(wù)主管開具收款收據(jù)，詳細(xì)寫

明報銷金額，借款金額，退回余款的金額等事宜；

（9）財務(wù)主管出具原始憑證后，應(yīng)及時將款項(xiàng)準(zhǔn)時無誤地支付對方，保證在1個工

作日內(nèi)完成，月結(jié)客戶除外；

（10）完成財務(wù)主管及公司負(fù)責(zé)人交付的其它任務(wù)；

五、稅務(wù)會計的工作職責(zé)：

1、直接上級：財務(wù)主管

2、職責(zé)范圍：

（1）負(fù)責(zé)公司的稅務(wù)帳套管理，包括、編制會計憑證、登記明細(xì)帳和總帳、出具

財務(wù)報表，（2）負(fù)責(zé)公司發(fā)票的領(lǐng)購和納稅申報工作，包括公司總部和新浩城店的稅務(wù)管理

工作。

（3）負(fù)責(zé)公司生產(chǎn)中心和采購部的現(xiàn)金支付和傳遞工作。

（4）負(fù)責(zé)公司財務(wù)憑證的裝計和妥善保管

（5）負(fù)責(zé)公司的合同管理

（6）每月對各賣店的存貨進(jìn)行抽盤，并作盤點(diǎn)計劃明細(xì)表；

六：財務(wù)核算的原則：

財務(wù)核算應(yīng)保持一致性的原則，收入的確認(rèn)按權(quán)責(zé)發(fā)生制，當(dāng)期的收入和當(dāng)期的費(fèi)用相配比，固定資產(chǎn)折舊按平均年均年限法，低值易耗品按一年的期間限進(jìn)行攤銷，待攤費(fèi)用按一年的期限進(jìn)行攤銷。無形資產(chǎn)按五年期限進(jìn)行攤銷，存貨的核算按加權(quán)平均法，財務(wù)結(jié)帳的時間按自然月份計算，即每月的1日----31日。

八、大額付現(xiàn)（金額1萬元以上），必須支付現(xiàn)金時，財務(wù)部以現(xiàn)金支票的形式支付，個人到銀行支取現(xiàn)金；

本規(guī)定自2005年11月1日起執(zhí)行，其它與本規(guī)定有抵觸的，均按本規(guī)定執(zhí)行

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第三篇：財務(wù)部日常工作規(guī)范

財務(wù)部日常工作規(guī)范

一、辦公室內(nèi)物品定址擺放，不得隨意丟置（請各辦公室負(fù)責(zé)人做一份定置圖）。

二、各職員整理好本人座位上下的物品，桌面以下除了電腦主機(jī)、垃圾桶外不得放置任何物品。

三、電腦主機(jī)靠工作站最里邊，頭朝外放置；垃圾桶放置工作站最里邊，不得放置于座椅之后或過道。

四、廢棄單據(jù)和紙張必須送碎紙機(jī)銷毀，不得丟棄在垃圾桶。

五、下班時必須將桌面上的單據(jù)、文件等物品放進(jìn)抽屜或文件夾里，不得隨意放置在桌面。

六、任何外發(fā)的文件必須把復(fù)印件或其他聯(lián)次留存（各辦公室指定人員負(fù)責(zé)收集整理），歸檔存放。

七、文件柜，各類文件資料分類存放，擺放整齊；應(yīng)采用加厚文件夾，書脊位置標(biāo)明文件類別；

八、財務(wù)部文件的收發(fā)指定專人負(fù)責(zé)，各職員查看后在文件空白處簽名以示已閱。

九、接受或發(fā)出文檔資料，應(yīng)登記《崗位資料交接記錄表》

十、上班時間，不得吃東西、大聲喧嘩等影響其他人正常工作的行為。

十一、履行節(jié)約，回收利用二次紙，保持物品的高可用性。

十二、必須做到“當(dāng)日事當(dāng)日畢”。

以上請各職員共同遵守，如有違規(guī)，每次罰款10元。

辦公室成員簽名：

第四篇：財務(wù)部財務(wù)主管崗位職責(zé)及流程

有限公司

財務(wù)主管工作職責(zé)流程

財務(wù)負(fù)責(zé)人崗工作

一、財務(wù)主管工作職責(zé)

1、全面負(fù)責(zé)財務(wù)部的日常管理工作。

2、組織制定、完善財務(wù)管理制度、財務(wù)各崗工作職責(zé)、工作績效及有關(guān)規(guī)定，并監(jiān)督執(zhí)行。

3、加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)管，審核日常費(fèi)用報銷，組織財務(wù)人員正確、及時、完整地處理賬務(wù)，辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算等業(yè)務(wù)，及時進(jìn)行賬務(wù)登記。

4、定期檢查公司庫存現(xiàn)金和銀行存款是否帳實(shí)相符。

5、監(jiān)督審核公司全面的資金調(diào)配，資金、資產(chǎn)的管理工作，保證日常合理開支需要的正常供給。

制度編號：ZGYR2017060016、審查財務(wù)人員外聯(lián)工作，如稅務(wù)局、財政局、銀行、會計事務(wù)所等，保證按時納稅，按照國家稅法和其他規(guī)定，嚴(yán)格審查應(yīng)交稅金，督促有關(guān)崗位人員及時辦理手續(xù)。

7、加強(qiáng)日常財務(wù)管理和成本控制，開展全面預(yù)算管理，嚴(yán)格控制財務(wù)收支；按期匯集、計算和分析成本控制情況，加強(qiáng)成本控制和管理。

8、制定、季度財務(wù)計劃，編制及組織實(shí)施財務(wù)預(yù)算報告，審核好公司年、季度成本、利潤、資金、費(fèi)用等經(jīng)濟(jì)活動分析，定期檢查、監(jiān)督、考核計劃的執(zhí)行情況，及時調(diào)整和控制計劃的實(shí)施。

6、做好成本、會計核算和分析工作，及時提供真實(shí)的會計核算資料；提出改進(jìn)意見和建議，為公司生產(chǎn)經(jīng)營決策提供依據(jù)。

7、審核公司的會計報表：年、季、月度各種財務(wù)會計報表，搞好會計決算工作。

8、認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)，充當(dāng)高層領(lǐng)導(dǎo)的財務(wù)管理助手。

二、財務(wù)主管工作流程

（一）文件管理監(jiān)督：應(yīng)收應(yīng)付合同、報價單、應(yīng)收未收應(yīng)付未付款憑證管理、監(jiān)督，政府文件印章正常使用，庫存。

1、應(yīng)收應(yīng)付合同管理——→每月8日前采購需把所有已簽合同交應(yīng)付會計——→每月10日應(yīng)付會計提交財務(wù)部負(fù)責(zé)人電子檔應(yīng)付合同目錄表和合同——→審查新增合同條款與逾期合同監(jiān)管。注：合同、報價單統(tǒng)一由企業(yè)法人簽章生效。

2、報價單管理——→應(yīng)付會計收集交由財務(wù)主管——→主管監(jiān)督報價單內(nèi)容信息完整性、信息變動情況、存檔檢查，價格執(zhí)行監(jiān)督，條款查閱——→報價單隨合同定期更新，業(yè)務(wù)部、采購主導(dǎo)——→應(yīng)收會計、應(yīng)付會計協(xié)助及復(fù)核——→報價單統(tǒng)一由企業(yè)法人簽章生效。

3、應(yīng)收未收、應(yīng)付未付——→銷售開好送貨單、物流單交到應(yīng)收應(yīng)付會計——→應(yīng)收、應(yīng)付會計都需做好對賬和制作憑證管理——→憑證要做好管理——→每月財務(wù)主管不定期抽查憑證——→確保憑證完好無缺。

4、政府文件印章正常使用——→所有政府文件由應(yīng)付會計保管——→應(yīng)付會計及時更新文件目錄——→每月15日前更新好文件目錄交由財務(wù)主管簽名——→應(yīng)付會計做好印章的正常使用——→使用前需與財務(wù)主管商議是否適用再給予蓋章。

注：文件與印章的使用范圍為辦理公司業(yè)務(wù)所需，需蓋公章的文件統(tǒng)一由企業(yè)法人（或授權(quán)委托人）完成。

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制度編號：ZGYR2017060015、庫存監(jiān)管——→每月底應(yīng)付會計需與生產(chǎn)部進(jìn)行庫存盤點(diǎn)——→盤點(diǎn)結(jié)果交財務(wù)主管復(fù)核——→發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧及時處理。

（二）收支管理監(jiān)督：日常收支簽呈審批，現(xiàn)金銀行收支管理，資金管理。

1、日常收支審批：收入嚴(yán)格執(zhí)行“公司管理制度

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管理。

（八）部門人員管理、部門間工作協(xié)調(diào)、異常處理：做好工作檢查，績效考核，培訓(xùn)，人員溝通、分析，請假交接監(jiān)督。

1、部門人員管理：做好全盤工作的檢查。請假的同事做好書面交接。

2、部門人員操作培訓(xùn)：據(jù)崗位績效考核表，在每月初考核時安排培訓(xùn)。

3、部門人員溝通：按時每月與人員開展獨(dú)立溝通1次，及時了解員工工作動態(tài)與意向，對員工做好分析。每月15日18：00前向總經(jīng)理提交員工溝通記錄。

4、執(zhí)行力：公司管理制度與員工手冊的執(zhí)行與倡導(dǎo)。

5、周例會安排：每周三18：00前向總經(jīng)理發(fā)送周例會內(nèi)容。

6、月總結(jié)：每月8日18：00前向行政主管發(fā)送月總結(jié)與次月工作計劃。

7、財務(wù)制度：制度的優(yōu)化與更新補(bǔ)充。

8、績效考核：項(xiàng)目的優(yōu)化與更新補(bǔ)充。

9、操作流程：流程的優(yōu)化與更新補(bǔ)充。

10、績效互評：16日前完成主管經(jīng)理級績效互評。

（九）負(fù)責(zé)印章、政府文件管理。

（十）資產(chǎn)審核

1、貨幣資金審核

證實(shí)貨幣資金余額的存在性、完整性、收付業(yè)務(wù)的合法性

調(diào)查了解貨幣資金內(nèi)部賬表——→查驗(yàn)簽發(fā)支票登記簿與簽發(fā)支票存根——→抽驗(yàn)資金收付款憑證——→核實(shí)收入貨幣資金收款收據(jù)——→檢查日記賬，抽查銀行存款調(diào)節(jié)表與庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表——→檢查不相容職務(wù)劃分情況——→檢查貨幣資金收付憑證管理（1）庫存現(xiàn)金審查

首先出納員將現(xiàn)金全部放入保險柜暫作封存，要求出納員將全部憑證入賬，結(jié)出當(dāng)日現(xiàn)金日記賬余額，編制“現(xiàn)金結(jié)余”表。會計主管人員和出納在場的情況下清點(diǎn)現(xiàn)金，并作記錄。填制“庫存現(xiàn)金清點(diǎn)表”，該表由出納員、會計人員共同簽字，作為審核工作底稿。庫存現(xiàn)金清點(diǎn)表應(yīng)反映實(shí)際庫存現(xiàn)金清點(diǎn)數(shù)，當(dāng)日現(xiàn)金日記賬結(jié)余數(shù)，賬實(shí)是否相符。即有無溢缺。（2）現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的審查

抽查現(xiàn)金日記賬記錄，至少抽查1至2個月的現(xiàn)金日記賬，審查原始憑證。（3）銀行存款的審查

審核銀行存款日記賬記錄，核證銀行存款收支的截止日期，抽查銀行存款的賬面余額。

2、存貨審核

證實(shí)存貨的存在性、完整性、所有權(quán)歸屬、計價的正確性、采購與銷售的合法性、分類的正確性

抽查部分采購業(yè)務(wù)文件，追蹤其業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)——→抽查部分存貨出庫業(yè)務(wù)，追蹤其業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)——→審查存貨管理制度——→抽查盤點(diǎn)記錄（1）材料的審查

材料采購的審查：審查訂貨合同——→審查材料的驗(yàn)收入庫情況——→審查材料采購成本，查看采購成本的構(gòu)成項(xiàng)目是否正確，采購費(fèi)用分配比例是否合理，采購成本是否合法、正確。采購成本的計算方法是否正確——→審查在途材料——→審查材料采購的賬務(wù)處理（2）庫存材料審查

盤點(diǎn)庫存材料，時間安排在結(jié)賬日或接近結(jié)賬日（3）材料出庫的審查

對生產(chǎn)領(lǐng)用材料應(yīng)核實(shí)生產(chǎn)計劃，核查發(fā)出材料的計價，揭露弄虛作假的行為

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制度編號：ZGYR2017060013、應(yīng)收賬款審核

（1）證實(shí)應(yīng)收款項(xiàng)的存在性、正確性、銷售退回、折讓與折扣的合法性、截止日期的正確性、壞賬損失的真實(shí)性 檢查不相容職責(zé)的劃分——→驗(yàn)證期末余額的合理性——→抽查客戶賬齡分析表——→審查銷貨折扣與收款的合理性——→審核壞賬損失的賬簿記錄及相應(yīng)的手續(xù)

4、固定資產(chǎn)審核

（1）證實(shí)固定資產(chǎn)的存在性、完整性、分類的正確性、所有權(quán)的歸屬、計價的正確性、折舊方法的選用及其計算的正確性。

深入了解固定資產(chǎn)的內(nèi)部控制——→驗(yàn)證固定資產(chǎn)的新增手續(xù)——→驗(yàn)證固定資產(chǎn)的退廢手續(xù)——→抽驗(yàn)固定資產(chǎn)驗(yàn)收報告——→檢查固定資產(chǎn)賬、卡的設(shè)置情況（2）實(shí)質(zhì)性審查

①固定資產(chǎn)入賬價值的審查 ②固定資產(chǎn)增加與減少的審查 ③固定資產(chǎn)折舊的審查 ④固定資產(chǎn)結(jié)存的審查

（十一）收入、成本與費(fèi)用審核

1、主營業(yè)務(wù)收入審核

（1）證實(shí)主營業(yè)務(wù)收入的真實(shí)性、分類的合理性、賬務(wù)處理的正確性 審查銷貨合同——→檢查崗位職責(zé)的執(zhí)行——→銷貨制度的執(zhí)行（2）實(shí)質(zhì)性審查

①分析檢查主營業(yè)務(wù)收入的變動趨勢——→將企業(yè)的主營業(yè)務(wù)收入與該計劃數(shù)對比了解計劃完成程度，與上相比了解其變動趨勢。

②驗(yàn)證主營業(yè)務(wù)收入的真實(shí)性——→索取產(chǎn)品出庫單存根、銷貨發(fā)票副本和有關(guān)明細(xì)賬，相互核對——→審閱一定數(shù)量的產(chǎn)品發(fā)運(yùn)單、銷貨發(fā)票副本、結(jié)算憑證、有關(guān)明細(xì)賬，根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營和結(jié)算方式，確定銷售收入的實(shí)現(xiàn) ③核查主營業(yè)務(wù)收入會計處理的正確性。發(fā)票和銷貨合同的審查——→審查發(fā)票和銷貨合同，采取重點(diǎn)抽查。審查銷售收入計算是否正確——→審查根據(jù)結(jié)算方式選用不同的方法與相關(guān)賬戶進(jìn)行對比，查明收入的入賬金額是否正確。核實(shí)主營業(yè)務(wù)收入的截止期——→一般可對決算日前后一周有關(guān)收入的記錄進(jìn)行檢查、核實(shí)，核對有關(guān)的發(fā)票、運(yùn)單及其他單據(jù)，確認(rèn)收入截止期是否正確無誤 ④銷售退回、折讓及折扣的審查

銷貨退回的審查——→銷貨退回的合理性——→退回批準(zhǔn)手續(xù)的性——→退回賬務(wù)處理的正確性。

折扣和折讓的審查——→折扣和折讓的合理性——→折扣和折讓沖減當(dāng)期銷售收入，進(jìn)而影響利潤，因此折扣和折讓應(yīng)符合公司有關(guān)規(guī)定，發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)重點(diǎn)審查。折扣和折讓的真實(shí)性——→折扣和折讓必須經(jīng)過銷售部門負(fù)責(zé)人的批準(zhǔn)，按規(guī)定程序例行手續(xù)。

2、產(chǎn)品成本審核

（1）證實(shí)成本形成的真實(shí)性、合規(guī)性、成本會計處理的正確性、計算的正確性

（2）調(diào)查了解并描述產(chǎn)品成本的內(nèi)部控制——→審查產(chǎn)品成本計劃——→審查產(chǎn)品成本管理責(zé)任制的執(zhí)行——→審查成本基礎(chǔ)工作（3）實(shí)質(zhì)性審查

①產(chǎn)品成本開支范圍合規(guī)性的審查

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②直接材料費(fèi)的審查

直接材料耗用量的審查——→直接材料計價的審查——→直接材料費(fèi)用分配的審查 ③直接人工費(fèi)的審查

審查直接人工費(fèi)的真實(shí)性——→審查工資結(jié)算的正確性——→審查工資分配的正確性——→審查職工福利費(fèi)計提及分配的正確性——→審查直接人工費(fèi)賬務(wù)處理的正確性 ④制造費(fèi)用的真實(shí)性

審查制造費(fèi)用的真實(shí)性——→審查制造費(fèi)用項(xiàng)目的合規(guī)性——→審查制造費(fèi)用會計處理的正確性 ⑤輔助生產(chǎn)費(fèi)用的審查

審查輔助生產(chǎn)費(fèi)用的歸集——→審查輔助生產(chǎn)費(fèi)用的分配 ⑥在產(chǎn)品成本的審查

審查在產(chǎn)品結(jié)存量——→審查在產(chǎn)品的計價方法 ⑦產(chǎn)成品成本的審查

審查產(chǎn)成品數(shù)量——→審查產(chǎn)品成本的計算

3、費(fèi)用審核（1）審核目標(biāo)

證實(shí)費(fèi)用分類的合規(guī)性、正確性、開支的合理性、賬務(wù)處理的正確性（2）內(nèi)部控制

了解并描述費(fèi)用內(nèi)部控制——→索取并審查費(fèi)用計劃、預(yù)算及執(zhí)行情況——→抽取有關(guān)憑證、檢查費(fèi)用審批手續(xù)——→檢查費(fèi)用賬戶的設(shè)置、登記及憑證保管（3）實(shí)質(zhì)性審查

分析主要費(fèi)用的變動趨勢——→審查費(fèi)用開支的真實(shí)性與合規(guī)性——→核查期間費(fèi)用的截止日期——→審查費(fèi)用會計處理的正確性

（十二）利潤審核

1、審核目標(biāo)

證實(shí)利潤形成的真實(shí)性、合法性、會計處理的正確

2、內(nèi)部控制

了解描述利潤的內(nèi)部控制——→審查利潤計劃——→審查崗位責(zé)任制的執(zhí)行——→查驗(yàn)會計處理程序

3、實(shí)質(zhì)性審查

（1）產(chǎn)品銷售利潤的審查

審查產(chǎn)品銷售利潤的合規(guī)性——→產(chǎn)品銷售內(nèi)容應(yīng)符合企業(yè)財務(wù)制度規(guī)定，嚴(yán)格分清與其他業(yè)務(wù)利潤的界限，計算方法符合規(guī)定

審查產(chǎn)品銷售利潤組成項(xiàng)目的真實(shí)性和賬務(wù)處理的正確性——→①產(chǎn)品銷售成本計價是否正確：審閱“產(chǎn)成品明細(xì)賬”、“發(fā)出商品明細(xì)賬”等。查核采用的計價方法是否前后一致，應(yīng)注意采用計劃成本核算時，結(jié)轉(zhuǎn)成本的同時是否同時結(jié)轉(zhuǎn)已售產(chǎn)品應(yīng)負(fù)擔(dān)產(chǎn)品成本差異，有無為調(diào)節(jié)利潤而人為多轉(zhuǎn)、少轉(zhuǎn)成本的現(xiàn)象。②銷售成本的結(jié)轉(zhuǎn)是否符合配比原則——→審閱“產(chǎn)品銷售成本明細(xì)賬”并與“產(chǎn)成品明細(xì)賬”、“發(fā)出商品明細(xì)賬”相核對，檢查實(shí)現(xiàn)銷售收入與結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的產(chǎn)品品種、數(shù)量、規(guī)格及入賬時間的一致性，確認(rèn)是否遵循了收入與成本、費(fèi)用相互配比的原則，如發(fā)現(xiàn)有多轉(zhuǎn)、少轉(zhuǎn)成本的現(xiàn)象，應(yīng)擴(kuò)大審核范圍。

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（2）其他銷售利潤的審查 ①審查材料銷售收入

審查材料銷售的合法性——→審查材料銷售手續(xù)的合規(guī)性——→審查材料銷售賬務(wù)處理的正確性

②審查其他業(yè)務(wù)支出的真實(shí)性 ③審查其他業(yè)務(wù)支出賬務(wù)處理的正確性（4）營業(yè)外收支的審查 ①營業(yè)外收入的審查

審查營業(yè)外收入的合法性——→審查營業(yè)外收入數(shù)額的正確性——→審核營業(yè)外收入賬務(wù)處理的正確性 ②營業(yè)外支出的審查

審查營業(yè)外支出的合規(guī)性——→審查營業(yè)外支出數(shù)額的正確性——→審查營業(yè)外支出賬務(wù)處理的正確性（5）利潤總額的審查

在完成利潤形成各組成項(xiàng)目的真實(shí)性、合法性和正確性審查的基礎(chǔ)上，審閱“本年利潤”賬戶并核對其與相關(guān)賬戶記錄的一致性、復(fù)算利潤形成，證實(shí)其正確性。（6）凈利潤的審查

審查所得稅征收范圍——→審查所得稅的計稅依據(jù)——→審查所得稅率和稅額的計算——→審查所得稅的減免——→審查所得稅會計處理

（十三）編制財務(wù)分析報告

每季末待總賬會計財務(wù)報表出具之后收集財務(wù)分析報告所需資料和信息——→編制財務(wù)分析報告——→交總經(jīng)理查閱——→將審定后的財務(wù)分析報各打印存檔

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1注：3月和9月為季度財務(wù)分析．6月和12月為半年和財務(wù)分析；每季的財務(wù)分析報告應(yīng)在下月的20日之前出具，出具后經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審定無誤才能予以下發(fā)。

（十四）收集員工考核資料

當(dāng)月月初將員工月度考核表評定——→審查其當(dāng)月的工作計劃——→當(dāng)月完后督促其填寫當(dāng)月的工作小結(jié)——→將小結(jié)收齊

注：員工月度考核表應(yīng)在下一個月12日之前收齊。

（十五）管理性工作

1、嚴(yán)格按國家財經(jīng)法律、法規(guī)、政策、會計制度，復(fù)核會計憑證，保證會計核算準(zhǔn)確無誤。

2、加強(qiáng)公司財務(wù)會計管理工作，統(tǒng)一規(guī)范財務(wù)行為。

3、有效實(shí)施對各會計崗位的考核，以及公正客觀地完成各會計崗位的監(jiān)交工作。

4、妥善管理好財務(wù)會計部日常的瑣碎小事。

5、定期組織對公司進(jìn)行常規(guī)審核和不定期專項(xiàng)審核，根據(jù)審核中發(fā)現(xiàn)的問題提出改進(jìn)建議，并為公司的考核提供相關(guān)資料。

6、參與公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的制定，規(guī)范統(tǒng)一公司財務(wù)核算管理。

7、積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

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（十六）工作要求

1、熟悉公司各類財務(wù)管理制度。

2、了解財務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。

3、工作目標(biāo)明確，責(zé)任心強(qiáng)，樹立良好的部門形象。

4、熟悉公司各類財務(wù)管理制度，熟悉現(xiàn)行各種稅法。

5、了解財務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。

6、工作目標(biāo)明確，責(zé)任心強(qiáng)，樹立良好的部門形象。

員工確認(rèn)（簽名）：

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公司負(fù)責(zé)人審批：

執(zhí)行日期：2017年 月 日

第五篇：日常工作流程

日常工作流程

一、早班：

首先來換工作服；

其次打掃衛(wèi)生，包括擦桌子、擦窗臺、拖地、衛(wèi)生間、澆花

二、準(zhǔn)備工作：

罐子、鉗子、酒精杯消毒；

給各工作室配操作工具；個人的口罩、便簽貼、筆等裝工作服口袋

三、接待客戶：

見有客戶來，門口三米之外就要笑臉相迎，初來體驗(yàn)的客戶首先要進(jìn)行簡單溝通，了解客戶的一些飲食習(xí)慣及生活習(xí)慣，給客戶明確要求一定配合我們的飲食要求，客戶認(rèn)可后填寫檔案表

客戶離點(diǎn)要有送別語

四、晚班：

下班之前洗罐子、洗酒精杯、倒垃圾、整理各工作室床鋪