第一篇：企業(yè)采購及應付賬款管理制度（范文模版）

企業(yè)采購及應付賬款管理制度

一、目的

1規(guī)范采購操作步驟和方法，確保采購的質量和采購要求的適用性，符合公司整體的日常管理規(guī)定要求。

2規(guī)定了應付賬款入賬、調賬等方面的管理要求，規(guī)范應付賬款管理工作，防范公司處理應付賬款業(yè)務過程中的經營風險。

二、適用范圍

本規(guī)范適用于公司的設備、工具、成型軟件和固定資產（不含公司長期代理產品）等采購的控制。

三、定義

1、供應商：是指能向采購者提供貨物、工程和服務的法人或其他組織。

2、抽貨檢驗標準：此標準是對采購物品進行檢驗的參照標準，由技術部門或其他相關權責部門編寫交采購中心匯總成冊。

3、貨物檢驗報告：是貨物驗收部門和人員對貨物進行驗收后對所采購貨物給出驗收報告和處理意見。

4、無票應付款：采購貨物的所有權已經轉移至本公司，但是供應商的正式發(fā)票尚未到達財務部的應付款項。當供應商的發(fā)票送達財務部時，應將無票應付款轉入應付賬款。公司的無票應付款和應付賬款構成了公司資產負債表上的應付賬款

四、物資采購報銷流程 物資采購前要由用料申請人先填寫采購計劃，“采購計劃表”經部門領導簽字同意后，交與采購人員，采購人員制作“采購定單”并進行采購。凡購進物料、工具用具，尤其是定制品，采購者應堅持先取樣品，征得使用部門及領導同意后，方可進行采購或定制。

物資采購返回單位，須經物資使用部門（庫房管理人員）核實、驗收簽字，出具“入庫單”。物資采購報銷必須以發(fā)票為據，不準出現(xiàn)白條報銷。物資采購前，預借物資款，必須經財務主管領導簽字批準方可借款，執(zhí)行借款流程；物資采購完畢，需及時報銷。物資采購報銷須填寫報銷單，執(zhí)行費用報銷流程

凡不按上述規(guī)定采購者，財務部以及各業(yè)務部門的財務人員，應一律拒絕支付。

五、應付賬款入賬程序

（一）、有票應付款

1財務部業(yè)務會計對采購定單、供應商發(fā)票、檢驗入庫單進行審核，即“三單符合”審核。三單中的第一單“采購定單”是指由采購合同、采購定單、委托加工單等組成的合同單據。第二單“供應商發(fā)票”是指由發(fā)票、收款收據組成發(fā)票單據。第三單“入庫單”是指由入庫單、質檢單、運輸提貨單等組成的收貨單據。財務部業(yè)務人員在“三單符合”審核后，制作記賬憑證并按照會計復核、批準程序入賬。有關部門對合同、訂單的修改原件，應及時傳遞到財務部。

（二）無票應付款 倉庫管理員在收到供應商的合格來貨（經檢驗合格）后，填寫入庫單并將入庫信息傳遞給財務部門。未經質量檢驗合格的貨物不得入庫。2 財務部核對每一張入庫單，確保信息準確無誤。將無票入庫貨物作為暫估入庫進行核算。對貨物入庫后超過一個月發(fā)票未達的無票應付款，財務部應及時與采購部聯(lián)系并跟蹤。

（三）應付賬款 供貨方開來發(fā)票，從無票應付款轉入應付賬款時，必須經過“三單符合審核”。財務部業(yè)務人員應當在“三單符合審核”后，方可將無票應付款轉入應付賬款。將暫估入庫的項目轉入庫存項目。財務部在“三單符合審核”中發(fā)現(xiàn)不符或不完全相符時，應立即通知商務部和物流部門。商務部應及時與供應商聯(lián)系處理，并在一周內將問題調查清楚并合理解決。財務部應同時將所有三單不符的情況記錄，并定期跟蹤和向財務經理或財務經理匯報。對在“三單符合審核”中多開票、重開票的供應商應提出警告，情節(jié)嚴重的，要考慮給予處罰或更換。生產部門應在每月二十八日前將供應商的質量退貨及向供應商索賠的資料傳遞到財務部，財務部應于當月?lián){整應付賬款。任何供應商應付賬款的調整必須有充分的依據并經財務經理及相關人員的書面批準。這些依據應附在相應的調整憑證后。更改供應商名稱必須得到供應商提供的合法的資料，并經過財務部經理的批準。這些資料應附在相應的調整憑證后。六 應付賬款賬齡分析 財務部每季度進行一次應付賬款的賬齡分析，并分析資金安排和使用的合理性。財務部每月打印出有借方余額的應付賬款，并通知采購部及相關部門。采購部及有關部門應及時與供應商聯(lián)系解決，并將結果在一周內告知財務部。對超過兩個月的有借方余額的應付賬款，財務部應向財務經理和總經理作書面匯報。七 對賬 財務部每月應核對應付賬款總賬與明細賬，對存在的差異及明細賬中的異常項目和長期未達項目，財務部應會同商務部采購人員進行調查，并經財務經理書面批準后及時處理。財務部每年至少獲得一次供應商對賬單，對發(fā)現(xiàn)的差異應及時與供應商聯(lián)系解決。

應付賬款管理流程圖

第二篇：應付賬款管理制度

應付賬款管理制度

第一條 應付賬款入賬程序

（一）、有票應付款1財務部業(yè)務會計對采購定單、供應商發(fā)票、檢驗入庫單進行審核，即“三單符合”審核。2 三單中的第一單“采購定單”是指由采購合同、采購定單、委托加工單等組成的合同單據。第二單“供應商發(fā)票”是指由發(fā)票、收款收據組成發(fā)票單據。第三單“入庫單”是指由入庫單、質檢單、運輸提貨單等組成的收貨單據。3 財務部業(yè)務人員在“三單符合”審核后，制作記賬憑證并按照會計復核、批準程序入賬。4 有關部門對合同、訂單的修改原件，應及時傳遞到財務部。

（二）無票應付款1 倉庫管理員在收到供應商的合格來貨（經檢驗合格）后，填寫入庫單并將入庫信息傳遞給財務部門。未經質量檢驗合格的貨物不得入庫。2 財務部核對每一張入庫單，確保信息準確無誤。將無票入庫貨物作為暫估入庫進行核算。3 對貨物入庫后超過一個月發(fā)票未達的無票應付款，財務部應及時與采購部聯(lián)系并跟蹤。

（三）應付賬款1 供貨方開來發(fā)票，從無票應付款轉入應付賬款時，必須經過“三單符合審核”。財務部業(yè)務人員應當在“三單符合審核”后，方可將無票應付款轉入應付賬款。將暫估入庫的項目轉入庫存項目。2 財務部在“三單符合審核”中發(fā)現(xiàn)不符或不完全相符時，應立即通知商務部和物流部門。商務部應及時與供應商聯(lián)系處理，并在一周內將問題調查清楚并合理解決。財務部應同時將所有三單不符的情況記錄，并定期跟蹤和向財務經理或財務經理匯報。3 對在“三單符合審核”中多開票、重開票的供應商應提出警告，情節(jié)嚴重的，要考慮給予處罰或更換。4 生產部門應在每月二十八日前將供應商的質量退貨及向供應商索賠的資料傳遞到財務部，財務部應于當月?lián){整應付賬款。5 任何供應商應付賬款的調整必須有充分的依據并經財務經理及相關人員的書面批準。這些依據應附在相應的調整憑證后。6 更改供應商名稱必須得到供應商提供的合法的資料，并經過財務部經理的批準。這些資料應附在相應的調整憑證后。

（四）應付賬款賬齡分析1 財務部每季度進行一次應付賬款的賬齡分析，并分析資金安排和使用的合理性。2 財務部每月打印出有借方余額的應付賬款，并通知采購部及相關部門。采購部及有關部門應及時與供應商聯(lián)系解決，并將結果在一周內告知財務部。對超過兩個月的有借方余額的應付賬款，財務部應向財務經理和總經理作書面匯報。

（五）對賬1 財務部每月應核對應付賬款總賬與明細賬，對存在的差異及明細賬中的異常項目和長期未達項目，財務部應會同商務部采購人員進行調查，并經財務經理書面批準后及時處理。2 財務部每年至少獲得一次供應商對賬單，對發(fā)現(xiàn)的差異應及時與供應商聯(lián)系解決。應付賬款管理流程圖。

第三篇：應付賬款管理制度

應付賬款管理制度

1目的

為加強應付賬款，預付款項、其他各項應付款管理，保證付款的準確性和及時性，明確審批、記賬、付款各環(huán)節(jié)的具體程序和各環(huán)節(jié)責任人的職責。

2范圍

公司采購營運用原物料、辦公用品、固定資產、儀器設備、其他輔助用品、接受服務、裝修工程等所產生的各項應付賬款、預付款項、其他應付款項的審批、記賬、支付管理。

3職責

3.1業(yè)務經辦部門職責

3.1.1經辦人提出付款申請，填制付款申請單。

3.1.2附上付款所需的采購發(fā)票或其他業(yè)務事項的發(fā)票，物料入庫單、合同、協(xié)議等原始單據。3.1.3與供應商核對當月物料采購的清單。

3.1.4業(yè)務經辦部門主管對經辦人提出的付款申請的真實性、金額的準確性、單據的完整性進行審批。3.2財務部職責

3.2.1應付款會計負責將付款申請進行記賬，并復核所附原始發(fā)票、合同、協(xié)議等原始單據是否正確，一致，合法、合規(guī)。

3.2.2財務主管負責對付款申請進行審核簽字，安排出納支付到期應付款或預付款。3.2.3財務總監(jiān)對所有預算外的付款申請進行審批。

3.2.4出納負責對已審批的到期應付款、預付款辦理支付手續(xù)。

3.2.5 應付款會計在月初結賬前，編制上月末的應付款、預付款，其他應付款等往來賬明細清單；每半年與供應商核對一次往來賬，保證賬實相符。3.3總經理職責。

3.3.1目前所有付款均需總經理簽字。

4內容

4.1付款申請、審批程序 4.1.1采購項目的付款申請、審批

4.1.1.1采購項目的應付款項：指公司采購部門依據經批準的《物料采購申請審批表》或《固定資產采購申請審批表》，實施采購工作，采購物品經驗收入庫后形成的采購應付款。

4.1.1.2與采購的申請、審批、詢價、供應商的選擇、采購訂單、合同的審批及簽訂、原物料的驗 收入庫等工作的實施與管理，參見《采購管理制度》。

4.1.1.3 為有效實施采購與付款的監(jiān)督與管理，減少部分紙質單據的傳遞，同時又能保證工作的各項紀錄單據的方便監(jiān)管查詢。對原物料、辦公用品采購除在K3系統(tǒng)外執(zhí)行采購申請、審批、訂購、驗收入庫等工作外，同時在K3系統(tǒng)執(zhí)行采購與付款的流程管理及賬務處理?！段锪喜少徤暾垖徟怼方浥鷾屎?，采購人員在K3系統(tǒng)的采購管理中輸入《采購申請單》并經采購主管審核；常規(guī)采購項目在合格供應商中選擇確定或采購詢價后確定供應商及采購單價后，采購人員在K3系統(tǒng)通過下推《采購申請單》生成《采購訂單》并經采購主管審核；實施采購后，在K3系統(tǒng)，依據實際入庫數量，倉管人員下推《采購訂單》生成《采購入庫單》；采購經辦人依據《采購入庫單》下推生成《采購發(fā)票》；應付款會計依據經采購部門主管、總監(jiān)審核后的《付款申請單》，及所付原始發(fā)票、入庫單等附件對K3的《采購發(fā)票》進行審核并與K3的《采購入庫單》勾稽入賬生成采購記賬憑證。在K3系統(tǒng)中所有單據的生成均是由上一級單據下推生成，并由部門主管或其他部門人員依據紙質原始單據實

施審核，減少了差錯，同時增強了各部門的相互監(jiān)督及文件資料的可追溯性。

4.1.1.4 應付款項的申請：采購經辦人在收到供應商開具的增值稅發(fā)票、倉管部門開具的入庫單后，填制《付款申請單》，申請單上詳細填列供應商名稱，采購項目、應付款金額、收款銀行及賬號，付款方式、按合同確定的應付款日期等。并附上增值稅發(fā)票聯(lián)，入庫單記賬聯(lián)，對2000元以上的采購項目還需附上采購訂單或合同復印件（原件由財務主管查閱后由采購人員交檔案室保管），如果是固定資產、辦公設備的付款申請還應附上《固定資產、低值易耗品質量驗收報告》。采購經辦人將《付款申請單》交采購主管審核，部門總監(jiān)審核。付款申請單經審核后，采購經辦人在K3系統(tǒng)做采購入庫單下推生成采購發(fā)票，然后交財務部。對于屬于固定資產的采購項目，采購人員不需要在K3采購系統(tǒng)做單據流程處理，直接交會計人員做固定資產入賬。

4.1.1.5為了保證當月進項稅發(fā)票稅務認證抵扣與財務入賬的進項稅額的一致性，進項稅額抵扣聯(lián)與付款申請一起交財務。各采購人員收到采購發(fā)票后必須及時辦理付款申請審批手續(xù)，并及時交財務審核、入賬。每月28號開始財務不再受理當月的申請，應付賬款的確認時間相應順延至下月。4.1.1.6 財務部收到采購人員遞交的《付款申請單》及進項發(fā)票后，首先由應付賬款會計對付款申請單內容與所付原始單據核對，對其真實性、合法性、正確性及單證的銜接一致性進行復核確認，以保證財務數據的真實準確，并與K3系統(tǒng)同步核對一致，如有任何不一致的退回采購人員，如核對相符交財務主管審核簽字。如采購項目是預算范圍內并在1萬元以下的，由應付款會計在K3系統(tǒng)審核采購發(fā)票并與采購入庫單勾稽入賬，制作記賬憑證增加應付款。對預算外的采購付款必須交財務總監(jiān)審核，如采購項目是預算外或采購項目金額在1萬元以上的還必須經總經理審批后才能確認應 付賬款，目前所有《付款申請單》均必須經總經理簽字方能付款?！陡犊钌暾垎巍芬皇絻陕?lián)，經審批后財務主管將付款申請單的第一聯(lián)交給出納，目前所有《付款申請單》均必須經總經理簽字后將第一聯(lián)交出納保管。第二聯(lián)與其余原始憑證交應付賬款會計歸入對應的轉賬憑證后存檔。

4.1.2基建、大型設備購買應付款管理：對于基建項目，裝修工程項目，購買大型設備等所支付應付款，由相關經辦人員填寫《付款申請單》，由部門主管審核，部門總監(jiān)審核，財務主管審核，總經理批準，如金額較大超過董事會授權還需經董事會批準?！陡犊钌暾垎巍泛蟾缴习l(fā)票、訂單或合同復印件（原件查閱后交檔案室存檔）、經監(jiān)理確認的工程進度表（基建、裝修），設備付款還必須附上設備調試驗收報告，合格證書復印將（原件查閱后歸入設備檔案資料）。

4.1.3除采購項目、基建項目、大型設備購買外，其他各項付款由經辦人填制《付款申請單》、部門主管審核、部門總監(jiān)審核、財務主管審核后由出納在付款到期日付款。附件資料除發(fā)票、合同外還需要附上其他原始單據，如：付運費時：運輸快遞單；付訂餐費：送餐簽收單；接受維修服務的，必須附上經使用人簽字確認的維修報告。目前所有《付款申請單》均必須經總經理簽字方能付款 4.2 應付賬款管理及付款

4.2.1 應付賬款會計在K3系統(tǒng)里對應付賬款按供應商進行明細核算，并經總賬會計對記賬憑證進行審核確認。每月結賬前，首先對應付賬款系統(tǒng)的明細賬與總賬系統(tǒng)進行對賬，如發(fā)現(xiàn)有入賬錯誤的及時糾正，保證應付賬款的正確性。

4.2.2公司對供應商進行評審，評審合格的納入合格供應商目錄，公司向該批供應商采購貨物一般采用賒銷的方式。當月采購的貨物，在月底前采購員與供應商核對采購物品的數量、單價、金額等，核對一致后，由供應商開具增值稅專用發(fā)票。

4.2.3賒銷付款期分為月結，月結30、60、90天。月結款指當月貨款在下月初支付；月結30天指當月貨款在下月底前支付。月結60天指當月貨款在第二個月底前支付；月結90天指當月貨款在第三個月底前支付。具體預計付款日期由采購員在填制付款申請單時注明。當月貨款的認定以發(fā)票到達財務并入賬的日期為準計算。

4.2.4出納對應付款的管理：出納接到經審批核準的《付款申請單》第一聯(lián)后，根據供應商名稱及預計付款時間編制應付款清單，并與應付款會計編制的《應付賬款明細表》核對，核對無誤后依付款到期時間安排支付。在支付前，出納將付款到期的《付款申請單》交財務主管確認后，每周安排1天進行集中支付。采購付款除零星采購用現(xiàn)金支付外，其余均用網上銀行轉賬支付，應盡可能減少用支票或其他票據。

4.2.5 付款：出納依據已到期的《付款申請單》，在網上銀行提交付款申請，并由網銀復核人員進行審核，確認后完成支付，如金額在5萬元以上的付款，還必須由二級復核人員進行審核確認，付款 審核后，會計在《付款申請單》上加蓋“銀行付訖”章。如果用支票或其他票據進行支付，管理操作程序見《收付款管理制度》。

4.2.6 記賬：付款后，出納登記銀行存款日記賬，應付款會計依據《付款申請單》、銀行付款水單在K3應付系統(tǒng)制作記賬憑證，核銷減少應付款。

4.2.7 每月初，結賬前，應付款會計編制《應付賬款明細表》、《預付賬款明細表》、《其他應付款明細表》，用于付款備查及對賬。每半年及年末與供應商核對往來賬，由財務出具各供應商的《應付賬款對賬單》交采購人員發(fā)給供應商核對，確認應付款、預付賬款金額并回傳，《應付賬款對賬單》回執(zhí)由財務存檔，不一致的雙方查明原因加以糾正。對供應商主動發(fā)來的對賬單，應付款會計首先核對，然后交財務主管審核確認并蓋章。通過雙方的對賬，保證賬實相符。

4.2.8 對于原物料、辦公用品已入庫，但供應商還未開具發(fā)票的，會計人員在月底做應付賬款暫估入賬，在結賬前編制《應付賬款暫估入賬明細表》，并將該表每月發(fā)給相應采購人員核對，核對無誤的由采購人員通知供應商及時開發(fā)票。收到發(fā)票后按上述流程進行審批、記賬、付款，會計人員沖銷暫估賬，按實際開票情況記錄應付款。

4.3預付賬款的管理

4.3.1預付款的控制：對于采購由供應商獨家代理或其他具有壟斷性質貨物時，對方要求采取預付款的支付方式，為降低采購貨物的質量風險，和財務付款風險，采購人員應盡量控制預付款的比例，以防上當受騙。

4.3.2 預付款申請：采購人員需要預付貨款時，填寫《付款申請單》，并附采購訂單（采購材料預付款）、訂貨合同（如工程設備預付款）并依審批程序經核準，審批程序見4.1。經核準后將付款申請單第一聯(lián)交出納付款，第二聯(lián)退回采購員用于發(fā)票收到核銷預付款。預付款申請單采購人員應提前1天交到財務。

4.3.3 預付款支付后的管理：預付貨款后，采購人員應在15天內向供應商索取增值稅發(fā)票。發(fā)票收到后采購人員將原《付款申請單》第二聯(lián)與增值稅發(fā)票、原物料《采購入庫單》記賬聯(lián)、交采購主管審核，審核后采購員在K3系統(tǒng)依據入庫單下推生成發(fā)票；然后交應付款會計復核單據并在K3系統(tǒng)審核發(fā)票勾稽入庫單，核銷預付款，制作記賬憑證。對于部分預付款的發(fā)票，收到后還需按發(fā)票金額減去預付款金額后填制付款申請單，并按上述進行審批及賬務處理。

4.3.4預付款后，不能在合同規(guī)定的時間到貨并收取發(fā)票的，又無正當理由的。會計人員將該筆預付款作為經辦人的借款轉入，按借款進行管理，必要時通知人事從工資中扣回該筆款項。4.4單據信息管理：

4.4.1為保證所有采購業(yè)務憑證的合法性，所有付款發(fā)票必須為稅務局統(tǒng)一印制的增值稅發(fā)票或普 通發(fā)票，非正規(guī)發(fā)票或收據一律不予接收。

4.4.2發(fā)票如有遺失，發(fā)票復印件不得作為記賬憑證依據，采購人員應要求對方出具加蓋公章與發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復印件。如為增值稅發(fā)票遺失，除提供上述發(fā)票復印件外，同時要提交對方稅務局出具的發(fā)票已申報繳稅的證明，財務人員方可記賬，同時進行進項發(fā)票抵扣。4.4.3 付款的收款單位必須與合同、訂單、發(fā)票一致，不得轉付其他單位。

4.4.4所有傳遞到財務的付款單據、如發(fā)票、入庫單、其他附件等一律為原件，對采購合同、協(xié)議原件財務主管審核后，留復印件，原件退申請部門交檔案室。

4.4.5供應商收款信息的管理：為保障供應商收款信息的準確性，新增供應商或老供應商信息變更，如供應商公司名稱、開戶銀行、賬號等信息變更，采購人員應填寫供應商信息變更表及時遞交出納，后附由供應商出具的加蓋印章的變更說明。如因變更資料未及時送至財務而導致付款錯誤，采購人員應承擔由此造成的損失及相關費用。

5表單

5.1《物料采購申請審批表》、5.2《固定資產采購申請審批表》 5.3《采購入庫單》、5.4《固定資產驗收表》 5.5《付款申請單》、5.6《應付賬款明細表》 5.7《預付賬款明細表》、5.8《其他應付款明細表》 5.9《應付賬款暫估入賬明細表》、5.10《應付賬款對賬單》

第四篇：企業(yè)采購管理制度

企業(yè)采購管理制度

一、目的規(guī)范采購操作步驟和方法，確保采購的質量和采購要求的適用性，符合公司整體的日常管理規(guī)定要求。

二、適用范圍

本規(guī)范適用于公司的設備、工具、成型軟件和固定資產（不含公司長期代理產品）等采購的控制。

三、定義

1．供應商：是指能向采購者提供貨物、工程和服務的法人或其他組織。

2．合格供應商：是指經過公司一定程序評審確定可以與公司合作的供應商。

3．購物申請單：是需求部門根據需要采購的項目所填寫并提交給采購中心的單據，此單據須有部門經理和其他審核權限必須簽批。

4．供應商選擇考察表：是確立為公司供應商前對供應商進行評估的表格，一般由采購主管對供應商進行考察并填寫此表，填寫完畢后交商務經理與運作中心總監(jiān)時行審批。

5．供應商考核表：是每財對供應商交貨準時率、品質和售前售后服務等進行考察的的表格，根據考核決定是否與該供應商繼續(xù)合作。

6．終止供應商的報告：是指供應商發(fā)生惡劣服務、嚴重品質情況或考核不合等提出與其終止合作的報告，此報告由相關權責部門向采購中心提出，由采購主管填寫逐級上報審批。

7．抽貨檢驗標準：此標準是對采購物品進行檢驗的參照標準，由技術部門或其他相關權責部門編寫交采購中心匯總成冊。

8．貨物檢驗報告：是貨物驗收部門和人員對貨物進行驗收后對所采購貨物給出驗收報告和處理意見。

四、采購管理制度

1．嚴潔自律，嚴守工作紀律。不接受供應商禮金、禮品和宴請；

2．嚴格遵守采購規(guī)范流程，按流程辦事；

3．能及時按質按量地采購到所需物品；

4．嚴格供應商選擇、評價、甑選以保證供應商供貨質量；

5．加強采購的事前管理，建立完善的設備價格信息檔案，以有效地控制和降低采購成本并保證采購質量；

6．科學、客觀、認真地進行收貨質量檢查；

7．處理好與供應商的關系，幫助供應商解決一定的問題；

8．認真分析采購工作，改進流程、規(guī)范和采購標準，提出有助改進公司和供應商服務水平的建議；

9．做好采購相關文檔的存檔、備份工作；

10．在滿足公司需求的基礎上最大限度降低采購成本；

11．所有采購,必須事前獲得批準。

未經計劃并報審核和批準,，除急購外不得采購，急購需在申請單上注時“急購”，并由總經理補批；

12．凡具有共同特性的物品，盡最大可能以集中計劃辦理采購，可以核定物品項目，通知各請購部門依計劃提出請購，然后集中辦理采購；

13．采購物品在條件相同的前提下應在正在發(fā)生業(yè)務或已確認的供應商處購買，不得隨意變更供應商；

五、供應商選擇標準

1．具有良好的市信用和良好的售前、售后服務能力和服務意識；

2．注冊資金達到___萬以上的一般納稅人；

3．健全的商務管理流程和制度；

4．良好的財務狀況，至少可以給予___天以上帳期；

5．具有優(yōu)勢的產品資源；

6．相對有利于我公司的供配貨地理區(qū)位；

7．積極的合作態(tài)度；

六、供應商選擇、評價和終止辦法

供應商的資質水平直接關系到供貨的質量、售后服務水平和重大產品問題的處理等儲多問題，更有重大品質、售后事件等的處理態(tài)度、反應的及時性都與供應商本身的資質、能力有關。因此有必要嚴格地篩選、考核供應商，對不合格供應商制訂相關終止辦法。

對供應商資信由高到低分為A、B、C、D四類。具體定類辦法參見《供應商考核辦法及考核表》。

中國是全球制造業(yè)的加工廠，國際供應鏈體系的重要環(huán)節(jié)，近幾年來國際采購巨頭紛紛將中國地區(qū)作為自己跨國采購業(yè)的基地。采購人才是中國地區(qū)最缺行業(yè)之

一。國家采購、企業(yè)采購、政府采購這三大需求，已經快速催生采購管理隊的迅猛成長，并由原來的區(qū)域性向全球性采購邁進。一方面，大批外資、合資企業(yè)涌入，它們對具有專業(yè)知識、技能的采購人員的需求量與日俱增；另一方面，眾多國內企業(yè)也必須迅速提高自身采購人員的素質和技能，以更好地應對挑戰(zhàn)和沖擊。因此，對專業(yè)采購人員的爭奪成為企業(yè)競爭的戰(zhàn)略之一。那些既具有專業(yè)理論知識，又具有豐富實踐經驗的專業(yè)采購人員，已成為我國目前非常緊缺的人才。

很多跨國公司在加速擴張的同時，也在拼命 “挖人 ”，從高級管理者到普通采購人員，無不成為被挖的對象，整個行業(yè)的人才需求都呈直線上升趨勢。依據國家權威媒體的報道：未來 3-5 年，我國專業(yè)采購人才需求量約為 100-150 萬，而目前該領域正規(guī)的國家職業(yè)資格認證和高等教育尚屬空白。在人們的傳統(tǒng)觀念里，只有生產和銷售才是利潤中心，而采購是當然的 “消費中心 ”，但如果由專業(yè)人才，采用科學的采購方法，就會少花錢，就成了 “利潤中心 ”，而且少花的錢都是純利潤，有權威機構研究表明，成本每降低 1%，銷售收入就會增加 16%，從而使采購成為撬動利潤的白金杠桿。

在國內，目前采購從業(yè)者的薪金水平呈現(xiàn) “水漲船高 ”的趨勢。某招聘網提供的今年第一季度薪酬報告顯示，東莞地區(qū)采購人員每月平均薪資在 4000 ～

10000 左右，國內在 3200 元左右。外企人才交流機構的統(tǒng)計數據顯示，目前在大城市的職業(yè)采購經理的平均月薪都在 7000 元以上，在外企工作的職采購經理年薪在 15 － 20 萬。（以上數據可能略有出入）

至于采購人員未來的職業(yè)生涯發(fā)展，有多條職業(yè)通道可供選擇：一，走管理之路，做一個職業(yè)的采購經理人，現(xiàn)在的職業(yè)采購經理人的報酬不菲；二，升級采購到做供應鏈管理，供應鏈管理在制造企業(yè)中也是一個很重要的地位，也會有豐厚的報酬；三，自主創(chuàng)業(yè)，采購工作最大的優(yōu)勢就在于接觸的人多，了解的信息多，如果你能把握和利用好這些資源，自主創(chuàng)業(yè)并非難事。

二采購的心得

在這幾個月中從事采購這方面，讓我收獲不少，與吸取了不少經驗，時間總是在悄無聲息中流逝。真的很感謝公司給我提供了一個磨練自已的機會，現(xiàn)在我將過去幾個月工作中的心得體會作一個匯報。

眾所周知采購部是公司很敏感的部門，也是關系到公司整個銷售利益的重要環(huán)節(jié)，所以我很感謝公司和領導對我的信任，讓我在一個如此重要的崗位上，給我一個實習的機會，讓我從原來對采購的一無所知到認識了更多的人和事，接觸了更多新鮮的事物，學到一些新的知識，增長了更多見識。在公司各位領導的關心支持下，使我懂得了許多道理，也積累了一些過去從來沒有的經驗，同時也明白了采購和優(yōu)秀采購之間的分別和差距。了解到一個采購員所具備的最基本素質就是要在具備良好的職業(yè)道德基礎上，要保持對企業(yè)的忠誠；不帶個人偏見，在考慮全部因素的基礎上，從提供最佳價格的供應商處采購；堅持以誠信作為工作和行為的基礎；不斷努力提高自已在采購工作的作業(yè)流程上的知識；在交易中采用和堅持良好的商業(yè)準則等，相信這些我都已經做到了。在剛開始接觸采購這個行業(yè)時，在對與供貨商的認識上有一些錯誤的觀念。在采購部延部長的提醒下，及時的調整好了對供貨商的態(tài)度和觀念，改變了過去的錯誤意識，我們和供貨商的關系應該是友好的，而不是我們是買家就要比賣家高人一頭，我們和供貨商應該一起來實現(xiàn)公司的貨品需求，雙方培養(yǎng)長期伙伴關系，配合我公司降低成本，提高質量的供應商，才是我們最后的選擇。

在這里我想說作為一個采購員，并不像常規(guī)所想的那樣僅僅是打個電話，簽個合同那樣簡單，這只是其中之一，也是最基本的。在采購部延部長的領導下我們要做到：（1）需要掌握各種物資的市場供應情況；（2）選擇三家以上的供應商進行詢價、比價，最終以最低的價格采購到質優(yōu)價廉的商品；（3）嚴格審核合同款項，簽訂采購合同后，注意采購進度的跟蹤。注意交貨日期、產品驗收、催收發(fā)票和辦款等；（4）嚴格把好質量關；（5）努力學習業(yè)務知識，提高業(yè)務水平，接待來訪業(yè)務要熱情有禮，外出采購時要注意維護企業(yè)的禮儀，利益和

聲譽。在采購部工作的這三年來，在公司各個部門的配合和采購部的多方努力下，我公司與供應商建立了非常良好的合作關系，從原來的訂貨必須支付預付款發(fā)展到月結款和不定期的結款方式，大大方便了公司的資金轉周。從原來的采購商品需要到超市采購發(fā)展到由經銷商、代理商和廠家送貨，不僅降低了采購成本也加快了采購周期。

采購的時候要多比較聯(lián)系幾家 ,多聽聽報價.要多了解市場的情況 ,而讓自己保持適度的神秘感 , 不要讓你聯(lián)系的工廠或者供應方看出你有多急 ,多需要他們的材料 , 這樣他們就吃定你了 ,價格也是高的離奇.對不懂的產品，咱們要會騙，會蒙，會裝。經常會碰到此類產品，我會把產品或零件先基本了解下，有了 2，3點東西，就去找專業(yè)的工廠。再在交流時候，少說話，偶爾插下話，故意透露你懂行，那些銷售的或者老板會把很多有用的信息透露給你，這時候就可以記下來。多問幾家。到最后信息越累越多，可以變成專家了。哈哈

做采購的，不要把自己的姿態(tài)抬的很高。自以為了不起，我最看不起這些人了。以為沒有他，工廠的東西就賣不出去了。其實他們都有感覺的。工廠有求于你，會低聲下氣的來迎合你，但不要被表面給迷惑，其實他們心理對你是有距離的，大家都知道，每個人對 4眼朝天看的人都會套要，除非別人有求于你。如果工廠不怎么缺活，但你姿態(tài)還是高的話，這樣肯定要吃閉門羹，搞的自己灰頭灰臉。所以咱們采購要放低姿態(tài)，態(tài)度謙虛點，總會有意想不到的結果的。做什么事情都要學做人，面對各式各樣的人，能采取不同的對待方式，而且能和平的相處，是做人的最高境界。即使你看不慣的人，也不要表現(xiàn)出來，俗話說：多一個朋友，多一。什么來著，反正樹敵越少，在社會上立足的越好。

對于那些經常來推銷的各式人等，對有用的，咱們可以跟他們了解下，這樣對大家都有好處。沒用的，或者煩人的，可以禮貌點拒絕。

三采購的原則、采購作業(yè)要非常小心，因工作上的失誤而造成公司重大的經濟損失，采購是要負擔全部責任的，所以做任何事情都不能有 “隨便 ”兩字。、與供應商的任何業(yè)務往來一定要在事情發(fā)生前溝通清楚，并將相關信息及時同業(yè)務溝通，嚴禁單方面進行操作。、采購在接待供貨商時，說話要有禮貌，要有好的形象，同對方交談時，頭腦要靈活，不知道盡量告訴對方，等清楚后再回復，公司其它的事情盡量少談，找主題重點談，會客時間盡量在十分至十五分鐘之內，談話時間長，會延誤自己的工作，白天的時間是很忙碌的，要懂得善用時間。

4、采購工作是有一定的誘惑的，一定不要迷失自我，不要收供貨商回扣或禮品(如有都交給上級做處理)這樣對你對公司都不好，到時會害了自己。、同供貨商相處，要平等對待，不要認為自己是客戶就了不起，這樣是沒有辦法同供貨商建立好關系的。、采購不能以公司名私自開采購單購買自己所需的材料，或幫其它人采購材料，這樣做是違法的，任何采購單一定要有客戶的正式訂單方可作業(yè)。、所有的供貨商都要有《供貨商調查表》傳真來后，采購自填寫《供貨商評定表》給上級批合格后，方可采購原料。然后再登記《合格供貨商記錄》、倉庫每月應對倉存進行一次盤點，并交一份給采購部，采購負責盤虧、盤盈進行分析，并追蹤材料的去向。、后勤在發(fā)給《供貨商進料不良通知》時，采購了解情況后，(如有挑選所 所耗工時及損壞的材料都要寫清楚由供貨商承擔一切費用)。傳真給供貨商并追蹤回復結果，并出具扣款資料給財務扣除貨款。、采購在作業(yè)時遇到困難，要立即告訴上級處理，不要等到沒辦法處理了再告訴上級，這樣會影響貨期，給公司造成損失。、供貨商提供的樣品，采購員要先記錄在《樣品登記明細表》上，然后再給業(yè)務部門確認，結果回復供貨商，讓供應商做相關記錄并存檔以備用。、供貨商傳來的報價單，采購要了解市場原料的最低價，才知道怎樣降價，采購員要多同其它公司采購員和公司業(yè)務員多交流。才了解材料最低價。、采購過程是一個很緊張的過程，有時會一邊執(zhí)行一邊做文件，因為這是對外工作，切記要將文件做得清楚，否則會損壞公司的利益。、對于利潤過低的銷售報價，采購員一定要給上司審核方可報給業(yè)務，以保持公司的利潤。

四采購人員如何談判

一個成功的談判應做好兩個部分工作，第一部分是了解談判的過程，第二部分是進行談判準備。談判過程包括理解談判的定義和目的，何時進行談判，有效談判有哪些障礙，成功談判者的特點，推動談判的技巧，和談判中的洞察力。談判準備包括了解對方的意圖，確立你和對手的地位，確定關鍵問題之所在，制定談判戰(zhàn)略和戰(zhàn)術，以及合理地組織。

第一部分：談判過程 談判的定義和目的。談判的定義是雙方達成互相滿意的共識，所以雙贏也就成為談判的目的。

成功談判的阻礙。（1）個人風格與談判抵觸（2）以前和對方有過矛盾（3）認為談判是輸和贏的關系（4）為了 “贏 ”將談判延續(xù)得太長（5）談判方權限不足以達成協(xié)議（6）將復雜的問題簡單歸結為 “輸贏 ”問題。

成功談判者的特點。包括計劃能力、清晰而敏捷的思路、有強烈成功干、對他人意見的采納能力、自制力、了解人性、善于傾聽等等。但所有這些都需要經過不斷的訓練和實踐以及團隊人員的互相補充。

推動談判的技巧。第一個是吸取以往的教訓，對剛完成的談判進行小結，哪里成功，哪里不對，哪里要改，對方如何，這對以后都有幫助。第二是小組會議，它可用以解決談判小組內的分歧，對戰(zhàn)略戰(zhàn)術修訂。如是一人的談判，你可安排讓人叫你接聽電話，或告訴對方時間有限，晚點再答復。

第二部分：談判的準備 這里要指出的是與對方以往的接觸以及將來的合作前景都是重要的考慮因素。另外，如果沒有充分地準備，即使口齒伶俐、能說會道也只能收效甚微。下面列出談判準備的八個步驟。

1.分析對方的方案。評估價格、運送、規(guī)格、付款和任何與你的要求有出入的地方。記住對方的方案往往是對他們有利的。

2.確立自己的目標。具體定下你的價格、質量、服務、運送、規(guī)格、支付等要求并寫在紙上，而不是跟對方說 “你盡量 …..”。

3.定下方案。對每個問題要定出最佳方案、目標方案、以及最壞的方案，這可幫你制定相應策略。

4.分析對方的地位。你同樣可估計一下對方可能的地位，這易于預測其談判策略。至此你可以大致感覺出談判的尺度范圍。

5.確定和組織問題?，F(xiàn)在可以組織問題，并列出雙方在各個問題上的相同和不同之處。要記住每個爭論點都要有可靠的資料加以支持。

第五篇：企業(yè)采購管理制度

企業(yè)采購管理制度

一、采購原則：具備條件，方能進行采購。

1、有符合流程及規(guī)定銷售訂單支持。

2、依據市場分析和預測，確能保障銷路。

3、依據總公司任務或者月季預算。

二、采購審批規(guī)定。

1、商品購入一律實行訂單管理制，凡是采購商品（無論是主營商品或外購商品或公司內部進貨還是當地采購）均需要填寫采購定單。

2、各分公司采購商務根據本公司庫存、銷售情況，以及隨時收集的儲運和銷售人員提出采購建議，及時填寫請購通知單，并上報至主管業(yè)務部門經理。

3、主管業(yè)務部門經理根據市場及經營情況審批合理采購計劃，并簽字認可后，報業(yè)務副總經理或總經理審批。

4、經總經理審批后采購訂單由采購商務員統(tǒng)一執(zhí)行。

（1）集團內部統(tǒng)一購貨，由采購商務人員統(tǒng)一向集團內各分公司訂購，確認采購訂單生效。

（2）集團外部購入，由采購商務員或指定專人統(tǒng)一購貨，并在確認采購訂單生效后向商務統(tǒng)計崗申請外購商品編號。

5、分公司采購商務員確認采購訂單生效后，應于當日將單據其他聯(lián)次傳送給儲運、統(tǒng)計、財務主管。

6、財務人員根據采購訂單對到貨后入庫金額進行復核、監(jiān)控。儲運商務根據采購訂單對庫房貨物存放地點做好接貨準備，對貨物到貨周轉情況提供信息。財務主管對資金作出合理安排。

7、對未按定單方式進行管理的商務及負責人進行經濟處罰。

8、定單按月分類單獨歸檔、備查。

三、接受采購訂單流程。

1、采購商務接受由銷售業(yè)務部門經理所下采購訂單。

2、采購商務審核銷售業(yè)務部門采購訂單，不合格采購訂單返回銷售業(yè)務部門，發(fā)出合格采購訂單。

3、采購商務將采購訂單發(fā)給儲運商務，由儲運商務做接貨準備。

4、采購商務負責將采購訂單替換成通用格式發(fā)給供應商。

四、進口商品付稅、付匯流程。

1、銷售業(yè)務部門發(fā)出付稅或付匯通知。

2、資金商務填寫支票借款單，到財務部審批備案。

3、資金商務傳遞數據，通知財務部當日用款。

4、資金商務持簽字后借款單到財務部借支票。

5、資金商務將支票送到海關或銷售業(yè)務部門。

6、每周由資金商務報給財務部資金計劃，每季報銷售業(yè)務部門作資金盤點。

五、聯(lián)系供應商和貨運公司、進口商品報關、在途商品監(jiān)控管理。

1、目的。

（1）開展在途商品管理，監(jiān)控各分公司、供貨商各方面執(zhí)行貨物計劃情況，明確各自責任和關系。

（2）監(jiān)控集團公司總部至外地分公司物資流通過程和貨物在各個環(huán)節(jié)中狀態(tài)。

（3）在途商品管理工作側重于對貨物在途時間、在途數量、在途金額及供應商發(fā)運能力控制。

（4）跟蹤集團公司和供應商及分公司之間調撥商品在途時間、數量和金額，為相關部門提供真實和準確在途信息。

2、國內在途意義。

（1）為貫徹集團公司物資管理目標，在各個物資流通環(huán)節(jié)監(jiān)控到每一件貨物，商務部開展了國內在途業(yè)務。國內在途：主要指分公司之間因內部銷售而產生在途商品。

（2）在途商品定義：貨款已經支付或雖未付款但已取得所有權，正在運輸途中或已運達企業(yè)但未驗收入庫商品。

3、國內在途目的。

（1）監(jiān)控分公司在途商品管理，明確銷售業(yè)務部門、運輸公司、分公司各方面責任。

（2）對分公司在運輸途中產生在途商品數量、金額以及狀況進行監(jiān)控，縮短運輸時間，加快物資流通速度，提高資金周轉速度。

（3）收集、匯總、加工、整理在途數據，掌握物流信息，根據在途數據進行分析，發(fā)現(xiàn)問題促使銷售部盡快解決。

4、在途商品確認。集團公司財務部傳遞銷售給分公司發(fā)票清單及銷售數據和商務部向地區(qū)分公司發(fā)送的發(fā)貨信息及時傳送到相應分公司商務統(tǒng)計崗并經對方確認生效后，即視為在途商品。

5、在途商品管理。分公司商務統(tǒng)計人員每日接收發(fā)貨信息后，根據實際到貨數量統(tǒng)計本公司在途情況，并逐日向集團公司商務部傳送在途數據。對超出正常期限在途商品標注、說明，便于供應商及時協(xié)調與解決。對未按規(guī)定進行監(jiān)管或雖已監(jiān)管但未及時準確提交在途信息而造成損失分公司，其損失由分公司分擔，同時責任人應寫出書面報告上報總經理。

6、國內操作流程。

（1）集團公司商務部采購商務員將到貨清單遞交商務統(tǒng)計。

（2）商務統(tǒng)計根據《到貨登記單》和《商品入庫單》及發(fā)貨清單核減在途商品數量、金額和計算在途時間。

（3）商務統(tǒng)計將到貨清單上商品與實際到達商品差異表傳遞財務部。

（4）財務部依據商務統(tǒng)計傳遞《到貨登記單》和《商品入庫單》辦理付款手續(xù)。

（5）商務統(tǒng)計將在途商品差異信息傳遞相關部門。

（6）對在途時間監(jiān)控：掌握商品貨運周期。同時，注重發(fā)現(xiàn)長期未到，滯留途中貨物情況，促使銷售業(yè)務部門盡快解決提高物流周轉速度，加快資金周轉，搶占市場。

（7）對商品在途數量、在途金額監(jiān)控：使分公司掌握在途商品規(guī)模及占用資金量大小，促使銷售業(yè)務部門加緊運輸力度，加速資金周轉。

（8）對供應商監(jiān)控：體現(xiàn)在運輸貨物能力和返款速度，供應商發(fā)運能力高低直接影響貨物周轉速度，周轉速度越快越有助于分公司降低貨物風險系數，返款速度快慢，影響分公司資金周轉及利潤取得

（9）生成結果：對分公司在途商品管理，側重于從商品在途數量、在途金額；在途時間，供貨商運作能力方面提供在途信息。

7、國內在途程序所需數據：財務數量+以銷未提=統(tǒng)計結存。

（1）銷售數據：資金商務收款臺銷售庫數據（已銷數）和庫房提貨數據（已提數）進行核對后，生成已銷已提商品數據庫，包括銷售單號、銷售日期、發(fā)票號、商品編號、代理編號、數量、單價、金額等內容。

（2）入庫數據：各分公司商品入庫數據包括入庫單號、入庫日期、發(fā)票號、商品編號、數量、單價、金額等內容。

8、核對依據：以銷售方發(fā)票號作為核對依據，依據每張發(fā)票發(fā)票號、商品編號，同分公司入庫單上發(fā)票號和商品編號自動進行核減生成各地在途商品信息。

9、國外在途商品管理。

（1）定義。

〈1〉在途存貨：包括運入在途存貨和運出在途存貨是指貨款已經支付或雖未付款但已取得所有權正在運輸途中或已運達公司尚未驗收各種存貨。

〈2〉商務部在途商品：進口商對集團公司進行銷售并開制發(fā)票，貨物尚未運抵各目的地商品。商務部對在途商品管理主要通過核對進口商發(fā)票和分公司入庫單據，監(jiān)控公司在途物資狀況，多角度、多側面反映物資流通狀況。

（2）意義。

〈1〉開展進出口商在途管理，跟蹤進出口商、分公司各方面執(zhí)行貨物計劃情況，明確各自責任和關系。

〈2〉監(jiān)控進出口商至集團公司或分公司物資流通過程，對貨物在各環(huán)節(jié)中狀態(tài)進行實時監(jiān)控、過程監(jiān)控，檢查進、出口商運作能力，降低風險系數。對在途商品管理工作，側重于對長期在途商品及進出口商發(fā)運能力控制。

10、具體物控工作流程。

（1）工作內容：依據進口商發(fā)貨資料核對公司入庫信息，獲取在途數據。

（2）進口商發(fā)貨，商務部采購商務接收各種發(fā)貨資料流程。

〈1〉商務部采購商務每日接收進口商和銷售業(yè)務部門各種發(fā)貨資料。進口商涉及單據有：發(fā)貨通知書、裝箱單、發(fā)票、進口發(fā)貨單、訂單。銷售業(yè)務部門單據：貨物清單。

〈2〉商務部采購商務整理各種單據，并分別在登記本中詳細記錄。

〈3〉核對裝箱單與發(fā)票中商品品名、型號、數量、金額，保證單據配套性、一致性。

〈4〉核對裝箱單與銷售業(yè)務部門貨物清單。檢驗單據中發(fā)票號、發(fā)運編號、發(fā)貨日期、品名規(guī)格、數量等信息是否一致，還有貨物清單、銷售業(yè)務部門制定分貨計劃，還提供貨物運抵不同目的地、運輸方式、預計到貨時間。

〈5〉依據進口商發(fā)貨單核查每周進口商發(fā)貨規(guī)模。

〈6〉單據核對過程中，針對有問題單據向有關各方（進口商、銷售業(yè)務部門）進行必要信息反饋，補充、更正單據信息，最終進行存檔、備查。

〈7〉各種單據審核無誤后，將進口商系統(tǒng)發(fā)票錄入程序中。

（3）貨物抵庫，商務部商務統(tǒng)計核減在途流程。

〈1〉貨物抵庫，采購商務人員填寫到貨登記單和入庫單。

實物運抵集團公司，采購商務按到貨、入庫流程，依據實到貨數量填寫相應國外到貨登記單和入庫單實物運抵各分公司，銷售商務開制銷售小票和內容相對應國外到貨登記單和入庫單辦理入庫。對于實物入庫和小票入庫，采購商務在途崗可以通過單據上庫別欄信息加以區(qū)分。

〈2〉每日采購商務在途崗接收商務統(tǒng)計審核后到貨登記單和入庫單，在單據傳遞交接過程中要有相應交接手續(xù)，記錄在冊。采購商務在途崗將對國外到貨登記單和入庫單進行再次審核重點。國外到貨登記單和入庫單中有效訂單號和裝箱單號、發(fā)運編號等于在途統(tǒng)計息息相關內容，檢驗單據中各項填制內容是否一致。

〈3〉審核過程中注重進口商系統(tǒng)發(fā)票、貨物清單、到貨登記單、入庫單之間對應關系（一張發(fā)票針對一張貨物清單一張發(fā)票對應一張或多張到貨登記單；一張發(fā)票對應一張入庫單；一張到貨登記單可對應多張入庫單），將審核無誤到貨登記單錄入在途程序中。

〈4〉錄入到貨登記單后，程序自動核減發(fā)票信息，通過報表顯示在途變化情況。

（4）單據查詢流程。

（5）報表預覽、打印流程。

（6）在途數據傳輸流程。

（7）分析流程。

〈1〉分析主要分月中、月末兩次論述在途商品情況。

〈2〉分析角度：在途時間、在途數量、金額、進出口商運作能力。

〈3〉分析重點：統(tǒng)計長期在途商品（在途時間超過一個月），定期向銷售業(yè)務部門反饋，促使銷售業(yè)務部門盡快解決。

11、損失調賬：貨物在運輸過程中，因丟失、損壞而產生差異情況，在途崗與銷售業(yè)務部門協(xié)商后，進行賬面調整。

（1）屬于進出口商責任，造成貨物丟失調賬方法。

〈1〉貨物丟失，銷售業(yè)務部門查清責任，落實賠償事宜。

〈2〉銷售業(yè)務部門開制銷售小票，將丟失貨物進行銷售，即視同銷售給索賠責任人。

〈3〉以銷售小票、國外到貨登記單、入庫單入庫，采購商務在途崗核減在途商品。

（2）屬于運輸公司責任，致使貨物丟失調賬方法。

〈1〉銷售業(yè)務部門在確認貨物丟失的同時通知商務部。

〈2〉銷售業(yè)務部門落實賠償、獲得索賠款后，將填制索賠通知單，并傳真給商務部（要求通知單有銷售業(yè)務部門經理簽章，附有賠償款的證明資料）