第一篇：包裝問題及改進(jìn)

三、現(xiàn)有包裝存在的問題以及改進(jìn)

1、現(xiàn)有包裝存在的問題

對(duì)于新疆干果這類特產(chǎn)，在包裝上要體現(xiàn)其“特”的要素?，F(xiàn)代包裝設(shè)計(jì)中，真正有特色的包裝，應(yīng)該是既蘊(yùn)涵地方特色、又融合了現(xiàn)代意識(shí)，將本土風(fēng)格與現(xiàn)代意識(shí)的統(tǒng)一起來?？v觀南通特產(chǎn)包裝，總結(jié)起來，其設(shè)計(jì)存在以下幾方面的問題：

（一）本土文化的缺席

從目前的包裝來看，公司很多特產(chǎn)在包裝設(shè)計(jì)上只是采用一些簡單的產(chǎn)品視覺元素的堆疊，不能充分體現(xiàn)出地區(qū)獨(dú)特的文化和民俗風(fēng)情。同類產(chǎn)品很多，缺乏本土文化的底蘊(yùn)，消費(fèi)者很難區(qū)別產(chǎn)品的獨(dú)特，從視覺上沒有形成沖擊，和其他同類產(chǎn)品一樣，僅僅區(qū)分出是什么特產(chǎn)，卻沒有該特產(chǎn)的獨(dú)特文化。

（二）現(xiàn)代審美的缺失

我們知道現(xiàn)今是新世紀(jì)，但我們看到的是，大部分特產(chǎn)包裝設(shè)計(jì)理念過于陳舊，有些包裝的設(shè)計(jì)形式仿佛依然停留在上個(gè)世紀(jì)90年代，有些圖形設(shè)計(jì)得過于老套，沒有與現(xiàn)代的設(shè)計(jì)相融合，給人以粗陋之感。

（三）缺少統(tǒng)一規(guī)劃

在特產(chǎn)包裝上缺乏統(tǒng)一規(guī)劃，既會(huì)分散消費(fèi)者的視線，又影響了對(duì)公司特產(chǎn)的統(tǒng)一宣傳，無法形成“商品軍”。對(duì)于打造公司品牌有一定的影響。

2、對(duì)公司特產(chǎn)包裝設(shè)計(jì)的改進(jìn)建議

面對(duì)公司特產(chǎn)包裝出現(xiàn)的種種問題，我們應(yīng)該不斷反省，借鑒其他公司成功的經(jīng)驗(yàn)，挖掘本土文化的特色，給特產(chǎn)包裝注入現(xiàn)代審美意識(shí)。具體建議體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（一）凸顯地域文化的特征 作為特產(chǎn)商品來說，包裝設(shè)計(jì)中應(yīng)該結(jié)合產(chǎn)品本身的地域文化，使其露出濃厚的鄉(xiāng)土親切感。我們應(yīng)不斷挖掘能代表地方文化特色的視覺符號(hào)，將之重新解構(gòu)、改造和發(fā)展，以達(dá)到與包裝的完美結(jié)合。如能將各種各樣具有民間特色的傳統(tǒng)圖形進(jìn)行梳理和表現(xiàn)，就好像在講一個(gè)個(gè)古老的故事，使人們?cè)谄肺懂a(chǎn)品的過程中享受包裝帶來的情趣。

（二）現(xiàn)代審美的融入

在特產(chǎn)包裝設(shè)計(jì)中借助傳統(tǒng)圖形進(jìn)行藝術(shù)表達(dá)是常用的手法，能表現(xiàn)民俗風(fēng)韻。但是，如果一味的使用傳統(tǒng)元素勢(shì)必會(huì)導(dǎo)致設(shè)計(jì)的原地踏步甚至倒退。設(shè)計(jì)要跟隨時(shí)代的步伐，體現(xiàn)現(xiàn)代審美。在包裝的圖形、圖案設(shè)計(jì)上，不防將圖形簡潔化、精煉化，利用計(jì)算機(jī)軟件的獨(dú)有效果充分展示商品的時(shí)代感，加強(qiáng)包裝的輕盈、方便、靈活等特性。注重以人為本，結(jié)合人體工程學(xué)和現(xiàn)代消費(fèi)心理學(xué)，運(yùn)用現(xiàn)代美學(xué)視角對(duì)包裝設(shè)計(jì)產(chǎn)品進(jìn)行優(yōu)化，讓消費(fèi)者感受到古今結(jié)合的現(xiàn)代包裝設(shè)計(jì)語言。這是公司特產(chǎn)包裝未來努力的方向。

（三）統(tǒng)一規(guī)劃，加強(qiáng)系列感

一個(gè)城市或地區(qū)的特產(chǎn)可能有很多類型，他們大都各自為政，公司也從自己的品牌出發(fā)，根據(jù)自身產(chǎn)品特點(diǎn)進(jìn)行包裝設(shè)計(jì)。雖然各品牌的包裝可以有自己的特色，但把他們放在一起就顯得雜亂。最好的解決辦法是給他們打上一個(gè)統(tǒng)一的“烙印”，用一個(gè)相對(duì)固定的標(biāo)志來統(tǒng)一，比如某種固定的字體表現(xiàn)“大漠西洲”，或者規(guī)范所用的色調(diào)、版式和圖案，這樣一來，縱使不同廠家生產(chǎn)的特產(chǎn)從外包裝上看有了“親緣關(guān)系”，有利于在賣場(chǎng)里形成“軍團(tuán)”引起消費(fèi)者注意，達(dá)到促銷的效果。

第二篇：中藥材包裝問題及改進(jìn)對(duì)策

中藥材包裝問題及改進(jìn)對(duì)策

摘要：在我國現(xiàn)行的中藥材流通體制下，主要存在中藥材包裝形式單

一、地域特色不明顯，包裝方式及規(guī)格不統(tǒng)一，包裝材料來源混亂、包裝標(biāo)識(shí)信息缺乏及無包裝等現(xiàn)象，造成中藥材質(zhì)量難以保證的嚴(yán)重問題，給消費(fèi)者安全用藥和中醫(yī)藥行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展帶來很大的負(fù)面影響。改進(jìn)和完善中藥材包裝不僅是讓我國中藥材真正成為讓消費(fèi)者放心的“安全藥”“綠色藥”，而且是增強(qiáng)我國中藥材在國內(nèi)外市場(chǎng)上競(jìng)爭力的重要手段。

關(guān)鍵詞：中藥材；包裝；改進(jìn)策略

中圖分類號(hào)：R282 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1005-5304（2016）05-0013-03

Improvement Strategies for Chinese Herbal Medicine Packaging YANG Hao-xiong1，2，HU Yang1，CUI Li2（1.Beijing Technology and Business University，Beijing 100048，China； 2.Institution of Food Safety，Beijing Technology and Business University，Beijing 100048，China）

Abstract： There are several disadvantages on the packaging of Chinese herbal medicine，such as unified packaging specification，misused packaging material and uncompleted or no packaging label information.These problems usually result in low quality of medicine，and will bring negative effects on the industry in the long term.Moreover，packaging design is usually too ordinary，without any regional features.Improving the packaging quality and changing the packaging style do not only make Chinese herbal medicine become “safe medicine” or “environmental-friendly medicine”，but also an important measure to raise the competitive power of Chinese herbal medicine in markets at home and abroad.Key words： Chinese herbal medicine； packaging； improvement strategies

長期以來，我國中藥材包裝水平落后，造成中藥材損耗大、質(zhì)量下降，以及國際市場(chǎng)認(rèn)可度低等問題，大大影響了中藥材行業(yè)的發(fā)展。此外，包裝設(shè)計(jì)形式單

一、地域特色不明顯等問題影響了我國中藥材產(chǎn)品在國內(nèi)外消費(fèi)者心中品牌形象的樹立。為此，筆者基于中藥材包裝的重要性，分析目前我國中藥材包裝存中藥材包裝的重要性

1.1 保證產(chǎn)品質(zhì)量

規(guī)范中藥材包裝是我國中藥材生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)范（GAP）的重要內(nèi)容之一。中藥材因其自身植物特性，從采集開始便需保管貯藏，防止霉變和蟲蛀是中藥材貯藏的基本要求。不同種類的中藥材又具有不同的特性，或須防潮，或須防壓，或須防凍，或須避光，因此對(duì)包裝的要求也各有不同。包裝時(shí)充分考慮到這些特性是保證中藥材藥效的基本措施。在我國現(xiàn)行的中藥材流通體制下，包裝隨意性大導(dǎo)致人為摻假摻雜行為時(shí)有發(fā)生，包裝不當(dāng)經(jīng)常導(dǎo)致藥材被二次污染。這些問題嚴(yán)重影響了我國中藥材的質(zhì)量，最終導(dǎo)致中藥企業(yè)的信譽(yù)度下降，不利于行業(yè)健康發(fā)展。

中藥材自產(chǎn)地形成后即進(jìn)入包裝，再進(jìn)行貯藏、運(yùn)輸，直至消費(fèi)。因此，正確的包裝方法及包裝質(zhì)量，對(duì)保障藥材質(zhì)量安全、穩(wěn)定、有效起著重要作用。此外，目前產(chǎn)區(qū)在選用中藥材包裝時(shí)存在很大隨意性，大多就地取材。因包裝物使用不當(dāng)或破損造成藥效減弱、變化、生蟲、霉變的現(xiàn)象十分常見。包裝不當(dāng)不但造成經(jīng)濟(jì)損失，也影響了消費(fèi)者用藥安全及中成藥產(chǎn)品質(zhì)量。

1.2 降低運(yùn)輸倉儲(chǔ)成本

由于中藥材本身屬于不規(guī)則物體，在運(yùn)輸過程中采取標(biāo)準(zhǔn)包裝模式方便管理。在倉儲(chǔ)環(huán)節(jié)，合理的包裝材料和統(tǒng)一的包裝規(guī)格有利于中藥材的碼放及裝卸搬運(yùn)。規(guī)范的包裝有利于提高物流作業(yè)效率，降低物流成本。

1.3 提高市場(chǎng)競(jìng)爭力

雖然目前我國中藥材的出口份額呈增長趨勢(shì)，但主要還是以粗加工、低附加值的產(chǎn)品為主。國際市場(chǎng)的激烈競(jìng)爭，特別是來自韓國、日本企業(yè)的競(jìng)爭，使我國中藥出口面臨巨大壓力。包裝材質(zhì)差、包裝方式不規(guī)范對(duì)我國中藥出口的負(fù)面影響很大。目前國外地方保護(hù)政策已從單純的提高關(guān)稅轉(zhuǎn)向了提高綠色壁壘，如提高進(jìn)口產(chǎn)品的技術(shù)檢測(cè)標(biāo)準(zhǔn)，以對(duì)我國農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)行打壓。外包裝規(guī)范不僅可提高整體技術(shù)檢測(cè)結(jié)果，而且可以創(chuàng)造品牌效應(yīng)。因此，采用高質(zhì)量、規(guī)范化的包裝，是改善我國出口中藥材形象、提高國際市場(chǎng)競(jìng)爭力的重要措施。

1.4 促進(jìn)實(shí)現(xiàn)流通追溯體系

現(xiàn)階段，在中央財(cái)政的支持下，部分省市已經(jīng)開展中藥材流通追溯體系的建設(shè)工作（商辦秩函〔2013〕848號(hào)）。中藥材流通追溯體系建立在覆蓋主要中藥材品種、中藥材種植和養(yǎng)殖企業(yè)、中藥材經(jīng)營戶與經(jīng)營企業(yè)、中藥飲片和中成藥生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)、醫(yī)療機(jī)構(gòu)以及零售藥店等交易主體之上，應(yīng)用現(xiàn)代信息技術(shù)和物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，通過中藥材產(chǎn)品包裝上的電子標(biāo)簽，可對(duì)中藥材產(chǎn)地來源、生產(chǎn)加工、市場(chǎng)流通、藥房使用等環(huán)節(jié)的有關(guān)信息進(jìn)行查詢，實(shí)現(xiàn)中藥材品質(zhì)可追溯、可查證、可追究。采用符合規(guī)范的包裝是實(shí)現(xiàn)中藥材流通追溯體系的必然要求。

第三篇：淺談改進(jìn)五谷雜糧包裝設(shè)計(jì)的方法

淺談改進(jìn)五谷雜糧包裝設(shè)計(jì)的方法

包裝不僅是現(xiàn)代運(yùn)輸過程中必備環(huán)節(jié)，同時(shí)也能促進(jìn)商品銷售的表現(xiàn)形式。它可以提升雜糧的價(jià)值品質(zhì)。然而，現(xiàn)代五谷雜糧的包裝存在諸多問題。針對(duì)五谷雜糧包裝的使用材料、顏色和圖案中存在的問題，提出改進(jìn)的措施。包裝可以加強(qiáng)民族文化的影響，增加銷售渠道和與國外糧食的競(jìng)爭力。

我國是雜糧世界第一產(chǎn)銷國，雜糧生產(chǎn)也有悠久的歷史。國內(nèi)市場(chǎng)的雜糧無論從種類和品質(zhì)看都不遜于國外產(chǎn)品，但是銷售檔次卻很低，而且難以打入高檔消費(fèi)市場(chǎng)，這就使人考慮外包裝的落后。最初人們用陶罐、青銅器等等承裝東西，隨著發(fā)展包裝也以麻袋、布袋為主，后來出現(xiàn)塑料制品，目前我國也是塑料制品產(chǎn)量最多的國家。提升雜糧高端化，提高價(jià)值品質(zhì)，包裝的是重要途徑，一件美觀的包裝就是一件藝術(shù)品。

1.雜糧包裝的現(xiàn)狀

雜糧種類繁多，包括：高粱、小米、糜子、蕎麥、燕麥、大麥、黑小麥、綠豆、紅小豆、蕓豆、黑豆、蠶豆、大豆、特用玉米、薏米等。雜糧在日常生活中食用量少，包裝小，每袋重量輕，便于攜帶。隨著人們對(duì)食品質(zhì)量的要求提高，包裝的材質(zhì)越來越向高端化、綠色環(huán)?；较虬l(fā)展，包裝結(jié)構(gòu)越來越多元化、精美化，以此提高食品的商品價(jià)值。

傳統(tǒng)雜糧在運(yùn)輸中一般使用麻袋、布袋等透氣性包裝，在銷售過程中呢，雜糧一般采用散裝形式，人們通過看、抓、聞、嗅來購買，最后用塑料袋散裝回家，這是普通超市銷售過程。目前包裝材料上很少使用麻袋和布袋，常用的主要有塑料編織袋、復(fù)合塑料袋，同時(shí)也有紙包裝、箱包裝，包裝方法有普通包裝、真空包裝和充氣包裝。

2.雜糧包裝存在的問題

2.1包裝的材料問題

雜糧由于營養(yǎng)豐富容易生蟲、發(fā)霉、滋生細(xì)菌，不好保管，其使用品質(zhì)就會(huì)明顯下降。雜糧還易受到蟲害和鼠類的影響，造成儲(chǔ)藏雜糧數(shù)量上的損失，因此雜糧包裝的要求是防酶、防蟲、保鮮。當(dāng)前雜糧包裝均是使用小包裝銷售，以適應(yīng)人們生活消費(fèi)，滿足方便、安全、營養(yǎng)、快捷的需求，這要求雜糧采用新型科技材料包裝就有重大意義。

麻袋和布袋在運(yùn)輸和搬運(yùn)過程中容易破損和泄漏，并且不能起到防蟲害、防潮、防菌、保鮮等效果。銷售過程中的塑料散裝使產(chǎn)品既不美觀，也不利于保存，使消費(fèi)者易產(chǎn)生產(chǎn)品低下的錯(cuò)覺，影響產(chǎn)品檔次，難于國外品牌相競(jìng)爭。

目前小包裝上使用復(fù)合型塑料袋是由多層高阻隔性塑料包裝材料復(fù)合而成，其防蟲、防霉、防潮效果更好，印刷也更清晰。但是復(fù)合塑料袋由于密封性和抗壓性，在運(yùn)輸過程中容易出現(xiàn)破袋現(xiàn)象，用后難以分解對(duì)環(huán)境也起到不利影響，以及塑料制品有毒性使塑料袋使用受到一定的制約。

2.2包裝的色彩圖案問題

雜糧包裝幾乎都是用透明塑料袋散裝，這種方式很直觀，可是卻使雜糧無包裝可言。有的禮品盒類的包裝，其色彩也是千篇一律的綠色，沒有很強(qiáng)的識(shí)別性，并且在包裝結(jié)構(gòu)和色彩上與市面流通的雞蛋箱難以分辨清晰，不能讓消費(fèi)者一眼識(shí)別，使產(chǎn)品的象征性減弱，無法使消費(fèi)者產(chǎn)生共鳴和購買的欲望。雜糧包裝的造型、圖形、文字這些可以都相同，但是色彩必須要有變化，才能產(chǎn)生視覺沖擊力。

設(shè)計(jì)圖案的比較單調(diào)，不新穎，很難吸引消費(fèi)者的眼光，圖案與雜糧形象不相符。雜糧主要購買者是成年家庭主婦，其圖案設(shè)計(jì)不夠沉穩(wěn)。

2.3從內(nèi)而外的改進(jìn)

包裝拆起后糧食完全裸露在高溫高濕的環(huán)境中，容易受到影響，品質(zhì)劣變非常快。竹炭能夠有效地吸附袋內(nèi)水蒸氣、異味和氧氣，可在包裝內(nèi)加入小袋竹炭或其它水分吸收劑將會(huì)降低袋中相對(duì)濕度，從而減少糧食吸濕。這種包裝方法優(yōu)于目前市場(chǎng)上常見的包裝形式：常規(guī)包裝、真空包裝和充氣體包裝。

2.3.1材料改進(jìn)包裝材料的選擇、制造、使用、回收、處理、再利用等整個(gè)過程應(yīng)符合環(huán)境保護(hù)的要求，雜糧的塑料包裝不宜分解，容易對(duì)環(huán)境造成污染，應(yīng)實(shí)施綠色環(huán)保型包裝。那材料就要選用環(huán)保型，選用可循環(huán)再利用的，同時(shí)減少包裝過度，還要運(yùn)用新的結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)減少耗費(fèi)，提高物流運(yùn)輸水平，就可以利用牛皮紙、紙板、紙盒、鐵筒這些可回收材料。

目前多層紙袋包裝是公認(rèn)的較好的，表面粗糙多孔，紙張本身具有吸濕性，可以吸收雜糧中的多余水分，又能有效防止因環(huán)境潮濕而使雜糧受潮。其抗拉強(qiáng)度和撕裂強(qiáng)度也很高，有效的便于運(yùn)輸。采用紙袋包裝，結(jié)構(gòu)易設(shè)計(jì)，并且節(jié)約材質(zhì)，紙袋包裝無污染，衛(wèi)生可靠，且包裝廢棄物可回收再生，利于環(huán)保。紙包裝印刷性能好，生產(chǎn)廠家可以根據(jù)自己的要求印刷圖案。

2.3.2色彩的改進(jìn)首先是提高雜糧包裝的識(shí)別性和象征性。雜糧色彩豐富多彩，在包裝設(shè)計(jì)中，可利用色彩多，在設(shè)計(jì)時(shí)利用色彩的象征性，表現(xiàn)雜糧的精神屬性；也可以采用清雅、乳白、牙黃、谷黃、淡綠等純天然色彩，會(huì)令人產(chǎn)生衛(wèi)生健康舒適的感覺，比如黃色是大豆，乳白色是燕麥等；還可以利用金黃色、紅色和一些簡潔流暢的線條，突出吉祥色彩，提高產(chǎn)品檔次。

其次是讓消費(fèi)者通過色彩看到優(yōu)質(zhì)雜糧的品質(zhì)。紙質(zhì)包裝可利用其本身色調(diào)，讓人產(chǎn)生回歸自然的感覺。同時(shí)色彩也要求簡潔、大方。

再次是讓雜糧的陳列和疊放產(chǎn)生更好的效果，從包裝外表提高雜糧的品質(zhì)。有針對(duì)性的對(duì)雜糧包裝的色彩進(jìn)行設(shè)計(jì)，促進(jìn)產(chǎn)品的推廣。

2.3.3圖案的改進(jìn)在雜糧包裝設(shè)計(jì)圖案應(yīng)用方面我們課學(xué)習(xí)日本的形式，利用傳統(tǒng)文化來打動(dòng)人心。日本文化本來就與中國傳統(tǒng)文化息息相關(guān)，其改變我國文化與日本文化的相結(jié)合。日本人素來追求樸素之美，其伊丹米設(shè)計(jì)的包裝，簡潔大方，主題明確。佐藤可士和采用純粹的紅黑二色，所有包裝都用一樣的編排模式，對(duì)不同的產(chǎn)地用不同的文字圖形，即產(chǎn)生強(qiáng)大的視覺沖擊力，也增添了很多趣味感。

在國內(nèi)雜糧包裝中，加入傳統(tǒng)元素的形式，使包裝顯示出民族風(fēng)格同時(shí)也有著文化與歷史的藝術(shù)效果?？梢约尤雮鹘y(tǒng)的中國書法，來突顯豪放大氣天然質(zhì)樸的品位，既簡潔又有文化底蘊(yùn)，也可選用線描或者白描的勞動(dòng)場(chǎng)景，有古樸與時(shí)尚的結(jié)合，還可以用雜糧的不同形象，制作卡通圖案，增加趣味性、輕松和新奇來吸引消費(fèi)者的眼球，讓雜糧與本土文化相結(jié)合，產(chǎn)生多元的狀態(tài)?；蛞詫憣?shí)的物體，來強(qiáng)調(diào)消費(fèi)者對(duì)產(chǎn)品的直接感受，或以富有生活氣息的、詩情畫意的圖形，給人以親切感，激發(fā)人們的情緒，產(chǎn)生分享滿足之樂的向往。

2.3.4包裝結(jié)構(gòu)改進(jìn)在現(xiàn)代包裝中大多使用塑料包裝，無包裝結(jié)構(gòu)的變化，但是新穎的包裝結(jié)構(gòu)形式能使你的商品在同類商品中脫穎而出，與眾不同、引人注目，使其產(chǎn)生高檔產(chǎn)品的形象，促進(jìn)銷售，提高與國外商品的競(jìng)爭力。在購買商品的時(shí)候，人們往往首先通過包裝來產(chǎn)生購買的欲望。

制作時(shí)在外包裝上可以把離合拉鏈應(yīng)用上，這樣在雜糧外包裝開封后，可以利用拉鏈再次封存，利于雜糧保存。為了運(yùn)輸安全，加上此拉鏈后，可以用機(jī)器再壓合封口，如此一來在運(yùn)輸途中就有雙層保

險(xiǎn)。

包裝結(jié)構(gòu)千變?nèi)f化，雜糧包裝可利用折疊包裝、桶裝包裝、異體包裝等等形式制作包裝，包裝形式可采用單獨(dú)包裝、成套包裝和系列包裝。

折疊包裝中用紙板互相栓接和鎖口，使紙盒成形和封口。將這種型式應(yīng)用于雜糧包裝中，并且與中國傳統(tǒng)剪紙圖的勞動(dòng)的場(chǎng)景相結(jié)合，有其獨(dú)特的文化風(fēng)格。還可在包裝表面運(yùn)用雜糧的圖案，把圖案做成鏤空，讓人通過圖形和鏤空即可識(shí)別是哪種雜糧。這種包裝結(jié)構(gòu)適合大中批量生產(chǎn)，也利用人們購買，或者在散裝雜糧的同時(shí)取代塑料袋，直接折疊成型，這樣消費(fèi)者不僅可以買到放心的糧食，同時(shí)也有精美的包裝，達(dá)到一種賞心悅目的效果。

桶狀包裝可用作禮品包裝，禮品包裝是輕易往來的精神載體，設(shè)計(jì)注重“情”的傳遞，以“溝通”作為目的?？梢灾谱飨盗行问降陌b，既顯示雜糧的高檔性，又有其統(tǒng)一性。這類包裝在開啟方式上可制作八卦式的旋轉(zhuǎn)開啟，此方式不僅方便糧食傾倒，而且更便于存儲(chǔ)，結(jié)構(gòu)形式也美觀。

異體包裝是異性折疊紙盒，根據(jù)紙盒不同部位的斜線壓痕進(jìn)行變化。有造型漸變的，有呈曲拱形變化的，使包裝盒形態(tài)各異。往往這種包裝更受人們親愛，人們買回去的不僅僅是一種食物，還是一種心情，異性包裝滿足了人的好奇心、審美觀。

我國的文化歷史悠久，在雜糧包裝方面可充分利用我們自己的文化，依據(jù)消費(fèi)者心理需求，激發(fā)、引導(dǎo)消費(fèi)者情感與其產(chǎn)生共鳴，并且有文化的才是藝術(shù)。嘗試設(shè)計(jì)與文化結(jié)合發(fā)展綠色、有機(jī)小雜糧生產(chǎn)的高檔包裝，走高端化市場(chǎng)，使其適應(yīng)市場(chǎng)需求，提高品質(zhì)，體現(xiàn)其更加營養(yǎng)、健康、方便和有文化的特點(diǎn)，在包裝方面壓縮材料成本，可學(xué)習(xí)國外的先進(jìn)設(shè)計(jì)取長補(bǔ)短，充分利用可再生資料，讓我們的文化美走進(jìn)我們的生活，帶給我們新的生活方式，讓我們的包裝文化走進(jìn)世界成為國際頂尖消費(fèi)者心中的視覺精品。

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第四篇：主要問題和改進(jìn)措施

德陽市華山路學(xué)校藝術(shù)教育發(fā)展報(bào)告

之主要問題和改進(jìn)措施

在我校，美術(shù)教育得到了學(xué)校的高度重視，也被作為學(xué)校素質(zhì)教育的主要內(nèi)容在落實(shí)。但仍然存在著一些問題：

一、美術(shù)課程建設(shè)：

在我校的美術(shù)課程設(shè)置中，就最常規(guī)的每個(gè)班每周兩節(jié)美術(shù)課。還有在每周二的下午有一節(jié)美術(shù)興趣班的課。我們的美術(shù)課程基本上都在按照教學(xué)大綱進(jìn)行！這個(gè)并沒有什么非議。每周二的美術(shù)興趣班也分為了書法班、攝影班、繪畫班和手工班。相對(duì)于之前的全部都是美術(shù)班來說已經(jīng)有了很大的改善，各個(gè)班有了各個(gè)班的特色而不是都一樣。這樣的設(shè)置豐富了學(xué)生的美術(shù)興趣班活動(dòng)，也充分發(fā)揮了各個(gè)美術(shù)教師的特長。我在想，在此基礎(chǔ)上可不可以有一個(gè)更好更和諧的安排，讓每一位美術(shù)老師都可以更充分的發(fā)揮自己的特長的空間。

二、美術(shù)教師配備：

在我校，六個(gè)年級(jí)每個(gè)年級(jí)六個(gè)班，再加上幼兒園四個(gè)班，總共就是四十個(gè)班級(jí)。在小學(xué)部的三十六個(gè)班的美術(shù)教學(xué)共五名專職美術(shù)教師和一名書法教師。每一個(gè)美術(shù)老師承擔(dān)兩個(gè)年級(jí)的的美術(shù)教學(xué)任務(wù)。相對(duì)于之前的由四個(gè)專職美術(shù)教師承擔(dān)三十五個(gè)班的美術(shù)教學(xué)來說已經(jīng)算是輕松了很多了！但感覺美術(shù)組的老師仍然還是很忙。因?yàn)閷W(xué)校的各項(xiàng)活動(dòng)、各種任務(wù)還是很多！美術(shù)教師除了要承擔(dān)美術(shù)課程的教學(xué)之外還要承擔(dān)一些其他的工作。所以我們需要再更多的專業(yè)發(fā)展方向的優(yōu)秀美術(shù)教師。值得一提的就是我們學(xué)校的專職書法教師只有劉通老師一名，書法課也只有三、四、五三個(gè)年級(jí)開設(shè)了。是不是可以考慮在書法老師的配備上做一些適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。

另一方面，我們也應(yīng)該加強(qiáng)教師隊(duì)伍的建設(shè)。俗話說：活到老！學(xué)到老！只有不斷的學(xué)習(xí)，我們才能夠開闊自己的眼界讓自己不斷的進(jìn)步！作為新時(shí)代的美術(shù)教師，我們尤其要多參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)，從能跟得上時(shí)代發(fā)展的步伐！

三、美術(shù)教育管理及特長生的培養(yǎng)：

我校的美術(shù)教育做得很好！每一個(gè)美術(shù)課都是專職的美術(shù)教師和專門的美術(shù)功能室上課！每一項(xiàng)有條件開設(shè)的美術(shù)課程都已開設(shè)齊全！對(duì)學(xué)生的審美意識(shí)和審美能力的培養(yǎng)，還有鑒賞能力繪畫能力動(dòng)手能力等綜合素質(zhì)的培養(yǎng)都較為完善。

對(duì)于部分對(duì)美術(shù)特別有天賦的特長生，我們應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)他們的培養(yǎng)。比如周二的興趣班就是一個(gè)很好的平臺(tái)。

四、美術(shù)教育經(jīng)費(fèi)投入：

我校對(duì)于美術(shù)教育中經(jīng)費(fèi)的投入如果條件允許的話可以加大力度?，F(xiàn)在的美術(shù)課主要的工具材料都是學(xué)生自己要用的自己準(zhǔn)備，這樣娃娃才知道愛惜和珍惜工具材料！但有一個(gè)小小的建議：舉一個(gè)小小的例子，今天的美術(shù)課中美術(shù)作品的畫紙就有比較薄，娃娃在畫畫的過程中就很容易把紙畫爛，涂好顏色之后整幅作品的效果也不是很好！這個(gè)對(duì)于后面環(huán)節(jié)中的作品展示與保存造成了一定的影響。所以在這方面，是不是可以稍微改善一下？至于其他的投入，還是那句話，在條件允許的情況下可以適當(dāng)調(diào)整一下。

五、美術(shù)功能室設(shè)施設(shè)備配備：

我校共五名美術(shù)教師，現(xiàn)有四個(gè)美術(shù)功能室。有四位老師的美術(shù)課在美術(shù)室內(nèi)完成，還有一位美術(shù)教師在學(xué)生教室內(nèi)完成美術(shù)教學(xué)。美術(shù)功能室里面都配備了美術(shù)桌椅講臺(tái)及多媒體設(shè)備，但功能室的網(wǎng)絡(luò)總是很容易出問題。另外就是比如說美術(shù)作品展示架之類的配備還不是很充足。另外值得一提的是還沒有美術(shù)展廳以及具備特殊功能展現(xiàn)學(xué)校美術(shù)教學(xué)特色的美術(shù)室，比如說專業(yè)的陶藝室、手工制作室等展示學(xué)校美術(shù)教學(xué)特色的功能室。

六、課外美術(shù)活動(dòng)：

在我校，各種美術(shù)活動(dòng)還是比較多。但形式比較單一，大多數(shù)都是學(xué)校內(nèi)部或者區(qū)上或者市上有個(gè)什么比賽或者作品展，然后大家一起來創(chuàng)作一些美術(shù)作品來參加比賽。相對(duì)來說美術(shù)的活動(dòng)就比較單一，我們還是應(yīng)該多渠道、多形式的做好學(xué)校課外的各種美術(shù)活動(dòng)。比如來一些現(xiàn)場(chǎng)的繪畫，做一些親子活動(dòng)或者做一些義賣等等。

七、校園文化藝術(shù)環(huán)境：

在我們學(xué)校，校園內(nèi)的文化藝術(shù)環(huán)境還已經(jīng)具備一定的水準(zhǔn)，教室外的過道有學(xué)生的優(yōu)秀作品，玻璃展廳里面有科幻畫的展示，樓道大廳里面都有一些美術(shù)書法作品的展示。這些都很好的裝飾了我們的校園，讓校園環(huán)境更有文化氣息。但，我們還可以做得更好，做得更多，讓校園里的文化氣息更濃！讓學(xué)校的藝術(shù)環(huán)境更好！

第五篇：問題及改進(jìn)措施

當(dāng)前信貸管理工作中存在的問題及改進(jìn)措施

為有效規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，近年來，省聯(lián)社制定出臺(tái)了多項(xiàng)信貸管理制度和辦法，各縣級(jí)聯(lián)社立足自身實(shí)際，也實(shí)行了嚴(yán)格的信貸管理考核辦法，全體信貸人員認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)制度，信貸管理日趨規(guī)范、信貸質(zhì)量不斷提高。然而，在近期省聯(lián)社組織的信貸專項(xiàng)檢查中，發(fā)現(xiàn)基層社信貸管理方面仍存在著諸多問題，致使信貸潛在風(fēng)險(xiǎn)增加，不良貸款持續(xù)反彈。筆者對(duì)在檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行概括總結(jié)，并提出改進(jìn)措施。

一、信貸管理中存在的問題

（一）制度辦法學(xué)習(xí)不透，做不到融匯貫通。

基層信用社未組織信貸人員對(duì)省聯(lián)社印發(fā)的各種信貸制度進(jìn)行學(xué)習(xí)討論，沒有吃透文件精神，許多新東西不能充分理解和認(rèn)識(shí)，只憑原有經(jīng)驗(yàn)辦理業(yè)務(wù)，致使執(zhí)行中總是存在這樣或那樣的問題。各級(jí)聯(lián)社雖舉辦過多次信貸業(yè)務(wù)培訓(xùn)，但信貸員把培訓(xùn)看作是只寫寫筆記而已，沒有真正掌握新的業(yè)務(wù)要領(lǐng)，更不能做到理論聯(lián)系實(shí)際，甚至個(gè)別信貸員連借款合同與擔(dān)保合同都不會(huì)規(guī)范填寫。

（二）“三查”制度執(zhí)行不嚴(yán)，做不到真實(shí)有效。

一是在貸前調(diào)查工作中未能按照調(diào)查內(nèi)容進(jìn)行調(diào)查。信貸人員僅憑借款人口述與報(bào)告為依據(jù)，主觀臆斷發(fā)放貸款。審批貸款中，僅知道借款人的手機(jī)號(hào)碼，其它情況一概不知。二是個(gè)別社到現(xiàn)在仍未執(zhí)行貸款雙人調(diào)查、辦理制度。只是由一個(gè)信貸員前去辦理各項(xiàng)貸款手續(xù)，回來由另一個(gè)信貸員進(jìn)行簽字，致使貸款手續(xù)和借款合同存在風(fēng)險(xiǎn)。三是貸后檢查不真實(shí)。部分信用社主任與信貸員認(rèn)為貸后檢查只是應(yīng)付差事而已，主要體現(xiàn)在貸后檢查報(bào)告內(nèi)容簡單、空洞，有的信用社甚至沒有貸后檢查。四是貸款催收通知書簽發(fā)不及時(shí)，未能較好執(zhí)行半年簽發(fā)一次通知書的規(guī)定。

（三）信貸檔案管理不當(dāng)，做不到規(guī)范完整。

一是信貸檔案歸檔不及時(shí)。信貸員在辦理完業(yè)務(wù)登記后，未及時(shí)交信貸內(nèi)勤存檔保管。二是信貸檔案資料不全。信貸內(nèi)勤不能按照檔案清單內(nèi)容進(jìn)行資料整理，存放混亂，造成檔案缺項(xiàng)或少項(xiàng)。三是未能執(zhí)行定時(shí)對(duì)帳制度。未對(duì)信貸檔案帳實(shí)按照會(huì)計(jì)原則進(jìn)行對(duì)帳。有的社兩個(gè)月未對(duì)信貸檔案帳實(shí)進(jìn)行核對(duì)。四是檔案要素不全。簽章、簽字不全，日期填寫不規(guī)范等。

（四）不良貸款責(zé)任不清，做不到管理連續(xù)。

部分社借款沒有認(rèn)定好責(zé)任人，造成不良貸款管理脫節(jié)。特別是信貸人員工作調(diào)動(dòng)原因，造成老貸款無人問津，新的信貸員對(duì)不良貸款的管理只是從表面上對(duì)超過訴訟時(shí)效的向聯(lián)社申請(qǐng)?jiān)V訟。由于責(zé)任不明，造成信貸員不是千方百計(jì)清收不良貸款，清收措施過于單一，只是把起訴判決做為清收手段，沒有按省聯(lián)社提出的如債權(quán)拍賣、委托清收、招標(biāo)清收、打包處理等方式進(jìn)行清收。

二、信貸管理的改進(jìn)措施

鑒于上述存在的問題，筆者立足信用社實(shí)際，提出如下改進(jìn)措施：

（一）強(qiáng)化信貸制度學(xué)習(xí)，做到學(xué)以致用。

基層社要制定信貸學(xué)習(xí)制度，每月必須組織一次信貸員集中學(xué)習(xí)，對(duì)各種信貸知識(shí)達(dá)到真正掌握、熟練運(yùn)用?？h級(jí)聯(lián)社每年要組織3-4次全體信貸人員集中培訓(xùn)，訓(xùn)后通考，不合格的取消信貸員資格。通過學(xué)考、考學(xué)，使全體信貸員熟諳各種信貸政策和管理要求，做到融會(huì)貫通，學(xué)以致用。

（二）強(qiáng)化“三查”制度落實(shí)，做到執(zhí)行到位。

一是各縣級(jí)聯(lián)社要從崗位職責(zé)入手，完善“三查”制度，每一崗位必須對(duì)制度承擔(dān)落實(shí)責(zé)任，讓制度真正落到實(shí)處。二是貸款貸前調(diào)查必須由雙人實(shí)地調(diào)查辦理，共同簽字負(fù)責(zé)，決不允許出現(xiàn)單人辦理的情況。三是貸后檢查不但要對(duì)正常貸款進(jìn)行檢查，重要的是對(duì)不良貸款進(jìn)行貸后檢查，對(duì)落實(shí)崗位責(zé)任的貸款要求崗位信貸員對(duì)崗位貸款作出真實(shí)的評(píng)價(jià)，出具借款形成不良的原因、現(xiàn)狀、擔(dān)保狀況、今后處置方式及采取措施，要寫出一份完整的貸后調(diào)查報(bào)告存檔并交聯(lián)社資產(chǎn)保全部。四是做好貸款日常檢查。對(duì)于公司類貸款要每季度全面檢查一次，首次跟蹤檢查后不足一個(gè)月，可免當(dāng)季檢查；低風(fēng)險(xiǎn)（質(zhì)押貸款、承兌匯票貼現(xiàn)）借款到期后，未歸還的要進(jìn)行日常檢查；個(gè)人類客戶50萬元以下，按照借款到期前、延期后及發(fā)生不按期結(jié)息的客戶要進(jìn)行催收和日常檢查。

（三）強(qiáng)化信貸檔案管理，做到歸整有序。

一是更新觀念，落實(shí)責(zé)任。提高檔案員對(duì)信貸檔案工作重要性的認(rèn)識(shí)，使其認(rèn)識(shí)到做好檔案管理工作是依法收貸，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)程度和減少信貸資產(chǎn)損失法律依據(jù)。同時(shí)，落實(shí)信貸檔案管理員的管理責(zé)任，對(duì)玩忽職守者進(jìn)行嚴(yán)肅處理。二是加強(qiáng)對(duì)檔案員規(guī)范化操作、法律意識(shí)和法律知識(shí)的培訓(xùn)，化被動(dòng)為主動(dòng)，提高檔案管理員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作責(zé)任心，加大對(duì)信貸檔案資料收集的力度，確保信貸檔案的齊全完整。主管主任對(duì)其工作定期進(jìn)行檢查，保證做到信貸檔案資料整理的及時(shí)、完整及連續(xù)性。三是做好在貸款本息按期收回后和逾期貸款相關(guān)資料的及時(shí)立卷歸檔工作，提高信貸檔案管理水平。

（四）強(qiáng)化不良責(zé)任認(rèn)定，做到定責(zé)追究。一是對(duì)舊貸款實(shí)行“誰在崗誰負(fù)責(zé)”的管理方式，落實(shí)崗位責(zé)任人，承擔(dān)管理、收回、保全資產(chǎn)的責(zé)任，徹底杜絕“新官不理舊帳”的問題。二是嚴(yán)格實(shí)行借款責(zé)任認(rèn)定。首先，對(duì)所有貸款進(jìn)行一次全面認(rèn)定。按著時(shí)間劃分確定崗位責(zé)任人及貸款清收責(zé)任人。其次對(duì)落實(shí)崗位清收的貸款，由信用社將借款落實(shí)到每一位信貸員名下，并與縣聯(lián)社簽定崗位借款管理責(zé)任書，對(duì)崗位借款的管理、收回、盤活與保全措施做出管理責(zé)任承諾。第三，認(rèn)定責(zé)任人的責(zé)任貸款，信貸員及信用社與縣級(jí)聯(lián)社資產(chǎn)保全部簽訂貸款清收責(zé)任書，負(fù)責(zé)貸款的收回。已調(diào)離本社，由崗位信貸員及責(zé)任人與資產(chǎn)保全部共同簽訂管理與清收責(zé)任書。三是嚴(yán)格落實(shí)責(zé)任追究。根據(jù)省聯(lián)社李志國理事長在4月17日電視電話會(huì)議講話要求，對(duì)不良貸款一定要按照不良貸款責(zé)任追究辦法進(jìn)行嚴(yán)格追究。對(duì)經(jīng)過認(rèn)定責(zé)任的責(zé)任人除按照“省聯(lián)社不良貸款責(zé)任追究辦法”進(jìn)行追究外，還要對(duì)責(zé)任人按照認(rèn)定責(zé)任貸款的額度每月按金額的千分之十進(jìn)行外罰。對(duì)數(shù)額較大或嚴(yán)重違規(guī)的貸款按照在崗清收及離崗清收原則進(jìn)行處罰。

貸款擔(dān)保中存在的風(fēng)險(xiǎn)

貸款擔(dān)保是銀行降低信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，如果擔(dān)保是有效的，當(dāng)債務(wù)人不能還款時(shí)，銀行可以通過向保證人追償或處置抵、質(zhì)押物來收回貸款，從而維護(hù)信貸資金的安全。但實(shí)際工作中，許多貸款只是形式上具有保證和抵押，實(shí)際上保證和抵押能力不足，不能有效抵御貸款風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致貸款風(fēng)險(xiǎn)不斷發(fā)生。所以提高貸款保證和抵押的有效性，是銀行經(jīng)營管理中需要加強(qiáng)的一個(gè)重要方面。

一、關(guān)于貸款保證

(一)貸款保證中存在的主要問題

貸款保證中存在的主要問題是：

1、行政機(jī)關(guān)和以公益為目的的事業(yè)單位以及企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)在沒有授權(quán)的情況下提供擔(dān)保，因?yàn)椴痪邆浔ＷC資格，導(dǎo)致?lián)o效。

2、有些保證單位財(cái)務(wù)狀況很差，明顯沒有代償能力。這樣的保證雖然在法律上有效，但實(shí)際上形同虛設(shè)。這種問題的擔(dān)保中，有些是企業(yè)之間的相互擔(dān)?；蜓h(huán)擔(dān)保，各企業(yè)連自己的貸款都還不了，為他人的擔(dān)保更履行不了。

3、有些企業(yè)對(duì)外提供保證的總額比自身資產(chǎn)總額大很多，導(dǎo)致其保證的貸款有很大部分將無法獲得追償，這種擔(dān)保從形式上看就存在很大問題。

4、有些保證單位從表面上看，經(jīng)營活動(dòng)正常，各項(xiàng)財(cái)務(wù)分析指標(biāo)也比較好，但其擔(dān)保額度超過了其償債能力，實(shí)際上也不能足額代償銀行貸款。

(二)保證單位保證能力的確定

在保證單位不具備保證資格，或明顯沒有保證能力，或在已有大量對(duì)外保證的情況下，銀行仍接受其擔(dān)保，這是信貸人員貸款不負(fù)責(zé)任，屬于操作風(fēng)險(xiǎn)，銀行可以通過加強(qiáng)管理、落實(shí)制度來解決，除此之外，在貸款保證方面，銀行的確還有一些需要加強(qiáng)理論研究和制度建設(shè)的方面。

從銀行的信貸管理制度上講，大多數(shù)銀行只是要求信貸人員定性地分析評(píng)價(jià)擔(dān)保企業(yè)有無償債能力，而較少要求信貸人員定量地測(cè)算保證人擔(dān)保能力的大小。任何企業(yè)，不管其經(jīng)營狀況有多好，既使其信用評(píng)級(jí)為3A級(jí)的企業(yè)，其償債能力也是有限度的，超過這個(gè)限度的擔(dān)保都是不能獲得追償?shù)?。在沒有明確規(guī)定的情況下，人們通常會(huì)把保證人具有一定的償債能力理解為具有保證能力，而不是把“具有保證能力”嚴(yán)格地界定為“具有能夠全部代償債務(wù)的能力”，因此在不認(rèn)真測(cè)算保證人償債能力的數(shù)值并把該數(shù)值與具體擔(dān)保金額進(jìn)行比較的情況下，很難準(zhǔn)確地判斷保證人是否能夠足額償還貸款，即是否具有嚴(yán)格意義上的保證能力。許多貸款不能獲得追償都是因?yàn)殂y行貸款額度超過了保證人的代償能力而造成的。因此定量地分析測(cè)算保證人的償債能力，對(duì)于銀行貸款的安全來說，要比定性地判斷保證人有無保證能力更為重要。

現(xiàn)在銀行的貸款管理制度中還沒有測(cè)算保證人保證能力的規(guī)定，只是要求信貸人員從若干方面定性地分析判斷企業(yè)有無保證能力，這是很不夠的。如《中國工商銀行貸款擔(dān)保管理辦法》 中規(guī)定，“貸款行對(duì)保證擔(dān)保應(yīng)當(dāng)審查如下事項(xiàng)：保證人是否具有合法的保證人資格；保證人的資信狀況、財(cái)產(chǎn)權(quán)屬和代償能力；其他需要審查的事項(xiàng)?！币?guī)定得很寬泛，沒有對(duì)如何判斷代償能力做出規(guī)定?！吨袊r(nóng)業(yè)銀行貸款擔(dān)保管理辦法》對(duì)擔(dān)保人資格的規(guī)定是“資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)合理，資產(chǎn)負(fù)債率不高于７０％，經(jīng)營狀況良好；累計(jì)保證總額不超過其資產(chǎn)總額。采用抵押保證方式的，貸款一般不超過抵押物變現(xiàn)值的８０％。”沒有對(duì)保證人的保證能力進(jìn)行測(cè)算的要求，對(duì)保證人保證額度的限制是不超過其資產(chǎn)總額。審慎地講，接近企業(yè)資產(chǎn)總額的保證肯定超過了其償債能力，因?yàn)槠髽I(yè)不可能沒有負(fù)債，大多數(shù)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率都在50%以上，即使有全部依靠自有資金創(chuàng)建的企業(yè)，其在經(jīng)營過程中也必然要發(fā)生應(yīng)付工資、應(yīng)付賬款、應(yīng)交稅金等負(fù)債，企業(yè)的自有負(fù)債加上接近資產(chǎn)總額的擔(dān)保，償債率肯定低于100%, 而且企業(yè)的全部資產(chǎn)不可能都按面值獲得變現(xiàn)，而是要打一個(gè)折扣，折合成貨幣的償債率就更低。這就決定了以此為限設(shè)定擔(dān)保，肯定有一部分擔(dān)保無法獲得追償。而交通銀行對(duì)擔(dān)保限額規(guī)定的更寬，《交通銀行擔(dān)保貸款辦法（試行）》中規(guī)定，“保證人提供的保證額度不得超過其所擁有凈資產(chǎn)的若干倍減去已為他人提供保證、抵押、質(zhì)押的差額。上述倍數(shù)由各分支行根據(jù)具體情況核定，但最高不超過五倍，超過五倍的要報(bào)經(jīng)總行批準(zhǔn)?！卑淬y行可以接受的企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率的上限70%來進(jìn)行分析，則凈資產(chǎn)占資產(chǎn)的比例為30%，凈資產(chǎn)的5倍就是總資產(chǎn)的150%，即擔(dān)?？傤~限制為總資產(chǎn)1.5倍，比農(nóng)業(yè)銀行的限制還寬松。此項(xiàng)分析中，資產(chǎn)負(fù)債率取值越低，則得出的擔(dān)保總額對(duì)總資產(chǎn)的倍數(shù)就越高。有的銀行以信用評(píng)級(jí)結(jié)果來規(guī)定擔(dān)保條件，如《中國建設(shè)銀行貸款擔(dān)保辦法》規(guī)定保證人必須符合下列條件：

1、具有代為清償債務(wù)能力、達(dá)到或者相當(dāng)于《中國建設(shè)銀行企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定管理暫行辦法》規(guī)定的ＡＡ級(jí)以上企業(yè)信用；２、經(jīng)國家工商行政管理機(jī)關(guān)（或其主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記并辦理年檢手續(xù)；３、無重大的債權(quán)債務(wù)糾紛。信用評(píng)級(jí)是定性地評(píng)價(jià)保證人保證能力高低的一種方法，不能定量地說明企業(yè)擔(dān)保能力的大小。

(三)對(duì)保證人保證能力的測(cè)算

關(guān)于對(duì)保證人保證能力的測(cè)算，目前在理論上還缺乏深入的探討，在此，筆者嘗試性地做一些粗淺的分析。

筆者認(rèn)為，保證人的保證能力應(yīng)是銀行容易得到實(shí)現(xiàn)的保證人的償債能力，而不是純粹理論上的償債能力。從理論上講，固定資產(chǎn)是企業(yè)資產(chǎn)的重要部分，應(yīng)該納入企業(yè)償債能力的范疇，但實(shí)際上，除非對(duì)企業(yè)進(jìn)行破產(chǎn)清算，企業(yè)的基本固定資產(chǎn)是不可能用于變現(xiàn)和清償債務(wù)的，而企業(yè)破產(chǎn)涉及到眾多復(fù)雜的因素，并不是債權(quán)人向法院提出就可以實(shí)現(xiàn)的，因此企業(yè)的基本固定資產(chǎn)一般不宜納入保證人償債能力的范疇，在實(shí)踐中，也極少有銀行因向保證人追償債務(wù)而申請(qǐng)債務(wù)人破產(chǎn)的。企業(yè)的基本固定資產(chǎn)指房屋、土地、機(jī)器設(shè)備等，運(yùn)輸工具等不需要建筑安裝的、容易變現(xiàn)的單項(xiàng)固定資產(chǎn)可以從基本固定資產(chǎn)中扣除，納入企業(yè)償債能力的范疇。企業(yè)可以用于清償債務(wù)的資產(chǎn)主要是流動(dòng)資產(chǎn)，流動(dòng)資產(chǎn)從來源上講有一部分是由流動(dòng)負(fù)債形成的，這部分資產(chǎn)要用于歸還自身債務(wù)，也應(yīng)從企業(yè)的償債能力中扣除，流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負(fù)債后的資產(chǎn)即企業(yè)的營運(yùn)資金，尚不是企業(yè)實(shí)際可以用于清償債務(wù)人的資產(chǎn)，企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)中有相當(dāng)一部分不是以貨幣形式存在的，如存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)等，其中部分存貨可能已經(jīng)盤虧或損耗，有些產(chǎn)成品等可能因?yàn)椴贿m銷對(duì)路而無法售出，或必須降價(jià)銷售，也可能有一些庫存材料因?yàn)橘|(zhì)量、規(guī)格問題而不能投入生產(chǎn)，不能順利實(shí)現(xiàn)價(jià)值從實(shí)物形態(tài)向貨幣形態(tài)的轉(zhuǎn)變，一些應(yīng)收賬款可能因?yàn)榭蛻糌?cái)務(wù)狀況差而不能收回，對(duì)應(yīng)收賬款賬齡在3年以上的，應(yīng)慎重確定其可變現(xiàn)值。因此對(duì)企業(yè)的存貨和應(yīng)收賬款類資產(chǎn)要通過實(shí)際調(diào)查評(píng)估確定其資產(chǎn)價(jià)值。從動(dòng)態(tài)來看，企業(yè)的償債能力并不限于此，折舊是企業(yè)經(jīng)營過程中價(jià)值從實(shí)物形態(tài)轉(zhuǎn)變?yōu)樨泿刨Y金的部分，應(yīng)作為企業(yè)償債能力的一部分，企業(yè)實(shí)現(xiàn)的凈利潤是企業(yè)通過經(jīng)營而獲得的收益，可以增加企業(yè)的償債能力，也應(yīng)作為企業(yè)償債能力的一部分。筆者認(rèn)為企業(yè)的償債能力應(yīng)由以下幾部分組成，即：流動(dòng)資產(chǎn)－流動(dòng)負(fù)債－無效流動(dòng)資產(chǎn)＋容易變現(xiàn)的不需要建筑安裝的單項(xiàng)固定資產(chǎn)＋貸款期限內(nèi)可以提取的折舊＋貸款期內(nèi)預(yù)計(jì)可以實(shí)現(xiàn)的凈利潤。

有的銀行在貸款保證合同中規(guī)定了對(duì)保證人的履約強(qiáng)制條款，約定銀行在借款人不能如期還款時(shí)，可以從保證人賬戶中扣劃其所擔(dān)保的款項(xiàng)，保證人申明放棄抗辯權(quán)。采取這種措施，銀行可以扣劃的只限于保證人資產(chǎn)中的貨幣資金部分。

當(dāng)保證人不履行保證義務(wù)時(shí)，銀行可以向法院提起訴訟，并申請(qǐng)法院強(qiáng)制執(zhí)行?！睹袷略V訟法》規(guī)定法院可以采取的強(qiáng)制執(zhí)行措施包括：凍結(jié)、劃撥被執(zhí)行人的應(yīng)當(dāng)履行義務(wù)部分的存款；扣留、提取被執(zhí)行人應(yīng)當(dāng)履行義務(wù)部分的收入；查封、扣押、凍結(jié)、拍賣、變賣被執(zhí)行人應(yīng)當(dāng)履行義務(wù)部分的財(cái)產(chǎn)等。在實(shí)際執(zhí)行中，法院通常采取的執(zhí)行措施是凍結(jié)、劃撥被執(zhí)行人的存款，查封、扣押、凍結(jié)、拍賣、變賣被執(zhí)行人的財(cái)產(chǎn)一般僅限于流動(dòng)資產(chǎn)中的存貨和運(yùn)輸工具等，極少對(duì)企業(yè)的土地、房屋、機(jī)器設(shè)備等采取拍賣、變賣等措施。

從銀行和法院實(shí)際采取的清收措施看，一般都不包括對(duì)保證人基本固定資產(chǎn)的清收，所以在測(cè)算企業(yè)的償債能力時(shí)，一般不應(yīng)將基本固定資產(chǎn)計(jì)算在內(nèi)。

分析測(cè)算企業(yè)的保證能力，不能簡單地通過分析企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表來實(shí)現(xiàn)。企業(yè)為了獲得貸款，往往會(huì)報(bào)送一些財(cái)務(wù)狀況優(yōu)良的不實(shí)報(bào)表。銀行信貸人員在分析企業(yè)的保證能力時(shí)，首先要分析企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表的真實(shí)性，有時(shí)可以從不同會(huì)計(jì)報(bào)表之間的銜接和不同會(huì)計(jì)科目之間的聯(lián)系上發(fā)現(xiàn)問題。人們衡量企業(yè)的會(huì)計(jì)報(bào)表是否真實(shí)，往往先看其是否經(jīng)過了會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審核，其實(shí)這是不夠的，經(jīng)過審核的會(huì)計(jì)報(bào)表真實(shí)性要大一些，但未必就一定可信，因?yàn)橹薪闄C(jī)構(gòu)為了拉業(yè)務(wù)，往往曲意迎合委托人的意志，出具不負(fù)責(zé)任的審核報(bào)告。上市公司的會(huì)計(jì)報(bào)表都要經(jīng)過會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核，但財(cái)務(wù)造假的丑聞仍時(shí)有報(bào)道。國資委對(duì)大中型國有企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的一項(xiàng)調(diào)查結(jié)果表明，80%的國有企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表不實(shí)！所以，信貸人員一定要有充足的財(cái)務(wù)分析能力并要深入了解企業(yè)的經(jīng)營狀況，對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表的真實(shí)性做出負(fù)責(zé)任的判斷。

企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表既使是沒有問題的，也不能簡單地通過其分析測(cè)算企業(yè)的保證能力。因?yàn)閺呢?cái)務(wù)報(bào)表上并不能直觀地看出企業(yè)資產(chǎn)的質(zhì)量狀況。資產(chǎn)負(fù)債表賬面資產(chǎn)金額大并不代表其保證能力強(qiáng)，要看其資產(chǎn)負(fù)債率的高低，而從報(bào)表數(shù)字計(jì)算的資產(chǎn)負(fù)債率，往往不能反映企業(yè)真實(shí)的償債能力，企業(yè)實(shí)際的償債能力常常與報(bào)表數(shù)據(jù)相去甚遠(yuǎn)。金融資產(chǎn)管理公司在追究保證單位還款責(zé)任時(shí)，往往要聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)的償債能力進(jìn)行評(píng)估，經(jīng)過評(píng)估，企業(yè)的實(shí)際資產(chǎn)價(jià)值往往要大大縮水，因?yàn)榇尕浿械牟糠仲Y產(chǎn)可能已經(jīng)嚴(yán)重貶值，多數(shù)應(yīng)收賬款可能已經(jīng)不能收回，對(duì)外投資可能實(shí)際上已經(jīng)損失，機(jī)器設(shè)備可能已經(jīng)出現(xiàn)較大的功能性貶值等等，使企業(yè)實(shí)際的資產(chǎn)價(jià)值大為減少；評(píng)估后的實(shí)際負(fù)債又往往會(huì)大幅增加，如有些企業(yè)的報(bào)表遺漏某些負(fù)債項(xiàng)目，一些應(yīng)付款項(xiàng)沒有計(jì)提，將這些項(xiàng)目進(jìn)行修正后，企業(yè)的負(fù)債就會(huì)大為增加；在分析企業(yè)償債能力時(shí)，還要將對(duì)外擔(dān)保納入負(fù)債總額，這就使企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率發(fā)生很大變化，債務(wù)保證能力大為降低。但這還不能確定企業(yè)最后的償債能力，因?yàn)楫?dāng)企業(yè)的大額債務(wù)被強(qiáng)制執(zhí)行時(shí)，常常會(huì)引發(fā)債務(wù)人的破產(chǎn)，所以實(shí)踐中比較常用的償債能力分析方法是破產(chǎn)清算法，按照這一方法，先要變賣企業(yè)的資產(chǎn)，企業(yè)的變現(xiàn)價(jià)值一般比評(píng)估價(jià)值要低；在對(duì)變現(xiàn)價(jià)值在債權(quán)人之間分配前，還需要先行扣除清算費(fèi)用、職工安置費(fèi)、稅金等優(yōu)先支付款項(xiàng)，這使銀行實(shí)際能夠得到的資金更加減少。所以遠(yuǎn)不能以企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表直觀地分析其實(shí)際的保證能力。資產(chǎn)管理公司對(duì)中介機(jī)構(gòu)評(píng)估的擔(dān)保債權(quán)價(jià)值，往往也不能從保證單位收回，而要通過債權(quán)拍賣來實(shí)現(xiàn)，拍賣時(shí)以評(píng)估值確定拍賣底價(jià)，常常會(huì)流拍，經(jīng)過降低拍賣底價(jià)后，實(shí)際成交價(jià)又會(huì)比評(píng)估值低。所以銀行信貸人員不能簡單地從企業(yè)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表分析企業(yè)的保證能力，而要深入企業(yè)，認(rèn)真調(diào)查研究其生產(chǎn)經(jīng)營狀況和資產(chǎn)質(zhì)量狀況，獲得其真實(shí)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。然而一些銀行的貸款管理制度規(guī)定：貸款人接到保證人的有關(guān)資料后，應(yīng)當(dāng)對(duì)保證人的資格和償債能力進(jìn)行審查，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)對(duì)保證人進(jìn)行實(shí)地考察。這種規(guī)定顯然不夠?qū)徤?，如果不是信貸人員已經(jīng)足夠了解的企業(yè)作擔(dān)保，應(yīng)該必須到企業(yè)進(jìn)行實(shí)地考察。對(duì)大額貸款還應(yīng)該組織對(duì)借款人和保證人的資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。

銀行接受企業(yè)提供保證，一定要對(duì)其保證能力做出正確的分析測(cè)算，以其擔(dān)保能力確定保證額度。如果銀行不接受沒有保證能力的企業(yè)作為保證人，貸款的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)減少，互保和循環(huán)保證中出現(xiàn)的問題也就不會(huì)發(fā)生了。超出保證人的擔(dān)保能力發(fā)放擔(dān)保貸款，貸款就增加了損失的風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)殂y行在對(duì)保證人的保證能力測(cè)算方面存在的制度性欠缺，致使發(fā)放了很多超過保證人保證能力的貸款，加大了貸款風(fēng)險(xiǎn)。

二、關(guān)于貸款抵押

（一）貸款抵押中存在的問題

貸款抵押中存在的問題主要包括以下方面：

1、抵押貸款的抵押物不辦理登記，導(dǎo)致抵押無效。

2、一些抵押登記不完善，導(dǎo)致抵押無效，如以土地使用權(quán)辦理抵押，沒有同時(shí)對(duì)其地上附著物辦理抵押登記；以房屋建筑物辦理抵押，沒有同時(shí)對(duì)其所附著的土地使用權(quán)辦理抵押登記；借款人以他人財(cái)產(chǎn)作抵押，卻沒有出具財(cái)產(chǎn)所有者同意抵押的證明，銀行也沒有與該財(cái)產(chǎn)所有者簽訂抵押合同。

3、一些形式上的有效抵押實(shí)際上起不到保障作用，這是貸款抵押中存在的主要問題。一些企業(yè)以其全部資產(chǎn)或主要資產(chǎn)作為抵押，但實(shí)踐中銀行很難將這些抵押資產(chǎn)處置，或根本就處置不了。這種抵押也容易發(fā)生法律風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)最高法院的司法解釋，債務(wù)人在有多個(gè)債權(quán)人的情況下，將其全部財(cái)產(chǎn)抵押給其中一個(gè)債權(quán)人，喪失了履行其他債務(wù)的能力，侵犯了其他債權(quán)人的合法權(quán)益，因而這種抵押行為是無效的。

4、一些抵押財(cái)產(chǎn)在確定抵押價(jià)值時(shí)，評(píng)估作價(jià)嚴(yán)重偏離實(shí)際，銀行處置抵押資產(chǎn)時(shí)，所得處置金額比貸款金額小很多，貸款大部分形成損失。2005年上半年某大型商業(yè)銀行處置抵押資產(chǎn)7.39億元（其中大部分是房地產(chǎn)），收回現(xiàn)金2.99億元，變現(xiàn)率只有40.4%。

（二）關(guān)于抵押物的選擇

企業(yè)以其全部財(cái)產(chǎn)或主要資產(chǎn)例如土地使用權(quán)、房屋建筑物和機(jī)器設(shè)備作為抵押的，往往實(shí)現(xiàn)不了。從法律上講，當(dāng)企業(yè)不能按期還款時(shí)，銀行可以處置其抵押財(cái)產(chǎn)，但實(shí)踐中往往會(huì)遇到很大困難而無法進(jìn)行。銀行如果與企業(yè)協(xié)商處置抵押物，企業(yè)一般不會(huì)同意；銀行向法院提起訴訟，法院常常會(huì)在地方政府干預(yù)下，拖延審理和執(zhí)行；有些情況，法院雖然判決以抵押物抵債，但地方政府部門拒不為抵債資產(chǎn)辦理過戶，使銀行處置不了；有的可以辦理過戶，但要繳納大額的過戶費(fèi)用，成為實(shí)際上的障礙。有的國有企業(yè)在銀行向法院起訴后，就向法院申請(qǐng)破產(chǎn)，按照現(xiàn)行的國家關(guān)于試點(diǎn)城市國有企業(yè)破產(chǎn)的規(guī)定，企業(yè)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)（包含已經(jīng)被抵押的財(cái)產(chǎn)）處置所得首先用于安置職工。破產(chǎn)工作由法院組織地方各職能部門組成的清算組負(fù)責(zé)，清算組在地方政府的主導(dǎo)下，往往對(duì)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)低價(jià)評(píng)估，然后在拍賣和變賣企業(yè)財(cái)產(chǎn)過程中又進(jìn)行暗箱操作，人為賤賣，使本來具有較高價(jià)值的資產(chǎn)，處置所得甚少，破產(chǎn)資產(chǎn)處置所得還要首先要用于安置職工，職工安置費(fèi)用往往占去處置所得的大頭。減去職工安置費(fèi)用后，可以清償銀行的金額就很少了，不少為零。所以企業(yè)以全部財(cái)產(chǎn)或主要財(cái)產(chǎn)作為抵押的，往往都難以實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)，銀行發(fā)放抵押貸款，一定要慎重選擇抵押物，要選擇容易處置的資產(chǎn)作為抵押。這方面并不是銀行沒有規(guī)定，而是對(duì)處置抵押物的可操作性不容易把握。

（三）關(guān)于抵押物抵押價(jià)值的確定

抵押物抵押價(jià)值的確定，也是一個(gè)很重要的問題。通常辦理抵押貸款，抵押財(cái)產(chǎn)的價(jià)值，以借款人提供的財(cái)務(wù)資料顯示的抵押資產(chǎn)的凈值作為定價(jià)依據(jù)，或由借款人聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，以評(píng)估值作為定價(jià)依據(jù)。這兩種方法都容易出問題，企業(yè)自己提供的財(cái)務(wù)資料往往不真實(shí)，抬高抵押資產(chǎn)的價(jià)值；借款人委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，中介機(jī)構(gòu)往往迎合委托人的意思，高估抵押資產(chǎn)的價(jià)值。最后當(dāng)貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，抵押資產(chǎn)的處置價(jià)值經(jīng)常遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于貸款金額，貸款大部分形成損失。要改變這一狀況，銀行信貸人員就不能輕信企業(yè)提供的財(cái)務(wù)資料，要有足夠的資產(chǎn)評(píng)估方面的知識(shí)，并認(rèn)真對(duì)企業(yè)的資產(chǎn)狀況進(jìn)行深入調(diào)查。必須改變由借款人委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的作法，改由銀行委托中介機(jī)構(gòu)評(píng)估。2006年初，建設(shè)部、人民銀行、銀監(jiān)會(huì)《關(guān)于規(guī)范與銀行信貸相關(guān)的房地產(chǎn)抵押估價(jià)管理有關(guān)問題的通知》中規(guī)定，房地產(chǎn)抵押估價(jià)原則上由商業(yè)銀行委托。房地產(chǎn)以外的其他抵押資產(chǎn)價(jià)值的評(píng)估還沒有這種規(guī)定，但銀行可以自主做出這樣的選擇。這樣做雖然會(huì)增加銀行的經(jīng)營成本，但會(huì)提高抵押物價(jià)值的評(píng)估質(zhì)量，降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，是很值得的。但是企業(yè)為了多貸，很可能會(huì)采取各種方式來影響評(píng)估機(jī)構(gòu)，如果評(píng)估機(jī)構(gòu)受到了企業(yè)的利益誘惑，在選擇某些評(píng)估參數(shù)時(shí)，就會(huì)在制度規(guī)定的裁量區(qū)間內(nèi)，做出有利于被評(píng)估對(duì)象的選擇，從而影響評(píng)估值的公允性。銀行如果不對(duì)此采取防范措施，評(píng)估值脫離實(shí)際的問題仍會(huì)很容易發(fā)生。

三、政策建議

（一）銀行必須切實(shí)加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高內(nèi)部控制的有效性。銀行在貸款擔(dān)保中存在的一些明顯問題，如在保證單位不具備保證資格、不具有保證能力的情況下接受擔(dān)保，對(duì)抵押物不辦理登記或由于抵押登記不完善，導(dǎo)致抵押無效，這些問題多發(fā)生在一些銀行的分支機(jī)構(gòu)身上，反映出一些銀行的經(jīng)營管理尚沒有真正得到加強(qiáng)，對(duì)此各銀行必須切實(shí)加強(qiáng)監(jiān)督檢查制度，加強(qiáng)責(zé)任追究力度，使各項(xiàng)規(guī)章制度真正得到落實(shí)，提高信貸資產(chǎn)的安全性，提高經(jīng)營效益。

（二）加強(qiáng)對(duì)保證人保證能力測(cè)算方法的理論研究，改變粗略地定性地判斷保證人保證能力的方法，使保證人的擔(dān)保額度不超過其實(shí)際擔(dān)保能力，提高保證擔(dān)保的有效性。

（三）加強(qiáng)對(duì)抵押物選擇的管理，拒絕接受以企業(yè)全部或主要資產(chǎn)作抵押，避免以難以估價(jià)、難以清償、難以變現(xiàn)的物品辦理抵押，盡可能選擇定期存單、國家債券、金融債券、銀行匯票等易保值易變現(xiàn)的有價(jià)證券作為抵押物，以切實(shí)減少貸款風(fēng)險(xiǎn)。

（四）建立貸款擔(dān)保評(píng)估制度，改變由借款人聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)對(duì)抵押物進(jìn)行評(píng)估或以借款人財(cái)務(wù)資料確定抵押物價(jià)值的方法，在發(fā)放大額貸款時(shí)，聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)對(duì)抵押物的價(jià)值和保證人的保證能力進(jìn)行評(píng)估，以有效防范貸款風(fēng)險(xiǎn)。

（五）各家銀行類金融機(jī)構(gòu)要總結(jié)貸款擔(dān)保中出現(xiàn)的各種問題，對(duì)貸款擔(dān)保制度進(jìn)行修訂和完善，建立風(fēng)險(xiǎn)防范控制措施，提高執(zhí)行的有效性，加強(qiáng)監(jiān)督和考核，切實(shí)降低貸款擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。