第一篇：第十三章 票據(jù)法律制度

第十三章 票據(jù)法律制度.txt我這輩子只有兩件事不會：這也不會，那也不會。人家有的是背景，而我有的是背影。肉的理想，白菜的命。肉的理想，白菜的命。白馬啊 你死去哪了！是不是你把王子弄丟了不敢來見我了。

第十三章 l據(jù)法律制度 第一節(jié) 票據(jù)法的一般理論

一、我國票據(jù)立法

（一）票據(jù)的概念

關(guān)于票據(jù)，有廣狹二義之分。廣義上的票據(jù)包括各種有價(jià)證券和憑證，如股 票、國庫券、企業(yè)債券、發(fā)票、提單、倉單等；狹義上的票據(jù)則是指票據(jù)法上的 票據(jù)。有關(guān)票據(jù)法上的票據(jù)，因各國立法不同，其理解亦不盡一致。例如：有的 國家所稱的“票據(jù)”僅包括匯票和本票，不包括支票，如德國、法國、瑞士等； 有的國家則沒有“票據(jù)”這樣一個總的概念，而以《匯票法》的形式在規(guī)定匯 票的同時，亦規(guī)定本票和支票，如英國；美國則將匯票、本票和支票以及存款單 統(tǒng)稱為“商業(yè)證券”(Commercial Paper)等等。

在舊中國時期，票據(jù)法上的票據(jù)是指匯票、本票和支票。新中國成立之后，這一用法一直被學(xué)術(shù)界、立法以及習(xí)慣所沿用。因此，．1995年5月10日第八屆 全國人大常務(wù)委員會通過的《票據(jù)法》第二條第二款規(guī)定：“本法所稱的票據(jù)，是指匯票、本票和支票?！庇需b于此，我國票據(jù)法上的票據(jù)就是指出票人依法簽’ 發(fā)的，約定自己或委托付款人在見票時或指定的日期向收款人或持票人無條件支 付一定金額并可轉(zhuǎn)讓的有價(jià)證券。

我國票據(jù)法上的票據(jù)具有以下特點(diǎn)：

1．票據(jù)是幽票人依法簽發(fā)的有價(jià)證券。法律依據(jù)不同的票據(jù)種類，規(guī)定了 不同的形式，出票人必須依照法律規(guī)定的要求簽發(fā)相關(guān)票據(jù)，否則即不受法律的 保護(hù)。

2．票據(jù)以支付一定金額為目的。票據(jù)的簽發(fā)和轉(zhuǎn)讓以支付票據(jù)上的金額為 最終目的，該等金額得到全部支付，票據(jù)上的權(quán)翻義務(wù)即為消滅。

3．票據(jù)所表示的權(quán)利與票據(jù)不可分離。票據(jù)權(quán)利的發(fā)生，必須作成票據(jù)，票據(jù)權(quán)利的轉(zhuǎn)讓，必須交付票據(jù)，票據(jù)權(quán)利的行使，必須提示票據(jù)，權(quán)利與票據(jù) 融為一體。

4．票據(jù)所記載的金額由出票人自行支付或委托他人支付。由出票人自行支 004km.cn 經(jīng) 濟(jì) 法

付的是本票，由出票人委托他人支付的是匯票和支票。

5．票據(jù)的持票人只要向付款人提示票據(jù)，付款人即應(yīng)無條件向持票人或收 款人支付票據(jù)金額。票據(jù)是一種無因證券，持票人只要向票據(jù)債務(wù)人提示票據(jù)就 可行使票據(jù)權(quán)利，而不問票據(jù)取得的原因是否無效或有瑕疵。

6．‘票據(jù)是一種可轉(zhuǎn)讓的證券。根據(jù)國際上通行的做法，凡記名票據(jù)，必須 經(jīng)背書才能交付轉(zhuǎn)讓；凡無記名票據(jù)，則可直接交付轉(zhuǎn)讓。我國《票據(jù)法》規(guī) 定的票據(jù)均為記名票據(jù)，故其必須通過背書的方式進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。

（二）票據(jù)法的概念

《票據(jù)法》是指規(guī)定票據(jù)的種類、形式、內(nèi)容以及各當(dāng)事人之間權(quán)利義務(wù)關(guān) 系的法律規(guī)范的總稱。票據(jù)法亦有廣狹二義。廣義上的《票據(jù)法》是指各種法 律中有關(guān)票據(jù)規(guī)定的總稱，包括以“票據(jù)法”名稱頒布的法律以及其他法律中 有關(guān)票據(jù)的規(guī)定。如：《民法》中有關(guān)民事法律行為、代理、票據(jù)設(shè)置的規(guī)定 等；《刑法》中有關(guān)偽造有價(jià)證券罪的規(guī)定；《民事訴訟法》中有關(guān)票據(jù)訴訟、公示催告等的規(guī)定等等。狹義上的《票據(jù)法》則僅是指票據(jù)的專門立法，即可 稱為“票據(jù)法”的法律及其有關(guān)實(shí)施性規(guī)定。

（三）我國票據(jù)立法概況 ·

新中國成立以后，由于我國長期實(shí)施計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，一切信用集中于銀行，因而實(shí)踐申便缺少票據(jù)使用的條件，我國的票據(jù)立法也幾乎處于空白狀態(tài)。

黨的十一屆三中全會以來，隨著我國經(jīng)濟(jì)、金融體制的不斷改革，社會主義 市場經(jīng)濟(jì)體制的逐步建立，票據(jù)的使用也得到了較大的發(fā)展。20世紀(jì)80年代 末，中國人民銀行全面推行了以匯票、本票、支票為主體的結(jié)算制度，允許票據(jù) 在經(jīng)濟(jì)主體之間使用和流通，票據(jù)便得到了普遍的推廣和廣泛的運(yùn)用。

適應(yīng)票據(jù)的發(fā)展和需要，中國人民銀行及一些地方人民政府先后頒布了若干 調(diào)整票據(jù)關(guān)系的法律規(guī)定。1988年6月上海市人民政府發(fā)布了《上海市票據(jù)暫 行規(guī)定》；1988年12月中國人民銀行頒布了《銀行結(jié)算辦法》；1993年5月中 國人民銀行發(fā)布了，《商業(yè)匯票辦法》等等。但是，隨著票據(jù)的推廣使用和流通，運(yùn)用票據(jù)進(jìn)行支付和資金清算的日益增多，國際貿(mào)易往來支付活動的日趨上升，沒有一部專門的票據(jù)法具體調(diào)整各種票據(jù)關(guān)系是不行的，在實(shí)踐中亦出現(xiàn)了一系 列的問題，如出票、背書、承兌、保證、付款等票據(jù)行為不夠規(guī)范；有的票據(jù)權(quán) 利人不正確地行使票據(jù)權(quán)利；有的票據(jù)債務(wù)人不履行票據(jù)義務(wù)，隨意宣布票據(jù)無 效，拒付票款，形成許多票據(jù)糾紛；有的甚至利用票據(jù)進(jìn)行違法犯罪行為等。因 此，從1990年開始，有關(guān)部門便組織為量起草《票據(jù)法》，經(jīng)過多次研究、討 論和修改，在廣泛征求社會各界意見的基礎(chǔ)上，第八屆全國人大常委會第十三次 會議于1995年5月10日正式通過。從此，中華人民共和國第一部《票據(jù)法》誕 生了，該法于1996年1月1日起施行。

．《票據(jù)法》出臺之后，中國人民銀行組織制定了《票據(jù)管理實(shí)施辦法》和 《支付結(jié)算辦法》等有關(guān)票據(jù)方面的實(shí)施辦法及配套規(guī)定。最高人民法院為了正 確適用《票據(jù)法》，公正、及時審理票據(jù)糾紛案件，保護(hù)票據(jù)當(dāng)事人的合法權(quán) 益，維護(hù)金融秩序和金融安全，于2000年11月14‘日公布了《最高人民法院關(guān) 004km.cn 第十三章 票據(jù)法律制度

于審理票據(jù)糾紛案件若干問題的規(guī)定》 套立法工作完成和司法解釋出臺之后，主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要的票據(jù)法體系。（以下簡稱《票據(jù)法司法解釋》）。這些配 可以說，中國已初步建立起一套適應(yīng)社會

二、票據(jù)法律關(guān)系

（一）票據(jù)法律關(guān)系的概念

票據(jù)法律關(guān)系是指票據(jù)當(dāng)事人之間在票據(jù)的簽發(fā)和轉(zhuǎn)讓等過程中發(fā)生的權(quán)利 義務(wù)關(guān)系。

票據(jù)法律關(guān)系可分為票據(jù)關(guān)系和票據(jù)法上的非票據(jù)關(guān)系。票據(jù)關(guān)系是指當(dāng)事 人之間基于票據(jù)行為而發(fā)生的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，如出票人與受款人之間的關(guān)系、受 款人與付款人之間的關(guān)系、背書人與被背書人之間的關(guān)系等等。票據(jù)法上的非票 據(jù)關(guān)系則是指由《票據(jù)法》所規(guī)定的，不是基于票據(jù)行為直接發(fā)生的法律關(guān)系，如票據(jù)上的正當(dāng)權(quán)利人對于因惡意而取得票據(jù)的人行使票據(jù)返還請求權(quán)而發(fā)生的 關(guān)系、因手續(xù)欠缺而喪失票據(jù)上權(quán)利的持票人對于出票人或承兌人行使利益償還 請求權(quán)而發(fā)生的關(guān)系、票據(jù)付款人付款后請求持票人交還票據(jù)的關(guān)系等。總的來 說，票據(jù)關(guān)系是票據(jù)當(dāng)事人之間的基本法律關(guān)系，為了保障該基本法律關(guān)系中權(quán) 利義務(wù)的實(shí)現(xiàn)，法律另外作出了相應(yīng)規(guī)定，當(dāng)事人之間依照這類規(guī)定而發(fā)生的權(quán) 利義務(wù)關(guān)系，即為票據(jù)法上的非票據(jù)關(guān)系。

票據(jù)關(guān)系與票據(jù)的基礎(chǔ)關(guān)泵不同。票據(jù)關(guān)系的發(fā)生是基于票據(jù)的授受行為，那么當(dāng)事人之間為何而授受票據(jù)，則是基于一定的原因或前提，這種授受票據(jù)的 原因或前提關(guān)系即是票據(jù)的基礎(chǔ)關(guān)系，如基于購買貨物或返還資金而授受票據(jù)，該購貨關(guān)系和返還資金關(guān)系即是票據(jù)的基礎(chǔ)關(guān)系。在法理上，票據(jù)的基礎(chǔ)關(guān)系往 往都是民法上的法律關(guān)系。票據(jù)關(guān)系與票據(jù)的基礎(chǔ)關(guān)系具有密切的聯(lián)系。一般來 說，票據(jù)關(guān)系的發(fā)生總是以票據(jù)的基礎(chǔ)關(guān)系為原因和前提的，正因如此，《票據(jù) 法》第十條第一款規(guī)定：“票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)遵循誠實(shí)信用的原 則，具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。”這里的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系就 是基礎(chǔ)關(guān)系的范疇。但是，票據(jù)關(guān)系一經(jīng)形成，就與基礎(chǔ)關(guān)系相分離，基礎(chǔ)關(guān)系 是否存在，是否有效，對票據(jù)關(guān)系都不起影響作用。這就是說，如果票據(jù)當(dāng)事人 違反《票據(jù)法》的上述規(guī)定而簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓了沒有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán) 債務(wù)關(guān)系的票據(jù)，該票據(jù)只要符合法定的形式要件，票據(jù)關(guān)系就是有效的，該票 據(jù)關(guān)系的債務(wù)人就必須依票據(jù)上的記載事項(xiàng)對票據(jù)債權(quán)人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，而不得 以該票據(jù)沒有真實(shí)的交易和債權(quán)債務(wù)關(guān)系為由而進(jìn)行抗辯。除非依《票據(jù)法》 第十三條第二款之規(guī)定，持票人是不履行約定義務(wù)的與自己右直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系 的人，票據(jù)債務(wù)人才可進(jìn)行抗辯。此外，票據(jù)關(guān)系因一定原因失效，亦不影響基 礎(chǔ)關(guān)系的效力?！镀睋?jù)法》第十八條明確規(guī)定：“持票人因超過票據(jù)權(quán)利時效或 者因票據(jù)記載事項(xiàng)欠缺而喪失票據(jù)權(quán)利的，仍享有民事權(quán)利，可以請求出票人或 者承兌人返還其與未支付的票據(jù)金額相當(dāng)?shù)睦妗！币虼耍睋?jù)關(guān)系與票據(jù)之基 礎(chǔ)關(guān)系不容混淆。

票據(jù)法律關(guān)系與其他民事法律關(guān)系一樣，由主體（即當(dāng)事人）、內(nèi)容和客體 004km.cn 498 經(jīng) 濟(jì) 法

三大要素所構(gòu)成，以下分別對此作些分析。

（二）票據(jù)法律關(guān)系的主體

票據(jù)法律關(guān)系的主體即是指票據(jù)法律關(guān)系的當(dāng)事人。

因票據(jù)而發(fā)生的法律關(guān)系是一種債權(quán)債務(wù)關(guān)系，因而該關(guān)系之當(dāng)事人可概括 為債權(quán)人和債務(wù)人。但是，票據(jù)法律關(guān)系是一種特殊的關(guān)系，其主體都有特定的 名稱，被冠以不同名稱的當(dāng)事人在票據(jù)法律關(guān)系中具有不同的地位和作用，因 此，其當(dāng)事人也就顯得較為復(fù)雜?？偫ǘ?，該等當(dāng)事人有出票人（亦稱發(fā)票 人）、持票人、承兌人、付款人、受款人、背書人、被背書人、保證人等。由于 票據(jù)的種類不同，當(dāng)事人的構(gòu)成不盡一樣，票據(jù)行為的性質(zhì)不同，當(dāng)事人的稱謂 亦有區(qū)別，在某些情況下，同一個當(dāng)事人可以有兩個名稱，即具有雙重身份，如 匯票中的付款人在承兌匯票后又稱為承兌人等。因此，為了便于讀者，理解各種當(dāng) 事人的身份，待在以后分析票據(jù)行為及說明各類票據(jù)時再具體解釋。

（三）票據(jù)法律關(guān)系的內(nèi)容

票據(jù)法律關(guān)系的內(nèi)容是指票據(jù)法律關(guān)系的主體依法所享有的權(quán)利和承擔(dān)的義 務(wù)。權(quán)利和義務(wù)是票據(jù)法律關(guān)系的實(shí)質(zhì)所在。該等權(quán)利是指票據(jù)法律關(guān)系的當(dāng)事 人依照票據(jù)法或票據(jù)行為可以為一定行為或要求他人為一定行為。例如：依照 《票據(jù)法》第五條和第九條之規(guī)定，票據(jù)駕事人可以委托其代理人在票據(jù)上簽 章，票據(jù)的原記載人可以對票據(jù)上一些非主要記載事項(xiàng)進(jìn)行更改；依據(jù)匯票出票 人的出票行為，持票人可以要求承兌人或其他付款人按票據(jù)上所記載的金額付款 等。該等義務(wù)系指票據(jù)法律關(guān)系的當(dāng)事人依照票據(jù)法或票據(jù)行為必須進(jìn)行或不進(jìn) 行一定的行為。例如，依照《票據(jù)法》第十三條的規(guī)定，票據(jù)債務(wù)人不得以自 己與出票人或者與持票人的前手之間的抗辯事由，對抗持票人。《票據(jù)法》第十 四條規(guī)定，票據(jù)上的記載事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)真實(shí)，不得偽造、變造；依照本票出票人的出 票行為，出票人應(yīng)該無條件地按票據(jù)上所記載的金額支付給收款人或持票人等。

（，四）票據(jù)法律關(guān)系的客體

票據(jù)法律關(guān)系的客體是指票據(jù)法律關(guān)系的權(quán)利和義務(wù)所共同指向的對象。該 對象亦稱為標(biāo)的。這是權(quán)利義務(wù)的載體，否則權(quán)利義務(wù)即無所依歸。鑒于票據(jù)法 律關(guān)系是因支付或清償一定的金錢而發(fā)生的法律關(guān)系，因而，其客體只能是一定 數(shù)額的金錢，而不是某種物品。盡管簽發(fā)票據(jù)的原因可能是由于買賣某種貨物（即物品）而引起的，但因票據(jù)關(guān)系是一種獨(dú)立的法律關(guān)系，與票據(jù)的基礎(chǔ)關(guān)系 不同，因而基礎(chǔ)關(guān)系中的客體（即物品）并不是票據(jù)關(guān)系中的客體，故物品也 就不能成為票據(jù)法律關(guān)系的客體，由此也不允許月其他物品來代替金錢進(jìn)行支付 或清償。

三、票據(jù)行為

（一）票據(jù)行為的概念

票據(jù)行為是指票據(jù)關(guān)系的當(dāng)事人之間以發(fā)生、變更或終止票據(jù)關(guān)系為目的而 進(jìn)行的法律行為。在理解這一概念時，應(yīng)把握以下幾個要點(diǎn)：

1．票據(jù)行為是在票據(jù)關(guān)系當(dāng)事人之間進(jìn)行的行為’。該當(dāng)事人包括：(1)出 004km.cn 第十三章 票據(jù)法律制度 票人（亦稱發(fā)票人）。這是指依法定方式作成票據(jù)并在票據(jù)上簽名蓋章，并將票 據(jù)交付給收款人的人。(2)收款人（亦稱抬頭人）。這是指票據(jù)到期并經(jīng)提示后 收取票款的人。收款人有時又是持票人。(3)付款人。這是指根據(jù)出票人的命 令支付票款的人。(4)持票人。即指持有票據(jù)的人。占有票據(jù)的收款人、被背 書人或來人抬頭票據(jù)的持有人都是票據(jù)的持票人。(5)承兌人。即是匯票的主 債務(wù)人，這是指接受匯票之出票人的付款委托，同意承擔(dān)支付票款義務(wù)的人。(6)背書人。這是指在轉(zhuǎn)讓票據(jù)時，在票據(jù)背面簽字或蓋章，并將該票據(jù)交付 給受讓人的票據(jù)收款人或持有人。(7)被背書人。這是指被記名受讓票據(jù)或接 受票據(jù)轉(zhuǎn)讓的人。(8)保證人。即是為票據(jù)債務(wù)提供擔(dān)保的人。(9)其他當(dāng)事 人。

2．票據(jù)行為是以設(shè)立、變更或終止票據(jù)關(guān)系為目的的行為。這表明，票據(jù) 行為是一種意思表示行為，即票據(jù)關(guān)系之當(dāng)事人進(jìn)行票據(jù)行為時都是有目的地設(shè) 定、變更或終止某項(xiàng)票據(jù)權(quán)利或義務(wù)，并將該種意思表現(xiàn)于外。事實(shí)行為不具備 意思表示的因素，因而其不屬票據(jù)行為。

3．票據(jù)行為是一種合法行為。票據(jù)行為是一種民事法律行為。根據(jù)《民法 通則》第五十四條之規(guī)定，民事法律行力是一種合法行為，故票據(jù)行為就是一 種合法行為。換言之，凡是行為主體不合格、意思表示不真實(shí)、行為內(nèi)容違法等 的違法行為就不是票據(jù)行為，不受法律的保護(hù)。

（二）票據(jù)行為成立的有效條件

票據(jù)行為是一種民事法律行為，故其必須符合民事法律行為成立的一般條 件。根據(jù)《民法通則》和《票據(jù)法》的有關(guān)規(guī)定，票據(jù)行為的成立，必須符合 以下基本條件：

1．行為人必須具有從事票據(jù)行為的能力。從事票據(jù)行為的能力亦稱票據(jù)能 力。票據(jù)能力可概括為權(quán)利能力和行為能力。所謂權(quán)利能力是指行為人可以享有 票據(jù)上的權(quán)利和承擔(dān)票據(jù)上的義務(wù)的資格。所謂行為能力則是指行為人可以通過 自己的票據(jù)行為取得票據(jù)上的權(quán)利和承擔(dān)票據(jù)上的義務(wù)的資格。

根據(jù)一般民法理論，法人的權(quán)利能力與行為能力是一致的，即如果法人不能 享有票據(jù)上的權(quán)利和承擔(dān)票據(jù)上的義務(wù)，即也不能通過自己的行為取得該權(quán)利和 承擔(dān)該義務(wù)。至于法人是否具有從事某一票據(jù)行為的能力，則只能依法律的規(guī)定 而定。從《票據(jù)法》及其他有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定來看，法入的票據(jù)能力并無 嚴(yán)格限制，法人可以依法從事各種票據(jù)行為。

公民的權(quán)利能力與行為能力往往不盡一致，即公民可以享有票據(jù)上的權(quán)利和 承擔(dān)票據(jù)上的義務(wù)，但卻不一定能通過自己昀行為取得該權(quán)利和承擔(dān)該義務(wù)?！镀睋?jù)法》第十六條規(guī)定：“無行為能力人或者限制民事行為能力人在票據(jù)上簽 章的，其簽章無效??”因此，在票據(jù)行為中，在票據(jù)上簽章的自然人必須是 具有完全民事行為能力的人，否則，該簽章不具有任何效力，簽章者并不因此而 成為票據(jù)上的債務(wù)人，其他票據(jù)當(dāng)事人也不得據(jù)此簽章向無行為能力人或限制行 為能力人主張任何票據(jù)債權(quán)。此外，法律、法規(guī)禁止公民從事某項(xiàng)票據(jù)行為的，公民即不具有從事該行為的能力。004km.cn 500 經(jīng) 濟(jì) 法

2．行為人的意思表示必須真實(shí)或無缺陷。依照民法的一般原則，意思表示 真實(shí)應(yīng)是行為人的內(nèi)心意思與外在表示一致，意思表示無缺陷即是意思表示不存 在法律上的障礙或欠缺。票據(jù)行為作為一種意思表示行為，即必須意思表示真實(shí) 且無缺陷。鑒于票據(jù)行為的特殊性，應(yīng)該更注重的是票據(jù)行為的外在表示形式，即形式上的合法性。但是，我國《票據(jù)法》第十二條第一款規(guī)定：“以欺詐、偷 盜或者脅迫等手段取得票據(jù)的，或者明知有前列情形，出于惡意取得票據(jù)的，不 得享有票據(jù)權(quán)利”。這一規(guī)定表明，盡管票據(jù)的形式符合法定條件，但從事票據(jù) 行為的意思表示不真實(shí)或存在缺陷，票據(jù)持有人亦不得享有票據(jù)上的權(quán)利，該等 行為無效。具體來說：

(1)因欺詐而取得票據(jù)的行為。這是指票據(jù)受讓人故意告知簽發(fā)人或轉(zhuǎn)讓 人虛假情況，或者故意隱瞞真實(shí)情況，誘使簽發(fā)人或轉(zhuǎn)讓人作出錯誤的出票行為 或轉(zhuǎn)讓行為。由于簽發(fā)人或轉(zhuǎn)讓人受蒙騙而不知真實(shí)情況，作出的出票或轉(zhuǎn)讓行 為并不是其真實(shí)意思的反映，故其是無效的。

(2)因偷盜而取得票據(jù)的行為。這是指行為人在票據(jù)權(quán)利人或票據(jù)保管人 不知情的情況下竊取其票據(jù)而占為己有的行為。實(shí)際上，票據(jù)權(quán)利人并未作出任 何轉(zhuǎn)讓票據(jù)的意思表示，當(dāng)然非洼占有人取得票據(jù)的行為也就不能成為有效的行 為，不受法律的保護(hù)。

(3)因脅迫而取得票據(jù)的行為。這是指行為人以給公民及其親友的生命、健康、榮譽(yù)、名譽(yù)、財(cái)產(chǎn)等造成損害或者以給法人、其他組織的榮譽(yù)、名譽(yù)、財(cái) 產(chǎn)等造成損害為要挾，迫使對方作出違背真實(shí)意思表示而簽發(fā)或轉(zhuǎn)讓票據(jù)的行 為。簽發(fā)票據(jù)的人或轉(zhuǎn)讓票據(jù)的人，因精神受到恐嚇作出的行為不是其真實(shí)的意 思表示，故而該行為是無效的。(4)因惡意而取得票據(jù)的行為。這是指票據(jù)取得人明知票據(jù)轉(zhuǎn)讓者存在權(quán) 利上的瑕疵，沒有處分、轉(zhuǎn)讓票據(jù)的權(quán)利，仍受讓其票據(jù)的行為。惡意是相對善 意而言的j票據(jù)取得人明知票據(jù)轉(zhuǎn)讓者因欺詐、偷盜、脅迫而取得票據(jù)，還受讓 該票據(jù)，這表明行為人有主觀上的惡性，意思表示有缺陷，故其行為不受法律的 保護(hù)。換言之，如果票據(jù)取得人不知道或者不可能知道票據(jù)轉(zhuǎn)讓者存在權(quán)利上的 瑕疵，沒有處分、轉(zhuǎn)讓票據(jù)的權(quán)利而受讓其票據(jù)，根據(jù)民法理論中善意取得原 則，只要票據(jù)形式合法，該票據(jù)取得人獲得的票據(jù)即受法律保護(hù)。在實(shí)踐中，受 讓人除明知轉(zhuǎn)讓人因欺詐、偷盜、脅迫而無權(quán)處分票據(jù)的情形之外，還可能會明 知票據(jù)轉(zhuǎn)讓者無權(quán)轉(zhuǎn)讓票據(jù)的其他情形，如轉(zhuǎn)讓者轉(zhuǎn)讓拾得的票據(jù)、轉(zhuǎn)讓者轉(zhuǎn)讓 因他人疏忽而木當(dāng)取得的票據(jù)等，亦應(yīng)推定為惡意取得，該取得票據(jù)之行為無 效。

除上述情形之外，根據(jù)《民法通則》第五十八條之規(guī)定，行為人之間惡意 串通損害國家、集體或者第三者利益的，其行為無效。這亦適用于票據(jù)行為。3．票據(jù)行為的內(nèi)容必須符合法律、法規(guī)的規(guī)定。票據(jù)行為是一種合法行為，故其內(nèi)容必須符合法律、法規(guī)的規(guī)定。我國《票據(jù)法》第三條規(guī)定：“票據(jù)活動 應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)，不得損害社會公共利益?！狈策`背法律的規(guī)定而進(jìn)行 的行為，將不取得票據(jù)行為的法律效力。需要明確的是，這里所指的合法主要是 004km.cn 第十三章 票據(jù)法律制度.501 指票據(jù)行為本身必須合法，即票據(jù)行為的進(jìn)行程序、記載的內(nèi)容等合法，至于票 據(jù)的基礎(chǔ)關(guān)系涉及的行為是否合法，則與此無關(guān)。例如當(dāng)事人發(fā)出票據(jù)是基于買 賣關(guān)系，如果該買賣關(guān)系違反法律、法規(guī)而無效，則不影響票據(jù)行為的有效性。4．票據(jù)行為必須符合法定形式。票據(jù)行為是一種要式行為，即須采用法律 規(guī)定的形式，因此，票據(jù)行為必須符合法律、法規(guī)規(guī)定的形式。我國《票據(jù)法》 對此內(nèi)容作了詳盡的規(guī)定，具體表現(xiàn)在以下幾個方面：

(1)關(guān)于簽章。在票據(jù)上，簽章是票據(jù)行為生效的一個重要條件?！昂炚隆?與“簽名”不是同一個概念。國外票據(jù)法律普遍使用的是“簽名”的概念，然 而我國在傳統(tǒng)和實(shí)踐中習(xí)慣于使用蓋章表現(xiàn)特定身份，特別是企事業(yè)單位及組織 的蓋章具有很強(qiáng)的法律效力。因此，我國《票據(jù)法》第七條第一款規(guī)定：“票據(jù) 上的簽章，為簽名、蓋章或者簽名加蓋章?！边@就是說，簽章既包括簽名，也包 含蓋章，這是我國票據(jù)法上一個特有的概念。具體來說，行為人在票據(jù)上簽章，可以采用簽名、蓋章或者簽名加蓋章的其中之一。

票據(jù)上的簽章是票據(jù)行為表現(xiàn)形式中絕對應(yīng)記載的事項(xiàng)，如無該項(xiàng)內(nèi)容，票 據(jù)行為即為無效。票據(jù)上的簽章因票據(jù)行為的性質(zhì)不同，簦章人也不相同。票據(jù) 簽發(fā)時，由出票人簽章；票據(jù)轉(zhuǎn)讓時，由背書人簽章；票據(jù)承兌時，由承兌人簽 章；票據(jù)保證時，由保證人簽章；票據(jù)代理時，由代理人簽章；持票人行使票據(jù) 權(quán)利時，由持票人簽章等等。

《票據(jù)法》第七條第二款規(guī)定：“法人和其他使用票據(jù)的單位在票據(jù)上的簽 章，根據(jù) 的蓋 定的 二十 經(jīng)中 的簽 者公 行本 或其 的簽 的出

004km.cn 經(jīng) 濟(jì) 法 的公章，支票的出票人在票據(jù)上未加蓋與該單位在銀行預(yù)留簽章一致的財(cái)務(wù)專用 章而加蓋該出票人公章的，簽章人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

關(guān)于票據(jù)的簽名，《票據(jù)法》第七條第三款規(guī)定：“在票據(jù)上的簽名，應(yīng)當(dāng) 為該當(dāng)事人的本名。”這一規(guī)定主要是針對公民而言的。鑒于公民使用姓名的情 況較為復(fù)雜，如有的人除本名外，還有乳名、學(xué)名；還有的人有一個或多個筆 名，甚至有的人取了外文名等等，故票據(jù)法強(qiáng)調(diào)公民在票據(jù)上簽名時只能使用本 名?！镀睋?jù)管理實(shí)施辦法》第十六條規(guī)定，該本名是指符合法律、行政法規(guī)以及 國家有關(guān)規(guī)定的身份證件上的姓名。

根據(jù)《票據(jù)法司法解釋》第四十六條和《支付結(jié)算辦法》第二十四條之規(guī) 定，出票人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，票據(jù)無效；承兌人、保證人在票據(jù)上 的簽章不符合規(guī)定的，或者無民事行為能力人、限制民事行為能力人在票據(jù)上簽 章的，其簽章無效，但不影響其他符合規(guī)定簽章的效力；背書人在票據(jù)上的簽章 不符合規(guī)定的，其簽章無效，但不影響其前手符合規(guī)定簽章的效力。

(2)關(guān)于票據(jù)記載事項(xiàng)。票據(jù)記載相關(guān)事項(xiàng)是票據(jù)行為的一項(xiàng)重要內(nèi)容。票據(jù)記載事項(xiàng)一般分為絕對記載事項(xiàng)、相對記載事項(xiàng)、非法定記載事項(xiàng)等。絕對 記載事項(xiàng)是指票據(jù)法明文規(guī)定必頦記載的，如無記載，票據(jù)即為無效的事項(xiàng)；相 對記載事項(xiàng)是指某些應(yīng)該記載而未記載，適用法律的有關(guān)規(guī)定而不使票據(jù)失效的 事項(xiàng)；非法定記載事項(xiàng)是指票據(jù)法規(guī)定由當(dāng)事人任意記載的事項(xiàng)。

根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，票據(jù)上可以記載《票據(jù)法》及該辦法規(guī)定 事項(xiàng)以外的其他出票事項(xiàng)，但是該記載事項(xiàng)不具有票據(jù)上的效力，銀行不負(fù)審查 責(zé)任。由于票據(jù)種類的不同，記載的事項(xiàng)亦不一樣，故這里只說明各類票據(jù)共同 必須絕對記載的內(nèi)容：

①票據(jù)種類的記載。即匯票、本票、支票的記載。

②票據(jù)金額的記載。我．國《票據(jù)法》第八條規(guī)定：“票據(jù)金額以中文大寫和 數(shù)碼同時記載，兩者必須一致，兩者不一致的，票據(jù)無效?！边@一規(guī)定與國外票 據(jù)立法不盡相同。國外普遍的做法是：票據(jù)金額同時以文字和數(shù)碼記載，兩者有 差異時，以文字記載的金額為準(zhǔn)。我國票據(jù)法則要求票據(jù)金額必須以中文大寫和 數(shù)碼同時記載，兩者必須一致，否則票據(jù)即為無效。

③票據(jù)收款人的記載。收款人是票據(jù)到期收取票款的人，并且是票據(jù)的主債 權(quán)人，因此，票據(jù)必須記載這一內(nèi)容，否則票據(jù)即為無效。

④年月日的記載。這一般是指發(fā)票年月日的記載。年月日~是判定票據(jù)權(quán)利義 務(wù)的發(fā)生、變更和終止的重要標(biāo)準(zhǔn)，因此票據(jù)必須將此作為巋須記載的事項(xiàng)，否 則票據(jù)即為無效。

正是基于票據(jù)金額、日期、收款人名稱等內(nèi)容在票據(jù)上的重要性，所以我國 《票據(jù)法》第九條第二款規(guī)定：“票據(jù)金額、日期、收款人名稱不得更改，更改 的票據(jù)無效。”因此，有關(guān)人員在進(jìn)行票據(jù)行為時，必須嚴(yán)格審查這三項(xiàng)內(nèi)容是 否有過更改。如果確屬記載錯誤或需要重新記載，只能由出票人重新簽發(fā)票據(jù)。根據(jù)《票據(jù)法司法解釋》第四十三條之規(guī)定，在前述情形下，付款人或者代理 人對此類票據(jù)付款的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。004km.cn 第十三章 票據(jù)法律制度 503 票據(jù)行為只有同時具備以上四個條件，才能發(fā)生法律效力，達(dá)到行為人預(yù)期 的目的，否則票據(jù)行為即為無效。

（三）票據(jù)行為的代理’ 1．代理概述

票據(jù)行為是一種民事法律行為，故民法中的代理亦適用票據(jù)行為。

我國《票據(jù)法》對票據(jù)行為的代理作了相應(yīng)規(guī)定。該法第五條第一款規(guī)定： “票據(jù)當(dāng)事人可以委托其代理人在票據(jù)上簽章，并應(yīng)當(dāng)在票據(jù)上表明其代理關(guān) 系?！备鶕?jù)這一規(guī)定，票據(jù)行為的代理必須具備以下條件：第一，票據(jù)當(dāng)事人必 須有委托代理的意思表示。根據(jù)票據(jù)代理的特殊性，該種授權(quán)委托一般以書面形 式，即授權(quán)委托書的方式為宜。第二，代理人必須按被代理人的委托在票據(jù)上簽 章。代理人在行使代理權(quán)時，必須在票據(jù)上以自己的名字或名稱作簽章。如果代 理人未在票據(jù)上以自己的名字或名稱簽章，則不產(chǎn)生票據(jù)代理的效力。第三，代 理人應(yīng)在票據(jù)上表明，代理關(guān)系，即注明“代理”字樣或類似的文句。凡是符合 上述條件的，該票據(jù)行為的代理即對被代理人發(fā)生法律效力，其后果由被代理人 承擔(dān)。

2．無權(quán)代理 t I 票據(jù)上的無權(quán)代理主要表現(xiàn)為行為人沒有被代理人的授權(quán)而以代理人名義在 票據(jù)上簽章。根據(jù)我國《票據(jù)法》第五條第二款之規(guī)定，沒有代理權(quán)而以代理 人名叉在票據(jù)上簽章的，應(yīng)當(dāng)由簽章人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。所謂票據(jù)責(zé)任是指票據(jù)債 務(wù)人向持票人支付票據(jù)金額的義務(wù)。如果沒有代理權(quán)以代理人名義在票據(jù)上簽 章，簽章人應(yīng)承擔(dān)向持票人支付票據(jù)金額的義務(wù)。但是，簽章人承擔(dān)這一責(zé)任，必須存在三個條件：第一，必須是無權(quán)代理人在票據(jù)上以自己的名義簽章。不論 該票據(jù)記載的被代理人是何人，只要無權(quán)代理人在票據(jù)上以自己名義簽章，其就 應(yīng)對此行為承擔(dān)責(zé)任。第二，必須是行為人沒有代理權(quán)。如果行為人不能證明自 己具有代理權(quán)，即使票據(jù)上記載為被代理人代理并以自己的名義簽章，也應(yīng)承擔(dān) 責(zé)任。第三，必須是該行為能產(chǎn)生票據(jù)上的效力。如果無權(quán)代理人的行為不能產(chǎn) 生票據(jù)上的效力，那么他不承擔(dān)無權(quán)代理的責(zé)任。例如無權(quán)代理人系無民事行為 能力人等。

3．越權(quán)代理

在民法理論上，越權(quán)代理的越權(quán)部分，亦屬無權(quán)代理，但是其與前述所言的 無權(quán)代理不同的是：后者從一開始就沒有代理權(quán)，而前者則有代理權(quán)，只是行為 人超越了被代理人的授權(quán)范圍而進(jìn)行代理行為。在票據(jù)行為代理中，越權(quán)代理實(shí) 則表現(xiàn)為增加了被代理人的票據(jù)義務(wù)。根據(jù)《票據(jù)法》第五條第二款之規(guī)定，代理人超越代理權(quán)限的，應(yīng)當(dāng)就其超越權(quán)限的部分承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

四、票據(jù)權(quán)利與抗辯（一】票據(jù)權(quán)利 1．票據(jù)權(quán)利的概念 票據(jù)權(quán)利是指持票人向票據(jù)債務(wù)人請求支付票據(jù)金額的權(quán)利。根據(jù)我國 004km.cn 經(jīng) 濟(jì) 法

《票據(jù)法》第四條第四款的規(guī)定，票據(jù)權(quán)利包括付款請求權(quán)和追索權(quán)。

票據(jù)權(quán)利是票據(jù)關(guān)系中票據(jù)債權(quán)人享有的權(quán)利，是一種證券權(quán)利，產(chǎn)生于票 據(jù)債務(wù)人的票據(jù)行為，因此在學(xué)理上，該權(quán)利也叫票據(jù)上的權(quán)利。這與票據(jù)法上 的權(quán)利不是廚一概念。票據(jù)法上的權(quán)利是根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定所產(chǎn)生的權(quán)利，從廣 義上講，票據(jù)權(quán)利也屬票據(jù)法上的權(quán)利范疇，但一般認(rèn)為，票據(jù)法上的權(quán)利在性 質(zhì)上屬于非票據(jù)關(guān)系，例如，《票據(jù)法》第五條規(guī)定的票據(jù)當(dāng)事人可以委托其代 理人在票據(jù)上簽章的委托權(quán)，第九條規(guī)定票據(jù)的原記載人可以更改票據(jù)上一些非 主要記載事項(xiàng)等等，該等權(quán)利就是票據(jù)法上的權(quán)利，而非票據(jù)權(quán)利。2．票據(jù)權(quán)利的內(nèi)容

票據(jù)權(quán)利是以獲得一定金錢為目的的債權(quán)。債權(quán)是一種請求權(quán)，即為請求他 人為一定行為或不為一定行為的權(quán)利。票據(jù)權(quán)利作為一種金錢債權(quán)，表現(xiàn)為請求 支付一定數(shù)額貨幣的權(quán)利。如前所述，我國《票據(jù)法》規(guī)定票據(jù)權(quán)利為付款請 求權(quán)和追索權(quán)。這表明票據(jù)權(quán)利的內(nèi)容與一般的金錢債權(quán)不同。一般的金錢債權(quán) 是一種簡單的一次性的請求權(quán)，而票據(jù)權(quán)利則體現(xiàn)為二次請求權(quán)。第一次請求權(quán) 是付款請求權(quán)，這是票據(jù)上的主要權(quán)利；第二次請求權(quán)為譴索權(quán)，這是指第一次 請求權(quán)（即付款請求權(quán)）樗不到滿足時，向付款人以外的票據(jù)債務(wù)人要求清償 票據(jù)金額及有關(guān)費(fèi)用的權(quán)利，故該權(quán)利又稱償還請求權(quán)。由于追索權(quán)是一種附條 件的權(quán)利，即有賴于第一次請求權(quán)不能實(shí)現(xiàn)才得以行使的權(quán)利，故又叫從票據(jù)權(quán) 利。正因如此，《票據(jù)法司法解釋》第四條規(guī)定：“持票人不先行使付款請求權(quán) 而先行使追索權(quán)遭拒絕提起訴訟的，’人民法院不予受理+。除有《票據(jù)法》第六 十一條第二款和本規(guī)定第三條所列情形外，持票人只能在首先向付款人行使付款 請求權(quán)而得不到付款時，才可以行使追索權(quán)?！? 3．票據(jù)權(quán)利的取得+ 票據(jù)權(quán)利的取得，亦稱票據(jù)權(quán)利的發(fā)生。票據(jù)權(quán)利是以持有票據(jù)為依據(jù)的，因此，行為人合法取得票據(jù)，即取得了票據(jù)權(quán)利。根據(jù)一般情形，當(dāng)事人取得票 據(jù)主要有以下幾種情況：第一，從出票人處取得。出票是創(chuàng)設(shè)票據(jù)權(quán)利的票據(jù)行 為，從出票人處取得票據(jù)，即取得票據(jù)權(quán)利。第二，從持有票據(jù)的人處受讓票 據(jù)。票據(jù)通過背書或交付等方式可以轉(zhuǎn)讓他人，以此取得票據(jù)即獲得票據(jù)權(quán)利。第三，依稅收、繼承、贈與、企業(yè)合并等方式獲得票據(jù)。

根據(jù)我國《票據(jù)法》的有關(guān)規(guī)定，行為人合法取得票據(jù)，依法取得票據(jù)權(quán) 利，必須注意以下幾個問題：

(1)票據(jù)的取得，必須給付對價(jià)。對價(jià)是一個特定的法律概念．這是指當(dāng) 事人一方在獲得某種利益時，必須給付對方相應(yīng)的代價(jià)?！镀睋?jù)法》第十條第二 款規(guī)定：“票據(jù)的取得，必須給付對價(jià)，即應(yīng)當(dāng)給付票據(jù)雙方當(dāng)事人認(rèn)可的相對 應(yīng)的代價(jià)?！边@里所指的“相對應(yīng)的代價(jià)”就是指相當(dāng)或相等的代價(jià)。如：出票 人簽發(fā)一張金額為5萬元的匯票，收款人提供5萬元的商品，該商品即是相對應(yīng) 的代價(jià)。該等對價(jià)是否相當(dāng)或相等，一般以票據(jù)雙方當(dāng)事人簽訂的合同或達(dá)成的 協(xié)議為準(zhǔn)。如果一方當(dāng)事人提供不符合雙方認(rèn)可的對價(jià)，不僅構(gòu)成民法中的違約 責(zé)任，而且在票據(jù)法中也被認(rèn)為是無對價(jià)，只有在事后追認(rèn)同意的，才構(gòu)成對 004km.cn 第十三章 票據(jù)法律制度 價(jià)。票據(jù)的取得是無對價(jià)或無相當(dāng)對價(jià)的，根據(jù)票據(jù)法的一般原理，只要票據(jù)取 得人取得票據(jù)沒有惡意，即不存在欺詐、偷盜、脅迫等，那么他自然享有票據(jù)權(quán) 利，但該票據(jù)權(quán)利不得優(yōu)于其前手。所謂“前手”是指在票據(jù)簽章人或者持票 人之前簽章的其他票據(jù)債務(wù)人。這就是說，凡是無對價(jià)或無相當(dāng)對價(jià)取得票據(jù) 的，如果屬于善意取得，仍然享有票據(jù)權(quán)利，但票據(jù)持有人必須承受其前手的權(quán) 利瑕疵。如果前手的權(quán)利因違法或有瑕疵而受影響或喪失，該持票人的權(quán)利也因 此而受影響或喪失。

(2)因稅收、繼承、贈與可以依法無償取得票據(jù)的，不受給付對價(jià)之限制。這是一種例外的情況。由于法律允許一些無償法律行為存在，故也承認(rèn)一方當(dāng)事 人給付他方當(dāng)事人某種利益時，他方當(dāng)事人只接受該種利益而無須支付任何報(bào) 酬。所以《票據(jù)法》第十一條第一款規(guī)定：“因稅收、繼承、贈與可以依法無償 取得票據(jù)的，不受給付對價(jià)的限制。但是，所享有的票據(jù)權(quán)利不得優(yōu)于其前手的 權(quán)利。”這一規(guī)定一方面強(qiáng)調(diào)了在法律認(rèn)可的無償關(guān)系情況下，可以取得票據(jù)并 不受給付對價(jià)之限制；另一方面又對無償取得票據(jù)者的票據(jù)權(quán)利作了相應(yīng)的限 制，這一限制表現(xiàn)在兩個方面：一是由此取得的票據(jù)權(quán)利范圍不得超道其前手的 權(quán)利范圍；二是如果前手的權(quán)利有瑕疵，票據(jù)取得人取得的權(quán)利亦受此影響。(3)因欺詐、偷盜、脅迫、惡意或重大過失而取得票據(jù)的，不得享有票據(jù) 權(quán)利。前述有關(guān)部分對欺詐、偷盜、脅迫和惡意取得票據(jù)的情形已作過說明，這 里不再贅述。該等行為取得的票據(jù)，即使票據(jù)的要式齊全、票據(jù)的背書連續(xù)，也 不得享有票據(jù)權(quán)利，由此而觸犯其他法律、法規(guī)的，還要依法追究其相應(yīng)的法律 責(zé)任。

根據(jù)《票據(jù)法》第十二條第二款之規(guī)定，“持票人因重大過失取得不符合本 法規(guī)定的票據(jù)的，也不得享有票據(jù)權(quán)利”j民法理論上的重大過失是指行為人因 疏忽或過于自信不僅沒有遵守法律對他較高的注意之要求，甚至連人們一般應(yīng)當(dāng) 注意并能夠注意的要求都未達(dá)到，以致造成某種損害后果。此處的持票人因重大 過失取得票據(jù)是指票據(jù)受讓人雖不是明知，但如果憑一般業(yè)務(wù)交往和日常生活之 基本經(jīng)驗(yàn)和習(xí)慣稍加注意就可知道票據(jù)轉(zhuǎn)讓人轉(zhuǎn)讓的票據(jù)不符合票據(jù)法規(guī)定的票 據(jù)。在此情況下，票據(jù)取得人不得享有票據(jù)權(quán)利。但是，應(yīng)該注意的是，如果持 票人因重大過失取得符合票據(jù)法規(guī)定的有效票據(jù)，是否享有票據(jù)權(quán)利，《票據(jù) 法》沒有規(guī)定。如果持票人因重大過失而沒有注意到票據(jù)轉(zhuǎn)讓人對票據(jù)沒有處 分權(quán)，盡管該票據(jù)是右效票據(jù)，亦應(yīng)視為不得享有票據(jù)權(quán)利。4．票據(jù)權(quán)利的消滅

票據(jù)權(quán)利的消滅是指因發(fā)生一定的法律事實(shí)而使票據(jù)權(quán)利不復(fù)存在。票據(jù)權(quán) 利消滅之后，票據(jù)上的債權(quán)、債務(wù)關(guān)系也隨之消滅。在一般情況下，票據(jù)權(quán)利可 因履行、免除、抵銷等事由的發(fā)生而消滅。這里主要說明票據(jù)權(quán)利因時效而消滅 的情形。

我國民法確定的時效主要是指消滅時效，這是指權(quán)利人在法律規(guī)定的時效期 間內(nèi)不行使權(quán)利，即引起權(quán)利喪失的一種制度。根據(jù)我國《票據(jù)法》第十七條 之規(guī)定，票據(jù)權(quán)利因在一定期限內(nèi)不行使而消滅的情形有四種： 004km.cn 506 經(jīng) 濟(jì) 法

第一，持票人對票據(jù)的出票人和承兌人的權(quán)利，自票據(jù)到期日起2年。見票 即付的匯票、本票，自出票日起2年。這是有關(guān)付款請求權(quán)的時效規(guī)定。依此規(guī) 定，持票人對票據(jù)的出票人和承兌人、本票的發(fā)票人享有的付款請求權(quán)，自票據(jù) 到期日起2年內(nèi)不行使，見票即付的匯票、本票的付款請求權(quán)，自出票日起2年 內(nèi)不行使，其權(quán)利歸于消滅。

第二，持票人對支票出票人的權(quán)利，自出票日起6個月。這也是有關(guān)付款請 求權(quán)的時效規(guī)定。依此規(guī)定，持票人對支票的出票人的付款請求權(quán)，自出票日起 6個月內(nèi)不行使，其權(quán)利歸于消滅。

第三，持票人對前手的追索權(quán)，在被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個 月。這是有關(guān)追索權(quán)的時效規(guī)定。持票人的付款請求權(quán)被拒絕之后，自被拒絕承 兌或者被拒絕付款之日起6個月不行使追索權(quán)的，該項(xiàng)權(quán)利歸于消滅。

第四，持票人對前手的再追索權(quán)，自清償日或者被提起訴訟之日起3個月。這也是有關(guān)追索權(quán)的時效規(guī)定。再追索權(quán)是指受到追索而償還了票款的人因取得 票據(jù)上的權(quán)利而向其前手再追索的追索權(quán)。票據(jù)的被迫索人清還了票款之后，即 取得持票人的同一權(quán)利，故有權(quán)向其前手行使追索權(quán)a根據(jù)我國《票據(jù)法》的 規(guī)定，被追索人清償了票款之后，自清償日或者被提超訴訟之日起3個月內(nèi)，應(yīng) 向其前手行使再追索權(quán)，否則即喪失該權(quán)利。

根據(jù)《票據(jù)法司法解釋》第十三條和第十八條之規(guī)定，前述四種情形中，第一種和第二種所指的權(quán)利，包括付款請求權(quán)和追索權(quán)；第三種和第四種所指的 追索權(quán)，不包括對票據(jù)出票人的追索權(quán)。

上述時效的規(guī)定都適用民法上有關(guān)時效中斷和中止的有關(guān)規(guī)定。但是，根據(jù) 《票據(jù)法司法解釋》第二十條之規(guī)定，上述票據(jù)權(quán)利時效發(fā)生中斷的，只對發(fā)生 時效中斷事由的當(dāng)事人有效。5．票據(jù)權(quán)利的行使與保全

票據(jù)權(quán)利的行使是指票據(jù)權(quán)利人向票據(jù)債務(wù)人提示票據(jù)，請求實(shí)現(xiàn)票據(jù)權(quán)利 的行為，如請求承兌、提示票據(jù)請求定期付款、行使追索權(quán)等。票據(jù)權(quán)利的保全 是指票據(jù)權(quán)利人防止票據(jù)權(quán)利喪失的行為，如為防止付款請求權(quán)與追索權(quán)因時效 而喪失，采取中斷時效的行為；為防止追索權(quán)喪失而請求作成拒絕證明的行為 等。

票據(jù)權(quán)利人為了防止票據(jù)權(quán)利的喪失，在人民法院審理、執(zhí)行票據(jù)糾紛案件 時，可以請求人民法院依法對票據(jù)采取保全措施或者執(zhí)行措施。根據(jù)《票據(jù)法 司法解釋》第八條之規(guī)定，經(jīng)當(dāng)事人申請并提供擔(dān)保，對具有下列情形之一的 票據(jù)，可以依法采取保全措施和執(zhí)行措施：(1)不履行約定義務(wù)，與票據(jù)債務(wù) 人有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系的票據(jù)當(dāng)事入所持有的票據(jù)；(2)持票人惡意取得的票 據(jù)；(3)應(yīng)付對價(jià)而未付對價(jià)的持票人持有的票據(jù)；(4)記載有“不得轉(zhuǎn)讓” 字樣而用于貼現(xiàn)的票據(jù)；(5)記載有“不得轉(zhuǎn)讓”字樣而用于質(zhì)押的票據(jù)；(6)法律或者司法解釋規(guī)定有其他情形的票據(jù)。

無論是票據(jù)權(quán)利的行使還是保全，都涉及一個在何地進(jìn)行的問題。根據(jù)民法 的一般原理，在債的履行中，除特定物的給付外，凡債務(wù)的清償，除非當(dāng)事人之 004km.cn 第十三章 票據(jù)法律制度 507 間有特別約定，應(yīng)當(dāng)在債權(quán)人的住所進(jìn)行。但是，票據(jù)是一種流通證券，轉(zhuǎn)讓較 為頻繁，因而票據(jù)債務(wù)人往往很難確定票據(jù)到期時的債權(quán)人，到債權(quán)人處履行債 務(wù)亦較為困難。為此，《票據(jù)法》第十六條規(guī)定：“持票人對票據(jù)債務(wù)人行使票 據(jù)權(quán)利，或者保全票據(jù)權(quán)利，應(yīng)當(dāng)在票據(jù)當(dāng)事人的營業(yè)場所和營業(yè)時間內(nèi)進(jìn)行，票據(jù)當(dāng)事人無營業(yè)場所的，應(yīng)當(dāng)在其住所進(jìn)行?！贝颂幩傅钠睋?jù)當(dāng)事人是指對 票據(jù)債務(wù)承擔(dān)義務(wù)的承兌人、付款人、保證人、出票人或前手背書人等。此處所 指的住所，依照《民法通則》第三十九條之規(guī)定：“法人以它的主要辦事機(jī)構(gòu)所 在地為住所”，以及該法第十五條規(guī)定：“公民以他的戶籍所在地的居住地為住 所，經(jīng)常居住地與住所不一致的，經(jīng)常居住地視為住所”?！?．票據(jù)權(quán)利的補(bǔ)救

票據(jù)權(quán)利與票據(jù)是緊密相連的。如果票據(jù)一旦喪失，票據(jù)權(quán)利的實(shí)現(xiàn)就會受 到影響。為此，我國《票據(jù)法》第十五條規(guī)定了票據(jù)喪失后的補(bǔ)救措施。該補(bǔ) 救措施主要有三種形式，即掛失止付、公示催告、普通訴訟。無論是采取哪一種 補(bǔ)救措施，均必須符合以下幾個條件：第一，必須有喪失票據(jù)的事實(shí)。所謂喪失 票據(jù)（或票據(jù)喪失）是指票據(jù)因滅失、遺失、被盜等原因而使票據(jù)權(quán)利人脫寓 其對票據(jù)的占有。在此情況下，票據(jù)的物質(zhì)客體可能已經(jīng)消滅，或者雖然還存在 但失票人不知其在何處。第二，失票人必須是真正的票據(jù)權(quán)利人。第三，喪失的 票據(jù)必須是未獲付款的有效票據(jù)。如果是已經(jīng)付款的票據(jù)，或者屬于必要記載事 項(xiàng)不全的票據(jù)，或手續(xù)欠缺以及時效屆滿其權(quán)利已消滅的票據(jù)等，均不得采取該 等補(bǔ)救措施。以下分別對三種補(bǔ)救措施作一說明。

(1)掛失止付。這是指失票人將喪失票據(jù)的情況通知付款人并由接受通知 的付款人暫停支付的一種方法。我國《票據(jù)法》第十五條第一款規(guī)定：“票據(jù)喪 失，失票人可以及時通知票據(jù)的付款人掛失止付，但是，未記載付款人或者無法 確定付款人及其代理付款人的票據(jù)除外。”根據(jù)這一規(guī)定，掛失止付的票據(jù)應(yīng)當(dāng) 是不屬于未記載付款人的票據(jù)或者無法確，定付款人及其代理付款人的票據(jù)。未記 載付款人的匯票、本票、支票屬于無效票據(jù)，故不能掛失止付；無法確定付款人 的代理付款人（一般指銀行）的銀行匯票、銀行承兌匯票、銀行本票是由代理 付款人在見票時直接支付票款，且代理付款人的名稱都未在票據(jù)上記載，經(jīng)背書 轉(zhuǎn)讓后，更難確定代理付款人，故掛失止付通知無法送達(dá)，當(dāng)然也不能掛失止 付。

失票人在通知票據(jù)的付款人或者代理付款人掛失止付耐，應(yīng)當(dāng)填寫掛失止付 匾知書并簽章。根據(jù)《票據(jù)管理實(shí)施辦法》第十九條的規(guī)定，掛失止付通知書 立當(dāng)記載下列事項(xiàng)：①票據(jù)喪失的時間和事由；②票據(jù)種類、號碼、金額、出票 日期、付款日期、付款人名稱、收款人名稱；③掛失止付人的名稱、營業(yè)場所或 暫住所及聯(lián)系方法。

《票據(jù)法》第十五條第二款規(guī)定：“收到掛失止付通知的付款人，應(yīng)當(dāng)暫停 窆付。”依此規(guī)定，付款人對通知止付的票據(jù)，應(yīng)承擔(dān)停止付款的義務(wù)，否則，lIj應(yīng)承擔(dān)民事賠償責(zé)任。

掛失止付并不是票據(jù)喪失后票據(jù)權(quán)利補(bǔ)救的必經(jīng)程序，它僅僅是失票人在喪 004km.cn 508 經(jīng) 濟(jì) 法

失票據(jù)后可以采取的一種暫時的預(yù)防措施，以防止票據(jù)被冒領(lǐng)或騙取。因此，失 票人既可在票據(jù)喪失后先采取掛失止付，再緊接著申請公示催告或提起訴訟；也 可以不采取掛失止付，直接向人民法院申請公示催告，由法院在受理后發(fā)出停止 支付通知，或向法院直接起訴。但是，票據(jù)喪失后，票據(jù)極易被冒領(lǐng)、騙取，而 且法院在受理公示催告或起訴時有一個過程，故失票人應(yīng)在票據(jù)喪失后通知付款 人掛失止付為宜。根據(jù)《票據(jù)管理實(shí)施辦法》的規(guī)定，付款人或者代理付款人 自收到掛失止付通知書之日起12日內(nèi)沒有收到人民法院的止付通知書的，自第 13日起，掛失止付通知書失效。但是，如果付款人或者代理付款人在收到掛失 止付通知書前，已經(jīng)依法向持票人付款的，不再接受掛失止付。

(2)公示催告。這是指在票據(jù)喪失后，由失票人向人民法院提出申請，請 求人民法院以公告方法通知不確定的利害關(guān)系人限期申報(bào)權(quán)利，逾期未申報(bào)者，則權(quán)利失效，而由人民法院通過除權(quán)判決宣告所喪失的票據(jù)無效的一種制度或程 序。我國《民事訴訟法》第十八章規(guī)定了公示催告程序，該法第一百九十三條 規(guī)定：“按照規(guī)定可以背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)持有人，因票據(jù)被盜、遺失或者滅失，可 以向票據(jù)支付地的基層人民法院中請公示催告?！蔽覈镀睋?jù)法》第十五條第三 款規(guī)定：“失票人應(yīng)當(dāng)在通知掛失止付后3日內(nèi)，也可以在票據(jù)喪失后，依法向 人民法院申請公示催告??”。根據(jù)《民事訴訟法》的規(guī)定，票據(jù)喪失后的公示 催告程序如下：

①失票人向票據(jù)支付地的基層人民法院提出公示催告的申請。票據(jù)支付地是 指票據(jù)的履行地。銀行匯票以出票人所在地為支付地；商業(yè)匯票以承兌人或付款 人所在地為支付地；銀行本票以出票人所在地為支付地；支票以出票人開戶銀行 所在地為支付地。票據(jù)的代理付款銀行是受付款人的委托向持票人支付票款，因 此，代理付款銀行所在地不能確定為票據(jù)支付地。失票人向人民法院遞交公示催 告申請書時，應(yīng)當(dāng)寫明票面金額、出票人、持票人、背書人等主要內(nèi)容和申請的 理由以及事實(shí)等。如果是已通知掛失止付的，應(yīng)當(dāng)在通知掛失止付后3日內(nèi)向人 民法院提出公示催告的申請。

②人民法院決定受理申請后，應(yīng)當(dāng)同時向付款人及代理付款人發(fā)出止付通 知，并自立案之日起3日內(nèi)發(fā)出公告。止付通知是由人民法院向付款人發(fā)出的停 止付款的通知，如果付款人拒不止付，由此給失票人造成損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的 責(zé)任。付款人接到停止付款通知后，應(yīng)當(dāng)停止支付，直至公示催告程序終結(jié)。公 告是由人民法院在受埋公示催告申請后，以公開文字形式向社會發(fā)出的旨在敦促 利害關(guān)系人限期申報(bào)權(quán)利的一種告示。該公告應(yīng)當(dāng)在全國性的報(bào)刊上登載。人民 法院應(yīng)在受理申請后3日內(nèi)發(fā)出公告，公示催告的期間不得少于60日，涉外署 據(jù)可根據(jù)情況適當(dāng)延長，但最長不得超過90日。

③人民法院收到利害關(guān)系人的申報(bào)后，應(yīng)當(dāng)裁定終結(jié)公示催告程序。人民裂 院在收到利害關(guān)系人提出的票據(jù)權(quán)利主張后，應(yīng)通知公示催告申請人在指定的其 間查看票據(jù)。如果公示催告的票據(jù)與利害關(guān)系人出示的票據(jù)不一致的，法院應(yīng)茬 定予以駁回利害關(guān)系人的申報(bào)。

④公示催告期間屆滿以及在判決作出前，沒有利害關(guān)系人申報(bào)權(quán)利的，公z 004km.cn 第十三章 票據(jù)法律制度

催告申請人應(yīng)當(dāng)自申報(bào)權(quán)利期間屆滿的次日起一個月內(nèi)申請法院作出判決。法院 判決喪失票據(jù)無效。判決應(yīng)當(dāng)公告，并通知付款人。判決生效后，公示催告申請 人有權(quán)依據(jù)判決向付款人請求付款或向其他票據(jù)債務(wù)人行使追索權(quán)。至此，票據(jù) 喪失后的權(quán)利補(bǔ)救措施完成。

(3)普通訴訟。這是指喪失票據(jù)的失票人向人民法院提起民事訴訟，要求 法院判定付款人向其支付票據(jù)金額的活動。《票據(jù)法》第十五條第三款規(guī)定： “失票人應(yīng)當(dāng)在通知掛失止付后3日內(nèi)，也可以在票據(jù)喪失后，??向人民法院 提起訴訟?！笔比讼蛉嗣穹ㄔ禾崞鹪V訟以補(bǔ)救票據(jù)權(quán)利的，應(yīng)注意以下幾點(diǎn)： 第一，票據(jù)喪失后的訴訟被告一般是付款人，但在找不到付款人或付款人不能付 款時，也可將其他票據(jù)債務(wù)人（出票人、背書人、保證人等）作為被告。第二，訴訟請求的內(nèi)容是要求付款人或其他票據(jù)債務(wù)人在票據(jù)的到期日或判決生效后支 付或清償票據(jù)金額。第三，失票人在向法院起訴時，應(yīng)提供所喪失的票據(jù)的有關(guān) 書面證明。第四，失票人向法院起訴時，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，以防由于付款人支付已 喪失的票據(jù)票款后可能出現(xiàn)的損失。擔(dān)保的數(shù)額相當(dāng)于票據(jù)載明的金額。第五，在判決前，喪失的票據(jù)出現(xiàn)時，付款人應(yīng)以該票據(jù)正處子訴訟階段為由暫不付 款，而將情況迅速通知失票人和人民法院。法院應(yīng)終結(jié)訴訟程序。失票人與提示 人對票據(jù)債權(quán)人沒有爭議的，應(yīng)由真正的票據(jù)債權(quán)人持有票據(jù)并向付款人行使票 據(jù)權(quán)利；如失票人與提示人對票據(jù)債權(quán)人有爭議的，任何一方均可向法院起訴，由法院確認(rèn)。在判決生效后，喪失的票據(jù)出現(xiàn)時，付款人不為付款，應(yīng)將情況通 知失票人。如果失票人與提示人對票據(jù)權(quán)利沒有爭議的，由真正的票據(jù)權(quán)利人向 付款人行使票據(jù)權(quán)利；如有爭議，任何一方可向法院起訴，請求確認(rèn)權(quán)利人。

（二）票據(jù)抗辯 1．票據(jù)抗辯的概念

票據(jù)抗辯是指票據(jù)的債務(wù)人依照《票據(jù)法》的規(guī)定，對票據(jù)債權(quán)人拒絕履 行義務(wù)的行為。票據(jù)抗辯是票據(jù)債務(wù)人的一種權(quán)利，是債務(wù)人保護(hù)自己的一種手 段。法律之所以規(guī)定債務(wù)人可以在一定情況下具有拒絕履行義務(wù)的權(quán)利，這主要 是基于票據(jù)是一種可流通證券，讓與極為頻繁，在每一個轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)都有可能使票 據(jù)出現(xiàn)缺陷，因此，賦予債務(wù)人的票據(jù)抗辯權(quán)則可依法保護(hù)其合法利益。2．票據(jù)抗辯的種類

票據(jù)債務(wù)人行使抗辯權(quán)的情形較為復(fù)雜，前述有關(guān)內(nèi)容已提及一些。從總的 來看，票據(jù)抗辯權(quán)的行使必須嚴(yán)格依照票據(jù)法的規(guī)定進(jìn)行，否則，不得行使抗辯 漢。根據(jù)抗辯原因不同以及抗辯效力的不同．票據(jù)抗辯可分為兩種：

(1)對物抗辯。這是指基于票據(jù)本身的內(nèi)容而發(fā)生的事由所進(jìn)行的抗辯。塞一抗辯可以對任何持票人提出。其主要包括以下情形：①票據(jù)行為不成立而為 由抗辯。如票據(jù)應(yīng)記載的內(nèi)容有欠缺；票據(jù)債務(wù)人無行為能力；無權(quán)代理或超越 弋理權(quán)進(jìn)行票據(jù)行為；票據(jù)上有禁止記載的事項(xiàng)（如付款附有條件，記載到期 j不合法）；背書不連續(xù)；持票人的票據(jù)權(quán)利有瑕疵（如因欺詐、偷盜、脅迫、§意、重大過失取得票據(jù)）等。②依票據(jù)記載不能提出請求而為的抗辯。，如票 §未到期、付款地不符等。③票據(jù)載明的權(quán)利已消滅或已失效而為的抗辯。如票 004km.cn 經(jīng) 濟(jì) 法

據(jù)債權(quán)因付款、抵銷、提存、免除、除權(quán)判決、時效屆滿而消滅等。④票據(jù)權(quán)利 的保全手續(xù)欠缺而為的抗辯。如應(yīng)作成拒絕證書而未作等。⑤票據(jù)上有偽造、變 造情形而為的抗辯。

(2)對人抗辯。這是指票據(jù)債務(wù)人對抗特定債權(quán)人的抗辯。這一抗辯多與 票據(jù)的基礎(chǔ)關(guān)系有關(guān)。例如，甲簽發(fā)一張票據(jù)給乙而購買商品，甲就可以乙未交 貨，不具有對價(jià)為由向乙主張抗辯。為此，《票據(jù)法》第十三條第二款亦規(guī)定： “票據(jù)債務(wù)人可以對不履行約定義務(wù)的與自己有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系的持票人，進(jìn) 行抗辯?！痹诶斫膺@一規(guī)定時，應(yīng)注意的是：票據(jù)債務(wù)人只能對基礎(chǔ)關(guān)系中的直 接相對人不履行約定義務(wù)的行為進(jìn)行抗辯，該基礎(chǔ)關(guān)系必須是該票據(jù)賴以產(chǎn)生的 民事法律關(guān)系，而不是其他的民事法律關(guān)系；如果該票據(jù)已被不履行約定義務(wù)的 持票人轉(zhuǎn)讓給第三人，而該第三人屬善意、已對價(jià)取得票據(jù)的持票人，則票據(jù)債 務(wù)人不能對其進(jìn)行抗辯。3．票據(jù)抗辯的限制

對票據(jù)抗辯予以限制是各國立法普遍采用的做法。我國《票據(jù)法》第十三 條第一款亦規(guī)定：“票據(jù)債務(wù)人不得以自己與出票人或者與持票人的前手之間的 抗辯事由，對抗持票人。但是，持票人明知存在抗辯事由而取得票據(jù)的除外。” 這便是對票據(jù)抗辯限制的規(guī)定。根據(jù)這～規(guī)定，我國票據(jù)法中對票據(jù)抗辯的限制 主要表現(xiàn)在以下方面：

第一，票據(jù)債務(wù)人不得以自己與出票人之間的抗辯事由對抗持票人。這就是 說，如果票據(jù)債務(wù)人（如承兌人、付款人）與出票人之間存在抗辯事由（如出 票人與票據(jù)債務(wù)人存在合同糾紛；出票人存入票據(jù)債務(wù)人的資金不夠等），該票 據(jù)債務(wù)人不得以此抗辯事由對抗善意持票人。

第二，票據(jù)債務(wù)人不得以自己與持票人的前手之間的抗辯事由對抗持票人。例如，票據(jù)債務(wù)人與持票人的前手（如背書人、保證人等）存在抵銷關(guān)系，而 持票人的前手將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給了持票人，票據(jù)債務(wù)人就不能以其與持票人的前手有 在抗辯事由而拒絕向持票人付款。

上述對票據(jù)抗辯的限制實(shí)際是把票據(jù)債務(wù)人與出票人之間存在的抗辯以及男 據(jù)債務(wù)人與其前債權(quán)人（持票人的前手）之間所存在的抗辯限制在他們之間 而不允許將這些抗辯擴(kuò)大到其他人。這主要在于保證票據(jù)作為一種流通和支付] 具的正常使用和流通，不致使票據(jù)權(quán)利人缺乏安全感而無端造成善意持票人的壘 濟(jì)損失。但是如果持票人明知票據(jù)債務(wù)人與出票人之間存在抗辯以及票據(jù)債務(wù))與其前債權(quán)人之間存在抗辯，這表明持票人具有主觀惡意，票據(jù)債務(wù)人可以對j 主張抗辯，拒絕付款。在此情況下，票據(jù)債務(wù)人應(yīng)對持票人的悉意行為承擔(dān)舉{ 責(zé)任。

第三，凡是善意的、已付對價(jià)的正當(dāng)持票人可以向票據(jù)上的一切債務(wù)人請： 付款，不受前手權(quán)利瑕疵和前手相互間抗辯的影響。例如，持票人不知道其前： 取得票據(jù)存在欺詐、偷盜、脅迫、重大過失等情形，并已為取得票據(jù)支付了相J 的代價(jià)，那么票據(jù)債務(wù)人不能以持票人的前手存在權(quán)利瑕疵而對抗持票人。

第四，持票人取得的票據(jù)是無對價(jià)或不相當(dāng)對價(jià)的，由于其享有的權(quán)利不 004km.cn 第十三章 票據(jù)法律制度 511 優(yōu)于其前手的權(quán)利，故票據(jù)債務(wù)人可以對抗持票人前手的抗辯事由對抗該持票 人。

根據(jù)《票據(jù)法司法解釋》第二十三條之規(guī)定，“代理付款人在人民法院公示 催告公告發(fā)布以前按照規(guī)定程序善意付款后，承兌人或者付款人以已經(jīng)公示催告 為由拒付代理付款人已經(jīng)墊付的款項(xiàng)的，人民法院不予支持。”

（三）票據(jù)的偽造和變造

偽造和變造的票據(jù)直接影響票據(jù)權(quán)利，因此，我國《票據(jù)法》第十四條對 票據(jù)的偽造和變造的責(zé)任和效力作了規(guī)定。1．票據(jù)的偽造

票據(jù)的偽造是指假冒他人名義或虛構(gòu)人的名義而進(jìn)行的票據(jù)行為。一般認(rèn) 為，票據(jù)上的偽造包括票據(jù)的偽造和票據(jù)上簽章的偽造兩種。前者是指假冒他人 或虛構(gòu)人的名義進(jìn)行出票行為，如在空白票據(jù)上偽造出票人的簽章或者盜蓋出票 人的印章而進(jìn)行出票；后者則是指假冒他人名義而進(jìn)行出票行為之外的其他票據(jù) 行為，如偽造背書簽章、承兌簽章、保證簽章等。票據(jù)的偽造與票據(jù)的無權(quán)代理 不同的是，票據(jù)偽造的偽造人必須是假冒他人名義簽章，而票據(jù)的無權(quán)代理則是 在票據(jù)上表明了代理關(guān)系，將被代理人的姓名或名稱記載在票據(jù)上并由代理人簽 章，因此兩者不能等同。

票據(jù)的偽造行為是一種擾亂社會經(jīng)濟(jì)秩序、損害他人利益的行為，在法律土 不具有任何票據(jù)行為的效力。由于其從一開始就是無效的，故持票人即使是善意 取得，對被偽造人也不能行使票據(jù)權(quán)利。對偽造人而言，由于票據(jù)上沒有以自己 名義所作的簽章，因此也不應(yīng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。但是，如果偽造人的行為給他人造 成損害的，必須承擔(dān)民事責(zé)任，構(gòu)成犯罪的，還應(yīng)承擔(dān)刑事責(zé)任。

根據(jù)《票據(jù)法》第十四條第二款之規(guī)定，票據(jù)上有偽造簽章的，不影響票 據(jù)上其他真實(shí)簽章的效力。這就是說，在票據(jù)上真正簽章的人，仍應(yīng)對被偽造的 票據(jù)的債權(quán)人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，票據(jù)債權(quán)人按票據(jù)法的規(guī)定提示承兌、提示付款或 行使追索權(quán)時，在票據(jù)上真正簽章人不能以偽造為由進(jìn)行抗辯。2．票據(jù)的變造

票據(jù)的變造是指無權(quán)更改票據(jù)內(nèi)容的人，對票據(jù)上簽章以外的記載事項(xiàng)加以 變更的行為。例如，變更票據(jù)上的到期日、付款日、付款地、金額等。構(gòu)成票據(jù) 的變造，須符合以下條件：一是變造的票據(jù)是合法成立的有效票據(jù)；二是變造的 內(nèi)容是票據(jù)上所記載的除簽章以外的事項(xiàng)；三是變造人無權(quán)變更票據(jù)的內(nèi)容。

有些行為與票據(jù)的變造相似，但不屬于票據(jù)的變造：(1)有變更權(quán)限的人 依法對票據(jù)進(jìn)行的變更，這屬于有效變更，不屬于票據(jù)的變造；(2)在空白票 據(jù)上經(jīng)授權(quán)進(jìn)行補(bǔ)記的，由于該空白票據(jù)欠缺有效成直的條件，此等補(bǔ)記只是使 票據(jù)符合有效票據(jù)的條件，不屬于票據(jù)的變造；(3)變更票據(jù)上的簽章的，屬 于票據(jù)的偽造，而不屬于票據(jù)的變造。

根據(jù)《票據(jù)法》第十四條第三款之規(guī)定，票據(jù)的變造應(yīng)依照簽章是在變造 之前或之后來承擔(dān)責(zé)任。如果當(dāng)事人簽章在變造之前，應(yīng)按原記載的內(nèi)容負(fù)責(zé)； 如果當(dāng)事人簽章在變造之后，則應(yīng)按變造后的記載內(nèi)容負(fù)責(zé)；如果無法辨別是在 004km.cn 512 經(jīng)，濟(jì) 法

票據(jù)被變造之前或之后簽章的，視同在變造之前簽章。例如，甲簽發(fā)一張本票交 受款人乙，金額為2萬元，乙背書轉(zhuǎn)讓給丙，丙取得本票后將金額改為5萬元然 后轉(zhuǎn)讓給丁，丁又背書轉(zhuǎn)讓給戊。因甲乙簽章在變造之前，故應(yīng)就2萬元負(fù)責(zé)； 丙為變造人，應(yīng)對其所變造的文義負(fù)責(zé)，即對5萬元負(fù)責(zé)；丁簽章在變造之后，應(yīng)對5萬元負(fù)責(zé)。如果戊向甲請求付款，甲只負(fù)責(zé)付給2萬元。戊已付給丁5萬 元，其所受損失3萬元應(yīng)向丁和丙請求賠償。但是，在實(shí)踐中，變造人可能簽 章，也可能不簽章，無論是否簽章，其都應(yīng)就行為承擔(dān)法律責(zé)任。

盡管被變造的票據(jù)仍為有效，但是，票據(jù)的變造是一種違法行為，故變造人 的變造行為給他人造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)對此承擔(dān)賠償責(zé)任，構(gòu)成犯罪的，應(yīng)承擔(dān) 刑事責(zé)任。

一、匯票的特點(diǎn)和種類 第二節(jié) 匯 票

匯票是出票人簽發(fā)的、委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定 的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。由此可見，匯票是這樣一種票據(jù)：第一，匯 票有三個基本當(dāng)事人，即出票人、付款人和收款人。由于這三個當(dāng)事人在匯票發(fā) 行時既已存在，故屬基本當(dāng)事人，缺一不可。但是隨著匯票的背書轉(zhuǎn)讓，匯票上 設(shè)立保證等，被背書人、保證人等也成為匯票上的當(dāng)事人。第二．匯票是由出票 人委托他人支付的票據(jù)，是一種委托證券，而非自付證券。第三，匯票是在指定 到期日付款的票據(jù)。指定到期日是指見票即付、定日付款、出票后定期付款、見 票后定期付款四種形式。第四，匯票是付款人無條件支付票據(jù)金額給持票人的票 據(jù)，此處的持票人包括收款人、被背書人或受讓人。，匯票可從不同角度作出不同分類：(1)以付款期限長短為標(biāo)準(zhǔn)，匯票可分 為即期匯票和遠(yuǎn)期匯票。即期匯票是指見票即行付款的匯票，包括標(biāo)明：見票即 付的匯票、到期日與出票日相同的匯票以及未記載到期日的匯票（以提示日為 到期日）。遠(yuǎn)期匯票是指約定一定的到期日付款的匯票，包括定期付款匯票、出 票日后定期付款匯票（也叫計(jì)期匯票）和見票后定期付款匯票。(2)以記載受 款人的方式不同為標(biāo)準(zhǔn)，匯票可分為記名式匯票和無記名式匯票。(3)以簽發(fā) 和支付地點(diǎn)不同，匯票可分為國內(nèi)匯票和國際匯票，前者指在一國境內(nèi)簽發(fā)和付 款的匯票，后者指匯票的簽發(fā)和付款一方在國外，或都在國外的匯票。(4)以 銀行對付款的要求不同，匯票可分為跟單匯票和原票，前者指使用匯票時需附加 各種單據(jù)（如提貨單、運(yùn)貨單、保險(xiǎn)單等），后者是指只需提出匯票本身即可付 款，無需附加任何單據(jù)的匯票。

我國《栗據(jù)法》將匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票，前者是指銀行簽發(fā)的匯 票，后者則是銀行之外的企事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體等簽發(fā)的匯票。‘ 004km.cn 第十三章 票據(jù)法律制度

在實(shí)踐中，銀行匯票一般由匯款人將款項(xiàng)交存當(dāng)?shù)劂y行，由銀行簽發(fā)給匯款 人持往異地辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金。單位、個體經(jīng)濟(jì)戶和個人需要使用各種款 項(xiàng)，均可使用銀行匯票。

銀行匯票的當(dāng)事人是：(1)出票人。這是指“簽發(fā)行”。根據(jù)我國現(xiàn)行做 法，只有參加“全國聯(lián)行往來”的銀行才能簽發(fā)匯票，即充當(dāng)出票人。(2)受 款人。這是指收款人，收款人可以是“匯款人”，也可以是其他人。(3)付款 人。銀行匯票的出票銀行為銀行匯票的付款人?！皡R款人”不是匯票上的當(dāng)事 人，而是與出票人有原因關(guān)系的人?！皡R款人”可以是單位、個體經(jīng)濟(jì)戶和個 人。匯款人與簽發(fā)行的關(guān)系是委托關(guān)系。銀行匯票的提示付款期限自出票日起 1個月。

商業(yè)匯票是指收款人或付款人（或承兌申請人）簽發(fā)，由承兌人承兌，并 于到期日向收款人或被背書人支付款項(xiàng)的票據(jù)。商業(yè)匯票按承兌人的不同，分為 商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票，前者指由收款人簽發(fā)，經(jīng)付款人承兌，或由付款 人簽發(fā)并承兌的票據(jù)，后者指由收款人或承兌申請人簽發(fā)、并由承兌申請人向開 戶銀行申請，經(jīng)銀行審查同意承兌的票據(jù)。商業(yè)匯票的收款人、付款人或承兌申 請人一般指供貨和購貨單位。在商業(yè)承兌匯票中，匯票上的當(dāng)事人足：(1)出 票人是交易中的收款人，即賣方，或者交易中的付款人，即買方。(2)承兌人，出票人如是賣方，承兌人為買方，出票人如是買方，本人為承兌人。(3)付款 人，是買方的開戶銀行。(4)受款人，是交易中的收款人，即賣方。在銀行承 兌匯 人是 的收 月； 其交 依照 據(jù)，與付 票的 于匯 付款 上的 在匯 簽發(fā) 的承

004km.cn 經(jīng) 濟(jì) 法 f 一種無因證券，因此，即使出票人簽發(fā)沒有對價(jià)的匯票，出票人等債務(wù)人仍應(yīng)按 照匯票上記載的事項(xiàng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

（二）匯票的格式

匯票是一種要式證券，出票行為是一種要式行為，故匯票的作成必須符合法 定的格式。匯票的格式就是作成匯票后表現(xiàn)于匯票之上的內(nèi)容。該內(nèi)容可分為絕 對應(yīng)記載事項(xiàng)、相對應(yīng)記載事項(xiàng)和非法定記載事項(xiàng)。1．匯票的絕對應(yīng)記載事項(xiàng)

匯票的絕對應(yīng)記載事項(xiàng)是指票據(jù)法規(guī)定必須在票據(jù)上記載的事項(xiàng)，若欠缺記 載，票據(jù)便為無效。根據(jù)《票據(jù)法》第二十二條之規(guī)定，匯票的絕對應(yīng)記載事 項(xiàng)包括七個方面的內(nèi)容，如果匯票上未記載該七個方面事項(xiàng)之一的，匯票無效。具體內(nèi)容如下：

(1)表明“匯票”的字樣。這是指在票據(jù)上必須記載足以表明該票據(jù)是匯 票的文字。如果沒有該等文字，“匯票”則為無效。根據(jù)我國現(xiàn)行匯票的用法，匯票可有“銀行匯票”、“銀行承兌匯票”、“商業(yè)承兌匯票”等稱謂，因此，只 要能夠有表明“匯票”字樣的，即可。

(2)無條件支付的委托。這是匯票的支付文句，即須表明出票入委托付款 人支付匯票金額是不附帶任何條件的。換言之，如果匯票附有條件（如收貨后 付款），則匯票無效。那么，匯票上未記載“無條件支付的委托”是否就導(dǎo)致匯 票元效呢？從我國目前使用的匯票來看，主要有銀行匯票、商業(yè)承兌匯票、銀行 承兌匯票三種。這三種匯票都未記載支付文句。從銀行匯票來看，出票人同時又 是付款人，出票人實(shí)際上是約定自己支付匯票金額，而不存在出票人對他人的支 付委托，也就沒有必要記載支付委托。從商業(yè)承兌匯票來看，以付款人為出票人 的，出票人與付款人為同一個，也不存在支付委托問題；以收款人為出票人的，則存在出票人對付款人的支付委托。從銀行承兌匯票來看，則存在支付委托的問 題。我們認(rèn)為，盡管實(shí)務(wù)中上述三種匯票的付款都是無條件付款，但是，《票據(jù) 法》生效之后，應(yīng)嚴(yán)格依此規(guī)定記載該等支付文句，否則，匯票即為無效。(3)確定的金額。這是指匯票上記載的金額必須是固定的數(shù)額。如果匯票 上記載的金額是不確定的，如10萬元以下、5萬元以上等，匯票將無效。在實(shí) 踐中，銀行匯票記載的金額有匯票金額和實(shí)際結(jié)算金額。、匯票金額是指出票時匯 票上應(yīng)該記載的確定金額；實(shí)際結(jié)算金額是指不超過匯票金額，而另外記載的具 體結(jié)算的金額。匯票上記載有實(shí)際結(jié)算金額的，以實(shí)際結(jié)算金額為匯票金額。如 果銀行匯票記載匯票金額而未記載實(shí)際結(jié)算金額，并不影響該匯票的效力，而以 匯票金額為實(shí)際結(jié)算金額。實(shí)際緒算金額只能小于或等于匯票金額，如果實(shí)際結(jié) 算金額大于匯票金額的，實(shí)際結(jié)算金額無效，以匯票金額為付款金額。根據(jù) 《支付結(jié)算辦法》第六十一條的規(guī)定，收款人受理申請人交付的銀行匯票時，應(yīng) 在出票金額以內(nèi)，根據(jù)實(shí)際需要的款項(xiàng)辦理結(jié)算，并將實(shí)際結(jié)算金額和多余金韌 準(zhǔn)確、清晰地填入銀行匯票內(nèi)解訖通知的有關(guān)欄內(nèi)。未填明實(shí)際結(jié)算金額和多畚 金額或?qū)嶋H結(jié)算金額超過出票金額的，銀行不予受理。

(4)付款人名稱。付款人是指出票人在匯票上的委托支付匯票金額的人 004km.cn 第十三章 票據(jù)法律制度 515 付款人是匯票的主債務(wù)人，如果匯票上未記載付款人的名稱，收款人或者持票人 將不知道向誰提示承兌或提示付款。因此，匯票上未記載付款人，匯票便為無 效。

(5)收款人名稱。收款人是指出票人在匯票上記載的受領(lǐng)匯票金額的最初 票據(jù)權(quán)利人。在英美法國家，法律允許簽發(fā)無記名式匯票，沒有將收款人名稱規(guī) 定為應(yīng)記載事項(xiàng)，而我國《票據(jù)法》則不允許簽發(fā)無記名匯票，故匯票上應(yīng)將 收款人名稱作為應(yīng)記載的絕對之事宜，這有利于匯票的轉(zhuǎn)讓和流通，減少發(fā)生糾 紛。

(6)出票日期。這是指出票人在匯票上記載的簽發(fā)匯票的日期。出票日期 在法律上具有重要的作用，即可以確定出票后定期付款匯票的付款日期、確定見 票即付匯票的付款提示期限、確定見票后定期付款匯票的承兌提示期限、確定利 息起算日、確定某些票據(jù)權(quán)利的時效期限、確定保證成立之日期、判定出票人于 出票時的行為能力狀態(tài)以及代理人的代理權(quán)限狀態(tài)等，因此，如果匯票上不記載 出票日期，這將不利于保護(hù)持票人的票據(jù)權(quán)利。其應(yīng)為絕對應(yīng)記載事項(xiàng)。(7)出票人簽章。這是指出票人在票據(jù)上親自書寫自己的姓名或蓋章。這 一問題在前述有關(guān)內(nèi)容已作說明。如果匯票出票人不在匯票上簽章，匯票即為無 效。

2，匯票的相對應(yīng)記載事項(xiàng)

這也是匯票上必須應(yīng)記載的內(nèi)容，但是，相對應(yīng)記載事項(xiàng)未在匯票上記載，并不影響匯票本身的效力，匯票仍然有效。該等未記載的事項(xiàng)可以通過法律的直 接規(guī)定來補(bǔ)充確定。《票據(jù)法》第二十三條規(guī)定了這一內(nèi)容，以下分別加以闡 釋。

(1)付款日期。這是指支付匯票金額的日期。匯票除見票即付外，其金額

一般是在簽發(fā)匯票后一段時間才支付。因此，匯票應(yīng)記載一個付款日期以作為，票 據(jù)權(quán)利人行使票據(jù)權(quán)利的依據(jù)。但是，如果匯票上未記載付款日期的，并不必然 導(dǎo)致票據(jù)的無效，根據(jù)《票據(jù)法》第二十三條第二款之規(guī)定，此為見票即付一

關(guān)于付款日期，《票據(jù)法》第二十五條規(guī)定了四種形式，即見票即付、定日 付款、出票后定期付款、見票后定期付款。付款日期為匯票到期日。出票人簽發(fā) 匯票時，只能在這四種法定形式中選定，而不能選用法定形式以外的其他任何形 式。見票即付是指匯票的付款人一經(jīng)持票人為付款提示，即應(yīng)該予以付款的一種 付款日期形式。匯票上未記載具體付款時間，表明了“見票即付”字樣或依法 推定為見票即付的，持票人提示匯票的提示日就是付款日期，即屬匯票到期。但 是，為了防止持票人久久不提示票據(jù)，損害債務(wù)人的利益，《票據(jù)法》第五十三 條規(guī)定，見栗即付匯票的法定付款提示期限為出票日起1個月。持票人未在此期 限內(nèi)為付款提示的，即喪失對其一切前手的追索權(quán)。定日付款是指匯票上記載特 定年、月、日為支付款日期的一種形式。由于該形式的付款日期最為明確，故實(shí) 踐中使用較多。出票后定期付款是指匯票上記載的從出票日起經(jīng)過一定期間方能 付款的一種付款日期形式。這是從出票日作為起算日，直到匯票上記載的一定期 間（如2個月）的末日為到期日。見票后定期付款是指出票人在匯票上記載的 004km.cn 516 經(jīng) 濟(jì) 法 ／

于付款人承兌日起經(jīng)過一定期間方能付款的一種付款日期形式，如見票后3個月 付款或承兌后6個月付款等。這里的起算日即是見票日。

(2)付款地。這是指匯票金額的支付地點(diǎn)。此一內(nèi)容應(yīng)在票據(jù)上加以明確 記載，以便于收款人或持票人知道在何地提示付款。但是，如果匯票上未記載付 款地的，也不必然導(dǎo)致票據(jù)無效，而是依據(jù)法律的規(guī)定確定付款地。根據(jù)《票 據(jù)法》第二十三條第三款之規(guī)定，在此情況下，付款地為付款人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地。付款人的營業(yè)場所為其從事生產(chǎn)經(jīng)營活動的固定場所，付 款人沒有經(jīng)營場所的，以其住所為付款地，住所與經(jīng)常居住地不一致的，則以其 經(jīng)常居住地為付款地。根據(jù)我國有關(guān)法律解釋，經(jīng)常居住地一般是指公民最后連 續(xù)居住滿1年以上的日常生活居住地。

(3)出票地。這是指出票人簽發(fā)票據(jù)的地點(diǎn)，此一內(nèi)容亦應(yīng)在票據(jù)上加以 明確記載。如果匯票上未記載出票地的，依照《票據(jù)法》第二十三條第四款之 規(guī)定，出票人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地。3．匯票的非法定記載事項(xiàng)

這是指法律規(guī)定以外的記載事項(xiàng)。根據(jù)《票據(jù)法》第二十四條之規(guī)定，匯 票上可以記載本法規(guī)定事項(xiàng)以外的其他出票事項(xiàng)，但是該記載事項(xiàng)不具有匯票上 的效為。法律規(guī)定以外的事項(xiàng)主要是指與匯票的基礎(chǔ)關(guān)系有關(guān)的事項(xiàng)，如簽發(fā)票 據(jù)的原因或用途、該票據(jù)項(xiàng)下交易的合同號碼等等。因此，這些事項(xiàng)盡管有利于 當(dāng)事人清算方便，但卻與票據(jù)關(guān)系本身關(guān)系不大，故其不具有票據(jù)上的效力。

（三）出票的效力

出票是以創(chuàng)設(shè)票據(jù)權(quán)利為目的的票據(jù)行為。所以，出票人依照《票據(jù)法》 的規(guī)定完成出票行為之后，即產(chǎn)生票據(jù)上的效力。這一效力表現(xiàn)為創(chuàng)設(shè)票據(jù)權(quán)利 和引起票據(jù)債務(wù)的發(fā)生，這種權(quán)利義務(wù)因匯票當(dāng)事人的地位不同而不相同。1．對收款人的效力。收款人取得出票人發(fā)出的匯票后，即取得票據(jù)權(quán)利，一方面就票據(jù)金額享有付款請求權(quán)；另一方面，在該請求權(quán)不能滿足時，即享有 追索權(quán)。

2．對付款人的效力。出票行為是單方行為，付款人并不因此而有付款義務(wù)，只有付款之權(quán)限。但基于出票人的付款委托使其具有承兌人的地位，在其對匯票 進(jìn)行承兌后，即成為匯票上的主債務(wù)人。

3．對出票人的效力。出票人委托他人付款，一，旦該行為成立，就必須保證 該付款能得以實(shí)現(xiàn)。如果付款人不予付款，出票人就應(yīng)該承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。因此，《票據(jù)法》第一百二十六條規(guī)定：“出票人簽發(fā)匯票后，即承擔(dān)保證該匯票承兌 和付款的責(zé)任。出票人在匯票得不到承兌或者付款時，應(yīng)當(dāng)向特票人清償本法第 七十條、第七十一條規(guī)定的金額和費(fèi)用?！边@一規(guī)定表明，收款人在向付款人行 使票據(jù)權(quán)利而得不到滿足時，出票人必須就此承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，從法律上講，該責(zé) 任是一種擔(dān)保責(zé)任，即擔(dān)保匯票的承兌和付款。擔(dān)保匯票的承兌是指匯票到期日 前不獲承兌時，收款人或持票人可以請求出票人償還票據(jù)金額、利息和有關(guān)費(fèi) 用。擔(dān)保匯票的付款是指匯票到期時，付款人雖已承兌但拒絕付款的，出票人必 須承擔(dān)清償責(zé)任。004km.cn.'., 第十三章 票據(jù)法律制度 517

三、背書

（一）匯票轉(zhuǎn)讓與背書

匯票的轉(zhuǎn)讓是指匯票的持票人以背書或僅憑交付的方式而將票據(jù)權(quán)利讓與他 人的一種票據(jù)行為。票據(jù)權(quán)利與票據(jù)是不可分的，因而票據(jù)的轉(zhuǎn)讓也就是票據(jù)權(quán) 利的轉(zhuǎn)讓。一般而言，票據(jù)轉(zhuǎn)讓主要有背書交付和單純交付兩種。單純交付是指 持票人未在票據(jù)上作任何轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)的記載而直接將票據(jù)交與他人的一種法律行 為；背書交付是指持票人以轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的，按法定的事項(xiàng)和方式記載于票 據(jù)上的一種票據(jù)行為。但是，我國《票據(jù)法》第二十七條第三款規(guī)定，“持票人 行使第一款規(guī)定的權(quán)利時，應(yīng)當(dāng)背書并交付匯票”，而該條第一款規(guī)定，“持票 人可以將匯票權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人或者將一定的匯票權(quán)利授予他人行使”。這表明，我國《票據(jù)法》規(guī)定的匯票轉(zhuǎn)讓只能采用背書的方式，而不能僅憑單純交付方 式，否則就不產(chǎn)生票據(jù)轉(zhuǎn)讓的效力。

根據(jù)《票據(jù)法》第二十七條第二款之規(guī)定，出票人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn) 讓”字樣，匯票不得轉(zhuǎn)讓。根據(jù)《票據(jù)法司法解釋》第五十三條之規(guī)定，對于 記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的票據(jù)，其后手以此票據(jù)進(jìn)行貼現(xiàn)、質(zhì)押的，通過貼現(xiàn)、質(zhì)押取得票據(jù)的持票人主張票據(jù)權(quán)利的，人民法院不予支持。這是有關(guān)出票人的 禁止背書的規(guī)定。盡簪此處標(biāo)明的是“不得轉(zhuǎn)讓”，但在實(shí)踐中只要表明了禁止 背書的含義，如“禁止背書”、“禁止轉(zhuǎn)讓”+等字樣，亦是有效的。依此規(guī)定，如果收款人或持票人將出票人作禁止背書的匯票轉(zhuǎn)讓的，該轉(zhuǎn)讓不發(fā)生票據(jù)法上 的效力，出票人和承兌人對受讓人不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

（二）背書的形式

背書是一種要式行為，故其必須符合法定的形式，即其必須作成背書并交 付，才能有效成立。從背書的記載事項(xiàng)而言，根據(jù)《票據(jù)法》的有關(guān)規(guī)定，其 應(yīng)與出票一樣，符合有關(guān)出票時應(yīng)記載的事項(xiàng)內(nèi)容?，F(xiàn)就有關(guān)匯票記載的事項(xiàng)作 一說明：

1．關(guān)于背書簽章和背書日期的記載?！镀睋?jù)法》第二十九條規(guī)定：“背書由 背書人簽章并記載背書日期。背書未記載日期的，視為在匯票到期日前背書?！?背書人背書時，必須在票據(jù)上簽章，背書才能成立，否則，背書行為無效。背書 人簽章是確定背書的債務(wù)人地位及其擔(dān)保責(zé)任的依據(jù)，故此屬絕對應(yīng)記載事項(xiàng)。關(guān)于背書日期，其是相對應(yīng)記載事項(xiàng)，因?yàn)?，背書未記載日期的，視為在匯票到 期日前背書。這表明背書未記載背書日期，并不因之無效，而是以法律的補(bǔ)充規(guī) 定來確定背書日期。票據(jù)法確定“匯票到期日前”作為未記載背書日期的日期，這主要是為了保護(hù)善意持票人的權(quán)利不因背書未記載曰期而無效。

2．關(guān)于被背書人名稱的記載。我國《票據(jù)法》第三十條規(guī)定：“匯票以背書 轉(zhuǎn)讓或者以背書將一定的匯票權(quán)利授予他人行使時，必須記載被背書人名稱?！?這一規(guī)定表明，我國票據(jù)法不承認(rèn)不記名背書。如果背書人不作成記名背書，即 不記載被背書人名稱，匯票轉(zhuǎn)讓將不能成立，背書行為無效。因此，被背書人名 稱是背書應(yīng)記載之絕對事項(xiàng)。但是，根據(jù)《票據(jù)法司法解釋》第四十九條之規(guī) 004km.cn 經(jīng) 濟(jì) 法

定，背書人未記載被背書人名稱即將票據(jù)交付他人的，持票人在票據(jù)被背書人欄 內(nèi)記載自己的名稱與背書人記載具有同等法律效力。

3．關(guān)于禁止背書的記載。背書人的禁止背書是背書行為的一項(xiàng)任意記載事 項(xiàng)，如果背書人不愿意對其后手以后的當(dāng)事人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，即可在背書時記載 禁止背書。《票據(jù)法》第三十四條規(guī)定：“背書人在匯票上記載‘不得轉(zhuǎn)讓’字 樣，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，原背書人對后手的被背書人不承擔(dān)保證責(zé)任。”這是 指背書人之后手將記載有禁止背書的匯票轉(zhuǎn)讓，原背書人對依此取得匯票的一切 當(dāng)事人，包括以后的被背書人、背書人、最后持票人等，將不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，其 只對直接的被背書人承擔(dān)責(zé)任。4．關(guān)于背書時粘單的使用?！镀睋?jù)法》第二十八條規(guī)定：“票據(jù)憑證不能滿 足背書人記載事項(xiàng)的需要，可以加附粘單，粘附子票據(jù)憑證上。粘單上的第一記 載人，應(yīng)當(dāng)在匯票和粘單的粘接處簽章?！庇捎谄睋?jù)轉(zhuǎn)讓次數(shù)較多，票據(jù)背面沒 有記載的余地，背書人可以使用粘單，即因票據(jù)不能滿足背書記載事項(xiàng)的需要而 粘附于票據(jù)上的紙張，將背書的事項(xiàng)記載于粘單上。為了保證粘單的有效性和真 實(shí)性，第一位使用粘單的背書人必須將粘單粘接在票據(jù)上，并且在粘接處簽章，否則該粘單記載酌內(nèi)容即為無效。

5．關(guān)于背書不得記載的內(nèi)容。根據(jù)我國《票據(jù)法》第三十三條之規(guī)定，背 書不得記載的內(nèi)容有兩項(xiàng)：一是附有條件的背書；二是部分背書。附有條件的背 書是指背書人在背書時，記載一定的條件，以限制或者影響背書效力。根據(jù) 《票據(jù)法》第三十三條第一款的規(guī)定，背書時附有條件的，所附條件不具有匯票 上的效力。這與一般民事法律行為可以附條件是不同的。這里所指的“所附條 件不具有匯票上的效力”并不影響背書行為本身的效力，被背書人仍可依該背 書取得票據(jù)權(quán)利。部分背書是指背書人在背書時，將匯票金額的一部分或者將匯 票金額分別轉(zhuǎn)讓給兩人以上的背書。由于背書人將背書金額的一部分或?qū)⒈硶?額分別轉(zhuǎn)讓給兩人以上，該背書金額的另一部分權(quán)利人或數(shù)個權(quán)利人對同一背書 金額無從行使票據(jù)權(quán)利。因此，《票據(jù)法》第三十三條第二款便規(guī)定部分背書無 效。

（三）背書連續(xù)

背書連續(xù)是指在票據(jù)轉(zhuǎn)讓中，轉(zhuǎn)讓匯票的背書人與受讓匯票的被背書人在匯 票上的簽章依次前后銜接。這就是說，票據(jù)上記載的多次背書，從第一次到最后 一次在形式上都是相連續(xù)而無間斷。例如，第一次背書的被背書人是第二次背書 的背書人，第二次背書的被背書人是第三次背書的背書人，依次類推，在形式上 該籌背書形成連續(xù)。換言之，如果第一次背書的被背書人是第二次背書的背書 人，第二次背書的被背書人是第四次背書的背書人，而不是第三次背書的背書 人，那么，該等背書就不連續(xù)。一般而言，連續(xù)背書的第一背書人應(yīng)當(dāng)是在票據(jù) 上記載的收款人，最后的票據(jù)持有人應(yīng)當(dāng)是最后一次背書的被背書人。《票據(jù)

法》第三十一條第一款規(guī)定：“以背書轉(zhuǎn)讓的匯票，背書應(yīng)當(dāng)連續(xù)。”這就是說，如果背書不連續(xù)的，付款人可以拒絕向持票人付款，否則付款人得自行承擔(dān)責(zé) 任。004km.cn 第十三章 票據(jù)法律制度

背書連續(xù)主要是指背書在形式上連續(xù)，如果背書在實(shí)質(zhì)上不連續(xù)，如有偽造 簽章等，付款人仍應(yīng)對持票人付款。但是，如果付款人明知持票人不是真正票據(jù) 權(quán)利人，則不得向持票人付款，否則應(yīng)自行承擔(dān)責(zé)任。

在實(shí)踐中，如何認(rèn)定背書連續(xù)是十分重要的。這里從幾個方面對此作一說 明：第一，各種背書在形式上是有效的，即背書不存在要式上的缺陷。如果背書 存在實(shí)質(zhì)上的原因而無效，如無行為能力人或限制行為能力簽章或偽造背書等，則不影響背書的連續(xù)。這里所指的形式上有效除了背書的連續(xù)之外，還包括背書 行為必須符合法定的形式條件。第二，背書的連續(xù)是指轉(zhuǎn)讓背書連續(xù)，而不包括 非轉(zhuǎn)讓背書在內(nèi)，如委托收款背書、質(zhì)押背書（在以下內(nèi)容說明）等。第三，后次背書的背書人與收款人或者前次背書的被背書人必須具有同一性。這就是 說，后次背書的背書人的名稱，從背書記載來看，應(yīng)與前次背書的被背書人的名 稱完全一致。應(yīng)注意的是，有的背書人在作背書或被背書人在再作背書時，盡管 記載的這兩方面的當(dāng)事人一致，但所表述的名稱有不一致的情況，如將“中國 注冊會計(jì)師協(xié)會”寫成“中注協(xié)”，這應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況確定當(dāng)事人，而不應(yīng)以名 稱不一致而一概認(rèn)定背書不連續(xù)。第四，財(cái)于非經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓，而以其他合法方式 取得匯票的，不涉及背書連續(xù)的問題。該其他合法方式主要是指因稅收、繼承、贈與等方式而取得票據(jù)的形式，這些都不是依背書而取得的票據(jù)，依據(jù)《票據(jù) 法》第三十一條第一款之規(guī)定，只要取得票據(jù)的人依法舉證，表現(xiàn)其合法取得 票據(jù)的方式，證明其匯票權(quán)利，就能享有票據(jù)上的權(quán)利。．

（四）委托收款背書和質(zhì)押背書

委托收款背書和質(zhì)押背書屬非轉(zhuǎn)讓背書，具有自己的特殊性，以下分別加以 說明。

1．委托收款背書

這是指持票人以行使票據(jù)上的權(quán)利為目的，而授予被背書人以代理權(quán)的背 書。以此可見，該背書方式不以轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的，而是以授予他人一定的代 理權(quán)為目的，其確立的法律關(guān)系不屬于票據(jù)上的權(quán)利轉(zhuǎn)讓與被轉(zhuǎn)讓關(guān)系，而是背 書人（原持票人）與被背書人（代理人）之間在民法上的代理關(guān)系，該關(guān)系形 成后，被背書人可以代理行使票據(jù)上的一切權(quán)利。在此情形下，被背書人只是代 理人，而未取得票據(jù)權(quán)利，背書人仍是票據(jù)權(quán)利人。

《票據(jù)法》第三十五條第一款規(guī)定，“背書記載‘委托收款’字樣的，被背 書人有權(quán)代背書人行使被委托的匯票權(quán)利。但是，被背書人不得再以背書轉(zhuǎn)讓匯 票權(quán)利?！边@就是說，被背書人因委托收款背書而取得代理權(quán)后，可以代為行便 付款請求權(quán)和追索權(quán)，在具體行使這些權(quán)利的過程中，還可以請求作成拒絕證 明、發(fā)出拒絕事由通知、行使利益償還請求權(quán)等，但不能行使轉(zhuǎn)讓票據(jù)等處分權(quán) 利，否則，原背書人對后手的被背書人不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，但不影響出票人、承兌 人以及原背書人之前手的票據(jù)責(zé)任。

委托收款背書與其他背書一樣，持票人依據(jù)法律規(guī)定的記載事項(xiàng)作成背書并 交付，才能生效。按《票據(jù)法》的規(guī)定，背書人可以記載“委托收款”字樣，但如果記載“因收款”、“托收”、“代理”等字樣的，也應(yīng)該認(rèn)為有效。一 004km.cn 520 經(jīng) 濟(jì) 法 2．質(zhì)押背書

這是指持票人以票據(jù)權(quán)利設(shè)定質(zhì)權(quán)為目的而在票據(jù)上作成的背書。背書人是 原持票人，也是出質(zhì)人，被背書人則是質(zhì)權(quán)人。質(zhì)押背書確立的是一種擔(dān)保關(guān) 系，即在背書人（原持票人）與被背書人之間產(chǎn)生一種質(zhì)押關(guān)系，而不是一種 票據(jù)權(quán)利的轉(zhuǎn)讓與被轉(zhuǎn)讓關(guān)系。因此質(zhì)押背書成立后，即背書人作成背書并交 付，背書人仍然是票據(jù)權(quán)利人，被背書人并不因此而取得票據(jù)權(quán)利。但是，被背 書人取得質(zhì)權(quán)人地位后，在背書人不履行其債務(wù)的情況下，可以行使票據(jù)權(quán)利，并從票據(jù)金額中按擔(dān)保債權(quán)的數(shù)額優(yōu)先得到償還。換言之，如果背書人履行了所 擔(dān)保的債務(wù)，被背書人則必須將票據(jù)返還背書人。

質(zhì)押背書與其他背書一樣，也必須依照法定的形式作成背書并交付。與此同 時，根據(jù)《票據(jù)法》第三十五條第二款之規(guī)定，質(zhì)押時應(yīng)當(dāng)以背書記載“質(zhì)押” 字樣。但如果在票據(jù)上記載質(zhì)押文句表明了質(zhì)押意思的，如“為擔(dān)保”、“為設(shè) 質(zhì)”等，也應(yīng)視為其有效。如果記載“質(zhì)押”文句的，其后手再背書轉(zhuǎn)讓或者 質(zhì)押的，原背書人對后手的被背書人不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，但不影響出票人、承兌人 以及原背書人之前手的票據(jù)責(zé)任。該條第二款還規(guī)定：“被背書人依法實(shí)現(xiàn)其質(zhì) 權(quán)時，可以行使匯票權(quán)利。”這里所指的汜票權(quán)利包括付款請求權(quán)和追索權(quán)以及 為實(shí)現(xiàn)該等權(quán)利而進(jìn)行的一切行為，如提示票據(jù)、請求付款、受領(lǐng)票款、請求作 成拒絕證明、進(jìn)行訴訟等。

根據(jù)《票據(jù)法司法解釋》的規(guī)定，以匯票設(shè)定質(zhì)押時，出質(zhì)人在匯票上只 記載了“質(zhì)押”字樣而未在票據(jù)上簽章的，或者出質(zhì)人未在匯票、粘單上記載 “質(zhì)押”字樣而另行簽訂質(zhì)押合同、質(zhì)押條款的，不構(gòu)成票據(jù)質(zhì)押。此外，貸款 人惡意或者有重大過失從事票據(jù)質(zhì)押貸款的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定質(zhì)押行為無效。

（五）法定禁止背書

法定禁止背書是指根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定而禁止背書轉(zhuǎn)讓的情形。由于法 律規(guī)定在某些情況下，匯票不得背書轉(zhuǎn)讓，因此，如果背書人將此類匯票以背書 方式轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)匯票責(zé)任。《票據(jù)法》第三十六條規(guī)定：“匯票被拒絕承 兌、被拒絕付款或者超過付款提示期限的，不得背書轉(zhuǎn)讓；‘背書轉(zhuǎn)讓的，背書人 應(yīng)當(dāng)承擔(dān)匯票責(zé)任。”根據(jù)這一規(guī)定，法定禁止背書的情形有三種：

一是被拒絕承兌的匯票。這是指持票人在匯票到期日前，向付款人提示承兌 而遭拒絕的匯票。匯票上的付款人只有在匯票承兌后，才是匯票上的主債務(wù)人。如果付款人對匯票拒絕承兌的，就不具有匯票上債務(wù)人的地位，不承擔(dān)支付票據(jù) 金額的責(zé)任，因此，收款人或持票人雖然在匯栗成立時即已取得付款請求權(quán)，但 因付款人拒絕承兌，該付款請求權(quán)也就無法確定，當(dāng)然也就不能將這種付款請求 權(quán)再背書轉(zhuǎn)讓。在付款人拒絕承兌的情況下，收款人或持票人只能向其前手行使 追索權(quán)，取得票據(jù)金額；如果其將這種票據(jù)轉(zhuǎn)讓的，受讓人取得該匯票時，也只 能通過向其前手行使追索權(quán)，取得票據(jù)金額。

二是被拒絕付款的匯票，這是指對不需承兌的匯票或者業(yè)已經(jīng)付款人承兌的 匯票，持票人于匯票到期日向付款人提示付款而被拒絕的匯票。被拒絕付款的匯 票，付款人即使對匯票已作承兌，負(fù)有于匯票到期日無條件付款的責(zé)任，但是，004km.cn 第十三章 票據(jù)法律制度 521 付款人在匯票到期日拒絕付款的，收款人或者持票人的付款請求權(quán)也不能得到實(shí) 現(xiàn)。如果持票人將該種匯票再行轉(zhuǎn)讓，受讓人盡管也可以取得付款請求權(quán)，但實(shí) 現(xiàn)的可能性極小。因此，《票據(jù)法》便禁止將該種票據(jù)再行背書轉(zhuǎn)讓，如果背書 轉(zhuǎn)讓的，背書人應(yīng)承擔(dān)匯票責(zé)任，受讓人有權(quán)向其前手行使追索權(quán)。

三是超過付款提示期限的匯票。這是指持票人未在法定付款提示期間內(nèi)向付 款人提示付款的匯票。法定付款提示期間是法律規(guī)定的由收款人或者持票人行使 付款請求權(quán)的期限。收款人或者持票人應(yīng)當(dāng)在匯票到期日起至法定提示期間屆滿 前行使付款請求權(quán)，如果收款人或持票人未在此期間內(nèi)行使付款請求權(quán)的，即喪 失對其前手的追索權(quán)。因此，《票據(jù)法》便規(guī)定不允許將該種匯票再行轉(zhuǎn)讓，否 則，受讓人的利益就可能受到損害。背書人以背書將該種票據(jù)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，應(yīng)該承 擔(dān)匯票責(zé)任。

四、承兌

（一）承兌的概念

承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。承兌是匯 票特有的制度。匯票是一種出票人委托他人付款的委付證券。但是出票人的出票 行為完成之后，由于其是一種單方法律行為，故對付款人并不當(dāng)然產(chǎn)生約束力，只有在付款人表示愿意向收款人或持票人支付匯票盒額后，持票人才可于匯票到 期日向付款人行使付款請求權(quán)，承兌就是這樣一種’明確付款人的付款責(zé)任，確定 持票人票據(jù)權(quán)利的制度。

（二）承兌的程序

承兌的程序主要包括兩個方面：一是提示承兌；二是承兌成立。、以下分別加 以說明。

1．提示承兌

提示承兌是指持票人向付款人出示匯票，并要求付款人承諾付款的行為。根 據(jù)我國《票據(jù)法》的有關(guān)規(guī)定，因匯票付款日期的形式不同，提示承兌的期限 亦不一樣。

(1)定日付款和出票后定期付款匯票的提示承兌期限?！镀睋?jù)法》第三十九 條規(guī)定：“定日付款或者出票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)在匯票到期日前向 付款人提示承兌”。在票據(jù)法理論上，定日付款匯票和出票后定期付款的匯票，屬于可以提示承兌匯票。也就是說，持票人既可以在到期日前提示承兌，待付款 人承兌后而于到期日即行使付款請求權(quán)，也可以不提示承兌j而于到期日直接向 付款人請求付款。但是，’根據(jù)我國目前使用的銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票來 看，其都必須提示承兌。因此，這兩種匯票都屬必須提示承兌的匯票。根據(jù)票據(jù) 法的上述規(guī)定，上述兩類匯票的提示承兌期限實(shí)際是指從出票人出票日起至匯票 到期日止。在此期間，持票人應(yīng)當(dāng)向付款人提示承兌，否則，即喪失對其前手的 追索杈。

(2)見票后定期付款匯票的提示承兌期限。根據(jù)《票據(jù)法》第四十條第一 款之規(guī)定，“見票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起1個月內(nèi)向付款人 004km.cn 522 經(jīng) 濟(jì) 法

提示承兌。”見票后定期付款匯票的付款日期，是以見票日為起算日期來確定 的，匯票不經(jīng)提示承兌，就無法確定見票日，也就無法確定付款日期，從而持票 人便無法行使票據(jù)權(quán)利，因此，該種匯票屬于必須提示承兌的匯票。根據(jù)《票 據(jù)法》的規(guī)定，該種匯票的持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起1個月內(nèi)向付款人提示承兌。否則，即喪失對其前手的追索權(quán)。(3)見票即付匯票的提示承兌問題?！镀睋?jù)法》第四十條第三款規(guī)定：“見

票即付的匯票無需提示承兌?！保@就是票據(jù)法理論上通常所說的無需提示承兌匯 票。這種匯票主要包括兩種：一是匯票上明確記載有“見票即付”的匯票；二 是匯票上沒有記載付款日期，根據(jù)法律直接規(guī)定視為見票即付的匯票。我國的銀 行匯票，未記載付款日期，故其屬見票即付的匯票，該匯票無需提示承兌。2．承兌成立

(1)承兌時間。持票人向付款人提示承兌后，付款人應(yīng)即決定是否承兌。為此，法律一般都規(guī)定一個讓付款人考慮的時間。我國《票據(jù)法》第四十一條 第一款規(guī)定：“付款人對向其提示承兌的匯票，應(yīng)當(dāng)自收到提示承兌的匯票之日 起3日內(nèi)承兌或者拒絕承兌。”一般來說，如果付款人在3日內(nèi)不作承兌與否表 示的，則應(yīng)視為拒絕承兌，持票人可以請求其作出拒絕承覺證明，向其前手行使 追索權(quán)。

(2)接受承兌。這是指持票人向付款人提示承兌時，付款人需要向持票人 辦理的收取匯票的手續(xù)。《票據(jù)法》第四十一條第二款規(guī)定：“付款人收到持票 人提示承兌的匯票時，應(yīng)當(dāng)向持票人簽發(fā)收到匯票的回單?；貑紊蠎?yīng)當(dāng)記明匯票 提示承兌日期并簽章?！边@里所指的回單實(shí)際是指持票人收到的付款人向其出具 的已收到請求承兌匯票的證明。這一手續(xù)辦理完畢，即意味著接受承兌。(3)承兌的格式。這是指付款人辦理承兌手續(xù)時需要在匯票上記載的事項(xiàng) 和如何記載該等事項(xiàng)?！镀睋?jù)法》第四十二條規(guī)定：．“付款人承兌匯票的，應(yīng)當(dāng) 在匯票正面記載‘承兌’字樣和承兌日期并簽章；見票后定期付款的匯票，應(yīng) 當(dāng)在承兌時記載付款日期?！薄皡R票上未記載承兌日期的，以前條第一款規(guī)定期 限的最后一日為承兌日期。”根據(jù)這一規(guī)定，付款人辦理承兌手續(xù)時，應(yīng)在匯票 上記載承兌的事項(xiàng)包括承兌文句、承兌日期、承兌人簽章。在這三個記載事項(xiàng) 中，承兌文句和承兌人簽章是絕對應(yīng)記載事項(xiàng)，缺一不可，否則承兌行為無效。而承兌日期則屬于相對應(yīng)記載事項(xiàng)，即使該項(xiàng)內(nèi)容欠缺，承兌仍然有效，但應(yīng)以 法律的規(guī)定作為補(bǔ)充，即以付款人3天的承兌考慮時間的最后1天為承兌輯期。與此同時．見票后定期付款的匯票，付款人還應(yīng)當(dāng)在承兌時記載付款日期，這是 因?yàn)?，該匯票的付款日期是依據(jù)見票日計(jì)算確定的，如果不記載這一內(nèi)容，收款 人或持票人的付款請求權(quán)就無法得以行使。

根據(jù)《票據(jù)法》的上述規(guī)定，上列應(yīng)記載事項(xiàng)必須記載于匯票的正面，而 不能記載于匯票的背面或粘單上，當(dāng)然，更不能以口頭方式或電報(bào)、傳真等書面 方式來表示。在實(shí)務(wù)中，上列應(yīng)記載事項(xiàng)一般已全部印在正式的標(biāo)準(zhǔn)格式上，因 而只需付款人填寫即可。

(4)退回已承兌的匯票。付款人依承兌格式填寫完畢應(yīng)記載事項(xiàng)后，并不 004km.cn 第十三章 票據(jù)法律制度 523 意味著承兌生效，只有在其將已承兌的匯票退回持票人才產(chǎn)生承兌的效力。

（三）不單純承兌

承兌有單純承兌與不單純承兌之分。前者是指付款人完全依匯票文義而不附 加任何條件的限制或改變原匯票文義所為的承兌；后者系指付款人對原匯票文義 或附加限制或予以變更所為的承兌。我國《票據(jù)法》不允許不單純承兌?！镀睋?jù) 法》第四十三條規(guī)定：“付款人承兌匯票，．不得附有條件；承兌附有條件的，視 為拒絕承兌?！边@里所指的附有條件的承兌即是指不單純承兌。付款人作出的承 兌是無條件的，如果附有條件，則應(yīng)視為拒絕承兌。持票人可以請求作成拒絕證 明，向其前手行使追索權(quán)。在票據(jù)法理論上，部分承兌、變更票據(jù)記載事項(xiàng)的承 兌都屬于不單純承兌的范疇，如果付款人作出該等承兌，其效力與前相同。

（四）承兌的效力

承兌生效后，即對付款人產(chǎn)生相應(yīng)的效力?！镀睋?jù)法》第四十四條規(guī)定：

“付款人承兌匯票后，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)到期付款的責(zé)任。”這就是有關(guān)承兌效力的規(guī)定。該等到期付款的責(zé)任是一種絕對責(zé)任，其表現(xiàn)在：第一，、承兌人于匯票到期日必 須向持票人無條件地支付匯票上的金額，否則其必須承擔(dān)遲延付款責(zé)任；第二，承兌人必須對匯票上的一切權(quán)利人承擔(dān)責(zé)任，該籌權(quán)利人包括付款請求權(quán)人和追 索權(quán)人；第三，承兌人不得以其與出票人之間資金關(guān)系來對抗持票人，拒絕支付 匯票金額；第四，承兌人的票據(jù)責(zé)任不因持票人未在法定期限提示付款而解除。

五、保證

（一）保證的概念

這里所指的保證即是票據(jù)保證，即為票據(jù)債務(wù)人以外的第三人，以擔(dān)保特定 債務(wù)人履行票據(jù)債務(wù)為目的，而在票據(jù)上所為的一種附屬票據(jù)行為。保證的作用 在于加強(qiáng)持票人票據(jù)權(quán)利的實(shí)現(xiàn)，確保票據(jù)付款義務(wù)的履行，促進(jìn)票據(jù)流通。

（二）保證的當(dāng)事人與格式 1．保證的當(dāng)事人

保證的當(dāng)事人為保證人與被保證人。就保證人而言，根據(jù)《票據(jù)法》第四 十五條第二款之規(guī)定，其由匯票債務(wù)人以外的他人擔(dān)當(dāng)。由此可見，保證人是指 票據(jù)債務(wù)人以外的，為票據(jù)債務(wù)的履行提供擔(dān)保而參與票據(jù)關(guān)系中的第三人。已 成為票據(jù)債務(wù)人的，不得再充當(dāng)票據(jù)上的保證人。此外，根據(jù)《票據(jù)管理實(shí)施 辦法》第十二條和《高院審理票據(jù)糾紛案司法解釋》第六十條之規(guī)定，保證人 應(yīng)是具有代為清償票據(jù)債務(wù)能力的法人、其他組織或者個人；國家機(jī)關(guān)、以公益 為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體、企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)和職能部門不得為保證人； 但是經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國政府或者國際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸，國家機(jī)關(guān)提 供票據(jù)保證的，似及企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)在法人書面授權(quán)范圍內(nèi)提供票據(jù)保證的 除外。票據(jù)保證無效的，票據(jù)的保證人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)與其過錯相應(yīng)的民事責(zé)任。就被 保證人而言，這是指票據(jù)關(guān)系中已有的債務(wù)人，包括出票人、背書人、承兌人。票據(jù)債務(wù)人一旦由他人為其提供保證，其在保證關(guān)系中就被稱為被保證人。2．保證的格式 004km.cn 經(jīng) 濟(jì) 法

這是指在辦理保證手續(xù)時需要在匯票上記載的事項(xiàng)和如何記載該等事項(xiàng)。根 據(jù)《票據(jù)法》第四十六條之規(guī)定，在辦理保證手續(xù)時，“保證人必須在匯票或粘 單上記載下列事項(xiàng)：(1)表明‘保證’的字樣；(2)保證人名稱和住所；(3)被保證人的名稱；(4)保證日期；(5)保證人簽章。”有關(guān)保證的記載事 項(xiàng)和記載方法問題，可以具體分析如下：(1)票據(jù)保證必須作成于匯票或粘單之上。保證是一種書面行為，并須作 成于匯票或粘單之上，如果另行簽訂保證合同或者保證條款的，不屬于票據(jù)保 證，人民法院應(yīng)當(dāng)適用《中華人民共和國擔(dān)保法》的有關(guān)規(guī)定。

(2)票據(jù)保證記載的事項(xiàng)，有絕對應(yīng)記載事項(xiàng)和相對應(yīng)記載事項(xiàng)。其中絕 對應(yīng)記載事項(xiàng)包括保證文句和保證人簽章兩項(xiàng)；相對應(yīng)記載事項(xiàng)包括被保證人的 名稱、保證日期和保證人住所。關(guān)于被保證人的名稱，如果不記載這一內(nèi)容，根 據(jù)《票據(jù)法》第四十七條第一款之規(guī)定，已承兌的匯票，承兌人為被保證人； 未承兌的匯票，出票人為被保證人。關(guān)于保證日期，如果不記載這一內(nèi)容，根據(jù) 《票據(jù)法》第四十七條第二款之規(guī)定，出票日期為保證日期。關(guān)于保證人的住 所，如果不記載這一內(nèi)容，依據(jù)《票據(jù)法》第十六條之規(guī)定，可以推定為保證 人的營韭場所或住所。(3)保證的記載方法?！镀睋?jù)法》未規(guī)定保證的記載方法，但是，依照《支 付結(jié)算辦法》第三十五條第二款之規(guī)定，如果是為出票人、承兌人保證的，則 應(yīng)記載予匯票的正面；如果是為背書人保證，則應(yīng)記載于匯票的背面或者粘單 上。

(4)保證不得記載的內(nèi)容?！镀睋?jù)法》第四十八條規(guī)定：“保證不得附有條 件；附有條件的，不影響對匯票的保證責(zé)任。”這一規(guī)定表明，保證是無條件 的，即不得附加任何條件。如果保證附加條件，不論是作為停止條件，還是作為 解除條件都會使票據(jù)保證的效力具有不確定性，從而使保證人的票據(jù)債務(wù)人地位 不能得到明確，這就不能達(dá)到設(shè)立票據(jù)保證的目的。因此，《票據(jù)法》便規(guī)定保 證附有條件的，所附條件無效，保證本身仍然具有效力，保證人應(yīng)向持票人承擔(dān) 保證責(zé)任。

（三）保證的效力

保證一旦成立，即在保證人與被保證人之間產(chǎn)生法律效力，保證人必須對保 證行為承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。1．保證人的責(zé)任

《票據(jù)法》第四十九條規(guī)定：“保證人對合法取得匯票的持票人所享有的匯 票權(quán)利，承擔(dān)保證責(zé)任。但是，被保證人的債務(wù)因匯票記載事項(xiàng)欠缺而無效的除 外。”這是有關(guān)保證人責(zé)任的規(guī)定。根據(jù)這一規(guī)定，保證行為成立之后，保證人 就成為票據(jù)上的債務(wù)人，必須內(nèi)被保證人的一切后手承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，即滿足被保 證人票據(jù)權(quán)利的實(shí)現(xiàn)。但是，保證人承擔(dān)保證責(zé)任是有一定前提條件的。根據(jù) 《票據(jù)法》的前述規(guī)定，如果被保證人的債務(wù)因形式要件欠缺而無效，保證人的 債務(wù)，即承擔(dān)的保證責(zé)任也將歸于無效。換言之，如果被保證人的債務(wù)無效是因 實(shí)質(zhì)上的原因而無效，保證人的債務(wù)，即保證責(zé)任則不能免除。如被保證人因無 004km.cn 第十三章 票據(jù)法律制度 525 行為能力發(fā)出匯票或偽造匯票等原因而使匯票無效，保證人的責(zé)任不能免除。這 里所指的形式要件欠缺是指匯票記載事項(xiàng)有缺陷而導(dǎo)致匯票無效的情況。

在票據(jù)法理論上，保證具有從屬性，這是指保證人的責(zé)任與被保證人的責(zé)任 是同一的。我國《票據(jù)法》第五十條亦肯定了這一內(nèi)容，即：“被保證的匯票，保證人應(yīng)當(dāng)與被保證人對持票人承擔(dān)連帶責(zé)任。匯票到期后得不到付款的，持票 人有權(quán)向保證人請求付款，保證人應(yīng)當(dāng)足額付款。”

《票據(jù)法》對保證人的責(zé)任與被保證人的責(zé)任同一性的規(guī)定，即連帶責(zé)任的 規(guī)定包括以下含義：第一，保證人與被保證人的責(zé)任在數(shù)量上是同一的，即被保 證人承擔(dān)多少債務(wù)，保證人也承擔(dān)與之相同的債務(wù)。我國《票據(jù)法》不允許作 部分保證。第二，保證人與被保證人的責(zé)任在種類上是同一的，即如果保證人是 為承兌人提供保證，那么保證人就取得了票據(jù)上主債務(wù)人的地位，必須承擔(dān)絕對 付款的責(zé)任；如果保證人是為出票人或者背書人提供保證的，就取得了票據(jù)上次 債務(wù)人的地位，必須承擔(dān)擔(dān)保票據(jù)承兌和付款的責(zé)任。第三，保證人與被保證人 在順序上是同一的，即保證人與被保證人對持票人所承擔(dān)的票據(jù)責(zé)任，沒有先后 順序的區(qū)分，持票人可以不分先后向倮證人或被保證人行使票據(jù)上的權(quán)利，亦可 同時向保證人和被保證人行使票據(jù)權(quán)利。正是基于上述原因，《票據(jù)法》便規(guī) 定，匯票到期后得不到付款的，持票人有權(quán)向保證人請求付款，保證人應(yīng)當(dāng)足額 付款。保證人不得以持票人未先向被保證人行使權(quán)利，拒絕履行其債務(wù)，亦不得 以由被保證人承擔(dān)一部分債務(wù)，自己只就部分債務(wù)承擔(dān)責(zé)任為由而拒絕完全履行 債務(wù)。

2．共同保證人的責(zé)任

共同保證是指保證人為兩人以上的保證?！镀睋?jù)法》第五十一條規(guī)定：“保 證人為兩人以上的，保證人之間承擔(dān)連帶責(zé)任。”這就是說，在共同保證的情況 下，持票人可以不分先后向保證人中的一人或者數(shù)人或者全體就全部票據(jù)金額及 有關(guān)費(fèi)用行使票據(jù)權(quán)利，共同保證人不得拒絕。3．保證人的追索權(quán)

這是指保證人在向持票人清償債務(wù)后，依照法律規(guī)定取得持票人對被保證人 及被保證人之前手的償還請求權(quán)。這一償還請求權(quán)不是從持票人處獲得的，而是 根據(jù)法律規(guī)定而獲得?！镀睋?jù)法》第五十二條對此作了規(guī)定：“保證人清償匯票 債務(wù)后，可以行使持票人對被保證人及其前手的追索權(quán)。”由此可見，保證人的 這一償還請求權(quán)是一種追索權(quán)，保證人行使這一權(quán)利時，被保證人及其前手不得 以對抗持票人的事由而對抗保證人。

保證人是否可以辜有對票據(jù)承兌人的付款請求權(quán)和追索權(quán)，《票據(jù)法》未作 明確規(guī)定。由于承兌人并不因保證人清償債務(wù)而解除責(zé)任，承兌人仍是票據(jù)上的 主債務(wù)人，保證人應(yīng)該享有對承兌人的付款請求權(quán)和追索權(quán)。

六、付款

（一）付款的概念

付款是指付款人依據(jù)票據(jù)文義支付票據(jù)金額，以消滅票據(jù)關(guān)系的行為。付款 004km.cn 526 經(jīng) 濟(jì) 法

是付款人的行為，這與出票人、背書人等償還義務(wù)的行為不同；前者是支付票據(jù) 金額的行為，并以消滅票據(jù)關(guān)系為目的；后者則并不以票據(jù)金額為依據(jù)而支付，不能引起票據(jù)關(guān)系的消滅。

（二）付款的程序

付款的程序包括提示與支付，以下分別作些分析。1．付款提示

付款提示是指持票人向付款人或承兌人出示票據(jù)，請求付款的行為。持票人 只有在法定期限內(nèi)為付款提示的，才產(chǎn)生法律效力。關(guān)于這種法律效力，主要表 現(xiàn)在兩個方面：一是付款人一經(jīng)持票人提示，即應(yīng)付款；二是持票人得以保全對 其前手的追索權(quán)，即在付款人拒絕付款的情況下，持票人可以請求付款人作成拒 絕證明，向其前手行使追索權(quán)。

根據(jù)《票據(jù)法》第五十三條的規(guī)定，持票人提示付款的法定期限如下：第 一，見票即付的匯票，自出票日起1個月內(nèi)向付款人提示付款；第二，定日付 款、出票后定期付款或者見票后定期付款的匯票，自到期日起10日內(nèi)向承兌人 提示付款。如果持票人未在上述法定期限內(nèi)為付款提示的，則喪失對其前手的追 索權(quán)。但是，持票人喪失的追索權(quán)僅限于其前手，而對于承兌人并不發(fā)生失權(quán)的 效果。因?yàn)槌袃度耸菂R票的主債務(wù)人，所負(fù)責(zé)任為絕對責(zé)任，即使持票人未在法 定期內(nèi)為付款提示，承兌人仍應(yīng)負(fù)責(zé)。知果承兌人或者付款人對逾期提示付款的 持票人付款的，與按照規(guī)定的期限付款具有同等法律效力?！镀睋?jù)法》第五十三 004km.cn 第十三章 票據(jù)法律制度 527 遲延付款的責(zé)任。

在支付票款的過程中，持票人必須向付款人履行一定的手續(xù)，根據(jù)《票據(jù) 法》第五十五條的規(guī)定，持票人獲得付款的，應(yīng)當(dāng)在匯票上簽收，并將匯票交

給付款人。根據(jù)《票據(jù)管理實(shí)施辦法》第二十五條之規(guī)定，此處所指的?！炇铡?是指持票人在票據(jù)的正面簽章，表明持票人已經(jīng)獲得付款。

在實(shí)踐中，持票人和付款人的收款或付款行為往往是通過委托銀行代理進(jìn)行 的。該等受托收款或付款的銀行不是匯票的當(dāng)事人，只是代理人，因此，他們只 能依照委托按匯票上記載的內(nèi)容進(jìn)行資金結(jié)算。因此，《票據(jù)法》第五十六條規(guī) 定：“持票人委托的收款銀行的責(zé)任，限于按照匯票上記載事項(xiàng)將匯票金額轉(zhuǎn)入 持票人賬戶?！薄案犊钊宋械母犊钽y行的責(zé)任，限于按照匯票上記載事項(xiàng)從付 款人賬戶支付匯票金額。”換言之，如果委托付款銀行多付或少付，委托收款銀 行多收或少收，都應(yīng)自行承擔(dān)責(zé)任。

付款人或者代理付款人在付款時應(yīng)當(dāng)盡審查義務(wù)。根據(jù)《票據(jù)法》第五十 七條的規(guī)定，付款人及其代理付款人付款時，應(yīng)當(dāng)審查匯票背書的連續(xù)，并審查 提示付款人的合法身份證明或者有效證件。但該等審查義務(wù)僅限于匯票格式是否 合法，即匯票形式上的審查，而不負(fù)責(zé)實(shí)質(zhì)上的審查，如果付款人及其代理付款 人以惡意或者有重大過失付款的，應(yīng)當(dāng)自行承擔(dān)責(zé)任。此外，如果付款人對定日 付款、出票后定期付款或者見票后定期付款的匯票在到期日前付款，根據(jù)《票 據(jù)法》第五十八條的規(guī)定，應(yīng)由付款人自行承擔(dān)所產(chǎn)生的責(zé)任。付款人的這一 責(zé)任包括，在持票人不是票據(jù)權(quán)利人時，對于真正的票據(jù)權(quán)利人并不能免除其票 據(jù)責(zé)任，而對由此造成損失的，付款人只能向非正當(dāng)持票人請求賠償。

如果匯票金額為外幣的，依照《票據(jù)法》‘第五十九條的規(guī)定，應(yīng)按照付款 日的市場匯價(jià)，以人民幣支付。匯票當(dāng)事人對匯票支付的貨幣種類另有約定的，從其約定。

（三）付款的效力

根據(jù)《票據(jù)法》第六十條之規(guī)定，付款人依法足額付款后，全體匯票債務(wù) 人的責(zé)任解除。付款人依照票據(jù)文義支付票據(jù)金額之后，票據(jù)關(guān)系隨之消滅，匯 票上的全體債務(wù)人的責(zé)任便予以解除。但是，如果付款人付款存在瑕疵，即未盡 審查義務(wù)而對不符法定形式的票據(jù)付款，或其存在惡意或重大過失而付款的，則 不發(fā)生上述法律效力，付款人的義務(wù)不能免除，其他債務(wù)人也不能免除責(zé)任。

七、追索權(quán)

（一）追索權(quán)的概念

追索權(quán)是指持票人在票據(jù)到期不獲付款或期前不獲承兌或有其他法定原因，并在實(shí)施行使或保全票據(jù)上權(quán)利的行為后，可似向其前手請求償還票據(jù)金額、利 息及其他法定款項(xiàng)的一種票據(jù)權(quán)利。追索權(quán)是在票據(jù)權(quán)利人的付款請求權(quán)得不到 滿足之后，法律賦予持票人對票據(jù)債務(wù)人進(jìn)行追償?shù)臋?quán)利。它是用來彌補(bǔ)付款請 求權(quán)對保護(hù)持票人票據(jù)權(quán)利的實(shí)現(xiàn)所帶來的局限的一種制度。因此，追索權(quán)與付 款請求權(quán)在權(quán)利行使對象上有一定的區(qū)別：后者的行使對象是票據(jù)上的付款人； 004km.cn 528 經(jīng) 濟(jì) 法

前者的行使對象可以是票據(jù)上的主債務(wù)人，但主要還是票據(jù)上的次債務(wù)人，如票 據(jù)上的出票人、背書人、保證人等。

（二）追索權(quán)發(fā)生的原因

追索權(quán)的發(fā)生須具備一定的條件，該條件包括實(shí)質(zhì)條件和形式條件，以下分 別加以說明。

1．追索權(quán)發(fā)生的實(shí)質(zhì)條件

根據(jù)《票據(jù)法》第六十一條的規(guī)定，追索權(quán)發(fā)生的實(shí)質(zhì)條件包括以下內(nèi)容： 第一，匯票到期被拒絕付款；第二，匯票在到期日前被拒絕承兌；第三，在匯票 到期日前，承兌人或付款人死亡、逃匿的；第四，在匯票到期日前，承兌人或付 款人被依法宣告破產(chǎn)或因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動。在發(fā)生上述情形之一的，持 票人可以行使追索權(quán)。

2．追索權(quán)發(fā)生的形式條件

追索權(quán)的發(fā)生除了構(gòu)成前述實(shí)質(zhì)條件之外，還須具有一定的形式條件。這一 形式條件即是持票人行使追索權(quán)必須履行一定的保全手續(xù)而不致使追索權(quán)喪失。該等保全手續(xù)包括：第一，在法定提示期限提示承兌或提示付款；第二，在不獲 承兌或不獲付款時，在法定期限內(nèi)作成拒絕證明。根據(jù)《支付結(jié)算辦法》第四 十一條的規(guī)定，拒絕證明應(yīng)當(dāng)包括下列事項(xiàng)：①被拒絕承兌、付款的票據(jù)種類及 其主要記載事項(xiàng)；②拒絕承兌、付款的事實(shí)依據(jù)和法律依據(jù)；③拒絕承兌、付款 的時間；④拒絕承兌人、拒絕忖款人的簽章。根據(jù)《票據(jù)法》的有關(guān)規(guī)定，該 等拒絕證明主要有：

(1)拒絕證書。拒絕證書是由國家授權(quán)的機(jī)關(guān)制作的用以證明持票人已依 法行使票據(jù)權(quán)利而被拒絕，或者無法行使票據(jù)權(quán)利的一種公證書。拒絕證書分拒 絕承兌證書和拒絕付款證書。拒絕承兌證書是指匯票因付款人拒絕承兌或者因付 款人死亡等原因而無須提示承兌時，持票人請求作成的證書。拒絕付款證書是指 匯票因付款人拒絕付款或者因其他法定原因而無法提示付款致使持票人不獲付款 所作成的證書。持票人已請求作成拒絕承兌證書的，而無須再請求作成拒絕付款 證書。拒絕證書是公證機(jī)關(guān)制作的公證書，其有一定的格式，主要包括以下內(nèi) 容：①拒絕人和被拒絕人的名稱；②匯票的內(nèi)容，即匯票記載的事項(xiàng)；③提示日 期；④拒絕事由或無從提示的原因；⑤作成日期；⑥公證機(jī)關(guān)和公證員蓋章。(2)退票理由書。匯票的持票人委托銀行辦理票據(jù)托收，或者向代理付款 銀行提示付款時，如果付款人或者代理付款銀行拒絕付款，可由其出具退票理由 書，說明退票理由。該退票理由書可起到拒絕證書的作用，即證明持票人已行使 其權(quán)利而未獲結(jié)果，故持票人有退票理由書就無須再請求作成拒絕證書。根據(jù) 《支付結(jié)算辦法》第四十二條的規(guī)定，退票理由書虛包括下列事項(xiàng)：①所退票據(jù) 的種類；②退票的事實(shí)依據(jù)和法律依據(jù)；③退票時間；④退票人簽章。

(3)承兌人、付款人或者代理付款銀行直接在匯票上記載提示日期、拒絕 事由、拒絕日期并蓋章。這也是拒絕證明的形式之一，可起到證明持票人已行使 其權(quán)利而無結(jié)果的情況，可代替拒絕證書。

(4)持票人因承兌人或者付款人死亡、逃匿或者其他原因，不能取得拒絕 004km.cn 第十三章 票據(jù)法律制度 529 證明的，可以依法取得其他有關(guān)證明。該等證明包括死亡證明、失蹤證明書等。這些證明也具有拒絕證明的作用。

(5)人民法院的有關(guān)司法文書。根據(jù)《票據(jù)法》第六十四條第一款的規(guī)定，承兌人或者付款人被人民法院依法宣告破產(chǎn)的，人民法院的有關(guān)司法文書具有拒 絕證明的效力。這表明持票人在上述情形下無法向承兌人或者付款人提示承兌或 者提示付款，故有權(quán)向其前手行使追索權(quán)。

(6)有關(guān)行政主管部門的處罰決定。承兌人或者付款人因違法被責(zé)令終止 業(yè)務(wù)活動的，持票人也無法向承兌人或者付款人提示承兌或者付款，因而，該等 處罰決定便具有拒絕證明的作用。

持票人出具上述文書之一的，即構(gòu)成其行使追索權(quán)的形式條件?！镀睋?jù)法》 第六十五條規(guī)定：“持票人不能出示拒絕證明、退票理由書或者未按照規(guī)定期限 提供其他合法證明的，喪失對其前手的追索權(quán)。但是，承兌人或者付款人仍應(yīng)當(dāng) 對持票人承擔(dān)責(zé)任?！边@表明，持票人未依法提供拒絕證明，將喪失的是對其前 手的追索權(quán)，其前手卻是票據(jù)上的償還債務(wù)人，即次債務(wù)人，而對于付款人或承 兌人來講，他們是票據(jù)上的主債務(wù)人，即使持票人未在法定期限內(nèi)作成拒絕證 明，主債務(wù)人仍應(yīng)負(fù)絕對付款責(zé)任。根據(jù)《支付結(jié)算亦法》第四十四條之規(guī)定，持票人應(yīng)當(dāng)自收到被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關(guān)證明之日起3日內(nèi)，將被拒 絕事由書面通知其前手，其前手應(yīng)當(dāng)自收到通知之日起3日內(nèi)書面通知其再前 手。持票人也可以同時向各票據(jù)債務(wù)人發(fā)出書面通知。

（三）追索權(quán)的行使

持票人按照法定手續(xù)保全了追索權(quán)之后，就可進(jìn)入行使追索權(quán)的程序。該程 序一般包括：由持票人發(fā)出追索通知、確定追索對象、請求償還、受領(lǐng)清償金額 等，以下分別進(jìn)行分析。1．發(fā)出追索通知

(1)‘通知的當(dāng)事人。通知的當(dāng)事人分為通知人和被通知人。通知人是指持 票人以及收到通知后再為通知的背書人及其保證人。持票人是最初的通知人，但 收到持票人發(fā)來追索通知的債務(wù)人，如果在其前手還存在債務(wù)人，其也必須向其 前手發(fā)出該追索通知，因此收到追索通知的債務(wù)人也可以成為通知人，這些債務(wù) 人一般包括背書人及其保證人。被通知人是指向持票人承擔(dān)擔(dān)保承兌和付款的票 據(jù)上的次債務(wù)人；他們都是被追索的當(dāng)事人，因此被通知人可泛指持票人的一切 前手，包括出票人、背書人、保證人等。

(2)通知的期限。這是指《票據(jù)法》規(guī)定的持票人向其前手或者收到通知 的被通知人向其前手發(fā)出追索通知的期間?！镀睋?jù)法》第六十六條第一款規(guī)定： “持票人虛當(dāng)自收到被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關(guān)證明之日起3日內(nèi)，將被 拒絕事由書面通知其前手；其前手應(yīng)當(dāng)自收到通知之日起3日內(nèi)書面通知其再前 手。持票人也可以同時向各匯票債務(wù)人發(fā)出書面通知。”這就是《票據(jù)法》有關(guān) 通知期限的規(guī)定。依此規(guī)定，無論是持票人，還是收到追索通知的背書人及其保 證人，發(fā)出追索通知的期限都是3天。在計(jì)算時間上，持票人發(fā)出追索通知的起 算日為其收到拒絕證明之日，收到追索通知的背書人及其保證人發(fā)出追索通知的 004km.cn 530 經(jīng) 濟(jì) 法

起算日為其收到追索通知之日。(3)通知的方式和通知應(yīng)記載的內(nèi)容。依照《票據(jù)法》第六十六條之規(guī)定，通知應(yīng)當(dāng)以書面形式發(fā)出。書面形式包括書信、電報(bào)、電傳等。在規(guī)定期限內(nèi)將 通知按照法定地址或約定的地址郵寄的，視為已發(fā)出通知。根據(jù)《票據(jù)法》第 六十七條規(guī)定，書面通知應(yīng)記明匯票的主要記載事項(xiàng)，并說明該匯票已被退票。該等主要記載事項(xiàng)包括出票人、背書人、保證人以及付款人的名稱和地址、匯票 金額、出票日期、付款日期等。匯票退票的情況主要是指匯票何以不獲承兌或者 不獲付款。

(4)未在規(guī)定期限內(nèi)發(fā)出追索通知的后果。如果持票人未按規(guī)定期限發(fā)出 追索通知或其前手收到通知未按規(guī)定期限再通知其前手，根據(jù)《票據(jù)法》第六 十六條第二款之規(guī)定，持票人仍可以行使追索權(quán)，因延期通知給其前手或者出票 人造成損失的，由沒有按照規(guī)定期限通知的匯票當(dāng)事人，承擔(dān)對該損失的賠償責(zé) 任，但是所賠償?shù)慕痤~以匯票金額為限。2．確定追索對象

(1)確定追索對象。這里所指的追索對象是指．在追索關(guān)系中的被迫索人，該被迫索人為出票人、背書人、承兌人和保證人。根據(jù)《票據(jù)法》第六十八條 第二款之規(guī)定，持票人可以不按照匯票債務(wù)人的先后順序，對其中任何一人、數(shù) 入或者全體行使追索權(quán)。這是有關(guān)持票人選擇追索權(quán)的規(guī)定。據(jù)此規(guī)定，持票人 在確定追索權(quán)行使對象時，可以根據(jù)自己的意愿，自由選擇其前手債務(wù)人或者承 兌人，并請求其償還。根據(jù)《支付結(jié)算辦法》第四十五條第二款之規(guī)定，持票 人對票據(jù)債務(wù)人中的一人或者數(shù)人已經(jīng)進(jìn)行追索的，對其他票據(jù)債務(wù)人仍可以行 使追索權(quán)。但是，《票據(jù)法》第六十九條規(guī)定：“持票人為出票人的，對其前手 無追索權(quán)?！边@是有關(guān)回頭背書中持票人追索權(quán)限制的規(guī)定。所謂回頭背書是指 背書人以其前手債務(wù)人為被背書人所作的背書。它以票據(jù)上既存的債務(wù)人為受讓 人，因此又稱為還原背書或逆背書。例如，A簽發(fā)一張匯票給收款人B，B背書 轉(zhuǎn)讓給C，C再背書轉(zhuǎn)讓給D，這是一般轉(zhuǎn)讓背書。如果持票人D再將匯票背書 轉(zhuǎn)讓給A或B，這就是回頭背書。在回頭背書中，出票人A是持票人時，D、C、B均屬于其前手，但不得對他們行使追索權(quán)，因?yàn)镈、C、B在一般轉(zhuǎn)讓背書中，都是A的后手，對A享有票據(jù)權(quán)利。背書人B作為持票人時，D、C、A屬于其 前手，而C、D在一般轉(zhuǎn)讓背書中又是B的后手，對B享有票據(jù)權(quán)利，因此，B只能向A行使追索權(quán)，而不能向其原來的后手C、D行使追索權(quán)。

(2)被迫索人的責(zé)任承擔(dān)。如前歷述，出票人、背書人、承兌人和保證人 均為被迫索人。依據(jù)《票據(jù)法》第六十八條之規(guī)定，該等被迫索人對持票人承 擔(dān)連帶責(zé)任。這一責(zé)任的含義是指各票據(jù)債務(wù)人在持票人向其行使追索權(quán)時，必 須承擔(dān)全部清償?shù)呢?zé)任，而不得以持票人未向其他票據(jù)債務(wù)人請求清償為由拒絕 履行清償責(zé)任；同時，也不得只為部分金額的清償而要求持票人就其余部分金 額，再向其他票據(jù)債務(wù)人請求清償。

在票據(jù)上存在著多個債務(wù)人的情況下，票據(jù)的追索并不以持票人完成追索而 告結(jié)束?！镀睋?jù)法》第六十八條第三款規(guī)定：“持票人對匯票債務(wù)人中的一人或 004km.cn 第十三章 票據(jù)法律制度 531 者數(shù)人已經(jīng)進(jìn)行追索的，對其他匯票債務(wù)人仍可以行使迫索權(quán)。被追索人清償債 務(wù)后，與持票人享有同一權(quán)利。”這就是說，持票人受領(lǐng)被迫索人清償?shù)模绮?足清償，還可向其他票據(jù)債務(wù)人繼續(xù)追索，在其完全得到清償之后，其追索即告 完成，但被追索人則可以向其前手進(jìn)行追索而又進(jìn)入新的追索程序中，該被迫索 人的前手清償債務(wù)后，也可以向其前手進(jìn)行追索而又開始一個新的追索程序，直 至到出票人為止。正因如此，被迫索人清償債務(wù)后，即取得了向其前手及承兌人 的票據(jù)權(quán)利，該權(quán)利與持票人享有的權(quán)利相同，即既包括再追索權(quán)，也包括對承 兌人的付款請求權(quán)。

3．請求清償金額和受領(lǐng) ．

(1)請求清償金額。這是指持票人行使追索權(quán)，可以請求被追索人支付的 金額和費(fèi)用。根據(jù)《票據(jù)法》第七十條之規(guī)定，該金額和費(fèi)用包括：①被拒絕 付款的匯票金額；②匯票金額自到期日或者提示付款日起至清償日止，按照中國 人民銀行規(guī)定的同檔次流動資金貸款利率計(jì)算的利息；③取得有關(guān)拒絕證明和發(fā) 出通知書的費(fèi)用。由此可見，作為追索權(quán)標(biāo)的的追索金額，通常要比作為付款請 求權(quán)標(biāo)的的票據(jù)金額要大。

根據(jù)《票據(jù)法》第七十一條之規(guī)定，被追索人在依前述內(nèi)容向持票人支付 清償金額歿費(fèi)用后，可以向其他匯票債務(wù)人行使再追索權(quán)，請求其他匯票債務(wù)人 支付相應(yīng)的金額和費(fèi)用，其包括：①已清償?shù)娜拷痤~，即為滿足其后手（包 括持票人或者其他追索權(quán)人）的追索權(quán)而支付的全部金額；②前項(xiàng)金額自清償 日起至再追索清償日止，按照中國人民銀行規(guī)定的同檔次流動資金貸款利率計(jì)算 的利息；③發(fā)出通知書的費(fèi)用，即指被迫索人在追索過程中發(fā)生的費(fèi)用。(2)受領(lǐng)清償金額。這是指持票人或行使再追索權(quán)的被追索人接受被迫索

人的清償金額。根據(jù)《票據(jù)法》第七十條和第七十一條之規(guī)定，持票人或行使再追 索權(quán)的被迫索人在接受清償金額時，應(yīng)當(dāng)履行相應(yīng)的義務(wù)，這一義務(wù)即是其應(yīng)當(dāng)交出 匯票和有關(guān)拒絕證明，并出具所收到利息和費(fèi)用的收據(jù)。如果持票人或行使再追索權(quán) 的被追索人拒絕履行該等義務(wù)的，被追索人即可拒絕清償有關(guān)金額和費(fèi)用。、(3)被迫索人清償債務(wù)后的效力。根據(jù)《票據(jù)法》第七十二條之規(guī)定，被 追索人清償債務(wù)（依被追索的金額清償債務(wù)）后，其責(zé)任解除。這里的責(zé)任解 除是以被追索人自己或其前手清償票據(jù)債務(wù)為前提的，在被迫索人按照《票據(jù) 法》第七十條、第七十一條的規(guī)定向追索權(quán)人進(jìn)行清償后，即發(fā)生解除票據(jù)責(zé) 任的效力。

一、本票的特點(diǎn)

（一）本票的概念 第三芾 本 票 004km.cn 532 經(jīng) ．濟(jì) 法

本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或 者持票人的票據(jù)。本票是由出票人約定自己付款的一種自付證券，其基本當(dāng)事人 有兩個，即出票人和收款人，在出票人之外不存在獨(dú)立的付款人。在出票人完成 出票行為之后，即承擔(dān)了到期日無條件支付票據(jù)金額的責(zé)任，不需要在到期日前 進(jìn)行承兌。因此，本票與匯票是不同的。

（二）本票的種類

依照不同的標(biāo)準(zhǔn)，可以對本票作不同分類，例如記名式本票、指定式本票和 不記名本票；遠(yuǎn)期本票和即期本票；銀行本票和商業(yè)本票等。根據(jù)我國《票據(jù) 法》第七十三條第二款和第七十五條之規(guī)定，本票僅限于銀行本票，且為記名 式本票和即期本票。銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人 或者持票人的票據(jù)。單位和個人在同一票據(jù)交換區(qū)域需要支付各種款項(xiàng)，均可以 使用銀行本票。銀行本票分為定額銀行本票和不定額銀行本票。根據(jù)《支付結(jié) 算辦法》的規(guī)定，定額銀行本票面額為1 000元、5 000元、l萬元和5萬元。

（三）《票據(jù)法》對本票體例的規(guī)定

本票作為票據(jù)的一種，具有與其他票據(jù)相同的一般性質(zhì)和特征，因此，《票 據(jù)法》總則中的內(nèi)容均適用于本票?！镀睋?jù)法》對匯票的規(guī)定較為詳繃，而匯票 中的有關(guān)規(guī)定，如出票、背書、保證、付款、追索權(quán)等具體制度，都可適用于本 票，故《票據(jù)法》在立法體制上對本票的規(guī)定只就其個性方面，即與其他票據(jù) 不同的方面加以規(guī)定，而對于與匯票相同的方面，則采用準(zhǔn)用的辦法適用匯票的 有關(guān)規(guī)定。因此本節(jié)也采用與《票據(jù)法》立法體例相同的做法說明本票的內(nèi)容。

二、出票

本票的出票與匯票一樣，包括作成票據(jù)和交付票據(jù)。本票的出票行為是以自 己負(fù)擔(dān)支付本票金額的債務(wù)為目的的票據(jù)行為。因此，《票據(jù)法》第七十四條規(guī) 定：“本票的出票人必須具有支付本票金額的可靠資金來源，并保證支付。”由 此可見，本票出票人是票據(jù)金額的直接支付人，與匯票的承兌人相同，這與匯票 的出票人只承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任是不同的。

在實(shí)踐中，本票的出票人在出票時，除自身具有良好的資信狀況外，還應(yīng)該 在按照規(guī)定收妥款項(xiàng)后，方可簽發(fā)本票。根據(jù)第十屆全國人大常委會第十一次會 議對《票據(jù)法》的修改決定，刪去了《票據(jù)法》第七十五條的規(guī)定，即“本票 出票人的資格由中國人民銀行審定”的內(nèi)容。這一修改取消了對本票出票人的 資格審查限制，擴(kuò)大了本票出票人的范圍。

本票出票人出票，必須按一定的格式記載相關(guān)內(nèi)容。與匯票一樣，本票的記 載事項(xiàng)也包括絕對應(yīng)沱載事項(xiàng)和相對應(yīng)記載事項(xiàng)。1．本票的絕對應(yīng)記載事項(xiàng)

根據(jù)《票據(jù)法》第七十五條和《支付結(jié)算辦法》第一百零一條之規(guī)定，本 票的絕對應(yīng)記載事項(xiàng)包括以下六個方面的內(nèi)容：(1)表明“本票”字樣。這是 本票文句記載事項(xiàng)，無此記載，本票即為無效。(2)無條件支付的承諾。這是 004km.cn 第十三章 票據(jù)法律制度 533 有關(guān)支付文句，表明出票人無條件支付票據(jù)金額，而不附加任何條件，否則，票 據(jù)即為無效。(3)確定的金額。(4)收款人名稱。(5)出票日期。(6)出票人

簽章。在上述絕對應(yīng)記載事項(xiàng)中，除第一、第二項(xiàng)以及未規(guī)定付款人名稱外，其 余四項(xiàng)與匯票的規(guī)定完全相同。2．本票的相對應(yīng)記載事項(xiàng)

根據(jù)《票據(jù)法》第七十六條規(guī)定，本票的相對應(yīng)記載事項(xiàng)包括兩項(xiàng)內(nèi)容：(1)付款地。本票上未記載付款地的，出票人的營業(yè)場所為付款地。(2)出票 地。本票上未記載出票地的，出票人的營業(yè)場所為出票地。此外，根據(jù)《票據(jù) 法》第八十條第二款之規(guī)定，本票的出票行為，可適用《票據(jù)法》第二十四條 關(guān)于匯票的規(guī)定。根據(jù)該條之規(guī)定，本票上可以記載《票據(jù)法》規(guī)定事項(xiàng)以外 的其他出票事項(xiàng)，但是這些事項(xiàng)并不發(fā)生本票上的效力。

三、見票付款

根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，銀行本票是見票付款的票據(jù)，收款人或持票人在 取得銀行本票后，隨時可以向出票人請求付款。根據(jù)《支付結(jié)算辦法》第一百 零八條之規(guī)定，跨系統(tǒng)銀行本票的兌付，持票人開戶銀行可根據(jù)中國人民銀行規(guī) 定的金融機(jī)構(gòu)同業(yè)往來利率向出票銀行收取利息。

為了防止收款人或持票人久不提示票據(jù)而給出票人造成不利，≮票據(jù)法》第 七十八條規(guī)定了本票的付款提示期限，即：“本票自出票日起，付款期限最長不 得超過兩個月?！背制比艘勒涨笆鲆?guī)定的期限提示本票的，出票人必須承擔(dān)付款 的責(zé)任（《票據(jù)法》第七十條）。如果持票人超過提示付款期限不獲付款的，在 票據(jù)權(quán)利時效內(nèi)向出票銀行作出說明，并提供本人身份證或單位證明，可持銀行 本票向出票銀行請求付款。從上可見，本票的出票人是票據(jù)上的主債務(wù)人，負(fù)有 向持票人絕對付款的責(zé)任。l 如果本票的持票人未按照規(guī)定期限提示本票的，則喪失對出票人以外的前手 的追索權(quán)。這里所指的出票人以外的前手是指背書人及其保證人。由于本票的出 票人是票據(jù)上的主債務(wù)人，對持票人負(fù)有絕對付款責(zé)任，除票據(jù)時效屆滿而使票 據(jù)權(quán)利消滅或者要式欠缺而使票據(jù)無效外，并不因持票人未在規(guī)定期限內(nèi)向其行 使付款請求權(quán)而使其責(zé)任得以解除。因此，持票人仍對出票人享有付款請求權(quán)和 追索權(quán)，只是喪失對背書人及其保證人的追索權(quán)。

四、對匯票有關(guān)規(guī)定的引用

《票據(jù)法》第八十條規(guī)定：“本票的背書、保證、付款行為和追索權(quán)的行使，除本章規(guī)定外，適用本法第二章有關(guān)匯票的規(guī)定?！薄氨酒钡某銎毙袨椋菊?規(guī)定外，適用本法第二十四條關(guān)于匯票的規(guī)定?！标P(guān)于出票的引用，茼述有關(guān)內(nèi) 容已作過說明，這里主要說明以下內(nèi)容：

1．背書。本票的背書與匯票的背書完全相同，可以準(zhǔn)用《票據(jù)法》第二章 第二節(jié)背書第二十七條至第三十四條、第三十五條第一款、第三十六條、第三十 七條之規(guī)定。004km.cn 經(jīng) 濟(jì) 法

2．保證。本票的保證可以準(zhǔn)用《票據(jù)法》第二章第四節(jié)關(guān)于保證第四十五 條至第五十二條之規(guī)定。

3．付款。本票的付款可以準(zhǔn)用《票據(jù)法》第二章第五節(jié)關(guān)于付款的某些規(guī) 定，即為第五十三條第三款、第五十四條、第五十五條、第五十六條第一款、第 五十七條、第五十九條、第六十條。

4．追索權(quán)。本票的追索權(quán)可以準(zhǔn)用《票據(jù)法》第二章第六節(jié)關(guān)于追索權(quán)即 第六十一條第一款、第二款第三項(xiàng)、‘第六十二條、第六十四條、第六十六條至第 七十二條之規(guī)定。第四節(jié) 支 票

一、支票的特點(diǎn)

（一）支票的概念

支票是出票人委托銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)見票時無條件支付一定金額給受款 人或者持票人的票據(jù)。支票的基本當(dāng)事人有三個：出票人、付款人和收款人。支 票是一種委付證券，與匯票相同，與本票不同。

支票與匯票和本票相比，’有兩個顯著的特點(diǎn)：第一，以銀行或者其他金融機(jī) 構(gòu)作為付款人；第二，見票即付。

（二）支票的種類

依不同的分類標(biāo)準(zhǔn)，可以對支票作不同的分類，例如記名支票、無記名支 票、指示支票、對已支票、指己支票、受付支票、普通支票、特殊支票等。我國 《票據(jù)法》按照支付票款方式，將支票分為普通支票、現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票。1．普通支票。該種支票未印有“現(xiàn)金”或“轉(zhuǎn)賬”字祥，其既可以用來支 取現(xiàn)金，亦可用來轉(zhuǎn)賬。根據(jù)《票據(jù)法》第八十三條第一款的規(guī)定，普通支票 用于轉(zhuǎn)賬時，應(yīng)當(dāng)在支票正面注明，即在普通支票左上角畫兩條平行線。有該畫 線標(biāo)志的支票，亦稱為，畫線支票，畫線支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金。2．現(xiàn)金支票?！镀睋?jù)法》第八十三條第二款規(guī)定，支票中專門用于支取現(xiàn)金 的，可以另行制作現(xiàn)金支票，現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金。3．轉(zhuǎn)賬支票?！镀睋?jù)法》第八十三條第三款規(guī)定，支票中專門用于轉(zhuǎn)賬的，可以另行制作轉(zhuǎn)賬支票，轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金。

在實(shí)踐中；我國一直采用的是現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票，沒有普通支票，但為了 方便當(dāng)事人，并借鑒國外的方法經(jīng)驗(yàn)，《票據(jù)法》便規(guī)定了普通支票的形式。

（三）《票據(jù)法》對支票體例的規(guī)定

與本票一樣，《票據(jù)法》只是對支票的個性方面的問題作了規(guī)定，而有關(guān)其 一般性的問題，則適用《票據(jù)法》總則中的有關(guān)規(guī)定和匯票中的相關(guān)規(guī)定。本 節(jié)也僅對支票有關(guān)個性方面的問題，即與匯票、本票不同的有關(guān)內(nèi)容加以說明。004km.cn 第十三章 票據(jù)法律制度 535

二、出票

（一）出票的概念

出票人簽發(fā)支票并交付的行為即為出票。但是，出票人簽發(fā)支票必須具備一 定的條件，即為在經(jīng)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)辦理支票業(yè)務(wù)的銀行機(jī)構(gòu)開立 可以使用支票的存款賬戶的單位和個人。根據(jù)《票據(jù)法》第八十二條之規(guī)定，“開立支票存款賬戶，申請人必須使用其本名，并提交證明其身份的合法證件。” “開立支票存款賬戶和領(lǐng)用支票，應(yīng)當(dāng)有可靠的資金，并存人一定的資金?！薄伴_ 立支票存款賬戶，申請人應(yīng)當(dāng)預(yù)留其本名的簽名式樣和印鑒?！边@些規(guī)定主要在 于保證支付支票票款的安全，保護(hù)支票權(quán)利義務(wù)各方當(dāng)事人的合法權(quán)益。

（二）支票的格式

與匯票一樣，支票出票人作成有效的支票，必須按法定要求記載有關(guān)事項(xiàng)。該等事項(xiàng)亦可分為絕對應(yīng)記載事項(xiàng)和相對應(yīng)記載事項(xiàng)。1．絕對應(yīng)記載事項(xiàng)

根據(jù)《票據(jù)法》第八十四條之規(guī)定，支票的絕對應(yīng)記載事項(xiàng)共有六項(xiàng)內(nèi)容：(1)表明“支票”字樣。這是支票文句的記載事項(xiàng)，無此內(nèi)容即為無效。(2)無條件支付的委托。這是支票有關(guān)支付文句的記載事項(xiàng)。我國現(xiàn)行使用的 支票記載支付的文句，一般是支票上已印好的“上列款項(xiàng)請從我賬戶內(nèi)支付” 的字樣。(3)確定的金額。(4)付款人名稱。(5)幽票日期。(6)出票人簽 章?！?/p>

為了發(fā)揮支票靈活便利的特點(diǎn)，我國《票據(jù)法》規(guī)定了兩項(xiàng)絕對應(yīng)記載事 項(xiàng)可以通過授權(quán)補(bǔ)記的方式記載：一是關(guān)于支票金額的授權(quán)補(bǔ)記。支票的金額本 是絕對應(yīng)記載事項(xiàng)，但在使用中，往往發(fā)生難以確定支票金額的情況，如果事先 就確定一個固定金額，就會發(fā)生所載金額與所用金額不一致的情況，給支票使用 人造成極大不便。因此，《票據(jù)法》第八十五條規(guī)定：“支票上的金額可以由出 票人授權(quán)補(bǔ)記，未補(bǔ)記前的支票，不得使用。”這就是說，出票人可以授權(quán)收款 人就支票金額補(bǔ)記，收款人以外的其他人不得補(bǔ)記；在支票金額未補(bǔ)記之前，收 款人不得背書轉(zhuǎn)讓，提示付款。二是關(guān)于收款人名稱的授權(quán)補(bǔ)記。我國《票據(jù) 法》規(guī)定的票據(jù)都是記名式票據(jù)，故無收款人名稱記載，票據(jù)即為無效。但是，在實(shí)際中，出票人往往不能事先確定收款人，無法在出票時記載收款人名稱。為 了方便人們的日常生活，《票據(jù)法》第八十六條第一款便規(guī)定：“支票上未記載 收款人名稱的，經(jīng)出票人授權(quán)，可以補(bǔ)記?！比缜八觯囱a(bǔ)記這一內(nèi)容的，支 票不得背書轉(zhuǎn)讓、提示付款。此外，由于實(shí)踐中存在出票人兼任收款人的情況，如單位簽發(fā)支票向其開戶銀行領(lǐng)取現(xiàn)金，故《票據(jù)法》第八十六條第四款規(guī)走： “出票人可以在支票上記載自己為收款人?！边@是一種例外性規(guī)定。

根據(jù)《支付結(jié)算方法》第一百一十九條之規(guī)定，簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水 或墨汁填寫，中國人民銀行另有規(guī)定的除外。2．相對應(yīng)記載事項(xiàng)

《票據(jù)法》第八十六條第二款、第三款規(guī)定了相對應(yīng)記載事項(xiàng)。該相對應(yīng)記 004km.cn 536 經(jīng) 濟(jì) 法

載事項(xiàng)包括兩項(xiàng)內(nèi)容：(1)付款地。根據(jù)《票據(jù)法》第八十六條第二款之規(guī)定，支票上未記載付款地的，付款人的營業(yè)場所為付款地。(2)出票地。根據(jù)《票 據(jù)法》第八十六條第三款之規(guī)定，支票上未記載出票地的，出票人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地。此外，根據(jù)《票據(jù)法》第九十三條第二款之規(guī) 定，支票上可以記載非法定記載事項(xiàng)，但這些事項(xiàng)并不發(fā)生支票上的效力。

（三）出票的其他法定條件

支票的出票行為取得法律上的效力，必須依法進(jìn)行，除須按法定格式簽發(fā)票 據(jù)外，還須符合其他法定條件。根據(jù)《票據(jù)法》第八十七條和第八十八條之規(guī) 定以及有關(guān)規(guī)定，這些法定條件有：第一，支票的出票人所簽發(fā)的支票金額不得 超過其付款時在付款人處實(shí)有的存款金額。如果出票人簽發(fā)的支票金額超過其付 款時在付款人處實(shí)有的存款金額，在法律上，該支票稱為空頭支票。簽發(fā)空頭支 票是一種違法行為，對其責(zé)任人要給予嚴(yán)厲的處罰和制裁，構(gòu)成犯罪的，要依法 追究其刑事責(zé)任。第二，支票的出票人不得簽發(fā)與其預(yù)留本名的簽名式樣或者印 鑒不符的支票，使用支付密碼的，出票人不得簽發(fā)支付密碼錯誤的支票。支票的 出票人委托付款人支付票款給收款人或持票人，作為支票付款人的銀行井不是支 票上的債務(wù)人，只是受出票人的委托從其賬戶支付票款。由于出票人開立支票存 款賬戶時必須預(yù)留其本名的簽名式樣和印鑒或使用了支付密碼，為了保障銀行支 付的票款確系出票人簽發(fā)支票的票款，故出票人簽發(fā)支票時，必須使用與其本名 的簽名式樣和印鑒相一致的簽章或使用相應(yīng)的支付密碼，否則，該支票即為無 效。

（四）出票的效力

出票人作成支票并交付之后，對出票人產(chǎn)生相應(yīng)的法律效力。依照《票據(jù) 法》第八十九條第一款之規(guī)定，出票人必須按照簽發(fā)的支票金額承擔(dān)保證向該 持票人付款的責(zé)任。這一責(zé)任包括兩項(xiàng)：一是出票人必須在付款人處存有足夠可 處分的資金，以保證支票票款的支付；二是當(dāng)付款人對支票拒絕付款或者超過支 票付款提示期限的，出票人應(yīng)向持票人承擔(dān)付款責(zé)任。

三、付款

如前所述，支票屬見票即付的票據(jù)，因而沒有到期日的規(guī)定。支票的出票日 實(shí)質(zhì)上就是到期日。我國《票據(jù)法》第九十條規(guī)定：“支票限于見票即付，不得 另行記載付款日期。另行記載付款日期的，該記載無效?！币虼耍銎比嗽诟犊?人處的存款足以支付支票金額時，付款人應(yīng)當(dāng)在見票當(dāng)日足額付款。以下對付款 的有關(guān)問題加以說明。

（一）提示期間

支票為見票即付的票據(jù)，但是，為了防止持票人久不提示支票，紿出票人在 管理上造成不便以及防止空頭支票的出現(xiàn)，《票據(jù)法》規(guī)定了持票人的提示期 間?！镀睋?jù)法》第九十一條第一款規(guī)定：“支票的持票人應(yīng)當(dāng)目出票日起10日內(nèi) 提示付款；異地使用的支票，其提示付款的期限由中國人民銀行另行規(guī)定?！蹦?前，我國支票主要在城市票據(jù)交換范圍內(nèi)使用和流通，故在同城范圍內(nèi)，支票的 004km.cn 第十三章 票據(jù)法律制度 537 提示期間為10天。隨著支票使用和流通范圍的擴(kuò)大，在異地使用時，則需延長 提示期間，而這一提示期間最終由中國人民銀行另行規(guī)定。

超過提示付款期限的，依照《票據(jù)法》第九十一條第二款的規(guī)定，付款人 可以不予付款，但是付款人不予付款的，出票人仍應(yīng)當(dāng)對持票人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。由于支票不同于匯票、本票，沒有主債務(wù)人，出票人處于相當(dāng)于主債務(wù)人的地 位，所以必須加重出票人的責(zé)任。持票人超過提示付款期限的，并不喪失對出票 人的追索權(quán)，出票人仍應(yīng)當(dāng)對持票人承擔(dān)支付票款的責(zé)任。

（二）付款

持票人在提示期間內(nèi)向付款人提示票據(jù)，付款人在對支票進(jìn)行審查之后，如 未發(fā)現(xiàn)有不符規(guī)定之處，即應(yīng)向持票人付款?！镀睋?jù)法》第八十九條第二款規(guī) 定：“出票人在付款人處的存款足以支付支票金額時，付款人應(yīng)當(dāng)在當(dāng)日足額付 款?！?/p>

（三）付款責(zé)任的解除

《票據(jù)法》第九十二條規(guī)定：“付款人依法支付支票金額的，對出票人不再 承擔(dān)受委托付款的責(zé)任，對持票人不再承擔(dān)付款的責(zé)任。但是，付款人以惡意或 者有重大過失付款的除外?！边@是有關(guān)付款人付款責(zé)任解除的規(guī)定。

這里所指的惡意或者有重大過失付款是指付款人在收到持票人提示的支票 時，明知持票人不是真正的票掘權(quán)利人，支票的背書以及其他簽章系屬偽造，或 者付款人不按照正常的操作程序?qū)彶槠睋?jù)等情形。在此情況下，付款人不能解除 付款責(zé)任，由此造成損失的，由付款人承擔(dān)賠償責(zé)任。

四、支票準(zhǔn)用匯票的有關(guān)規(guī)定

《票據(jù)法》第九十三條規(guī)定：“支票的背書、付款行為和追索權(quán)的行使，除 本章規(guī)定外，適用本法第二章有關(guān)匯票的規(guī)定?！薄爸钡某銎毙袨?，除本章規(guī) 定外，適用本法第二十四條、第二十六條關(guān)于匯票的規(guī)定?！睋?jù)此規(guī)定，支票準(zhǔn) 用匯票的條款有如下情形：

1．出票。如前所述的出票引用匯票的有關(guān)規(guī)定外，還適用《票據(jù)法》第二 十六條的規(guī)定。

2．背書。支票背書準(zhǔn)用《票據(jù)法》第二章第二節(jié)第二十七條至第三十四條、第三十五條第一款、第三十六條、第三十七條的規(guī)定。

3．付款。支票的付款行為準(zhǔn)用《票據(jù)法》第二章第五節(jié)第五十三條第三款、第五十五條、第五十六條第一款、第五十七條第一款、第五十九條、第六十條之 規(guī)定。

4．追索權(quán)。支票的追索權(quán)的行使準(zhǔn)用《票據(jù)法》第二章第六節(jié)第六十一條 第一款和第二款第三項(xiàng)、第六十二條、第六十四條、第六十六條、第七十二條之 規(guī)定。

五、對簽發(fā)空頭支票行為實(shí)施的行政處罰

在實(shí)踐中，簽發(fā)空頭支票、與預(yù)留銀行簽章不符的支票（以下簡稱簽發(fā)空 004km.cn 經(jīng) 濟(jì) 法

頭支票）的行為時有發(fā)生。為保護(hù)持票人的合法利益，提高社會信用，中國人 民銀行于2005年4月30日發(fā)布了‘《關(guān)于對簽發(fā)空頭支票行為實(shí)施行政處罰有關(guān) 問題的通知》[銀發(fā)[ 2005）114號文]，該通知對簽發(fā)空頭支票的行為實(shí)施的 行政處罰作出了規(guī)定。

（一）實(shí)施行政處罰的主體資格和處罰依據(jù)及標(biāo)準(zhǔn) 1．主體資格。依據(jù)《中華人民共和國行政處罰法》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》 的有關(guān)規(guī)定，由中國人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)實(shí)施對簽發(fā)空頭支票出票人的行政處 罰。

2．處罰依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)《票據(jù)管理實(shí)施辦法》第三十一條的規(guī)定，簽發(fā) 空頭支票或者簽發(fā)與其預(yù)留的簽章不符的支票，不以騙取財(cái)物為目的的，由中國 人民銀行處以票面金額5%但不低于1 000元的罰款。．

（二）處罰程序

實(shí)施行政處罰依照下列程序進(jìn)行： 1．調(diào)查取證

(1)銀行發(fā)現(xiàn)出票人有簽發(fā)空頭支票行為的，應(yīng)立即填制《空頭支票報(bào)告 書》（以下簡稱報(bào)告書），將支票和其他足以證明出票人違規(guī)簽發(fā)空頭支票的資 料復(fù)印并簽章后作《報(bào)告書》附件，于當(dāng)，日至遲次日（節(jié)假日順延）報(bào)送當(dāng)?shù)?人民銀行分支行支付結(jié)算管理部門（以下簡稱人民銀行）。

一(2)人民銀行收到《報(bào)告書》之日起3個工作日內(nèi)進(jìn)行核實(shí)，并作出足否 進(jìn)行行政處罰的決定。簽發(fā)空頭支票事實(shí)清楚、證據(jù)確鑿的，應(yīng)作出行政處罰。行政處罰決定由主管行長授權(quán)支付結(jié)算管理部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。作出行政處罰決定 后，應(yīng)編制《中國人民銀行行政處罰意見告知書》，并連同擬處罰決定一并通知 舉報(bào)行。簽發(fā)空頭支票事實(shí)不清、證據(jù)不足的，應(yīng)提出糾正意見，將材料退回舉 報(bào)行。

2．告知

銀行應(yīng)在收到人民銀行作出的擬處罰決定和《告知書》之日起5個工作日 內(nèi)，填寫《告知書》中出票人名稱、違規(guī)事實(shí)等有關(guān)內(nèi)容，并送達(dá)出票人。送 達(dá)情況應(yīng)在當(dāng)日至遲次日（節(jié)假日順延）報(bào)告人民銀行。3．決定

(1)人民銀行在銀行送達(dá)《告知書》之日起5個工作日內(nèi)，未收到出票人 陳述或申辯的書面材料的，或在對當(dāng)事人提出的陳述或申辯意見復(fù)核后不予采納 的，應(yīng)編制《中國人民銀行行政處罰決定書》（以下簡稱《決定書》），并通知 銀行。對于擬進(jìn)行重大行政處罰決定的，出票人在收到《告知書》3日內(nèi)，要求 聽證的，人民銀行應(yīng)組織聽證。

(2)銀行在收到《決定書》之日起5個工作日內(nèi)填寫《決定書》中出票人 名稱、違規(guī)事實(shí)、罰款金額等內(nèi)容，送達(dá)出票人，并填制《送達(dá)回證》。送達(dá)情 況應(yīng)在當(dāng)日至遲次日（節(jié)假日順延）報(bào)告人民銀行。4．罰款繳納

罰款代收機(jī)構(gòu)應(yīng)棍據(jù)《決定書》決定的罰款金額收取罰款。對逾期繳納罰 004km.cn 第十三章 票據(jù)法律制度 539 款的出票人，人民銀行可按每日按罰款數(shù)額的3 010加處罰款，+或填寫《中國人民 銀行強(qiáng)制執(zhí)行申請書》，向人民法院申請強(qiáng)制執(zhí)行。

（三）監(jiān)督管理

中國人民銀行分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行應(yīng)建立簽發(fā) 空頭支票“黑名單”制度，并將有關(guān)違規(guī)信息定期向同一票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)的銀 行進(jìn)行通報(bào)。通報(bào)的內(nèi)容包括出票單位名稱及法定代表人或出票人個人姓名、簽 發(fā)空頭支票種類（指空頭支票還是與其預(yù)留簽章不符的支票）、出票日期、支票 金額、支票號碼、出票人賬號、收款人名稱、累計(jì)簽發(fā)空頭支票情況等。

中國人民銀行分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行應(yīng)制訂本轄 區(qū)空頭支票行政處罰的實(shí)施細(xì)則，并向總行報(bào)告；負(fù)責(zé)本轄區(qū)內(nèi)空頭支票行政處 罰的組織實(shí)施；將空頭支票處罰的有關(guān)情況每年向總行報(bào)告一次。

（四）違規(guī)責(zé)任

罰款代收機(jī)構(gòu)對空頭支票罰款收入占壓、挪用的，中國人民銀行及其分支機(jī) 構(gòu)可按《金融違法行為處罰辦法》第二十二條的規(guī)定給予警告，沒收違法所得，并處違法所得1倍以上3倍以下的罰款；沒有違法所得的，處5萬元以上30萬 元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，建議罰款代收機(jī)構(gòu)或其上級行按規(guī)定對罰款代收機(jī) 構(gòu)的高級管理人員及宣接責(zé)任人給予紀(jì)律處分。

出票人開戶銀行不報(bào)、漏報(bào)或遲報(bào)出票人簽發(fā)空頭支票情況的，由人民銀行 責(zé)令其糾正；逾期不改正、情節(jié)嚴(yán)重的，可建議出票人開戶銀行或其上級行按照 規(guī)定對出票人開戶銀行的高級管理人員及直接責(zé)任人給予紀(jì)律處分。

對于屢次簽發(fā)空頭支票的出票人，銀行有權(quán)停止為其辦理支票或全部支付結(jié) 算業(yè)務(wù)。

第五節(jié) 涉外票據(jù)的法律適用

一、涉外票據(jù)的范圍

涉外票據(jù)是指出票、背書、承兌、保證、付款等行為中，既有發(fā)生在中華人 民共和國境內(nèi)又有發(fā)生在中華人民共和國境外的票據(jù)。涉外票據(jù)必須具有涉外因 素?！镀睋?jù)法》對涉外票據(jù)涉外因素的規(guī)定，主要是從行為角度加以認(rèn)定的，即 出票、背書、承兌、保證、付款等行為中，只要有一項(xiàng)發(fā)生在境外，就被認(rèn)定為 是涉外票據(jù)。

二、我國《票據(jù)法》與有關(guān)國際條約、國際慣例的關(guān)系

國際條約是指國家之間締結(jié)的，確定其相互關(guān)系中權(quán)利和義務(wù)的一種國際書 面協(xié)議。我國《票據(jù)法》屬國內(nèi)法。根據(jù)國際法優(yōu)于國內(nèi)法的原則，《票據(jù)法》 第九十五條第一款規(guī)定：“中華人民共和國締結(jié)或者參加的國際條約同本法有不 004km.cn 經(jīng) 濟(jì) 法

同規(guī)定的，適用國際條約的規(guī)定。但是，中華人民共和國聲明保留的條款除 外。”聲明保留的條款仍然適用國內(nèi)法。

國際慣例是指在國際經(jīng)濟(jì)交往中所形成的被普遍認(rèn)可并具有一定約束力的習(xí)慣和慣例。我國《票據(jù)法》第九十五條第二款規(guī)定，“本法和中華人民共和國締 結(jié)或者參加的國際條約沒有規(guī)定的，可以適用國際慣例。，”這里的“可以適用” 不是“必須適用”，因而也可不適用。究竟是否適用，這需要協(xié)商或有關(guān)機(jī)關(guān)的 裁判來確定。．

三、涉外票據(jù)的法律適用

1．關(guān)于民事行為能力的法律適用。《票據(jù)法》第九十六條對此規(guī)定了兩種情 況：一是在一般情況下，票據(jù)債務(wù)人的民事行為能力，適用其本國法律；二是票 據(jù)債務(wù)人的民事行為能力，依照其本國法律為無民事行為能力或者為限制民事行 為能力而依照行為地法律為完全民事行為能力的，適用行為地法律。

2．關(guān)于出票時記載事項(xiàng)的法律適用?！@里的記載事項(xiàng)包括匯票、本票、支 票各章中規(guī)定的出票時的絕對應(yīng)記載事項(xiàng)、相對應(yīng)記載事項(xiàng)和非法定記載事項(xiàng) 等?！镀睋?jù)法》第九十七條規(guī)定了兩種情況：一是匯票、本票出票時的記載事 項(xiàng)，適用出票地法律；二是支票出票時的記載事項(xiàng)，適用出票地法律，經(jīng)當(dāng)事人 協(xié)議，也可以適用付款地法律。

3．關(guān)子背書、承兌、保證、付款行為的法律適用?！镀睋?jù)法》第九十八條規(guī) 定：“票據(jù)的背書、承兌、付款和保證行為，適用行為地法律?！币来艘?guī)定，上 述四種行為可能會在匯票中出現(xiàn)，但對本票和支票而言，由于沒有承兌制度，故 不存在適用承兌行為地法律適用問題；對支票而言，由于沒有保證制度，故也不 存在保證行為地的法律適用問題。

4．關(guān)于追索權(quán)行使期限的法律適用。依照《票據(jù)法》第九十九條之規(guī)定，票據(jù)追索權(quán)的行使期限，適用出票地法律。

5．關(guān)于提示期限、拒絕證明的方式及出具期限的法律適用。根據(jù)《票據(jù)法》 第一百條規(guī)定，上述問題適用付款地法律。

6．關(guān)于票據(jù)喪失時保全票據(jù)權(quán)利程序的法律適用?！镀睋?jù)法》第一百零一條 規(guī)定，票據(jù)喪失時，失票人請求保全票據(jù)權(quán)利的程序，適用付款地法律。第六節(jié) 法律責(zé)任

我國《票據(jù)法》第六章專門規(guī)定了法律責(zé)任問題。該章中的法律責(zé)任是指票 據(jù)責(zé)任之外的刑事法律責(zé)任、行政法律責(zé)任和民事法律責(zé)任。以下分別予以說明。

一、票據(jù)欺詐行為的法律責(zé)任

《票據(jù)法》第一百零二條規(guī)定了七種票據(jù)欺詐行為的刑事法律責(zé)任問題。該 004km.cn 第十三章 票據(jù)法律制度

七種票據(jù)欺詐行為是：(1)偽造、變造票據(jù)；(2)故意使用偽造、變造的票據(jù)；(3)簽發(fā)空頭支票或者故意簽發(fā)與其預(yù)留的本名簽名式樣或者印鑒不符的支票，騙取財(cái)物；(4)簽發(fā)無可靠資金來源的匯票、本票，騙取資金；(5)匯票、本 票的出票人在出票時作虛假記載，騙取財(cái)物；(6)冒用他人的票據(jù)，或者故意 使用過期或者作廢的票據(jù)，騙取財(cái)物；(7)付款人同出票人、持票人惡意串通，實(shí)施前六項(xiàng)所列行為之一的。

凡行為人實(shí)施上述行為之一，即構(gòu)成犯罪，應(yīng)依法承擔(dān)刑事法律責(zé)任。根據(jù) 《刑法》第一百七十七條和第一百九十四條的規(guī)定，對構(gòu)成前述第一項(xiàng)行為的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處或單處2萬元以上20萬元以下罰金；情節(jié) 嚴(yán)重的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金；情 節(jié)特別嚴(yán)重的，處10年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處5萬元以上50萬元以 下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。對構(gòu)成前述第(2)、(3)、(4)、(5)、(6)項(xiàng)行為，數(shù) 額較大的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處2萬元以上20萬元以下罰金； 數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處5萬元 以上50萬元以下罰金；敬額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處10年以上 有期徒刑或者無期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)j付款 人同出票人、持票人惡意串通，實(shí)施票據(jù)欺詐行為的，與出票人、持票人一起作 為共犯，承擔(dān)與之相應(yīng)的刑事責(zé)任。

《票據(jù)法》第一百零三條規(guī)定了行為人實(shí)施前述票據(jù)欺詐行為之一的，情節(jié) 004km.cn 經(jīng) 濟(jì) 法 ’

定，這里所指的金融行政管理部門是指中國人民銀行。根據(jù)中國人民銀行頒布的 有關(guān)規(guī)定，該等行政處罰主要有罰款、警告、通報(bào)批評、停止使用或辦理有關(guān)票 據(jù)結(jié)算以及對責(zé)任人給予行政處罰。

關(guān)于民事責(zé)任，依照《票據(jù)法》第一百零五條第二款之規(guī)定，票據(jù)的付款 人故意壓票、拖延支付，給持票人造成損失的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任。該等賠償責(zé) 任參照支付結(jié)算制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。004km.cn

第二篇：中級經(jīng)濟(jì)法 第七章 票據(jù)法律制度 即時練習(xí)

中級經(jīng)濟(jì)法 第七章 票據(jù)法律制度 即時練習(xí)

一、單項(xiàng)選擇題

1.甲出具一張本票給乙，乙將該本票背書轉(zhuǎn)讓給丙，丁作為乙的保證人在票據(jù)上簽章。丙又將該本票背書轉(zhuǎn)讓給戊，戊作為持票人未按規(guī)定期限向出票人提示本票。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，戊可以行使追索權(quán)的是（）。A．甲 B．乙 C．丙 D．丁

2.甲、乙簽訂買賣合同后，甲向乙背書轉(zhuǎn)讓5萬元的匯票作為價(jià)款。后乙又將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給丙。如果在乙履行合同前，甲、乙協(xié)議解除合同。甲的下列行為中，符合票據(jù)法律制度規(guī)定的是（）。A．請求乙返還匯票 B．請求乙返還5萬元價(jià)款 C．請求丙返還匯票

D．請求付款人停止支付匯票上的款項(xiàng)

3.在各種票據(jù)關(guān)系中，（）的關(guān)系是票據(jù)的基本關(guān)系。A.背書人與被背書人 B.持票人、出票人、付款人 C.出票人、保證人、持票人 D.承兌人與持票人

4.甲公司向乙公司簽發(fā)并交付一張票據(jù)，乙公司又向丙公司背書轉(zhuǎn)讓了該票據(jù)，后丙公司再次向丁公司轉(zhuǎn)讓了該票據(jù)。經(jīng)銀行審核，乙公司在向丙公司轉(zhuǎn)讓該票據(jù)時，其簽章不符合規(guī)定。對此，下列說法正確的是（）。A．該票據(jù)無效

B．乙公司的簽章無效，但不影響其他真實(shí)簽章的效力

C．因甲公司的簽章有效，盡管乙公司的簽章不符合規(guī)定，但其背書仍然有效 D．乙公司的簽章無效，但不影響甲公司簽章的效力 5.根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，公示催告的期間不得少于（），涉外票據(jù)可根據(jù)情況適當(dāng)延長，但最長不得超過（）。A．15日 30日 B．30日 60日 C．60日 90日 D．90日 120日

6.2007年6月5日，甲公司向乙公司開具一張金額為3萬元的支票，乙公司將支票背書轉(zhuǎn)讓給丙公司。6月12日，丙公司請求付款銀行付款時，銀行以甲公司賬戶內(nèi)只有8000元為由拒絕付款。丙公司遂要求乙公司付款，乙公司于6月15日向丙公司付清了全部款項(xiàng)。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，乙公司向甲公司行使再追索權(quán)的期限為（）。

A.2007年6月25日之前 B.2007年8月15日之前 C.2007年9月15日之前 D.2007年12月5日之前

7.根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，匯票債務(wù)人可以對持票人行使抗辯權(quán)的事由是（）。

A．持票人向出票人交付的貨物有嚴(yán)重的質(zhì)量問題 B．匯票債務(wù)人與持票人的前手存在抵銷關(guān)系 C．背書不連續(xù)

D．出票人存入?yún)R票債務(wù)人的資金不夠

8.根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，不屬于變造票據(jù)的是（）。A.變更票據(jù)金額 B.變更票據(jù)上的到期日 C.變更票據(jù)上的簽章 D.變更票據(jù)上的付款日

9.根據(jù)票據(jù)法律制度規(guī)定，下列有關(guān)匯票未記載事項(xiàng)的表述中，正確的是（）。A．匯票上未記載付款日期的，為出票后3個月內(nèi)付款

B．匯票上未記載付款地的，出票人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地 C．匯票上未記載收款人名稱的，經(jīng)出票人授權(quán)可以補(bǔ)記 D．匯票上未記載出票日期的，該匯票無效 10.匯票關(guān)系中的基本當(dāng)事人不包括（）。A.出票人 B.付款人 C.收款人 D.保證人

11.根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列關(guān)于匯票的表述中，正確的是（）。A．匯票金額中文大寫與數(shù)碼記載不一致的，以中文大寫金額為準(zhǔn) B．匯票保證中，被保證人的名稱屬于絕對應(yīng)記載事項(xiàng) C．見票即付的匯票，無須提示承兌

D．匯票承兌后，承兌人如果未受有出票人的資金，則可對抗持票人 12.下列有關(guān)票據(jù)承兌的說法正確的是（）。

A．定日付款的商業(yè)承兌匯票，持票人應(yīng)當(dāng)在匯票到期日前向付款人提示承兌 B．見票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起10日內(nèi)向付款人提示承兌 C．付款人承兌匯票的，應(yīng)當(dāng)在匯票正面或者背面記載“承兌”字樣和承兌日期并簽章

D．票據(jù)承兌后，持票人未在法定期限提示付款的，承兌人的票據(jù)責(zé)任解除 13.根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，票據(jù)保證的絕對記載事項(xiàng)為（）。A.保證人名稱 B.被保證人名稱 C.保證日期 D.保證人簽章

14.根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，在匯票到期日前，下列情況中，匯票持票人可以行使追索權(quán)的是（）。A.前手破產(chǎn)

B.承兌人因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動 C.前手以外的背書人破產(chǎn) D.保證人破產(chǎn)

15.根據(jù)我國《票據(jù)法》的規(guī)定，下列付款方式中，適用于支票的付款方式是（）。A.見票即付 B.見票后定期付款 C.定日付款 D.出票后定期付款

16..票據(jù)的付款人對見票即付的票據(jù)故意壓票、拖延支付的，由中國人民銀行處以壓票、拖延支付期間內(nèi)每日票據(jù)金額（）的罰款。A.2% B.5% C.0.07% D.0.05% 17.匯票的付款人承兌匯票，不得附有條件；承兌附有條件的（）。A.該票據(jù)無效 B.視為拒絕承兌 C.視為承兌

D.承兌人對所附條件承擔(dān)付款責(zé)任

18.關(guān)于匯票的提示付款期限，下列說法中正確的是（）。A．見票即付的匯票無需提示付款

B．見票即付的匯票，自到期日起1個月內(nèi)向付款人提示付款 C．定日付款的匯票，自出票日起1個月內(nèi)向承兌人提示付款 D．見票后定期付款的匯票，自到期日起10日內(nèi)向承兌人提示付款

二、多項(xiàng)選擇題

1.根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列關(guān)于本票的表述中，正確的有（）。A．票據(jù)法上的本票包括銀行本票和商業(yè)本票 B．本票的基本當(dāng)事人只有出票人和收款人 C．本票無須承兌

D．本票是由出票人本人對持票人付款的票據(jù)

2.下列各種票據(jù)中，屬于《票據(jù)法》調(diào)整范圍的有（）。A．匯票 B．本票 C．發(fā)票 D．支票 3.下列屬于票據(jù)取得方式的是（）。A.出票取得 B.轉(zhuǎn)讓取得 C.繼承取得 D.贈與取得

4.票據(jù)喪失后，失票人可以采取的補(bǔ)救措施包括（）。A．向付款銀行申請掛失止付 B．要求付款人立即付款 C．向人民法院申請公示催告 D．向人民法院提起普通訴訟

5.根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，屬于票據(jù)權(quán)利消滅的情形有（）。

A.持票人對本票出票人的權(quán)利，自票據(jù)出票日起2年未行使 B.持票人對支票出票人的權(quán)利，自出票日起3個月未行使

C.持票人對前手的追索權(quán)，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個月未行使 D.持票人對前手的再追索權(quán)，自清償日或者被提起訴訟之日起3個月未行使 6.下列關(guān)于票據(jù)抗辯的說法正確的是（）。

A.票據(jù)債務(wù)人可以以自己與出票人之間的抗辯事由對抗持票人 B.票據(jù)債務(wù)人不得以自己與持票人的前手之間的抗辯事由對抗持票人 C.善意的已支付對價(jià)的正當(dāng)持票人可以向票據(jù)上的一切債務(wù)人請求付款 D.持票人取得的票據(jù)是無對價(jià)的，那么其享有的權(quán)利不得優(yōu)于其前手

7.根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列涉外票據(jù)的票據(jù)行為中，可適用行為地法律的有（）。A.票據(jù)的背書 B.票據(jù)的付款 C.票據(jù)的承兌

D.票據(jù)追索權(quán)行使期限的規(guī)定

8.承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為，需要提示承兌的匯票包括（）。A.見票即付的匯票 B.定日付款的匯票 C.出票后定期付款的匯票 D.見票后定期付款的匯票

9.根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列有關(guān)票據(jù)背書的表述中，不正確的有（）。A．背書人在背書時記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，被背書人再行背書的，原背書人對被背書人的后手承擔(dān)票據(jù)責(zé)任 B．背書附條件的，背書無效 C．部分轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的背書無效 D．分別轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的背書無效

10.甲公司與乙公司交易中獲得金額為100萬元的匯票一張，出票人為乙公司，付款人為丙公司，匯票上有丁、戊兩公司的保證簽章，其中丁公司保證80萬元，戊公司保證20萬元。后丙公司拒絕承兌該匯票。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，正確的是（）。

A.甲公司在被拒絕承兌時可以向乙公司追索100萬元

B.甲公司在被拒絕承兌時只能依據(jù)與乙公司的交易合同要求乙公司付款 C.甲公司只能分別向丁公司追索80萬元、向戊公司追索20萬元 D.丁公司和戊公司應(yīng)當(dāng)向甲公司承擔(dān)連帶責(zé)任

11.持票人或者其他追索權(quán)人行使追索權(quán)追索的金額包括（）。A．被拒絕付款的匯票金額

B．取得有關(guān)拒絕證明和發(fā)出通知書的費(fèi)用

C．匯票金額從出票日到到期日，按照規(guī)定計(jì)算的利息 D．匯票金額從到期日到清償日止，按照規(guī)定計(jì)算的利息

12.根據(jù)規(guī)定，支票記載事項(xiàng)中可以通過授權(quán)補(bǔ)記方式記載的是（）。A.確定的金額 B.收款人名稱 C.出票人名稱 D.出票日期

13..根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，票據(jù)上未記載票據(jù)付款地時，下列各項(xiàng)中，不正確的是（）。

A．匯票上未記載付款地的，付款人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地 B．本票上未記載付款地的，出票人的營業(yè)場所為付款地 C．支票上未記載付款地的，付款人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地 D．支票上未記載付款地的，出票人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地 14.下列各項(xiàng)中，屬于承兌的絕對應(yīng)記載事項(xiàng)的是（）。A．承兌日期 B．承兌文句 C．承兌人簽章 D．付款日期

三、判斷題

1.本票的持票人未按照規(guī)定期限提示本票的，喪失對出票人的追索權(quán)。（）2.票據(jù)法律關(guān)系的客體是指票據(jù)法律關(guān)系的權(quán)利和義務(wù)所共同指向的對象。該對象可以是一定數(shù)額的金錢，也可以是某種物品。（）

3.銀行承兌匯票的承兌人在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為其預(yù)留銀行的簽章。（）4.代理人超越代理權(quán)的，應(yīng)當(dāng)就全部的內(nèi)容承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。（）

5.因稅收、繼承、贈與依法無償取得票據(jù)的，不受給付對價(jià)的限制，但是所享有的票據(jù)權(quán)利不得優(yōu)于其前手。（）

6.匯票持票人的付款請求權(quán)被拒絕之后，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個月內(nèi)不行使追索權(quán)的，該項(xiàng)權(quán)利消滅。（）

7.甲簽發(fā)一張金額為5萬元的本票交給收款人乙，乙背書轉(zhuǎn)讓給丙，丙將本票金額改為8萬元后轉(zhuǎn)讓給丁，丁又背書轉(zhuǎn)讓給戊。如果戊向甲請求付款，甲只應(yīng)支付5萬元，戊所受損失3萬元應(yīng)向丁和丙請求賠償。（）

8.如果持票人轉(zhuǎn)讓出票人記載了“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的匯票，則該轉(zhuǎn)讓不發(fā)生票據(jù)法上的效力，而只具有普通債權(quán)讓與的效力。（）

9.A簽發(fā)一張匯票給收款人B，B背書轉(zhuǎn)讓給C，C再背書轉(zhuǎn)讓給D，如果D將匯票再背書轉(zhuǎn)讓給B，則B只能向A行使追索權(quán)。（）

10.根據(jù)我國《票據(jù)法》的規(guī)定，匯票保證中未記載保證日期的，以承兌日期為保證日期。（）11.甲公司向乙公司開具了一張金額為20萬元的商業(yè)承兌匯票，乙公司將此匯票背書轉(zhuǎn)讓給丙，丙又將匯票背書轉(zhuǎn)讓給甲。甲在匯票得不到付款時，可以向丙行使票據(jù)追索權(quán)。()12.支票的持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起10日內(nèi)提示付款，超過提示付款期限的，出票人不再承擔(dān)對持票人的票據(jù)責(zé)任。（）

13.通過票據(jù)交換系統(tǒng)向付款人提示付款的，視同持票人提示付款。（）14.按照規(guī)定，持票人對票據(jù)債務(wù)人行使票據(jù)權(quán)利或者保全票據(jù)權(quán)利，應(yīng)當(dāng)在票據(jù)當(dāng)事人的營業(yè)場所和營業(yè)時間內(nèi)進(jìn)行，票據(jù)當(dāng)事人無營業(yè)場所的，應(yīng)當(dāng)在其住所進(jìn)行。（）

四、簡答題

1.A公司為支付貨款，2005年3月1日向B公司簽發(fā)一張金額為50萬元、見票后1個月付款的銀行承兌匯票。B公司取得匯票后，將匯票背書轉(zhuǎn)讓給C公司。C公司背書轉(zhuǎn)讓給D公司，D公司在匯票的背面記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣后，將匯票背書轉(zhuǎn)讓給E公司。其后，E公司將匯票背書轉(zhuǎn)讓給F公司，但E公司在匯票粘單上記載“只有F公司交貨后，該匯票才發(fā)生背書轉(zhuǎn)讓效力”。后F公司又將匯票背書轉(zhuǎn)讓給C公司。2005年3月25日，C公司持匯票向承兌人甲銀行提示承兌，甲銀行以A公司未足額交存票款為由拒絕承兌，且于當(dāng)日簽發(fā)拒絕證明。2005年3月27日，C公司向A、B、D、E、F公司同時發(fā)出追索通知。要求：根據(jù)上述情況和票據(jù)法律制度的有關(guān)規(guī)定，回答下列問題：（1）E公司背書所附條件是否具有票據(jù)上的效力?簡要說明理由。（2）D公司在票據(jù)上記載“不得轉(zhuǎn)讓”的法律效力是什么？

（3）C公司向A、B、D、E、F公司同時發(fā)出追索通知的做法是否符合規(guī)定？并說明理由。

（4）本案中，C公司可以向哪些背書人行使追索權(quán)？

2.A公司向B公司購買一批貨物，于8月20日簽發(fā)一張轉(zhuǎn)賬支票給B公司用于支付貨款，但A公司在支票上未記載收款人名稱，約定由B公司自行填寫，B公司取得支票后，在支票收款人處填寫上B公司名稱，并于8月26日將該支票背書轉(zhuǎn)讓給C公司。C公司于9月3日向付款銀行提示付款。A公司在付款銀行的存款足以支付支票金額。

要求：根據(jù)上述情況和《票據(jù)法》的有關(guān)規(guī)定，回答下列問題：（1）公司簽發(fā)的未記載收款人名稱的支票是否有效？簡要說明理由。（2）A公司簽發(fā)的支票能否向付款銀行支取現(xiàn)金？簡要說明理由。（3）付款銀行能否拒絕向C公司付款？簡要說明理由。

五、綜合題

1.A、B公司于2006年3月20日簽訂買賣合同，根據(jù)合同約定，B公司于3月25日發(fā)出100萬元的貨物，A公司將一張出票日期為4月1日、金額為100萬元、見票后3個月付款的銀行承兌匯票交給B公司。4月10日，B公司向承兌人甲銀行提示承兌，承兌日期為4月10日。B公司在與C公司的買賣合同中，將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給C公司。5月20日，C公司在與D公司的買賣合同中，將其質(zhì)押給D公司。C公司在匯票上記載“質(zhì)押背書”字樣并在匯票上簽章。5月25日，D公司將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給E公司，E公司為善意的、支付對價(jià)的持票人。

7月12日，持票人E公司提示付款時，承兌人甲銀行以A公司未能足額交存票款為由，拒絕付款，并于當(dāng)日簽發(fā)拒絕證明。

7月20日，E公司向A公司、B公司、C公司發(fā)出追索通知。A公司以B公司發(fā)來的貨物不符合合同約定為由，拒絕承擔(dān)票據(jù)責(zé)任；B公司以E公司未在法定期限內(nèi)發(fā)出追索通知為由，拒絕承擔(dān)票據(jù)責(zé)任；C公司以D公司無權(quán)背書轉(zhuǎn)讓匯票為由，拒絕承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

要求：根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，分別回答下列問題：

（1）E公司于7月12日向甲銀行提示付款的時間是否符合法律規(guī)定？并說明理由。如果持票人未在法定期限內(nèi)提示付款，其法律后果是什么？

（2）持票人E公司于7月20日向A公司、B公司、C公司發(fā)出追索通知的時間是否符合法律規(guī)定？并說明理由。如果持票人未在法定期限內(nèi)發(fā)出追索通知，其法律后果是什么？

（3）如果E公司于2007年4月1日才向B公司發(fā)出追索通知，其追索權(quán)是否喪失？并說明理由。

（4）如果E公司于2008年的7月5日才行使票據(jù)的付款請求權(quán)，對承兌人的票據(jù)權(quán)利是否喪失？并說明理由。

（5）C公司將匯票背書轉(zhuǎn)讓給D公司時，如未在匯票上簽章，是否構(gòu)成票據(jù)質(zhì)押？并說明理由。

（6）A公司拒絕E公司的理由是否成立？并說明理由。（7）B公司拒絕E公司的理由是否成立？并說明理由。（8）甲銀行拒絕付款的理由是否成立？并說明理由。

第三篇：2018年中級會計(jì)師《經(jīng)濟(jì)法》重點(diǎn)整理：票據(jù)法律制度

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2018年中級會計(jì)師《經(jīng)濟(jì)法》重點(diǎn)整理：票據(jù)法律制度

2018年中級會計(jì)職稱考試預(yù)計(jì)在9月份，考生要決定備考，就要爭取一次性通過考試！小編整理了一些中級會計(jì)職稱考試的相關(guān)資料，希望對備考生有所幫助！最后祝愿所有考生都能順利通過考試！票據(jù)法律制度

考點(diǎn)1：票據(jù)的種類(P216、226)

暫無，考試一般不涉及。

考點(diǎn)2：票據(jù)關(guān)系、票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系與票據(jù)法上的非票據(jù)關(guān)系(P217)

1.票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓(票據(jù)關(guān)系)，應(yīng)當(dāng)遵循誠實(shí)信用的原則，具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系(票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系)。

2.票據(jù)關(guān)系一經(jīng)形成，就與基礎(chǔ)關(guān)系相分離，基礎(chǔ)關(guān)系是否存在，是否有效，對票據(jù)關(guān)系都不起影響作用。

3.票據(jù)關(guān)系因一定原因失效，亦不影響基礎(chǔ)關(guān)系的效力。

4.持票人因超過票據(jù)權(quán)利時效或者因票據(jù)記載事項(xiàng)欠缺而喪失票據(jù)權(quán)利的，仍享有民事權(quán)利，可以請求出票人或者承兌人返還其與未支付的票據(jù)金額相當(dāng)?shù)睦妗?票據(jù)法上的非票據(jù)關(guān)系)

考點(diǎn)3：票據(jù)上的簽章(P219)

1.如何正確簽章?

(1)自然人的簽章

①自然人在票據(jù)上的簽章為該自然人的簽名或蓋章。

②自然人在票據(jù)上的簽名為該當(dāng)事人的本名(合法身份證件上的姓名)。

(2)單位的簽章

①單位在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為該單位的財(cái)務(wù)專用章或者公章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。

②銀行匯票的出票人在票據(jù)上的簽章和銀行承兌匯票的承兌人的簽章，應(yīng)為經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)使用的該銀行匯票專用章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。

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③商業(yè)匯票的出票人在票據(jù)上的簽章，為該法人的財(cái)務(wù)專用章或者公章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。

④銀行本票的出票人在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)使用的該銀行本票專用章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。

⑤支票的出票人和商業(yè)承兌匯票的承兌人在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為其預(yù)留銀行的簽章。

2.簽章不符合規(guī)定的后果

①出票人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，票據(jù)無效。

②承兌人、保證人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，或者無民事行為能力人、限制民事行為能力人在票據(jù)上簽章的，其簽章無效，但不影響其他符合規(guī)定簽章的效力。

③背書人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，其簽章無效，但不影響其前手符合規(guī)定簽章的效力。

第四篇：第二章票據(jù)法律制度判斷題二(答案版)

101、（對）轉(zhuǎn)賬支票喪失后可以掛失止付。102、（對）出票人簽發(fā)空頭支票銀行應(yīng)予以退票，并按票面金額處以 5 ％但不低于 1000 元的罰款。

103、（對）轉(zhuǎn)賬支票的持票人可以委托開戶銀行收款或直接向付款人提示付款。104、（對）儲蓄賬戶只能辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)

105、（錯）遠(yuǎn)東有限公司出納會計(jì)簽發(fā)一張轉(zhuǎn)賬支票給采購員張某，用于支付采購原材料的貨款，但轉(zhuǎn)賬支票上未記載收款人名稱，則該轉(zhuǎn)賬支票無效。106、（錯）現(xiàn)金支票喪失后不得掛失止付。

107、（錯）持卡人使用單位卡發(fā)生透支的，由持卡人承擔(dān)透支金額的償還和支付透支利息的責(zé)任。

108、（對）委托收款在同城、異地均可使用。109、（錯）銀行承兌匯票既可以由付款人簽發(fā)也可由收款人簽發(fā)，但商業(yè)承兌匯票只能由付款人簽發(fā)。

110、（錯）支票是由銀行簽發(fā)的，由存款人委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。111、（錯）支票的付款人名稱，可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記。

112、（錯）只要票據(jù)丟失都可以以掛失止付

113、（錯）存款人因附屬非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出可在異地開立專用存款賬戶。114、（錯）未使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結(jié)算憑證，銀行也可受理，但由此造成的損失，由委托人自行承擔(dān)

115、（錯）銀行匯票的實(shí)際結(jié)算金額若超過出票金額，背書轉(zhuǎn)讓以出票金額為主。

116、（對）承兌人是票據(jù)上的當(dāng)事人，但不是基本當(dāng)事人。

117、（錯）支票的持票人超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行不予受理，持票人作出相應(yīng)說明后，付款人仍應(yīng)付款。

118、（錯）存款人開立的單位銀行結(jié)算賬戶，必須自正式開立之日起 3 個工作日后，才開始辦理付款業(yè)務(wù)。119、（錯）無論企業(yè)或個人在銀行是否開立存款賬戶，均可通過銀行辦理支付結(jié)算。

120、（錯）支票在同城或異地的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)、清償債務(wù)以及其他款項(xiàng)結(jié)算均可使用，它具有方便、靈活等特點(diǎn)，是一種應(yīng)用范圍較廣的結(jié)算方式。

121、（錯）轉(zhuǎn)賬支票在同一票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)可以背書轉(zhuǎn)讓，現(xiàn)金支票也可以背書轉(zhuǎn)讓。

122、（錯）銀行匯票、銀行本票和商業(yè)匯票的簽發(fā)人均為銀行。

123、（對）支票出票人所簽發(fā)的支票金額不得超過其付款時在付款人處實(shí)有的存款金額；出票人簽發(fā)的支票金額超過其付款時在付款人處實(shí)有的存款金額為空頭支票。禁止簽發(fā)空頭支票。

124、（錯）根據(jù) 《 人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法 》 的有關(guān)規(guī)定，單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、住址以及其他開戶資料發(fā)生變更時，應(yīng)于 3 個工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。125、（對）票據(jù)法律關(guān)系是指票據(jù)當(dāng)事人之間在票據(jù)的簽發(fā)和轉(zhuǎn)讓等過程中發(fā)生的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，可以分為票據(jù)關(guān)系和票據(jù)法上非票據(jù)關(guān)系。

126、（對）銀行匯票的出票和付款，全國范圍限于中國人民銀行和各商業(yè)銀行參加“全國聯(lián)行往來”的銀行機(jī)構(gòu)辦理。

127、（錯）收款人辦理委托收款應(yīng)向銀行提交委托收款憑證和相關(guān)的債務(wù)證明。

128、（對）支票的出票人簽發(fā)支票的金額不得超過付款時在付款人處實(shí)有的存款金額。129、（錯）掛失止付是票據(jù)喪失后采取的必經(jīng)措施。130、（錯）代為清償票據(jù)債務(wù)的保證人和背書人不是行使票據(jù)追索權(quán)的當(dāng)事人。

131、（對）掛失止付并不是票據(jù)喪失后采取的必經(jīng)措施，而只是一種暫時的預(yù)防措施。

132、（錯）根據(jù)支付結(jié)算辦法的規(guī)定，存款人只能在注冊地或住所地開立銀行結(jié)算賬戶。

133、（對）存款人為注冊資金驗(yàn)資而開設(shè)的臨時存款賬戶，在驗(yàn)資期間只收不付。134、（對）委托收款憑證若欠缺付款人名稱，則銀行不予受理。135、（對）未發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)一律不準(zhǔn)開具發(fā)票。

136、（對）根據(jù) 《 人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法 》 的有關(guān)規(guī)定，銀行結(jié)算賬戶的存款人名稱發(fā)生變更，但不改變開戶銀行及賬號的，應(yīng)于 5 個工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請，并出具有關(guān)部門的證明文件。

137、（對）中國人民銀行是銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門。

138、（對）不論單位還是個人，簽發(fā)支票的金額都不能超過銀行存款余額。

139、（對）個人因投資、消費(fèi)使用各種支付工具，包括借記卡、信用卡在銀行開立的銀行結(jié)算賬戶，納入個人銀行結(jié)算賬戶管理。

140、（錯）一般存款賬戶可以辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。

141、（錯）大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行不予受理口

142、（錯）單位和個人在同城或異地結(jié)算各種款項(xiàng)均可使用支票。

143、（錯）發(fā)票分為普通發(fā)票和專業(yè)發(fā)票兩種。

144、（錯）開立基本存款賬戶的存款人都可以開立一般存款賬戶，且沒有數(shù)量限制，但在基本存款賬戶的開戶銀行只能開立一個一般存款賬戶。

145、（錯）根據(jù) 《 票據(jù)法 》 的規(guī)定，付款人承兌匯票，不得附有條件，承兌附有條件的，所附條件不具備票據(jù)上的效力。

146、（錯）有些情況下，對外發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)收取款項(xiàng)時由付款方向收款方開具發(fā)票。147、（對）營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域的，可在異地開立基本存款賬戶。

148、（對）法人和其他單位在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為該法人或單位的公章或財(cái)務(wù)專用章，加上其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章。

149、（錯）同一當(dāng)事人在同一票據(jù)中不可以有兩個名稱，即雙重身份。

150、（對）銀行得知存款人主體資格終止情況，存款人超過規(guī)定期限未主動辦理撤銷銀行結(jié)算賬戶手續(xù)的，銀行有權(quán)停止其銀行結(jié)算賬戶的對外支付。

151、（對）匯票上記載的金額必須是固定的數(shù)額，如果匯票上記載的金額是不確定的，匯票將無效。

152、（對）單位和個人都可以采用匯兌的結(jié)算方式來進(jìn)行結(jié)算

153、（對）普通支票，既可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)賬。

154、（錯）現(xiàn)金支票可以轉(zhuǎn)賬，轉(zhuǎn)賬支票也可以支取現(xiàn)金。

155、（對）存款人的工資、獎金等現(xiàn)金的支取，只能通過基本存款賬戶辦理。

156、（對）凡具有民事權(quán)利能力和民事行為能力，并依法獨(dú)立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的法人和其他組織，均可以開立基本存款賬戶。

157、（對）自然人可根據(jù)需要申請開立個人銀行結(jié)算賬戶，也可以在已開立的儲蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請確認(rèn)為個人銀行結(jié)算賬戶。

158、（錯）支票限于見票即付，另行記載付款日期的，支票無效。

159、（對）單位的法定代表人，住址以及其他開戶資料發(fā)生變更時，應(yīng)于五個工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。

160、（錯）銀行匯票的提示付款期限自出票日起 2 個月。

161、（對）匯兌結(jié)算既沒有金額起點(diǎn)，也沒有最高限額。162、（對）辦理異地借款和其他結(jié)算可在異地開立一般存款賬戶。

163、（對）單位和個人違反開立和使用賬戶，對其承擔(dān)的行政責(zé)任由相關(guān)行政部門委托商業(yè)銀行執(zhí)行。

164、（對）某公司簽發(fā)給張某支票，其票面金額為 10 萬元，當(dāng)時該公司在開戶銀行的賬面存款余額為 3 萬元，次日李某持該支票到銀行轉(zhuǎn)賬時，公司賬面存款余額為 10.5 萬元，該支票不是空頭支票。

165、（對）收入?yún)R繳賬戶只收不付，不得支取現(xiàn)金

166、（錯）支票分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票。現(xiàn)金支票可用于支取現(xiàn)金，也可進(jìn)行背書轉(zhuǎn)讓；轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬：普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可用于轉(zhuǎn)賬。167、（對)企業(yè)法人內(nèi)部單位，只要是單獨(dú)核算的，就可以申請開立基本存款賬戶。168、（錯）出票人簽章不符要求的，票據(jù)無效；背書人在票據(jù)上的簽章不符要求的，票據(jù)同樣喪失法律效力。169、（對）出票人簽發(fā)空頭支票，銀行應(yīng)予退票，并按票面金額處以 5 ％但不低于 1000 元的罰款。170、（對）臨時存款賬戶有效期不得超過兩年。171、（對）匯票上可以記載 《 票據(jù)法 》 以規(guī)定事項(xiàng)以外的其他出票事項(xiàng)，但該記載事項(xiàng)不具有匯票上的效力。172、（對）結(jié)算憑證的收款人不得更改，更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。173、（錯）付款日期是銀行匯票絕對應(yīng)記載事項(xiàng)之一。174、（錯）支票不可以由出票人簽發(fā)給自己的開戶銀行，委托銀行將款項(xiàng)支付給收款人。175、（錯）普通支票左上角劃兩平行線的支票，可以用于支取現(xiàn)金，也可以用以轉(zhuǎn)賬 176、（對）匯兌分為信匯和電匯兩種。177、（對）增值稅一般納稅人在不能開具專用發(fā)票的情況下也可使用普通發(fā)票。178、（錯）根據(jù)支付結(jié)算辦法的規(guī)定，票據(jù)和結(jié)算憑證上的所有記載事項(xiàng)，任何人不得更改。179、（對）如果票據(jù)缺乏當(dāng)事人的簽章，則該票據(jù)行為無效。180、（錯）與基本存款賬戶存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位，可以申請開立一般存款賬戶。

181、(錯）匯票上記載有實(shí)際結(jié)算金額的，以實(shí)際結(jié)算金額為匯票金額。182、(錯）存款人申請開立一般存款賬戶有數(shù)量限制。183、(錯）單位卡賬戶的資金一律從其一般存款賬戶轉(zhuǎn)入。184、(對）基本存款賬戶可以辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。185、(對）對于或有事項(xiàng)的會計(jì)處理，應(yīng)當(dāng)遵循謹(jǐn)慎性原則。

186、(對）銀行匯票的實(shí)際結(jié)算金額不得更改，更改實(shí)際結(jié)算金額的銀行匯票無效。187、(錯）背書人是指被記名受讓票據(jù)或接受票據(jù)轉(zhuǎn)讓的人。188、(對）票據(jù)的出票日期不可使用阿拉伯?dāng)?shù)字寫

189、(對）對單位個人銀行結(jié)算賬戶的存款，除國家法律另有規(guī)定外，銀行不得為任何單位和個人查詢、凍結(jié)當(dāng)事人的銀行存款。

190、(錯）我國 《 票據(jù)法 》 規(guī)定的票據(jù)均為記名票據(jù)，必須通過背書轉(zhuǎn)讓或交付轉(zhuǎn)讓的方式予以流通轉(zhuǎn)讓。

191、(對）根據(jù)規(guī)定，從單位銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)應(yīng)納稅的，稅收代扣單位付款時應(yīng)向其開戶銀行提供完稅證明。192、（對）支票的提示付款期為自出票日起 10 日。193、（對）現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，不能辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。194、（錯）匯入銀行對于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過一個月無法交付的匯款，應(yīng)主動辦理退匯。195、（錯）企業(yè)開具的所有對公賬戶，自開戶之日起，應(yīng)于 5 個工作日內(nèi)書面通知開戶銀行 196、（錯）郵政儲蓄機(jī)構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開立的賬戶不納入個人銀行結(jié)算賬戶管理。197、（對）票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓，必須具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。198、（錯）存款人申請撤銷基本存款賬戶的，存款人基本存款賬戶的開戶銀行應(yīng)自撤銷銀行結(jié)算賬戶之日起 3 個工作日內(nèi)將撤銷該基本存款賬戶的情況說明書面通知該存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行。199、（錯）見票后定期付款的商業(yè)匯票，持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起 10 日內(nèi)向付款人提示承兌。200、（對）票據(jù)權(quán)利的發(fā)生必須作為票據(jù)，票據(jù)權(quán)利的轉(zhuǎn)移必須交付票據(jù)，票據(jù)權(quán)利的行使必須提示票據(jù)。

第五篇：2018年中級《經(jīng)濟(jì)法》高頻考點(diǎn)：票據(jù)法律制度_斃考題

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2018年中級《經(jīng)濟(jì)法》高頻考點(diǎn)：票據(jù)法律制度

【票據(jù)的概念】

票據(jù)是指由出票人依法簽發(fā)的，約定自己或委托付款人在見票時或指定的日期向收款人或持票人無條件支付一定金額的有價(jià)證券。

【票據(jù)的種類】

【三大票據(jù)的主要特征】

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