第一篇：關(guān)于工商機(jī)關(guān)的形式審查與實(shí)質(zhì)審查的思考

關(guān)于工商機(jī)關(guān)的形式審查與實(shí)質(zhì)審查的思考

行政許可申請是公民法人或其他組織向行政機(jī)關(guān)提出擬從事依法需要取得行政許可的活動的意思表示。申請許可的意思表示一般應(yīng)當(dāng)采取書面形式，即提交申請書。申請人在提交申請的同時，還應(yīng)當(dāng)根據(jù)申請經(jīng)營項(xiàng)目的不同，提交法律法規(guī)規(guī)章規(guī)定必須提交的有關(guān)材料。申請人提供材料應(yīng)當(dāng)真實(shí)，《行政許可法》第78條規(guī)定，行政許可申請人隱瞞有關(guān)情況或者提供虛假材料申請行政許可的，行政機(jī)關(guān)不予受理或者不予許可。這是法律對申請人的要求。但這并不排除登記機(jī)關(guān)在申請人提出許可申請后，登記機(jī)關(guān)隨即負(fù)有的審查的義務(wù)。

登記機(jī)關(guān)受理行政許可申請后，行政程序進(jìn)入審查階段。根據(jù)《行政許可法》34條之規(guī)定，“申請人提交的申請材料齊全，符合法定形式，行政機(jī)關(guān)能夠當(dāng)場作出決定的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)場作出書面的行政許可決定。根據(jù)法定條件和程序，需要對申請材料的實(shí)質(zhì)內(nèi)容進(jìn)行核實(shí)的，行政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)指派兩名以上工作人員進(jìn)行核查。”此條文表明審查一般有兩種方式：形式審查和實(shí)質(zhì)審查。從該條文中還可以看出，書面審查即形式審查是登記機(jī)關(guān)審查的最主要方式，而實(shí)質(zhì)性審查是形式審查的必要補(bǔ)充。但在實(shí)際工作中如何把握好兩者之間的關(guān)系，使兩者有機(jī)結(jié)合，在操作中有較大的難度，在認(rèn)知上也存在歧義。筆者從依法行政角度，就此談些粗淺的看法：

一、關(guān)于形式審查與實(shí)質(zhì)審查之爭 形式與實(shí)質(zhì)審查義務(wù)之爭一直是我國登記審查責(zé)任之分歧所在。所謂形式審查是對申請人提交的文件、證件的完備性、有效性進(jìn)行審查；實(shí)質(zhì)審查則是在形式審查基礎(chǔ)上，對登記申請人是否具備登記條件，申請登記事項(xiàng)是否屬實(shí)等內(nèi)容進(jìn)行審查。

在國外，登記注冊乃是政府對企業(yè)提供的一種權(quán)威而統(tǒng)一的程序性服務(wù)，而不是行政控制?；谶@種定位，登記機(jī)關(guān)對公司提交的申請及有關(guān)文件資料，只作形式審查，即審查是否按公司法的規(guī)定提交了必須的文件資料；至于這些文件資料是否真實(shí)、內(nèi)容是否合法等問題不在登記審查范圍。我國的香港特區(qū)就是基于上述原則進(jìn)行公司設(shè)立登記的。

但在我國內(nèi)地，傳統(tǒng)意義上的登記不單純是一種程序性服務(wù)，更多地體現(xiàn)為行政控制，這種目的必然需要通過對登記事項(xiàng)的實(shí)質(zhì)審查來實(shí)現(xiàn)。具體到工商登記，登記主管機(jī)關(guān)審核登記注冊的程序是受理、審查、核準(zhǔn)、發(fā)照、公告。其中，審查的范圍包括提交的文件、證件和填報的登記注冊書是否符合有關(guān)登記管理規(guī)定，并核實(shí)有關(guān)登記事項(xiàng)和開辦條件。經(jīng)過審查和核實(shí)后，做出核準(zhǔn)登記或者不予核準(zhǔn)登記的決定。這種實(shí)質(zhì)審查制度仍然保留著很強(qiáng)的計劃經(jīng)濟(jì)的痕跡。

《行政許可法》實(shí)施后，已明文規(guī)定申請人應(yīng)對其申請材料實(shí)質(zhì)內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)責(zé)，行政機(jī)關(guān)的審查責(zé)任似乎已無關(guān)緊要。殊不知，該法同時規(guī)定，行政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)對申請人提交的申請材料進(jìn)行審查。否則，一旦因疏于審查而違規(guī)實(shí)施行政許可，不僅將被責(zé)令改正，也會使相關(guān)人員受到行政責(zé)任乃至刑事責(zé)任追究；給當(dāng)事人的合法權(quán)益造成損害的，還將承擔(dān)賠償責(zé)任。由此可見，行政機(jī)關(guān)雖不對申請材料實(shí)質(zhì)內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)責(zé)，但仍負(fù)有審慎審查的責(zé)任，在作出行政許可決定前，應(yīng)在職權(quán)范圍內(nèi)對申請材料是否齊全和符合法定形式作出認(rèn)定，這才是《行政許可法》的立法宗旨。而如何把握好許可過程中的形式與實(shí)質(zhì)審查的“度”，由于法律的模糊，確實(shí)在操作中有相當(dāng)?shù)碾y度。

二、形式審查與實(shí)質(zhì)審查之審慎把握

1、審慎審查的責(zé)任

登記機(jī)關(guān)的審慎審查是指登記人員對申請材料進(jìn)行認(rèn)真慎重地審查，并盡到了注意的責(zé)任。把握審慎審查原則，應(yīng)該從三個方面來理解：一是依法行政的要求，登記人員應(yīng)該做到主觀上無過錯，客觀上做到了法律法規(guī)規(guī)章所要求的標(biāo)準(zhǔn)、步驟、條件等。二是實(shí)際操作中，登記人員是通過一般的方法和手段進(jìn)行審查，如直觀的、字面上的，對申請材料的語言文字、文件數(shù)量等作出判斷，而非通過特別的方法和手段，如調(diào)查、鑒定、勘驗(yàn)等。三是從認(rèn)知的角度，應(yīng)按照一般的登記人員的知識范圍和工作經(jīng)驗(yàn)，做與其職責(zé)和能力相應(yīng)的恰當(dāng)理解。因此，登記審查不是不審查，也不是隨便審查，而是要遵守審慎審查的原則，既不能苛求對一切把關(guān)，也不能做任意的狹義解釋。具體地講，就是登記人員依據(jù)《企業(yè)登記程序規(guī)定》等相關(guān)規(guī)定，通過一般的方法和手段，根據(jù)其知識范圍和工作經(jīng)驗(yàn)，按照其職責(zé)和能力對申請人申請材料是否齊全、是否符合法定形式進(jìn)行形式審查，在形式審查過程中出現(xiàn)了需要進(jìn)行實(shí)質(zhì)審查的情形時，通過特別的方法和手段，對申請材料的實(shí)質(zhì)內(nèi)容進(jìn)行核實(shí)，符合這一客觀標(biāo)準(zhǔn)的，登記機(jī)關(guān)可以免責(zé)，否則就要承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

2、確立形式審查為主，實(shí)質(zhì)審查為輔的審查方式

筆者認(rèn)為,登記機(jī)關(guān)的審查應(yīng)該理解為一般情況下主要是形式審查。所謂一般情況下，是指沒有出現(xiàn)需要進(jìn)行實(shí)質(zhì)審查的情形，所謂“主要”是指對大多數(shù)企業(yè)是形式審查，只有少數(shù)企業(yè)進(jìn)行實(shí)質(zhì)審查。

形式審查可以理解為，登記機(jī)關(guān)對申請材料是否齊全、是否符合法定形式進(jìn)行審查。筆者認(rèn)為，所謂申請材料齊全，是指依照企業(yè)登記法律、行政法規(guī)和規(guī)章要求申請人提交了全部材料。所謂符合法定形式，是指申請材料符合法定時限，記載事項(xiàng)符合法定要求、文書格式符合規(guī)范。形式審查要擯棄一種錯誤的理解，即認(rèn)為既然是形式主義的，就全盤放棄審查，只是對材料予以收集而不加任何判別的思想，如登記人員對復(fù)印件與原件是否一致應(yīng)予核對而放棄責(zé)任，只要求申請人簽字確認(rèn)即予以認(rèn)可等。對此，法律法規(guī)和市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展都有明確的要求：

一是法律的明文規(guī)定。根據(jù)《行政許可法》第31條、第56條的規(guī)定，對登記的審查，可以歸納為三層含義：（1）申請人對申請材料真實(shí)性負(fù)責(zé)；（2）登記機(jī)關(guān)對企業(yè)設(shè)立申請應(yīng)當(dāng)當(dāng)場登記，這就表明企業(yè)登記一般是形式審查；（3）需要對申請材料的實(shí)質(zhì)內(nèi)容進(jìn)行核實(shí)的，進(jìn)行實(shí)質(zhì)審查。這里講的需要不是指所有企業(yè)，而是由登記機(jī)關(guān)根據(jù)申請的情況予以確定。二是高效便民的客觀要求。為了保證市場交易的高效便捷，放寬市場準(zhǔn)入，降低門檻，提高登記的效率，是市場經(jīng)濟(jì)的必然要求，如果每個市場主體都是經(jīng)過登記機(jī)關(guān)嚴(yán)格的實(shí)質(zhì)性審查，勢必阻礙經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

在實(shí)行形式審查的同時，必要時，要結(jié)合其他審查方式。需要進(jìn)行實(shí)質(zhì)審查的，登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)啟動實(shí)質(zhì)審查程序。需要進(jìn)行實(shí)質(zhì)審查的情形主要有以下四種：（1）審查時發(fā)現(xiàn)申請材料表面上存在瑕疵。如申請材料中有涂改痕跡等；（2）接到舉報反映申請材料虛假，如反映公章、簽字、文件造假等；（3）關(guān)系他人重大利益。如相鄰關(guān)系、知識產(chǎn)權(quán)關(guān)系、契約關(guān)系等；（4）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的需實(shí)質(zhì)審查的情形。當(dāng)然，在實(shí)際工作中，如何解決形式審查與實(shí)質(zhì)審查在何時何種情況下適用，是一個相當(dāng)復(fù)雜和技術(shù)性很強(qiáng)的課題，有待立法的進(jìn)一步明確規(guī)范。

3、司法審查與行政審查標(biāo)準(zhǔn)的不一致問題有待解決

行政登記行為司法審查的標(biāo)準(zhǔn)取決于法院對登記機(jī)關(guān)在登記程序中采用的登記審查標(biāo)準(zhǔn)的評價。雖然我國名義上奉行形式審查與實(shí)質(zhì)審查相結(jié)合，但法律條文規(guī)定的模糊和司法與行政在理解法條上的差異，難免造成法定審查義務(wù)與實(shí)際履行義務(wù)在理解和執(zhí)行上的沖突。固守全面干涉的實(shí)質(zhì)審查標(biāo)準(zhǔn)顯然是不現(xiàn)實(shí)的，《行政許可法》的立法意圖以及登記機(jī)關(guān)所實(shí)際承載義務(wù)的現(xiàn)狀表明都在向形式審查標(biāo)準(zhǔn)靠攏。但在行政訴訟中，涉及登記行為案件，法院在審判時，大多數(shù)法官仍基于實(shí)質(zhì)審查標(biāo)準(zhǔn)（即以登記內(nèi)容的真實(shí)、有效為標(biāo)準(zhǔn)）對登記行為的合法性進(jìn)行認(rèn)定。如海門局近年作為被告的一起行政許可登記行政訴訟案件，原一、二審法院均以工商部門登記審查瑕疵為由，作出撤銷原登記行為的判決，雖然在再審階段法院維持了工商局的登記行為，但案例說明大多數(shù)法官的判斷標(biāo)準(zhǔn)，仍然是這種實(shí)質(zhì)審查標(biāo)準(zhǔn)。這種認(rèn)知上的不統(tǒng)一造成登記行為合法性界定標(biāo)準(zhǔn)的不明確，這些都有待通過法律法規(guī)的不斷完善達(dá)到司法與行政在判斷標(biāo)準(zhǔn)上的最后一致。

第二篇：行政許可形式審查與實(shí)質(zhì)審查的思考

行政許可申請是公民法人或其他組織向行政機(jī)關(guān)提出擬從事依法需要取得行政許可的活動的意思表示。申請許可的意思表示一般應(yīng)當(dāng)采取書面形式，即提交申請書。申請人在提交申請的同時，還應(yīng)當(dāng)根據(jù)申請經(jīng)營項(xiàng)目的不同，提交法律法規(guī)規(guī)章規(guī)定必須提交的有關(guān)材料。申請人提供材料應(yīng)當(dāng)真實(shí)，《行政許可法》第78條規(guī)定，行政許可申請人隱瞞有關(guān)情況或者提供虛假材料申請行政許可的，行政機(jī)關(guān)不予受理或者不予許可。已明文規(guī)定申請人應(yīng)對其申請材料實(shí)質(zhì)內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)責(zé)，行政機(jī)關(guān)的審查責(zé)任似乎已無關(guān)緊要。殊不知，該法同時規(guī)定，行政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)對申請人提交的申請材料進(jìn)行審查。否則，一旦因疏于審查而違規(guī)實(shí)施行政許可，不僅將被責(zé)令改正，也會使相關(guān)人員受到行政責(zé)任乃至刑事責(zé)任追究；給當(dāng)事人的合法權(quán)益造成損害的，還將承擔(dān)賠償責(zé)任。由此可見，行政機(jī)關(guān)雖不對申請材料實(shí)質(zhì)內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)責(zé)，但仍負(fù)有審慎審查的責(zé)任，在作出行政許可決定前，應(yīng)在職權(quán)范圍內(nèi)對申請材料是否齊全和符合法定形式作出認(rèn)定，這才是《行政許可法》的立法宗旨。而如何把握好許可過程中的形式與實(shí)質(zhì)審查的“度”，由于法律的模糊，確實(shí)在操作中有相當(dāng)?shù)碾y度。

現(xiàn)行有效的法律規(guī)范是我們觀察與研究法律問題的邏輯前提之一。這就決定了我們在論證某一法律問題時，必須首先探尋與此有關(guān)的法律規(guī)范中的立法原旨；沒有這樣的敘述作鋪陳，由此獲得的結(jié)論也許是可疑的。關(guān)于行政許可的審查標(biāo)準(zhǔn)，在《行政許可法》頒布之前分散于一些法律、法規(guī)和規(guī)章之中，在法律位階層面上并沒有統(tǒng)一的規(guī)定。正因?yàn)槿绱耍餍姓C(jī)關(guān)之間對于行政許可的審查標(biāo)準(zhǔn)不一，從而也引出了許多理論與實(shí)踐的問題?！缎姓S可法》作為規(guī)范行政許可設(shè)定與實(shí)施的“一般法”，可以對行政許可審查標(biāo)準(zhǔn)作出統(tǒng)一規(guī)定。但是，《行政許可法》雖然對此問題有所涉及，但并沒有為行政機(jī)關(guān)提供一個明確、具體的審查標(biāo)準(zhǔn)，其中的原因外界不得而知。從《行政許可法》的有關(guān)規(guī)定中，我們可以從中解釋出如下立法原旨。

（一）形式審查

形式審查，即行政機(jī)關(guān)審查申請人提供的材料限于數(shù)量上的齊全性和形式上的合法性。前者如申請城市房屋拆遷許可證，申請人依法需要提供五份法定材料；后者如申請從事個體工商業(yè)經(jīng)營的，申請人需要提供法定的“戶籍證明”?！缎姓S可法》中的形式審查涉及到兩個法律條款，它們分別置于第四章的第二節(jié)與第六節(jié)中，雖然在表述內(nèi)容上基本相同，但它們之間卻是“一般規(guī)定”與“特別規(guī)定”之間的關(guān)系。

1．形式審查的“一般規(guī)定”?！缎姓S可法》第34條第2款規(guī)定：“申請人提交的申請材料齊全、符合法定形式，行政機(jī)關(guān)能夠當(dāng)場作出決定的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)場作出書面的行政許可決定?！边@一規(guī)定在學(xué)理上被解釋為它是行政許可“簡易程序”的依據(jù)。簡易程序主要是一些僅涉及行政管理中的登記事項(xiàng)，不涉及公民人身權(quán)、財產(chǎn)權(quán)、公共安全或公共利益的項(xiàng)目，或者是符合中國加入世貿(mào)組織承諾開放領(lǐng)域的項(xiàng)目可以采用此種審查方式。那么，簡易程序中是否只限于形式審查呢？在回答這個問題之前，我們先來應(yīng)當(dāng)分析“當(dāng)場作出書面的行政許可決定”的構(gòu)成要件是什么。

根據(jù)上述《行政許可法》第34條第2款規(guī)定，“當(dāng)場作出書面的行政許可決定”的構(gòu)成要件是：（1）申請材料齊全；（2）符合法定形式；（3）行政機(jī)關(guān)能夠當(dāng)場作出決定。前兩個要件符合形式審查的要求，而第（3）要件中的“能夠”之要求，顯然已經(jīng)是在要求行政機(jī)關(guān)對形式審查范圍之外的事項(xiàng)作出某種實(shí)質(zhì)性的判斷，超過了形式審查之負(fù)重。有學(xué)者稱：“行政機(jī)關(guān)當(dāng)場作出行政許可決定的，也應(yīng)當(dāng)按照本條的規(guī)定，認(rèn)真審查申請人是否符合法定條件、申請人提供的材料反映的內(nèi)容是否真實(shí)，在此基礎(chǔ)上作出書面的準(zhǔn)予行政許可或者不予行政許可的決定。”可見，從《行政許可法》第34條第2款規(guī)定看，如果它是一個行政許可的簡易程序，那么，它并不限于形式審查，也就是說，簡易程序與形式審查之間沒有必然的對應(yīng)關(guān)系。正如有學(xué)者所言：“按照簡易程序作出許可決定的，一般是只需要進(jìn)行形式審查就可以確定是否發(fā)放許可證的事項(xiàng)。”這里的“一般是只需要進(jìn)行形式審查”已保留了特殊情況下可以采用“實(shí)質(zhì)審查”的裁量空間。此外下面這一觀點(diǎn)也多少可以支持本文的上述結(jié)論：“由于形式審查不對申請材料的內(nèi)容進(jìn)行審查，因此本法規(guī)定，對于能夠當(dāng)場作出決定的，行政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)當(dāng)場作出決定，以方便申請人，提高行政效率。”

如果《行政許可法》基于行政效率的考慮設(shè)置“簡易程序”，那么就不應(yīng)當(dāng)設(shè)置第（3）個構(gòu)成要件，只要具備第（1）、（2）兩個構(gòu)成要件即可啟動簡易程序。因?yàn)榈冢?）個構(gòu)成要件的成就將可能減損行政效率。但是，現(xiàn)行《行政許可法》卻明明白白地加上這個要件，由此我們可以推斷，在立法者的原旨中，《行政許可法》第34條第2款規(guī)定的行政許可程序并非嚴(yán)格意義上的“簡易程序”，它是一種靠近“普通程序”的簡易程序。

2．形式審查的“特別規(guī)定”。《行政許可法》第56條前段規(guī)定：“實(shí)施本法第十二條第五項(xiàng)所列事項(xiàng)的行政許可，申請人提交的申請材料齊全、符合法定形式的，行政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)當(dāng)場予以登記。”登記，即“把有關(guān)事項(xiàng)寫在特備的表冊上以備查考?！边@是《行政許可法》專門針對“登記”作出的特別規(guī)定。結(jié)合此條后段“需要對申請材料的實(shí)質(zhì)內(nèi)容進(jìn)行核實(shí)的，行政機(jī)關(guān)依照本法第三十四條第三款的規(guī)定辦理”之規(guī)定，在行政機(jī)關(guān)作出不“需要對申請材料的實(shí)質(zhì)內(nèi)容進(jìn)行核實(shí)”的判斷之后，即可當(dāng)場登記（簡易程序）。

由于存在著這樣一個“例外”情況，所以，在《行政許可法》第56條前段規(guī)定的簡易程序中，形式審查也不是唯一的審查方式?！皩τ趯?shí)施企業(yè)或者其他組織的設(shè)立等需要確定主體資格事項(xiàng)的行政許可，根據(jù)本法的規(guī)定，可以實(shí)行形式審查，需要實(shí)行實(shí)質(zhì)審查的，也可以實(shí)行實(shí)質(zhì)審查?！彼?，這里的結(jié)論與前述的形式審查的“一般規(guī)定”相同，印證了《行政許可法》立法內(nèi)容上的一致性。需要說明的是，在形式審查的“特別規(guī)定”中，“當(dāng)場作出書面的行政許可決定”的構(gòu)成要件只有（1）申請材料齊全；（2）符合法定形式，沒有形式審查的“一般規(guī)定”中的第（3）個規(guī)定，即“行政機(jī)關(guān)能夠當(dāng)場作出決定”。但由于存在著《行政許可法》第56條后段的規(guī)定，所以，“行政機(jī)關(guān)能夠當(dāng)場作出決定”這一構(gòu)成要件也是可以從中解釋出來的。

（二）實(shí)質(zhì)審查

實(shí)質(zhì)審查，即行政機(jī)關(guān)審查申請人提供的材料在內(nèi)容上的真實(shí)性、合法性。如申請人在申請中提交的身份證復(fù)印件和原件，如果對此采用實(shí)質(zhì)審查，那么行政機(jī)關(guān)還需要到該身份證頒發(fā)的公安機(jī)關(guān)進(jìn)行核實(shí)身份證原件，以確定它是否具有“真實(shí)性、合法性”。在《行政許可法》中，與形式審查一樣，實(shí)質(zhì)審查也涉及到兩個法律條款，它們也有“一般規(guī)定”和“特別規(guī)定”之分。

1．實(shí)質(zhì)審查的“一般規(guī)定”?！缎姓S可法》第34條第3款規(guī)定：“根據(jù)法定條件和程序，需要對申請材料的實(shí)質(zhì)內(nèi)容進(jìn)行核實(shí)的，行政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)指派兩名以上工作人員進(jìn)行核查。”它不同于《行政許可法》第34條第2款規(guī)定構(gòu)成了一個簡易程序那樣，能構(gòu)成一個與之相對應(yīng)的“普通程序”，它僅僅是普通程序中的一個“步驟”。

這個普通程序中的“步驟”，具有如下構(gòu)成要件：（1）“根據(jù)法定條件和程序，需要對申請材料的實(shí)質(zhì)內(nèi)容進(jìn)行核實(shí)”。此可稱為“裁量要件”，即是否實(shí)施這一步驟，由行政機(jī)關(guān)根據(jù)實(shí)際“需要”作出裁量。（2）“兩名以上工作人員進(jìn)行核查”。此可稱為“實(shí)施要件”，即核查申請材料的真實(shí)性、合法性，必須由兩名以上工作人員進(jìn)行。如《消防法》第12條規(guī)定：“歌舞廳、影劇院、賓館、飯店、商場、集貿(mào)市場等公眾聚集的場所，在使用或者開業(yè)前，應(yīng)當(dāng)向當(dāng)?shù)毓蚕罊C(jī)構(gòu)申報，經(jīng)消防安全檢查合格后，方可使用或者開業(yè)?！睂τ谙腊踩S可僅僅采用形式審查是不可能達(dá)到設(shè)置行政許可的預(yù)防性目的，必須采用實(shí)質(zhì)審查。由于行政機(jī)關(guān)通過對申請人提供的材料進(jìn)行審查是難以達(dá)到設(shè)置許可的目的，因此，必須派工作人員到“歌舞廳、影劇院、賓館、飯店、商場、集貿(mào)市場等公眾聚集的場所”去現(xiàn)場查看。

2．實(shí)質(zhì)審查的“特別規(guī)定”?！缎姓S可法》第56條后段規(guī)定：“需要對申請材料的實(shí)質(zhì)內(nèi)容進(jìn)行核實(shí)的，行政機(jī)關(guān)依照本法第三十四條第三款的規(guī)定辦理?！比缤缎姓S可法》第56條后段規(guī)定一樣，這一規(guī)定也僅適用于“登記”許可程序中。根據(jù)這一規(guī)定，在登記審查中行政機(jī)關(guān)認(rèn)為“需要對申請材料的實(shí)質(zhì)內(nèi)容進(jìn)行核實(shí)的”，應(yīng)當(dāng)依照上述實(shí)質(zhì)審查的“一般規(guī)定”進(jìn)行實(shí)質(zhì)審查。難度。

在實(shí)行形式審查的同時，必要時，要結(jié)合其他審查方式。需要進(jìn)行實(shí)質(zhì)審查的，應(yīng)當(dāng)啟動實(shí)質(zhì)審查程序。需要進(jìn)行實(shí)質(zhì)審查的情形主要有以下四種：（1）審查時發(fā)現(xiàn)申請材料表面上存在瑕疵。如申請材料中有涂改痕跡等；（2）接到舉報反映申請材料虛假，如反映公章、簽字、文件造假等；（3）關(guān)系他人重大利益。如相鄰關(guān)系、知識產(chǎn)權(quán)關(guān)系、契約關(guān)系等；（4）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的需實(shí)質(zhì)審查的情形。當(dāng)然，在實(shí)際工作中，如何解決形式審查與實(shí)質(zhì)審查在何時何種情況下適用，是一個相當(dāng)復(fù)雜和技術(shù)性很強(qiáng)的課題，有待立法的進(jìn)一步明確規(guī)范。（司法審查與行政審查標(biāo)準(zhǔn)的不一致問題有待解決）

第三篇：合同的形式審查與實(shí)質(zhì)審查要點(diǎn)（范文模版）

合同的形式審查與實(shí)質(zhì)審查要點(diǎn)

合同行為是公司存續(xù)期間重要的商事活動。合同審查應(yīng)盡量做到“絕事于未萌，防患于未然”，應(yīng)樹立以下立約觀念：“事先防范、過程跟蹤、事后補(bǔ)救”。技術(shù)創(chuàng)新是企業(yè)發(fā)展的動力，通過法律來規(guī)范企業(yè)經(jīng)營行為同樣也能贏得可觀效益。這里重點(diǎn)闡述合同的形式審查與實(shí)質(zhì)審查，就審查合同工作中的常見問題和注意事項(xiàng)如下，和大家一同交流學(xué)習(xí)。

一、形式審查要點(diǎn)

1、形式及審批流程是否符合公司規(guī)定 常見問題：

（1）會簽表基本信息填寫不完整、不規(guī)范、不清楚、與合同內(nèi)容不一致。

（2）未按公司要求使用公司制定的范本。

（3）缺乏立項(xiàng)審批、超標(biāo)審批；合同內(nèi)容超出所依據(jù)文件的內(nèi)容范圍。

（4）合同相對方的選擇方式不符合規(guī)定（如：應(yīng)當(dāng)招投標(biāo)的項(xiàng)目，沒有進(jìn)行招投標(biāo)）。

（5）流程選擇不符合權(quán)限分工的要求。（6）缺乏合法有效的授權(quán)委托書。

（提示：審查授權(quán)委托書，可盡量避免與無權(quán)代理、越權(quán)代理、無權(quán)處分的主體簽訂合同，避免可能導(dǎo)致的合同被變更、被撤銷或無效的后果。）

2、報審資料完整性、一致性

常見問題：

（1）審查報審資料不完整，缺少合同附件、立項(xiàng)審批文件、招投標(biāo)評審結(jié)果文件、對方資質(zhì)證明等。

（2）合同的標(biāo)的種類、數(shù)量與審批文件有偏差；中標(biāo)單位與合同相對方主體不一致等。

（3）未按要求提供資料原件；合同相對方營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件未加蓋公章等。

3、合同文本形式要文字準(zhǔn)確；表述嚴(yán)謹(jǐn)；格式規(guī)范；前后邏輯一致。

常見問題：

（1）合同結(jié)構(gòu)不完整（如缺少開頭、正文、結(jié)尾）；

（2）合同各方當(dāng)事人信息不正確（如當(dāng)事人名稱與營業(yè)執(zhí)照上的名稱不一致；當(dāng)事人銀行賬號、聯(lián)系地址、聯(lián)系電話等信息缺漏等。

（3）合同名稱與內(nèi)容不符（如：把租賃寫成承包；把借款寫成投資）。

（4）法律用語不準(zhǔn)確（如“定金”錯寫成“訂金”，“權(quán)利”寫成“權(quán)力”，使用“大約”、“相當(dāng)”等模糊詞。）

（5）前后邏輯不一致

①稱謂前后不一致（如：甲方乙方、買方賣方均出現(xiàn)，且沒有指代關(guān)系）； ②金額大小寫不一致、分期付款總額與合同總金額不一致等； ③期限表述不一（如：“期限一年”與“2009年3月至2010年4月”）；

④序號、附件指代矛盾； ⑤簽訂日期前后不一致；

⑥印章上的公司名稱與合同中書寫的單位名稱不一致； ⑦所蓋章非公章或合同專用章（如：合同上蓋財務(wù)專用章）。

二、實(shí)質(zhì)審查要點(diǎn)

1、審查合同主體資格、履約能力

常見問題: 合同主體不具備簽約、履行合同的權(quán)力能力和行為能力。如：

（1）不具備營業(yè)執(zhí)照的法人分支機(jī)構(gòu)且未經(jīng)法人授權(quán)；（2）未成年人、精神病人；（3）營業(yè)執(zhí)照過期或未通過年檢；（4）連續(xù)兩年未年檢被工商吊銷營業(yè)執(zhí)照；

（5）對于特殊行業(yè)的主體，不具有從事合同項(xiàng)下行為的資格，（建筑承包資質(zhì)共四級，只能承包與其級別相符的工程，通信類、供電類還要經(jīng)過特定審批）

展開說明企業(yè)分支機(jī)構(gòu)對外簽約問題：

由于法人分支機(jī)構(gòu)并不具備完備的合同簽署權(quán)限，因此與其簽約可能存在一定法律風(fēng)險。如果法人的分支機(jī)構(gòu)依法設(shè)立并已領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照，則屬于《民事訴訟法意見》中規(guī)定的“其他組織”范疇，具有締約能力，可作為合同主體。但應(yīng)結(jié)合該分支機(jī)構(gòu)規(guī)模衡量其履約能力，對于金額特別巨大或存在較大法律風(fēng)險的合同，從安全考慮，最好要求該分支機(jī)構(gòu)提供相應(yīng)法人對其簽署合同的授權(quán)文件。

如果是法人非依法設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)，或者雖依法設(shè)立但沒有領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照的分支機(jī)構(gòu)，且未經(jīng)法人授權(quán)，則其不具有民事主體資格，其對外簽訂的合同一般會被確認(rèn)無效。如其事后經(jīng)法人追認(rèn)，可視為法人行為。因此，盡量避免同此類分支機(jī)構(gòu)簽訂合同。

2、審查合同效力、合同條款效力

常見問題：

（1）存在《合同法》第52條規(guī)定的5種導(dǎo)致合同無效的情形；

①一方以欺詐、脅迫的手段訂立的合同，損害國家利益的；

②惡意串通，損害國家、集體或者第三人利益的；

③以合法形式掩蓋非法目的的；

④損害社會公共利益的；

⑤違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定的。（2）存在《合同法》第53條規(guī)定的無效免責(zé)條款。

①造成對方人身損害的

②因故意或重大過失造成對方財產(chǎn)損失的

（3）需要依法辦理批準(zhǔn)、登記手續(xù)的或約定辦理批準(zhǔn)、登記手續(xù)后合同才生效的，未跟蹤了解合同是否向有關(guān)機(jī)關(guān)辦理批準(zhǔn)或登記備案

（4）涉外合同約定公證生效的，沒有實(shí)際辦理公證。（5）約定的生效條件、期限不合法。

提示：需審查合同所附條件或期限的必要性、合理性、合法性，并審查條件是否成就、期限是否屆至等。

3、審查合同條款是否完備

常見問題：

（1）缺少《合同法》要求的基本條款；

①當(dāng)事人的名稱或姓名和住所，②標(biāo)的，③數(shù)量，④質(zhì)量，⑤價款或者報酬，⑥履行期限、地點(diǎn)和方式，⑦違約責(zé)任，⑧解決爭議的方法。

（2）缺少依合同特點(diǎn)須具備的條款 如：①知識產(chǎn)權(quán)條款，②保密條款，③對方使用我方商標(biāo)的合同，沒有明確限制商標(biāo)的使用方式及范圍。

4、合同付款條款

（1）原則：把價款的支付和合同履行過程中對方合同義務(wù)的履行和防控對方違約風(fēng)險結(jié)合起來，把價款的支付條件和對方在各階段應(yīng)履行的合同義務(wù)密切聯(lián)系，通過設(shè)定價款支付的時間點(diǎn)和付款比例來促使合同對方如約履行合同義務(wù)，最大限度發(fā)揮付款條款的風(fēng)險控制作用。付款條款通常與合同權(quán)利義務(wù)的平衡具有密切關(guān)系，對于保證合同的履行質(zhì)量、實(shí)現(xiàn)合同的目的具有重要意義。

（2）常見問題：

①不應(yīng)一次性付款的合同選擇了一次性付款；

②分期付款的合同，付款比例不恰當(dāng)，首付款比例過高； ③付款條件未與制約對方履行相應(yīng)合同義務(wù)相結(jié)合等。（3）不同的合同應(yīng)采用不同的付款方式：

一次性付款：通常用于合同期限較短且對方?jīng)]有后續(xù)合同義務(wù)履行問題的合同（如：禮品、宣傳品或其他低值易耗品采購合同等），可約定到貨驗(yàn)收合格后一次性付款。但一般設(shè)備或中小型的采購合同，應(yīng)留有一定比例的質(zhì)量保證金，待保修期滿后支付。

分期付款：對于設(shè)備采購（涉及安裝、調(diào)試、試運(yùn)行、初檢終檢等）、技術(shù)開發(fā)類、租賃類、廣告發(fā)布類合同、維護(hù)服務(wù)類或合作類的合同，由于合同期限有較長的持續(xù)性，合同對方有需要后續(xù)履行的合同義務(wù)，常采用分期付款的方式。

（4）付款節(jié)點(diǎn)：①合同生效時間； ②合同經(jīng)相關(guān)管理部門批準(zhǔn)、登記、備案的時間（如有）；③交付時間；④驗(yàn)收合格時間；⑤質(zhì)量保證期屆滿時間。

（5）注意：補(bǔ)簽合同情況下，分期付款期限早已構(gòu)成遲延，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整付款條件和期限，以免因約定不當(dāng)導(dǎo)致遲延支付的違約風(fēng)險。

5、審查違約責(zé)任 盡量窮盡各種可能的違約假設(shè)并設(shè)立違約處理方式。

約定違約情形、違約責(zé)任，違約所產(chǎn)生的損失范圍及補(bǔ)償（如對于可預(yù)期利益的范圍的界定）。

（1）違約責(zé)任的承擔(dān)方式：繼續(xù)履行、賠償損失、采取補(bǔ)救措施、違約金責(zé)任、定金責(zé)任。

（2）如果合同對公司具有特殊的商業(yè)價值或利益，而存在對方單方違約解除合同的可能時，可視情況采用加重對方的違約成本，制約對方的違約行為。如在約定違約金、賠償損失之外，約定守約方還有權(quán)要求違約方繼續(xù)履行合同，保護(hù)守約方締約目的的實(shí)現(xiàn)。

（3）對違約責(zé)任約定要明確，避免出現(xiàn)如下情況： 如：①約定“按照《合同法》解決爭議”，②約定“按照《合同法》有關(guān)條款承擔(dān)違約責(zé)任”。

（4）最好明確約定違約金數(shù)額、數(shù)額計算方式，如以合同總金額的一定比例計算違約金，或按中國人民銀行同期貸款利息、逾期貸款罰息等標(biāo)準(zhǔn)能計算日違約金。如未實(shí)現(xiàn)約定具體計算方法，守約方須舉證實(shí)際損失的多少，而損失計算通常復(fù)雜且爭議較多，不利于損失的及時彌補(bǔ)、糾紛的順利化解。

（5）如何判斷違約金過高的問題?！逗贤ā返?14條第2款規(guī)定了“當(dāng)事人約定違約金數(shù)額低于或過分高于實(shí)際損失的，經(jīng)當(dāng)事人請求，人民法院或仲裁機(jī)構(gòu)予以增加或適當(dāng)減少?！薄逗贤ń忉尪返?9條第2款規(guī)定了“當(dāng)事人約定的違約金超過造成損失的百分之三十的，一般可以認(rèn)定為合同法第一百一十四條第二款規(guī)定的過分高于造成的損失”。

6、審查管轄約定

常見問題：對管轄權(quán)的選擇不符合專屬管轄、級別管轄的規(guī)定，仲裁條款無效。

如：①不動產(chǎn)合同糾紛，約定了不動產(chǎn)所在地以外的法院管轄； ②知識產(chǎn)權(quán)糾紛合同，約定了沒有管轄權(quán)的基層人民法院管轄； ③約定的仲裁機(jī)構(gòu)名稱錯誤； ④同時約定仲裁和法院管轄； ⑤同時約定了兩個以上仲裁機(jī)構(gòu)。

7、審查合同條款是否明確具有可操作性 常見問題：

（1）引用已失效的法律法規(guī)（如：“本合同依據(jù)《中華人民共和國經(jīng)濟(jì)合同法》的有關(guān)規(guī)定簽訂”）

（2）約定一方嚴(yán)重違約時對方可以解除合同，但沒有明確什么樣的情況屬于嚴(yán)重違約。

（3）約定了構(gòu)成違約的條件，但沒有相應(yīng)明確違約責(zé)任追究的具體方式。

（4）約定的檢驗(yàn)、考核周期過短，實(shí)際不可能做到。（5）標(biāo)的條款缺少名稱、規(guī)格、型號、性能等信息。

（6）未對可能發(fā)生的情況進(jìn)行約定，造成權(quán)利義務(wù)不明確（如：廣告發(fā)布合同中，未對廣告牌墜落致人損害的賠償責(zé)任等可能發(fā)生的問題明確約定）。

8、知識產(chǎn)權(quán)條款

（1）應(yīng)當(dāng)設(shè)臵知識產(chǎn)權(quán)條款的合同：廣告類合同、技術(shù)類合同、委托設(shè)計制作類合同。

視具體情況設(shè)臵知識產(chǎn)權(quán)條款的合同：采購類合同、咨詢服務(wù)類合同、委托籌辦類合同、施工類合同。

無須設(shè)臵知識產(chǎn)權(quán)條款的合同：租賃合同。

（2）對于設(shè)計制作合同，委托方企業(yè)可能采取的條款模式： ①完全歸屬本公司，非經(jīng)事先書面同意，受托方不得以任何方式使用或向第三方披露；

②完全歸屬本公司，但在本合同履行完畢后，受托方為介紹其自身業(yè)績需要可以引用相關(guān)的內(nèi)容；

③歸雙方共有，除本合同已有約定之外，任何一方擬使用或處臵該作品必須事先取得對方同意；

④歸受托方所有，但受托方對該作品的任何使用或處臵均不得侵害本公司的合法權(quán)益。

9、不可抗力條款

（1）對于不可抗力條款的具體設(shè)臵，應(yīng)根據(jù)公司在具體合同種的不同地位來具體分析。

如合同中的主要義務(wù)由相對方履行，則此條可原則性規(guī)定，列舉的不可抗力事件則盡可能少。例如：施工類合同中，公司主要義務(wù)為支付工程價款，而相對方的主要義務(wù)為工程施工，受到不可抗力影響的可能性顯然更高，故此時合同不可抗力條款設(shè)臵宜較為原則，列舉情況較少，則相對方援引不可抗力條款免除責(zé)任的可能性就較低，更有利于公司權(quán)益的保護(hù)。

但如公司需承擔(dān)具體合同的主要義務(wù)的，則建議對不可抗力條款的約定應(yīng)盡可能細(xì)化，采取列舉的方式，盡最大可能將可能對公司履行合同造成影響的情形都約定為不可抗力事件，以便發(fā)生此類情況時，可援引不可抗力條款避免相關(guān)法律風(fēng)險的發(fā)生。

(2)援引不可抗力條款的程序。

如公司義務(wù)相對較輕的，可規(guī)定較為嚴(yán)格的援引程序和要求，例如發(fā)生不可抗力后應(yīng)提交當(dāng)?shù)卣蛘吖C機(jī)構(gòu)出具的關(guān)于發(fā)生不可抗力的證明文件，以及主張不可抗力的期限等，以便從程序上盡可能地避免相對方主張不可抗力。反之，可規(guī)定較為寬松的程序和要求。

（3）另外，建議在合同中明確將因政府政策、命令、指示或其他行使行政權(quán)力的行為，致合同完全或部分不能履行的，視為不可抗力。

第四篇：淺談工商機(jī)關(guān)企業(yè)登記的審查責(zé)任

工商機(jī)關(guān)是企業(yè)登記主管機(jī)關(guān)，肩負(fù)市場主體的準(zhǔn)入職能。朱熔基總理曾強(qiáng)調(diào)：，“工商管理部門要把好市場主體的入門關(guān)，當(dāng)好市場運(yùn)行的裁判員，做好市場秩序的堅強(qiáng)衛(wèi)士”。市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型期，做好市場主體的準(zhǔn)入工作，意義重大。然而企業(yè)登記審查究竟履行什么義務(wù)，承擔(dān)什么責(zé)任？ 是我們需要認(rèn)真探討的問題。

一、形式審查和實(shí)質(zhì)審查

企業(yè)登記程序包括受理、審查、核準(zhǔn)、發(fā)照、公告五個階段，審查程序是企業(yè)登記管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。所謂形式審查是對申請設(shè)立之企業(yè)提交的文件、證件的完備性、有效性進(jìn)行的審查，實(shí)質(zhì)審查則是對申請設(shè)立之企業(yè)所提交文件、證件和填報的登記注冊書的真實(shí)性、合法性所進(jìn)行的審查。

二、現(xiàn)有法律、法規(guī)的規(guī)定傾向于形式審查

1、關(guān)于企業(yè)法人登記。原1988年《企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例施行細(xì)則》 第55條規(guī)定審查程序主要為：“審查提交的文件、證件和填報的登記注冊書的真實(shí)性、合法性、有效性，并核實(shí)有關(guān)登記實(shí)事項(xiàng)和開辦條件”。2002年12月1日國家局96號令修訂的《施行細(xì)則》第53條將審查程序規(guī)定為“審查提交的文件、證件和填報的登記注冊書是否符合有關(guān)登記管理規(guī)定，并核實(shí)有關(guān)登記事項(xiàng)和開辦條件”，此條應(yīng)該理解為主要是對材料的完備性、有效性、合法性的審查，而不包括對材料真實(shí)性的審查。

2、公司登記事項(xiàng)的審查。《公司法》及《公司登記管理?xiàng)l例》15條、24條、37條對設(shè)立、變更、注銷登記需要提交材料均做了規(guī)定。公司中除國有獨(dú)資和外資登記需要特殊審批外，大多數(shù)公司登記是公司股東形成合法有效民事決議為前提。公司議事程序除要符合《公司法》要求，主要由公司章程來具體規(guī)范，對公司決議形成的具體細(xì)節(jié)、過程、時空要件，工商機(jī)關(guān)既無權(quán)以行政權(quán)力干涉民事行為，實(shí)際也不可能做到全程監(jiān)督。只能就形成后的有關(guān)決議審查其是否符合《公司法》規(guī)定，做出其是否完備、合法、有效的判定。

3、國家工商局規(guī)范性文件《關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)登記審查工作的通知》（工商企字〔2001〕291號）規(guī)定：“企業(yè)登記注冊的受理、審查、核準(zhǔn)人員依工作程序和各自的職權(quán)對企業(yè)登記材料和證明文件是否齊全、內(nèi)容是否完備以及是否符合企業(yè)登記管理法律、行政法規(guī)和國家政策的規(guī)定進(jìn)行審查”。受理、審查、核準(zhǔn)人員的職責(zé)為：“受理人員對企業(yè)登記材料是否齊全進(jìn)行審查，材料齊全的予以受理，并簽署受理意見；審查人員對企業(yè)登記材料是否符合企業(yè)登記管理的法律、行政法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行審查，并簽署審查意見；核準(zhǔn)人員對受理、審查人員的意見進(jìn)行復(fù)核，并在法定時間內(nèi)簽署核準(zhǔn)登記或不予核準(zhǔn)登記的意見”。

4、材料不實(shí)的法律責(zé)任?！豆镜怯浌芾?xiàng)l例》、《企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例》及其施行細(xì)則明確規(guī)定，辦理企業(yè)登記時提交虛假證明文件或者采取其它欺詐手段，取得登記的，由登記主管機(jī)關(guān)責(zé)令改正，并處罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，撤銷登記，吊銷營業(yè)執(zhí)照；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。因此，申請人提交申請材料和證明文件真實(shí)性的責(zé)任應(yīng)由申請人承擔(dān)，登記機(jī)關(guān)不承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。2000年 10月國家局關(guān)于《公司登記機(jī)關(guān)是否應(yīng)對法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資報告的真實(shí)性承擔(dān)審查責(zé)任問題的答復(fù)》（工商企字〔2000〕247號）明確指出“因驗(yàn)資證明內(nèi)容不真實(shí)所引起的法律責(zé)任和后果，應(yīng)由其驗(yàn)資機(jī)構(gòu)承擔(dān)”，公司登記機(jī)關(guān)只審查是否合法有效，是否屬于法定的驗(yàn)資部門出具，而不承擔(dān)驗(yàn)資報告真實(shí)性責(zé)任。

三、形式審查的把握

形式審查是對提交的文件、證件的完備性、有效性進(jìn)行的審查，但從目前的登記機(jī)關(guān)實(shí)踐看，不少登記人員對完備、有效的理解有所偏差，認(rèn)為自己的責(zé)任僅僅是材料“有”即可，對材料是否“全”且“有效”疏于審查。如對驗(yàn)資報告審查，僅僅審查是否提交驗(yàn)資報告，是否蓋有審驗(yàn)單位公章，而對該驗(yàn)資報告是否符合《注冊會計師法》、《獨(dú)立審計實(shí)務(wù)公告第1號—驗(yàn)資》的有關(guān)規(guī)定不予審查或?qū)彶椴粐?yán)，對提交的驗(yàn)資報告是否超過90日審查不嚴(yán)。雖然審驗(yàn)部門承擔(dān)對審驗(yàn)結(jié)果的不實(shí)責(zé)任，但登記機(jī)關(guān)有權(quán)對認(rèn)為不實(shí)的驗(yàn)資報告提出置疑，認(rèn)為必要時，可以要求企業(yè)提交銀行出具的出資證明、實(shí)物轉(zhuǎn)讓清單、專利證、商標(biāo)注冊證、土地使用權(quán)證明、資產(chǎn)評估報告及評估結(jié)果確認(rèn)書或者股東、發(fā)起人認(rèn)可證明等材料。所以，形式審查也要求登記人員對相關(guān)知識有一定程度的了解，否則就會被別有用心的人輕而易舉地蒙混過關(guān)。原創(chuàng)：文秘知音004km.cn網(wǎng)站。

四、有關(guān)法理探討

我國企業(yè)登記主管機(jī)關(guān)對登記要件的審查既要形式審查又要實(shí)質(zhì)審查的全面審查方式產(chǎn)生于計劃經(jīng)濟(jì)體制中，其出發(fā)點(diǎn)在于強(qiáng)化國家行政權(quán)力的運(yùn)用和控制。但隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，其缺陷正日漸突出。一方面，審查的內(nèi)容越多，范圍越廣，投入也就越大，從而大大降低行政活動的效率。其次，企業(yè)登記主管機(jī)關(guān)有可能借實(shí)質(zhì)審查的名義，對企業(yè)實(shí)施不正當(dāng)?shù)男姓深A(yù)，甚至推行地方保護(hù)主義，使一些具備設(shè)立要件的企業(yè)不能依法設(shè)立，損害了企業(yè)設(shè)立效率和市場運(yùn)行效率；同時又使一些本來不具備設(shè)立要件的企業(yè)在行政保護(hù)傘下進(jìn)入市場領(lǐng)域，危害社會經(jīng)濟(jì)秩序和交易安全。再次，對每一個申請設(shè)立之企業(yè)的全部設(shè)立要件從完備性、有效性到真實(shí)性、合法性進(jìn)行全方位的審核和把關(guān)，對干工商機(jī)關(guān)來說是勉為其難和不現(xiàn)實(shí)的。

參考國外做法，大多數(shù)西方國家和地區(qū)都奉行形式審查主義，法律未賦予實(shí)質(zhì)審查的職責(zé)。其立法目的是維護(hù)企業(yè)的設(shè)立自由、營業(yè)自由、促進(jìn)市場運(yùn)行和行政管理的高效率。至于企業(yè)設(shè)立中的安全保障，西方國家大都通過公司設(shè)立無效或撤銷制度，來對第三人利益加以保護(hù)。

根據(jù)市場經(jīng)濟(jì)的內(nèi)在要求及國際接軌的需要，我國企業(yè)登記應(yīng)該以形式審查為一般準(zhǔn)則，保留相機(jī)實(shí)施實(shí)質(zhì)審查的職能。登記機(jī)關(guān)對申請登記的企業(yè)主要審查是否已按法律規(guī)定提交各項(xiàng)必要的文件、證件和材料，文件材料是否規(guī)范、所載事項(xiàng)是否齊全。只要符合上述程序要件，登記機(jī)關(guān)即可核準(zhǔn)，準(zhǔn)予設(shè)立。登記機(jī)關(guān)對登記內(nèi)容的真實(shí)性、合法性不負(fù)責(zé)任。同時保留相機(jī)實(shí)施實(shí)質(zhì)審查的職能，仍享有依實(shí)際情形自由裁量是否需要啟動實(shí)質(zhì)審查的職能。實(shí)質(zhì)審查可與設(shè)立過程中的形式審查同時進(jìn)行，也可于企業(yè)設(shè)立后相機(jī)實(shí)施。若發(fā)現(xiàn)申請設(shè)立的企業(yè)或已設(shè)立企業(yè)有與法律規(guī)定的實(shí)體要件不相符合者，登記機(jī)關(guān)可拒絕登記或撤銷已生效之登記。

第五篇：申報材料的形式審查工作

項(xiàng)目負(fù)責(zé)人全面負(fù)責(zé)項(xiàng)目組織、實(shí)施和結(jié)題，并按計劃完成項(xiàng)目規(guī)定的任務(wù)。科技項(xiàng)目管理實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)制。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對科技項(xiàng)目實(shí)施負(fù)有直接責(zé)任，要按照國家各級各類科技計劃和經(jīng)費(fèi)管理的有關(guān)規(guī)定和項(xiàng)目合同(任務(wù)書)要求開展科學(xué)研究和使用經(jīng)費(fèi)，對項(xiàng)目實(shí)施全過程進(jìn)行科學(xué)規(guī)范管理。要確保項(xiàng)目研究的科學(xué)性和合理性，經(jīng)費(fèi)支出的真實(shí)性和規(guī)范性，并對科技成果的真實(shí)性承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，自覺接受上級有關(guān)部門和學(xué)校的監(jiān)督和檢查。

報經(jīng)上級部門立項(xiàng)的科技項(xiàng)目必須經(jīng)校內(nèi)項(xiàng)目承擔(dān)單位和學(xué)?？萍继幗M織審查，學(xué)校審批后方可上報。

申報各級各類科技項(xiàng)目時，科技處要及時將項(xiàng)目申報信息通知到各項(xiàng)目承擔(dān)單位，必要時組織召開項(xiàng)目申報動員會進(jìn)行指南解讀；與項(xiàng)目組織單位及時溝通，做好申報材料的形式審查工作。項(xiàng)目承擔(dān)單位要按要求對本單位申報項(xiàng)目的負(fù)責(zé)人和主要成員的資格、項(xiàng)目申請書內(nèi)容和可行性等進(jìn)行審查；對限額申報的項(xiàng)目進(jìn)行評審和排序；對審核后的項(xiàng)目編制清單并加蓋公章，在規(guī)定時間內(nèi)報送科技處。

申請縱向科技項(xiàng)目，項(xiàng)目申請人應(yīng)嚴(yán)格遵照項(xiàng)目指南和申報要求認(rèn)真填寫申請材料和經(jīng)費(fèi)預(yù)算。我校教職工參加外單位組織申報的項(xiàng)目，應(yīng)及時向科技處通報并備案。